2020年12月6日，由上海國家會計學院、中國石油集團共享運營有限公司、金蝶軟體（中國）有限公司、元年科技股份有限公司、美國管理會計師協會（IMA）、上海藝賽旗軟體股份有限公司、深圳市中興新雲服務有限公司、科大訊飛股份有限公司、用友網絡科技股份有限公司、浪潮通用軟體有限公司、經邦軟體技術有限公司、特許公認會計師公會 （ACCA）共同主辦的第三屆智能財務高峰論壇在上海國家會計學院圓滿落幕。本屆峰會以「智能財務促進管理價值重塑」為主題， 圍繞智能財務的基礎研究、技術與方法、應用實踐、產品研發、產業生態、人才培養、標準建設等議題進行研討，以助推中國智能財務的應用實踐和理論研究，促進管理價值重塑。中國會計視野、中國會計報、財務與會計、新理財、新會計、管理會計研究、財會通訊、會計之友為本次論壇提供了媒體支持。
上海國家會計學院黨委副書記、副院長劉勤教授以「智能財務的思考和實踐」為題發表了演講。他指出，智能財務是當前會計倍受關注的發展方向之一。人工智慧及其應用是中國黨和政府非常重視的領域，十九屆五中全會通過了《中共中央關於制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和2035年遠景目標的建議》，其中對人工智慧發展進行了重要表述。大力研究發展智能財務的事業就是對中央相關政策以及對會計界發展需求的積極響應。作為人工智慧在管理中應用的重要分支，智能財務研究和應用這些年來呈現了迅速發展的趨勢。隨後，劉勤介紹了財務從電算化到智能化的演變過程並闡釋了智能財務的內涵，他表示，智能財務的本質是利用智能技術對財務管理的重構。智能財務研究的重點是對應用場景的關注。最後，劉勤總結了2020年智能財務研究中心工作的開展情況，2020年研究中心共立項課題19個；出版了《智能財務研究藍皮書（第一輯）》，其中收集了2019年中國企業財務智能化現狀調查報告和課題研究成果；出版了具有較強借鑑意義的《智能財務及其建設研究》專著。同時，研究中心的組織力量也在不斷壯大，2020年已正式籤約了四家機構，在本次峰會還將新增兩家機構。2020年正式吸納4批研究人員，使研究中心研究人員數量達到了190人。接下來研究中心將繼續有序推進智能財務各項重點工作，希望社會各界以積極的心態擁抱智能財務。
2020中國智能財務應用調查報告發布與解讀
為了解智能財務在中國的應用現狀以及發展趨勢，探究我國企業財務工作與智能技術之間的關係，探索智能財務在我國成熟運用的特點，為我國企業提供參考數據和借鑑依據，推動中國智能財務的建設和發展，2020年11月11日，智能財務研究中心啟動2020年中國企業財務智能化現狀調查。從11月11日開始至11月23日截止，在各合作機構的共同協作下發布調查問卷，共收到1188份投票。智能財務研究中心製作了2020年中國企業財務智能化現狀調查報告，並在本次論壇予以發布。
金蝶軟體（中國）有限公司高級副總裁趙燕錫對調查報告進行了解讀。他表示，此次調查報告較為全面地描述了智能財務在中國的應用實踐特徵，歸納了成熟運用智能財務的現狀特點，分享了智能財務領域的前沿智能技術和智能化程度，為智能財務來來的發展趨勢提供強有力的支撐。調查報告的代表性結論包括：財務信息系統自動化智能化是大勢所趨；財務管理模式將是人機協同模式，生物智能和機器智能的結合；當前智能財務主要圍繞效率提升開展，下一步重點提升經營效益和產品服務質量，其中核心是實現數據驅動；財務系統智能化程度提升需求迫切，當前主要領域在會計核算、費用報銷、發票、合同管理等；智能財務建設關鍵因素是組織因素，尤其是企業領導對智能財務價值的認知和重視程度。
首屆智能財務最佳實踐獎項頒獎
