[年報]湖南發展:2018年年度報告

2021-01-08 中國財經信息網

[年報]湖南發展:2018年年度報告

時間：2019年03月08日 16:05:50&nbsp中財網

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告

2019年03月

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告

2019年03月

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集團股份有限公司2018年年度報告全文

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真

實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連

帶的法律責任。

公司負責人譚建華、主管會計工作負責人張潔及會計機構負責人(會計主管

人員)李志科聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

除下列董事外，其他董事親自出席了審議本次年報的董事會會議：

未親自出席董事姓名未親自出席董事職務未親自出席會議原因被委託人姓名

郭平董事公務劉健

本年度報告涉及公司未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質

承諾，請投資者注意投資風險。

公司經本次董事會審議通過的利潤分配預案為：以464158282股為基數，

向全體股東每10股派發現金紅利0.50元（含稅），送紅股0股（含稅），不以公

積金轉增股本。

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真

實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連

帶的法律責任。

公司負責人譚建華、主管會計工作負責人張潔及會計機構負責人(會計主管

人員)李志科聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

除下列董事外，其他董事親自出席了審議本次年報的董事會會議：

未親自出席董事姓名未親自出席董事職務未親自出席會議原因被委託人姓名

郭平董事公務劉健

本年度報告涉及公司未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質

承諾，請投資者注意投資風險。

公司經本次董事會審議通過的利潤分配預案為：以464158282股為基數，

向全體股東每10股派發現金紅利0.50元（含稅），送紅股0股（含稅），不以公

積金轉增股本。

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集團股份有限公司2018年年度報告全文

重大風險提示

1、水電產業：一方面，水電經營與自然氣候密切相關，流域來水的變化對

公司發電量及經營業績均會產生重要影響。另一方面，作為國民經濟基礎產業，

水電行業受到國家經濟增長和宏觀政策影響，電價、財稅、電力體制改革等政

策措施影響水電企業的盈利能力。

對策：通過加強管理、科學調度，不斷提高水能利用率，持續跟蹤行業政

策、電力市場交易等外部環境變化，降低各種風險因素可能帶來的不利影響。

2、健康產業：公司康復醫療、養老業務布局基本形成，但依然處於培育期，

短期內難以產生良好收益，同時還面臨經驗和人才不足等問題，存在一定的經

營風險。

對策：加強健康產業項目投後管理，加快專業人才的培養和引進，有效應

對經營風險。加強醫療、養老項目的研究論證，嚴格控制新項目投資風險。

重大風險提示

1、水電產業：一方面，水電經營與自然氣候密切相關，流域來水的變化對

公司發電量及經營業績均會產生重要影響。另一方面，作為國民經濟基礎產業，

水電行業受到國家經濟增長和宏觀政策影響，電價、財稅、電力體制改革等政

策措施影響水電企業的盈利能力。

對策：通過加強管理、科學調度，不斷提高水能利用率，持續跟蹤行業政

策、電力市場交易等外部環境變化，降低各種風險因素可能帶來的不利影響。

2、健康產業：公司康復醫療、養老業務布局基本形成，但依然處於培育期，

短期內難以產生良好收益，同時還面臨經驗和人才不足等問題，存在一定的經

營風險。

對策：加強健康產業項目投後管理，加快專業人才的培養和引進，有效應

對經營風險。加強醫療、養老項目的研究論證，嚴格控制新項目投資風險。

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第一節重要提示、目錄和釋義........................................................................................................2

第二節公司簡介和主要財務指標....................................................................................................6

第三節公司業務概要......................................................................................................................10

第四節經營情況討論與分析..........................................................................................................12

第五節重要事項..............................................................................................................................22

第六節股份變動及股東情況..........................................................................................................31

第七節優先股相關情況..................................................................................................................36

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況..........................................................................37

第九節公司治理..............................................................................................................................43

第十節

公司債

券相關情況..............................................................................................................49

第十一節財務報告..........................................................................................................................50

第十二節備查文件目錄................................................................................................................155

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釋義

釋義項指釋義內容

本公司、公司、

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指

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集團股份有限公司

控股股東、

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集團指

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資產管理集團有限公司

湘投控股指湖南湘投控股集團有限公司

株洲航電、分公司指

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集團股份有限公司株洲航電分公司

蟒電公司指湖南芷江蟒塘溪水利水電開發有限責任公司

鳥兒巢公司指湖南鳥兒巢水電站發電有限公司

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春華指

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春華健康投資有限公司

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康年指

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康年醫療產業投資有限公司

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養老指

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集團

養老產業

有限公司

湖南發展

水電公司指

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集團水電產業管理有限公司

源質公司指株洲航電源質服務有限責任公司

博愛醫療指湖南博愛醫療產業有限公司

湘雅博愛醫院指湘雅博愛康復醫院

衡陽博愛醫院指衡陽博愛兒童康復醫院

常德博愛醫院指常德博愛康復醫院

湘西博愛醫院指湘西博愛康復醫院

武漢博愛醫院指武漢僑亞博愛康復醫院

深交所指深圳證券交易所

中國證監會指中國證券監督管理委員會

元、萬元、億元指人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元

報告期指

2018年

1月

1日-2018年

12月

31日

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第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

股票簡稱

湖南發展

股票代碼

000722

股票上市證券交易所深圳證券交易所

公司的中文名稱

湖南發展

集團股份有限公司

公司的中文簡稱

湖南發展

公司的外文名稱（如有）

HUNAN

DEVELOPMENT

GROUPCO.,LTD

公司的外文名稱縮寫（如

有）

HUNAN

DEVELOPMENT

公司的法定代表人譚建華

註冊地址長沙市天心區芙蓉中路三段

142號光大發展大廈

2708

註冊地址的郵政編碼

410015

辦公地址長沙市天心區芙蓉中路三段

142號光大發展大廈

B座

27樓

辦公地址的郵政編碼

410015

公司網址

www.hnfzgf.com

電子信箱

hnfz@hnfzgf.com

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名蘇千裡李寒波

聯繫地址

湖南省長沙市天心區芙蓉中路三段

142號光大發展大廈

B座

27樓

湖南省長沙市天心區芙蓉中路三段

142號光大發展大廈

B座

27樓

電話

0731-88789296

傳真

0731-88789290

電子信箱

sql@hnfzgf.com

lhb@hnfzgf.com

三、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體的名稱《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

www.cninfo.com.cn

公司年度報告備置地點公司證券事務部

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四、註冊變更情況

組織機構代碼報告期內無變更

公司上市以來主營業務的變化情況（如

有）

報告期內無變更

歷次控股股東的變更情況（如有）報告期內無變更

五、其他有關資料

公司聘請的會計師事務所

會計師事務所名稱天健會計師事務所（特殊普通合夥）

會計師事務所辦公地址湖南省長沙市天心區芙蓉中路二段

198號

新世紀

大廈

19樓

籤字會計師姓名賀煥華、張紅

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構

□適用

√不適用

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問

□適用

√不適用

六、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□是√否

2018年

2017年本年比上年增減

2016年

營業收入（元）

266,711,374.85

244,487,722.74

9.09%

281,712,048.90

歸屬於上市公司股東的淨利潤

（元）

94,615,017.90

89,008,111.18

6.30%

140,491,406.78

歸屬於上市公司股東的扣除非

經常性損益的淨利潤（元）

91,552,684.45

88,744,167.25

3.16%

139,624,399.73

經營活動產生的現金流量淨額

（元）

109,887,903.57

101,903,917.69

7.83%

113,702,860.50

基本每股收益（元

/股）

0.20

0.19

5.26%

0.30

稀釋每股收益（元

/股）

0.20

0.19

5.26%

0.30

加權平均淨資產收益率

3.36%

3.24%

0.12%

5.31%

2018年末

2017年末

本年末比上年末增

減

2016年末

總資產（元）

3,200,147,920.57

3,139,449,838.63

1.93%

3,056,416,065.62

歸屬於上市公司股東的淨資產

（元）

2,852,375,812.55

2,784,094,670.03

2.45%

2,718,294,472.95

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註：因四捨五入的原因，導致基本每股收益和稀釋每股收益同期增減比與歸屬於上市公司股東的淨利潤同期增減比率略有差

異。

七、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

八、分季度主要財務指標

單位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

營業收入55,225,032.9973,673,593.2664,643,382.6073,169,366.00

歸屬於上市公司股東的淨利潤19,412,594.9232,376,757.3326,669,313.1416,156,352.51

歸屬於上市公司股東的扣除非

經常性損益的淨利潤

18,645,300.5031,816,576.2326,151,156.0314,939,651.69

經營活動產生的現金流量淨額5,620,235.6137,406,203.0542,901,639.0323,959,825.88

上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異

□是√否

九、非經常性損益項目及金額

√適用□不適用

單位：元

項目2018年金額2017年金額2016年金額說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產

減值準備的衝銷部分）

-187,977.35-54,631.064,236.49

計入當期損益的政府補助（與企業業務

密切相關，按照國家統一標準定額或定

量享受的政府補助除外）

3,949,515.12308,625.42364,522.48

除上述各項之外的其他營業外收入和支

出

-34,136.5133,231.13701,894.53

減：所得稅影響額-45.46-13,329.84203,646.45

註：因四捨五入的原因，導致基本每股收益和稀釋每股收益同期增減比與歸屬於上市公司股東的淨利潤同期增減比率略有差

異。

七、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

八、分季度主要財務指標

單位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

營業收入55,225,032.9973,673,593.2664,643,382.6073,169,366.00

歸屬於上市公司股東的淨利潤19,412,594.9232,376,757.3326,669,313.1416,156,352.51

歸屬於上市公司股東的扣除非

經常性損益的淨利潤

18,645,300.5031,816,576.2326,151,156.0314,939,651.69

經營活動產生的現金流量淨額5,620,235.6137,406,203.0542,901,639.0323,959,825.88

上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異

□是√否

九、非經常性損益項目及金額

√適用□不適用

單位：元

項目2018年金額2017年金額2016年金額說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產

減值準備的衝銷部分）

-187,977.35-54,631.064,236.49

計入當期損益的政府補助（與企業業務

密切相關，按照國家統一標準定額或定

量享受的政府補助除外）

3,949,515.12308,625.42364,522.48

除上述各項之外的其他營業外收入和支

出

-34,136.5133,231.13701,894.53

減：所得稅影響額-45.46-13,329.84203,646.45

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少數股東權益影響額（稅後）665,113.2736,611.40

合計3,062,333.45263,943.93867,007.05--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□適用√不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

少數股東權益影響額（稅後）665,113.2736,611.40

合計3,062,333.45263,943.93867,007.05--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□適用√不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

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第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

報告期內，公司主營業務為水力發電綜合開發經營以及醫療、養老業務的投資、建設及運營管理。

（一）水電業務

公司經營的水電業務為電力生產和供應中的發電環節。公司全資、控股、參股電站的總裝機容量為23

萬千瓦，規模偏小。公司以

湖南發展

水電公司為平臺，運營管理株洲航電、鳥兒巢2座電站，秉承安全生

產、科學調度、經濟運行、精細管理的理念，旗下電站繼續保持較高的水能利用率。

（二）醫療業務

公司以「大專科，小綜合」為業務定位，重點發展康復特色專科，同時提供常見病、多發病的基本醫

療服務。公司全資、控股及參股醫院對外開放的床位數為1200餘張。公司以

湖南發展

康年為平臺，運營管

理常德博愛醫院、衡陽博愛醫院、湘西博愛醫院、武漢博愛醫院，通過加強醫院管理、提升醫療服務質量

及拓展醫療業務範圍等措施，旗下存量醫院培育期「減虧」成效明顯。

（三）養老業務

公司主要開展社區嵌入式小微養老機構、社區居家養老服務、政府購買服務及相關業務。截至目前，

公司累計籤約社區居家養老服務中心網點61家，優化運營社區居家養老服務中心30家，運營社區嵌入式小

微養老機構1家。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產重大變化說明

股權資產無

固定資產無

無形資產無

在建工程無

第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

報告期內，公司主營業務為水力發電綜合開發經營以及醫療、養老業務的投資、建設及運營管理。

（一）水電業務

公司經營的水電業務為電力生產和供應中的發電環節。公司全資、控股、參股電站的總裝機容量為23

萬千瓦，規模偏小。公司以

湖南發展

水電公司為平臺，運營管理株洲航電、鳥兒巢2座電站，秉承安全生

產、科學調度、經濟運行、精細管理的理念，旗下電站繼續保持較高的水能利用率。

（二）醫療業務

公司以「大專科，小綜合」為業務定位，重點發展康復特色專科，同時提供常見病、多發病的基本醫

療服務。公司全資、控股及參股醫院對外開放的床位數為1200餘張。公司以

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康年為平臺，運營管

理常德博愛醫院、衡陽博愛醫院、湘西博愛醫院、武漢博愛醫院，通過加強醫院管理、提升醫療服務質量

及拓展醫療業務範圍等措施，旗下存量醫院培育期「減虧」成效明顯。

（三）養老業務

公司主要開展社區嵌入式小微養老機構、社區居家養老服務、政府購買服務及相關業務。截至目前，

公司累計籤約社區居家養老服務中心網點61家，優化運營社區居家養老服務中心30家，運營社區嵌入式小

微養老機構1家。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產重大變化說明

股權資產無

固定資產無

無形資產無

在建工程無

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112、主要境外資產情況

□適用√不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1、水電業務基礎良好。公司嚴抓安全生產工作，加強現有水電資產管理，公司各電站保持較高的水

能利用率，水電經營業績較好。

2、健康產業布局基本形成。公司調整完善養老+醫療的健康養老服務體系，未來將進一步發揮兩者之

間的協同效應，提升公司健康產業的整體競爭力。

112、主要境外資產情況

□適用√不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1、水電業務基礎良好。公司嚴抓安全生產工作，加強現有水電資產管理，公司各電站保持較高的水

能利用率，水電經營業績較好。

2、健康產業布局基本形成。公司調整完善養老+醫療的健康養老服務體系，未來將進一步發揮兩者之

間的協同效應，提升公司健康產業的整體競爭力。

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第四節經營情況討論與分析

一、概述

2018年，公司積極落實年度經營計劃，繼續鞏固水電業務基礎，加強健康產業項目投後管理，努力尋

求新項目拓展機會。報告期內，公司克服流域降雨偏少、上網電價政策性下調等不利因素，實現營業收入

26,671.14萬元，同比增長9.09%；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤9,461.50萬元，同比增長6.30%。

水電方面，積極應對流域降雨偏少的不利形勢，在確保安全生產的前提下想方設法多發電。根據公司

水情系統統計，今年流域年平均降雨量為920毫米，比多年平均偏少35.3%，比去年同期偏少23.3%。公司

充分利用水資源，做好水庫調度和水電經濟運行管理，充分利用來水搶發電，在節能降耗降本細節上下功

夫,各電站繼續保持較高的水能利用率。2018年，公司累計完成上網電量84,765.7萬千瓦時，同比增長

5.17%。其中，株洲航電完成上網電量79,257.27萬千瓦時，鳥兒巢公司完成上網電量5,508.43萬千瓦時。

同時，公司繼續嚴抓安全生產工作。切實抓好防洪度汛、迎峰度夏、防火防凍等季節性安全生產重點工作；

強化日常監管，提升員工安全意識，嚴格依規作業；依規開展機組設備檢修和技術改造，落實安全技術措

施和設備設施安全運行。截至2018年12月31日，株洲航電安全運行4904天，鳥兒巢公司安全運行3786天。

醫療方面，進一步加強醫院管理，提升醫療服務質量，努力拓展醫療業務。常德、衡陽、湘西博愛醫

院進一步鞏固夯實康復醫療業務基礎，擴大常見病、多發病、特色專科診療項目，爭取與當地大型綜合性

醫院籤訂「雙向轉診」協議。上述三家醫院營業收入（合計數）同比增長約31.23%，「減虧」成效明顯。

武漢博愛醫院於2017年12月起對外營業，現已完成當地城鎮職工醫保定點申請工作。

養老方面，一是做實社區居家養老業務。報告期內，

湖南發展

養老不斷完善、提升社區服務中心日常

運營，完成金科社區嵌入式小微養老機構的建設並正式投入運營，積極承接天心區居家養老服務、望城區

養老服務信息平臺建設及運營等政府購買服務項目，探索啟動健康生活、旅居、食藥康養等增值業務。二

是加強春華健康產業園項目風險管理。在政府

房地產

市場政策調控及

湖南發展

春華三方股東未就項目開發

方案及後續資本金到位取得一致意見的背景下，

湖南發展

春華精簡人員，控制成本，穩妥處理訴訟事項，

維護公司利益。

第四節經營情況討論與分析

一、概述

2018年，公司積極落實年度經營計劃，繼續鞏固水電業務基礎，加強健康產業項目投後管理，努力尋

求新項目拓展機會。報告期內，公司克服流域降雨偏少、上網電價政策性下調等不利因素，實現營業收入

26,671.14萬元，同比增長9.09%；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤9,461.50萬元，同比增長6.30%。

水電方面，積極應對流域降雨偏少的不利形勢，在確保安全生產的前提下想方設法多發電。根據公司

水情系統統計，今年流域年平均降雨量為920毫米，比多年平均偏少35.3%，比去年同期偏少23.3%。公司

充分利用水資源，做好水庫調度和水電經濟運行管理，充分利用來水搶發電，在節能降耗降本細節上下功

夫,各電站繼續保持較高的水能利用率。2018年，公司累計完成上網電量84,765.7萬千瓦時，同比增長

5.17%。其中，株洲航電完成上網電量79,257.27萬千瓦時，鳥兒巢公司完成上網電量5,508.43萬千瓦時。

同時，公司繼續嚴抓安全生產工作。切實抓好防洪度汛、迎峰度夏、防火防凍等季節性安全生產重點工作；

強化日常監管，提升員工安全意識，嚴格依規作業；依規開展機組設備檢修和技術改造，落實安全技術措

施和設備設施安全運行。截至2018年12月31日，株洲航電安全運行4904天，鳥兒巢公司安全運行3786天。

醫療方面，進一步加強醫院管理，提升醫療服務質量，努力拓展醫療業務。常德、衡陽、湘西博愛醫

院進一步鞏固夯實康復醫療業務基礎，擴大常見病、多發病、特色專科診療項目，爭取與當地大型綜合性

醫院籤訂「雙向轉診」協議。上述三家醫院營業收入（合計數）同比增長約31.23%，「減虧」成效明顯。

武漢博愛醫院於2017年12月起對外營業，現已完成當地城鎮職工醫保定點申請工作。

養老方面，一是做實社區居家養老業務。報告期內，

湖南發展

養老不斷完善、提升社區服務中心日常

運營，完成金科社區嵌入式小微養老機構的建設並正式投入運營，積極承接天心區居家養老服務、望城區

養老服務信息平臺建設及運營等政府購買服務項目，探索啟動健康生活、旅居、食藥康養等增值業務。二

是加強春華健康產業園項目風險管理。在政府

房地產

市場政策調控及

湖南發展

春華三方股東未就項目開發

方案及後續資本金到位取得一致意見的背景下，

湖南發展

春華精簡人員，控制成本，穩妥處理訴訟事項，

維護公司利益。

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

二、主營業務分析

1、概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

2、收入與成本

（1）營業收入構成

單位：元

2018年

2017年

同比增減

金額佔營業收入比重金額佔營業收入比重

營業收入合計

266,711,374.85

100%

244,487,722.74

100%

9.09%

分行業

電力

244,122,145.52

91.53%

229,760,718.81

93.98%

6.25%

健康產業

21,639,509.59

8.11%

13,607,148.66

5.57%

59.03%

服務業

706,754.24

0.26%

745,198.14

0.30%

-5.16%

其他

242,965.50

0.09%

374,657.13

0.15%

-35.15%

分產品

電力

244,122,145.52

91.53%

229,760,718.81

93.98%

6.25%

健康產業

21,639,509.59

8.11%

13,607,148.66

5.57%

59.03%

服務業

706,754.24

0.26%

745,198.14

0.30%

-5.16%

其他

242,965.50

0.09%

374,657.13

0.15%

-35.15%

分地區

省內

265,536,310.88

99.56%

244,479,284.98

100.00%

8.61%

省外

1,175,063.97

0.44%

8,437.76

0.00%

13,826.25%

（2）佔公司營業收入或營業利潤

10%以上的行業、產品或地區情況

√適用

□不適用

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

單位：元

營業收入營業成本毛利率

營業收入比上

年同期增減

營業成本比上

年同期增減

毛利率比上年

同期增減

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

分行業

電力244,122,145.52106,245,062.2656.48%6.25%2.57%1.57%

健康產業21,639,509.5943,099,911.23-99.17%59.03%135.98%-64.95%

分產品

電力244,122,145.52106,245,062.2656.48%6.25%2.57%1.57%

健康產業21,639,509.5943,099,911.23-99.17%59.03%135.98%-64.95%

分地區

省內265,536,310.88135,307,615.3549.04%8.61%10.21%-0.74%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近1年按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□適用√不適用

（3）公司實物銷售收入是否大於勞務收入

√是□否

行業分類項目單位2018年2017年同比增減

水電業務

銷售量億千瓦時8.488.065.21%

生產量億千瓦時8.638.25.24%

（4）公司已籤訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況

□適用√不適用

（5）營業成本構成

行業分類

單位：元

行業分類項目

2018年2017年

同比增減

金額

佔營業成本比

重

金額

佔營業成本比

重

電力106,245,062.2670.46%103,588,020.6584.03%2.57%

健康產業43,099,911.2328.58%18,264,483.4614.82%135.98%

服務業1,437,989.250.95%1,109,391.380.90%29.62%

其他316,649.310.25%

說明

（6）報告期內合併範圍是否發生變動

□是√否

分行業

電力244,122,145.52106,245,062.2656.48%6.25%2.57%1.57%

健康產業21,639,509.5943,099,911.23-99.17%59.03%135.98%-64.95%

分產品

電力244,122,145.52106,245,062.2656.48%6.25%2.57%1.57%

健康產業21,639,509.5943,099,911.23-99.17%59.03%135.98%-64.95%

分地區

省內265,536,310.88135,307,615.3549.04%8.61%10.21%-0.74%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近1年按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□適用√不適用

（3）公司實物銷售收入是否大於勞務收入

√是□否

行業分類項目單位2018年2017年同比增減

水電業務

銷售量億千瓦時8.488.065.21%

生產量億千瓦時8.638.25.24%

（4）公司已籤訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況

□適用√不適用

（5）營業成本構成

行業分類

單位：元

行業分類項目

2018年2017年

同比增減

金額

佔營業成本比

重

金額

佔營業成本比

重

電力106,245,062.2670.46%103,588,020.6584.03%2.57%

健康產業43,099,911.2328.58%18,264,483.4614.82%135.98%

服務業1,437,989.250.95%1,109,391.380.90%29.62%

其他316,649.310.25%

說明

（6）報告期內合併範圍是否發生變動

□是√否

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

15（7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況

□適用√不適用

（8）主要銷售客戶和主要供應商情況

公司主要銷售客戶情況

前五名客戶合計銷售金額（元）255,244,374.29

前五名客戶合計銷售金額佔年度銷售總額比例95.70%

前五名客戶銷售額中關聯方銷售額佔年度銷售總額

比例

0.00%

公司前5大客戶資料

序號客戶名稱銷售額（元）佔年度銷售總額比例

1湖南省電力公司224,700,306.2084.20%

國網湖南省電力有限公司懷化沅陵供電

分公司

18,005,510.106.80%

3衡陽市殘疾人聯合會6,760,100.002.50%

4常德市殘疾人聯合會3,939,095.991.50%

5湘西土家族苗族自治州殘疾人聯合會1,839,362.000.70%

合計--255,244,374.2995.70%

主要客戶其他情況說明

□適用√不適用

公司主要供應商情況

前五名供應商合計採購金額（元）6,885,538.17

前五名供應商合計採購金額佔年度採購總額比例43.58%

前五名供應商採購額中關聯方採購額佔年度採購總

額比例

0.00%

公司前5名供應商資料

序號供應商名稱採購額（元）佔年度採購總額比例

1第一名4,810,000.0030.45%

2第二名596,272.863.77%

3第三名512,820.543.25%

4第四名491,138.103.11%

5第五名475,306.673.01%

合計--6,885,538.1743.58%

主要供應商其他情況說明

□適用√不適用

15（7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況

□適用√不適用

（8）主要銷售客戶和主要供應商情況

公司主要銷售客戶情況

前五名客戶合計銷售金額（元）255,244,374.29

前五名客戶合計銷售金額佔年度銷售總額比例95.70%

前五名客戶銷售額中關聯方銷售額佔年度銷售總額

比例

0.00%

公司前5大客戶資料

序號客戶名稱銷售額（元）佔年度銷售總額比例

1湖南省電力公司224,700,306.2084.20%

國網湖南省電力有限公司懷化沅陵供電

分公司

18,005,510.106.80%

3衡陽市殘疾人聯合會6,760,100.002.50%

4常德市殘疾人聯合會3,939,095.991.50%

5湘西土家族苗族自治州殘疾人聯合會1,839,362.000.70%

合計--255,244,374.2995.70%

主要客戶其他情況說明

□適用√不適用

公司主要供應商情況

前五名供應商合計採購金額（元）6,885,538.17

前五名供應商合計採購金額佔年度採購總額比例43.58%

前五名供應商採購額中關聯方採購額佔年度採購總

額比例

0.00%

公司前5名供應商資料

序號供應商名稱採購額（元）佔年度採購總額比例

1第一名4,810,000.0030.45%

2第二名596,272.863.77%

3第三名512,820.543.25%

4第四名491,138.103.11%

5第五名475,306.673.01%

合計--6,885,538.1743.58%

主要供應商其他情況說明

□適用√不適用

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

3、費用

單位：元

2018年

2017年同比增減重大變動說明

銷售費用

118,163.72

310,438.21

-61.94%

主要系控股子公司

湖南發展

春華本

年銷售費用減少所致。

管理費用

43,025,871.15

47,256,530.35

-8.95%

財務費用

-11,677,885.61

3,958,631.63

-395.00%

主要系本年財務利息收入增加所

致。

4、研發投入

□適用

√不適用

5、現金流

單位：元

項目

2018年

2017年同比增減

經營活動現金流入小計

284,452,262.81

291,432,233.58

-2.40%

經營活動現金流出小計

174,564,359.24

189,528,315.89

-7.90%

經營活動產生的現金流量淨

額

109,887,903.57

101,903,917.69

7.83%

投資活動現金流入小計

1,164,896,329.40

2,582,134,588.79

-54.89%

投資活動現金流出小計

1,726,270,321.39

2,497,327,249.12

-30.88%

投資活動產生的現金流量淨

額

-561,373,991.99

84,807,339.67

-761.94%

籌資活動現金流入小計

400,000.00

22,820,000.00

-98.25%

籌資活動現金流出小計

34,663,150.21

35,142,820.41

-1.36%

籌資活動產生的現金流量淨

額

-34,263,150.21

-12,322,820.41

178.05%

現金及現金等價物淨增加額

-485,749,238.63

174,388,436.95

-378.54%

相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明

√適用

□不適用

投資活動現金流入小計同比減少54.89%，主要系本年度購買的保本型銀行理財產品變動所致；

投資活動現金流出小計同比減少30.88%，主要系本年度購買的保本型銀行理財產品變動所致；

投資活動產生的現金流量淨額同比減少761.94%，主要系投資活動綜合影響所致；

籌資活動現金流入小計同比減少98.25%，主要系武漢博愛醫院和

湖南發展

養老2017年度收到其他股東認繳的註冊資本；

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

籌資活動產生的現金流量淨額同比增加178.05%，主要系籌資活動綜合影響所致；

現金及現金等價物淨增加額同比減少378.54%，主要系經營業活動、投資活動、籌資活動綜合影響所致。

報告期內公司經營活動產生的現金淨流量與本年度淨利潤存在重大差異的原因說明

□適用

√不適用

三、非主營業務分析

□適用

√不適用

四、資產及負債狀況

1、資產構成重大變動情況

單位：元

2018年末

2017年末

比重增

減

重大變動說明

金額

佔總資產

比例

金額

佔總資產

比例

貨幣資金

713,625,186.

22.30%

649,374,425.

20.68%

1.62%

主要系本年理財產品到期贖回及銷

售往來款回收所致。

應收帳款

32,974,913.2

1.03%

17,226,137.4

0.55%

0.48%

主要系期末銷售應收往來款增加所

致。

存貨

65,389,747.1

2.04%

77,657,427.9

2.47%

-0.43%

主要系本年春華健康產業園項目開

發成本計提了資產減值準備。

投資性

房地產

0.00

0.00%

0.00

0.00%

長期股權投資

359,027,068.

11.22%

390,456,262.

12.44%

-1.22%

主要系本年收到聯營企業分紅款及

確認聯營企業投資收益所致。

固定資產

1,562,403,82

6.82

48.82%

1,622,232,95

2.48

51.67%

-2.85%

主要系本年計提固定資產折舊所

致。

在建工程

3,596,953.18

0.11%

7,542,564.35

0.24%

-0.13%主要系在建工程完工轉出所致。

短期借款

0.00

0.00%

0.00

0.00%

長期借款

131,000,000.

4.09%

135,000,000.

