[HK]億和控股:二零一九年年報

2020-12-24 中國財經信息網

[HK]億和控股:二零一九年年報

時間：2020年05月14日 17:15:25&nbsp中財網

原標題:億和控股:二零一九年年報

年報

Annual Report

集團簡介

公司裡程碑

數碼模墨西哥(SLP)汽車產業園

集團簡介

公司裡程碑

數碼模墨西哥(SLP)汽車產業園

29 財務摘要

31 公司資料

32 主席報告

39 環境、社會及管治報告

54 管理層討論及分析

70 董事及高級管理人員

74 企業管治報告

89 董事會報告

112 獨立核數師報告

121 合併財務狀況表

123 合併綜合收益表

125 合併權益變動表

127 合併現金流量表

129 合併財務報表附註

228五年財務資料摘要

億和精密工業控股有限公司

集團簡介

億和精密工業控股有限公司（「本公司」）於二零零四年七月十二日根據開曼群島公司法第二十二章（一九六

一年第三條，經綜合及修定）在開曼群島註冊為受豁免有限公司。公司註冊地址為Codan Trust Company

(Cayman) Limited, Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681, Grand Cayman KY1-1111, Cayman

Islands。本公司為一間投資控股公司，其附屬公司（統稱「本集團」）主要從事高精密生產服務，專注於生

產高質素及尺寸準確的模具及零部件以及自動化組裝服務。本集團於一九九三年開始其業務，首項業務

為模具生產。本集團自二零零五年五月十一日起在香港聯合交易所有限公司主板上市。目前，本集團於

中國（深圳、蘇州、中山、重慶、武漢及威海）、越南海防市及墨西哥聖路易斯波託西州共擁有十一個工

業園，本集團亦正在於威海擴建新生產設施以拓展當地業務。

本集團是垂直整合的精密製造服務供應商。本集團現有的服務主要包括：(i)設計及製造精密金屬和塑膠模

具；(ii)使用為客戶獨特設計的模具及其他高端工序來製造精密金屬和塑膠零部件；(iii)金屬零部件之車床

加工；及(iv)透過雷射焊接等自動化技術將本集團製造之精密金屬與塑膠零部件組裝成半製成品。

本集團之業務模式獨特，有別於一般OEM/ODM。本集團的品牌客戶在其產品開發階段一般要求本集團與

他們共同研發模具，而相關之模具在製成後將寄存在本集團之工業園內，以用作日後大量製造零部件及

半製成品。由於生產精密及尺寸準確的模具、零部件及半製成品需要投入大量技術及高端的工程能力，

因此大幅提升了本集團產品之議價能力。

目前，本集團大部份收入來源於服務辦公室自動化設備市場。本集團預計辦公室自動化設備市場將會繼

續為本集團帶來強勁的增長動力，但同時本集團亦積極擴張至其他新市場（特別是龐大的汽車、高科技及

電子消費品市場），其中本集團位於中山、重慶、武漢及墨西哥的工業園主要服務汽車市場。

億和精密工業控股有限公司

集團簡介

億和精密工業控股有限公司（「本公司」）於二零零四年七月十二日根據開曼群島公司法第二十二章（一九六

一年第三條，經綜合及修定）在開曼群島註冊為受豁免有限公司。公司註冊地址為Codan Trust Company

(Cayman) Limited, Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681, Grand Cayman KY1-1111, Cayman

Islands。本公司為一間投資控股公司，其附屬公司（統稱「本集團」）主要從事高精密生產服務，專注於生

產高質素及尺寸準確的模具及零部件以及自動化組裝服務。本集團於一九九三年開始其業務，首項業務

為模具生產。本集團自二零零五年五月十一日起在香港聯合交易所有限公司主板上市。目前，本集團於

中國（深圳、蘇州、中山、重慶、武漢及威海）、越南海防市及墨西哥聖路易斯波託西州共擁有十一個工

業園，本集團亦正在於威海擴建新生產設施以拓展當地業務。

本集團是垂直整合的精密製造服務供應商。本集團現有的服務主要包括：(i)設計及製造精密金屬和塑膠模

具；(ii)使用為客戶獨特設計的模具及其他高端工序來製造精密金屬和塑膠零部件；(iii)金屬零部件之車床

加工；及(iv)透過雷射焊接等自動化技術將本集團製造之精密金屬與塑膠零部件組裝成半製成品。

本集團之業務模式獨特，有別於一般OEM/ODM。本集團的品牌客戶在其產品開發階段一般要求本集團與

他們共同研發模具，而相關之模具在製成後將寄存在本集團之工業園內，以用作日後大量製造零部件及

半製成品。由於生產精密及尺寸準確的模具、零部件及半製成品需要投入大量技術及高端的工程能力，

因此大幅提升了本集團產品之議價能力。

目前，本集團大部份收入來源於服務辦公室自動化設備市場。本集團預計辦公室自動化設備市場將會繼

續為本集團帶來強勁的增長動力，但同時本集團亦積極擴張至其他新市場（特別是龐大的汽車、高科技及

電子消費品市場），其中本集團位於中山、重慶、武漢及墨西哥的工業園主要服務汽車市場。

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年度事件

一九九三年

二零零零年

二零零二年

二零零三年

二零零四年

本集團透過在香港成立億和有限公司（本集團之附屬公司）開展業務。於同年，本集

團在中國深圳成立首個生產廠房。本集團之首項業務為製造金屬沖壓模具，並於其

後將業務擴展至製造金屬沖壓零部件。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司（本集團之附屬公司）於質量管理系統方面獲BSI

Group頒發ISO9001認證。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲深圳市企業評價協會評為「深圳市300家最具成

長性企業」以及「深圳行業10強企業」之一。

億和深圳（石巖）電子產業園內建築面積約21,000平方米的首幢廠房竣工。於同年，

本集團之生產線遷往億和深圳（石巖）電子產業園。

億和深圳（石巖）電子產業園內建築面積約19,000平方米之第二幢廠房落成。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司於環境管理系統方面獲BSI Group頒發ISO14001

認證。其亦獲：

－深圳市科學技術局評為「深圳市高新技術企業」；

－深圳市工商行政管理局評為「守合同重信用企業」；及

－中國中輕產品質量保障中心及深圳市企業評價協會評為「中國質量承諾誠信經

營企業（品牌）」。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲東芝（Toshiba）頒發「二零零三年度優秀供應商」

獎以及獲佳能（Canon）頒發「Certificate of Green Activity」。億和有限公司則獲佳能

（Canon）頒發「VVV獎 – 進步獎」。

本集團藉於香港成立億和塑膠模具製品（香港）有限公司及於深圳成立億和塑膠電子

製品（深圳）有限公司，將業務擴展至塑膠模具及零部件製造，並於億和深圳（石巖）

電子產業園的第二幢廠房內成立本集團首條塑膠生產線及進行試產。

二零一九年年報

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年度事件

二零零五年億和精密工業控股有限公司於香港聯合交易所有限公司主板上市。

億和有限公司獲佳能（Canon）頒發「VVV獎 – 二零零四年最佳協力獎」及「VVV獎 – 進

步獎」，以及獲柯尼卡美能達（Konica Minolta）頒發「表彰狀」，而億和精密金屬製品

（深圳）有限公司亦獲理光（Ricoh）頒發化學物品排放管理認可認證。億和精密工業控

股有限公司則獲富士施樂（Fuji Xerox）頒發感謝狀。

億和深圳（石巖）電子產業園內的第三幢廠房竣工，而本集團之塑膠生產線亦遷往億

和深圳（石巖）電子產業園的第三幢廠房，並正式開始生產。

本集團透過成立億和精密工業（蘇州）有限公司，開始於蘇州興建工業園。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲深圳市企業評價協會頒發「深圳最受尊敬（最具