2020年7月智能財務研究中心啟動首屆「中國智能財務最佳實踐」評選活動。本次評選活動共收到33個申報項目，研究中心於9月13日組織有關專家在上海國家會計學院召開「2020年中國智能財務最佳實踐線下初評會」，從中遴選出15項，作為智能財務最佳實踐正獎的候選項目進入下一輪評選。10月18日通過專家評審和大眾投票的方式選出了10家首屆中國智能財務最佳實踐獎，17項最佳實踐提名獎。
劉勤指出，為了讓各界了解現階段比較成熟的智能財務應用場景和應用實踐探索，智能財務研究中心在過去兩年多的系列工作基礎之上，2020年推出中國智能財務最佳實踐的評選活動，以篩選出運用智能技術運用度較高、具有代表性的機構，有助於廣大機構借鑑成功經驗，在實踐和推廣智能財務上具有重大的意義。
劉勤以及智能財務研究中心的11家合作機構的高層領導及專家在本次論壇上共同揭曉和頒布了中國智能財務最佳實踐獎及提名獎。智能財務最佳實踐獎獲獎單位分別是：中國石油集團共享運營有限公司、國網杭州供電公司、中國鐵塔股份有限公司、中國科學技術大學附屬第一醫院（安徽省立醫院）、雅居樂控股有限公司、中國菸草總公司雲南省商業公司、南粵交通投資建設有限公司、蒙牛集團股份有限公司、深圳市中興新雲服務有限公司以及江蘇省農墾集團有限公司。陝西師範大學、山東高速集團有限公司、中國電信天翼電子商務有限公司、中國廣核電力股份有限公司、匯付天下有限公司、河南省投資集團有限公司、美克國際家居用品股份有限公司等17家單位獲得中國智能財務最佳實踐獎提名獎。
專題一 智能財務？最佳實踐
中國科學技術大附屬第一醫院黨委委員、總會計師操禮慶介紹了基於ODR 的醫院智慧財務與運營管理信息化建設實踐。他介紹了醫院行業信息化建設背景，當前醫院行業數據標準不完善覆蓋不全面、條塊分割式信息孤島嚴重、對業務支撐力度弱、信息化不完整業務協同難以及決策支持缺失是醫院運營管理信息化的困難和挑戰。隨後他從發展歷程、頂層設計、實施步驟三個方面介紹了中國科大附一院財務運營信息化建設方案並就預算、報銷、結算、核算、績效以及財務分析六個典型應用場景進行了交流。
中國石油集團共享運營有限公司高級主管譚瑾對中國石油財務共享智能應用實踐進行了交流。中石油共享運營的願景是向集團公司各級企業、員工、合作夥伴提供優質高效服務，推動管理轉型、保障合規經營，為集團公司創造價值，打造世界一流智能型全球共享服務體系。基於此，共享中心開展了智慧機器人運營、進項稅發票池、智能識別填單、語音交互等智能應用實踐。下一步中石油智能化共享服務將從流程智能、感知智能向認知智能邁進，實現知識發現及推理、用戶情緒感知以及行業個性化推薦。
中興新雲區域總經理劉雅瓊回顧了技術與財務智能化轉型的演變過程，現階段數位化進程正處於「從1到N」向「從N到一」推進，未來十年系統建設需要以不變應萬變。她介紹了中興財務雲信息系統架構圖以及RPA、智能識別、OCR、NLP、知識圖譜等智能技術在資金管理、發票報銷、合同識別等方面的應用實例。她認為智能技術是從流程驅動向數字驅動轉型的有力武器。希望在數據驅動之下，建立業務與財務的廣泛連接，能夠形成全流程系統支持，全系統自動連接，全信息智能採集，場景數據洞察，實現數位化賦能。
蒙牛集團財務共享服務中心高級總監李秀麗介紹了蒙牛集團財務戰略規劃，其中財務願景是成為持續推動公司價值增值的國際化專業水準的卓越財務團隊，財務使命是規範作業、控制風險、支持業務、提升價值。在智慧財務轉型的進程中將財務劃分為戰略財務、運營財務以及共享財務。在財務戰略規劃驅動下，也在不斷促進蒙牛智能財務轉型。藉助於RPA和AI技術，財務共享中心、預算管理系統、資金管理系統、發票管理系統、稅務共享中心以及合併報表系統得到協同貫通，以此構建互聯互通的智能財務體系。