4.30%

-0.21%主要系本期歸還銀行借款所致。

2、以公允價值計量的資產和負債

□適用

√不適用

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

183、截至報告期末的資產權利受限情況

項目期末帳面價值（元）受限原因

應收帳款856,024.29用於長期借款質押

固定資產265,897,172.37用於長期借款抵押

合計266,753,196.66

五、投資狀況

1、總體情況

√適用□不適用

報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度

18,000,000.008,580,000.00109.79%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□適用√不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□適用√不適用

4、金融資產投資

（1）證券投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在證券投資。

（2）衍生品投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

5、募集資金使用情況

□適用√不適用

公司報告期無募集資金使用情況。

183、截至報告期末的資產權利受限情況

項目期末帳面價值（元）受限原因

應收帳款856,024.29用於長期借款質押

固定資產265,897,172.37用於長期借款抵押

合計266,753,196.66

五、投資狀況

1、總體情況

√適用□不適用

報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度

18,000,000.008,580,000.00109.79%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□適用√不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□適用√不適用

4、金融資產投資

（1）證券投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在證券投資。

（2）衍生品投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

5、募集資金使用情況

□適用√不適用

公司報告期無募集資金使用情況。

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□適用√不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□適用√不適用

七、主要控股參股公司分析

√適用□不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：元

公司名稱公司類型主要業務註冊資本總資產淨資產營業收入營業利潤淨利潤

湖南芷江

蟒塘溪水

利水電開

發有限責

任公司

參股公司電力261,797,27393,837,652.99376,890,588.4756,176,677.7230,647,086.0422,884,952.02

湖南博愛

醫療產業

有限公司

參股公司醫療

120,000,000213,823,123.33159,617,804.71248,465,254.6425,704,665.2721,016,699.61

報告期內取得和處置子公司的情況

□適用√不適用

主要控股參股公司情況說明

八、公司控制的結構化主體情況

□適用√不適用

九、公司未來發展的展望

（一）行業競爭格局與發展趨勢

水電產業。水電作為國家優先發展產業的地位沒有改變，但湖南水電市場開發量及水電產業整合基本

完成。公司將繼續做好現有水電資產管理，尋求優質水電項目併購機會。

健康產業。人民群眾對美

好生活

的追求激發多層次、多樣化的健康需求，這為醫療和養老行業創造良

好的發展機遇。2019年，公司將按照既定的目標穩步推進健康產業發展。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□適用√不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□適用√不適用

七、主要控股參股公司分析

√適用□不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：元

公司名稱公司類型主要業務註冊資本總資產淨資產營業收入營業利潤淨利潤

湖南芷江

蟒塘溪水

利水電開

發有限責

任公司

參股公司電力261,797,27393,837,652.99376,890,588.4756,176,677.7230,647,086.0422,884,952.02

湖南博愛

醫療產業

有限公司

參股公司醫療

120,000,000213,823,123.33159,617,804.71248,465,254.6425,704,665.2721,016,699.61

報告期內取得和處置子公司的情況

□適用√不適用

主要控股參股公司情況說明

八、公司控制的結構化主體情況

□適用√不適用

九、公司未來發展的展望

（一）行業競爭格局與發展趨勢

水電產業。水電作為國家優先發展產業的地位沒有改變，但湖南水電市場開發量及水電產業整合基本

完成。公司將繼續做好現有水電資產管理，尋求優質水電項目併購機會。

健康產業。人民群眾對美

好生活

的追求激發多層次、多樣化的健康需求，這為醫療和養老行業創造良

好的發展機遇。2019年，公司將按照既定的目標穩步推進健康產業發展。

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

20（二）發展戰略

未來公司將繼續完善和穩步實施「水力發電和健康產業」的雙主業發展戰略。對於水電業務，公司將

繼續做好現有水電資產管理，努力完成年度發電量目標，尋求優質水電項目併購機會。對於健康產業，主

要推進醫療、養老兩大業務。在加強健康產業存量項目管理的同時，公司將加大健康產業項目的併購力度，

進一步優化調整健康產業布局。

（三）經營計劃

2019年公司將繼續夯實水電業務基礎，進一步完善健康產業發展模式，努力開創公司創新發展新局面。

2019年公司計劃完成營業收入約2.7億元，實現歸屬於上市公司股東的淨利潤約為0.998億元（該經營計劃

不構成公司對投資者的實質承諾，能否實現取決於市場狀況變化等多種因素，存在很大的不確定性，請投

資者注意投資風險）。

（四）未來發展的風險及對策

1、水電產業：一方面，水電經營與自然氣候密切相關，流域來水的變化對公司發電量及經營業績均

會產生重要影響。另一方面，作為國民經濟基礎產業，水電行業受到國家經濟增長和宏觀政策影響，電價、

財稅、電力體制改革等政策措施影響水電企業的盈利能力。

對策：通過加強管理、科學調度，不斷提高水能利用率，持續跟蹤行業政策、電力市場交易等外部環

境變化，降低各種風險因素可能帶來的不利影響。

2、健康產業：公司康復醫療、養老業務布局基本形成，但依然處於培育期，短期內難以產生良好收

益，同時還面臨經驗和人才不足等問題，存在一定的經營風險。

對策：加強健康產業項目投後管理，加快專業人才的培養和引進，有效應對經營風險。加強醫療、養

老項目的研究論證，嚴格控制新項目投資風險。

十、接待調研、溝通、採訪等活動情況

1、報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

√適用□不適用

接待時間接待方式接待對象類型調研的基本情況索引

2018年05月24日實地調研機構

了解公司水電、康復醫療、養老業務

的經營及發展相關情況。公司未提供

文字資料。

20（二）發展戰略

未來公司將繼續完善和穩步實施「水力發電和健康產業」的雙主業發展戰略。對於水電業務，公司將

繼續做好現有水電資產管理，努力完成年度發電量目標，尋求優質水電項目併購機會。對於健康產業，主

要推進醫療、養老兩大業務。在加強健康產業存量項目管理的同時，公司將加大健康產業項目的併購力度，

進一步優化調整健康產業布局。

（三）經營計劃

2019年公司將繼續夯實水電業務基礎，進一步完善健康產業發展模式，努力開創公司創新發展新局面。

2019年公司計劃完成營業收入約2.7億元，實現歸屬於上市公司股東的淨利潤約為0.998億元（該經營計劃

不構成公司對投資者的實質承諾，能否實現取決於市場狀況變化等多種因素，存在很大的不確定性，請投

資者注意投資風險）。

（四）未來發展的風險及對策

1、水電產業：一方面，水電經營與自然氣候密切相關，流域來水的變化對公司發電量及經營業績均

會產生重要影響。另一方面，作為國民經濟基礎產業，水電行業受到國家經濟增長和宏觀政策影響，電價、

財稅、電力體制改革等政策措施影響水電企業的盈利能力。

對策：通過加強管理、科學調度，不斷提高水能利用率，持續跟蹤行業政策、電力市場交易等外部環

境變化，降低各種風險因素可能帶來的不利影響。

2、健康產業：公司康復醫療、養老業務布局基本形成，但依然處於培育期，短期內難以產生良好收

益，同時還面臨經驗和人才不足等問題，存在一定的經營風險。

對策：加強健康產業項目投後管理，加快專業人才的培養和引進，有效應對經營風險。加強醫療、養

老項目的研究論證，嚴格控制新項目投資風險。

十、接待調研、溝通、採訪等活動情況

1、報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

√適用□不適用

接待時間接待方式接待對象類型調研的基本情況索引

2018年05月24日實地調研機構

了解公司水電、康復醫療、養老業務

的經營及發展相關情況。公司未提供

文字資料。

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

212018年09月05日實地調研機構

了解公司水電、康復醫療、養老業務

的經營及發展相關情況。公司未提供

文字資料。

2018年09月06日實地調研機構

了解公司水電、康復醫療、養老業務

的經營及發展相關情況。公司未提供

文字資料。

接待次數3

接待機構數量3

接待個人數量0

接待其他對象數量0

是否披露、透露或洩露未公開重大信息否

212018年09月05日實地調研機構

了解公司水電、康復醫療、養老業務

的經營及發展相關情況。公司未提供

文字資料。

2018年09月06日實地調研機構

了解公司水電、康復醫療、養老業務

的經營及發展相關情況。公司未提供

文字資料。

接待次數3

接待機構數量3

接待個人數量0

接待其他對象數量0

是否披露、透露或洩露未公開重大信息否

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

第五節重要事項

一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況

報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√適用□不適用

報告期內，公司現金分紅政策未發生變化。

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、中國證監會《關於進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通

知》、《上市公司監管指引第3號——上市公司現金分紅》、《公司章程》和《公司未來三年（2016-2018年）

股東回報規劃》相關利潤分配政策和審議程序實施利潤分配方案，分紅標準和分紅比例明確清晰，相關的

決策程序和機制完備。在分配預案擬定和決策時，獨立董事盡職履責並發揮了應有的作用，公司也聽取了

中小股東的意見和訴求，相關的議案經由董事會審議過後提交股東大會審議，審議通過後在規定時間內進

行實施，切實保證了全體股東的利益。

報告期內審議通過並實施的利潤分配方案如下：

2017年度利潤分配方案：以公司2017年12月31日總股本464,158,282股為基數，每10股派發現金紅利

0.50元（含稅），不送紅股，不以公積金轉增股本。此次共計派送現金股利23,207,914.10元（含稅）。本

方案已經2018年3月30日召開的公司第九屆董事會第七次會議和2018年4月20日召開的2017年度股東大會

審議通過，並於2018年5月29日實施完畢。

現金分紅政策的專項說明

是否符合公司章程的規定或股東大會決議的要求：是

分紅標準和比例是否明確和清晰：是

相關的決策程序和機制是否完備：是

獨立董事是否履職盡責並發揮了應有的作用：是

中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，其合法權益

是否得到了充分保護：

是

現金分紅政策進行調整或變更的，條件及程序是否合規、

透明：

報告期不適用

公司近3年（包括本報告期）的普通股股利分配方案（預案）、資本公積金轉增股本方案（預案）情況

2016年，公司以2016年12月31日公司總股本464,158,282股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利

0.50元（含稅），不送紅股，不以公積金轉增股本。

2017年，公司以2017年12月31日公司總股本464,158,282股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利

0.50元（含稅），不送紅股，不以公積金轉增股本。

第五節重要事項

一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況

報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√適用□不適用

報告期內，公司現金分紅政策未發生變化。

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、中國證監會《關於進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通

知》、《上市公司監管指引第3號——上市公司現金分紅》、《公司章程》和《公司未來三年（2016-2018年）

股東回報規劃》相關利潤分配政策和審議程序實施利潤分配方案，分紅標準和分紅比例明確清晰，相關的

決策程序和機制完備。在分配預案擬定和決策時，獨立董事盡職履責並發揮了應有的作用，公司也聽取了

中小股東的意見和訴求，相關的議案經由董事會審議過後提交股東大會審議，審議通過後在規定時間內進

行實施，切實保證了全體股東的利益。

報告期內審議通過並實施的利潤分配方案如下：

2017年度利潤分配方案：以公司2017年12月31日總股本464,158,282股為基數，每10股派發現金紅利

0.50元（含稅），不送紅股，不以公積金轉增股本。此次共計派送現金股利23,207,914.10元（含稅）。本

方案已經2018年3月30日召開的公司第九屆董事會第七次會議和2018年4月20日召開的2017年度股東大會

審議通過，並於2018年5月29日實施完畢。

現金分紅政策的專項說明

是否符合公司章程的規定或股東大會決議的要求：是

分紅標準和比例是否明確和清晰：是

相關的決策程序和機制是否完備：是

獨立董事是否履職盡責並發揮了應有的作用：是

中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，其合法權益

是否得到了充分保護：

是

現金分紅政策進行調整或變更的，條件及程序是否合規、

透明：

報告期不適用

公司近3年（包括本報告期）的普通股股利分配方案（預案）、資本公積金轉增股本方案（預案）情況

2016年，公司以2016年12月31日公司總股本464,158,282股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利

0.50元（含稅），不送紅股，不以公積金轉增股本。

2017年，公司以2017年12月31日公司總股本464,158,282股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利

0.50元（含稅），不送紅股，不以公積金轉增股本。

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

2018年，公司擬以2018年12月31日公司總股本464,158,282股為基數，向全體股東每10股派發現金紅

利0.50元（含稅），不送紅股，不以公積金轉增股本。

公司近三年（包括本報告期）普通股現金分紅情況表

單位：元

分紅年度

現金分紅金

額（含稅）

分紅年度合

並報表中歸

屬於上市公

司普通股股

東的淨利潤

現金分紅金

額佔合併報

表中歸屬於

上市公司普

通股股東的

淨利潤的比

率

以其他方式

（如回購股

份）現金分

紅的金額

以其他方式

現金分紅金

額佔合併報

表中歸屬於

上市公司普

通股股東的

淨利潤的比

例

現金分紅總

額（含其他

方式）

現金分紅總

額（含其他

方式）佔合

並報表中歸

屬於上市公

司普通股股

東的淨利潤

的比率

2018年

23,207,914.1

94,615,017.9

24.53%

0.00

0.00%

23,207,914.1

24.53%

2017年

23,207,914.1

89,008,111.1

26.07%

0.00

0.00%

23,207,914.1

26.07%

2016年

23,207,914.1

140,491,406.

16.52%

0.00

0.00%

23,207,914.1

16.52%

公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利分配預案

□適用

√不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案

√適用

□不適用

每

10股送紅股數（股）

每

10股派息數（元）（含稅）

0.50

每

10股轉增數（股）

分配預案的股本基數（股）

464,158,282

現金分紅金額（元）（含稅）

23,207,914.10

以其他方式（如回購股份）現金分紅金額（元）

0.00

現金分紅總額（含其他方式）（元）

23,207,914.10

可分配利潤（元）

248,157,483.01

現金分紅總額（含其他方式）佔利潤分配總額

的比例

100%

本次現金分紅情況

其他

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明

2018年度利潤分配預案擬為：以2018年12月31日總股本464,158,282股為基數，每10股派發現金紅利0.5元（含稅），

不送紅股，不以公積金轉增股本，總計派發現金紅利23,207,914.1元（含稅），佔合併報表中歸屬於上市公司股東淨利潤

的26.07%，剩餘未分配利潤結轉以後年度分配。

三、承諾事項履行情況

1、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末

尚未履行完畢的承諾事項

□適用√不適用

公司報告期不存在由公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末尚

未履行完畢的承諾事項。

2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及

其原因做出說明

□適用√不適用

四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□適用√不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說

明

□適用√不適用

六、與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明

√適用□不適用

1.本公司根據《財政部關於修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》(財會〔2018〕15號)

及其解讀和企業會計準則的要求編制2018年度財務報表，此項會計政策變更採用追溯調整法。2017年度財

務報表受重要影響的報表項目和金額如下：

原列報報表項目及金額新列報報表項目及金額

應收票據

應收票據及應收帳款17,226,137.49

應收帳款17,226,137.49

應收利息

其他應收款1,482,327.06應收股利

其他應收款1,482,327.06

利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明

2018年度利潤分配預案擬為：以2018年12月31日總股本464,158,282股為基數，每10股派發現金紅利0.5元（含稅），

不送紅股，不以公積金轉增股本，總計派發現金紅利23,207,914.1元（含稅），佔合併報表中歸屬於上市公司股東淨利潤

的26.07%，剩餘未分配利潤結轉以後年度分配。

三、承諾事項履行情況

1、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末

尚未履行完畢的承諾事項

□適用√不適用

公司報告期不存在由公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末尚

未履行完畢的承諾事項。

2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及

其原因做出說明

□適用√不適用

四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□適用√不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說

明

□適用√不適用

六、與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明

√適用□不適用

1.本公司根據《財政部關於修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》(財會〔2018〕15號)

及其解讀和企業會計準則的要求編制2018年度財務報表，此項會計政策變更採用追溯調整法。2017年度財

務報表受重要影響的報表項目和金額如下：

原列報報表項目及金額新列報報表項目及金額

應收票據

應收票據及應收帳款17,226,137.49

應收帳款17,226,137.49

應收利息

其他應收款1,482,327.06應收股利

其他應收款1,482,327.06

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

固定資產

1,622,232,952.48

固定資產

1,622,232,952.48

固定資產清理

在建工程

7,542,564.35

在建工程

7,542,564.35

工程物資

應付票據

應付票據及應付帳款

26,260,475.64

應付帳款

26,260,475.64

應付利息

其他應付款

23,213,386.54應付股利

其他應付款

23,213,386.54

管理費用

47,256,530.35

管理費用

47,256,530.35

研發費用

收到其他與經營活動有關的

現金

[注

]

4,859,663.36

收到其他與經營活動有

關的現金

5,179,663.36

收到其他與投資活動有關的

現金

[注

]

2,555,270,641.43

收到其他與投資活動有

關的現金

2,554,950,641.43

[注]：將實際收到的與資產相關的政府補助320,000.00元在現金流量表中的列報由「收到其他與投資

活動有關的現金」調整為「收到其他與經營活動有關的現金」。

2.財政部於2017年度頒布了《企業會計準則解釋第9號——關於權益法下投資淨損失的會計處理》《企

業會計準則解釋第10號——關於以使用固定資產產生的收入為基礎的折舊方法》《企業會計準則解釋第11

號——關於以使用無形資產產生的收入為基礎的攤銷方法》及《企業會計準則解釋第12號——關於關鍵管

理人員服務的提供方與接受方是否為關聯方》。公司自2018年1月1日起執行上述企業會計準則解釋，執行

上述解釋對公司期初財務數據無影響。

七、報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明

□適用

√不適用

公司報告期無重大會計差錯更正需追溯重述的情況。

八、與上年度財務報告相比，合併報表範圍發生變化的情況說明

□適用

√不適用

公司報告期無合併報表範圍發生變化的情況。

九、聘任、解聘會計師事務所情況

現聘任的會計師事務所

境內會計師事務所名稱天健會計師事務所（特殊普通合夥）

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

境內會計師事務所報酬（萬元）60

境內會計師事務所審計服務的連續年限9

境內會計師事務所註冊會計師姓名賀煥華、張紅

境內會計師事務所註冊會計師審計服務的連續年限賀煥華3年，張紅5年

境外會計師事務所名稱（如有）不適用

境外會計師事務所報酬（萬元）（如有）0

境外會計師事務所審計服務的連續年限（如有）不適用

境外會計師事務所註冊會計師姓名（如有）不適用

境外會計師事務所註冊會計師審計服務的連續年限（如有）不適用

當期是否改聘會計師事務所

□是√否

聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況

√適用□不適用

本年度，公司聘請天健會計師事務所（特殊普通合夥）為公司內部控制審計會計師事務所，期間共支付費用25萬元。

十、年度報告披露後面臨暫停上市和終止上市情況

□適用√不適用

十一、破產重整相關事項

□適用√不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

十二、重大訴訟、仲裁事項

√適用□不適用

訴訟(仲裁)基本

情況

涉案金額

（萬元）

是否形成預

計負債

訴訟(仲

裁)進展

訴訟(仲裁)審

理結果及影響

訴訟(仲裁)判

決執行情況

披露日期披露索引

湖南省西湖建築

集團有限公司訴

公司控股子公司

控股子公司湖南

發展春華支付其

工程款項。

2,776.29否不適用不適用不適用

2018年11

月23日

詳見巨潮

資訊網上

《關於控

股子公司

涉及訴訟

事項的公

告》（編號：

2018-034）

。

公司控股子公司

湖南發展

春華訴

330否不適用不適用不適用

2019年01

月04日

詳見巨潮

資訊網上

境內會計師事務所報酬（萬元）60

境內會計師事務所審計服務的連續年限9

境內會計師事務所註冊會計師姓名賀煥華、張紅

境內會計師事務所註冊會計師審計服務的連續年限賀煥華3年，張紅5年

境外會計師事務所名稱（如有）不適用

境外會計師事務所報酬（萬元）（如有）0

境外會計師事務所審計服務的連續年限（如有）不適用

境外會計師事務所註冊會計師姓名（如有）不適用

境外會計師事務所註冊會計師審計服務的連續年限（如有）不適用

當期是否改聘會計師事務所

□是√否

聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況

√適用□不適用

本年度，公司聘請天健會計師事務所（特殊普通合夥）為公司內部控制審計會計師事務所，期間共支付費用25萬元。

十、年度報告披露後面臨暫停上市和終止上市情況

□適用√不適用

十一、破產重整相關事項

□適用√不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

十二、重大訴訟、仲裁事項

√適用□不適用

訴訟(仲裁)基本

情況

涉案金額

（萬元）

是否形成預

計負債

訴訟(仲

裁)進展

訴訟(仲裁)審

理結果及影響

訴訟(仲裁)判

決執行情況

披露日期披露索引

湖南省西湖建築

集團有限公司訴

公司控股子公司

控股子公司湖南

發展春華支付其

工程款項。

2,776.29否不適用不適用不適用

2018年11

月23日

詳見巨潮

資訊網上

《關於控

股子公司

涉及訴訟

事項的公

告》（編號：

2018-034）

。

公司控股子公司

湖南發展

春華訴

330否不適用不適用不適用

2019年01

月04日

詳見巨潮

資訊網上

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

股東湖南宇田集

團股份有限公司

支付未到位的資

本金。

《關於控

股子公司

訴訟事項

的公告》

（編號：

2019-001）

。

十三、處罰及整改情況

□適用√不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十四、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□適用√不適用

十五、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□適用√不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十六、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□適用√不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

股東湖南宇田集

團股份有限公司

支付未到位的資

本金。

《關於控

股子公司

訴訟事項

的公告》

（編號：

2019-001）

。

十三、處罰及整改情況

□適用√不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十四、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□適用√不適用

十五、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□適用√不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十六、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□適用√不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

285、其他重大關聯交易

□適用√不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十七、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□適用√不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□適用√不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□適用√不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

□適用√不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、委託他人進行現金資產管理情況

（1）委託理財情況

√適用□不適用

報告期內委託理財概況

單位：萬元

具體類型委託理財的資金來源委託理財發生額未到期餘額逾期未收回的金額

銀行理財產品自有資金30,00026,4000

合計30,00026,4000

單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委託理財具體情況

□適用√不適用

委託理財出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形

285、其他重大關聯交易

□適用√不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十七、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□適用√不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□適用√不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□適用√不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

□適用√不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、委託他人進行現金資產管理情況

（1）委託理財情況

√適用□不適用

報告期內委託理財概況

單位：萬元

具體類型委託理財的資金來源委託理財發生額未到期餘額逾期未收回的金額

銀行理財產品自有資金30,00026,4000

合計30,00026,4000

單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委託理財具體情況

□適用√不適用

委託理財出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

□適用√不適用

（2）委託貸款情況

□適用√不適用

公司報告期不存在委託貸款。

4、其他重大合同

□適用√不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十八、社會責任情況

1、履行社會責任情況

報告期內，公司在創造利潤、對股東負責的同時，一如既往地承擔對員工、社會和環境的責任，不但

為社會提供清潔能源、優質的服務，也為社會公益事業自覺、自願地履行企業公民應盡的義務。

（一）股東及債權人權益保護

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》等法律法規和《公司章程》規

定，依法召開股東大會，積極主動採用網絡投票等方式擴大股東參與股東大會的比例，對所有提案中小投

資者的投票結果均單獨統計並披露。報告期內，公司不斷完善法人治理結構，保障股東知情權、參與權及

分紅權的實現，積極實施現金分紅政策，確保股東投資回報；不斷完善內控體系及治理結構，嚴格履行信

息披露義務，真實、準確、完整、及時、公平地向所有股東披露信息；通過對外投資者電話、電子郵箱和

投資者關係互動平臺、接待投資者現場調研等多種方式與投資者進行溝通交流，建立良好的互動平臺。同

時，公司的財務政策穩健，資產、資金安全，在維護股東利益的同時兼顧債權人的利益。報告期內，公司

無大股東及關聯方佔用公司資金情形，亦不存在將資金直接或間接地提供給大股東及關聯方使用的各種情

形，公司無任何形式的對外擔保事項。

（二）職工權益保護

公司嚴格遵守《勞動法》、《勞動合同法》、《社會保險法》等相關法律法規，尊重、關心、維護員工的

合法權益，進一步健全了符合法律要求的人力資源管理體系。努力為勞動者提供平等的就業機會和就業條

件，並根據企業生產經營的實際情況，合理安排員工的勞動生產。關心員工的安全和身體健康，提供符合

國家規定的勞動保護和安全衛生條件。支持職工代表大會、發揮公司職工監事作用，對經營層決策過程予

以監督，並召開職工座談會，積極反映職工訴求，保障職工參與民主決策的權利。依法為員工提供基本福

利，如養老保險、基本醫療保險、失業保險、生育保險、工傷保險及住房公積金和帶薪年休假等。積極做

□適用√不適用

（2）委託貸款情況

□適用√不適用

公司報告期不存在委託貸款。

4、其他重大合同

□適用√不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十八、社會責任情況

1、履行社會責任情況

報告期內，公司在創造利潤、對股東負責的同時，一如既往地承擔對員工、社會和環境的責任，不但

為社會提供清潔能源、優質的服務，也為社會公益事業自覺、自願地履行企業公民應盡的義務。

（一）股東及債權人權益保護

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》等法律法規和《公司章程》規

定，依法召開股東大會，積極主動採用網絡投票等方式擴大股東參與股東大會的比例，對所有提案中小投

資者的投票結果均單獨統計並披露。報告期內，公司不斷完善法人治理結構，保障股東知情權、參與權及

分紅權的實現，積極實施現金分紅政策，確保股東投資回報；不斷完善內控體系及治理結構，嚴格履行信

息披露義務，真實、準確、完整、及時、公平地向所有股東披露信息；通過對外投資者電話、電子郵箱和

投資者關係互動平臺、接待投資者現場調研等多種方式與投資者進行溝通交流，建立良好的互動平臺。同

時，公司的財務政策穩健，資產、資金安全，在維護股東利益的同時兼顧債權人的利益。報告期內，公司

無大股東及關聯方佔用公司資金情形，亦不存在將資金直接或間接地提供給大股東及關聯方使用的各種情

形，公司無任何形式的對外擔保事項。

（二）職工權益保護

公司嚴格遵守《勞動法》、《勞動合同法》、《社會保險法》等相關法律法規，尊重、關心、維護員工的

合法權益，進一步健全了符合法律要求的人力資源管理體系。努力為勞動者提供平等的就業機會和就業條

件，並根據企業生產經營的實際情況，合理安排員工的勞動生產。關心員工的安全和身體健康，提供符合

國家規定的勞動保護和安全衛生條件。支持職工代表大會、發揮公司職工監事作用，對經營層決策過程予

以監督，並召開職工座談會，積極反映職工訴求，保障職工參與民主決策的權利。依法為員工提供基本福

利，如養老保險、基本醫療保險、失業保險、生育保險、工傷保險及住房公積金和帶薪年休假等。積極做

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

好公司職工困難職工幫扶愛心捐款活動，重視員工職業技能的提升和綜合素質的培養。

（三）社會公益事業

報告期內，公司積極參與社會公益活動，先後參與了長沙市「三社聯動」，組織湖湘文化進萬家、橋

牌進社區、重陽節大型敬老慰問、春節慰問、圖書漂流等活動。開展了針對社區老年人群的義診、義剪、

中醫養生理療、中醫康復保健、健康體檢等公益服務活動。報告期內，公司積極參與醫療扶貧項目，多次

深入縣鄉及貧苦地區開展義診和篩查活動，收治殘疾兒童患者，得到了患者家屬、各級殘聯及第三方評估

機構的充分肯定。

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無後續精準扶貧計劃。

3、環境保護相關的情況

公司及其子公司不屬於環境保護部門公布的重點排汙單位。

十九、其他重大事項的說明

□適用√不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

二十、公司子公司重大事項

√適用□不適用

有關公司春華健康產業園的情況，詳情請參見巨潮資訊網上披露的如下公告：

1、2018年10月11日，《關於控股子公司對外投資進展的公告》，公告編號：2018-028；

2、2018年11月23日，《關於控股子公司涉及訴訟事項的公告》，公告編號：2018-034；

3、2019年1月4日，《關於控股子公司訴訟事項的公告》，公告編號：2019-001；

4、2019年1月18日，《關於控股子公司訴訟事項進展的公告》，公告編號：2019-002；

5、2019年1月29日，《關於控股子公司對外投資進展的公告》，公告編號：2019-005。

好公司職工困難職工幫扶愛心捐款活動，重視員工職業技能的提升和綜合素質的培養。

（三）社會公益事業

報告期內，公司積極參與社會公益活動，先後參與了長沙市「三社聯動」，組織湖湘文化進萬家、橋

牌進社區、重陽節大型敬老慰問、春節慰問、圖書漂流等活動。開展了針對社區老年人群的義診、義剪、

中醫養生理療、中醫康復保健、健康體檢等公益服務活動。報告期內，公司積極參與醫療扶貧項目，多次

深入縣鄉及貧苦地區開展義診和篩查活動，收治殘疾兒童患者，得到了患者家屬、各級殘聯及第三方評估

機構的充分肯定。

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無後續精準扶貧計劃。

3、環境保護相關的情況

公司及其子公司不屬於環境保護部門公布的重點排汙單位。

十九、其他重大事項的說明

□適用√不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

二十、公司子公司重大事項

√適用□不適用

有關公司春華健康產業園的情況，詳情請參見巨潮資訊網上披露的如下公告：

1、2018年10月11日，《關於控股子公司對外投資進展的公告》，公告編號：2018-028；

2、2018年11月23日，《關於控股子公司涉及訴訟事項的公告》，公告編號：2018-034；

3、2019年1月4日，《關於控股子公司訴訟事項的公告》，公告編號：2019-001；

4、2019年1月18日，《關於控股子公司訴訟事項進展的公告》，公告編號：2019-002；

5、2019年1月29日，《關於控股子公司對外投資進展的公告》，公告編號：2019-005。

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

第六節股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

發行新公積金

數量比例送股其他小計數量比例

股轉股

一、有限售條件股份

0.00%

1、國家持股

0.00%

2、國有法人持股

0.00%

3、其他內資持股

0.00%

其中：境內法人持股

0.00%

境內自然人持股

0.00%

4、外資持股

0.00%

其中：境外法人持股

0.00%

境外自然人持股

0.00%

二、無限售條件股份

464,158

,282

100.00

464,15

8,282

100.00

1、人民幣普通股

464,158

,282

100.00

464,15

8,282

100.00

2、境內上市的外資股

0.00%

3、境外上市的外資股

0.00%

4、其他

0.00%

三、股份總數

464,158

,282

100.00

464,15

8,282

100.00

股份變動的原因

□適用

√不適用

股份變動的批准情況

□適用

√不適用

股份變動的過戶情況

□適用

√不適用

股份回購的實施進展情況

□適用

√不適用

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□適用

√不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□適用

√不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用

√不適用

2、限售股份變動情況

□適用

√不適用

二、證券發行與上市情況

1、報告期內證券發行（不含優先股）情況

□適用

√不適用

2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明

□適用

√不適用

3、現存的內部職工股情況

□適用

√不適用

三、股東和實際控制人情況

1、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普

通股股東總

數

43,419

年度報告披露

日前上一月末

普通股股東總

數

38,112

報告期末表決

權恢復的優先

股股東總數（如

有）（參見注

8）

年度報告披露

日前上一月末

表決權恢復的

優先股股東總

數（如有）（參

見注

8）

持股

5%以上的股東或前

10名股東持股情況

股東名稱股東性質

持股比

例

報告期

末持股

數量

報告期

內增減

變動情

況

持有有

限售條

件的股

份數量

持有無

限售條

件的股

份數量

質押或凍結情況

股份狀態數量

湖南發展

資產

管理集團有限

國有法人

44.99%

208,83

3,642

6,746,9

208,833

,642

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

公司

湖南湘投控股

集團有限公司

國有法人

7.97%

36,982,

509

36,982,

509

衡陽市供銷合

作總社

國有法人

1.73%

8,051,2

139,80

8,051,2

金信期貨有限

公司－湖南湘

投控股集團有

限公司

其他

1.25%

5,790,9

衡陽市人民政

府國有資產監

督管理委員會

國家

1.15%

5,358,8

黃駝弟境內自然人

0.46%

2,127,3

陳海勁境內自然人

0.42%

1,951,8

-19,100

1,951,8

蘇州市芝麻財

富投資管理有

限公司－芝麻

財富

3號私募證

券投資基金

其他

0.38%

1,755,2

193,70

1,755,2

衡陽市天雄社

有資產經營有

限公司

境內非國有法

人

0.26%

1,225,9

-12,099

1,225,9

肖凱境內自然人

0.25%

1,170,0

-227,90

1,170,0

戰略投資者或一般法人因配售新

股成為前

10名股東的情況（如有）

（參見注

3）

不適用。

上述股東關聯關係或一致行動的

說明

湖南湘投控股集團有限公司與金信期貨有限公司－湖南湘投控股集團有限公司存

在關聯關係。其餘未知是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行動人。

前

10名無限售條件股東持股情況

股東名稱報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

股份種類數量

湖南發展

資產管理集團有限公司

208,833,642人民幣普通股

208,833,642

湖南湘投控股集團有限公司

36,982,509人民幣普通股

36,982,509

衡陽市供銷合作總社

8,051,262人民幣普通股

8,051,262

金信期貨有限公司－湖南湘投控

股集團有限公司

5,790,947人民幣普通股

5,790,947

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

衡陽市人民政府國有資產監督管

理委員會

5,358,892人民幣普通股

5,358,892

黃駝弟

2,127,300人民幣普通股

2,127,300

陳海勁

1,951,800人民幣普通股

1,951,800

蘇州市芝麻財富投資管理有限公

司－芝麻財富

3號私募證券投資基

金

1,755,200人民幣普通股

1,755,200

衡陽市天雄社有資產經營有限公

司

1,225,962人民幣普通股

1,225,962

肖凱

1,170,000人民幣普通股

1,170,000

前

10名無限售流通股股東之間，

以及前

10名無限售流通股股東和

前

10名股東之間關聯關係或一致

行動的說明

湖南湘投控股集團有限公司與金信期貨有限公司－湖南湘投控股集團有限公司存

在關聯關係。其餘未知是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行動人。

前

10名普通股股東參與融資融券

業務情況說明（如有）（參見注

4）

不適用。

公司前

10名普通股股東、前

10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□是√否

公司前

10名普通股股東、前

10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

2、公司控股股東情況

控股股東性質：地方國有控股

控股股東類型：法人

控股股東名稱

法定代表人

/單位

負責人

成立日期組織機構代碼主要經營業務

湖南發展

資產管理集團有

限公司

譚建華

2002年

04月

26日

91430000738955428

交通運輸、能源供應等

基礎設施項目的投融

資；能源工業、信息工

業等基礎產業項目的投

融資；土地資源儲備及

綜合開發；礦產資源儲

備及綜合開發；股權投

資及併購；金融業投資；

經授權持有和經營中央

在湘單位、省屬改制企

業所形成的國有土地和

礦業權的國家股權；資

本經營及提供諮詢服

務。

控股股東報告期內變更

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

□適用√不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

3、公司實際控制人及其一致行動人

實際控制人性質：地方國資管理機構

實際控制人類型：法人

實際控制人名稱

法定代表人/單

位負責人

成立日期組織機構代碼主要經營業務

湖南省人民政府國有資產監

督管理委員會

不適用不適用不適用

實際控制人報告期內控制的

其他境內外上市公司的股權

情況

不適用

實際控制人報告期內變更

□適用√不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□適用√不適用

4、其他持股在10%以上的法人股東

□適用√不適用

5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況

□適用√不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

3、公司實際控制人及其一致行動人

實際控制人性質：地方國資管理機構

實際控制人類型：法人

實際控制人名稱

法定代表人/單

位負責人

成立日期組織機構代碼主要經營業務

湖南省人民政府國有資產監

督管理委員會

不適用不適用不適用

實際控制人報告期內控制的

其他境內外上市公司的股權

情況

不適用

實際控制人報告期內變更

□適用√不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□適用√不適用

4、其他持股在10%以上的法人股東

□適用√不適用

5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況

□適用√不適用

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

第七節優先股相關情況

□適用√不適用

報告期公司不存在優先股。

第七節優先股相關情況

□適用√不適用

報告期公司不存在優先股。

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

姓名職務

任職狀

態

性別年齡

任期起

始日期

任期終

止日期

期初持

股數

（股）

本期增

持股份

數量

（股）

本期減

持股份

數量

（股）

其他增

減變動

（股）

期末持

股數

（股）

合計--00000

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用□不適用

姓名擔任的職務類型日期原因

劉志剛副總裁任免

2018年02月

13日

經公司第九屆董事會第六次會議審議同意，聘任劉

志剛先生為公司副總裁。

三、任職情況

公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責

董事長譚建華：2000年11月-2005年12月，益陽市赫山區，歷任區委助理調研員、區委常委、宣傳部

長、區委副書記；2005年12月-2011年12月，益陽市資陽區，任區委副書記、區長；2011年12月-2016年7

月，益陽桃江縣，任縣委書記；2016年7月-2017年9月，益陽市，歷任市委副秘書長、副市長；2017年9月

-2017年10月，

湖南發展

資產管理集團有限公司，任黨委書記；2017年10月-至今，

湖南發展

資產管理集團

有限公司，任黨委書記、董事長；2017年12月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，任董事長。

