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接（一）
維維食品飲料股份有限公司2007年半年度報告（二）
合併所有者權益變動表2007年1-6月
編制單位: 維維食品飲料股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 本期金額
歸屬於母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計
實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 其他
一、上年年末餘額 660,000,000.0 572,658,337.28 132,276,664.19 85,773,806.14 1,450,708,807.61
加：會計政策變更 10,693,551.60 215,164,513.20 225,858,064.80
前期差錯更正
二、本年年初餘額 660,000,000.00 572,658,337.28 132,276,664.19 96,467,357.74 215,164,513.20 1,676,566,872.41
三、本年增減變動金額（減少以「－」號填列） 3,890,338.22 24,001,962.48 -8,392,293.06 19,500,007.64
（一）淨利潤 63,601,962.48 3,582,679.24 67,184,641.72
（二）直接計入所有者權益的利得和損失 3,890,338.22 3,890,338.22
1．可供出售金融資產公允價值變動淨額
2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響
3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響
4．其他 3,890,338.22 3,890,338.22
上述（一）和（二）小計 3,890,338.22 63,601,962.48 3,582,679.26 71,074,979.94
（三）所有者投入和減少資本 -11,974,972.30 -11,974,972.30
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他 -11,974,972.30 -11,974,972.30
（四）利潤分配 39,600,000.00 39,600,000.00
1．提取盈餘公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配 39,600,000.00 39,600,000.00
4．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
四、本期期末餘額 660,000,000.00 576,548,675.50 132,276,664.19 120,469,320.22 206,772,220.14 1,696,066,880.05
單位:元 幣種:人民幣
項目 上年同期金額
歸屬於母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計
實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 其他
一、上年年末餘額 660,000,000.00 572,307,140.06 120,548,059.92 79,572,827.29 1,432,428,027.27
加：會計政策變更 274,112,076.80 274,112,076.80
前期差錯更正
二、本年年初餘額 660,000,000.00 572,307,140.06 120,548,059.92 79,572,827.29 274,112,076.80 1,706,540,104.07
三、本年增減變動金額（減少以「－」號填列） -3,932,739.95 9,037,034.24 -15,144,408.83 -10,040,114.54
（一）淨利潤 61,837,034.24 -1,024,606.89 60,812,427.35
（二）直接計入所有者權益的利得和損失 -3,932,739.95 -3,932,739.95
1．可供出售金融資產公允價值變動淨額
2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響
3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響
4．其他 -3,932,739.95 -3,932,739.95
上述（一）和（二）小計 -3,932,739.95 61,837,034.24 -1,024,606.89 56,879,687.40
（三）所有者投入和減少資本 -14,119,801.94 -14,119,801.94
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他 -14,119,801.94 -14,119,801.94
（四）利潤分配 52,800,000.00 52,800,000.00
1．提取盈餘公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配 52,800,000.00 52,800,000.00
4．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
四、本期期末餘額 660,000,000.00 568,374,400.11 120,548,059.92 88,609,861.53 258,967,667.97 1,696,499,989.53
公司法定代表人:胡云峰 主管會計工作負責人:張明揚先生 會計機構負責人:楊戀戀女士
母公司所有者權益變動表2007年1-6月
編制單位: 維維食品飲料股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 本期金額
實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計
一、上年年末餘額 660,000,000.00 572,658,337.28 113,788,094.06 114,353,882.33 1,460,800,313.67
加：會計政策變更 10,693,551.60 10,693,551.60
前期差錯更正
二、本年年初餘額 660,000,000.00 572,658,337.28 113,788,094.06 125,047,433.93 1,471,493,865.27
三、本年增減變動金額（減少以「－」號填列） -15,706,028.56 -15,706,028.56
（一）淨利潤 23,893,971.44 23,893,971.44
（二）直接計入所有者權益的利得和損失
1．可供出售金融資產公允價值變動淨額
2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響
3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響
4．其他
上述（一）和（二）小計 23,893,971.44 23,893,971.44
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配 39,600,000.00 39,600,000.00
1．提取盈餘公積
2．對所有者（或股東）的分配 39,600,000.00 39,600,000.00