影響力）企業」獎。

二零零六年億和蘇州電子產業園第一期竣工，並開始生產。

億和有限公司獲佳能（Canon）頒發「VVV獎 – 二零零六年第一回華南地區品質準優秀

獎」及「VVV獎 – 敢鬪獎」。

億和精密工業控股有限公司及億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲愛普生（Epson）

頒發化學物品排放管理認可認證。

億和塑膠電子製品（深圳）有限公司及億能精密部品有限公司獲理光（Ricoh）頒發化學

物品排放管理認可認證。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲深圳市科技和信息局評為「高新技術項目」，以

及獲深圳市人材交流服務中心和深圳市企業評價協會評為「深圳市最具人材成長價值

企業」。

億和精密工業控股有限公司

公司裡程碑

年度事件

二零零六年

（續）

億和精密工業控股有限公司獲中國企業聯合會及中國企業家協會評為「中國最具成長

性企業」、獲中國市場學會及中國企業報社評為「中國最具創新力企業」，以及獲深圳

市企業聯合會及深圳商報評為「二零零六年度深圳百強企業」。

億和精密工業控股有限公司獲中國企業聯合會納入「中國優秀企業資料庫」。

億和精密工業控股有限公司及其附屬公司 – 億和精密金屬製品（深圳）有限公司、億

和塑膠電子製品（深圳）有限公司、億能精密部品有限公司及億和精密工業（蘇州）有

限公司共同獲BSI Group頒發ISO9001綜合認證。

億和塑膠電子製品（深圳）有限公司於汽車零部件生產方面獲BSI Group頒發ISO/

TS16949認證。

二零零七年億和有限公司及億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲富士施樂（Fuji Xerox）頒發「鼓

勵獎」、「二零零六年供應商特別改善獎」及「環保企業證書」。

億和有限公司獲佳能（Canon）頒發「VVV獎 – 二零零七年第二回華南地區品質準優秀

獎」。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲柯尼卡美能達（Konica Minolta）頒發「P-DOAZ（零部件零缺陷）獎」及「環保系統證書」。

億和精密工業控股有限公司獲世界企業競爭力實驗室、中國工業經濟研究院及全球

製造評論中文版編輯部評為「二零零七年中國製造500強」。

二零一九年年報

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年度事件

二零零七年

（續）

億和精密工業控股有限公司獲中國社會工作協會企業公民委員會頒發「企業公民 – 責

任獻社會」獎。

億和精密工業控股有限公司獲福布斯（亞洲）（Forbes（Asia））雜誌頒發「Best Under a

Billion」獎。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲深圳市企業評價協會評為「深圳最具影響力企

業」。

億和精密工業控股有限公司及其附屬公司 – 億和精密金屬製品（深圳）有限公司、億

和塑膠電子製品（深圳）有限公司、億能精密部品有限公司及億和精密工業（蘇州）有

限公司共同獲BSI Group頒發ISO14001綜合認證。

二零零八年本集團於深圳光明新區的億和（光明）精密製造產業園於二零零八年第四季正式開始

運作。

億和精密工業控股有限公司獲廣東省企業聯合會及廣東省企業家協會評為「廣東最具

投資價值上市公司50強」及「廣東省製造企業100強」之一。

億和精密工業（蘇州）有限公司獲蘇州市模具行業協會評為「先進單位」。

億和精密工業控股有限公司及億和有限公司分別獲深圳市機械行業協會及香港模具

科技協會頒發榮譽證書，以表揚其對四川汶川地震重建工作所作出的捐款及努力。

本集團主席張傑先生獲香港工業總會頒發「香港青年工業家獎」。

億和精密工業控股有限公司

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年度事件

二零零九年

億和塑膠模具製品（香港）有限公司及億和塑膠電子製品（深圳）有限公司獲柯尼卡美

能達（Konica Minolta）頒發「二零零八年度品質金獎」。

億和有限公司獲佳能（Canon）頒發「二零零八年度E（環境）Q（品質）C（成本）D（納期）

顯著貢獻獎」。

億和精密工業控股有限公司獲通用電氣（General Electric）頒發「傑出供應商獎」。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司及億和塑膠電子製品（深圳）有限公司分別獲京瓷

（Kyocera）頒發「第一回供應商QCC發表會二等獎及三等獎」。

億和精密工業控股有限公司同時亦獲以下獎項及榮譽：

－獲中國機械工業聯合會評為「中國機械工業優秀企業」及「中國機械工業最具影

響力的品牌」；

－獲金蜜蜂企業社會責任中國榜頒發「關愛員工獎」；

－獲深圳市光明新區慈善會頒發「大愛光明」獎；

－獲香港經濟一週頒發「香港傑出企業」獎；及

－獲深圳市機械行業協會認證為「會長企業」。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲認證為「國家級高新技術企業」。

億和精密工業（蘇州）有限公司獲江蘇省人民政府僑務辦公室評為「江蘇省明星僑資企

業」。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲中國外商投資企業協會及深圳外商投資企業協

會評為「全國外商投資雙優企業」。

二零一九年年報

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年度事件

二零一零年

本集團位於中山之工業園於二零一零年底竣工，並開始生產。

億和有限公司獲佳能（Canon）頒發「二零零九年度E（環境）Q（品質）C（成本）D（納期）

顯著貢獻獎」。

億和精密工業控股有限公司獲得以下獎項及榮譽：

－獲深圳市企業聯合會及深圳商報評為「二零零九年度深圳百強企業」；

－獲深圳市企業聯合會及深圳廣播電影電視集團評為「深圳企業文化建設優秀單

位」；

－獲深圳市寶安區人民政府頒發「慈善企業獎」；

－獲授深圳職業技術學院機電工程學院的助學錦旗；

－獲寶安區石巖街道辦事處及香港模具科技協會頒發捐贈榮譽證書，以表彰其

對青海玉樹地震及甘肅舟曲泥石流災後重建工作的捐贈及努力；及

－獲深圳市商業聯合會認證為「副會長企業」。

深圳億和模具製造有限公司獲美的（Midea）認證為合格供應商及獲頒發「特殊貢獻獎」。

億和精密工業控股有限公司及億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲柯尼卡美能達

（Konica Minolta）頒發「二零零九年度品質改善獎」。

億和精密工業控股有限公司

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年度事件

二零一零年

（續）

億和精密工業控股有限公司獲京瓷（Kyocera）頒發「成品組裝資格認證」。

億和塑膠電子製品（深圳）有限公司獲柯尼卡美能達（Konica Minolta）頒發「環保系統

證書」。

深圳億和模具製造有限公司獲中國模具工業協會頒發「精模獎 – 一等獎」。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲深圳市機械行業協會及深圳青少年發展基金會

頒發捐贈榮譽證書。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲深圳市科技工貿和信息化委員會、深圳市發展