中國鐵塔財務部副總經理李蘇萍分享交流中國鐵塔業財融合的智能化實踐案例，中國鐵塔從兩個方面推進業財深度融合—。一是統一梳理從需求承接、訂單籤訂、項目立項、項目施工、驗收交付、客戶起租、收入計量、運行維護端到端全業務流程規範，為業務管理數位化奠定堅實基礎。二是按照自上而下全公司一套制度、一個流程、業務財務一體化的總體思路，打通各業務信息系統數據，構建了具有共享、開放、互聯特點的全公司一級架構信息系統支撐平臺，實現業財數位化、運營智慧化、管理精益化。
智能財務研究中心新進成員單位籤約儀式
本次論壇為智能財務研究中心兩家新進成員單位舉辦了籤約儀式，它們分別是上海漢得信息技術股份有限公司以及匯付天下有限公司。漢得信息技術股份有限公司是國內最早從事高端ERP實施服務的專業諮詢公司之一，與全球IT生態圈的合作夥伴共同推動包括雲計算、大數據、人工智慧、新零售、工業網際網路等新業務在企業服務領域的應用拓展，漢得的加入將為研究中心在企業數位化生態領域的研究提供更多支持。匯付天下有限公司是國內領先的支付科技和數位化解決方案服務商，為近千萬家小微商戶以及航旅、健康、教育、物流、零售、基金、產業鏈、跨境電商等近萬家行業客戶提供聚合支付、帳戶支付、營銷服務、數據服務、金融增值服務，全面滿足商戶在支付、帳戶、營銷、數位化運營等全方位的需求，匯付天下的加入將為研究中心在數位化運營領域的研究提供更多支持。上海國家會計學院黨委副書記、副院長劉勤分別與上海漢得信息技術股份有限公司董秘兼 CFO沈雁冰、匯付天下有限公司財務長兼聯席秘書金源進行籤約。
智能財務研究中心研究人員證書頒發
經過前期的申請、遴選和審核，智能財務研究中心吸納了更多新的研究人員加入研究中心。未來研究人員可以發揮各自的領域專長，通過經驗分享、課題研究等多種形式來參與中心的各項活動。本屆論壇為新加入的研究人員代表設置了證書頒發環節，期待研究人員用自己的智慧和實踐，為中國智能財務領域的發展貢獻自己的力量。
專題二 智能財務·前沿研究
元年科技董事、常務副總裁郝宇曉介紹了認知智能在管理會計中的應用模式。他認為管理會計的本質是基於數據和模型實現高質量決策，通過採集數據，建立分析模型，發現運營決策的問題，並調整策略、制定計劃改善運營。認知智能是人工智慧未來的發展方向，認知智能與管理會計融合，讓企業更便捷的獲取數據、洞察數據，進行更高效的決策。在Gartner最近兩年的十大數據和分析技術趨勢報告中AI和智能技術的佔比非常高，相較於「黑盒模型」，企業更需要可以解釋的AI。之後他介紹了認知智能在管理會計中的典型運用場景。
用友網絡數據智能產品總監陳宏志博士對人工智慧技術在預算管理業務預測中的應用及展望進行了交流，他認為數據和智能將有助於更深層次的發現影響預算管理的關鍵因素。該課題研究能夠豐富AI應用場景、變革預算管控模式、有效輔助決策以及推動敏捷復用。通過選擇汽車製造、零售領域的上市公司為研究對象，基於時間序列、ARIMA、隨機森林等模型進行分析。課題研究認為，預算關鍵指標具有一定可預測性，機器學習優於傳統統計分析，隨機森林有助於挖掘衝擊關係，數據豐度的提升將有助於對衝稀疏性。
IMA研究經理劉玉聲分享了智能技術驅動下的財務共享模式創新與應用這一課題。該課題報告梳理了共享服務的發展歷史、相關文獻，探索了技術進步與財務共享服務之間的關係，構造了財務共享服務變革路徑模型，並以案例展開分析。主要結論包括：一是智能財務是當前企業財務轉型的發展方向。財務共享是財務轉型的起點，智能財務共享將引領企業財務轉型，並為企業數位化轉型提供支持。二是智能技術的發展，促進了財務共享服務的加速跨越式發展。三是未來財務將是基於智能財務大共享平臺的財務生態圈。