3．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
四、本期期末餘額 660,000,000.00 572,658,337.28 113,788,094.06 109,341,405.37 1,455,787,836.71
單位:元 幣種:人民幣
項目 上年同期金額
實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計
一、上年年末餘額 660,000,000.00 572,307,140.06 106,376,321.75 100,447,931.56 1,439,131,393.37
加：會計政策變更
前期差錯更正
二、本年年初餘額 660,000,000.00 572,307,140.06 106,376,321.75 100,447,931.56 1,439,131,393.37
三、本年增減變動金額（減少以「－」號填列） -3,932,739.95 -21,562,784.85 -25,495,524.80
（一）淨利潤 31,237,215.15 31,237,215.15
（二）直接計入所有者權益的利得和損失 -3,932,739.95 -3,932,739.95
1．可供出售金融資產公允價值變動淨額
2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響
3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響
4．其他 -3,932,739.95 -3,932,739.95
上述（一）和（二）小計 -3,932,739.95 31,237,215.15 27,304,475.20
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配 52,800,000.00 52,800,000.00
1．提取盈餘公積
2．對所有者（或股東）的分配 52,800,000.00 52,800,000.00
3．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
四、本期期末餘額 660,000,000.00 568,374,400.11 106,376,321.75 78,885,146.71 1,413,635,868.57
(一)公司概況
維維食品飲料股份有限公司（原名徐州維維食品飲料股份有限公司）前身系徐州維維食品飲料有限公司。公司於經中華人民共和國對外貿易經濟合作部以(1999)外經貿資二函字第409號文批准由徐州維維食品飲料有限公司改制而成。，經中國證券監督管理委員會以證監發行字[2000]63號文批准，本公司向社會公眾公開發行每股為人民幣1.00元的境內上市內資股（A股）股票1億股，其中向社會公眾發行的5,000萬股於上市交易，其餘向戰略投資者發行的5,000萬股分別於、上市交易。 止，大冢（中國）有限公司受讓公司股東維維集團股份有限公司持有的公司股份，從而成為持有公司4.81％股份的新股東，相關工商變更手續已辦妥。 止公司完成增資，即公司按每10股轉增10股的比例，以資本公積向全體股東轉增股份總額3.3億股，每股面值1元，計增加股本人民幣3.3億元。增資後公司股本為人民幣6.6億元，經中華人民共和國商務部出具商資批（2005）2482號「商務部關於同意維維食品飲料股份有限公司增資的批覆」批准，同時取得中華人民共和國商務部頒發的商外資資審字（1999）0065號批准證書。亦經上海立信長江會計師事務所有限公司驗證，並出具信長會師報字（2005）第11413號驗資報告。 公司於完成了股權分置改革，改革實施後公司註冊資本仍為66,000萬元人民幣，總股本仍為66,000萬股，其中：社會法人股22,839.48萬股，佔公司股本總額的34.61%；外資股17,160.52萬股，佔公司股本總額的26.00%；社會公眾股26,000萬股，佔公司股本總額的39.39%。 公司所屬行業為食品製造業。 公司經營範圍為食品、飲料的製造，銷售自產產品。主要產品為維維繫列豆奶粉以及天山雪系列牛奶。(二)公司主要會計政策、會計估計和會計差錯
1、會計準則和會計制度：公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。2、財務報表的編制基礎： 公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則—基本準則》和其他各項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。3、會計年度： 本公司會計年度自公曆起至止。4、記帳本位幣： 本公司的記帳本位幣為人民幣。5、計量屬性： 本公司在對會計要素進行計量時，一般採用歷史成本，如所確定的會計要素金額能夠取得並可靠計量則對個別會計要素採用重置成本、可變現淨值、現值、公允價值計量。 (1) 計量屬性在本報告期發生變化的報表項目 公司報告期報表項計量屬性未發生變化。
(2)本報告期採用的計量屬性 本報告期公司報表項目均採用歷史成本計量。 在歷史成本計量下，資產按照購置時支付的現金或者現金等價物的金額，或者按照購置資產時所付出的對價的公允價值計量。負債按照因承擔現時義務而實際收到的款項或者資產的金額，或者承擔現時義務的合同金額、或者按照日常活動中為償還負債預期需要支付的現金或者現金等價物的金額計量。 6、現金及現金等價物的確定標準： 在編制現金流量表時，將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。權益性投資不作為現金等價物。7、外幣業務核算方法： 外幣業務採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率，折合成人民幣記帳。外幣貨幣性項目餘額按資產負債表日即期匯率折合成人民幣金額進行調整，以公允價值計量的外幣非貨幣性項目按公允價值確定日的即期匯率折合成人民幣金額進行調整。外幣專門借款帳戶期末折算差額，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，按規定予以資本化，計入相關資產成本；其餘的外幣帳戶折算差額均計入財務費用。不同貨幣兌換形成的折算差額，均計入財務費用。8、金融資產和金融負債的核算方法： 金融資產和金融負債的分類 管理層按照取得或承擔金融資產和金融負債的目的、基於風險管理、戰略投資需要等所作的指定以及金融資產、金融負債的特徵，將金融資產和金融負債劃分為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；持有至到期投資；貸款和應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。上述分類一經確定，不會隨意變更。 金融資產和金融負債的確認和計量 (1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額。有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。 (2)持有至到期投資 取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤餘成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。如果公司於到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期類投資（較大金額是指相對該類投資出售或重分類前的總額總金額而言），則公司將該類投資的剩餘部分重分類為可供出售金融資產，且在本會計期間及以後兩個完整的會計年度內不再將該金融資產劃分為持有至到期投資，但下列情況除外：出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近（如到期前三個月內），市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響；根據合同約定的定期償付或提前還款方式收回該投資幾乎所有初始本金後，將剩餘部分予以出售或重分類；出售或重分類是由於公司無法控制、預期不會重複發生且難以合理預計的獨立事項所引起。 (3)應收款項 公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，通常應按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額。收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。 (4)可供出售金融資產 取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收