改革委員會、深圳市財政委員會、深圳市國家稅務局及深圳市地方稅務局評為「深圳

市市級研究開發中心」。

深圳億和模具製造有限公司獲BSI Group頒發ISO/TS16949汽車零部件生產認證。

二零一一年作為將業務擴展至龐大的汽車市場之策略性計劃的一部份，億和精密工業控股有限

公司於二零一一年中收購重慶數碼模車身模具有限公司。

作為本集團的全資附屬公司，數碼模沖壓技術（武漢）有限公司於二零一一年九月成

立，服務對象為位於武漢及其鄰近城市之國際及本地汽車品牌。

億和深圳（石巖）電子產業園內的第四幢廠房峻工。

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年度事件

二零一一年

（續）

億和精密工業控股有限公司獲：

－柯尼卡美能達（Konica Minolta）頒發「二零一零年度品質金獎」；

－富士施樂（Fuji Xerox）頒發「卓越合作夥伴（二零一一年）」獎；

－兄弟（Brother）頒發「特定化學物質管理工場監察基準合格證」；

－香港工業總會及恒生銀行頒發「二零零九年╱二零一零年

珠三角

環保大獎」；

－ BSI Group頒發OHSAS18001職業健康及安全管理系統證書；及

－中國質量品牌測評中心、中國社會調查所廣東分所及中品評（北京）品牌管理

顧問中心頒發「二零一一年╱二零一二年廣東省著名企業」獎。

億和精密工業控股有限公司參與合作開發計劃，並成為華中科技大學、深圳職業技

術學院及河南工業大學之教育、研究及生產實習基地。億和精密工業控股有限公司

亦獲深圳市寶安區職業能力開發局認可為「寶安區百家企業培訓示範基地」之一。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司、億和塑膠電子製品（深圳）有限公司及億和精密

工業（蘇州）有限公司獲柯尼卡美能達（Konica Minolta）頒發「P-DOAZ（零部件零缺陷）

活動」獎。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲京瓷（Kyocera）頒發「第三屆供應商QCC發表會

一等獎」，亦獲深圳市機械行業協會及深圳市青少年發展基金會評為「愛心企業」。

重慶數碼模車身模具有限公司獲中共重慶市委統戰部、重慶市經濟和信息化委員會

及重慶日報報業集團頒發「華商貢獻獎」，亦獲重慶鑄造行業協會認證為「常務理事單

位」。

億和塑膠電子製品（深圳）有限公司及億和精密工業（蘇州）有限公司獲認證為「國家級

高新技術企業」。

億和精密工業控股有限公司

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年度事件

二零一二年

億和深圳（田寮）智能終端產業園投產。

億和精密工業（蘇州）有限公司獲佳能（Canon）頒發「二零一一年度特別貢獻獎」，亦獲

蘇州市國家稅務局和蘇州地方稅務局頒發「二零一零至二零一一年度A級納稅信用等

級」證書。

億和精密工業控股有限公司獲：

－富士施樂（Fuji Xerox）頒發「卓越合作夥伴（二零一二年）」獎；

－中國合作貿易企業協會、中國企業改革與發展研究會及中國企業信用評價中

心評為「中國AAA級信用企業」；

－廣東省企業聯合會及廣東省企業家協會評為「二零一一年廣東省誠信示範企

業」；

－中國質量品牌測評中心、中國質量品牌調查測評組委會及中國質量品牌推進

聯合會評為「二零一二年╱二零一三年廣東省著名企業」；

－中國經濟貿易促進會評為「中國傑出企業」；

－深圳市企業聯合會及深圳市企業家協會評為「二零一一年愛心企業」；

－深圳市企業聯合會及深圳商報評為「二零一二年度深圳百強企業」；及

－香港創新科技及製造業聯合總會頒發「二零一二年卓越製造業成就大獎」。

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年度事件

二零一二年

（續）

億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲廣東省經濟和信息化委員會及香港特別行政區

政府環境局認證為「粵港清潔生產夥伴（製造業）」。

深圳億和模具製造有限公司及重慶數碼模車身模具有限公司獲認證為「國家級高新技

術企業」。

二零一三年本集團之行政總部遷移至億和深圳（石巖）電子產業園內之第四幢廠房。

億和精密工業控股有限公司獲富士施樂（Fuji Xerox）頒發「卓越合作夥伴（二零一三

年）」獎，亦再度獲深圳市機械行業協會選為「會長企業」。

億和精密工業控股有限公司及億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲柯尼卡美能達

（Konica Minolta）頒發「二零一二年度品質金獎」。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲：

－東芝（Toshiba）頒發「二零一二年度下半期最佳品質」獎；

－廣東省工商行政管理局頒發「廣東省著名商標證書」；

－深圳市企業聯合會、深圳市企業家協會、深圳市質量協會、深圳市卓越績效

管理促進會、深圳報業集團、深圳廣播電影電視集團及「時代商家」雜誌社評

為「二零一三年度深圳市質量百強企業」；及

－深圳市寶安區人民政府頒發「寶安品牌新標杆」獎。

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公司裡程碑

年度事件

二零一三年

（續）

億和精密工業（蘇州）有限公司獲：

－佳能（Canon）頒發「二零一二年度特別貢獻獎」；

－江蘇省社會信用體系建設領導小組辦公室頒發「江蘇省企業信用管理貫標證

書」；

－江蘇省科學技術廳頒發「高新技術產品認定證書」；

－蘇州市人民政府、蘇州市經濟和資訊化委員會、蘇州市科學技術局及蘇州市

發展和改革委員會評為「企業技術中心」；及

－國家安全生產監督管理總局頒發「安全生產標準化」證書。

重慶數碼模車身模具有限公司獲東風認證為「二零一二年度優秀供應商」，亦獲一汽

大眾（FAW-Volkswagen）頒發「模具供應商認可證書」。

數碼模沖壓技術（武漢）有限公司獲武漢市人民政府評為「二零一二年度武漢市工業投

資優秀企業」及「二零一二年度重大項目建設先進單位」。

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年度事件

二零一三年

（續）

億和塑膠電子製品（深圳）有限公司獲：

－京瓷（Kyocera）頒發「第五屆供應商QCC成果發表會一等獎」及「二零一二年最佳

採購夥伴」獎；

－廣東省製造業協會及廣東省社會科學院企業研究所評為「二零一三年度廣東省

製造業企業500強」；

－廣東省製造業協會評為「二零一三年度廣東省製造業優秀企業」；及

－深圳市寶安區經濟促進局評為「企業技術中心」。

億和精密工業（中山）有限公司獲：

－佳能（Canon）頒發「二零一二年度E（環境）Q（品質）C（成本）D（納期）顯著貢獻

獎」；及

－國家安全生產監督管理總局頒發「安全生產標準化」證書。

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年度事件

二零一四年

數碼模武漢汽車產業園投入商業生產。本集團亦完成興建數碼模重慶汽車產業園的

第二期廠房，藉以擴充汽車零部件的產能。

億和精密工業控股有限公司獲：

－富士施樂（Fuji Xerox）頒發「卓越合作夥伴（二零一四年）」獎；

－ BSI Group頒發「最佳持續管理獎」；及

－香港工業總會及恒生銀行頒發「二零一二年╱二零一三年泛

珠三角

環保大獎」。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲京瓷（Kyocera）頒發「第六回供應商QCC發表會

一等獎」。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司及億和塑膠電子製品（深圳）有限公司獲柯尼卡美