董事、總裁劉健：2002年7月-2005年6月，袁隆平農業高科技股份有限公司，任副總裁；2005年7月

-2008年6月，袁隆平農業高科技股份有限公司，任副總裁、黨委委員，湖南

隆平高科

棉油種業有限公司董

事長、總經理、黨支部書記；2008年7月-2009年10月，袁隆平農業高科技股份有限公司，任棉油產業總

監、黨委委員；2009年11月-2010年12月，

湖南發展

投資集團有限公司（現更名為

湖南發展

資產管理集團

有限公司），任董事會秘書；2011年1月-2011年10月，

湖南發展

集團股份有限公司，任董事、常務副總裁；

2011年10月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，任董事、總裁、黨總支書記。

董事郭平：2001年2月-2008年12月，中共株洲市荷塘區，任區委常委、區政府黨組副書記、副區長；

2008年12月-2009年4月中共株洲市荷塘區，任區委副書記，區政府黨組副書記、副區長；2009年4月-2013

年12月，株洲市國資委，任主任、黨委副書記；2013年12月-2015年4月，株洲市國資委，任黨委書記、主

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

姓名職務

任職狀

態

性別年齡

任期起

始日期

任期終

止日期

期初持

股數

（股）

本期增

持股份

數量

（股）

本期減

持股份

數量

（股）

其他增

減變動

（股）

期末持

股數

（股）

合計--00000

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用□不適用

姓名擔任的職務類型日期原因

劉志剛副總裁任免

2018年02月

13日

經公司第九屆董事會第六次會議審議同意，聘任劉

志剛先生為公司副總裁。

三、任職情況

公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責

董事長譚建華：2000年11月-2005年12月，益陽市赫山區，歷任區委助理調研員、區委常委、宣傳部

長、區委副書記；2005年12月-2011年12月，益陽市資陽區，任區委副書記、區長；2011年12月-2016年7

月，益陽桃江縣，任縣委書記；2016年7月-2017年9月，益陽市，歷任市委副秘書長、副市長；2017年9月

-2017年10月，

湖南發展

資產管理集團有限公司，任黨委書記；2017年10月-至今，

湖南發展

資產管理集團

有限公司，任黨委書記、董事長；2017年12月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，任董事長。

董事、總裁劉健：2002年7月-2005年6月，袁隆平農業高科技股份有限公司，任副總裁；2005年7月

-2008年6月，袁隆平農業高科技股份有限公司，任副總裁、黨委委員，湖南

隆平高科

棉油種業有限公司董

事長、總經理、黨支部書記；2008年7月-2009年10月，袁隆平農業高科技股份有限公司，任棉油產業總

監、黨委委員；2009年11月-2010年12月，

湖南發展

投資集團有限公司（現更名為

湖南發展

資產管理集團

有限公司），任董事會秘書；2011年1月-2011年10月，

湖南發展

集團股份有限公司，任董事、常務副總裁；

2011年10月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，任董事、總裁、黨總支書記。

董事郭平：2001年2月-2008年12月，中共株洲市荷塘區，任區委常委、區政府黨組副書記、副區長；

2008年12月-2009年4月中共株洲市荷塘區，任區委副書記，區政府黨組副書記、副區長；2009年4月-2013

年12月，株洲市國資委，任主任、黨委副書記；2013年12月-2015年4月，株洲市國資委，任黨委書記、主

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

任。2015年4月-至今，湖南湘投控股集團有限公司，任副總經理（分管經營工作）；2017年4月-至今，湖

南發展集團股份有限公司，任董事。

獨立董事劉智清：1999年2月-2009年10月，湖南天華（後變更為北京大公天華）會計師事務所，任項

目經理、部門主任、副所長；2009年10月-2014年6月，天職國際會計師事務所湖南分所，任副所長；2014

年7月-至今，天職國際會計師事務所，任湖南分所所長；2017年4月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，

任獨立董事。

獨立董事王小萬:2000年5月-2006年11月，中南大學湘雅公共衛生學院衛生經濟研究室，任主任、教

授；2006年12月-至今，中國醫學科學院醫學信息研究所/衛生政策與管理研究中心，任教授兼國際衛生經

濟學會會員；2017年4月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，任獨立董事。

監事會主席黃志丹：2000年-2011年7月，湖南省財政廳外經處，歷任主任科員、副調研員；2012年4

月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，任監事會主席。

監事彭亞文：2005年-2018年12月，湖南湘投控股集團有限公司，任資產經營部經理；2019年1月-至

今，湖南湘投控股集團有限公司，任辦公室主任；2011年4月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，任監事。

監事向明:2010年2月-至今，衡陽市供銷合作總社，任黨委委員、理事會副主任；2013年6月-至今，

衡陽市天雄社有資產經營有限公司，任總經理；2017年4月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，任監事。

監事趙臘紅（已辭職）：2004年6月-2010年9月，湖南省國資委工作；2010年9月-至今，湖南省國有企

業監事會工作辦公室七辦事處工作。現任湖南省政府派駐

湖南發展

資產管理集團有限公司、湖南長豐集團

有限責任公司、湖南基礎建設投資集團有限公司、湖南高新創投集團監事會專職監事，湖南省國有企業監

事會工作辦公室七辦事處處長；2015年12月-2019年2月，

湖南發展

集團股份有限公司，任監事。

監事周先亮：2005年3月-2009年9月，株洲航電樞紐管理處，任總工程師、工會主席；2009年10月-2010

年11月，株洲航電樞紐管理處，任總支書記、副處長；2010年12月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司株

洲航電分公司，任總支書記、副總經理；2015年1月1日-至今，

湖南發展

集團股份有限公司株洲航電分公

司，任總經理；2011年4月-2014年3月，

湖南發展

集團股份有限公司，任監事；2015年12月-至今，湖南發

展集團股份有限公司，任監事。

副總裁兼財務總監張潔：2002年6月-2010年11月，

湖南發展

投資集團有限公司（現更名為

湖南發展

資

產管理集團有限公司），任總經理助理、資金財務部部長；2010年12月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，

任副總裁兼財務總監。

副總裁兼董事會秘書蘇千裡：1995年7月-2009年6月，長沙

通程控股

股份有限公司，任證券部經理、

董事會秘書、董事、監事會主席；2009年7月-2010年1月，世興科技創業投資有限公司，任總經理；2010

年1月-2011年1月，

國泰君安

證券湖南分公司，任機構總監；2011年1月-2012年7月，

湖南發展

集團股份有

任。2015年4月-至今，湖南湘投控股集團有限公司，任副總經理（分管經營工作）；2017年4月-至今，湖

南發展集團股份有限公司，任董事。

獨立董事劉智清：1999年2月-2009年10月，湖南天華（後變更為北京大公天華）會計師事務所，任項

目經理、部門主任、副所長；2009年10月-2014年6月，天職國際會計師事務所湖南分所，任副所長；2014

年7月-至今，天職國際會計師事務所，任湖南分所所長；2017年4月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，

任獨立董事。

獨立董事王小萬:2000年5月-2006年11月，中南大學湘雅公共衛生學院衛生經濟研究室，任主任、教

授；2006年12月-至今，中國醫學科學院醫學信息研究所/衛生政策與管理研究中心，任教授兼國際衛生經

濟學會會員；2017年4月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，任獨立董事。

監事會主席黃志丹：2000年-2011年7月，湖南省財政廳外經處，歷任主任科員、副調研員；2012年4

月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，任監事會主席。

監事彭亞文：2005年-2018年12月，湖南湘投控股集團有限公司，任資產經營部經理；2019年1月-至

今，湖南湘投控股集團有限公司，任辦公室主任；2011年4月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，任監事。

監事向明:2010年2月-至今，衡陽市供銷合作總社，任黨委委員、理事會副主任；2013年6月-至今，

衡陽市天雄社有資產經營有限公司，任總經理；2017年4月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，任監事。

監事趙臘紅（已辭職）：2004年6月-2010年9月，湖南省國資委工作；2010年9月-至今，湖南省國有企

業監事會工作辦公室七辦事處工作。現任湖南省政府派駐

湖南發展

資產管理集團有限公司、湖南長豐集團

有限責任公司、湖南基礎建設投資集團有限公司、湖南高新創投集團監事會專職監事，湖南省國有企業監

事會工作辦公室七辦事處處長；2015年12月-2019年2月，

湖南發展

集團股份有限公司，任監事。

監事周先亮：2005年3月-2009年9月，株洲航電樞紐管理處，任總工程師、工會主席；2009年10月-2010

年11月，株洲航電樞紐管理處，任總支書記、副處長；2010年12月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司株

洲航電分公司，任總支書記、副總經理；2015年1月1日-至今，

湖南發展

集團股份有限公司株洲航電分公

司，任總經理；2011年4月-2014年3月，

湖南發展

集團股份有限公司，任監事；2015年12月-至今，湖南發

展集團股份有限公司，任監事。

副總裁兼財務總監張潔：2002年6月-2010年11月，

湖南發展

投資集團有限公司（現更名為

湖南發展

資

產管理集團有限公司），任總經理助理、資金財務部部長；2010年12月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，

任副總裁兼財務總監。

副總裁兼董事會秘書蘇千裡：1995年7月-2009年6月，長沙

通程控股

股份有限公司，任證券部經理、

董事會秘書、董事、監事會主席；2009年7月-2010年1月，世興科技創業投資有限公司，任總經理；2010

年1月-2011年1月，

國泰君安

證券湖南分公司，任機構總監；2011年1月-2012年7月，

湖南發展

集團股份有

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

限公司，任董事會秘書；2012年7月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，任副總裁兼董事會秘書。

副總裁張建湘：2008年5月-2011年4月，湖南省懷化市城市建設投資公司，歷任副總經理、總經理；

2011年4月-2011年10月，

湖南發展

集團股份有限公司，任發展研究部總經理；2011年10月-至今，湖南發

展集團股份有限公司，任副總裁。

副總裁彭平：2005年8月-2010年11月，株洲航電樞紐管理處，任處長；2010年12月-2014年12月，湖

南發展集團股份有限公司株洲航電分公司，任總經理；2011年1月-2014年3月，

湖南發展

集團股份有限公

司，任董事；2014年3月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，任副總裁。

副總裁劉志剛：2001年4月-2002年9月，益陽市資陽區，任區委常委、組織部長；2002年9月-2006年6

月，益陽市資陽區，任副區長；2006年6月-2011年6月，益陽市資陽區，歷任區委常委、副區長、常務副

區長；2011年6月-2013年11月，益陽市委，任宣傳部副部長、社科聯黨組書記；2013年11月-2018年2月，

益陽市委，任宣傳部副部長；2018年2月-至今，

湖南發展

集團股份有限公司，任副總裁。

在股東單位任職情況

√適用

□不適用

任職人員姓

名

股東單位名稱

在股東單

位擔任的

職務

任期起始日

期

任期終止日期

在股東單位是否

領取報酬津貼

譚建華

湖南發展

資產管理集團有限公司

黨委書記、

董事長

是

郭平湖南湘投控股集團有限公司

黨委委員、

副總經理

是

趙臘紅

湖南發展

資產管理集團有限公司

監事（已離

職）

否

彭亞文湖南湘投控股集團有限公司

辦公室主

任

是

向明

衡陽市供銷合作總社、衡陽市天雄社有

資產經營有限公司

衡陽市供

銷合作總

社黨委委

員、理事會

副主任兼

衡陽市天

雄社有資

產經營有

限公司總

經理

是

在股東單位

任職情況的

不適用。

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

說明

在其他單位任職情況

√適用□不適用

任職人員姓

名

其他單位名稱

在其他單

位擔任的

職務

任期起始日

期

任期終止日期

姓名職務性別年齡任職狀態

從公司獲得的

稅前報酬總額

是否在公司關

聯方獲取報酬

譚建華董事長男52現任0是

劉健

黨總支書記、

董事、總裁

男56現任58否

郭平董事男57現任0是

王小萬獨立董事男59現任8否

劉智清獨立董事男50現任8否

黃志丹監事會主席男55現任44.8否

趙臘紅監事女55現任0是

彭亞文監事男53現任3是

在其他單位是

否領取報酬津

貼

王小萬

中國醫學科學院醫學信息研究所/衛生

政策與管理研究中心

教授兼國

際衛生經

濟學會會

員

是

劉智清天職國際會計師事務所

湖南分所

所長

是

在其他單位

任職情況的

說明

不適用。

公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況

□適用√不適用

四、董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況

公司根據《公司薪酬管理辦法》、《公司績效管理辦法》確定高管薪酬，並嚴格執行湖南省國資委有關

工資總額預算管理有關規定。公司董事、監事薪酬根據第九屆董事會第三次會議及2017年度第一次臨時股

東大會審議通過的《關於調整公司獨立董事、外部董事及外部監事薪酬（津貼）的議案》執行。

公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況

單位：萬元

說明

在其他單位任職情況

√適用□不適用

任職人員姓

名

其他單位名稱

在其他單

位擔任的

職務

任期起始日

期

任期終止日期

姓名職務性別年齡任職狀態

從公司獲得的

稅前報酬總額

是否在公司關

聯方獲取報酬

譚建華董事長男52現任0是

劉健

黨總支書記、

董事、總裁

男56現任58否

郭平董事男57現任0是

王小萬獨立董事男59現任8否

劉智清獨立董事男50現任8否

黃志丹監事會主席男55現任44.8否

趙臘紅監事女55現任0是

彭亞文監事男53現任3是

在其他單位是

否領取報酬津

貼

王小萬

中國醫學科學院醫學信息研究所/衛生

政策與管理研究中心

教授兼國

際衛生經

濟學會會

員

是

劉智清天職國際會計師事務所

湖南分所

所長

是

在其他單位

任職情況的

說明

不適用。

公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況

□適用√不適用

四、董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況

公司根據《公司薪酬管理辦法》、《公司績效管理辦法》確定高管薪酬，並嚴格執行湖南省國資委有關

工資總額預算管理有關規定。公司董事、監事薪酬根據第九屆董事會第三次會議及2017年度第一次臨時股

東大會審議通過的《關於調整公司獨立董事、外部董事及外部監事薪酬（津貼）的議案》執行。

公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況

單位：萬元

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

向明監事男

55現任

3是

周先亮監事男

47現任

35否

張潔

副總裁兼財務

總監

女

49現任

51.5否

蘇千裡

副總裁兼董事

會秘書

男

44現任

44.6否

張建湘副總裁男

47現任

44.6否

彭平副總裁男

58現任

44.6否

劉志剛副總裁男

51現任

40.9否

合計

386

公司董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用

√不適用

五、公司員工情況

1、員工數量、專業構成及教育程度

母公司在職員工的數量（人）

112

主要子公司在職員工的數量（人）

551

在職員工的數量合計（人）

663

當期領取薪酬員工總人數（人）

663

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數（人）

專業構成

專業構成類別專業構成人數（人）

生產人員

銷售人員

技術人員

355

財務人員

行政人員

167

合計

663

教育程度

教育程度類別數量（人）

教育程度類別

碩士及以上

本科

315

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

大專235

其他65

合計6632、薪酬政策

對內具有公平性：以崗位價值為基礎，按照崗位對公司承擔的責任和貢獻確定固定收入；以績效評估

為依據，按照公司、部門和員工的工作績效確定變動收入，在公司內部建立以崗位和績效為導向的薪酬分

配機制。對外具有競爭力：根據公司所在領域及業務發展確定薪酬的比對市場，通過定期的外部薪酬調查

等對公司的薪酬水平、結構進行定期調整，確保整體薪酬水平與市場接軌。嚴格執行有關工資總額預算管

理制度。

3、培訓計劃

公司圍繞年度經營目標及工作要點，以年度為周期制定和實施培訓計劃，分層分類、內外結合，開展

規範規程、專業知識、能力提升、黨建黨務、新員工入職等培訓。根據需要不定時組織中高層調訓及外訓，

著重提升管理崗位的履職能力、專業技術崗位的勝任能力，完善員工知識結構，通過加強培訓提升公司績

效。

4、勞務外包情況

□適用√不適用

大專235

其他65

合計6632、薪酬政策

對內具有公平性：以崗位價值為基礎，按照崗位對公司承擔的責任和貢獻確定固定收入；以績效評估

為依據，按照公司、部門和員工的工作績效確定變動收入，在公司內部建立以崗位和績效為導向的薪酬分

配機制。對外具有競爭力：根據公司所在領域及業務發展確定薪酬的比對市場，通過定期的外部薪酬調查

等對公司的薪酬水平、結構進行定期調整，確保整體薪酬水平與市場接軌。嚴格執行有關工資總額預算管

理制度。

3、培訓計劃

公司圍繞年度經營目標及工作要點，以年度為周期制定和實施培訓計劃，分層分類、內外結合，開展

規範規程、專業知識、能力提升、黨建黨務、新員工入職等培訓。根據需要不定時組織中高層調訓及外訓，

著重提升管理崗位的履職能力、專業技術崗位的勝任能力，完善員工知識結構，通過加強培訓提升公司績

效。

4、勞務外包情況

□適用√不適用

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

第九節公司治理

一、公司治理的基本狀況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等有關法律法規的要求，規範

運作，不斷完善法人治理結構，努力建立現代企業制度。

報告期內，公司根據新的《公司章程》及公司實際情況，於2018年2月完成了對內部管理機構的調整。

報告期內，公司董事會、監事會、經理層等機構嚴格按照規範性運作規則和各項內控制度的規定進行

經營決策、行使權力和承擔義務等，確保了公司在規則和制度的框架中規範地運作。報告期內，公司嚴格

按照《深圳證券交易所股票上市規則》、《上市公司公平信息披露指引》等有關規則、規範性文件的要求，

本著「三公」原則，認真、及時地履行了公司的信息披露義務，並保證了公司信息披露內容的真實、準確

和完整性，沒有出現虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的情形，確保了公司全體股東均有平等的機會獲

得公司所公告的全部信息。

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件是否存在重大差異

□是√否

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件不存在重大差異。

二、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況

1、業務方面：公司在業務方面獨立於控股股東，具有獨立完整的業務及自主經營能力。公司主營業

務為水利發電綜合經營和健康養老養生產業，與控股股東不存在同業競爭及關聯交易問題，具有業務獨立

性。

2、人員方面：公司與控股股東分別設置了人力資源部，各自負責管理本企業的人力資源管理工作，

公司和控股公司的董事會、監事會各自獨立運行，公司高級管理人員不存在在控股股東擔任職務的情形，

公司人員和控股股東人員劃分明確。

3、資產方面：公司的資產獨立完整、權屬清晰，做到了與控股股東的分開，公司對資產獨立登記、

建帳、核算、管理。

4、財務方面：公司與控股公司財務分開、獨立核算。公司設有獨立運行的資金財務部，並建立了獨

立的財務會計核算體系和財務管理制度，並設立了獨立的銀行帳戶，獨立納稅。

5、機構方面：公司設立了健全的組織機構體系，公司及其職能部門均能獨立運作，具有經營管理的

第九節公司治理

一、公司治理的基本狀況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等有關法律法規的要求，規範

運作，不斷完善法人治理結構，努力建立現代企業制度。

報告期內，公司根據新的《公司章程》及公司實際情況，於2018年2月完成了對內部管理機構的調整。

報告期內，公司董事會、監事會、經理層等機構嚴格按照規範性運作規則和各項內控制度的規定進行

經營決策、行使權力和承擔義務等，確保了公司在規則和制度的框架中規範地運作。報告期內，公司嚴格

按照《深圳證券交易所股票上市規則》、《上市公司公平信息披露指引》等有關規則、規範性文件的要求，

本著「三公」原則，認真、及時地履行了公司的信息披露義務，並保證了公司信息披露內容的真實、準確

和完整性，沒有出現虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的情形，確保了公司全體股東均有平等的機會獲

得公司所公告的全部信息。

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件是否存在重大差異

□是√否

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件不存在重大差異。

二、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況

1、業務方面：公司在業務方面獨立於控股股東，具有獨立完整的業務及自主經營能力。公司主營業

務為水利發電綜合經營和健康養老養生產業，與控股股東不存在同業競爭及關聯交易問題，具有業務獨立

性。

2、人員方面：公司與控股股東分別設置了人力資源部，各自負責管理本企業的人力資源管理工作，

公司和控股公司的董事會、監事會各自獨立運行，公司高級管理人員不存在在控股股東擔任職務的情形，

公司人員和控股股東人員劃分明確。

3、資產方面：公司的資產獨立完整、權屬清晰，做到了與控股股東的分開，公司對資產獨立登記、

建帳、核算、管理。

4、財務方面：公司與控股公司財務分開、獨立核算。公司設有獨立運行的資金財務部，並建立了獨

立的財務會計核算體系和財務管理制度，並設立了獨立的銀行帳戶，獨立納稅。

5、機構方面：公司設立了健全的組織機構體系，公司及其職能部門均能獨立運作，具有經營管理的

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

獨立性。公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面完全分開，具有獨立完整的業務及其自

主經營能力。

三、同業競爭情況

□適用√不適用

四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次會議類型投資者參與比例召開日期披露日期披露索引

2017年度股東大

會

年度股東大會54.43%

2018年04月20

日

2018年04月21

日

巨潮資訊網編號

為2018-017《2017

年度股東大會決

議公告》。

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□適用√不適用

五、報告期內獨立董事履行職責的情況

1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事姓名

本報告期應

參加董事會

次數

現場出席董

事會次數

以通訊方式

參加董事會

次數

委託出席董

事會次數

缺席董事會

次數

是否連續兩

次未親自參

加董事會會

議

出席股東大

會次數

王小萬52300否1

劉智清52300否1

連續兩次未親自出席董事會的說明

報告期不適用。

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

獨立董事對公司有關事項是否提出異議

□是√否

報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。

獨立性。公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面完全分開，具有獨立完整的業務及其自

主經營能力。

三、同業競爭情況

□適用√不適用

四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次會議類型投資者參與比例召開日期披露日期披露索引

2017年度股東大

會

年度股東大會54.43%

2018年04月20

日

2018年04月21

日

巨潮資訊網編號

為2018-017《2017

年度股東大會決

議公告》。

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□適用√不適用

五、報告期內獨立董事履行職責的情況

1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事姓名

本報告期應

參加董事會

次數

現場出席董

事會次數

以通訊方式

參加董事會

次數

委託出席董

事會次數

缺席董事會

次數

是否連續兩

次未親自參

加董事會會

議

出席股東大

會次數

王小萬52300否1

劉智清52300否1

連續兩次未親自出席董事會的說明

報告期不適用。

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

獨立董事對公司有關事項是否提出異議

□是√否

報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。

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集團股份有限公司2018年年度報告全文

453、獨立董事履行職責的其他說明

獨立董事對公司有關建議是否被採納

√是□否

獨立董事對公司有關建議被採納或未被採納的說明

報告期內不適用。

六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況

報告期內，公司董事會審計委員會，戰略委員會，提名、薪酬與考核委員會三個專業委員會，根據《上

市公司治理準則》、《公司章程》、《董事會議事規則》以及各專業委員會實施細則賦予的職權和義務，認真

履行職責。

1、審計委員會：審計委員會由三名董事組成，其中獨立董事兩名，由具有專業會計背景的獨立董事

劉智清先生擔任主任。報告期內，審計委員會根據中國證監會、深交所和《公司董事會審計委員會議事規

則》的有關規定，本著勤勉盡職的原則，認真履行職責，主要開展了以下工作：（1）重點對公司的財務報

告進行了審核，與天健會計師事務所及公司財務負責人進行了有效溝通；（2）指導和監督內部審計制度的

實施；（3）配合公司監事會進行檢查監督活動。

2、提名、薪酬與考核委員會：提名、薪酬與考核委員會由三名董事組成。報告期內，提名、薪酬與

考核委員會委員會嚴格按照中國證監會、深交所和《公司董事會提名、薪酬與考核委員會實施細則》的有

關規定，本著勤勉盡職的原則，認真履行職責，主要開展了以下工作：（1）對擬聘任的公司高級管理人員

進行了初步審查；（2）結合公司實際，從年度工作完成情況、工作能力、態度等方面對公司高管進行了履

職考評。

3、戰略委員會：戰略委員會由三名董事組成。報告期內，戰略委員會參與公司健康產業項目的研究

並提出意見與建議。

七、監事會工作情況

監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險

□是√否

監事會對報告期內的監督事項無異議。

八、高級管理人員的考評及激勵情況

公司對高級管理人員實行年薪制，以崗位價值為基礎，按照崗位對公司承擔的責任和貢獻確定固定收

入；以績效評估為依據，按照公司、部門和個人的工作績效確定變動收入，在公司內部建立以崗位和績效

453、獨立董事履行職責的其他說明

獨立董事對公司有關建議是否被採納

√是□否

獨立董事對公司有關建議被採納或未被採納的說明

報告期內不適用。

六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況

報告期內，公司董事會審計委員會，戰略委員會，提名、薪酬與考核委員會三個專業委員會，根據《上

市公司治理準則》、《公司章程》、《董事會議事規則》以及各專業委員會實施細則賦予的職權和義務，認真

履行職責。

1、審計委員會：審計委員會由三名董事組成，其中獨立董事兩名，由具有專業會計背景的獨立董事

劉智清先生擔任主任。報告期內，審計委員會根據中國證監會、深交所和《公司董事會審計委員會議事規

則》的有關規定，本著勤勉盡職的原則，認真履行職責，主要開展了以下工作：（1）重點對公司的財務報

告進行了審核，與天健會計師事務所及公司財務負責人進行了有效溝通；（2）指導和監督內部審計制度的

實施；（3）配合公司監事會進行檢查監督活動。

2、提名、薪酬與考核委員會：提名、薪酬與考核委員會由三名董事組成。報告期內，提名、薪酬與

考核委員會委員會嚴格按照中國證監會、深交所和《公司董事會提名、薪酬與考核委員會實施細則》的有

關規定，本著勤勉盡職的原則，認真履行職責，主要開展了以下工作：（1）對擬聘任的公司高級管理人員

進行了初步審查；（2）結合公司實際，從年度工作完成情況、工作能力、態度等方面對公司高管進行了履

職考評。

3、戰略委員會：戰略委員會由三名董事組成。報告期內，戰略委員會參與公司健康產業項目的研究

並提出意見與建議。

七、監事會工作情況

監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險

□是√否

監事會對報告期內的監督事項無異議。

八、高級管理人員的考評及激勵情況

公司對高級管理人員實行年薪制，以崗位價值為基礎，按照崗位對公司承擔的責任和貢獻確定固定收

入；以績效評估為依據，按照公司、部門和個人的工作績效確定變動收入，在公司內部建立以崗位和績效

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2018年年度報告全文

為導向的薪酬分配機制。實行

「以責定崗、以崗定薪、以效取酬、崗變薪變

」的薪酬原則。薪酬管理與工作

分析、崗位評估、績效管理有機聯繫起來，形成閉環，以年度為單位進行持續、有效的維護。

九、內部控制情況

1、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況

□是√否

2、內控自我評價報告

內部控制評價報告全文披露日期

2019年

03月

09日

內部控制評價報告全文披露索引巨潮資訊網

納入評價範圍單位資產總額佔公司合

並財務報表資產總額的比例

100.00%

納入評價範圍單位營業收入佔公司合

並財務報表營業收入的比例

100.00%

缺陷認定標準

類別財務報告非財務報告

定性標準

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價

的定性標準如下：重大缺陷：（1）可能

導致財務報表存在虛假記載、誤導性陳

述或重大遺漏情形的；（2）可能導致財

務報告錯、漏報形成違法情形的；（3）

可能形成治理層、管理層構成舞弊和侵

佔企業資產情形的；（4）從歷史經驗和

未來發展來看發生可能性超過

80%，且

直接影響財務報告的；

(5)其他可能造成

公司財務報告被認定為無效情形的。重

要缺陷：（1）可能造成財務會計核算不

準確，但不至於影響報表使用者基本判

斷的；（2）從歷史經驗和未來發展來看

發生可能性超過

50%，且直接影響財務

報告的；（3）其他可能影響公司財務會

計核算準確性的。一般缺陷：（1）可能

造成財務會計核算與報告過程錯誤，但

不會直接形成核算與報告錯誤的；（2）

從歷史經驗和未來發展來看發生可能性

超過

30%，且直接影響財務報告的；（3）

其他可能影響公司財務報告可靠性和資

產安全性的。

公司確定的非財務報告內部控制缺

陷評價的定性標準如下：重大缺陷：

（1）可能造成公司戰略目標完全無

法實現，影響公司可持續經營的；（2）

可能造成公司經營效率異常低下，嚴

重不符合成本效益原則的；（3）可能

導致公司嚴重違法，並可能由此影響

公司可持續經營的；（4）可能造成公

司治理層、管理層嚴重舞弊或侵佔公

司資產的；（5）可能造成內部監督機

制無效的。重要缺陷：（1）可能造成

公司年度工作計劃無法完成，但不會

影響公司未來發展的；（2）可能造成

公司經營管理效益低於行業平均水

平的；（3）可能導致公司行為違法、

違規，並可能被外部監管機構要求承

擔相關法律責任的；（4）可能造成內

部監督機制效率低下，影響公司政策

正常落實的。一般缺陷：（1）可能影

響公司短期目標難以完成，但不至於

影響公司年度目標的；（2）可能影響

業務管理效率，不利於公司持續改善

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2018年年度報告全文

提升的；（3）可能導致公司和員工行

為輕微違法違規，但不會造成實際損

失的；（4）其他監管要求和公司政策

規定應當認定為內部控制缺陷情形

的。

定量標準

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價

的定量標準如下（當一項內部控制缺陷

同時適用兩個標準，則按順序適用）：重

大缺陷：（1）內部控制缺陷可能造成財

務報告錯、漏報金額

≥利潤總額

5%；（2）

內部控制缺陷可能造成財務報告錯、漏

報金額

≥資產總額

0.5%。重要缺陷：（1）

利潤總額

3%≤內部控制缺陷可能造成

財務報告錯、漏報金額

5%；

（2）資產總額

0.3%≤內部控制缺陷可

能造成財務報告錯、漏報金額

0.5%。一般缺陷：（1）利潤總額

1%≤內

部控制缺陷可能造成財務報告錯、漏報

金額

3%；（2）資產總額

0.1%

≤內部控制缺陷可能造成財務報告錯、

漏報金額

0.3%。

公司確定的非財務報告內部控制缺

陷評價的定量標準如下（當一項內部

控制缺陷同時適用兩個標準，則按順

序適用）：重大缺陷：（1）內部控制

缺陷可能造成資產損失金額

≥資產

總額

0.5%；（2）內部控制缺陷可能

造成實際業務偏離預算目標比例

≥

50%。重要缺陷：（1）資產總額

0.3%

≤內部控制缺陷可能造成資產損失

金額

0.5%；（2）30%≤內

部控制缺陷可能造成實際業務偏離

預算目標比例

<50%。一般缺陷：（1）

資產總額

0.1%≤內部控制缺陷可能

造成資產損失金額

0.3%；

（2）10%≤內部控制缺陷可能造成

實際業務偏離預算目標比例

<30%。

財務報告重大缺陷數量（個）

非財務報告重大缺陷數量（個）

財務報告重要缺陷數量（個）

非財務報告重要缺陷數量（個）

十、內部控制審計報告

√適用

□不適用

內部控制審計報告中的審議意見段

湖南發展

集團股份有限公司全體股東：按照《企業內部控制審計指引》及中國註冊會計師執業準則的相關要求，我們

審計了

湖南發展

集團股份有限公司（以下簡稱

湖南發展

公司）

2018年

12月

31日的財務報告內部控制的有效性。一、

企業對內部控制的責任按照《企業內部控制基本規範》《企業內部控制應用指引》以及《企業內部控制評價指引》的規

定，建立健全和有效實施內部控制，並評價其有效性是

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公司董事會的責任。二、註冊會計師的責任我們的責

任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發表審計意見，並對注意到的非財務報告內部控制的重大

缺陷進行披露。三、內部控制的固有局限性內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。此外，由

於情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內

部控制的有效性具有一定風險。四、財務報告內部控制審計意見我們認為，

湖南發展

公司於

2018年

12月

31日按照

《企業內部控制基本規範》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

內控審計報告披露情況披露

內部控制審計報告全文披露日

2019年

03月

09日

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集團股份有限公司2018年年度報告全文

期

內部控制審計報告全文披露索

引

巨潮資訊網

內控審計報告意見類型標準無保留意見

非財務報告是否存在重大缺陷否

會計師事務所是否出具非標準意見的內部控制審計報告

□是√否

會計師事務所出具的內部控制審計報告與董事會的自我評價報告意見是否一致

√是□否

期

內部控制審計報告全文披露索

引

巨潮資訊網

內控審計報告意見類型標準無保留意見

非財務報告是否存在重大缺陷否

會計師事務所是否出具非標準意見的內部控制審計報告

□是√否

會計師事務所出具的內部控制審計報告與董事會的自我評價報告意見是否一致

√是□否

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集團股份有限公司2018年年度報告全文

第十節

公司債

券相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十節

公司債

券相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

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集團股份有限公司2018年年度報告全文

第十一節財務報告

一、審計報告

審計意見類型標準的無保留意見

審計報告籤署日期2019年03月09日

審計機構名稱天健會計師事務所（特殊普通合夥）

審計報告文號天健審〔2019〕2-42號

註冊會計師姓名賀煥華、張紅

審計報告正文

湖南發展

集團股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了

湖南發展

集團股份有限公司（以下簡稱

湖南發展

公司）財務報表，包括2018年12月31日的

合併及母公司資產負債表，2018年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司所

有者權益變動表，以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了

湖南發展

公司

2018年12月31日的合併及母公司財務狀況，以及2018年度的合併及母公司經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報表審計