益。期末將公允價值變動計入資本公積（其他資本公積）。 處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。 (5)其他金融負債 按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。通常採用攤餘成本進行後續計量。金融資產轉移的確認依據和計量方法 公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足會計準則規定的金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1）所轉移金融資產的帳面價值；（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產應當視同未終止確認金融資產的一部分）之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益： A、終止確認部分的帳面價值； B、終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。金融資產和金融負債公允價值的確定方法本公司採用公允價值計量的金融資產和金融負債全部直接參考活躍市場中的報價。9、應收款項壞帳損失核算方法 壞帳的確認標準為：對因債務人撤銷、破產，依照法律清償程序後確實無法收回的應收款項；因債務人死亡，既無遺產可清償，又無義務承擔人，確實無法收回的應收款項；因債務人逾期未履行償債義務並有確鑿證據表明，確實無法收回的應收款項，權限批准核銷報經董事會批准後作為壞帳轉銷。 壞帳的核算方法：公司的壞帳核算採用備抵法，期末公司對應收款項（包括應收帳款和其他應收款）按帳齡分析法計提壞帳準備， 對於某項期末餘額的可收回性與其他各項應收款項存在明顯差別的應收款項（例如、債務單位所處的特定地區、債務人的財務和經營狀況、與債務人之間的爭議和糾紛等），導致該項應收款項如果按照與其他應收款項同樣的方法計提壞帳準備，將無法真實地反映其可收回金額的，採用個別認定法計提壞帳準備，即根據債務人的經營狀況、現金流量狀況、以前的信用記錄等資料對其欠款的可回收性進行逐筆詳細分析，據以分別確定針對每一筆此類應收款項的壞帳準備計提比例。
帳齡分析法
帳齡 應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1年以內（含1年） 3 3
1－2年 8 8
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4－5年 70 70
5年以上 100 100
10、存貨核算方法：
(1)存貨的分類存貨分類為：原材料、包裝物、低值易耗品、自製半成品、產成品、庫存商品
(2)取得和發出的計價方法日常核算取得時按實際成本計價；發出時按加權平均法計價。債務重組取得債務人用以抵債的存貨，以該存貨的公允價值為基礎確定其入帳價值。在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的存貨通常以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入存貨的成本。以同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨按被合併方的帳面價值確定其入帳價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨按公允價值確定其入帳價值。
(3) 周轉材料的攤銷方法低值易耗品採用一次攤銷法。
(4)存貨的盤存制度採用永續盤存制。
11、投資性房地產的核算方法： 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。公司對現有投資性房地產採用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產採用與本公司固定資產、無形資產相同的折舊或攤銷政策；存在減值跡象的，按照《企業會計準則第8 號——資產減值》的規定進行處理。12、固定資產計價、折舊方法和減值準備的計提方法：
(1) 固定資產計價和折舊方法：
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。固定資產以取得時的實際成本入帳，並從其達到預定可使用狀態的次月起，採用直線法(年數平均法)提取折舊。
各類固定資產的估計殘值率、折舊年限和年折舊率如下：
類 別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建築物 20-40 5 2.38-4.75
機器設備 5-10 5 9.5-19
電子設備 5 5 19
運輸設備 5-10 5 9.5-19
固定資產裝修 5 5 19
固定資產折舊採用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用年限和預計淨殘值率確定折舊率。符合資本化條件的固定資產裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，採用年限平均法單獨計提折舊。 融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。
(2) 減值準備的計提方法：
公司在每期末判斷固定資產資產是否存在可能發生減值的跡象。資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。可收回金額的計量結果表明，資產的可收回金額低於其帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。固定資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。有跡象表明一項資產可能發生減值的，企業以單項資產為基礎估計其可收回金額。企業難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入為依據。同時，在認定資產組時，考慮公司管理層管理生產經營活動的方式和對資產的持續使用或者處置的決策方式等。資產組一經確定，各個會計期間保持一致。