能達（Konica Minolta）頒發「二零一三年度優秀供應商」獎。億和塑膠電子製品（深

圳）有限公司亦獲東方亮彩精密技術有限公司頒發「二零一四年度最佳質量獎」。

億和精密工業（蘇州）有限公司獲：

－佳能（Canon）頒發「二零一三年度優秀供應商獎」及「第十二屆組裝技能改善競

賽」冠軍獎；

－江蘇省人民政府、江蘇省經濟和資訊化委員會、江蘇省發展和改革委員會、

江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局、江蘇省地方稅務局

及南京海關評為「企業技術中心」；及

－江蘇省科技廳評為「精密零部件模具設計製造工程技術研究中心」。

二零一九年年報

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年度事件

二零一四年

（續）

數碼模沖壓技術（武漢）有限公司獲：

－東風頒發「二零一三年度優秀協作單位」獎；及

－武漢市安全生產委員會評為「先進單位」。

重慶數碼模車身模具有限公司獲：

－重慶市人民政府、重慶市經濟和資訊化委員會、重慶市財政局、重慶海關、

重慶市國家稅務局及重慶市地方稅務局認證為「企業技術中心」；及

－國家安全生產監督管理總局頒發「安全生產標準化」證書。

二零一五年本集團開始興建億和越南（海防）電子產業園，標誌著進軍海外市場的第一步。

億和精密工業控股有限公司獲：

－富士施樂（Fuji Xerox）頒發「卓越合作夥伴（二零一五年 – 五年連續受賞）獎」；

－香港工業總會及恒生銀行頒發「二零一三年╱二零一四年泛

珠三角

環保大獎」；

－深圳航天東方紅海特衛星有限公司頒發「感謝信」，以表揚本集團所製造的衛

星零部件之品質；及

－深圳市企業聯合會及深圳商報評為「二零一五年度深圳百強企業」。

億和精密工業控股有限公司

1717

公司裡程碑

年度事件

二零一五年

（續）

億和精密工業（蘇州）有限公司獲：

－佳能（Canon）頒發「二零一四年度優秀供應商獎」；

－柯尼卡美能達（Konica Minolta）頒發「二零一四年度優秀供應商」獎；及

－中共蘇州國家高新技術產業開發區工作委員會及蘇州國家高新技術產業開發

區管理委員會評為「二零一四年度蘇州高新區科技工作先進單位」。

數碼模沖壓技術（武漢）有限公司獲：

－東風頒發「二零一四年度優秀供應商」獎；

－湖北省模具工業協會評為「副會長單位」；及

－國家安全生產監督管理總局頒發「安全生產標準化」證書。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司及億能精密部品有限公司獲柯尼卡美能達（Konica