的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於湖

南發展公司，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發

表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對

財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。

(一)開發成本減值

1.事項描述

相關信息披露詳見財務報表附註三(十二)及附註五（一）5。

截至2018年12月31日，

湖南發展

公司財務報表所示開發成本項目帳面原值為人民幣6,976.54萬元，減

值準備為人民幣836.54萬元，帳面價值為人民幣6,140.00萬元。

資產負債表日，開發成本採用成本與可變現淨值孰低計量，按照成本高於可變現淨值的差額計提減值

第十一節財務報告

一、審計報告

審計意見類型標準的無保留意見

審計報告籤署日期2019年03月09日

審計機構名稱天健會計師事務所（特殊普通合夥）

審計報告文號天健審〔2019〕2-42號

註冊會計師姓名賀煥華、張紅

審計報告正文

湖南發展

集團股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了

湖南發展

集團股份有限公司（以下簡稱

湖南發展

公司）財務報表，包括2018年12月31日的

合併及母公司資產負債表，2018年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司所

有者權益變動表，以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了

湖南發展

公司

2018年12月31日的合併及母公司財務狀況，以及2018年度的合併及母公司經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報表審計

的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於湖

南發展公司，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發

表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對

財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。

(一)開發成本減值

1.事項描述

相關信息披露詳見財務報表附註三(十二)及附註五（一）5。

截至2018年12月31日，

湖南發展

公司財務報表所示開發成本項目帳面原值為人民幣6,976.54萬元，減

值準備為人民幣836.54萬元，帳面價值為人民幣6,140.00萬元。

資產負債表日，開發成本採用成本與可變現淨值孰低計量，按照成本高於可變現淨值的差額計提減值

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集團股份有限公司2018年年度報告全文

準備。

湖南發展

公司管理層（以下簡稱管理層）在考慮開發成本目前狀態的基礎上，根據相同或類似產品

的市場售價、未來市場趨勢等確定估計可變現淨值。

由於開發成本金額重大，且開發成本減值測試涉及重大管理層判斷，因此，我們將開發成本減值確定

為關鍵審計事項。

2.審計應對

針對開發成本減值，我們實施的審計程序主要包括：

(1)覆核管理層當前年度對開發成本可變現淨值的預測並結合實際經營結果，評價管理層預測的準確

性；

(2)了解並評價管理層聘用的外部估值專家的勝任能力、專業素質和客觀性；

(3)評價管理層在減值測試中使用方法的合理性和一致性；

(4)評價管理層在減值測試中採用的關鍵假設的合理性，覆核相關假設是否與總體經濟環境、行業狀

況、經營情況、歷史經驗、運營計劃、經審批預算、會議紀要、管理層使用的與財務報表相關的其他假設

等相符；

(5)測試管理層在減值測試中使用數據的準確性、完整性和相關性，並覆核減值測試中有關信息的內

在一致性；

(6)檢查與開發成本減值相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報和披露。

(二)收入確認

1.事項描述

相關信息披露詳見財務報表附註三(二十二)、附註五（二）1及十一（一）2所述。

湖南發展

公司的營業收入主要來自於水電銷售收入。2018年度

湖南發展

公司財務報表所示營業收入項

目金額為人民幣26,671.14萬元，其中水電業務的營業收入為人民幣24,412.21萬元，佔營業收入的91.53%。

根據

湖南發展

公司與其客戶的銷售合同約定，

湖南發展

公司生產的電力通過電網直接輸出，

湖南發展

公司每月根據電力公司的結算單據確認收入。

由於營業收入是

湖南發展

公司關鍵業績指標之一，可能存在管理層通過不恰當的收入確認以達到特定

目標或預期的固有風險。因此，我們將收入確認確定為關鍵審計事項。

2.審計應對

針對收入確認，我們實施的審計程序主要包括：

(1)了解與收入確認相關的關鍵內部控制，評價其設計是否有效，並測試相關內部控制的運行有效性；

(2)對銷售收入和毛利變動的合理性執行分析程序；

(3)執行細節測試，抽樣檢查客戶確認的結算單、銷售回款記錄等支持性證據，對期末應收帳款進行

準備。

湖南發展

公司管理層（以下簡稱管理層）在考慮開發成本目前狀態的基礎上，根據相同或類似產品

的市場售價、未來市場趨勢等確定估計可變現淨值。

由於開發成本金額重大，且開發成本減值測試涉及重大管理層判斷，因此，我們將開發成本減值確定

為關鍵審計事項。

2.審計應對

針對開發成本減值，我們實施的審計程序主要包括：

(1)覆核管理層當前年度對開發成本可變現淨值的預測並結合實際經營結果，評價管理層預測的準確

性；

(2)了解並評價管理層聘用的外部估值專家的勝任能力、專業素質和客觀性；

(3)評價管理層在減值測試中使用方法的合理性和一致性；

(4)評價管理層在減值測試中採用的關鍵假設的合理性，覆核相關假設是否與總體經濟環境、行業狀

況、經營情況、歷史經驗、運營計劃、經審批預算、會議紀要、管理層使用的與財務報表相關的其他假設

等相符；

(5)測試管理層在減值測試中使用數據的準確性、完整性和相關性，並覆核減值測試中有關信息的內

在一致性；

(6)檢查與開發成本減值相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報和披露。

(二)收入確認

1.事項描述

相關信息披露詳見財務報表附註三(二十二)、附註五（二）1及十一（一）2所述。

湖南發展

公司的營業收入主要來自於水電銷售收入。2018年度

湖南發展

公司財務報表所示營業收入項

目金額為人民幣26,671.14萬元，其中水電業務的營業收入為人民幣24,412.21萬元，佔營業收入的91.53%。

根據

湖南發展

公司與其客戶的銷售合同約定，

湖南發展

公司生產的電力通過電網直接輸出，

湖南發展

公司每月根據電力公司的結算單據確認收入。

由於營業收入是

湖南發展

公司關鍵業績指標之一，可能存在管理層通過不恰當的收入確認以達到特定

目標或預期的固有風險。因此，我們將收入確認確定為關鍵審計事項。

2.審計應對

針對收入確認，我們實施的審計程序主要包括：

(1)了解與收入確認相關的關鍵內部控制，評價其設計是否有效，並測試相關內部控制的運行有效性；

(2)對銷售收入和毛利變動的合理性執行分析程序；

(3)執行細節測試，抽樣檢查客戶確認的結算單、銷售回款記錄等支持性證據，對期末應收帳款進行

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集團股份有限公司2018年年度報告全文

函證；

(4)對銷售收入進行截止性測試。

(5)檢查與營業收入相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報和披露。

四、其他信息

管理層對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報

表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我

們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的

內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

湖南發展

公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如

適用），並運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。

湖南發展

公司治理層（以下簡稱治理層）負責監督

湖南發展

公司的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具包含

審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報

存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使

用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們也執行以

下工作：

(一)識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風

險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、

虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的

重大錯報的風險。

(二)了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

(三)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

(四)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對湖

函證；

(4)對銷售收入進行截止性測試。

(5)檢查與營業收入相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報和披露。

四、其他信息

管理層對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報

表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我

們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的

內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

湖南發展

公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如

適用），並運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。

湖南發展

公司治理層（以下簡稱治理層）負責監督

湖南發展

公司的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具包含

審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報

存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使

用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們也執行以

下工作：

(一)識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風

險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、

虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的

重大錯報的風險。

(二)了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

(三)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

(四)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對湖

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

南發展公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論

認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如

果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來

的事項或情況可能導致

湖南發展

公司不能持續經營。

(五)評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允反映相關交易和

事項。

(六)就

湖南發展

公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表

審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中

識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被合理認為影

響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事

項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合

理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報

告中溝通該事項。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：

湖南發展

集團股份有限公司

2018年12月31日

單位：元

項目期末餘額期初餘額

流動資產：

貨幣資金713,625,186.53649,374,425.16

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

南發展公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論

認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如

果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來

的事項或情況可能導致

湖南發展

公司不能持續經營。

(五)評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允反映相關交易和

事項。

(六)就

湖南發展

公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表

審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中

識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被合理認為影

響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事

項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合

理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報

告中溝通該事項。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：

湖南發展

集團股份有限公司

2018年12月31日

單位：元

項目期末餘額期初餘額

流動資產：

貨幣資金713,625,186.53649,374,425.16

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

應收票據及應收帳款

43,800,225.60

17,226,137.49

其中：應收票據

10,825,312.38

應收帳款

32,974,913.22

17,226,137.49

預付款項

5,185,050.53

6,807,717.74

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

9,546,016.91

1,482,327.06

其中：應收利息

6,608,219.18

應收股利

買入返售金融資產

存貨

65,389,747.15

77,657,427.99

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

265,323,123.80

187,821,963.45

流動資產合計

1,102,869,350.52

940,369,998.89

非流動資產：

發放貸款和墊款

可供出售金融資產

90,150,000.00

96,800,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

359,027,068.26

390,456,262.04

投資性

房地產

固定資產

1,562,403,826.82

1,622,232,952.48

在建工程

3,596,953.18

7,542,564.35

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

13,576,343.18

13,763,830.01

開發支出

商譽

20,847,778.77

長期待攤費用

46,811,103.87

46,166,087.01

遞延所得稅資產

350,255.97

173,363.78

其他非流動資產

515,240.00

1,097,001.30

非流動資產合計

2,097,278,570.05

2,199,079,839.74

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

資產總計

3,200,147,920.57

3,139,449,838.63

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

19,224,054.54

26,260,475.64

預收款項

1,401,271.53

2,021,486.00

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

22,258,674.43

21,005,567.66

應交稅費

20,821,879.00

1,090,835.18

其他應付款

23,295,977.91

23,213,386.54

其中：應付利息

應付股利

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

4,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計

91,001,857.41

77,591,751.02

非流動負債：

長期借款

131,000,000.00

135,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

遞延收益

2,872,030.09

2,443,375.21

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

133,872,030.09

137,443,375.21

負債合計

224,873,887.50

215,035,126.23

所有者權益：

股本

464,158,282.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

2,134,614,669.57

2,137,740,630.85

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

42,267,716.74

32,034,736.38

一般風險準備

未分配利潤

211,335,144.24

150,161,020.80

歸屬於母公司所有者權益合計

2,852,375,812.55

2,784,094,670.03

少數股東權益

122,898,220.52

140,320,042.37

所有者權益合計

2,975,274,033.07

2,924,414,712.40

負債和所有者權益總計

3,200,147,920.57

3,139,449,838.63

法定代表人：譚建華主管會計工作負責人：張潔會計機構負責人：李志科

2、母公司資產負債表

單位：元

項目期末餘額期初餘額

流動資產：

貨幣資金

686,936,312.69

618,962,548.39

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

37,440,604.60

13,175,646.96

其中：應收票據

10,825,312.38

應收帳款

26,615,292.22

13,175,646.96

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

預付款項

31,566.67

179,729.47

其他應收款

282,069,318.55

263,724,504.59

其中：應收利息

6,608,219.18

應收股利

存貨

3,345,733.72

2,554,494.39

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

264,036,794.76

186,916,629.09

流動資產合計

1,273,860,330.99

1,085,513,552.89

非流動資產：

可供出售金融資產

90,150,000.00

96,800,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

437,231,617.38

475,611,901.68

投資性

房地產

固定資產

1,265,704,441.56

1,313,001,674.52

在建工程

1,229,953.18

5,175,564.35

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

13,491,447.19

13,706,464.68

開發支出

商譽

長期待攤費用

5,870,270.28

3,102,246.45

遞延所得稅資產

350,201.21

173,363.78

其他非流動資產

非流動資產合計

1,814,027,930.80

1,907,571,215.46

資產總計

3,087,888,261.79

2,993,084,768.35

流動負債：

短期借款

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

6,199,252.69

8,292,759.96

預收款項

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

應付職工薪酬

14,597,434.67

14,674,501.63

應交稅費

20,480,384.24

961,955.57

其他應付款

17,202,721.92

14,810,149.91

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

4,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計

62,479,793.52

42,739,367.07

非流動負債：

長期借款

131,000,000.00

135,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

2,084,355.67

2,143,178.15

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

133,084,355.67

137,143,178.15

負債合計

195,564,149.19

179,882,545.22

所有者權益：

股本

464,158,282.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

2,137,740,630.85

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

42,267,716.74

32,034,736.38

未分配利潤

248,157,483.01

179,268,573.90

所有者權益合計

2,892,324,112.60

2,813,202,223.13

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

負債和所有者權益總計3,087,888,261.792,993,084,768.35

法定代表人：譚建華主管會計工作負責人：張潔會計機構負責人：李志科

3、合併利潤表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、營業總收入

266,711,374.85

244,487,722.74

其中：營業收入

266,711,374.85

244,487,722.74

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

198,325,427.17

182,314,119.58

其中：營業成本

150,782,962.74

123,278,544.80

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨

額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

6,686,718.10

7,129,786.49

銷售費用

118,163.72

310,438.21

管理費用

43,025,871.15

47,256,530.35

研發費用

財務費用

-11,677,885.61

3,958,631.63

其中：利息費用

7,218,359.85

7,334,906.31

利息收入

18,943,334.78

3,418,784.45

資產減值損失

9,389,597.07

380,188.10

加：其他收益

3,949,515.12

308,625.42

投資收益（損失以

「－」

號填列）

37,517,135.62

43,683,986.61

其中：對聯營企業和合營

企業的投資收益

21,081,572.20

26,450,285.88

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

公允價值變動收益（損失

以

「－」號填列）

匯兌收益（損失以

「

-」號

填列）

資產處置收益（損失以

「-」

號填列）

-187,977.35

三、營業利潤（虧損以

「－」號填

列）

109,664,621.07

106,166,215.19

加：營業外收入

1,537.17

173,670.42

減：營業外支出

35,673.68

195,070.35

四、利潤總額（虧損總額以

「－」

號填列）

109,630,484.56

106,144,815.26

減：所得稅費用

35,563,249.79

28,255,944.55

五、淨利潤（淨虧損以

「－」號填

列）

74,067,234.77

77,888,870.71（一）持續經營淨利潤（淨虧

損以

「－」號填列）

74,067,234.77

77,888,870.71（二）終止經營淨利潤（淨虧

損以

「－」號填列）

歸屬於母公司所有者的淨利潤

94,615,017.90

89,008,111.18

少數股東損益

-20,547,783.13

-11,119,240.47

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收

益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其

他綜合收益

1.重新計量設定受益計

劃變動額

2.權益法下不能轉損益

的其他綜合收益

（二）將重分類進損益的其他

綜合收益

1.權益法下可轉損益的

其他綜合收益

2.可供出售金融資產公

允價值變動損益

3.持有至到期投資重分

類為可供出售金融資產損益

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

4.現金流量套期損益的

有效部分

5.外幣財務報表折算差

額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益

的稅後淨額

七、綜合收益總額

74,067,234.77

77,888,870.71

歸屬於母公司所有者的綜合收

益總額

94,615,017.90

89,008,111.18

歸屬於少數股東的綜合收益總

額

-20,547,783.13

-11,119,240.47

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.20

0.19（二）稀釋每股收益

0.20

0.19

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：元，上期被合併方實現的淨利潤為：元。

法定代表人：譚建華主管會計工作負責人：張潔會計機構負責人：李志科

4、母公司利潤表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、營業收入

226,357,917.71

209,727,437.62

減：營業成本

95,198,832.46

91,853,251.55

稅金及附加

6,446,798.96

7,000,550.39

銷售費用

管理費用

23,519,372.63

22,263,398.37

研發費用

財務費用

-24,764,441.64

-7,658,427.98

其中：利息費用

6,855,236.11

7,053,958.33

利息收入

31,634,714.14

14,734,150.73

資產減值損失

15,353,188.46

265,834.48

加：其他收益

193,822.48

58,822.48

投資收益（損失以

「－」

號填列）

27,218,952.81

33,938,158.80

其中：對聯營企業和合營

10,783,389.39

17,066,702.83

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

企業的投資收益

公允價值變動收益（損失

以

「－」號填列）

資產處置收益（損失以

「-」

號填列）

-174,512.54

二、營業利潤（虧損以

「－」號填

列）

137,842,429.59

129,999,812.09

加：營業外收入

1,000.00

26,737.68

減：營業外支出

22,971.80

138,879.53

三、利潤總額（虧損總額以

「－」

號填列）

137,820,457.79

129,887,670.24

減：所得稅費用

35,490,654.22

28,250,636.89

四、淨利潤（淨虧損以

「－」號填

列）

102,329,803.57

101,637,033.35（一）持續經營淨利潤（淨虧

損以

「－」號填列）

102,329,803.57

101,637,033.35（二）終止經營淨利潤（淨虧

損以

「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其

他綜合收益

1.重新計量設定受益計

劃變動額

2.權益法下不能轉損益

的其他綜合收益

（二）將重分類進損益的其他

綜合收益

1.權益法下可轉損益的

其他綜合收益

2.可供出售金融資產公

允價值變動損益

3.持有至到期投資重分

類為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的

有效部分

5.外幣財務報表折算差

額

6.其他

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

六、綜合收益總額

102,329,803.57

101,637,033.35

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

法定代表人：譚建華主管會計工作負責人：張潔會計機構負責人：李志科

5、合併現金流量表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

274,153,774.14

286,252,570.22

客戶存款和同業存放款項淨增

加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增

加額

收到原保險合同保費取得的現

金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現

金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現

金

10,298,488.67

5,179,663.36

經營活動現金流入小計

284,452,262.81

291,432,233.58

購買商品、接受勞務支付的現

金

40,701,826.44

45,029,510.85

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增

加額

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

支付原保險合同賠付款項的現

金

支付利息、手續費及佣金的現

金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的

現金

69,786,745.71

60,039,861.23

支付的各項稅費

50,383,992.32

66,552,161.81

支付其他與經營活動有關的現

金

13,691,794.77

17,906,782.00

經營活動現金流出小計

174,564,359.24

189,528,315.89

經營活動產生的現金流量淨額

109,887,903.57

101,903,917.69

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

6,650,000.00

2,700,000.00

取得投資收益收到的現金

57,536,844.25

24,478,887.36

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

5,060.00

處置子公司及其他營業單位收

到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現

金

1,100,709,485.15

2,554,950,641.43

投資活動現金流入小計

1,164,896,329.40

2,582,134,588.79

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

12,270,321.39

65,327,249.12

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支

付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現

金

1,714,000,000.00

2,432,000,000.00

投資活動現金流出小計

1,726,270,321.39

2,497,327,249.12

投資活動產生的現金流量淨額

-561,373,991.99

84,807,339.67

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

22,820,000.00

其中：子公司吸收少數股東投

資收到的現金

22,820,000.00

取得借款收到的現金

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現

金

400,000.00

籌資活動現金流入小計

400,000.00

22,820,000.00

償還債務支付的現金

4,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

30,063,150.21

30,542,820.41

其中：子公司支付給少數股東

的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現

金

600,000.00

籌資活動現金流出小計

34,663,150.21

35,142,820.41

籌資活動產生的現金流量淨額

-34,263,150.21

-12,322,820.41

四、匯率變動對現金及現金等價物

的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

-485,749,238.63

174,388,436.95

加：期初現金及現金等價物餘

額

649,374,425.16

474,985,988.21

六、期末現金及現金等價物餘額

163,625,186.53

649,374,425.16

法定代表人：譚建華主管會計工作負責人：張潔會計機構負責人：李志科

6、母公司現金流量表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

236,877,022.24

250,703,310.48

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現

金

4,221,726.26

3,257,569.31

經營活動現金流入小計

241,098,748.50

253,960,879.79

購買商品、接受勞務支付的現

金

25,151,335.97

21,954,651.51

支付給職工以及為職工支付的

現金

35,942,082.76

29,438,573.89

支付的各項稅費

49,586,367.49

65,675,900.95

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

支付其他與經營活動有關的現

金

4,663,024.04

8,443,186.92

經營活動現金流出小計

115,342,810.26

125,512,313.27

經營活動產生的現金流量淨額

125,755,938.24

128,448,566.52

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

6,650,000.00

2,700,000.00

取得投資收益收到的現金

57,536,844.25

24,478,887.36

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

83,579.00

5,060.00

處置子公司及其他營業單位收

到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現

金

1,121,616,780.73

2,453,828,755.99

投資活動現金流入小計

1,185,887,203.98

2,481,012,703.35

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

7,956,227.71

15,135,583.60

投資支付的現金

18,000,000.00

8,580,000.00

取得子公司及其他營業單位支

付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現

金

1,733,650,000.00

2,377,750,000.00

投資活動現金流出小計

1,759,606,227.71

2,401,465,583.60

投資活動產生的現金流量淨額

-573,719,023.73

79,547,119.75

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現

金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

4,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

30,063,150.21

30,261,872.43

支付其他與籌資活動有關的現

金

籌資活動現金流出小計

34,063,150.21

34,261,872.43

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

籌資活動產生的現金流量淨額

-34,063,150.21

-34,261,872.43

四、匯率變動對現金及現金等價物

的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

-482,026,235.70

173,733,813.84

加：期初現金及現金等價物餘

額

618,962,548.39

445,228,734.55

六、期末現金及現金等價物餘額

136,936,312.69

618,962,548.39

法定代表人：譚建華主管會計工作負責人：張潔會計機構負責人：李志科

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數

股東

權益

所有

者權

益合

計

其他權益工具

資本

公積

減：

庫存

股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

股

本

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘

額

464,

158,

282.

2,137

,740,

630.8

32,03

4,736

.38

150,1

61,02

0.80

140,3

20,04

2.37

2,924

,414,

712.4

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘

額

464,

158,

282.

2,137

,740,

630.8

32,03

4,736

.38

150,1

61,02

0.80

140,3

20,04

2.37

2,924

,414,

712.4

三、本期增減變-3,12

10,23

61,17

-17,4

50,85

動金額（減少以5,961

2,980

4,123

21,82

9,320

「－」號填列）

.28

.36

.44

1.85

.67

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

（一）綜合收益

總額

94,61

5,017

.90

-20,5

47,78

3.13

74,06

7,234

.77（二）所有者投

入和減少資本

-3,12

5,961

.28

3,125

,961.

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

-3,12

3,125

4．其他

5,961

,961.

.28

2810,23

-33,4

-23,2

（三）利潤分配

2,980

40,89

07,91

.36

4.46

4.10

1．提取盈餘公

積

10,23

2,980

.36

-10,2

32,98

0.36

2．提取一般風

險準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-23,2

07,91

4.10

-23,2

07,91

4.10

4．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

劃變動額結轉

留存收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

464,

158,

282.

2,134

,614,

669.5

42,26

7,716

.74

211,3

35,14

4.24

122,8

98,22

0.52

2,975

,274,

033.0

上期金額

單位：元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數

股東

權益

所有

者權

益合

計

其他權益工具

資本

公積

減：

庫存

股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

股

本

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘

額

464,

158,

282.

2,137

,740,

630.8

21,87

1,033

.04

94,52

4,527.

128,6

19,28

2.84

2,846

,913,

755.7

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘

額

464,

158,

282.

2,137

,740,

630.8

21,87

1,033

.04

94,52

4,527.

128,6

19,28

2.84

2,846

,913,

755.7

三、本期增減變10,16

55,63

11,70

77,50

動金額（減少以3,703

6,493.

0,759

0,956

「－」號填列）

.34

.53

.61

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

（一）綜合收益

總額

89,00

8,111.

-11,1

19,24

0.47

77,88

8,870

.71（二）所有者投

入和減少資本

22,82

0,000

.00

22,82

0,000

.00

1．所有者投入

的普通股

22,82

0,000

.00

22,82

0,000

.00

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

10,16

-33,3

-23,2

（三）利潤分配

3,703

71,61

07,91

.34

7.44

4.10

1．提取盈餘公

積

10,16

3,703

.34

-10,1

63,70

3.34

2．提取一般風

險準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-23,2

07,91

4.10

-23,2

07,91

4.10

4．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

留存收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

464,

158,

282.

2,137

,740,

630.8

32,03

4,736

.38

150,1

61,02

0.80

140,3

20,04

2.37

2,924

,414,

712.4

法定代表人：譚建華主管會計工作負責人：張潔會計機構負責人：李志科

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

未分

配利

潤

所有者

權益合

計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

464,1

58,28

2.00

2,137,7

40,630.

32,034,

736.38

179,2

68,57

3.90

2,813,2

02,223.

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

464,1

58,28

2.00

2,137,7

40,630.

32,034,

736.38

179,2

68,57

3.90

2,813,2

02,223.

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

10,232,

980.36

68,88

8,909.

79,121,

889.47（一）綜合收益

總額

102,3

29,80

3.57

102,32

9,803.5

7（二）所有者投

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

入和減少資本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

10,232,

980.36

-33,4

40,89

4.46

-23,207

,914.10

1．提取盈餘公

積

10,232,

980.36

-10,2

32,98

0.36

2．對所有者（或

股東）的分配

-23,2

07,91

4.10

-23,207

,914.10

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

464,1

2,137,7

42,267,

248,1

2,892,3

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

額

58,28

2.00

40,630.

716.74

57,48

3.01

24,112.

上期金額

單位：元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

未分

配利

潤

所有者

權益合

計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

464,1

58,28

2.00

2,137,7

40,630.

21,871,

033.04

111,0

03,15

7.99

2,734,7

73,103.

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

464,1

58,28

2.00

2,137,7

40,630.

21,871,

033.04

111,0

03,15

7.99

2,734,7

73,103.

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

10,163,

703.34

68,26

5,415.

78,429,

119.25（一）綜合收益

總額

101,6

37,03

3.35

101,63

7,033.3

5（二）所有者投

入和減少資本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

10,163,

703.34

-33,3

71,61

7.44

-23,207

,914.10

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

1．提取盈餘公

積

10,163,

703.34

-10,1

63,70

3.34

2．對所有者（或

股東）的分配

-23,2

07,91

4.10

-23,207

,914.10

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

464,1

58,28

2.00

2,137,7

40,630.

32,034,

736.38

179,2

68,57

3.90

2,813,2

02,223.