13、在建工程核算方法：(1)在建工程類別在建工程以立項項目分類核算。(2)在建工程的初始計量和後續計量在建工程按照實際發生的支出確定其工程成本，並單獨核算。工程達到預定可使用狀態前因進行試運轉所發生的淨支出，計入工程成本。在建工程項目在達到預定可使用狀態前所取得的試運轉過程中形成的、能夠對外銷售的產品，其發生的成本，計入在建工程成本，銷售或轉為庫存商品時，按實際銷售收入或按預計售價衝減工程成本。在建工程發生的借款費用，符合借款費用資本化條件的，在所購建的固定資產達到預計可使用狀態前，計入在建工程成本。(3)在建工程結轉為固定資產的時點在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入帳價值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。上述」達到預定可使用狀態」，是指固定資產已達到本公司預定的可使用狀態。當存在下列情況之一時，則認為所購建的固定資產已達到預定可使用狀態： ①固定資產的實體建造(包括安裝)工作已經全部完成或者實質上已經全部完成； ②已經過試生產或試運行，並且其結果表明資產能夠正常運行或者能夠穩定地生產出合格產品時，或者試運行結果表明能夠正常運轉或營業時； ③該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生； ④所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求相符或基本相符，即使有極個別地方與設計或合同要求不相符，也不足以影響其正常使用。14、生物資產的核算方法：(1)生物資產的種類： 公司的生物資產包括未成熟生產性生物資產和成熟生產性生物資產。(2)生物資產的計量： 公司的生產性生物資產按成本模式進行計量。(3)生物資產的折舊方法：成熟生產性生物資按照年限平均法計提折舊。年限為八年，殘值率為5%。15、無形資產計價及攤銷方法：(1)無形資產的確認條件無形資產，是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資產同時滿足下列條件的，才能予以確認：①與該無形資產有關的經濟利益很可能流入企業；②該無形資產的成本能夠可靠地計量。(2)無形資產的計價方法 無形資產應當按照成本進行初始計量。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益；在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產通常以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其入帳價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。(3)無形資產使用壽命及攤銷 公司於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。無形資產的使用壽命為有限的，估計該使用壽命的年限或者構成使用壽命的產量等類似計量單位數量；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命有限的無形資產在使用壽命內採用直線法攤銷,使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。4．研究開發費用的會計處理 企業內部研究開
發項目的支出，區分為研究階段支出與開發階段支出。劃分公司內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準為： 。研究階段支出是指公司為獲取並理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的、探索性的有計劃調查所發生的支出，是為進一步開發活動進行資料及相關方面的準備，已進行的研究活動將來是否會轉入開發、開發後是否會形成無形資產等均具有較大的不確定性。開發階段支出是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等所發生的支出。相對於研究階段而言，開發階段是已完成研究階段的工作， 在很大程度上具備了形成一項新產品或新技術的基本條件。研究階段支出，於發生時計入當期損益；開發階段支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。歸屬於該無形資產開發階段的支出使用壽命有限的，按該無形資產使用壽命的年限採用直線法進行攤銷；使用壽命不確定的，不予攤銷。16、長期股權投資的核算方法：1．初始計量（1）企業合併形成的長期股權投資 公司對同一控制下的企業合併採用權益結合法確定合併成本。公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產或承擔債務帳面價值以及所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併發生的各項直接相關費用，包括為進行合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，於發生時計入當期損益。公司對非同一控制下的企業合併採用購買法確定合併成本。公司以在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值作為合併成本。採用吸收合併時，合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；採用控股合併時，合併成本大於在合併中取得的各項可辨認資產、負債公允價值份額的，不調整長期股權投資初始成本，在編制合併財務報表時將其差額確認為合併資產負債表中的商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。為進行控股合併發生的各項直接相關費用計入企業合併成本（2）其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。2．後續計量 公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核
算，編制合併財務報表時按照權益法進行調整。對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。如果公司無法取得被投資單位會計政策的詳細資料，則公司與被投資單位之間的關係不認定為重大影響、共同控制，對該項權益性投資將重新進行分類並確定其核算方法。按權益法核算長期股權投資時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額應當計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額（以被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對其淨利潤進行調整後確認），確認投資損益並調整長期股權投資的帳面價值。確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，但合同或協議約定負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應衝減長期股權投資的帳面價值。對於被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，企業按照持股比例計算應享有或承擔的部分，調整長期股權投資的帳面價值，同時增加或減少資本公積。17、借款費用的會計處理方法： 借款費用資本化的確認原則 公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。借款費用同時滿足下列條件時開始資本化： （1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； （2）借款費用已經發生； （3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。當符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3 個月的，借款費用暫停資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。借款費用資本化期間 按季度計算借款費用資本化金額。借款費用資本化金額的確定方法 專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。18、收入確認原則：銷售商品 公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認營業收入實現。提供勞務 在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。提供