Minolta）頒發「二零一四年度品質金獎」。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司亦獲：

－富士施樂（Fuji Xerox）頒發「第十三屆改善發表大會 – 供應商優秀發表獎」；及

－深圳市質量協會、深圳市總工會、中國共產主義青年團深圳市委員會、深圳

市婦女聯合會及深圳市科學技術協會聯合頒發「二零一五年QCC成果選拔賽優

秀成果獎」。

億和塑膠電子製品（深圳）有限公司獲京瓷（Kyocera）頒發「第七回供應商QCC成果發

表會三等獎」。

億和精密工業（中山）有限公司獲認證為「國家級高新技術企業」，並獲佳能（

Canon）

頒發「二零一四年度E（環境）Q（品質）C（成本）D（納期）顯著貢獻獎」。

二零一九年年報

1818

公司裡程碑

年度事件

二零一六年

億和越南（海防）電子產業園的第一期工程完成建設，並開始試產。

億和精密工業控股有限公司獲：

－富士施樂（Fuji Xerox）頒發「卓越合作夥伴（二零一六年 – 六年連續受賞）獎」；

－東芝（Toshiba）頒發「二零一六年上期最佳供應商」獎；

－愛普生（Epson）頒發「二零一五年度優秀供應商」獎；

－香港工業總會及中國銀行（香港）有限公司頒發「二零一五年度企業環保領先大

獎」；

－獲深圳市企業聯合會及深圳商報評為「二零一六年度深圳百強企業」；

－廣東省企業聯合會及廣東省企業家協會頒發「二零一六年度廣東省最佳僱主」

獎；及

－廣東省機械模具科技促進協會頒發「二零一六年廣東機械模具產業創新成果一

等獎」。

億和精密金屬製品（深圳）有限公司再度獲評為「廣東省著名商標」，並獲：

－深圳市機械行業協會頒發「深圳機械三十年精密製造 – 標杆產品獎」；

－柯尼卡美能達（Konica Minolta）頒發「二零一五年度作業標準遵守度改善活

動 – 優秀改善獎」；及

－深圳市青少年發展基金會頒發捐贈證書，以表揚其向「一對一助學活動」的捐

助。

億和精密工業控股有限公司

1919

公司裡程碑

年度事件

二零一六年

（續）

億和塑膠電子製品（深圳）有限公司獲國家安全生產監督管理總局頒發「安全生產標準

化」證書。

億和精密工業（蘇州）有限公司獲：

－佳能（Canon）頒發「二零一五年度優秀供應商獎」及「第十七屆綜合組裝能力邀

請賽一等獎」；及

－三星（Samsung）頒發「二零一五年度品質金獎」。

億和精密工業（中山）有限公司獲：

－佳能（Canon）頒發「二零一五年度E（環境）Q（品質）C（成本）D（納期）顯著貢獻

獎」；及

－兄弟（Brother）頒發「二零一五年度A級供應商」獎。

數碼模沖壓技術（武漢）有限公司獲認證為「國家級高新技術企業」，並獲：

－東風頒發「二零一五年度優秀供應商」獎；及

－中共蔡甸區委及蔡甸區人民政府評為「二零一五年度創新企業」。

重慶數碼模車身模具有限公司獲：

－重慶市模具工業協會認證為「副會長企業」；及

－重慶市大渡口區人民政府評為「十佳高新技術企業」。

二零一九年年報

2020

公司裡程碑

年度事件

二零一七年

受惠普（Hewlett-Packard）邀請，本集團開始在中國山東省威海市興建億和威海（雙

島灣）電子產業園。本集團亦開始在墨西哥聖路易斯波託西州興建數碼模墨西哥

（SLP）汽車產業園，為當地的現有及新客戶服務。

為了在威海更好地服務惠普（Hewlett-Packard），本集團收購一家名為因塔思（威海）

電子有限公司的零部件製造商，以加快本集團在威海的業務發展。

億和精密工業控股有限公司再度獲深圳市機械行業協會選為「執行會長企業」。同時

亦獲：

－富士施樂(Fuji Xerox)頒發「卓越合作夥伴（二零一七年 – 七年連續受賞）」獎；

－東芝(Toshiba)頒發「二零一七年上期最佳納期」獎；

－深圳市企業聯合會及深圳商報評為「二零一七年度深圳百強企業」；

－廣東省製造業協會、廣東省產業發展研究院及廣東省社會科學院企業競爭力

研究中心評為「二零一七年廣東省製造業500強」；

－深圳市質量協會頒發「隱形冠軍企業獎」；

－香港工業總會及中國銀行（香港）有限公司頒發「二零一六年度企業環保領先大

獎」；

－深圳市寶安區慈善獎組委會頒發「寶安區慈善捐贈企業獎」；及

－中國模具工業協會及北京益信建信國際信用管理有限公司頒發「企業信用等級

證書 – AAA級」。

億和精密工業控股有限公司

2121

公司裡程碑

年度事件

二零一七年

（續）

億和精密金屬製品（深圳）有限公司獲：

－廣東省機械模具科技促進協會及廣東機械模具產業評選活動評審委員會評為

「廣東優質機械模具企業（二零一七年至二零二零年）」；

－深圳市市場監督管理局評為「二零一六年度廣東省守合同重信用企業」；

－國家安全生產監督管理總局頒發「安全生產標準化」證書；及

－深圳市人力資源和社會保障局評為「市級博士後創新實踐基地」。

億和塑膠電子製品（深圳）有限公司獲：

－京瓷(Kyocera)頒發「第九屆供應商QCC成果發表會一等獎及優秀獎」；

－北京方正印捷數位技術有限公司頒發「最佳配合供應商」獎；及

－深圳市寶安區科技創新局評為「二零一七年寶安區創新百強企業」。

深圳億和模具製造有限公司獲：

－佛吉亞(Faurecia)頒發「合作夥伴獎」；

二零一九年年報

2222

公司裡程碑

年度事件

二零一七年

（續）

－東莞市長安鎮人民政府、廣東國家模具產品質量監督檢測中心及廣東省模具

工業協會聯合組織的「二零一六年首屆長安杯中國（東莞長安）模具作品與製造

技能大賽作品賽（五金類模具組）」冠軍獎；

－國家安全生產監督管理總局頒發「安全生產標準化」證書；

－廣東省機械模具科技促進協會頒發「廣東機械模具產業優秀成果榮譽證書」；

－深圳市光明新區統戰和社會建設局評為「助殘就業愛心企業」；及

－深圳市光明新區質量強區辦評為「二零一七年度光明新區卓越績效試點工程試

點組織」。

億和精密工業（蘇州）有限公司獲：

－柯尼卡美能達(Konica Minolta)頒發「感謝狀 – 社外組件調達活動」；

－理光(Ricoh)頒發「二零一六年度上海理光源流保證綜合優秀獎」；

－碩方信息技術有限公司頒發「戰略合作夥伴」獎；及

－佳能(Canon)頒發「基礎技能邀請賽一等獎」。

億和精密工業控股有限公司

2323

公司裡程碑

年度事件

二零一七年

（續）

億和精密工業（中山）有限公司獲：

－佳能(Canon)頒發「二零一六年度E（環境）Q（品質）C（成本）D（納期）顯著貢獻

獎」；及

－佛吉亞(Faurecia)頒發「二零一七年度優秀供應商獎」。

數碼模沖壓技術（武漢）有限公司獲：

－東風頒發「二零一六年度優秀供應商」獎；

－中共蔡甸區委及蔡甸區人民政府評為「二零一六年度創新企業」；

－東莞市長安鎮人民政府、廣東國家模具產品質量監督檢測中心及廣東省模具

工業協會聯合組織的「二零一六年首屆長安杯中國（東莞長安）模具作品與製造

技能大賽」之「優秀組織獎」；

－武漢市科學技術局、武漢市科學技術協會、武漢企業聯合會及武漢企業家協

會評為「二零一六年度武漢科技創新企業領跑者」；

－武漢市蔡甸區人力資源和社會保障局評為「二零一六年度勞動保障守法誠信A

級企業」；及

－武漢市總工會評為「工人先鋒號」。

二零一九年年報

2424

公司裡程碑

年度事件

二零一八年

億和精密工業控股有限公司獲：

－富士施樂（Fuji Xerox)頒發「卓越合作夥伴（二零一八年 – 八年連續受賞）」獎、

「二零一八年採購卓越夥伴 – 銅獎」及「優秀協力供應商」獎；

－盛柏林（Chamberlain）頒發「二零一七年度供應商 – 銅獎」；

－香港工業總會及中國銀行（香港）有限公司頒發「二零一七年度企業環保領先大

獎」；

－深圳市光明新區工商業聯合會評為「二零一七年度先進執委委員」；

－深圳市質量協會頒發「二零一七年度深圳質量事業突出貢獻獎」；

－廣東省製造業協會、廣東省產業發展研究院及廣東省社會科學院企業競爭力

研究中心評為「二零一八年廣東省製造業500強」；及

－深圳市質量強市促進會評為「首屆深圳品牌百強企業」。

深圳市億和

精密科技

集團有限公司（前稱億和精密金屬製品（深圳）有限公司）獲：

－柯尼卡美能達(Konica Minolta)頒發「二零一七年度品質表彰」獎；

－深圳工業總會及深圳商報頒發「第三屆深圳工業大獎 – 提名獎」；

億和精密工業控股有限公司

2525

公司裡程碑

年度事件

二零一八年

（續）

－深圳市寶安區人民政府評為「寶安區二零一八年度卓越績效管理標準實施項目

獲獎單位」；及

－廣東省機械模具科技促進協會及廣東機械模具產業評選活動評審委員會頒發

「二零一八年廣東機械模具產業創新成果三等獎」。

億和塑膠電子製品（深圳）有限公司及深圳億和模具製造有限公司獲深圳市市場監督

管理局評為「二零一七年度廣東省守合同重信用企業」。億和塑膠電子製品（深圳）有

限公司亦獲東芝(Toshiba)頒發「二零一七年下期最佳夥伴」獎。

深圳億和模具製造有限公司獲：

－深圳知名品牌評價委員會就「億和」品牌評為第十五屆「深圳知名品牌」；

－東莞市長安鎮人民政府、廣東國家模具產品質量監督檢測中心及廣東省模具

工業協會聯合組織的「第二屆長安杯中國（東莞長安）模具作品與製造技能大

賽 – 作品賽（塑膠組）」季軍獎；及

－廣東省機械模具科技促進協會及廣東機械模具產業評選活動評審委員會評為

「廣東優質機械模具企業（二零一八年至二零二一年）」。

二零一九年年報

2626

公司裡程碑

年度事件

二零一八年

（續）

億和精密工業（蘇州）有限公司獲：

－九號機器人(Segway-Ninebot)頒發「二零一七年度匠心獎」；及

－佳能(Canon)頒發「二零一八年至二零一九年度採購夥伴」獎。

重慶數碼模車身模具有限公司及億和精密工業（中山）有限公司因參與在墨西哥舉辦

的二零一八年度博澤(Brose)供應商日活動且表現卓越而共同獲博澤(Brose)授予「參與

證書」。重慶數碼模車身模具有限公司亦獲：

－成都天興山田車用部品有限公司頒發「二零一七年度品質改善進步獎」；

－東莞市長安鎮人民政府、廣東國家模具產品質量監督檢測中心及廣東省模具

工業協會聯合組織的「第二屆長安杯中國（東莞長安）模具作品與製造技能大

賽 – 作品賽（五金組）」優秀獎；及

－重慶人力資源和社會保障局評為「重慶市博士後科研工作站」。

深圳數碼模汽車技術有限公司及億和精密工業（中山）有限公司獲佛吉亞(Faurecia)頒

發「二零一八年度優秀供應商獎」。億和精密工業（中山）有限公司亦獲佳能(Canon)頒

發「二零一七年度品質VVV賞（品質最有價值供應商）– 特別改善賞」。

數碼模沖壓技術（武漢）有限公司獲湖北省企業聯合會及湖北省企業家協會評為「二零

一八湖北製造業企業100強」。

二零一九年數碼模墨西哥(SLP)汽車產業園完成建設。

億和精密工業控股有限公司再度獲中國模具工業協會頒發「企業信用等級證書 –

AAA級」，並獲：

－富士施樂（Fuji Xerox）頒發「卓越合作夥伴（二零一九年－九年連續受賞）」獎；

億和精密工業控股有限公司

2727

公司裡程碑

年度事件

二零一九年

（續）

－香港模具協會及香港工業總會頒發「卓越營運獎（管理及系統）」；

－神達頒發「二零一八年度最佳合作獎」；

－廣東省企業聯合會及廣東省企業家協會評為「二零一九年廣東企業500強」、

「二零一九年廣東民營企業100強」、「二零一九年廣東製造業100強」及「二零

一九年廣東創新企業100強」；

－深圳市企業聯合會及深圳市企業家協會評為「二零一九年深圳500強企業」；及

－深圳市企業聯合會、深圳市企業家協會、深圳市質量協會、深圳市卓越績效

管理促進會、深圳市質量強市促進會、深圳報業集團、深圳廣播電影電視集

團及「時代商家」雜誌社評為「二零一九年度深圳質量百強企業」。

此外，億和精密工業控股有限公司及深圳市億和

精密科技

集團有限公司共同獲香港

工業總會及中國銀行（香港）有限公司頒發「二零一八年度企業環保領先大獎」。深圳

市億和

精密科技

集團有限公司亦獲：

－深圳市寶安區民政局評為「第一屆寶安區慈善百強企業」；及

－深圳市企業聯合會、深圳市企業家協會、深圳報業集團及深圳廣播電影電視

集團評為「二零一九年度深圳市民營領軍骨幹企業」。

二零一九年年報

2828

公司裡程碑

年度事件

二零一九年

（續）

億和塑膠電子製品（深圳）有限公司獲東芝(Toshiba)頒發「二零一八年下期最佳品質」

獎。

深圳億和模具製造有限公司獲深圳市中小企業服務署、深圳市中小企業公共服務平

臺及深圳市中小企業公共服務聯盟頒發「二零一八年度深圳市中小企業最佳僱主獎」。

中山數碼模汽車技術有限公司（前稱億和精密工業（中山）有限公司）獲佳能（Canon)