三、公司基本情況

湖南發展

集團股份有限公司(原名湖南金果實業股份有限公司，以下簡稱公司或本公司)前身為衡陽市

食雜果品總公司，系1993年經湖南省股份制改革試點領導小組湘股份改字(1993)第12號文件批准，由衡陽

市食雜果品總公司、中國

農業銀行

衡陽市信託投資公司、湖南耒能實業總公司共同發起，採用定向募集方

式設立的股份有限公司，成立時註冊資本5,400.00萬元。經歷次變更，截至2018年12月31日，公司註冊資

本為464,158,282.00元，股份總數464,158,282.00股(每股面值1元)。其中無限售條件的流通股份A股

464,158,282股。公司總部位於湖南省長沙市，現持有統一社會信用代碼為91430000185034687R的營業執

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

照。公司股票已於1997年4月29日在深圳證券交易所掛牌交易。

本公司屬電力行業。主要經營活動為以自有資產進行養老、養生、醫療機構的投資、建設、運營管理

及股權投資、併購（不得從事吸收存款、集資收款、受託貸款、發放貸款等國家金融監管及財政信用業務）；

水力發電綜合開發經營；健康諮詢服務；醫療器械、老年用品、藥品、保健用品的研發、生產及銷售；休

閒旅遊及

房地產

開發經營；酒店經營及物業管理。目前產品主要為電力。

本財務報表業經公司2019年3月8日第九屆董事會第十二次會議批准對外報出。

本公司將湖南鳥兒巢水電站發電有限公司、

湖南發展

春華健康投資有限公司（以下簡稱

湖南發展

春

華）、株洲航電源質服務有限責任公司、

湖南發展

集團

養老產業

有限公司（以下簡稱

湖南發展

養老）、湖南

發展集團水電產業管理有限公司和

湖南發展

康年醫療產業投資有限公司（以下簡稱

湖南發展

康年）6家子

公司納入本期合併財務報表範圍，情況詳見本財務報表附註在其他主體中的權益之說明。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

2、持續經營

本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。

五、重要會計政策及會計估計

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

具體會計政策和會計估計提示：

本公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞帳準備計提、固定資產折舊、無形資產攤銷、收入確認

等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果

和現金流量等有關信息。

2、會計期間

會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

照。公司股票已於1997年4月29日在深圳證券交易所掛牌交易。

本公司屬電力行業。主要經營活動為以自有資產進行養老、養生、醫療機構的投資、建設、運營管理

及股權投資、併購（不得從事吸收存款、集資收款、受託貸款、發放貸款等國家金融監管及財政信用業務）；

水力發電綜合開發經營；健康諮詢服務；醫療器械、老年用品、藥品、保健用品的研發、生產及銷售；休

閒旅遊及

房地產

開發經營；酒店經營及物業管理。目前產品主要為電力。

本財務報表業經公司2019年3月8日第九屆董事會第十二次會議批准對外報出。

本公司將湖南鳥兒巢水電站發電有限公司、

湖南發展

春華健康投資有限公司（以下簡稱

湖南發展

春

華）、株洲航電源質服務有限責任公司、

湖南發展

集團

養老產業

有限公司（以下簡稱

湖南發展

養老）、湖南

發展集團水電產業管理有限公司和

湖南發展

康年醫療產業投資有限公司（以下簡稱

湖南發展

康年）6家子

公司納入本期合併財務報表範圍，情況詳見本財務報表附註在其他主體中的權益之說明。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

2、持續經營

本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。

五、重要會計政策及會計估計

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

具體會計政策和會計估計提示：

本公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞帳準備計提、固定資產折舊、無形資產攤銷、收入確認

等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果

和現金流量等有關信息。

2、會計期間

會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

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763、營業周期

除

房地產

行業以外，公司經營業務的營業周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。房

地產行業的營業周期從房產開發至銷售變現，一般在12個月以上，具體周期根據開發項目情況確定，並以

其營業周期作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

採用人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1.同一控制下企業合併的會計處理方法

公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表中的帳面價值

計量。公司按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值份額與支付的合併對價帳面

價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

2.非同一控制下企業合併的會計處理方法

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商

譽；如果合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可

辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取

得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

6、合併財務報表的編制方法

母公司將其控制的所有子公司納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司及其子公司的財

務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第33號——合併財務報表》編制。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

1.合營安排分為共同經營和合營企業。

2.當公司為共同經營的合營方時，確認與共同經營中利益份額相關的下列項目：

(1)確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；

(2)確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；

763、營業周期

除

房地產

行業以外，公司經營業務的營業周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。房

地產行業的營業周期從房產開發至銷售變現，一般在12個月以上，具體周期根據開發項目情況確定，並以

其營業周期作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

採用人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1.同一控制下企業合併的會計處理方法

公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表中的帳面價值

計量。公司按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值份額與支付的合併對價帳面

價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

2.非同一控制下企業合併的會計處理方法

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商

譽；如果合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可

辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取

得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

6、合併財務報表的編制方法

母公司將其控制的所有子公司納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司及其子公司的財

務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第33號——合併財務報表》編制。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

1.合營安排分為共同經營和合營企業。

2.當公司為共同經營的合營方時，確認與共同經營中利益份額相關的下列項目：

(1)確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；

(2)確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；

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集團股份有限公司2018年年度報告全文

77(3)確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；

(4)按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；

(5)確認單獨所發生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。

8、現金及現金等價物的確定標準

列示於現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指企業持有的

期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，外幣貨幣性

項目採用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產有關

的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍採用交

易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確

定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。

10、金融工具

1.金融資產和金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交

易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投

資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。

金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交

易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。

2.金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，

按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直

接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，

但下列情況除外：(1)持有至到期投資以及貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本計量；(2)在活

躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權

益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

77(3)確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；

(4)按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；

(5)確認單獨所發生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。

8、現金及現金等價物的確定標準

列示於現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指企業持有的

期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，外幣貨幣性

項目採用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產有關

的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍採用交

易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確

定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。

10、金融工具

1.金融資產和金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交

易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投

資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。

金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交

易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。

2.金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，

按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直

接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，

但下列情況除外：(1)持有至到期投資以及貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本計量；(2)在活

躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權

益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

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集團股份有限公司2018年年度報告全文

公司採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量，但下列情況除外：(1)以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費

用；(2)與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算

的衍生金融負債，按照成本計量；(3)不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的

財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承

諾，在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：1)按照《企業會計準則第13號——或

有事項》確定的金額；2)初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累積攤

銷額後的餘額。

金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：(1)

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允

價值變動收益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額

與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動收益。(2)可供出售金融資產的公允

價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資

的現金股利，於被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與帳面價值扣除原

直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。

當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉

移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一

部分。

3.金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了

金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並將收到的對價確認為一項金

融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1)

放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；(2)未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉

移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)所轉移金融資產

的帳面價值；(2)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產

部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之

間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分的帳

面價值；(2)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分

的金額之和。

公司採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量，但下列情況除外：(1)以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費

用；(2)與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算

的衍生金融負債，按照成本計量；(3)不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的

財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承

諾，在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：1)按照《企業會計準則第13號——或

有事項》確定的金額；2)初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累積攤

銷額後的餘額。

金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：(1)

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允

價值變動收益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額

與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動收益。(2)可供出售金融資產的公允

價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資

的現金股利，於被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與帳面價值扣除原

直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。

當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉

移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一

部分。

3.金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了

金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並將收到的對價確認為一項金

融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1)

放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；(2)未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉

移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)所轉移金融資產

的帳面價值；(2)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產

部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之

間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分的帳

面價值；(2)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分

的金額之和。

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集團股份有限公司2018年年度報告全文

794.金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相關金融資產和

金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，並依次使用：

(1)第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；

(2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍

市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸

入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入值等；

(3)第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數

據驗證的利率、股票波動率、企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、使用自身數據作出的財務預測

等。

5.金融資產的減值測試和減值準備計提方法

(1)資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值

進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。

(2)對於持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產區分開來，單獨進行減值測

試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產

組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括

在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。測試結果表明其發生了減值的，根據其帳面

價值高於預計未來現金流量現值的差額確認減值損失。

(3)可供出售金融資產

1)表明可供出售債務工具投資發生減值的客觀證據包括：

①債務人發生嚴重財務困難；

②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期；

③公司出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

④債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

⑤因債務人發生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續交易；

⑥其他表明可供出售債務工具已經發生減值的情況。

2)表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時

性下跌，以及被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化使公司可能無法收

回投資成本。

本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對於以公允價值計量的權益工具

794.金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相關金融資產和

金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，並依次使用：

(1)第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；

(2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍

市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸

入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入值等；

(3)第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數

據驗證的利率、股票波動率、企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、使用自身數據作出的財務預測

等。

5.金融資產的減值測試和減值準備計提方法

(1)資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值

進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。

(2)對於持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產區分開來，單獨進行減值測

試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產

組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括

在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。測試結果表明其發生了減值的，根據其帳面

價值高於預計未來現金流量現值的差額確認減值損失。

(3)可供出售金融資產

1)表明可供出售債務工具投資發生減值的客觀證據包括：

①債務人發生嚴重財務困難；

②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期；

③公司出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

④債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

⑤因債務人發生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續交易；

⑥其他表明可供出售債務工具已經發生減值的情況。

2)表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時

性下跌，以及被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化使公司可能無法收

回投資成本。

本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對於以公允價值計量的權益工具

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集團股份有限公司2018年年度報告全文

投資，若其於資產負債表日的公允價值低於其成本超過50%（含50%）或低於其成本持續時間超過12個月（含

12個月）的，則表明其發生減值；若其於資產負債表日的公允價值低於其成本超過20%（含20%）但尚未達

到50%的，或低於其成本持續時間超過6個月（含6個月）但未超過12個月的，本公司會綜合考慮其他相關

因素，諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發生減值。對於以成本計量的權益工具投資，公司綜

合考慮被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷該權益工具是

否發生減值。

以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的

累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值回升且

客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回並計入當期損益。對已確認減

值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值回升直接計入其他綜合收益。

以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的帳面價值，與按照類似金融資產當

時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益，發生的減值

損失一經確認，不予轉回。

11、應收票據及應收帳款

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準單項金額50萬元以上（含）的款項

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面

價值的差額計提壞帳準備

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱壞帳準備計提方法

帳齡組合帳齡分析法

合併範圍內關聯往來組合其他方法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√適用□不適用

帳齡應收帳款計提比例其他應收款計提比例

1年以內（含1年）5.00%5.00%

1年以內5.00%5.00%

1－2年10.00%10.00%

2－3年30.00%30.00%

投資，若其於資產負債表日的公允價值低於其成本超過50%（含50%）或低於其成本持續時間超過12個月（含

12個月）的，則表明其發生減值；若其於資產負債表日的公允價值低於其成本超過20%（含20%）但尚未達

到50%的，或低於其成本持續時間超過6個月（含6個月）但未超過12個月的，本公司會綜合考慮其他相關

因素，諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發生減值。對於以成本計量的權益工具投資，公司綜

合考慮被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷該權益工具是

否發生減值。

以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的

累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值回升且

客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回並計入當期損益。對已確認減

值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值回升直接計入其他綜合收益。

以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的帳面價值，與按照類似金融資產當

時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益，發生的減值

損失一經確認，不予轉回。

11、應收票據及應收帳款

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準單項金額50萬元以上（含）的款項

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面

價值的差額計提壞帳準備

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱壞帳準備計提方法

帳齡組合帳齡分析法

合併範圍內關聯往來組合其他方法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√適用□不適用

帳齡應收帳款計提比例其他應收款計提比例

1年以內（含1年）5.00%5.00%

1年以內5.00%5.00%

1－2年10.00%10.00%

2－3年30.00%30.00%

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

813－4年50.00%50.00%

4年以上80.00%80.00%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

√適用□不適用

組合名稱應收帳款計提比例其他應收款計提比例

合併範圍內關聯往來組合0.00%

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

單項金額未到達重大標準但應收款項的未來現金流量現值

與以帳齡為信用風險特徵的應收款項組合的未來現金流量

現值存在顯著差異。

壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面

價值的差額計提壞帳準備。

12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1.存貨的分類

存貨包括在日常活動中持有以備出售的商品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料、備品備件和

物料等。以及在

房地產

開發經營過程中為出售或耗用而持有的開發用土地以及在開發過程中的開發成本。

2.發出存貨的計價方法

除株洲航電分公司發出存貨採用個別計價法，其它存貨按月末一次加權平均法。

3.開發成本的核算方法

(1)土地徵用及拆遷補償費：歸集開發項目所購買或參與拍賣土地所發生的各項費用，包括土地價款、

安置費、原有建築物的拆遷補償費、契稅、拍賣服務費、土地流轉費用等。

(2)前期工程費：歸集開發前發生的規劃、設計、可行性研究以及水文地質勘查、測繪、場地平整、

臨時設施等費用。

(3)建築安裝工程費：歸集開發過程中按建築安裝工程施工圖施工所發生的各項建築安裝工程費和設

備費。

(4)開發間接費用：歸集在開發項目現場組織管理開發工程所發生的不能直接確定由某項目負擔的費

813－4年50.00%50.00%

4年以上80.00%80.00%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

√適用□不適用

組合名稱應收帳款計提比例其他應收款計提比例

合併範圍內關聯往來組合0.00%

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

單項金額未到達重大標準但應收款項的未來現金流量現值

與以帳齡為信用風險特徵的應收款項組合的未來現金流量

現值存在顯著差異。

壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面

價值的差額計提壞帳準備。

12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1.存貨的分類

存貨包括在日常活動中持有以備出售的商品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料、備品備件和

物料等。以及在

房地產

開發經營過程中為出售或耗用而持有的開發用土地以及在開發過程中的開發成本。

2.發出存貨的計價方法

除株洲航電分公司發出存貨採用個別計價法，其它存貨按月末一次加權平均法。

3.開發成本的核算方法

(1)土地徵用及拆遷補償費：歸集開發項目所購買或參與拍賣土地所發生的各項費用，包括土地價款、

安置費、原有建築物的拆遷補償費、契稅、拍賣服務費、土地流轉費用等。

(2)前期工程費：歸集開發前發生的規劃、設計、可行性研究以及水文地質勘查、測繪、場地平整、

臨時設施等費用。

(3)建築安裝工程費：歸集開發過程中按建築安裝工程施工圖施工所發生的各項建築安裝工程費和設

備費。

(4)開發間接費用：歸集在開發項目現場組織管理開發工程所發生的不能直接確定由某項目負擔的費

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

用。包括：開發項目完工之前所發生的工程管理部門的辦公費、通訊費、交通差旅費、修理費、房屋租賃

費、管理機構人員的薪酬、以及其他支出等。

4.存貨可變現淨值的確定依據

資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨成本高於可變現淨值的差額計提

存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和

相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的

估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資

產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，

並與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

5.存貨的盤存制度

存貨的盤存制度為永續盤存制。

6.低值易耗品和包裝物的攤銷方法

(1)低值易耗品

按照一次轉銷法進行攤銷。

(2)包裝物

按照一次轉銷法進行攤銷。

13、持有待售資產

14、長期股權投資

1.共同控制、重要影響的判斷

按照相關約定對某項安排存在共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致

同意後才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制

或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。

2.投資成本的確定

(1)同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證

券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份

額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合併對價的帳面價值或發行股份的面值總額

之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，判斷是否屬於「一攬子交易」。

用。包括：開發項目完工之前所發生的工程管理部門的辦公費、通訊費、交通差旅費、修理費、房屋租賃

費、管理機構人員的薪酬、以及其他支出等。

4.存貨可變現淨值的確定依據

資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨成本高於可變現淨值的差額計提

存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和

相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的

估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資

產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，

並與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

5.存貨的盤存制度

存貨的盤存制度為永續盤存制。

6.低值易耗品和包裝物的攤銷方法

(1)低值易耗品

按照一次轉銷法進行攤銷。

(2)包裝物

按照一次轉銷法進行攤銷。

13、持有待售資產

14、長期股權投資

1.共同控制、重要影響的判斷

按照相關約定對某項安排存在共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致

同意後才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制

或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。

2.投資成本的確定

(1)同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證

券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份

額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合併對價的帳面價值或發行股份的面值總額

之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，判斷是否屬於「一攬子交易」。

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

屬於「一攬子交易」的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，

在合併日，根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額確定初始投

資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步

取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

(2)非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其初始投資成

本。

公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區分個別財務報表和合併財

務報表進行相關會計處理：

1)在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法

核算的初始投資成本。

2)在合併財務報表中，判斷是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各項交易作為一項

取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按

照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之

前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日

所屬當期收益。但由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

(3)除企業合併形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以

發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務重組方式取得的，

按《企業會計準則第12號——債務重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產交換取得的，按《企業會

計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定其初始投資成本。

3.後續計量及損益確認方法

對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採

用權益法核算。

4.通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法

(1)個別財務報表

對處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對於剩餘股權，對被投資單

位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再對被投資單位實施控制、

共同控制或重大影響的，確認為金融資產，按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的相關

規定進行核算。

(2)合併財務報表

1)通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬於「一攬子交易」的

屬於「一攬子交易」的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，

在合併日，根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額確定初始投

資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步

取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

(2)非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其初始投資成

本。

公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區分個別財務報表和合併財

務報表進行相關會計處理：

1)在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法

核算的初始投資成本。

2)在合併財務報表中，判斷是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各項交易作為一項

取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按

照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之

前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日

所屬當期收益。但由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

(3)除企業合併形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以

發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務重組方式取得的，

按《企業會計準則第12號——債務重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產交換取得的，按《企業會

計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定其初始投資成本。

3.後續計量及損益確認方法

對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採

用權益法核算。

4.通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法

(1)個別財務報表

對處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對於剩餘股權，對被投資單

位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再對被投資單位實施控制、

共同控制或重大影響的，確認為金融資產，按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的相關

規定進行核算。

(2)合併財務報表

1)通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬於「一攬子交易」的

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算

的淨資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足衝減的，衝減留存收益。

喪失對原子公司控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股

權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始

持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股

權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。

2)通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬於「一攬子交易」的

將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權之前每一次

處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在

喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

15、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

不適用

16、固定資產

（1）確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形

資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。

（2）折舊方法

類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率

房屋及建築物年限平均法25-5053.80－1.90

機器設備年限平均法5-18519.00-5.28

電子設備年限平均法5-10519.00-9.50

運輸工具年限平均法8-14511.88-6.79

其他年限平均法5519.00（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算

的淨資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足衝減的，衝減留存收益。

喪失對原子公司控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股

權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始

持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股

權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。

2)通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬於「一攬子交易」的

將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權之前每一次

處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在

喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

15、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

不適用

16、固定資產

（1）確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形

資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。

（2）折舊方法

類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率

房屋及建築物年限平均法25-5053.80－1.90

機器設備年限平均法5-18519.00-5.28

電子設備年限平均法5-10519.00-9.50

運輸工具年限平均法8-14511.88-6.79

其他年限平均法5519.00（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

否

1.在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資

產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。

2.在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未

辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成本調整原暫估價值，但不再

調整原已計提的折舊。

18、借款費用

1.借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相

關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。

2.借款費用資本化期間

(1)當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1)資產支出已經發生；2)借款費用已經發生；

3)為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

(2)若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，

暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開

始。

(3)當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用停止資本

化。

3.借款費用資本化率以及資本化金額

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用（包

括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進

行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的

資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本

化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。

19、生物資產

不適用。

否

1.在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資

產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。

2.在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未

辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成本調整原暫估價值，但不再

調整原已計提的折舊。

18、借款費用

1.借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相

關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。

2.借款費用資本化期間

(1)當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1)資產支出已經發生；2)借款費用已經發生；

3)為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

(2)若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，

暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開

始。

(3)當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用停止資本

化。

3.借款費用資本化率以及資本化金額

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用（包

括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進

行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的

資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本

化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。

19、生物資產

不適用。

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8620、油氣資產

不適用。

21、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。

使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合

理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。具體年限如下：

項目攤銷年限(年)

土地使用權按權證確定的年限

軟體5（2）內部研究開發支出會計政策

內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同

時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

(2)具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該

無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4)

有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

(5)歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

22、長期資產減值

對長期股權投資、採用成本模式計量的投資性

房地產

、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資

產等長期資產,在資產負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合併所形成的商譽

和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的資產

組或者資產組組合進行減值測試。

若上述長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額確認資產減值準備並計入當期損益。

23、長期待攤費用

長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤費用按實際發生

額入帳，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益則將

8620、油氣資產

不適用。

21、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。

使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合

理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。具體年限如下：

項目攤銷年限(年)

土地使用權按權證確定的年限

軟體5（2）內部研究開發支出會計政策

內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同

時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

(2)具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該

無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4)

有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

(5)歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

22、長期資產減值

對長期股權投資、採用成本模式計量的投資性

房地產

、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資

產等長期資產,在資產負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合併所形成的商譽

和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的資產

組或者資產組組合進行減值測試。

若上述長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額確認資產減值準備並計入當期損益。

23、長期待攤費用

長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤費用按實際發生

額入帳，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益則將

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尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

24、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產

成本。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。

(1)在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當

期損益或相關資產成本。

(2)對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：

1)根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等作

出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，並確定相關義務的所屬期間。同時，對設定受益計劃所產生的

義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；

2)設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤

字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。設定受益計劃存在盈餘的，以設定受益計劃的盈餘和

資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃淨資產；

3)期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃淨負債或淨資產的利

息淨額以及重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動等三部分，其中服務成本和設定受益計劃

淨負債或淨資產的利息淨額計入當期損益或相關資產成本，重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生

的變動計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不允許轉回至損益，但可以在權益範圍內轉移這些在其他

綜合收益確認的金額。

（3）辭退福利的會計處理方法

向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：(1)

公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2)公司確認與涉及支付辭退

福利的重組相關的成本或費用時。

尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

24、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產

成本。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。

(1)在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當

期損益或相關資產成本。

(2)對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：

1)根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等作

出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，並確定相關義務的所屬期間。同時，對設定受益計劃所產生的

義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；

2)設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤

字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。設定受益計劃存在盈餘的，以設定受益計劃的盈餘和

資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃淨資產；

3)期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃淨負債或淨資產的利

息淨額以及重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動等三部分，其中服務成本和設定受益計劃

淨負債或淨資產的利息淨額計入當期損益或相關資產成本，重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生

的變動計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不允許轉回至損益，但可以在權益範圍內轉移這些在其他

綜合收益確認的金額。

（3）辭退福利的會計處理方法

向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：(1)

公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2)公司確認與涉及支付辭退

福利的重組相關的成本或費用時。

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88（4）其他長期職工福利的會計處理方法

向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行會計處理；

除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為簡化相關會計處理，將其產生

的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利淨負債或淨資產的利息淨額以及重新計量其他長期職

工福利淨負債或淨資產所產生的變動等組成項目的總淨額計入當期損益或相關資產成本。

25、預計負債

1.因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承擔的現

時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，公司將該項義務

確認為預計負債。

2.公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，並在資產負債表日

對預計負債的帳面價值進行覆核。

26、股份支付

不適用。

27、優先股、永續債等其他金融工具

不適用。

28、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1.收入確認原則

(1)銷售商品

銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1)將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；

2)公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；3)收入的金

額能夠可靠地計量；4)相關的經濟利益很可能流入；5)相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

(2)提供勞務

提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經

濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量），

採用完工百分比法確認提供勞務的收入，並按已經發生的成本佔估計總成本的比例確定提供勞務交易的完

88（4）其他長期職工福利的會計處理方法

向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行會計處理；

除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為簡化相關會計處理，將其產生

的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利淨負債或淨資產的利息淨額以及重新計量其他長期職

工福利淨負債或淨資產所產生的變動等組成項目的總淨額計入當期損益或相關資產成本。

25、預計負債

1.因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承擔的現

時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，公司將該項義務

確認為預計負債。

2.公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，並在資產負債表日

對預計負債的帳面價值進行覆核。

26、股份支付

不適用。

27、優先股、永續債等其他金融工具

不適用。

28、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1.收入確認原則

(1)銷售商品

銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1)將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；

2)公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；3)收入的金

額能夠可靠地計量；4)相關的經濟利益很可能流入；5)相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

(2)提供勞務

提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經

濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量），

採用完工百分比法確認提供勞務的收入，並按已經發生的成本佔估計總成本的比例確定提供勞務交易的完

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工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補

償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本

預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。

(3)讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使

用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同

或協議約定的收費時間和方法計算確定。

2.收入確認的具體方法

公司主要銷售電力產品和提供醫療收入。公司生產的電力通過電網直接輸出，公司每月根據電力公司

的結算單據確認收入。醫療收入確認按「權責發生制」原則，以醫院管理系統記錄的門診和住院實際發生

的收入確認為當期收入。

29、政府補助

1.政府補助在同時滿足下列條件時予以確認：(1)公司能夠滿足政府補助所附的條件；(2)公司能

夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，

按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

2.與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

政府文件規定用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。政府文

件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產為基本

條件的作為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。

與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。

按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發

生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

3.與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對於同時包含與資產相關部

分和與收益相關部分的政府補助，難以區分與資產相關或與收益相關的，整體歸類為與收益相關的政府補

助。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關

成本費用或損失的期間，計入當期損益或衝減相關成本；用於補償已發生的相關成本費用或損失的，直接

計入當期損益或衝減相關成本。

4.與公司日常經營活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。

工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補

償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本

預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。

(3)讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使

用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同

或協議約定的收費時間和方法計算確定。

2.收入確認的具體方法

公司主要銷售電力產品和提供醫療收入。公司生產的電力通過電網直接輸出，公司每月根據電力公司

的結算單據確認收入。醫療收入確認按「權責發生制」原則，以醫院管理系統記錄的門診和住院實際發生

的收入確認為當期收入。

29、政府補助

1.政府補助在同時滿足下列條件時予以確認：(1)公司能夠滿足政府補助所附的條件；(2)公司能

夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，

按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

2.與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

政府文件規定用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。政府文

件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產為基本

條件的作為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。

與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。

按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發

生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

3.與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對於同時包含與資產相關部

分和與收益相關部分的政府補助，難以區分與資產相關或與收益相關的，整體歸類為與收益相關的政府補

助。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關

成本費用或損失的期間，計入當期損益或衝減相關成本；用於補償已發生的相關成本費用或損失的，直接

計入當期損益或衝減相關成本。

4.與公司日常經營活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。

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與公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

5.政策性優惠貸款貼息的會計處理方法

(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司提供貸款的，以實際收到

的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

(2)財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息衝減相關借款費用。

30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

1.根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規

定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間

的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

2.確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表

日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會

計期間未確認的遞延所得稅資產。

3.資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應

納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應

納稅所得額時，轉回減記的金額。

4.公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所

得稅：(1)企業合併；(2)直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

31、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損益，發生

的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始直接費用，除

金額較大的予以資本化並分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

不適用。

與公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

5.政策性優惠貸款貼息的會計處理方法

(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司提供貸款的，以實際收到

的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

(2)財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息衝減相關借款費用。

30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

1.根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規

定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間

的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

2.確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表

日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會

計期間未確認的遞延所得稅資產。

3.資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應

納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應

納稅所得額時，轉回減記的金額。

4.公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所

得稅：(1)企業合併；(2)直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

31、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損益，發生

的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始直接費用，除

金額較大的予以資本化並分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

不適用。

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32、其他重要的會計政策和會計估計

不適用。

33、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√適用

□不適用

會計政策變更的內容和原因審批程序備註

1.本公司根據《財政部關於修訂印發

2018年度一般企業財務報表格式的通

知》

(財會〔

2018〕15號)及其解讀和企

業會計準則的要求編制

2018年度財務

報表，此項會計政策變更採用追溯調整

法。

第九屆董事會第十次會議、第八屆監事

會第七次會議

2.財政部於

2017年度頒布了《企業會

計準則解釋第

9號

——關於權益法下

投資淨損失的會計處理》《企業會計準

則解釋第

10號

——關於以使用固定資

產產生的收入為基礎的折舊方法》《企

業會計準則解釋第

11號

——關於以使

用無形資產產生的收入為基礎的攤銷

方法》及《企業會計準則解釋第

12號

——關於關鍵管理人員服務的提供方

與接受方是否為關聯方》。公司自

2018

年

1月

1日起執行上述企業會計準則解

釋，執行上述解釋對公司期初財務數據

無影響。

受重要影響的報表項目及金額：

原列報報表項目及金額新列報報表項目及金額

應收票據

應收票據及應收帳款

17,226,137.49

應收帳款

17,226,137.49

應收利息

其他應收款

1,482,327.06

應收股利

其他應收款

1,482,327.06

固定資產

1,622,232,952.48

固定資產

1,622,232,952.48

固定資產清理

在建工程

7,542,564.35

在建工程

7,542,564.35

工程物資

應付票據應付票據及應付帳款

26,260,475.64

湖南發展

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應付帳款26,260,475.64

應付利息

其他應付款

23,213,386.54

應付股利

其他應付款23,213,386.54

管理費用47,256,530.35管理費用47,256,530.35

研發費用

收到其他與經營活動有關的現金

[注]

4,859,663.36

收到其他與經營活動有關的現金

5,179,663.36

收到其他與投資活動有關的現金

[注]

2,555,270,641.43

收到其他與投資活動有關的現金

2,554,950,641.43[注]：將實際收到的與資產相關的政府補助320,000.00元在現金流量表中的列報由「收到其他與投資活動有關的現金」

調整為「收到其他與經營活動有關的現金」。

（2）重要會計估計變更

□適用√不適用

34、其他

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅銷售貨物或提供應稅勞務17%、16%、6%、3%

城市維護建設稅應繳流轉稅稅額7%、5%

企業所得稅應納稅所得額25%、20%、10%

房產稅

從價計徵的，按房產原值一次減除20%

後餘值的1.2%計繳

1.2%

教育費附加應繳流轉稅稅額3%

地方教育附加應繳流轉稅稅額2%

2、稅收優惠

1.根據財政部國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附

件三營業稅改徵增值稅試點過渡政策的規定第一條「醫療機構提供的醫療服務免徵增值稅」的規定，自2016

年5月1日開始，公司控股子公司

湖南發展

康年下屬子公司湖南常德博愛康復醫院有限公司、湖南湘西自治

州博愛康復醫院有限公司、湖南衡陽博愛兒童康復醫院有限公司、武漢僑亞博愛康復醫院有限公司提供的

應付帳款26,260,475.64

應付利息

其他應付款

23,213,386.54

應付股利

其他應付款23,213,386.54

管理費用47,256,530.35管理費用47,256,530.35

研發費用

收到其他與經營活動有關的現金

[注]

4,859,663.36

收到其他與經營活動有關的現金

5,179,663.36

收到其他與投資活動有關的現金

[注]

2,555,270,641.43

收到其他與投資活動有關的現金

2,554,950,641.43[注]：將實際收到的與資產相關的政府補助320,000.00元在現金流量表中的列報由「收到其他與投資活動有關的現金」

調整為「收到其他與經營活動有關的現金」。

（2）重要會計估計變更

□適用√不適用

34、其他

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅銷售貨物或提供應稅勞務17%、16%、6%、3%

城市維護建設稅應繳流轉稅稅額7%、5%

企業所得稅應納稅所得額25%、20%、10%

房產稅

從價計徵的，按房產原值一次減除20%

後餘值的1.2%計繳

1.2%

教育費附加應繳流轉稅稅額3%

地方教育附加應繳流轉稅稅額2%

2、稅收優惠

1.根據財政部國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附

件三營業稅改徵增值稅試點過渡政策的規定第一條「醫療機構提供的醫療服務免徵增值稅」的規定，自2016

年5月1日開始，公司控股子公司

湖南發展

康年下屬子公司湖南常德博愛康復醫院有限公司、湖南湘西自治

州博愛康復醫院有限公司、湖南衡陽博愛兒童康復醫院有限公司、武漢僑亞博愛康復醫院有限公司提供的

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

醫療服務免繳增值稅。

2.根據財政部、稅務總局《關於進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》（財稅〔2018〕

77號），自2018年1月1日至2020年12月31日，將小型微利企業的年應納稅所得額上限由50萬元提高至100萬

元，對年應納稅所得額低於100萬元（含100萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，

按20%的稅率繳納企業所得稅。源質服務公司、

湖南發展

水電公司符合小型微利企業所得稅優惠政策，按

照小型微利企業所得稅優惠政策繳納所得稅。

3、其他

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目期末餘額期初餘額

庫存現金45,485.5491,653.77

銀行存款713,579,700.99649,282,771.39

合計713,625,186.53649,374,425.16

其他說明

期末銀行存款包括保本保息的6個月到期的結構性存款450,000,000.00元和智慧存款100,000,000.00

元。

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

□適用√不適用

3、衍生金融資產

□適用√不適用

4、應收票據及應收帳款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應收票據10,825,312.38