勞務交易的完工進度，根據實際情況選用下列方法確定： （1）已完工作的測量。 （2）已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例。（3）已經發生的成本佔估計總成本的比例。按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入後的金額，確認當期提供勞務收入。在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：（1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本。（2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。3．讓渡資產使用權 與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。19、所得稅的會計處理方法： 所得稅核算方法 公司在計算確定當期所得稅（即當期應交所得稅）以及遞延稅項（遞延所得稅費用或收益）的基礎上，將兩者之和確認為利潤表中的所得稅費用（或收益），但不包括直接計入所有者權益的交易或事項的所得稅影響。遞延稅項是由於財務報表中資產及負債的帳面金額與其用於計算應稅利潤的相應稅基之間的差額所產生的預期應付或可收回稅款。遞延稅項採用資產負債表負債法核算。資產負債表日，公司按照暫時性差異與適用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅負債、遞延所得稅資產以及相應的遞延所得稅費用（或收益）。一般情況下，所有應稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債均予確認，而遞延所得稅資產則只能在未來應納稅利潤足以用作抵銷暫時性差異的限度內，才予以確認。如果暫時性差異是由商譽，或在某一既不影響納稅利潤、也不影響會計利潤的交易（除了實際合併）中的其它資產和負債的初始確認下產生的，則該遞延所得稅資產及負債則不予確認。對合營公司及聯營公司投資，以及在合營公司的權益產生的應稅暫時性差異會確認為遞延所得稅負債，但公司能夠控制這些暫時性差異的轉回，而且暫時性差異在可預見的將來很可能不會轉回的情況則屬例外。公司在每一資產負債表日對遞延所得稅資產的帳面價值進行核查，並且在未來不再很可能有足夠納稅所得以轉回部份或全部遞延所得稅資產時，按不能轉回的部份扣減遞延所得稅資產。遞延所得稅是以預期於相關資產實現或相關負債清償當期所使用的所得稅率計算。遞延所得稅通常會計入損益，除非其與直接計入權益的項目有關，在這種情況下，遞延所得稅也會作為權益項目處理。20、會計報表合併範圍的確定原則及合併會計報表的編制方法： 合併財務報表的編制方法 (1)合併財務報表按照2006年2月頒布的《企業會計準則第33號—合併財務報表》執行。以控制為基礎確定合併財務報表的合併範圍，母公司控制的特殊目的主體也納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司和納入合併範圍的子公司的個別財務報表以及其他資料為依據，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資後，由母公司編制。合併時對內部權益性投資與子公司所有者權益、內部投資收益與子公司利潤分配、內部交易事項、內部債權債務進行抵銷。 (2)母公司與子公司採用的會計政策和會計處理方法無重大差異。21、主要會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正
(1) 會計政策變更
根據財政部財會[2006]3號《關於印發等38項具體準則的通知》，公司從，執行新《企業會計準則》；並根據《企業會計準則第38號－首次執行企業會計準則》所規定的5-19條相關內容，對財務報表項目進行了追溯調整。
(2) 會計估計變更
無
(3) 會計差錯更正
無
(三)稅項：
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 銷售收入 13%17%
營業稅 營業收入 5%
城建稅 流轉稅 7%
企業所得稅 應納稅所得額 33%、15%
2、優惠稅負及批文
西安維維資源有限公司根據市國稅外函[2004]14號，自2003年-2007年享受所得稅二免三減半政策；維維瀘州豆奶粉廠從事食品飲料的生產和銷售，符合國家計委、國家經貿委《當前國家重點鼓勵發展的產業、產品和技術目錄（2000年修訂）》內第一類10項「農產品儲藏、保鮮、加工及綜合利用」及18項「奶業」內容；享受西部大開發企業所得稅優惠，所得稅率為15%； 珠海維維大亨乳業有限公司所得稅率為15％，註冊地為珠海經濟特區； 維維國際貿易有限公司所得稅率為15%，註冊地為上海浦東新區； 維維農牧科技有限公司根據國家稅務總局《關於明確農業產業化國家重點龍頭企業所得稅徵免問題的通知》（國稅發[2001]124號），暫免徵部分所得稅。
(四)企業合併及合併財務報表
單位:萬元 幣種:人民幣
1、公司所控制的境內外重要子公司的情況
子公司全稱 子公司類型 註冊地 業務性質 註冊資本 經營範圍
維維全佳超市連鎖有限公司 控股子公司 銅山新區12號路 生產銷售 21,000 麥片、麵粉及副產品、澱粉、澱粉糖、掛麵、方便麵生產、加工及銷售。
西安維維資源有限公司 控股子公司 西安經濟技術開發區鳳城二路9號 生產銷售 23,980 實體投資、農產品、農業生產資料、化工產品及原料、橡膠製品、建築裝璜材料的銷售；貨物和技術的進出口經營；乳及乳製品、豆奶、吹塑瓶的生產、職工食堂
徐州維維運輸有限公司 控股子公司 機場路潘塘鎮104國道北 服務 50 汽車貨物運輸，汽車零配件銷售。
維維瀘州豆奶粉廠 控股子公司 瀘州市龍馬潭區向陽集團工業園區 生產 100 生產銷售食品飲料
成都維維物流配售有限公司 控股子公司 成都高新區新光路10號大世界廣場4層Q號 銷售 3,000 維維繫列乳製品等食品飲料銷售及物流配售。
維維物流總配售有限公司 控股子公司 北京市通州區馬駒橋鎮工業區168號 銷售 5,000 倉儲保管、分批包裝、配售服務（需專項審批）。
維維國際貿易有限公司 控股子公司 浦東新區滬南公路1588號3號 貿易、服務 10,000 國內貿易，經營各類商品和技術的進出口，銷售本公司投資方的自產產品。
維維農牧科技有限公司 控股子公司 銅山縣張集工業區 畜牧養殖 10,000 奶牛養殖、豆奶、乳及乳製品生產銷售，牧草種植銷售；鮮奶收購、奶牛技術服務。
維維華東食品飲料有限公司 控股子公司 江蘇省無錫市錫山經濟開發區工業園 生產銷售 8,000 消毒乳、含乳飲料、酸乳、冷凍飲品的生產、銷售（憑許可證經營）；自用農副產品的收購（不含棉花、蠶繭）。下列經營範圍限分支機構：奶牛養殖
上海維正生物技術有限公司 控股子公司 上海市張江高科技園區郭守敬路351號2號樓650-12室 服務 2,500 生物製品的研究開發、提供相關技術諮詢技術服務、食品銷售