頒發「二零一八年度品質VVV賞（品質最有價值供應商）－最優秀賞」，並獲中山市汽

車零部件及配件製造行業協會評為「會長單位」。

億和精密工業（蘇州）有限公司獲佳能(Canon)頒發「第二十四屆綜合組裝能力邀請賽

一等獎」。

重慶數碼模車身模具有限公司再度獲重慶市模具工業協會選為「副會長單位」。

億和海防精密技術有限公司獲京瓷(Kyocera)頒發「合作供應商獎」。

二零二零年億和精密工業控股有限公司獲富士施樂（Fuji Xerox）頒發「卓越合作夥伴

（二零二零年－十年連續受賞）」獎。

億和精密工業（蘇州）有限公司獲九號機器人(Segway-Ninebot)頒發「二零一九年度

最佳供應商」獎及「二零一九年度聯合創新獎」。

因塔思（威海）電子有限公司獲中共威海市委火炬高技術產業開發區工作委員會及

威海火炬高技術產業開發區管理委員會評為「二零一九年度全區納稅50強」。

億和精密工業控股有限公司

2929

財務摘要

二零一九年

二零一八年二零一七年二零一六年二零一五年

經營業績

營業額港幣千元

3,747,055

3,666,657 3,157,089 3,209,290 3,533,026

未計利息及稅項前利潤（

EBIT）港幣千元（附註1）143,794 187,723 116,129 257,783

120,042

未計利息、稅項、折舊及

攤銷前利潤（

EBITDA）港幣千元（附註1）373,388 423,926 354,996 507,816

344,712

本公司所有者應佔利潤港幣千元

82,663 133,699 53,486 205,469

51,781

財務狀況

經營產生之現金港幣千元

283,381 350,006 605,029 352,508

456,028

流動資產淨值港幣千元

681,767

521,143 649,858 1,051,946 1,263,537

股東權益港幣千元

2,595,249

2,588,503 2,672,310 2,585,938 2,618,456

每股資料

每股盈利

－基本（附註

2）港仙

3.0

4.8 7.4 2.9 11.2

－攤薄（附註

3）港仙

3.0

4.5 7.1 2.8 11.2

其他主要數據

未計利息、稅項、折舊及

攤銷前利潤（

EBITDA）率

(%)

9.2

10.2 13.4 11.1 14.4

純利率

(%)

1.4

2.3 4.2 1.7 5.8

股東權益回報

(%)

2.0

3.2 5.0 2.1 7.8

淨負債對股本比率（附註

4）

(%)