應收帳款32,974,913.2217,226,137.49

合計43,800,225.6017,226,137.49

醫療服務免繳增值稅。

2.根據財政部、稅務總局《關於進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》（財稅〔2018〕

77號），自2018年1月1日至2020年12月31日，將小型微利企業的年應納稅所得額上限由50萬元提高至100萬

元，對年應納稅所得額低於100萬元（含100萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，

按20%的稅率繳納企業所得稅。源質服務公司、

湖南發展

水電公司符合小型微利企業所得稅優惠政策，按

照小型微利企業所得稅優惠政策繳納所得稅。

3、其他

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目期末餘額期初餘額

庫存現金45,485.5491,653.77

銀行存款713,579,700.99649,282,771.39

合計713,625,186.53649,374,425.16

其他說明

期末銀行存款包括保本保息的6個月到期的結構性存款450,000,000.00元和智慧存款100,000,000.00

元。

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

□適用√不適用

3、衍生金融資產

□適用√不適用

4、應收票據及應收帳款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應收票據10,825,312.38

應收帳款32,974,913.2217,226,137.49

合計43,800,225.6017,226,137.49

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集團股份有限公司2018年年度報告全文

94（1）應收票據

1)應收票據分類列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

銀行承兌票據10,825,312.38

合計10,825,312.382)期末公司已質押的應收票據：無

3)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：無

4)期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據：無

其他說明：期末公司無已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況。

（2）應收帳款

1)應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值金額比例金額

計提比

例

金額比例金額

計提比

例

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的應收帳款

34,710,434.96100.00%

1,735,521.745.00%

32,974,913.2218,142,607.27100.00%

916,469.785.05%

17,226,137.49

合計

34,710,434.96100.00%

1,735,521.745.00%

32,974,913.2218,142,607.27100.00%

916,469.785.05%

17,226,137.49

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用□不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

應收帳款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內34,710,434.961,735,521.745.00%

1年以內小計34,710,434.961,735,521.745.00%

合計34,710,434.961,735,521.745.00%

確定該組合依據的說明：

94（1）應收票據

1)應收票據分類列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

銀行承兌票據10,825,312.38

合計10,825,312.382)期末公司已質押的應收票據：無

3)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：無

4)期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據：無

其他說明：期末公司無已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況。

（2）應收帳款

1)應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值金額比例金額

計提比

例

金額比例金額

計提比

例

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的應收帳款

34,710,434.96100.00%

1,735,521.745.00%

32,974,913.2218,142,607.27100.00%

916,469.785.05%

17,226,137.49

合計

34,710,434.96100.00%

1,735,521.745.00%

32,974,913.2218,142,607.27100.00%

916,469.785.05%

17,226,137.49

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用□不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

應收帳款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內34,710,434.961,735,521.745.00%

1年以內小計34,710,434.961,735,521.745.00%

合計34,710,434.961,735,521.745.00%

確定該組合依據的說明：

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集團股份有限公司2018年年度報告全文

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額819,051.96元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用√不適用

3)本期實際核銷的應收帳款情況

□適用√不適用應收帳款核銷說明：

4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位：元

單位名稱帳面餘額

佔應收帳款餘額的

比例(%)

壞帳準備

國網湖南省電力公司28,016,097.0780.711,400,804.85

衡陽市殘疾人聯合會2,687,504.917.74134,375.25

國網湖南省電力有限公司沅陵縣供電分公司901,078.202.6045,053.91

長沙市天心區民政局485,400.001.4024,270.00

常德市殘疾人聯合會344,403.930.9917,220.20

小計32,434,484.1193.441,621,724.215)因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用√不適用

6)轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用√不適用

5、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額期初餘額

金額比例金額比例

1年以內4,779,768.5092.18%6,799,952.7899.89%

1至2年405,282.037.82%1,000.000.01%

2至3年6,764.960.10%

合計5,185,050.53--6,807,717.74--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額819,051.96元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用√不適用

3)本期實際核銷的應收帳款情況

□適用√不適用應收帳款核銷說明：

4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位：元

單位名稱帳面餘額

佔應收帳款餘額的

比例(%)

壞帳準備

國網湖南省電力公司28,016,097.0780.711,400,804.85

衡陽市殘疾人聯合會2,687,504.917.74134,375.25

國網湖南省電力有限公司沅陵縣供電分公司901,078.202.6045,053.91

長沙市天心區民政局485,400.001.4024,270.00

常德市殘疾人聯合會344,403.930.9917,220.20

小計32,434,484.1193.441,621,724.215)因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用√不適用

6)轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用√不適用

5、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額期初餘額

金額比例金額比例

1年以內4,779,768.5092.18%6,799,952.7899.89%

1至2年405,282.037.82%1,000.000.01%

2至3年6,764.960.10%

合計5,185,050.53--6,807,717.74--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

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集團股份有限公司2018年年度報告全文

96（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位：元

單位名稱帳面餘額

佔預付款項餘額的比例

(%)

武漢僑亞置業集團有限公司4,560,456.9187.95

武漢市天然氣有限公司272,000.005.25

長沙市望城區按摩醫院116,666.652.25

國網湖南省電力公司常德供電分公司58,998.321.14

美顯信息科技（上海）有限公司34,013.000.66

小計5,042,134.8897.246、其他應收款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應收利息6,608,219.18

其他應收款2,937,797.731,482,327.06

合計9,546,016.911,482,327.06（1）應收利息

1)應收利息分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

結構性存款及智慧存款利息收入6,608,219.18

合計6,608,219.182)重要逾期利息

單位：元

借款單位期末餘額逾期時間逾期原因

是否發生減值及其判

斷依據

其他說明：無

（2）應收股利

1)應收股利

單位：元

項目(或被投資單位)期末餘額期初餘額

2)重要的帳齡超過1年的應收股利

96（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位：元

單位名稱帳面餘額

佔預付款項餘額的比例

(%)

武漢僑亞置業集團有限公司4,560,456.9187.95

武漢市天然氣有限公司272,000.005.25

長沙市望城區按摩醫院116,666.652.25

國網湖南省電力公司常德供電分公司58,998.321.14

美顯信息科技（上海）有限公司34,013.000.66

小計5,042,134.8897.246、其他應收款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應收利息6,608,219.18

其他應收款2,937,797.731,482,327.06

合計9,546,016.911,482,327.06（1）應收利息

1)應收利息分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

結構性存款及智慧存款利息收入6,608,219.18

合計6,608,219.182)重要逾期利息

單位：元

借款單位期末餘額逾期時間逾期原因

是否發生減值及其判

斷依據

其他說明：無

（2）應收股利

1)應收股利

單位：元

項目(或被投資單位)期末餘額期初餘額

2)重要的帳齡超過1年的應收股利

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單位：元

項目(或被投資單位)期末餘額帳齡未收回的原因

是否發生減值及其判

斷依據

其他說明：

（3）其他應收款

1)其他應收款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值金額比例金額

計提比

例

金額比例金額

計提比

例

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的其他應收款

3,355,349.78100.00%

417,552.0512.44%

2,937,797.731,694,770.64100.00%

212,443.5812.54%

1,482,327.06

合計

3,355,349.78100.00%

417,552.0512.44%

2,937,797.731,694,770.64100.00%

212,443.5812.54%

1,482,327.06

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

其他應收款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內2,422,062.78121,103.155.00%

1年以內小計2,422,062.78121,103.155.00%

1至2年425,186.0042,518.6010.00%

2至3年5,101.001,530.3030.00%

3至4年500,000.00250,000.0050.00%

4至5年3,000.002,400.0080.00%

合計3,355,349.78417,552.0512.44%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

單位：元

項目(或被投資單位)期末餘額帳齡未收回的原因

是否發生減值及其判

斷依據

其他說明：

（3）其他應收款

1)其他應收款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值金額比例金額

計提比

例

金額比例金額

計提比

例

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的其他應收款

3,355,349.78100.00%

417,552.0512.44%

2,937,797.731,694,770.64100.00%

212,443.5812.54%

1,482,327.06

合計

3,355,349.78100.00%

417,552.0512.44%

2,937,797.731,694,770.64100.00%

212,443.5812.54%

1,482,327.06

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

其他應收款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內2,422,062.78121,103.155.00%

1年以內小計2,422,062.78121,103.155.00%

1至2年425,186.0042,518.6010.00%

2至3年5,101.001,530.3030.00%

3至4年500,000.00250,000.0050.00%

4至5年3,000.002,400.0080.00%

合計3,355,349.78417,552.0512.44%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

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□適用

√不適用

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額

205,108.47元；本期收回或轉回壞帳準備金額元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元

單位名稱轉回或收回金額收回方式

3)本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

單位名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯

交易產生

其他應收款核銷說明：

4)其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

押金保證金

1,121,366.05

890,184.08

備用金

4,878.30

58,847.25

應收暫付款

2,004,302.94

485,628.05

其他

224,802.49

260,111.26

合計

3,355,349.78

1,694,770.64

5)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例

壞帳準備期末餘

額

長沙縣土地儲備

中心

應收暫付款

1,649,832.00

1年以內

49.17%

82,491.60

常德市殘疾人聯

合會

保證金

500,000.00

3-4年

14.90%

250,000.00

武漢僑亞置業集

團有限公司

押金

368,931.00

1-2年

11.00%

36,893.10

湖南賽德拍賣有

限公司

應收暫付款

149,283.00

1年以內

4.45%

7,464.15

中交第二航務工

程局有限公司

應收暫付款

88,861.92

1年以內

2.65%

4,443.10

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

合計--2,756,907.92--82.17%381,291.956)涉及政府補助的應收款項

單位：元

7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

不適用。

8)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

不適用。

7、存貨

公司是否需要遵守

房地產

行業的披露要求

否

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

維修用備品備

件

3,334,000.893,334,000.892,559,335.222,559,335.22

開發成本69,765,415.058,365,436.6461,399,978.4174,595,871.4774,595,871.47

低值易耗品30,043.5630,043.5634,807.4534,807.45

醫療用品625,724.29625,724.29467,413.85467,413.85

合計73,755,183.798,365,436.6465,389,747.1577,657,427.9977,657,427.99

單位名稱政府補助項目名稱期末餘額期末帳齡

預計收取的時間、金

額及依據

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

公司需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第11號——上市公司從事珠寶相關業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位：元

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

開發成本8,365,436.648,365,436.64

合計8,365,436.648,365,436.64

截至2018年12月31日，公司控股子公

湖南發展

春華開發成本項目帳面餘額為69,765,415.05元。受房

合計--2,756,907.92--82.17%381,291.956)涉及政府補助的應收款項

單位：元

7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

不適用。

8)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

不適用。

7、存貨

公司是否需要遵守

房地產

行業的披露要求

否

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

維修用備品備

件

3,334,000.893,334,000.892,559,335.222,559,335.22

開發成本69,765,415.058,365,436.6461,399,978.4174,595,871.4774,595,871.47

低值易耗品30,043.5630,043.5634,807.4534,807.45

醫療用品625,724.29625,724.29467,413.85467,413.85

合計73,755,183.798,365,436.6465,389,747.1577,657,427.9977,657,427.99

單位名稱政府補助項目名稱期末餘額期末帳齡

預計收取的時間、金

額及依據

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

公司需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第11號——上市公司從事珠寶相關業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位：元

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

開發成本8,365,436.648,365,436.64

合計8,365,436.648,365,436.64

截至2018年12月31日，公司控股子公

湖南發展

春華開發成本項目帳面餘額為69,765,415.05元。受房

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

100

地產市場政策調控影響，

湖南發展

春華三方股東尚未就下一步項目開發方案及後續資本金到位取得一致意

見。按照企業會計準則相關規定，公司控股子公司

湖南發展

春華根據目前實際情況，結合帳面餘額和可變

現淨值的差額，在2018年度計提存貨跌價準備8,365,436.64元，計提存貨跌價準備後，

湖南發展

春華存貨

的帳面價值為61,399,978.41元。

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

不適用。

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

不適用。

8、持有待售資產

不適用。

9、一年內到期的非流動資產

不適用。

10、其他流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

待攤費用42,774.74

待抵扣的增值稅進項稅額1,323,123.806,280,908.70

預繳稅費1,498,280.01

銀行理財產品264,000,000.00180,000,000.00

合計265,323,123.80187,821,963.45

其他說明：

11、可供出售金融資產

（1）可供出售金融資產情況

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

可供出售權益工具：90,150,000.090,150,000.096,800,000.096,800,000.00

100

地產市場政策調控影響，

湖南發展

春華三方股東尚未就下一步項目開發方案及後續資本金到位取得一致意

見。按照企業會計準則相關規定，公司控股子公司

湖南發展

春華根據目前實際情況，結合帳面餘額和可變

現淨值的差額，在2018年度計提存貨跌價準備8,365,436.64元，計提存貨跌價準備後，

湖南發展

春華存貨

的帳面價值為61,399,978.41元。

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

不適用。

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

不適用。

8、持有待售資產

不適用。

9、一年內到期的非流動資產

不適用。

10、其他流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

待攤費用42,774.74

待抵扣的增值稅進項稅額1,323,123.806,280,908.70

預繳稅費1,498,280.01

銀行理財產品264,000,000.00180,000,000.00

合計265,323,123.80187,821,963.45

其他說明：

11、可供出售金融資產

（1）可供出售金融資產情況

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

可供出售權益工具：90,150,000.090,150,000.096,800,000.096,800,000.00

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

按成本計量的

90,150,000.0

96,800,000.0

96,800,000.00

合計

90,150,000.0

96,800,000.0

96,800,000.00

（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產

不適用。

（3）期末按成本計量的可供出售金融資產

單位：元

被投資

單位

帳面餘額減值準備在被投

資單位

持股比

例

本期現

金紅利期初

本期增

加

本期減

少

期末期初

本期增

加

本期減

少

期末

深圳市

達晨創

豐股權

投資企

業（有限

合夥）

47,300,0

00.00

6,650,00

0.00

40,650,0

00.00

2.44%

國開發

展湖南

「兩型

」

元和基

金企業

（有限

合夥）

49,500,0

00.00

49,500,0

00.00

99.00%

5,026,07

8.27

合計

96,800,0

00.00

6,650,00

0.00

90,150,0

00.00

-5,026,07

8.27

（4）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

不適用。

（5）可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明

不適用。

101

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

10212、持有至到期投資

（1）持有至到期投資情況

不適用。

（2）期末重要的持有至到期投資

不適用。

（2）本期重分類的持有至到期投資

不適用。

13、長期應收款

（1）長期應收款情況

不適用。

（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

不適用。

（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

不適用。

14、長期股權投資

單位：元

被投資

單位

期初餘

額

本期增減變動

期末餘

額

減值準

備期末

餘額

追加投

資

減少投

資

權益法

下確認

的投資

損益

其他綜

合收益

調整

其他權

益變動

宣告發

放現金

股利或

利潤

計提減

值準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

湖南芷

江蟒塘

溪水利

水電開

發有限

226,411,901.6810,783,389.3952,510,765.98184,684,525.09

10212、持有至到期投資

（1）持有至到期投資情況

不適用。

（2）期末重要的持有至到期投資

不適用。

（2）本期重分類的持有至到期投資

不適用。

13、長期應收款

（1）長期應收款情況

不適用。

（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

不適用。

（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

不適用。

14、長期股權投資

單位：元

被投資

單位

期初餘

額

本期增減變動

期末餘

額

減值準

備期末

餘額

追加投

資

減少投

資

權益法

下確認

的投資

損益

其他綜

合收益

調整

其他權

益變動

宣告發

放現金

股利或

利潤

計提減

值準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

湖南芷

江蟒塘

溪水利

水電開

發有限

226,411,901.6810,783,389.3952,510,765.98184,684,525.09

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

103

責任公

司

湖南博

愛醫療

產業有

限公司

164,044,360.3610,298,182.81174,342,543.17

小計

390,456,262.0421,081,572.2052,510,765.98359,027,068.26

合計

390,456,262.0421,081,572.2052,510,765.98359,027,068.26

其他說明

15、投資性

房地產

（1）採用成本計量模式的投資性

房地產

□適用√不適用

（2）採用公允價值計量模式的投資性

房地產

□適用√不適用

（3）未辦妥產權證書的投資性

房地產

情況

□適用√不適用

16、固定資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

固定資產1,562,403,826.821,622,232,952.48

合計1,562,403,826.821,622,232,952.48（1）固定資產情況

單位：元

項目房屋及建築物機器設備電子設備運輸工具其他合計

一、帳面原值：

1.期初餘額1,551,888,497.570,594,077.4211,476,481.467,090,281.138,786,263.372,149,835,600.

103

責任公

司

湖南博

愛醫療

產業有

限公司

164,044,360.3610,298,182.81174,342,543.17

小計

390,456,262.0421,081,572.2052,510,765.98359,027,068.26

合計

390,456,262.0421,081,572.2052,510,765.98359,027,068.26

其他說明

15、投資性

房地產

（1）採用成本計量模式的投資性

房地產

□適用√不適用

（2）採用公允價值計量模式的投資性

房地產

□適用√不適用

（3）未辦妥產權證書的投資性

房地產

情況

□適用√不適用

16、固定資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

固定資產1,562,403,826.821,622,232,952.48

合計1,562,403,826.821,622,232,952.48（1）固定資產情況

單位：元

項目房屋及建築物機器設備電子設備運輸工具其他合計

一、帳面原值：

1.期初餘額1,551,888,497.570,594,077.4211,476,481.467,090,281.138,786,263.372,149,835,600.

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

2.本期增加

金額

9,964,260.77

728,685.13

1,168,782.95

114,272.33

546,076.52

12,522,077.70（1）購置

9,868,144.27

728,685.13

228,973.03

114,272.33

546,076.52

11,486,151.28（2）在建

工程轉入

96,116.50

939,809.92

1,035,926.42（3）企業

合併增加

3.本期減少

金額

1,330.00

1,188,535.00

650.00

1,190,515.00（1）處置

或報廢

1,330.00

1,188,535.00

650.00

1,190,515.00

4.期末餘額

1,561,852,758.

571,321,432.55

12,645,264.41

6,016,018.46

9,331,689.89

2,161,167,163.

二、累計折舊

1.期初餘額

250,674,203.85

266,059,607.79

3,972,326.41

3,504,959.39

3,391,551.03

527,602,648.47

2.本期增加

金額

33,236,800.29

35,018,878.43

1,654,780.97

734,330.97

1,301,723.80

71,946,514.46（1）計提

33,236,800.29

35,018,878.43

1,654,780.97

734,330.97

1,301,723.80

71,946,514.46

3.本期減少

金額

11.08

785,771.70

43.32

785,826.10（1）處置

或報廢

11.08

785,771.70

43.32

785,826.10

4.期末餘額

283,911,004.14

301,078,475.14

5,627,107.38

3,453,518.66

4,693,231.51

598,763,336.83

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加

金額

（1）計提

3.本期減少

金額

（1）處置

104

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

105

或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

1,277,941,754.20270,242,957.417,018,157.032,562,499.804,638,458.381,562,403,826.822.期初帳面

價值

1,301,214,293.72304,534,469.637,504,155.053,585,321.745,394,712.341,622,232,952.48（2）暫時閒置的固定資產情況

不適用。

（3）通過融資租賃租入的固定資產情況

不適用。

（4）通過經營租賃租出的固定資產

不適用。

（5）未辦妥產權證書的固定資產情況

不適用。

（6）固定資產清理

不適用。

17、在建工程

單位：元

項目期末餘額期初餘額

在建工程3,596,953.187,542,564.35

合計3,596,953.187,542,564.35（1）在建工程情況

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

105

或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

1,277,941,754.20270,242,957.417,018,157.032,562,499.804,638,458.381,562,403,826.822.期初帳面

價值

1,301,214,293.72304,534,469.637,504,155.053,585,321.745,394,712.341,622,232,952.48（2）暫時閒置的固定資產情況

不適用。

（3）通過融資租賃租入的固定資產情況

不適用。

（4）通過經營租賃租出的固定資產

不適用。

（5）未辦妥產權證書的固定資產情況

不適用。

（6）固定資產清理

不適用。

17、在建工程

單位：元

項目期末餘額期初餘額

在建工程3,596,953.187,542,564.35

合計3,596,953.187,542,564.35（1）在建工程情況

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

航電樞紐機組

改造

1,035,926.42

機組擴容項目

3,509,684.75

機組設備防腐

600,000.00

水電公司擴機

勘察設計項目

2,996,953.18

合計

3,596,953.18

7,542,564.35

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位：元

項目

名稱

預算

數

期初

餘額

本期

增加

金額

本期

轉入

固定

資產

金額

本期

其他

減少

金額

期末

餘額

工程

累計

投入

佔預

算比

例

工程

進度

利息

資本

化累

計金

額

其中：

本期

利息

資本

化金

額

本期

利息

資本

化率

資金

來源

航電

樞紐

機組

改造

6,870,

000.00

1,035,

926.42

1,035,

926.42

100.00

自籌

機組

擴容

項目

3,700,

000.00

3,509,

684.75

3,509,

684.75

100.00

自籌

機組

設備

防腐

2,080,

000.00

600,00

0.00

600,00

0.00

28.85

自籌

水電

公司

擴機

勘察

設計

項目

17,000

,000.0

2,996,

953.18

2,996,

953.18

17.63

自籌

合計

29,650

,000.0

7,542,

564.35

600,00

0.00

1,035,

926.42

3,509,

684.75

3,596,

953.18

（3）本期計提在建工程減值準備情況

不適用。

106

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

（4）工程物資

不適用。

18、生產性生物資產

（1）採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用

√不適用

（2）採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用

√不適用

19、油氣資產

□適用

√不適用

20、無形資產

（1）無形資產情況

單位：元

項目土地使用權專利權非專利技術軟體合計

一、帳面原值

1.期初餘額

16,275,376.00

377,667.19

16,653,043.19

2.本期增加

金額

187,655.18

187,655.18（1）購置

187,655.18

187,655.18（2）內部

研發

（3）企業

合併增加

3.本期減少金

額

（1）處置

4.期末餘額

16,275,376.00

565,322.37

16,840,698.37

二、累計攤銷

107

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

1.期初餘額

2,645,791.36

243,421.82

2,889,213.18

2.本期增加

金額

325,507.44

49,634.57

375,142.01（1）計提

325,507.44

49,634.57

375,142.01

3.本期減少

金額

（1）處置

4.期末餘額

2,971,298.80

293,056.39

3,264,355.19

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加

金額

（1）計提

3.本期減少

金額

（1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

13,304,077.20

272,265.98

13,576,343.18

2.期初帳面

價值

13,629,584.64

134,245.37

13,763,830.01

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例。

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

不適用。

21、開發支出

不適用。

108

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

10922、商譽

（1）商譽帳面原值

單位：元

被投資單位名

稱或形成商譽

的事項

期初餘額本期增加本期減少期末餘額

湖南博愛醫療

產業有限公司

20,847,778.7720,847,778.77（2）商譽減值準備

單位：元

被投資單位名

稱或形成商譽

的事項

期初餘額本期增加本期減少期末餘額

說明商譽減值測試過程、關鍵參數（如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期

等）及商譽減值損失的確認方法：

按照企業會計準則等相關規定，公司控股子公司

湖南發展

康年對商譽進行了減值測試。本年度減值測

試過程中，

湖南發展

康年根據歷史經驗及對市場發展的預測，以未來年度現金流量預測為基礎進行經營業

績分析和評估，並綜合考慮企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者近

期未發生重大變化等因素後，採用開元資產評估有限公司出具的《

湖南發展

康年醫療產業投資有限公司擬

進行商譽減值測試所涉及的湖南博愛醫療產業有限公司股東全部權益價值》（開元評報字〔2018〕043號報

告）中的參數和方法計算可回收金額。

上述對可回收金額的預計表明商譽未發生減值跡象，無需計提減值準備。

商譽減值測試的影響

其他說明

23、長期待攤費用

單位：元

項目期初餘額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額期末餘額

裝修費41,630,663.523,802,585.803,583,747.94908,667.7940,940,833.59

租金1,433,177.041,433,177.04

浮式攔汙柵修復

工程

140,578.0915,765.76124,812.33

水下建築物水下152,627.6217,117.12135,510.50

10922、商譽

（1）商譽帳面原值

單位：元

被投資單位名

稱或形成商譽

的事項

期初餘額本期增加本期減少期末餘額

湖南博愛醫療

產業有限公司

20,847,778.7720,847,778.77（2）商譽減值準備

單位：元

被投資單位名

稱或形成商譽

的事項

期初餘額本期增加本期減少期末餘額

說明商譽減值測試過程、關鍵參數（如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期

等）及商譽減值損失的確認方法：

按照企業會計準則等相關規定，公司控股子公司

湖南發展

康年對商譽進行了減值測試。本年度減值測

試過程中，

湖南發展

康年根據歷史經驗及對市場發展的預測，以未來年度現金流量預測為基礎進行經營業

績分析和評估，並綜合考慮企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者近

期未發生重大變化等因素後，採用開元資產評估有限公司出具的《

湖南發展

康年醫療產業投資有限公司擬

進行商譽減值測試所涉及的湖南博愛醫療產業有限公司股東全部權益價值》（開元評報字〔2018〕043號報

告）中的參數和方法計算可回收金額。

上述對可回收金額的預計表明商譽未發生減值跡象，無需計提減值準備。

商譽減值測試的影響

其他說明

23、長期待攤費用

單位：元

項目期初餘額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額期末餘額

裝修費41,630,663.523,802,585.803,583,747.94908,667.7940,940,833.59

租金1,433,177.041,433,177.04

浮式攔汙柵修復

工程

140,578.0915,765.76124,812.33

水下建築物水下152,627.6217,117.12135,510.50

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

110

補強施工

綜合樓改造項目441,233.2848,134.56393,098.72

航電樞紐機組改

造

2,367,807.46566,398.201,801,409.26

機組擴容項目3,509,684.7594,245.283,415,439.47

合計46,166,087.017,312,270.555,664,340.621,002,913.0746,811,103.87

其他說明

24、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備1,401,352.49350,255.97693,455.10173,363.78

合計1,401,352.49350,255.97693,455.10173,363.78（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

不適用。

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

項目

遞延所得稅資產和負

債期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資

產或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負

債期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資

產或負債期初餘額

遞延所得稅資產350,255.97173,363.78（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

項目期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異9,117,157.942,878,833.47

可抵扣虧損110,947,203.3374,726,489.05

合計120,064,361.2777,605,322.52（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

110

補強施工

綜合樓改造項目441,233.2848,134.56393,098.72

航電樞紐機組改

造

2,367,807.46566,398.201,801,409.26

機組擴容項目3,509,684.7594,245.283,415,439.47

合計46,166,087.017,312,270.555,664,340.621,002,913.0746,811,103.87

其他說明

24、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備1,401,352.49350,255.97693,455.10173,363.78

合計1,401,352.49350,255.97693,455.10173,363.78（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

不適用。

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

項目

遞延所得稅資產和負

債期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資

產或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負

債期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資

產或負債期初餘額

遞延所得稅資產350,255.97173,363.78（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

項目期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異9,117,157.942,878,833.47

可抵扣虧損110,947,203.3374,726,489.05

合計120,064,361.2777,605,322.52（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

111

年份期末金額期初金額備註

2019年3,944,307.267,897,112.382020年9,705,635.633,944,307.262021年20,837,543.399,705,635.632022年31,856,027.2321,323,406.552023年44,603,689.8231,856,027.23

合計110,947,203.3374,726,489.05--

其他說明：

25、其他非流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

預付設備款118,111.00769,620.00

預付工程款397,129.00327,381.30

合計515,240.001,097,001.30

其他說明：

26、短期借款

（1）短期借款分類

不適用。

（2）已逾期未償還的短期借款情況

不適用。

27、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

不適用。

28、衍生金融負債

□適用√不適用

29、應付票據及應付帳款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

111

年份期末金額期初金額備註

2019年3,944,307.267,897,112.382020年9,705,635.633,944,307.262021年20,837,543.399,705,635.632022年31,856,027.2321,323,406.552023年44,603,689.8231,856,027.23

合計110,947,203.3374,726,489.05--

其他說明：

25、其他非流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

預付設備款118,111.00769,620.00

預付工程款397,129.00327,381.30

合計515,240.001,097,001.30

其他說明：

26、短期借款

（1）短期借款分類

不適用。

（2）已逾期未償還的短期借款情況

不適用。

27、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

不適用。

28、衍生金融負債

□適用√不適用

29、應付票據及應付帳款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

112

應付帳款19,224,054.5426,260,475.64

合計19,224,054.5426,260,475.64（1）應付票據分類列示

不適用。

（2）應付帳款列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應付貨款953,198.021,150,734.78

應付工程款和設備款18,270,856.5225,109,740.86

合計19,224,054.5426,260,475.64（3）帳齡超過1年的重要應付帳款

不適用。

30、預收款項

（1）預收款項列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

醫療款1,201,770.091,886,068.46

貨款78,815.3713,928.77

其他120,686.07121,488.77

合計1,401,271.532,021,486.00

112

應付帳款19,224,054.5426,260,475.64

合計19,224,054.5426,260,475.64（1）應付票據分類列示

不適用。

（2）應付帳款列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應付貨款953,198.021,150,734.78

應付工程款和設備款18,270,856.5225,109,740.86

合計19,224,054.5426,260,475.64（3）帳齡超過1年的重要應付帳款

不適用。

30、預收款項

（1）預收款項列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

醫療款1,201,770.091,886,068.46

貨款78,815.3713,928.77

其他120,686.07121,488.77

合計1,401,271.532,021,486.00

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

（2）帳齡超過

1年的重要預收款項

不適用。

（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

不適用。

31、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、短期薪酬

20,924,839.40

65,436,045.48

65,484,894.51

20,875,990.37

二、離職後福利

-設定

提存計劃

80,728.26

5,147,516.55

3,885,976.75

1,342,268.06

三、辭退福利

347,298.00

306,882.00

40,416.00

合計

21,005,567.66

70,930,860.03

69,677,753.26

22,258,674.43

（2）短期薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、工資、獎金、津貼

和補貼

15,600,446.53

56,435,487.78

56,449,921.67

15,586,012.64

2、職工福利費

1,351,997.43

3、社會保險費

1,056,646.96

2,787,481.69

3,794,732.42

49,396.23

其中：醫療保險費

1,041,779.57

2,517,061.03

3,537,911.97

20,928.63

工傷保險費

1,058.78

141,240.60

128,604.93

13,694.45

生育保險費

13,808.61

129,180.06

128,215.52

14,773.15

4、住房公積金

71,388.00

2,976,732.00

2,969,383.00

78,737.00

5、工會經費和職工教

育經費

4,196,357.91

1,884,346.58

918,859.99

5,161,844.50

合計

20,924,839.40

65,436,045.48

65,484,894.51

20,875,990.37

（3）設定提存計劃列示

單位：元

113

湖南發展

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114

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、基本養老保險73,605.403,720,078.463,742,790.4650,893.402、失業保險費7,122.86137,038.09143,186.29974.663、企業年金繳費1,290,400.001,290,400.00

合計80,728.265,147,516.553,885,976.751,342,268.06

其他說明：

32、應交稅費

單位：元

項目期末餘額期初餘額

增值稅7,093,682.7129,703.60

企業所得稅12,943,694.07837,852.48

個人所得稅202,391.63159,954.17

城市維護建設稅276,393.431,790.23

房產稅3,778.47

土地使用稅83,742.1746,473.17

教育費附加221,735.351,713.54

印花稅239.649,569.52

合計20,821,879.001,090,835.18

其他說明：

33、其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他應付款23,295,977.9123,213,386.54

合計23,295,977.9123,213,386.54

114

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、基本養老保險73,605.403,720,078.463,742,790.4650,893.402、失業保險費7,122.86137,038.09143,186.29974.663、企業年金繳費1,290,400.001,290,400.00

合計80,728.265,147,516.553,885,976.751,342,268.06

其他說明：

32、應交稅費

單位：元

項目期末餘額期初餘額

增值稅7,093,682.7129,703.60

企業所得稅12,943,694.07837,852.48

個人所得稅202,391.63159,954.17

城市維護建設稅276,393.431,790.23

房產稅3,778.47

土地使用稅83,742.1746,473.17

教育費附加221,735.351,713.54

印花稅239.649,569.52

合計20,821,879.001,090,835.18

其他說明：

33、其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他應付款23,295,977.9123,213,386.54

合計23,295,977.9123,213,386.54

湖南發展

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115（1）應付利息

不適用。

（2）應付股利

不適用。

（3）其他應付款

1)按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

保證金777,629.69594,134.94

往來款18,927,997.5019,517,754.16

應付暫收款3,190,350.723,101,497.44

拆借款400,000.00

合計23,295,977.9123,213,386.542)帳齡超過1年的重要其他應付款

不適用。

34、持有待售負債

不適用。

35、一年內到期的非流動負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期借款4,000,000.004,000,000.00

合計4,000,000.004,000,000.00

其他說明：

115（1）應付利息

不適用。

（2）應付股利

不適用。

（3）其他應付款

1)按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

保證金777,629.69594,134.94

往來款18,927,997.5019,517,754.16

應付暫收款3,190,350.723,101,497.44

拆借款400,000.00

合計23,295,977.9123,213,386.542)帳齡超過1年的重要其他應付款

不適用。

34、持有待售負債

不適用。

35、一年內到期的非流動負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期借款4,000,000.004,000,000.00

合計4,000,000.004,000,000.00

其他說明：

湖南發展

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11636、其他流動負債

不適用。

37、長期借款

（1）長期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

抵押借款131,000,000.00135,000,000.00

合計131,000,000.00135,000,000.00

長期借款分類的說明：

其他說明，包括利率區間：

38、應付債券

（1）應付債券

不適用。

11636、其他流動負債

不適用。

37、長期借款

（1）長期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

抵押借款131,000,000.00135,000,000.00

合計131,000,000.00135,000,000.00

長期借款分類的說明：

其他說明，包括利率區間：

38、應付債券

（1）應付債券

不適用。

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

117（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

不適用。

（3）可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明

不適用。

（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明

不適用。

39、長期應付款

不適用。

（1）按款項性質列示長期應付款

不適用。

（2）專項應付款

不適用。

40、長期應付職工薪酬

（1）長期應付職工薪酬表

不適用。

（2）設定受益計劃變動情況

不適用。

41、預計負債

不適用。

42、遞延收益

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因

政府補助2,443,375.21780,000.00351,345.122,872,030.09收到的政府補助

合計2,443,375.21780,000.00351,345.122,872,030.09--

117（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

不適用。

（3）可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明

不適用。

（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明

不適用。

39、長期應付款

不適用。

（1）按款項性質列示長期應付款

不適用。

（2）專項應付款

不適用。

40、長期應付職工薪酬

（1）長期應付職工薪酬表

不適用。

（2）設定受益計劃變動情況

不適用。

41、預計負債

不適用。

42、遞延收益

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因

政府補助2,443,375.21780,000.00351,345.122,872,030.09收到的政府補助

合計2,443,375.21780,000.00351,345.122,872,030.09--

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集團股份有限公司

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涉及政府補助的項目：

單位：元

負債項目期初餘額

本期新增

補助金額

本期計入

營業外收

入金額

本期計入

其他收益

金額

本期衝減

成本費用

金額

其他變動期末餘額

與資產相

關/與收益

相關

株洲縣財

政稅費返

還

2,143,178.