維維乳業有限公司 控股子公司 徐州市維維大道300號 生產銷售 2,999萬美元 食品、飲料的生產銷售；奶牛養殖和鮮奶銷售。
武漢維維香滿樓乳業有限公司 控股子公司 武漢市經濟技術開發區城南街55號 生產銷售 2,100 飼養、生產高品質奶牛；生產、銷售系列乳製品及各種天然果味飲料。鮮牛奶收購。
徐州維維八一網架有限公司 控股子公司 徐州市銅山縣鄭集鄉 生產 771 網架、屋面材料製作、安裝、防腐防火工程施工,生產銷售食品機械及零部件。
徐州維維牛奶有限公司 控股子公司 銅山新區 生產銷售 3,000 食品飲料生產、銷售、奶牛養殖及自產鮮奶銷售。
江蘇維維糧油食品有限公司 控股子公司 新沂市新安鎮市府東路60號 生產銷售 500 食品飲料、食用油、奶製品生產銷售。
新疆維維天山雪農牧科技有限公司 控股子公司 庫爾勒市經濟技術開發區 生產銷售 5,000 乳製品收購、生產、銷售。
新疆維維天山雪乳業有限公司 控股子公司 呼圖壁縣天山雪大道99號 生產銷售 5,000 乳製品收購、生產、銷售，種植，養殖，農副產品（除糧、油）加工、銷售。
維維六朝松麵粉產業有限公司 控股子公司 銅山新區12號路 生產銷售 6,000 麥片、麵粉及副產品、澱粉、方便麵的生產、加工、銷售。
徐州維維方便麵有限公司 控股子公司 徐州金山橋大廈附樓 生產銷售 1,000 方便麵加工、銷售。
濟南維維乳業有限公司 控股子公司 濟南市歷城區遙牆鎮商業街東首8號 生產銷售 6,000 生產、銷售乳製品，豆奶；農副產品的加工；奶牛養殖。
濰坊維維乳業有限公司 控股子公司 臨朐臥龍工業園 生產銷售 3,000 乳及乳製品，豆奶加工、銷售；農副產品收購（不含黃煙、蠶繭、糧食、棉花）奶牛養殖。
濟寧維維乳業有限公司 控股子公司 鄒城市太平裡能工業園 生產銷售 3,000 奶製品銷售。
無錫維維超級咖啡有限公司 控股子公司 江蘇省無錫市錫山經濟開發區工業園 生產銷售 1,285萬美元 籌建咖啡類食品飲料的生產項目。
徐州維維金瀾食品有限公司 控股子公司 徐州市銅山縣張集工業區 生產銷售 3,000 生產銷售食品飲料。
珠海維維大亨乳業有限公司 控股子公司 珠海市前山鎮東坑牛奶公司 生產銷售 7,891.73 奶牛飼養；乳及乳製品的生產加工及銷售。
銀川維維北塔乳業股份有限公司 控股子公司 銀川市解放東街518號 生產銷售 4,447.45 乳及乳製品、冷飲、飲料、冷凍食品生產、銷售，種植、奶牛養殖及技術諮詢及服務（不含中介服務），房屋租賃。
寧夏東方乳業有限公司 控股子公司 銀川開發區科技街9號樓8號 生產銷售 4,400 乳品、無酒精飲料生產、銷售，食品、農副產品、紡織品、服裝批發、零售。
寧夏東方八裡橋奶牛養殖有限公司 控股子公司 銀川市滿春鄉八裡橋 畜牧養殖 1,098 奶牛養殖。
徐州維維糧油貿易有限公司 控股子公司 徐州淮海食品城維維市場3號樓 貿易 300 糧、油、食品、飲料、百貨批發零售；農副產品收購銷售。
連雲港維維農牧科技有限公司 控股子公司 連雲港東辛農場 畜牧養殖 1,000 良種奶牛養殖；銷售自產產品；農牧技術推廣。
鄭州維維商業配售有限公司 控股子公司 鄭州市二七區航海路97號臺胞小區125號院 銷售 100 定型包裝食品、飲料、百貨、五金交電、建材、金屬材料、工藝美術品、汽車配件銷售。
合肥維維商業配售有限公司 控股子公司 合肥市長江東路180號合肥恆通食品批發市場D幢51號 銷售 100 食品、酒類、飲料、百貨、服裝、裝潢建材、辦公、通訊產品銷售、陪送。
長春維維食品飲料銷售有限公司 控股子公司 南關區吉順小區2號樓 銷售 100 經營預包裝食品。
青島維維商業配售有限公司 控股子公司 青島市四方區居仁路3號3單元202室 銷售 100 批發：乳、糖、油料及其製品，飲料，調味品。
貴陽維維商業配售有限公司 控股子公司 雲巖區百草巷 A 棟 1單元2號 銷售 100 維維豆奶系列銷售。
杭州維維貿易有限公司 控股子公司 杭州市下城區慶春路66號東清大廈439室 銷售 100 批發、零售：定型包裝食品，日用百貨，建築材料。
濟南維維食品飲料銷售有限公司 控股子公司 濟南市歷城區華山鎮還鄉店村 銷售 100 常溫保存食品的銷售
深圳維維食品飲料銷售有限公司 控股子公司 深圳市福田區福強路西沙咀工業區102幢216-217號 銷售 100 豆奶粉批發。
北京維維商貿有限公司 控股子公司 北京市通州區於家務回族鄉於家務村1街1號 銷售 500 銷售定型包裝食品、含乳冷食品。
無錫維維商業配售有限公司 控股子公司 無錫市錫山經濟開發區芙蓉山路3路3號 銷售 100 各類定型包裝食品的批發、零售；百貨、五金交電、建築材料銷售。
北京廣為嘉業貿易有限公司 控股子公司 北京市朝陽區十裡堡甲3號都會國際A座12層A號 銷售 1,000 銷售定型包裝食品、日用品、服裝、針紡織品、五金交電、電子產品、建築材料、文具用品。
宜昌維維食品飲料有限公司 控股子公司 秭歸縣茅坪鎮建東大道 生產 1,000 食品、飲料生產、銷售；鮮奶加工、銷售、奶牛養殖；農副產品銷售。
深圳同文基因生物工程有限公司 控股子公司 深圳市南山區南海大道海王大廈B-32A 服務 500 高通量檢測新技術試劑及體外診斷試劑技術的研究、技術開發及移用電子儀器的銷售。
上海維維進出口有限公司 控股子公司 上海市外高橋保稅區加楓路24號銀行樓311室 貿易 1,000 從事貨物及技術的進出口業務、轉口貿易、保稅區內企業間的貿易及代理；保稅區內商業性簡單加工及商務諮詢服務（除經紀）、涉及許可經營的憑許可證經營
宿州維維新錦豐糧油有限公司 控股子公司 宿州市蕭縣龍城鎮蕭桃路8號 生產銷售 100 小麥收購；麵粉、掛麵加工、銷售
子公司全稱 投資額 淨投資額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合併報表
維維全佳超市連鎖有限公司 21,000 100 100 是
西安維維資源有限公司 23,980 100 100 是
徐州維維運輸有限公司 50 100 100 是
維維瀘州豆奶粉廠 100 100 100 是
成都維維物流配售有限公司 3,000 100 100 是
維維物流總配售有限公司 5,000 100 100 是
維維國際貿易有限公司 10,000 100 100 是
維維農牧科技有限公司 10,000 100 100 是
維維華東食品飲料有限公司 8000 100 100 是
上海維正生物技術有限公司 2,000 80 80 是
維維乳業有限公司 2249萬美元 75 75 是
武漢維維香滿樓乳業有限公司 1,438.5 68.5 68.5 是
徐州維維八一網架有限公司 555.12 72 72 是
徐州維維牛奶有限公司 3,000 100 100 是
江蘇維維糧油食品有限公司 500 100 100 是
新疆維維天山雪農牧科技有限公司 5000 100 100 是
新疆維維天山雪乳業有限公司 5,000 100 100 是
維維六朝松麵粉產業有限公司 4,519.6 75.33 75.33 是
徐州維維方便麵有限公司 700 70 70 是
濟南維維乳業有限公司 6,000 100 100 是
濰坊維維乳業有限公司 2,550 85 85 是
濟寧維維乳業有限公司 1,530 51 51 是
無錫維維超級咖啡有限公司 655.35萬美元 51 51 是
徐州維維金瀾食品有限公司 2,250 75 75 是
珠海維維大亨乳業有限公司 5,524.21 70 70 是
銀川維維北塔乳業股份有限公司 3,027.22 68.07 68.07 是
寧夏東方乳業有限公司 4,400 100 100 是
寧夏東方八裡橋奶牛養殖有限公司 1,097 99.91 99.91 是
徐州維維糧油貿易有限公司 300 100 100 是
連雲港維維農牧科技有限公司 750 75 75 是