天職國際會計所合伙人、副主任會計師王玥對智能財務標準體系進行了研究。他分析了智能財務標準體系現狀，我國現有的財務標準遠不能滿足智能財務發展的需求，十分有必要對其進行梳理和頂層設計、制定和實施標準，形成全面而科學合理的智能財務標準體系。智能財務系統應用現狀中，大部分企業利用智能化、信息化手段使財務部門達到高效運轉的比例仍然較低。他表示，基於智能技術的應用及管理需求的轉變，數據標準、人才標準、應用標準、系統標準、智能技術標準、運營標準、組織標準的需求顯得尤為突出。
科大訊飛副總裁、首席信息官王宏星介紹了科大訊飛智能財務報帳機器人研究進展。目前科大訊飛在報帳機器人領域的研發已經啟動，明年6月有望能夠實現員工報銷和對公報帳的智能填報、智能審批、智能審核、自動支付和歸檔，爭取實現無人化的財務共享中心。AI+IT信息化架構分為前臺、中臺、後臺、IT開發運維平臺、AI能力研發平臺，報帳機器人屬於業務中臺的一部分。2020年科大訊飛報帳機器人實現了一些研究成果，包括報帳全流程智能化、智能設備應用、發票OCR及票據驗真、RPA應用、智能審單引擎以及員工信用管理。
圓桌討論：大咖思辨·挑戰展望
藝賽旗高級副總裁胡立軍對未來的財務管理模式進行了討論。他認為，企業將由實時決策驅動，智能化驅動的趨勢是不可逆的，可信的數據將在整個企業中開放且可以被訪問。財務團隊的全部時間都將用於產生洞察，財務人員逐漸從原來追求效率最大化向滿意度、總量等效益最大化轉型。
經邦大數據董事長兼總經理陳緒龍認為，未來隨著人工智慧的快速發展，未來財務將向價值創造過渡，側重管理價值的衡量。未來財務架構是倒三角形，從事分析、洞察的財務人員相對增加，處理數據和處理規則的財務人員相對而言將減少。智能決策支持、全面風險管控，財務人員未來更多會朝這兩個方面進行轉型。
匯付天下執行董事兼CFO金源表示，各行業都在討論數位化轉型，對財務提出挑戰的同時也給財務更大的機會。在企業大力推進數位化轉型的過程中，對財務財務管理的要求已經改變。企業希望財務管理人員更多參與戰略，提供實時在線的財務支撐。智能技術的應用極大地推動了財務智能的轉型和發展。
漢得信息副總裁兼CFO沈雁冰認為，在智能財務發展背景下，企業應當構建新型的管理體制和組織架構、優化現有的業務流程，確保企業管理體制、組織架構、業務流程、信息系統、人才培養等與智能財務的發展相適應。財務的組織結構也會出現一定變化，未來會有更加新型的工作崗位出現。
上海市第十人民醫院總會計師施偉忠表示，智能財務尤其是財務機器人，對財務的價值帶來很高的提升轉型。財務除了傳統的核算，還需要專業知識或者以及一定判斷能力，更多向業務財務、戰略財務轉型，只有和業務融合，跟戰略結合，才能體現管理價值。未來財務人員需要具備三個素質或者能力：推理判斷能力、洞察理解能力以及談判溝通能力。
上海國家會計學院副教授楊寅從人機協同的角度展開了討論，在人機協作下，財務職能會拓展出數據分析，決策支持的全新的財務管理活動。智能財務未來將產生三個維度，一是財務流程更加自動化，二是財務場景更加智能化，三是數據、技術、模型相結合的財務數據化。未來各種應用場景的落地，需要財務人員結合業務特徵共同建立模型。
最後，劉勤對本次高峰論壇進行了總結。他表示，本次論壇提供了豐富多彩的智能財務盛宴，智能財務是一個不可逆的發展趨勢，未來智能財務研究中心將組織更多論壇以及通過智能財務研究藍皮書等方式繼續向各界介紹和展示中心的研究成果。最後劉勤對與會的各位專家和同仁致以謝意，並熱忱邀請各位參與中國智能財務的發展之中。