58,822.48

2,084,355.

與資產相

關

書院社區

日間照料

中心建設

補貼

145,714.30

34,285.73

111,428.57

與資產相

關

嶽龍社區

日間照料

中心建設

補貼

154,482.76

40,000.00

82,503.19

111,979.57

與資產相

關

桂芳村社

區建設補

貼

200,000.00

17,777.76

182,222.24

與資產相

關

赤嶺路社

區建設補

貼

160,000.00

37,446.81

122,553.19

與資產相

關

友誼社區

建設補貼

160,000.00

33,207.56

126,792.44

與資產相

關

創遠社區

建設補貼

60,000.00

24,444.45

35,555.55

與資產相

關

東廣濟橋

建設補貼

160,000.00

62,857.14

97,142.86

與資產相

關

其他說明：

1)根據湖南省財政廳《關於返還湖南金果實業股份有限公司重組過戶已繳稅費的通知》(湘財建函

〔2010〕88號)，公司於2010年12月30日收到株洲縣財政稅費返還3,590,000.00元，其中資產轉讓契稅

2,559,837.29元，按資產使用年限攤銷，本期攤銷58,822.48元。

2)公司控股子公司

湖南發展

養老於2017年8月8日收到湖南省長沙市天心區民政局發放書院社區日間

照料中心建設補貼160,000.00元，按照與社區籤訂的運營協議期限進行攤銷，本期攤銷34,285.73元。

3)公司控股子公司

湖南發展

養老於2017年12月28日收到湖南省長沙市望月湖街道辦事處嶽龍社區居

民委員會發放嶽龍社區日間照料中心建設補貼160,000.00元，按照與社區籤訂的運營協議期限進行攤銷，

本期攤銷66,206.89元；公司控股子公司

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養老公司於2018年2月1日收到長沙市嶽麓區民政局發放

118

湖南發展

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119

嶽龍社區日間照料中心建設補貼40,000.00元，按照與社區籤訂的運營協議期限進行攤銷，本期攤銷

16,296.30元。

4）公司控股子公司

湖南發展

養老於2018年9月30日收到湖南省長沙市天心區民政局發放桂芳村社區建

設補貼200,000.00元，按照與社區籤訂的運營協議期限進行攤銷，本期攤銷17,777.76元。

5）公司控股子公司

湖南發展

養老於2018年2月13日收到湖南省長沙市天心區民政局發放赤嶺路社區建

設補貼160,000.00元，按照與社區籤訂的運營協議期限進行攤銷，本期攤銷37,446.81元。

6）公司控股子公司

湖南發展

養老於2018年2月13日收到湖南省長沙市天心區民政局發放友誼社區建設

補貼160,000.00元，按照與社區籤訂的運營協議期限進行攤銷，本期攤銷33,207.56元。

7）公司控股子公司

湖南發展

養老於2018年2月13日收到湖南省長沙市天心區民政局發放創遠社區建設

補貼60,000.00元，按照與社區籤訂的運營協議期限進行攤銷，本期攤銷24,444.45元。

8）公司控股子公司

湖南發展

養老於2018年2月8日收到湖南省長沙市芙蓉區民政局發放東廣濟橋建設

補貼160,000.00元，按照與社區籤訂的運營協議期限進行攤銷，本期攤銷62,857.14元。

43、其他非流動負債

不適用。

44、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、—）

期末餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數

464,158,282.0000000464,158,282.00

其他說明：

截至2018年12月31日,

湖南發展

資產管理集團有限公司持有本公司股份208,833,642股，佔公司總股

本的44.99%。

119

嶽龍社區日間照料中心建設補貼40,000.00元，按照與社區籤訂的運營協議期限進行攤銷，本期攤銷

16,296.30元。

4）公司控股子公司

湖南發展

養老於2018年9月30日收到湖南省長沙市天心區民政局發放桂芳村社區建

設補貼200,000.00元，按照與社區籤訂的運營協議期限進行攤銷，本期攤銷17,777.76元。

5）公司控股子公司

湖南發展

養老於2018年2月13日收到湖南省長沙市天心區民政局發放赤嶺路社區建

設補貼160,000.00元，按照與社區籤訂的運營協議期限進行攤銷，本期攤銷37,446.81元。

6）公司控股子公司

湖南發展

養老於2018年2月13日收到湖南省長沙市天心區民政局發放友誼社區建設

補貼160,000.00元，按照與社區籤訂的運營協議期限進行攤銷，本期攤銷33,207.56元。

7）公司控股子公司

湖南發展

養老於2018年2月13日收到湖南省長沙市天心區民政局發放創遠社區建設

補貼60,000.00元，按照與社區籤訂的運營協議期限進行攤銷，本期攤銷24,444.45元。

8）公司控股子公司

湖南發展

養老於2018年2月8日收到湖南省長沙市芙蓉區民政局發放東廣濟橋建設

補貼160,000.00元，按照與社區籤訂的運營協議期限進行攤銷，本期攤銷62,857.14元。

43、其他非流動負債

不適用。

44、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、—）

期末餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數

464,158,282.0000000464,158,282.00

其他說明：

截至2018年12月31日,

湖南發展

資產管理集團有限公司持有本公司股份208,833,642股，佔公司總股

本的44.99%。

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12045、其他權益工具

（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

不適用。

（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

不適用。

46、資本公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

資本溢價（股本溢價）2,045,030,281.803,125,961.282,041,904,320.52

其他資本公積92,710,349.0592,710,349.05

合計2,137,740,630.853,125,961.282,134,614,669.57

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

經公司第九屆董事會第七次會議審議通過，公司向控股子公司

湖南發展

養老增資18,000,000.00元，

認繳出資比例由51%增加到82.5%。截止到本報告期末，本次增資已到位18,000,000.00元，公司實繳出資

比例由51%增加到82.5%，根據企業會計準則等相關規定，在合併報表層面衝減資本公積-股本溢價

3,125,961.28元。

47、庫存股

不適用。

48、其他綜合收益

不適用。

49、專項儲備

不適用。

50、盈餘公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積32,034,736.3810,232,980.3642,267,716.74

12045、其他權益工具

（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

不適用。

（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

不適用。

46、資本公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

資本溢價（股本溢價）2,045,030,281.803,125,961.282,041,904,320.52

其他資本公積92,710,349.0592,710,349.05

合計2,137,740,630.853,125,961.282,134,614,669.57

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

經公司第九屆董事會第七次會議審議通過，公司向控股子公司

湖南發展

養老增資18,000,000.00元，

認繳出資比例由51%增加到82.5%。截止到本報告期末，本次增資已到位18,000,000.00元，公司實繳出資

比例由51%增加到82.5%，根據企業會計準則等相關規定，在合併報表層面衝減資本公積-股本溢價

3,125,961.28元。

47、庫存股

不適用。

48、其他綜合收益

不適用。

49、專項儲備

不適用。

50、盈餘公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積32,034,736.3810,232,980.3642,267,716.74

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

121

合計32,034,736.3810,232,980.3642,267,716.74

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

本期增加系按母公司淨利潤的10%提取法定盈餘公積。

51、未分配利潤

單位：元

項目本期上期

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）150,161,020.8094,524,527.06

調整後期初未分配利潤150,161,020.8094,524,527.06

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務266,468,409.35150,782,962.74244,113,065.61122,961,895.49

其他業務242,965.50374,657.13316,649.31

合計266,711,374.85150,782,962.74244,487,722.74123,278,544.80

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤94,615,017.9089,008,111.18

減：提取法定盈餘公積10,232,980.3610,163,703.34

應付普通股股利23,207,914.1023,207,914.10

期末未分配利潤211,335,144.24150,161,020.80

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

52、營業收入和營業成本

單位：元

53、稅金及附加

單位：元

項目本期發生額上期發生額

城市維護建設稅1,691,648.002,472,876.19

教育費附加1,642,209.201,755,386.67

房產稅2,293,691.831,831,038.32

121

合計32,034,736.3810,232,980.3642,267,716.74

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

本期增加系按母公司淨利潤的10%提取法定盈餘公積。

51、未分配利潤

單位：元

項目本期上期

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）150,161,020.8094,524,527.06

調整後期初未分配利潤150,161,020.8094,524,527.06

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務266,468,409.35150,782,962.74244,113,065.61122,961,895.49

其他業務242,965.50374,657.13316,649.31

合計266,711,374.85150,782,962.74244,487,722.74123,278,544.80

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤94,615,017.9089,008,111.18

減：提取法定盈餘公積10,232,980.3610,163,703.34

應付普通股股利23,207,914.1023,207,914.10

期末未分配利潤211,335,144.24150,161,020.80

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

52、營業收入和營業成本

單位：元

53、稅金及附加

單位：元

項目本期發生額上期發生額

城市維護建設稅1,691,648.002,472,876.19

教育費附加1,642,209.201,755,386.67

房產稅2,293,691.831,831,038.32

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

土地使用稅

931,291.43

985,273.36

印花稅

127,877.64

85,211.95

合計

6,686,718.10

7,129,786.49

其他說明：

54、銷售費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

職工薪酬

25,913.95

99,687.94

宣傳推廣費

85,371.80

159,380.91

其他

6,877.97

51,369.36

合計

118,163.72

310,438.21

其他說明：

55、管理費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

職工薪酬

30,632,344.76

30,850,704.87

辦公室租賃及物管費

1,456,474.02

1,551,516.04

稅費

23,375.36

30,843.86

折舊及攤銷

3,445,399.64

3,708,070.78

業務招待費

213,377.89

972,789.71

車輛使用費

854,294.67

834,715.66

辦公費

612,518.77

1,223,335.75

審計、諮詢費

1,630,846.53

2,141,609.52

差旅費

494,857.19

740,046.19

信息披露費

762,547.17

809,433.97

其他

2,899,835.15

4,393,464.00

合計

43,025,871.15

47,256,530.35

其他說明：無。

122

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

12356、研發費用

不適用。

57、財務費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

利息支出7,218,359.857,334,906.31

利息收入-18,943,334.78-3,418,784.45

手續費47,089.3242,509.77

合計-11,677,885.613,958,631.63

其他說明：

58、資產減值損失

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、壞帳損失1,024,160.43380,188.10

二、存貨跌價損失8,365,436.64

合計9,389,597.07380,188.10

其他說明：

59、其他收益

單位：元

產生其他收益的來源本期發生額上期發生額

社區日間照料中心建設補貼292,522.6419,802.94

社區居家養老運營補貼3,115,000.00230,000.00

社區房租補貼281,970.00

株洲縣財政稅費返還58,822.4858,822.48

其他補貼201,200.00

合計3,949,515.12308,625.4260、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

12356、研發費用

不適用。

57、財務費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

利息支出7,218,359.857,334,906.31

利息收入-18,943,334.78-3,418,784.45

手續費47,089.3242,509.77

合計-11,677,885.613,958,631.63

其他說明：

58、資產減值損失

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、壞帳損失1,024,160.43380,188.10

二、存貨跌價損失8,365,436.64

合計9,389,597.07380,188.10

其他說明：

59、其他收益

單位：元

產生其他收益的來源本期發生額上期發生額

社區日間照料中心建設補貼292,522.6419,802.94

社區居家養老運營補貼3,115,000.00230,000.00

社區房租補貼281,970.00

株洲縣財政稅費返還58,822.4858,822.48

其他補貼201,200.00

合計3,949,515.12308,625.4260、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

124

權益法核算的長期股權投資收益21,081,572.2026,450,285.88

可供出售金融資產在持有期間的投資收益5,026,078.275,563,426.42

理財產品收益11,409,485.1511,670,274.31

合計37,517,135.6243,683,986.61

其他說明：

61、公允價值變動收益

不適用。

62、資產處置收益

單位：元

資產處置收益的來源本期發生額上期發生額

固定資產處置收益-187,977.3563、營業外收入

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

非流動資產毀損報廢利得1,737.68

其他1,537.17171,932.741,537.17

合計1,537.17173,670.421,537.17

計入當期損益的政府補助：

單位：元

補助項目發放主體發放原因性質類型

補貼是否

影響當年

盈虧

是否特殊

補貼

本期發生

金額

上期發生

金額

與資產相

關/與收益

相關

其他說明：

64、營業外支出

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈29,100.00137,955.0029,100.00

非流動資產毀損報廢損失56,368.74

其他6,573.68746.616,573.68

124

權益法核算的長期股權投資收益21,081,572.2026,450,285.88

可供出售金融資產在持有期間的投資收益5,026,078.275,563,426.42

理財產品收益11,409,485.1511,670,274.31

合計37,517,135.6243,683,986.61

其他說明：

61、公允價值變動收益

不適用。

62、資產處置收益

單位：元

資產處置收益的來源本期發生額上期發生額

固定資產處置收益-187,977.3563、營業外收入

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

非流動資產毀損報廢利得1,737.68

其他1,537.17171,932.741,537.17

合計1,537.17173,670.421,537.17

計入當期損益的政府補助：

單位：元

補助項目發放主體發放原因性質類型

補貼是否

影響當年

盈虧

是否特殊

補貼

本期發生

金額

上期發生

金額

與資產相

關/與收益

相關

其他說明：

64、營業外支出

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈29,100.00137,955.0029,100.00

非流動資產毀損報廢損失56,368.74

其他6,573.68746.616,573.68

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

125

合計35,673.68195,070.3535,673.68

其他說明：無。

65、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

當期所得稅費用35,740,141.9828,316,319.50

遞延所得稅費用-176,892.19-60,374.95

合計35,563,249.7928,255,944.55（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目本期發生額

利潤總額109,630,484.56

按法定/適用稅率計算的所得稅費用27,407,621.14

子公司適用不同稅率的影響-107,046.42

調整以前期間所得稅的影響54,556.07

非應稅收入的影響-5,271,541.33

不可抵扣的成本、費用和損失的影響280,010.99

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響-121,465.79

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣

虧損的影響

13,321,115.13

所得稅費用35,563,249.79

其他說明

66、其他綜合收益

詳見附註。

67、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

125

合計35,673.68195,070.3535,673.68

其他說明：無。

65、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

當期所得稅費用35,740,141.9828,316,319.50

遞延所得稅費用-176,892.19-60,374.95

合計35,563,249.7928,255,944.55（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目本期發生額

利潤總額109,630,484.56

按法定/適用稅率計算的所得稅費用27,407,621.14

子公司適用不同稅率的影響-107,046.42

調整以前期間所得稅的影響54,556.07

非應稅收入的影響-5,271,541.33

不可抵扣的成本、費用和損失的影響280,010.99

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響-121,465.79

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣

虧損的影響

13,321,115.13

所得稅費用35,563,249.79

其他說明

66、其他綜合收益

詳見附註。

67、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

利息收入

3,035,115.60

3,418,784.45

政府補助

4,378,170.00

550,000.00

其他

2,885,203.07

1,210,878.91

合計

10,298,488.67

5,179,663.36

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

業務招待費

213,377.89

972,789.71

審計、諮詢費

1,728,697.32

2,270,106.09

辦公費

612,518.77

1,252,695.81

信息披露費

800,674.53

858,000.01

辦公室租賃及物管費

1,529,297.72

8,171,630.14

車輛使用費

854,294.67

834,715.66

差旅費

524,548.62

740,046.19

董事會經費

279,431.60

245,965.76

支付往來款

4,067,837.74

1,059,524.08

其他

3,081,115.91

1,501,308.55

合計

13,691,794.77

17,906,782.00

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

銀行理財產品到期收回本金及收益

1,091,409,485.15

2,554,950,641.43

結構性存款利息收入

9,300,000.00

合計

1,100,709,485.15

2,554,950,641.43

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

購買銀行理財產品

1,164,000,000.00

2,432,000,000.00

126

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

結構性存款及智慧存款

550,000,000.00

合計

1,714,000,000.00

2,432,000,000.00

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

收到拆借款

400,000.00

合計

400,000.00

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

歸還拆借款

600,000.00

合計

600,000.00

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

68、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位：元

補充資料本期金額上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨

利潤

74,067,234.77

77,888,870.71

加：資產減值準備

9,389,597.07

380,188.10

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性

生物資產折舊

71,946,514.46

69,897,698.97

無形資產攤銷

375,142.01

363,128.40

長期待攤費用攤銷

5,664,340.62

3,150,540.95

處置固定資產、無形資產和其他長期資

產的損失（收益以

「－」號填列）

187,977.35

固定資產報廢損失（收益以

「－」號填

列）

54,631.06

財務費用（收益以

「－」號填列）

-8,689,859.33

7,334,906.31

127

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

投資損失（收益以

「－」號填列）

-37,517,135.62

-43,683,986.61

遞延所得稅資產減少（增加以

「－」號

填列）

-176,892.19

-60,374.95

存貨的減少（增加以

「－」號填列）

3,902,244.20

-19,393,493.94

經營性應收項目的減少（增加以

「－」

號填列）

-28,057,325.85

-2,262,467.58

經營性應付項目的增加（減少以

「－」

號填列）

18,796,066.08

7,914,276.27

其他

320,000.00

經營活動產生的現金流量淨額

109,887,903.57

101,903,917.69

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

3．

現金及現金等價物淨變動情況：

現

金的期末餘額

163,625,186.53

649,374,425.16

減：現金的期初餘額

649,374,425.16

474,985,988.21

現金及現金等價物淨增加額

-485,749,238.63

174,388,436.95

（2）本期支付的取得子公司的現金淨額

不適用。

（3）本期收到的處置子公司的現金淨額

不適用。

（4）現金和現金等價物的構成

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一、現金

163,625,186.53

649,374,425.16

其中：庫存現金

45,485.54

91,653.77

可隨時用於支付的銀行存款

163,579,700.99

649,282,771.39

三、期末現金及現金等價物餘額

163,625,186.53

649,374,425.16

其他說明：期末貨幣資金餘額為

713,625,186.53元，期末現金及現金等價物餘額

163,625,186.53元，差額系保本保息的

6個

月到期的結構性存款

450,000,000.00元和智慧存款

100,000,000.00元。公司管理層預計持有至到期，所以未作為現金及現金

等價物。

128

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

69、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：無。

70、所有權或使用權受到限制的資產

單位：元

項目期末帳面價值受限原因

固定資產

265,897,172.37用於長期借款抵押

應收帳款

856,024.29用於長期借款質押

合計

266,753,196.66

其他說明：

71、外幣貨幣性項目

不適用。

72、套期

不適用。

73、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位：元

種類金額列報項目計入當期損益的金額

株洲縣財政稅費返還

2,143,178.15其他收益

58,822.48

書院社區日間照料中心建設

補貼

145,714.30其他收益

34,285.73

嶽龍社區日間照料中心建設

補貼

194,482.76其他收益

82,503.19

桂芳村社區建設補貼

200,000.00其他收益

17,777.76

赤嶺路社區建設補貼

160,000.00其他收益

37,446.81

友誼社區建設補貼

160,000.00其他收益

33,207.56

創遠社區建設補貼

60,000.00其他收益

24,444.45

東廣濟橋建設補貼

160,000.00其他收益

62,857.14

長沙市民政局社會職能分離

補助金

300,000.00其他收益

300,000.00

望城區民政局示範性日間照

300,000.00其他收益

300,000.00

129

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

料中心獎勵

書院路社區運營補貼

300,000.00其他收益

300,000.00

赤嶺路社區運營補貼

300,000.00其他收益

300,000.00

嶽龍社區運營補貼

300,000.00其他收益

300,000.00

友誼社區運營補貼

300,000.00其他收益

300,000.00

南城社區運營補貼

275,000.00其他收益

275,000.00

桂芳村社區運營補貼

270,000.00其他收益

270,000.00

桑梓社區運營補貼

170,000.00其他收益

170,000.00

雲塘社區運營補貼

100,000.00其他收益

100,000.00

白沙社區運營補貼

95,000.00其他收益

95,000.00

新豐社區運營補貼

95,000.00其他收益

95,000.00

斑馬塘社區運營補貼

80,000.00其他收益

80,000.00

文昌閣社區運營補貼

80,000.00其他收益

80,000.00

東廣濟橋社區運營補貼

80,000.00其他收益

80,000.00

創遠社區運營補貼

70,000.00其他收益

70,000.00

東屯渡金科小微機構房租補

貼

181,970.00其他收益

181,970.00

東廣濟橋社區房租補貼

100,000.00其他收益

100,000.00

2017年度株洲縣財稅貢獻

獎

135,000.00其他收益

135,000.00

下鄉醫療補貼

60,000.00其他收益

60,000.00

穩崗補貼

6,200.00其他收益

6,200.00

（2）政府補助退回情況

□適用

√不適用

其他說明：

130

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

13174、其他

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

不適用。

（2）合併成本及商譽

不適用。

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

不適用。

（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在報告期內取得控制權的交易

□是√否

（5）購買日或合併當期期末無法合理確定合併對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明

不適用。

（6）其他說明

不適用。

13174、其他

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

不適用。

（2）合併成本及商譽

不適用。

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

不適用。

（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在報告期內取得控制權的交易

□是√否

（5）購買日或合併當期期末無法合理確定合併對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明

不適用。

（6）其他說明

不適用。

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

1322、同一控制下企業合併

（1）本期發生的同一控制下企業合併

不適用。

（2）合併成本

不適用。

（3）合併日被合併方資產、負債的帳面價值

不適用。

3、反向購買

不適用。

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□是√否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□是√否

5、其他原因的合併範圍變動

不適用。

6、其他

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱主要經營地註冊地業務性質

持股比例

取得方式

直接間接

鳥兒巢公司湖南省沅陵縣沅陵縣電力80.00%

非同一控制下

企業合併

湖南發展

春華湖南省長沙縣長沙縣健康養老54.00%設立

源質公司湖南省株洲市株洲市服務100.00%設立

1322、同一控制下企業合併

（1）本期發生的同一控制下企業合併

不適用。

（2）合併成本

不適用。

（3）合併日被合併方資產、負債的帳面價值

不適用。

3、反向購買

不適用。

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□是√否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□是√否

5、其他原因的合併範圍變動

不適用。

6、其他

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱主要經營地註冊地業務性質

持股比例

取得方式

直接間接

鳥兒巢公司湖南省沅陵縣沅陵縣電力80.00%

非同一控制下

企業合併

湖南發展

春華湖南省長沙縣長沙縣健康養老54.00%設立

源質公司湖南省株洲市株洲市服務100.00%設立

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

湖南發展

康年湖南省長沙市長沙市醫療

59.14%設立

湖南發展

養老湖南省長沙市長沙市社區養老

82.50%設立

湖南發展

水電

公司

湖南省株洲市株洲市電力

100.00%設立

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：無。

其他說明：無。

（2）重要的非全資子公司

單位：元

子公司名稱少數股東持股比例

本期歸屬於少數股東

的損益

本期向少數股東宣告

分派的股利

期末少數股東權益餘

額

湖南發展

春華

46.00%

-6,615,938.06

25,617,893.43

湖南發展

康年

40.86%

-6,030,109.21

64,655,659.89

鳥兒巢公司

20.00%

-679,428.73

16,592,628.19

湖南發展

養老

[注]

17.50%

-1,384,620.46

2,520,055.08

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

其他說明：

[注]：經公司第九屆董事會第七次會議審議通過，公司向控股子公司

湖南發展

養老增資1,800萬元，持股

比例由51%增加到82.5%，

湖南發展

養老原名為

湖南發展

僑亞

養老產業

有限公司，2018年5月31日更名為湖

南發展集團

養老產業

有限公司。

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位：元

子公

期末餘額期初餘額

司名流動

非流

資產流動

非流

負債流動

非流

資產流動

非流

負債

稱資產

動資

合計負債

動負

合計資產

動資

合計負債

動負

合計

產債產債

湖南

發展

春華

64,290

,117.7

368,56

5.88

64,658

,683.6

5,093,

697.95

5,093,

697.95

82,144

,939.6

501,46

9.06

82,646

,408.6

8,698,

948.92

8,698,

948.92

湖南19,731

261,84

281,57

109,82

23,895

261,00

284,89

92,554

發展,821.5

4,865.

6,687.

8,629.

,052.5

3,103.

8,155.

,434.6

康年

鳥兒

巢公

司

4,681,

566.94

266,71

3,486.

271,39

5,053.

188,43

1,912.

188,43

1,912.

6,777,

285.89

274,82

1,205.

281,59

8,491.

195,23

8,207.

195,23

8,207.