鄭州維維商業配售有限公司 100 100 100 是
合肥維維商業配售有限公司 100 100 100 是
長春維維食品飲料銷售有限公司 100 100 100 是
青島維維商業配售有限公司 100 100 100 是
貴陽維維商業配售有限公司 100 100 100 是
杭州維維貿易有限公司 100 100 100 是
濟南維維食品飲料銷售有限公司 100 100 100 是
深圳維維食品飲料銷售有限公司 100 100 100 是
北京維維商貿有限公司 500 100 100 是
無錫維維商業配售有限公司 100 100 100 是
北京廣為嘉業貿易有限公司 600 100 100 是
宜昌維維食品飲料有限公司 1,000 100 100 是
深圳同文基因生物工程有限公司 500 100 100 是
上海維維進出口有限公司 1,000 100 100 是
宿州維維新錦豐糧油有限公司 100 100 100 是
(1)合併報表範圍發生變更的內容和原因 本年度合併報表範圍的變更情況 1.與上年相比本年新增合併單位2 家，原因為：上海維維進出口有限公司於新設成立；宿州維維新錦豐糧油有限公司於新設成立。 2.本年減少合併單位 1 家，原因為：子公司徐州鮮禾種豬養殖有限公司因註銷而退出合併範圍。(五)合併會計報表附註
1、貨幣資金
單位:元
項目 期末數 期初數
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
現金： -- -- -- --
人民幣 3,599,288.65 2,332,882.46
人民幣 -- -- 230,573,886.59 -- -- 315,943,537.75
美元 319,298.79 761.79 2,432,381.49 695,257.13 780.87 5,429,054.35
港幣 7,275,213.49 97.44 7,088,968.02 7,274,996.26 100.47 7,309,188.74
其他貨幣資金： -- -- -- --
人民幣 -- -- 33,706,707.94 -- -- 74,141,693.23
合計 -- -- 277,401,232.69 -- -- 405,156,356.53
期末其他貨幣資金33,706,707.94 元，其中：信用證開證保證金 3,706,707.94 元；承兌匯票保證金 30,000,000.00 元
2、應收帳款(1) 應收帳款帳齡
單位:元 幣種:人民幣
帳齡 期末數 期初數
帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
一年以內 211,169,913.88 82.59 6,844,656.66 194,293,310.86 76.99 6,061,505.56
一至二年 5,259,154.72 2.06 1,821,872.30 29,165,798.31 11.56 7,407,156.96
二至三年 16,511,708.08 6.46 6,750,900.30 971,580.05 0.38 561,386.38
三年以上 22,729,064.61 8.89 20,965,618.45 27,946,175.83 11.07 26,041,901.91
合計 255,669,841.29 100.00 36,383,047.71 252,376,865.05 100.00 40,071,950.81
(2) 應收帳款壞帳準備變動情況
單位:元 幣種:人民幣
項目 期初餘額 本期增加數 本期減少數 期末餘額
轉出數 合計
應收帳款壞帳準備 40,071,950.81 1,509,011.76 5,197,914.86 5,197,914.86 36,383,047.71
(3) 應收帳款前五名欠款情況
單位:元 幣種:人民幣
期末數 期初數
金額 比例（%） 金額 比例（%）
前五名欠款單位合計及比例 61,233,086.21 23.95 63,422,939.26 25.13
(4) 應收帳款壞帳衝銷
單位:元 幣種:人民幣
單位名稱 衝銷金額 衝銷原因
五年以上共155個零星客戶 5,197,914.86 確認壞帳損失
合計 --
(5) 本報告期應收帳款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款 3、其他應收款(1) 其他應收款帳齡
單位:元 幣種:人民幣
帳齡 期末數 期初數
帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
一年以內 82,144,964.1 88.79 1,180,591.74 63,147,018.91 69.00 991,630.57
一至二年 2,539,869.1 2.75 385,040.28 12,939,267.66 14.14 687,856.06
二至三年 1,189,809.4 1.29 686,291.81 3,988,757.24 4.36 926,774.88
三年以上 6,646,314.1 7.17 6,646,314.12 11,445,370.83 12.50 9,888,047.53
合計 92,520,956.70 100 8,898,237.95 91,520,414.64 100 12,494,309.04
(2) 其他應收款壞帳準備變動情況
單位:元 幣種:人民幣
項目 期初餘額 本期減少數 期末餘額
轉出數
其他應收款壞帳準備 12,494,309.04 3,596,071.09 8,898,237.95
本期轉出數主要為控股子公司徐州鮮禾種豬養殖有限公司因註銷而退出合併範圍減少。(3) 其他應收款前五名欠款情況
單位:元 幣種:人民幣
期末數 期初數
金額 比例（%） 金額 比例（%）
前五名欠款單位合計及比例 47,322,166.00 51.15 46,469,929.00 50.78
主要單位
單位:元 幣種:人民幣
單位名稱 欠款金額 欠款時間 欠款原因
北京中弘投資有限公司 35,739,529.00 預付購房款
上海新涇工業投資發展公司 5,605,600.00 預付購房款
江蘇三興建工集團有限公司 2,680,000.00 工程款
北京聚光堂廣告有限公司 1,855,555.00 預付廣告費
陳幼堅設計工作室 1,441,482.00 設計費
合計 47,322,166.00 -- --
(4) 本報告期其他應收帳款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款
4、預付帳款
(1) 預付帳款帳齡
單位:元 幣種:人民幣
帳齡 期末數 期初數
金額 比例（%） 金額 比例（%）
一年以內 144,548,527.28 99.53 181,502,188.85 99.46
一至二年 342,923.65 0.24 653,531.59 0.36
二至三年 318,970.42 0.22 318,970.42 0.17
三年以上 14,274.71 0.01 14,274.71 0.01
合計 145,224,696.06 100.00 182,488,965.57 100
(2) 本報告期預付帳款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款
5、存貨 (1) 存貨分類
單位:元 幣種:人民幣
項目 期末數 期初數
帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值
原材料 146,746,325.18 3,563,458.21 143,182,866.97 137,096,754.20 3,563,458.21 133,533,295.99