22.0

23.6 4.8淨現金

8.5

二零一九年年報

億和精密工業控股有限公司

財務摘要

附註1：未計利息及稅項前利潤和未計利息、稅項、折舊及攤銷前利潤並無計入應佔聯營公司之利潤或虧損。

附註2：每股基本盈利乃根據本公司所有者應佔利潤分別除以截至二零一五年、二零一六年、二零一七年、二零

一八年及二零一九年十二月三十一日止年度之已發行股份之加權平均數1,830,457,000股、1,827,830,000

股、1,806,683,000股、1,738,936,000股及1,725,549,000股計算。

附註3：每股攤薄盈利乃根據本公司所有者應佔利潤分別除以截至二零一五年、二零一六年、二零一七年、二零

一八年及二零一九年十二月三十一日止年度之經調整股份之加權平均數1,839,134,000股、1,892,646,000

股、1,886,251,000股、1,825,953,000股及1,726,696,000股計算，以假設所有具攤薄潛力之股份（即購股

權）均獲悉數轉換。計算的基準乃根據已發行購股權所附有之認購權的貨幣價值來計算出能夠以公允價值

（以本公司股份每年平均掛牌股價決定）獲得的股份數目。

附註4：淨負債對股本比率乃根據銀行借款及租賃負債之總和減現金及銀行結餘除以股東權益計算。租賃負債並不

包括於二零一九年十二月三十一日金額為港幣74,010,000元的廠房和辦公物業未來租金（於二零一八年十

二月三十一日：無）。該等租金並未發生，但根據新採納的香港財務報告準則16「租賃」被視同為租賃負債。

本集團亦不擁有該等廠房和辦公物業的所有權。

億和精密工業控股有限公司

財務摘要

附註1：未計利息及稅項前利潤和未計利息、稅項、折舊及攤銷前利潤並無計入應佔聯營公司之利潤或虧損。

附註2：每股基本盈利乃根據本公司所有者應佔利潤分別除以截至二零一五年、二零一六年、二零一七年、二零

一八年及二零一九年十二月三十一日止年度之已發行股份之加權平均數1,830,457,000股、1,827,830,000

股、1,806,683,000股、1,738,936,000股及1,725,549,000股計算。

附註3：每股攤薄盈利乃根據本公司所有者應佔利潤分別除以截至二零一五年、二零一六年、二零一七年、二零

一八年及二零一九年十二月三十一日止年度之經調整股份之加權平均數1,839,134,000股、1,892,646,000

股、1,886,251,000股、1,825,953,000股及1,726,696,000股計算，以假設所有具攤薄潛力之股份（即購股

權）均獲悉數轉換。計算的基準乃根據已發行購股權所附有之認購權的貨幣價值來計算出能夠以公允價值

（以本公司股份每年平均掛牌股價決定）獲得的股份數目。

附註4：淨負債對股本比率乃根據銀行借款及租賃負債之總和減現金及銀行結餘除以股東權益計算。租賃負債並不

包括於二零一九年十二月三十一日金額為港幣74,010,000元的廠房和辦公物業未來租金（於二零一八年十

二月三十一日：無）。該等租金並未發生，但根據新採納的香港財務報告準則16「租賃」被視同為租賃負債。

本集團亦不擁有該等廠房和辦公物業的所有權。

二零一九年年報

執行董事

張傑先生（主席）

張建華先生（副主席）

張耀華先生（行政總裁）

獨立非執行董事及審核委員會

梁體超先生（主席）

蔡德河先生

林曉露先生

提名委員會

張傑先生（主席）

蔡德河先生

林曉露先生

薪酬委員會

蔡德河先生（主席）

張傑先生

林曉露先生

總辦事處

香港九龍科學館道1號

康宏廣場南座6樓8室

註冊辦事處

Codan Trust Company (Cayman) Limited

Cricket Square, Hutchins Drive

P.O. Box 2681

Grand Cayman KY1-1111

Cayman Islands

公司秘書

黃海曙先生FCCA CPA

授權代表

張傑先生

黃海曙先生FCCA CPA

股份代號

838

主要往來銀行

香港

香港上海滙豐銀行有限公司

恒生銀行有限公司

中國銀行（香港）有限公司

三菱UFJ銀行

三井住友銀行

創興銀行有限公司

比利時聯合銀行香港分行

富邦銀行（香港）有限公司

中國建設銀行股份有限公司香港分行

交通銀行股份有限公司香港分行

中國內地

中國工商銀行

漢口銀行股份有限公司

法律顧問

銘德有限法律責任合夥律師事務所

核數師

羅兵鹹永道會計師事務所

執業會計師

股份過戶登記總處

Codan Trust Company (Cayman) Limited

Cricket Square, Hutchins Drive

P.O. Box 2681

Grand Cayman KY1-1111

Cayman Islands

股份過戶登記處香港分處

香港中央證券登記有限公司

香港灣仔

皇后大道東183號合和中心

17樓1712-1716號舖

網站

www.eva-group.com

www.irasia.com/listco/hk/evaholdings

二零一九年年報

執行董事

張傑先生（主席）

張建華先生（副主席）

張耀華先生（行政總裁）

獨立非執行董事及審核委員會

梁體超先生（主席）

蔡德河先生

林曉露先生

提名委員會

張傑先生（主席）

蔡德河先生

林曉露先生

薪酬委員會

蔡德河先生（主席）

張傑先生

林曉露先生

總辦事處

香港九龍科學館道1號

康宏廣場南座6樓8室

註冊辦事處

Codan Trust Company (Cayman) Limited

Cricket Square, Hutchins Drive

P.O. Box 2681

Grand Cayman KY1-1111

Cayman Islands

公司秘書

黃海曙先生FCCA CPA

授權代表

張傑先生

黃海曙先生FCCA CPA

股份代號

838

主要往來銀行

香港

香港上海滙豐銀行有限公司

恒生銀行有限公司

中國銀行（香港）有限公司

三菱UFJ銀行

三井住友銀行

創興銀行有限公司

比利時聯合銀行香港分行

富邦銀行（香港）有限公司

中國建設銀行股份有限公司香港分行

交通銀行股份有限公司香港分行

中國內地

中國工商銀行

漢口銀行股份有限公司

法律顧問

銘德有限法律責任合夥律師事務所

核數師

羅兵鹹永道會計師事務所

執業會計師

股份過戶登記總處

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Cricket Square, Hutchins Drive

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Grand Cayman KY1-1111

Cayman Islands

股份過戶登記處香港分處

香港中央證券登記有限公司

香港灣仔

皇后大道東183號合和中心

17樓1712-1716號舖

網站

www.eva-group.com

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公司資料

主席報告

本人本人本人本人謹代謹代謹代謹代謹代代代表董表董表董表董表董事會事會事會事會事會會向各向各向各向各各各各各位股位股位股股位股位股位股位股位股東提東提東提東提東呈億呈呈億呈億呈億呈呈億呈呈呈和精和精和精和精和和和密工密工密工密工密工工工工業控業控業控業控業控控控股有股有股有股有有限公限公限公限公限公公司（司（司（司（司「本「本「本本「本公司公司公司司」，」，」，」，」連同連同連同連同其附其附其附其附其附屬公屬公屬公屬公公公公公公司合司合司合合合合合稱稱稱「稱「稱稱「本集本集本集集

團」團」團」團」）截）截）截）截截截截至二至二至二至二至二零一零一零一零一九年九年九年九年十二十十二十二月三月三月三三三十一十一十十十一十一日止日止日止日止之年之年之年之年之年之年之年之年年年報。報。報。報。報報報報