133

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

134

湖南

發展

養老

12,659,146.484,463,168.0417,122,314.521,934,325.34787,674.422,721,999.761,467,196.611,968,614.173,435,810.781,546,400.94300,197061,846,598.00

單位：元

子公司名

稱

本期發生額上期發生額

營業收入淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

營業收入淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

湖南發展

春華

-14,382,474.04-14,382,474.04-6,586,460.48-3,924,226.27-3,924,226.27-18,045,081.40

湖南發展

康年

18,512,511.15-20,595,663.20-20,595,663.20-16,498,361.4413,219,620.33-11,168,435.84-11,168,435.84-19,796,200.40

鳥兒巢公

司

18,005,510.10-3,397,143.67-3,397,143.6712,989,002.6420,395,890.32-964,158.44-964,158.4417,290,048.48

湖南發展

養老

3,264,539.60-5,188,898.02-5,188,898.02-4,327,272.30399,576.33-7,732,016.77-7,732,016.77-6,713,632.03

其他說明：

（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

（5）向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

其他說明：

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

子公司名稱變動時間變動前持股比例變動後持股比例

湖南發展

集團

養老產業

有限公司2018年5月31日51.00%82.50%

（2）交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

單位：元

--現金18,000,000.00

購買成本/處置對價合計18,000,000.00

減：按取得/處置的股權比例計算的子公司淨資產份額14,874,038.72

差額3,125,961.28

其中：調整資本公積3,125,961.28

134

湖南

發展

養老

12,659,146.484,463,168.0417,122,314.521,934,325.34787,674.422,721,999.761,467,196.611,968,614.173,435,810.781,546,400.94300,197061,846,598.00

單位：元

子公司名

稱

本期發生額上期發生額

營業收入淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

營業收入淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

湖南發展

春華

-14,382,474.04-14,382,474.04-6,586,460.48-3,924,226.27-3,924,226.27-18,045,081.40

湖南發展

康年

18,512,511.15-20,595,663.20-20,595,663.20-16,498,361.4413,219,620.33-11,168,435.84-11,168,435.84-19,796,200.40

鳥兒巢公

司

18,005,510.10-3,397,143.67-3,397,143.6712,989,002.6420,395,890.32-964,158.44-964,158.4417,290,048.48

湖南發展

養老

3,264,539.60-5,188,898.02-5,188,898.02-4,327,272.30399,576.33-7,732,016.77-7,732,016.77-6,713,632.03

其他說明：

（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

（5）向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

其他說明：

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

子公司名稱變動時間變動前持股比例變動後持股比例

湖南發展

集團

養老產業

有限公司2018年5月31日51.00%82.50%

（2）交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

單位：元

--現金18,000,000.00

購買成本/處置對價合計18,000,000.00

減：按取得/處置的股權比例計算的子公司淨資產份額14,874,038.72

差額3,125,961.28

其中：調整資本公積3,125,961.28

湖南發展

集團股份有限公司

2018年年度報告全文

其他說明

3、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯

營企業名稱

主要經營地註冊地業務性質

持股比例對合營企業或

聯營企業投資

的會計處理方

法

直接間接

湖南芷江蟒塘

溪水利水電開

發有限責任公

司

湖南省芷江縣湖南省芷江縣電力

47.12%權益法核算

湖南博愛醫療

產業有限公司

湖南省長沙市湖南省長沙市醫療康復

49.00%權益法核算

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

不適用。

持有

20%以下表決權但具有重大影響，或者持有

20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

不適用。

（2）重要合營企業的主要財務信息

不適用。

（3）重要聯營企業的主要財務信息

單位：元

期末餘額

/本期發生額期初餘額

/上期發生額

湖南芷江蟒塘溪水利

水電開發有限責任公

司

湖南博愛醫療產業有

限公司

湖南芷江蟒塘溪水利

水電開發有限責任公

司

湖南博愛醫療產業有

限公司

流動資產

179,510,575.49

137,140,572.77

252,841,153.17

101,241,760.63

非流動資產

214,327,077.50

76,682,550.56

222,954,944.92

83,680,796.92

資產合計

393,837,652.99

213,823,123.33

475,796,098.09

184,922,557.55

流動負債

16,947,064.52

53,771,652.93

10,349,956.58

46,301,452.45

非流動負債

433,665.69

20,000.00

負債合計

16,947,064.52

54,205,318.62

10,349,956.58

46,321,452.45

歸屬於母公司股東權

益

376,890,588.47

159,617,804.71

465,446,141.51

138,601,105.10

135

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

136

按持股比例計算的淨

資產份額

177,590,845.2978,212,724.31219,318,221.8867,914,541.50--商譽20,847,778.7720,847,778.77--其他7,093,679.8075,282,040.097,093,679.8075,282,040.09

對聯營企業權益投資

的帳面價值

184,684,525.09174,342,543.17226,411,901.68164,044,360.36

營業收入56,176,677.72248,465,254.6475,139,217.06224,861,257.46

淨利潤22,884,952.0221,016,699.6136,219,657.9519,150,169.49

綜合收益總額22,884,952.0221,016,699.6136,219,657.9519,150,169.49

本年度收到的來自聯

營企業的股利

52,510,765.9818,915,460.94

其他說明

不適用。

（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

不適用。

（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

不適用。

（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損

不適用。

（7）與合營企業投資相關的未確認承諾

不適用。

（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

不適用。

4、重要的共同經營

不適用。

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

1.2014年6月，本公司與開元發展（湖南）基金管理有限責任公司(以下簡稱開元發展)共同出資3億元

136

按持股比例計算的淨

資產份額

177,590,845.2978,212,724.31219,318,221.8867,914,541.50--商譽20,847,778.7720,847,778.77--其他7,093,679.8075,282,040.097,093,679.8075,282,040.09

對聯營企業權益投資

的帳面價值

184,684,525.09174,342,543.17226,411,901.68164,044,360.36

營業收入56,176,677.72248,465,254.6475,139,217.06224,861,257.46

淨利潤22,884,952.0221,016,699.6136,219,657.9519,150,169.49

綜合收益總額22,884,952.0221,016,699.6136,219,657.9519,150,169.49

本年度收到的來自聯

營企業的股利

52,510,765.9818,915,460.94

其他說明

不適用。

（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

不適用。

（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

不適用。

（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損

不適用。

（7）與合營企業投資相關的未確認承諾

不適用。

（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

不適用。

4、重要的共同經營

不適用。

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

1.2014年6月，本公司與開元發展（湖南）基金管理有限責任公司(以下簡稱開元發展)共同出資3億元

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

137

成立了國開發展湖南「兩型」元和基金企業(有限合夥)，其中：本公司以自有資金認繳出資29,700萬元，

佔出資的99%，開元發展以自有資金認繳出資300萬元，佔出資的1%，首期出資不低於各合伙人認繳出資額

的50%，本公司於2014年9月及2015年9月合計出資1.98億元。本公司作為有限合伙人以出資額為限承擔有

限責任，開元發展作為普通合伙人執行合夥事務並對企業債務承擔無限連帶責任。本公司於2016年9月5日

收回投資1.485億元。

截至2018年12月31日，該未納入合併財務報表範圍的結構化主體主要從事股權投資、投資管理諮詢業

務，資產總額為56,382,061.19元。

2.2013年3月，公司出資5,000萬元（分四期繳付）投資達晨創豐股權投資企業（有限合夥），佔總出

資的2.44%，公司以出資額為限承擔有限責任。深圳市達晨財智創業投資管理有限公司作為普通合伙人執

行合夥事務並對企業債務承擔無限連帶責任。本公司於2017年收回投資270萬元，2018年收回投資665萬元。

截至2018年12月31日，該未納入合併財務報表範圍的結構化主體主要從事股權投資、投資管理諮詢業

務，資產總額為2,171,669,139.26元。

6、其他

十、與金融工具相關的風險

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降至

最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是

確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，並及時可靠地對各種風險

進行監督，將風險控制在限定的範圍內。

本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動風險及市場風險。管

理層已審議並批准管理這些風險的政策，概括如下。

(一)信用風險

信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。

本公司的信用風險主要來自銀行存款和應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別採取了以下措施。

1.銀行存款

本公司將銀行存款存放於信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。

2.應收款項

本公司持續對採用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果，本公司選擇與經認可的且

信用良好的客戶進行交易，並對其應收款項餘額進行監控，以確保本公司不會面臨重大壞帳風險。

137

成立了國開發展湖南「兩型」元和基金企業(有限合夥)，其中：本公司以自有資金認繳出資29,700萬元，

佔出資的99%，開元發展以自有資金認繳出資300萬元，佔出資的1%，首期出資不低於各合伙人認繳出資額

的50%，本公司於2014年9月及2015年9月合計出資1.98億元。本公司作為有限合伙人以出資額為限承擔有

限責任，開元發展作為普通合伙人執行合夥事務並對企業債務承擔無限連帶責任。本公司於2016年9月5日

收回投資1.485億元。

截至2018年12月31日，該未納入合併財務報表範圍的結構化主體主要從事股權投資、投資管理諮詢業

務，資產總額為56,382,061.19元。

2.2013年3月，公司出資5,000萬元（分四期繳付）投資達晨創豐股權投資企業（有限合夥），佔總出

資的2.44%，公司以出資額為限承擔有限責任。深圳市達晨財智創業投資管理有限公司作為普通合伙人執

行合夥事務並對企業債務承擔無限連帶責任。本公司於2017年收回投資270萬元，2018年收回投資665萬元。

截至2018年12月31日，該未納入合併財務報表範圍的結構化主體主要從事股權投資、投資管理諮詢業

務，資產總額為2,171,669,139.26元。

6、其他

十、與金融工具相關的風險

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降至

最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是

確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，並及時可靠地對各種風險

進行監督，將風險控制在限定的範圍內。

本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動風險及市場風險。管

理層已審議並批准管理這些風險的政策，概括如下。

(一)信用風險

信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。

本公司的信用風險主要來自銀行存款和應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別採取了以下措施。

1.銀行存款

本公司將銀行存款存放於信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。

2.應收款項

本公司持續對採用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果，本公司選擇與經認可的且

信用良好的客戶進行交易，並對其應收款項餘額進行監控，以確保本公司不會面臨重大壞帳風險。

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

138

由於本公司僅與經認可的且信用良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集中按照客戶進

行管理。截至2018年12月31日，本公司具有特定信用風險集中，本公司應收帳款的83.31%(2017年12月31

日：76.44%)源於湖南省電力公司。本公司對應收帳款餘額未持有任何擔保物或其他信用增級。

本公司的應收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期帳齡分析如下：

項目

期末數

未逾期未減值

已逾期未減值

合計

1年以內1-2年2年以上

應收票據及應收帳款10,825,312.3810,825,312.38

小計10,825,312.3810,825,312.38(續上表)

項目

期初數

未逾期未減值

已逾期未減值

合計

1年以內1-2年2年以上

應收票據及應收帳款

小計

(二)流動風險

流動風險，是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。

流動風險可能源於無法儘快以公允價值售出金融資產；或者源於對方無法償還其合同債務；或者源於提前

到期的債務；或者源於無法產生預期的現金流量。

為控制該項風險，本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段，並採取長、短期融資方式適

當結合，優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業銀行取得銀行

授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。

金融負債按剩餘到期日分類

項目

期末數

帳面價值未折現合同金額1年以內1-3年3年以上

應付帳款19,224,054.5419,224,054.5419,224,054.54

其他應付款23,295,977.9123,295,977.9123,295,977.91

一年內到期的非流動負債4,000,000.004,146,328.774,146,328.77

長期借款131,000,000.00158,926,845.2137,200,642.47121,726,202.74

小計177,520,032.45205,593,206.4346,666,361.2237,200,642.47121,726,202.74(續上表)

項目

期初數

帳面價值未折現合同金額1年以內1-3年3年以上

應付帳款26,260,475.6426,260,475.6426,260,475.64

其他應付款23,213,386.5423,213,386.5423,213,386.54

一年內到期的非流動負債4,000,000.004,146,328.774,146,328.77

138

由於本公司僅與經認可的且信用良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集中按照客戶進

行管理。截至2018年12月31日，本公司具有特定信用風險集中，本公司應收帳款的83.31%(2017年12月31

日：76.44%)源於湖南省電力公司。本公司對應收帳款餘額未持有任何擔保物或其他信用增級。

本公司的應收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期帳齡分析如下：

項目

期末數

未逾期未減值

已逾期未減值

合計

1年以內1-2年2年以上

應收票據及應收帳款10,825,312.3810,825,312.38

小計10,825,312.3810,825,312.38(續上表)

項目

期初數

未逾期未減值

已逾期未減值

合計

1年以內1-2年2年以上

應收票據及應收帳款

小計

(二)流動風險

流動風險，是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。

流動風險可能源於無法儘快以公允價值售出金融資產；或者源於對方無法償還其合同債務；或者源於提前

到期的債務；或者源於無法產生預期的現金流量。

為控制該項風險，本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段，並採取長、短期融資方式適

當結合，優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業銀行取得銀行

授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。

金融負債按剩餘到期日分類

項目

期末數

帳面價值未折現合同金額1年以內1-3年3年以上

應付帳款19,224,054.5419,224,054.5419,224,054.54

其他應付款23,295,977.9123,295,977.9123,295,977.91

一年內到期的非流動負債4,000,000.004,146,328.774,146,328.77

長期借款131,000,000.00158,926,845.2137,200,642.47121,726,202.74

小計177,520,032.45205,593,206.4346,666,361.2237,200,642.47121,726,202.74(續上表)

項目

期初數

帳面價值未折現合同金額1年以內1-3年3年以上

應付帳款26,260,475.6426,260,475.6426,260,475.64

其他應付款23,213,386.5423,213,386.5423,213,386.54

一年內到期的非流動負債4,000,000.004,146,328.774,146,328.77

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

139

長期借款135,000,000.00169,688,173.9710,015,910.96159,672,263.01

小計188,473,862.18223,308,364.9253,620,190.9510,015,910.96159,672,263.01(三)市場風險

市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。市場風險主

要包括利率風險和外匯風險。

1.利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。由於公司貸

款均採用人民銀行公布的同期貸款利率計息，故面臨的市場利率變動風險不大，在其他變量不變的假設下，

人民銀行通常的利率調整不會對本公司的利潤總額和股東權益產生重大的影響。

2.外匯風險

外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司於中

國內地經營，且其主要活動以人民幣計價。因此，本公司所承擔的外匯變動市場風險不重大。

十一、公允價值的披露（均不適用）

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

9、其他

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱註冊地業務性質註冊資本

母公司對本企業

的持股比例

母公司對本企業

的表決權比例

139

長期借款135,000,000.00169,688,173.9710,015,910.96159,672,263.01

小計188,473,862.18223,308,364.9253,620,190.9510,015,910.96159,672,263.01(三)市場風險

市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。市場風險主

要包括利率風險和外匯風險。

1.利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。由於公司貸

款均採用人民銀行公布的同期貸款利率計息，故面臨的市場利率變動風險不大，在其他變量不變的假設下，

人民銀行通常的利率調整不會對本公司的利潤總額和股東權益產生重大的影響。

2.外匯風險

外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司於中

國內地經營，且其主要活動以人民幣計價。因此，本公司所承擔的外匯變動市場風險不重大。

十一、公允價值的披露（均不適用）

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

9、其他

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱註冊地業務性質註冊資本

母公司對本企業

的持股比例

母公司對本企業

的表決權比例

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

140

湖南發展

資產管

理集團有限公司

湖南省長沙市投資100億元44.99%44.99%

本企業的母公司情況的說明

湖南發展

資產管理集團有限公司於2002年經湖南省政府批准成立，2005年經湖南省委、省政府批准，

成為省政府授權經營的國有投資機構，2015年根據湖南省委、省政府決策部署，由省財政廳移交省國資委

管理。該公司現持有統一社會信用代碼為91430000738955428M的營業執照。

本企業最終控制方是湖南省人民政府國有資產監督管理委員會。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註在其他主體中的權益之說明。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註在其他主體中的權益之說明。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：無。

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本企業關係

其他說明：無。

140

湖南發展

資產管

理集團有限公司

湖南省長沙市投資100億元44.99%44.99%

本企業的母公司情況的說明

湖南發展

資產管理集團有限公司於2002年經湖南省政府批准成立，2005年經湖南省委、省政府批准，

成為省政府授權經營的國有投資機構，2015年根據湖南省委、省政府決策部署，由省財政廳移交省國資委

管理。該公司現持有統一社會信用代碼為91430000738955428M的營業執照。

本企業最終控制方是湖南省人民政府國有資產監督管理委員會。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註在其他主體中的權益之說明。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註在其他主體中的權益之說明。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：無。

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本企業關係

其他說明：無。

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

1415、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

不適用。

（2）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

不適用。

（3）關聯租賃情況

不適用。

（4）關聯擔保情況

不適用。

（5）關聯方資金拆借

不適用。

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

不適用。

（7）關鍵管理人員報酬

單位：元

項目本期發生額上期發生額

關鍵管理人員報酬3,290,000.002,907,000.00（8）其他關聯交易

不適用。

1415、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

不適用。

（2）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

不適用。

（3）關聯租賃情況

不適用。

（4）關聯擔保情況

不適用。

（5）關聯方資金拆借

不適用。

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

不適用。

（7）關鍵管理人員報酬

單位：元

項目本期發生額上期發生額

關鍵管理人員報酬3,290,000.002,907,000.00（8）其他關聯交易

不適用。

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

1426、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

不適用。

（2）應付項目

不適用。

7、關聯方承諾

不適用。

8、其他

不適用。

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

□適用√不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□適用√不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□適用√不適用

4、股份支付的修改、終止情況

□適用√不適用

5、其他

□適用√不適用

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

1426、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

不適用。

（2）應付項目

不適用。

7、關聯方承諾

不適用。

8、其他

不適用。

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

□適用√不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□適用√不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□適用√不適用

4、股份支付的修改、終止情況

□適用√不適用

5、其他

□適用√不適用

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

143

截至2018年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承諾事項。

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

公司控股子公司

湖南發展

春華於2018年11月收到湖南省長沙縣人民法院送達的《應訴通知書》、《民事

起訴狀》等相關法律文書。湖南省西湖建築集團有限公司通過本次訴訟請求：

判令

湖南發展

春華立即支付工程款項27,762,896.47元及利息1,107,045元（利息按銀行年利率4.35%

標準自2017年11月4日暫計算至2018年10月4日，之後利息繼續按銀行同期同類貸款利率標準計算至工程款

項付清之日止）；

判令

湖南發展

春華承擔本案全部訴訟費用。

本次訴訟尚未開庭審理，最終判決結果對公司本期利潤或期後利潤的影響存在不確定性。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

無。

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

單位：元

項目內容

對財務狀況和經營成果的影

響數

無法估計影響數的原因

2、利潤分配情況

單位：元

擬分配的利潤或股利23,207,914.10

經審議批准宣告發放的利潤或股利23,207,914.103、銷售退回

無。

143

截至2018年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承諾事項。

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

公司控股子公司

湖南發展

春華於2018年11月收到湖南省長沙縣人民法院送達的《應訴通知書》、《民事

起訴狀》等相關法律文書。湖南省西湖建築集團有限公司通過本次訴訟請求：

判令

湖南發展

春華立即支付工程款項27,762,896.47元及利息1,107,045元（利息按銀行年利率4.35%

標準自2017年11月4日暫計算至2018年10月4日，之後利息繼續按銀行同期同類貸款利率標準計算至工程款

項付清之日止）；

判令

湖南發展

春華承擔本案全部訴訟費用。

本次訴訟尚未開庭審理，最終判決結果對公司本期利潤或期後利潤的影響存在不確定性。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

無。

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

單位：元

項目內容

對財務狀況和經營成果的影

響數

無法估計影響數的原因

2、利潤分配情況

單位：元

擬分配的利潤或股利23,207,914.10

經審議批准宣告發放的利潤或股利23,207,914.103、銷售退回

無。

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

1444、其他資產負債表日後事項說明

公司控股子公司

湖南發展

春華因股東湖南宇田集團股份有限公司資本金330.00萬元未支付到位，於

2019年1月2日向長沙縣人民法院提交了民事訴訟狀，請求長沙縣人民法院判令股東湖南宇田集團股份有

限公司支付出資款人民幣330萬元，並支付利息30萬元（暫按同期銀行貸款利率自2016年12月6日起計算至

2018年11月8日，後段按相同標準計算至實際支付之日）。2019年1月17日，

湖南發展

春華收到受理案件通

知書，長沙縣人民法院已受理

湖南發展

春華訴股東湖南宇田集團股份有限公司股東出資糾紛一案。

受政府

房地產

市場政策調控影響，公司控股子公司

湖南發展

春華三方股東尚未就下一步項目開發方案

及後續資本金到位取得一致意見,

湖南發展

春華面臨資金困難，

湖南發展

春華目前已有部分高管、大部分

員工離職。受項目開發方案未達成一致意見、資金困難、人員離職等因素影響，

湖南發展

春華運營困難。

1444、其他資產負債表日後事項說明

公司控股子公司

湖南發展

春華因股東湖南宇田集團股份有限公司資本金330.00萬元未支付到位，於

2019年1月2日向長沙縣人民法院提交了民事訴訟狀，請求長沙縣人民法院判令股東湖南宇田集團股份有

限公司支付出資款人民幣330萬元，並支付利息30萬元（暫按同期銀行貸款利率自2016年12月6日起計算至

2018年11月8日，後段按相同標準計算至實際支付之日）。2019年1月17日，

湖南發展

春華收到受理案件通

知書，長沙縣人民法院已受理

湖南發展

春華訴股東湖南宇田集團股份有限公司股東出資糾紛一案。

受政府

房地產

市場政策調控影響，公司控股子公司

湖南發展

春華三方股東尚未就下一步項目開發方案

及後續資本金到位取得一致意見,

湖南發展

春華面臨資金困難，

湖南發展

春華目前已有部分高管、大部分

員工離職。受項目開發方案未達成一致意見、資金困難、人員離職等因素影響，

湖南發展

春華運營困難。

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

145

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

（1）追溯重述法

不適用。

（2）未來適用法

不適用。

2、債務重組

不適用。

3、資產置換

不適用。

4、年金計劃

不適用。

5、終止經營

不適用。

6、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定報告分部，並以行業分部為基礎確定報

告分部。分別對電力業務、服務業務及醫療康復業務等的經營業績進行考核。與各分部共同使用的資產、

負債按照規模比例在不同的分部之間分配。

（2）報告分部的財務信息

單位：元

項目投資管理電力健康產業服務業分部間抵銷合計

主營業務收入244,122,145.5221,775,367.544,822,583.48-4,251,687.19266,468,409.35

主營業務成本106,245,062.2643,235,769.184,025,353.28-2,723,221.98150,782,962.74

145

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

（1）追溯重述法

不適用。

（2）未來適用法

不適用。

2、債務重組

不適用。

3、資產置換

不適用。

4、年金計劃

不適用。

5、終止經營

不適用。

6、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定報告分部，並以行業分部為基礎確定報

告分部。分別對電力業務、服務業務及醫療康復業務等的經營業績進行考核。與各分部共同使用的資產、

負債按照規模比例在不同的分部之間分配。

（2）報告分部的財務信息

單位：元

項目投資管理電力健康產業服務業分部間抵銷合計

主營業務收入244,122,145.5221,775,367.544,822,583.48-4,251,687.19266,468,409.35

主營業務成本106,245,062.2643,235,769.184,025,353.28-2,723,221.98150,782,962.74

湖南發展

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146

資產總額

3,427,868,020.102,928,370,209.13363,357,685.643,050,453.66-3,522,498,447.963,200,147,920.57

負債總額

1,519,880,668.231,856,540,186.35117,644,327.09760,061.50-3,269,951,355.67224,873,887.50（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

（4）其他說明

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

8、其他

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收票據及應收帳款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應收票據10,825,312.38

應收帳款26,615,292.2213,175,646.96

合計37,440,604.6013,175,646.96（1）應收票據

1)應收票據分類列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

銀行承兌票據10,825,312.38

合計10,825,312.382)期末公司已質押的應收票據

不適用。

3)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

不適用。

4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

不適用。

146

資產總額

3,427,868,020.102,928,370,209.13363,357,685.643,050,453.66-3,522,498,447.963,200,147,920.57

負債總額

（4）其他說明

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

8、其他

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收票據及應收帳款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應收票據10,825,312.38

應收帳款26,615,292.2213,175,646.96

合計37,440,604.6013,175,646.96（1）應收票據

1)應收票據分類列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

銀行承兌票據10,825,312.38

合計10,825,312.382)期末公司已質押的應收票據

不適用。

3)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

不適用。

4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

不適用。

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

147（2）應收帳款

1)應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值金額比例金額

計提比

例

金額比例金額

計提比

例

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的應收帳款

28,016,097.07100.00%

1,400,804.855.00%

26,615,292.2213,869,102.06100.00%

693,455.105.00%

13,175,646.96

合計

28,016,097.07100.00%

1,400,804.855.00%

26,615,292.2213,869,102.06100.00%

693,455.105.00%

13,175,646.96

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用□不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

應收帳款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內28,016,097.071,400,804.855.00%

1年以內小計28,016,097.071,400,804.855.00%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額707,349.75元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位：元

單位名稱收回或轉回金額收回方式

3)本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位：元

147（2）應收帳款

1)應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值金額比例金額

計提比

例

金額比例金額

計提比

例

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的應收帳款

28,016,097.07100.00%

1,400,804.855.00%

26,615,292.2213,869,102.06100.00%

693,455.105.00%

13,175,646.96

合計

28,016,097.07100.00%

1,400,804.855.00%

26,615,292.2213,869,102.06100.00%

693,455.105.00%

13,175,646.96

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用□不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

應收帳款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內28,016,097.071,400,804.855.00%

1年以內小計28,016,097.071,400,804.855.00%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額707,349.75元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位：元

單位名稱收回或轉回金額收回方式

3)本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位：元

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

148

單位名稱應收帳款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯

交易產生

應收帳款核銷說明：

4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

5)因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

6)轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

2、其他應收款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應收利息6,608,219.18

其他應收款275,461,099.37263,724,504.59

合計282,069,318.55263,724,504.59

單位名稱帳面餘額佔應收帳款餘額的比例(%)壞帳準備

國網湖南省電力公司28,016,097.07100.001,400,804.85

小計28,016,097.07100.001,400,804.85（1）應收利息

1)應收利息分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

定期存款6,608,219.18

合計6,608,219.182)重要逾期利息

不適用。

（2）應收股利

1)應收股利

不適用。

2)重要的帳齡超過1年的應收股利

148

單位名稱應收帳款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯

交易產生

應收帳款核銷說明：

4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

5)因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

6)轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

2、其他應收款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應收利息6,608,219.18

其他應收款275,461,099.37263,724,504.59

合計282,069,318.55263,724,504.59

單位名稱帳面餘額佔應收帳款餘額的比例(%)壞帳準備

國網湖南省電力公司28,016,097.07100.001,400,804.85

小計28,016,097.07100.001,400,804.85（1）應收利息

1)應收利息分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

定期存款6,608,219.18

合計6,608,219.182)重要逾期利息

不適用。

（2）應收股利

1)應收股利

不適用。

2)重要的帳齡超過1年的應收股利

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

149

不適用。

（3）其他應收款

1)其他應收款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值金額比例金額

計提比

例

金額比例金額

計提比

例

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的其他應收款

275,479,704.42100.00%

18,605.05275,461,099.37263,750,178.64100.00%

25,674.05263,724,504.59

合計

275,479,704.42100.00%

18,605.05275,461,099.37263,750,178.64100.00%

25,674.05263,724,504.59

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

其他應收款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內324,100.8916,205.055.00%

1年以內小計324,100.8916,205.055.00%

4至5年3,000.002,400.0080.00%

合計327,100.8918,605.055.69%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

組合名稱

期末數

帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

合併範圍內關聯往來組合275,152,603.53

小計275,152,603.532)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

149

不適用。

（3）其他應收款

1)其他應收款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值金額比例金額

計提比

例

金額比例金額

計提比

例

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的其他應收款

275,479,704.42100.00%

18,605.05275,461,099.37263,750,178.64100.00%

25,674.05263,724,504.59

合計

275,479,704.42100.00%

18,605.05275,461,099.37263,750,178.64100.00%

25,674.05263,724,504.59

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

其他應收款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內324,100.8916,205.055.00%

1年以內小計324,100.8916,205.055.00%

4至5年3,000.002,400.0080.00%

合計327,100.8918,605.055.69%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

組合名稱

期末數

帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

合併範圍內關聯往來組合275,152,603.53

小計275,152,603.532)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

150

本期計提壞帳準備金額-7,069.00元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元

單位名稱轉回或收回金額收回方式

3)本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

單位名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯

交易產生

其他應收款核銷說明：

4)其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例

壞帳準備期末餘

額

鳥兒巢公司拆借款183,577,050.003-4年66.64%

湖南發展

康年拆借款91,471,541.531-2年33.20%

湖南賽德拍賣有限

公司

應收暫付款149,283.001年以內0.05%7,464.15

湖南發展

春華拆借款89,012.001年以內0.03%

中交第二航務工程

局有限公司

應收暫付款88,861.921年以內0.03%4,443.10

合計--275,375,748.45--99.95%11,907.25

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

拆借款275,152,603.53263,120,546.25

押金保證金6,840.055,853.08

應收暫付款320,260.84623,779.31

合計275,479,704.42263,750,178.645)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

6)涉及政府補助的應收款項

單位：元

單位名稱政府補助項目名稱期末餘額期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

7)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

150

本期計提壞帳準備金額-7,069.00元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元

單位名稱轉回或收回金額收回方式

3)本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

單位名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯

交易產生

其他應收款核銷說明：

4)其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例

壞帳準備期末餘

額

鳥兒巢公司拆借款183,577,050.003-4年66.64%

湖南發展

康年拆借款91,471,541.531-2年33.20%

湖南賽德拍賣有限

公司

應收暫付款149,283.001年以內0.05%7,464.15

湖南發展

春華拆借款89,012.001年以內0.03%

中交第二航務工程

局有限公司

應收暫付款88,861.921年以內0.03%4,443.10

合計--275,375,748.45--99.95%11,907.25

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

拆借款275,152,603.53263,120,546.25

押金保證金6,840.055,853.08

應收暫付款320,260.84623,779.31

合計275,479,704.42263,750,178.645)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

6)涉及政府補助的應收款項

單位：元

單位名稱政府補助項目名稱期末餘額期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

7)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

1518)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

3、長期股權投資

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

對子公司投資267,200,000.0014,652,907.71252,547,092.29249,200,000.00249,200,000.00

對聯營、合營

企業投資

184,684,525.09184,684,525.09226,411,901.68226,411,901.68

合計451,884,525.0914,652,907.71437,231,617.38475,611,901.68475,611,901.68（1）對子公司投資

單位：元

被投資單位期初餘額本期增加本期減少期末餘額

本期計提減值

準備

減值準備期末

餘額

鳥兒巢公司80,000,000.0080,000,000.00

湖南發展

春華48,600,000.0048,600,000.0014,652,907.7114,652,907.71

源質公司1,000,000.001,000,000.00

湖南發展

康年110,000,000.00110,000,000.00

湖南發展

養老5,100,000.0018,000,000.0023,100,000.00

湖南發展

水電

公司

4,500,000.004,500,000.00

合計

249,200,000.0018,000,000.00267,200,000.0014,652,907.7114,652,907.71（2）對聯營、合營企業投資

單位：元

投資單

位

期初餘

額

本期增減變動

期末餘

額

減值準

備期末

餘額

追加投

資

減少投

資

權益法

下確認

的投資

損益

其他綜

合收益

調整

其他權

益變動

宣告發

放現金

股利或

利潤

計提減

值準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

湖南芷226,41110,783,52,510,184,68

1518)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

3、長期股權投資

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

對子公司投資267,200,000.0014,652,907.71252,547,092.29249,200,000.00249,200,000.00

對聯營、合營

企業投資

184,684,525.09184,684,525.09226,411,901.68226,411,901.68

合計451,884,525.0914,652,907.71437,231,617.38475,611,901.68475,611,901.68（1）對子公司投資

單位：元

被投資單位期初餘額本期增加本期減少期末餘額

本期計提減值

準備

減值準備期末

餘額

鳥兒巢公司80,000,000.0080,000,000.00

湖南發展

春華48,600,000.0048,600,000.0014,652,907.7114,652,907.71

源質公司1,000,000.001,000,000.00

湖南發展

康年110,000,000.00110,000,000.00

湖南發展

養老5,100,000.0018,000,000.0023,100,000.00

湖南發展

水電

公司

4,500,000.004,500,000.00

合計

249,200,000.0018,000,000.00267,200,000.0014,652,907.7114,652,907.71（2）對聯營、合營企業投資

單位：元

投資單

位

期初餘

額

本期增減變動

期末餘

額

減值準

備期末

餘額

追加投

資

減少投

資

權益法

下確認

的投資

損益

其他綜

合收益

調整

其他權

益變動

宣告發

放現金

股利或

利潤

計提減

值準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

湖南芷226,41110,783,52,510,184,68

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

152

江蟒塘

溪水利

水電開

發有限

責任公

司

,901.68389.39765.984,525.09

小計

226,411,901.6810,783,389.3952,510,765.98184,684,525.09

合計

226,411,901.6810,783,389.3952,510,765.98184,684,525.09（3）其他說明

4、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務226,116,635.4295,198,832.46209,364,828.4991,830,365.08

其他業務241,282.29362,609.1322,886.47

合計226,357,917.7195,198,832.46209,727,437.6291,853,251.55

其他說明：

5、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益10,783,389.3917,066,702.83

可供出售金融資產在持有期間的投資收

益

5,026,078.275,563,426.42

理財產品收益11,409,485.1511,308,029.55

合計27,218,952.8133,938,158.80

152

江蟒塘

溪水利

水電開

發有限

責任公

司

,901.68389.39765.984,525.09

小計

226,411,901.6810,783,389.3952,510,765.98184,684,525.09

合計

226,411,901.6810,783,389.3952,510,765.98184,684,525.09（3）其他說明

4、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務226,116,635.4295,198,832.46209,364,828.4991,830,365.08

其他業務241,282.29362,609.1322,886.47

合計226,357,917.7195,198,832.46209,727,437.6291,853,251.55

其他說明：

5、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益10,783,389.3917,066,702.83

可供出售金融資產在持有期間的投資收

益

5,026,078.275,563,426.42

理財產品收益11,409,485.1511,308,029.55

合計27,218,952.8133,938,158.80

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

1536、其他

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用□不適用

單位：元

項目金額說明

非流動資產處置損益-187,977.35

計入當期損益的政府補助（與企業業務

密切相關，按照國家統一標準定額或定

量享受的政府補助除外）

3,949,515.12

除上述各項之外的其他營業外收入和支

出

-34,136.51

減：所得稅影響額-45.46

少數股東權益影響額665,113.27

合計3,062,333.45--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□適用√不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利

潤

3.36%0.200.20

扣除非經常性損益後歸屬於公

司普通股股東的淨利潤

3.25%0.200.203、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

1536、其他

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用□不適用

單位：元

項目金額說明

非流動資產處置損益-187,977.35

計入當期損益的政府補助（與企業業務

密切相關，按照國家統一標準定額或定

量享受的政府補助除外）

3,949,515.12

除上述各項之外的其他營業外收入和支

出

-34,136.51

減：所得稅影響額-45.46

少數股東權益影響額665,113.27

合計3,062,333.45--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□適用√不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利

潤

3.36%0.200.20

扣除非經常性損益後歸屬於公

司普通股股東的淨利潤

3.25%0.200.203、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

154（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

4、其他

154（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

4、其他

湖南發展

集團股份有限公司2018年年度報告全文

155

第十二節備查文件目錄

一、載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）籤名並蓋章的財務報

表；

二、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件；

三、報告期內在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》巨潮資訊網上公開披露過

的所有公司文件的正本及公告原稿。

湖南發展

集團股份有限公司

董事長：譚建華

2019年3月8日

155

第十二節備查文件目錄

一、載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）籤名並蓋章的財務報

表；

二、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件；

三、報告期內在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》巨潮資訊網上公開披露過

的所有公司文件的正本及公告原稿。

湖南發展

集團股份有限公司

董事長：譚建華

2019年3月8日

　中財網

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