庫存商品 35,727,531.24 35,727,531.24 17,822,904.80 17,822,904.80
在產品 822,356.57 822,356.57 180.00 180.00
產成品 54,458,032.65 1,861,839.32 52,596,193.33 76,689,628.97 1,861,839.32 74,827,789.65
包裝物 63,974,930.94 5,563,910.52 58,411,020.42 60,162,831.88 6,954,106.32 53,208,725.56
低值易耗品 4,429,269.28 274,000.00 4,155,269.28 1,940,138.45 274,000.00 1,666,138.45
自製半成品 217,892.78 217,892.78
委託代銷物資 43,419.58 43,419.58
合計 306,158,445.86 11,263,208.05 294,895,237.81 293,973,750.66 12,653,403.85 281,320,346.81
6、對合營企業投資和聯營企業投資
單位:萬元 幣種:人民幣
被投資單位名稱 註冊地 業務性質 本企業持股比例（%） 本企業在被投資單位表決權比例（%） 期末淨資產總額 本期營業收入總額 本期淨利潤
一、聯營企業
庫爾勒天山雪農牧業開發有限公司 庫爾勒市新城轄區庫尉公路 畜牧養殖 40 40 3,982.22 1,443.43 -156.52
大冢上海食品研究開發有限公司 上海市閔行區蓮花南路1969號 食品研究開發 2 2 617.38 31.67 -76.16
江蘇雙溝酒業股份有限公司 江蘇省泗洪縣雙溝鎮 生產銷售 38.27 38.27 15,772.55 27,311.62 973.45
7、長期股權投資(1)在被投資單位持股比例與表決權的說明
單位:元 幣種:人民幣
被投資單位 在被投資單位持股比例 在被投資單位表決權比例
江蘇雙溝酒業股份有限公司 38.27 38.27
庫爾勒天山雪農牧業開發有限公司 40 40
大冢上海食品研究開發有限公 2 2
(2)按成本法核算
單位:元 幣種:人民幣
被投資單位 初始投資成本 期初餘額 增減變動 期末餘額
大冢上海食品研究開發有限公 152,638.08 152,638.08 152,638.08
(3)按權益法核算
單位:元 幣種:人民幣
被投資單位 初始投資成本 期初餘額 增減變動 期末餘額
江蘇雙溝酒業股份有限公司 80,800,000.00 78,849,297.06 3,725,379.22 82,574,676.28
庫爾勒天山雪農牧業開發有限公司 20,000,000.00 16,554,891.50 -626,093.77 15,928,797.73
8、投資性房地產
單位:元 幣種:人民幣
項目 期初帳面餘額 本期增加額 本期減少額 期末帳面餘額
一、原價合計 15,921,893.00 15,921,893.00
1.房屋、建築物 14,961,893.00 14,961,893.00
2.土地使用權 960,000.00 960,000.00
二、累計折舊和累計攤銷合計 879,111.89 193,672.48 1,072,784.37
1.房屋、建築物 772,433.20 177,672.48 950,105.68
2.土地使用權 106,678.69 16,000.00 122,678.69
三、投資性房地產減值準備累計金額合計
1.房屋、建築物
2.土地使用權
四、投資性房地產帳面價值合計 15,042,781.11 14,849,108.63
1.房屋、建築物 14,189,459.80 14,011,787.32
2.土地使用權 853,321.31 837,321.31
9、固定資產 (1) 固定資產情況
單位:元 幣種:人民幣
項目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數
一、原價合計： 1,494,867,184.03 41,288,089.63 23,195,163.17 1,512,960,110.49
其中：房屋及建築物 510,483,782.62 12,066,565.97 4,360,220.96 518,190,127.63
機器設備 784,960,513.12 18,197,213.39 17,763,197.72 785,394,528.79
運輸設備 131,439,417.66 6,559,286.22 964,825.49 137,033,878.39
其他設備 56,651,439.59 1,225,332.66 57,876,772.25
固定資產裝修費 11,332,031.04 3,239,691.39 106,919.00 14,464,803.43
二、累計折舊合計： 491,481,057.42 52,337,582.91 19,746,522.03 524,072,118.30
其中：房屋及建築物 70,658,250.43 8,854,345.61 1,581,539.56 77,931,056.48
機器設備 323,652,501.18 33,155,044.63 17,328,422.95 339,479,122.86
運輸設備 63,720,100.12 6,243,758.69 706,581.72 69,257,277.09
其他設備 29,385,309.86 749,294.99 4,547.37 30,130,057.48
固定資產裝修費 4,064,895.83 3,335,138.99 125,430.43 7,274,604.39
三、固定資產淨值合計 1,003,386,126.61 -11,049,493.28 3,448,641.14 988,887,992.19
其中：房屋及建築物 439,825,532.19 3,212,220.36 2,778,681.40 440,259,071.15
機器設備 461,308,011.94 -14,957,831.24 434,774.77 445,915,405.93
運輸設備 67,719,317.54 315,527.53 258,243.77 67,776,601.30
其他設備 27,266,129.73 476,037.67 -4,547.37 27,746,714.77
固定資產裝修費 7,267,135.21 -95,447.60 -18,511.43 7,190,199.04
四、減值準備合計 4,903,136.32 4,903,136.32
其中：房屋及建築物 0 0
機器設備 4,903,136.32 4,903,136.32
運輸設備 0 0
其他設備 0 0
固定資產裝修費 0 0
五、固定資產淨額合計 998,482,990.29 -11,049,493.28 3,448,641.14 983,984,855.87
其中：房屋及建築物 439,825,532.19 3,212,220.36 2,778,681.40 440,259,071.15
機器設備 456,404,875.62 -14,957,831.24 434,774.77 441,012,269.61
運輸設備 67,719,317.54 315,527.53 258,243.77 67,776,601.30
其他設備 27,266,129.73 476,037.67 -4,547.37 27,746,714.77
固定資產裝修費 7,267,135.21 -95,447.60 -18,511.43 7,190,199.04
本期由在建工程轉入的固定資產: 21,577,235.19 期末抵押的固定資產原值:57,102,204.99
轉三
中財網