億和越南（海防）電子產業園

主席報告

億和越南（海防）電子產業園

首先，希望向大家講述本人對冠狀病毒爆發的關注。自證實出現冠狀病毒後，不少人因此受到不同程度

的影響。我對所有受影響人士及其家人和朋友，致以最衷心的慰問。同時，我希望向所有在這個關鍵時

間仍緊守崗位、努力不懈的相關政府部門及醫療人員致敬，亦感謝本集團每位員工的付出與貢獻。

本集團將員工的健康和安全放在首位。我們根據中國地方政府的指引，延長中國國內工業園的農曆新年

假期至二零二零年二月九日，並在此日期後才恢復生產。雖然農曆新年假期的延長會對生產業務造成短

暫阻礙，但我們全力支持政府的決定，因為我們相信在疫情下社會團結一心是至關重要的。此外，本集

團向政府及慈善組織作出捐款及提供其他實物捐助，以支援社區的防疫工作。在本集團內部，本集團對

億和精密工業控股有限公司

主席報告

二零一九年年報

、宿舍及其他場所採取一系列防疫措施，以防止病毒傳播，其中包括為員工提供保護性口罩及在

。本集團亦與相關政府部門、客戶、供應商及其他業務夥伴緊密合作，以對抗冠狀病毒

，並支援救助措施。目前，本集團所有在中國的工業園都已恢復生產。

二零二零年是本集團在香港聯合交易所有限公司上市十五週年。自二零零五年上市以來，本集團一直致

力於為股東帶來回報。為慶祝這一個重要的年頭，董事會已於二零二零年三月二十六日宣佈派發一次性

特別股息每股港幣2.67仙，特別股息已於二零二零年四月二十四日以現金方式支付給股東。此外，董事

會亦建議派發末期股息每股港幣0.25仙，末期股息將於二零二零年六月十五日本公司所舉行之應屆股東

週年大會上呈遞股東批准。本集團亦於二零一九年及二零二零年一月從市場回購12,522,000股股份，藉

此提高本集團所有現有股東的每股收益及淨資產價值。未來，本集團將繼續採取適當的措施及作出明智

的業務決定，以期為股東爭取最佳回報。

生產生產生產生產產線、線、線、線、線宿舍宿舍宿舍宿舍宿及其及其及其及其及其

工作工作工作前測前測前測前前量體量體量體量體量體量量溫。溫。溫。溫

爆發爆發爆發爆發發發，並，並，並，並，支援支援支援支援支援救助救助救助救助

主

張傑

主席

主席報告

二零一九年年報

、宿舍及其他場所採取一系列防疫措施，以防止病毒傳播，其中包括為員工提供保護性口罩及在

。本集團亦與相關政府部門、客戶、供應商及其他業務夥伴緊密合作，以對抗冠狀病毒

，並支援救助措施。目前，本集團所有在中國的工業園都已恢復生產。

二零二零年是本集團在香港聯合交易所有限公司上市十五週年。自二零零五年上市以來，本集團一直致

力於為股東帶來回報。為慶祝這一個重要的年頭，董事會已於二零二零年三月二十六日宣佈派發一次性

特別股息每股港幣2.67仙，特別股息已於二零二零年四月二十四日以現金方式支付給股東。此外，董事

會亦建議派發末期股息每股港幣0.25仙，末期股息將於二零二零年六月十五日本公司所舉行之應屆股東

週年大會上呈遞股東批准。本集團亦於二零一九年及二零二零年一月從市場回購12,522,000股股份，藉

此提高本集團所有現有股東的每股收益及淨資產價值。未來，本集團將繼續採取適當的措施及作出明智

的業務決定，以期為股東爭取最佳回報。

生產生產生產生產產線、線、線、線、線宿舍宿舍宿舍宿舍宿及其及其及其及其及其

工作工作工作前測前測前測前前量體量體量體量體量體量量溫。溫。溫。溫

爆發爆發爆發爆發發發，並，並，並，並，支援支援支援支援支援救助救助救助救助

主

張傑

主席

主席報告

億和精密工業控股有限公司

業務回顧

二零一九年，中美貿易爭端繼續令經濟蒙上陰影。雖然兩國於二零二零年一月簽訂第一階段的貿易協議

以求平息貿易糾紛，但中美貿易關係前景仍不明朗，亦削弱了商界投資信心。然而，本集團憑藉獨特的

客戶群及明智的業務策略，使業務不受影響。在辦公室自動化設備業務方面，本集團的客戶均是知名的

跨國公司，在全球各地設有組裝工廠，而本集團在中國的工業園目前的銷售對象為該等客戶在中國的組

裝工廠。自二零一八年起，這些辦公室自動化設備客戶已開始調整其內部生產物流工序，將以往在中國

生產，並出口至美國市場的產品製造工序轉移至其他國家，同時，他們將以往在其他國家生產，並出口

至美國以外市場的產品製造工序轉移至中國，從而使其在中國的總產量，以及本集團向他們在中國的組

裝工廠的銷售額大致保持不變。本集團亦在數年前作出正確的決策，將業務拓展至以內銷為主的龐大中

國汽車行業。此外，本集團亦於數年前開始擴充海外業務，並在越南和墨西哥建立工業園，而該等工業

園已經開始投產。因此，儘管中美貿易爭端令外圍環境低迷，本集團於二零一九年仍繼續錄得營業額增

長。

於二零一九年，本集團的營業額上升2.2%至港幣3,747,055,000元，主要是由於年內部份現有客戶的訂

單增加及本集團致力開拓新客戶所致。然而，年內毛利率及毛利金額減少，主要是由於新建成的墨西哥

工業園及越南工業園第二期於營運初期的毛利率較低所致。年內，本集團在墨西哥的新工業園錄得前期

虧損港幣19,335,000元。此外，所得稅費用亦於年內上升，主要是由於本集團一間中國大陸的附屬公司

可能向其位於中國大陸以外，並隸屬於本集團內的控股公司派發股息，而需要就中國大陸股息預扣稅作

出港幣10,000,000元的撥備所致。因此，本集團的純利下降37.4%至港幣51,781,000元。

主席報告

億和精密工業控股有限公司

業務回顧

二零一九年，中美貿易爭端繼續令經濟蒙上陰影。雖然兩國於二零二零年一月簽訂第一階段的貿易協議

以求平息貿易糾紛，但中美貿易關係前景仍不明朗，亦削弱了商界投資信心。然而，本集團憑藉獨特的

客戶群及明智的業務策略，使業務不受影響。在辦公室自動化設備業務方面，本集團的客戶均是知名的

跨國公司，在全球各地設有組裝工廠，而本集團在中國的工業園目前的銷售對象為該等客戶在中國的組

裝工廠。自二零一八年起，這些辦公室自動化設備客戶已開始調整其內部生產物流工序，將以往在中國

生產，並出口至美國市場的產品製造工序轉移至其他國家，同時，他們將以往在其他國家生產，並出口

至美國以外市場的產品製造工序轉移至中國，從而使其在中國的總產量，以及本集團向他們在中國的組

裝工廠的銷售額大致保持不變。本集團亦在數年前作出正確的決策，將業務拓展至以內銷為主的龐大中

國汽車行業。此外，本集團亦於數年前開始擴充海外業務，並在越南和墨西哥建立工業園，而該等工業

園已經開始投產。因此，儘管中美貿易爭端令外圍環境低迷，本集團於二零一九年仍繼續錄得營業額增

長。

於二零一九年，本集團的營業額上升2.2%至港幣3,747,055,000元，主要是由於年內部份現有客戶的訂

單增加及本集團致力開拓新客戶所致。然而，年內毛利率及毛利金額減少，主要是由於新建成的墨西哥

工業園及越南工業園第二期於營運初期的毛利率較低所致。年內，本集團在墨西哥的新工業園錄得前期

虧損港幣19,335,000元。此外，所得稅費用亦於年內上升，主要是由於本集團一間中國大陸的附屬公司

可能向其位於中國大陸以外，並隸屬於本集團內的控股公司派發股息，而需要就中國大陸股息預扣稅作

出港幣10,000,000元的撥備所致。因此，本集團的純利下降37.4%至港幣51,781,000元。

主席報告

二零一九年年報

業務發展

儘管利潤在二零一九年短暫下降，但我們在未來依然擁有龐大的商機。在辦公室自動化設備業務方面，

本集團的客戶正加快將營運重心，從內部生產管理轉為投入更多資源進行市場推廣及業務發展。因此，

該等辦公室自動化設備客戶計劃逐步縮減在中國的組裝工廠規模，並把更多的內部生產外判給有如本集

團般具有優秀往績的可靠供應商，同時亦會邀請供應商更深入參與其新產品的設計過程。由於受到客戶

的邀請，本集團已在日本組成產品開發團隊，成員包括經驗豐富的日本工程師和產品設計專家，他們

與客戶在日本的產品設計部門緊密合作。基於這個新的業務方向，辦公室自動化設備客戶將加速生產外

判，因此本集團預期未來辦公室自動化設備行業的新訂單將大幅增加。

富士施樂是市場內知名的辦公室自動化設備品牌，在過去超過十五年以來，本集團一直是其值得信賴的

長期供應商。於二零一九年十一月，富士膠片從施樂收購富士施樂餘下的25%股權，自此，富士施樂成

為富士膠片的全資附屬公司。其後，富士膠片宣佈一項與富士施樂的全面合作計劃，富士膠片將利用富

士施樂的核心技術，例如文件處理技術以開發新產品，特別是醫療診斷設備領域的產品。本集團將把握

此業務機會，務求進一步成為富士膠片的供應商，並將本集團業務擴展至醫療設備領域。與此同時，在

是次收購後，富士施樂的辦公室自動化設備產量預期將維持穩定甚至上升，原因是富士施樂將繼續向施

樂供應辦公室自動化設備，並以施樂的品牌銷售。

於二零一九年底，本集團在威海的新工業園已大致完工，但受到二零二零年初冠狀病毒爆發的影響，該

工業園的內部裝修及投產日期受到延遲。新威海工業園佔地349,000平方米，第一期建築面積79,000平方

米。新威海工業園是因應惠普（辦公室自動化設備行業中最大的企業之一）的邀請而興建。為應付惠普現

時的訂單需求，本集團繼續使用自二零一八年初向威海政府租用的臨時廠房。本集團現時計劃由二零二

零年第二季度起，逐步由臨時租用的廠房，遷至自建的新威海工業園。除臨時租用的廠房外，本集團在

威海亦擁有另一個生產設施，該生產設施在二零一七年十二月被本集團收購，能協助應付現有的訂單。

由於惠普在威海擁有龐大的採購需求，因此在自建的新威海工業園投產後，將能夠為本集團提供額外產

能，以應對惠普不斷增加的訂單。與此同時，正如上文所述，其他辦公室自動化設備客戶亦計劃在中國

加速生產外判，因此自建的新威海工業園也可為該等客戶服務。

主席報告

二零一九年年報

業務發展

儘管利潤在二零一九年短暫下降，但我們在未來依然擁有龐大的商機。在辦公室自動化設備業務方面，

本集團的客戶正加快將營運重心，從內部生產管理轉為投入更多資源進行市場推廣及業務發展。因此，

該等辦公室自動化設備客戶計劃逐步縮減在中國的組裝工廠規模，並把更多的內部生產外判給有如本集

團般具有優秀往績的可靠供應商，同時亦會邀請供應商更深入參與其新產品的設計過程。由於受到客戶

的邀請，本集團已在日本組成產品開發團隊，成員包括經驗豐富的日本工程師和產品設計專家，他們

與客戶在日本的產品設計部門緊密合作。基於這個新的業務方向，辦公室自動化設備客戶將加速生產外

判，因此本集團預期未來辦公室自動化設備行業的新訂單將大幅增加。

富士施樂是市場內知名的辦公室自動化設備品牌，在過去超過十五年以來，本集團一直是其值得信賴的

長期供應商。於二零一九年十一月，富士膠片從施樂收購富士施樂餘下的25%股權，自此，富士施樂成

為富士膠片的全資附屬公司。其後，富士膠片宣佈一項與富士施樂的全面合作計劃，富士膠片將利用富

士施樂的核心技術，例如文件處理技術以開發新產品，特別是醫療診斷設備領域的產品。本集團將把握

此業務機會，務求進一步成為富士膠片的供應商，並將本集團業務擴展至醫療設備領域。與此同時，在

是次收購後，富士施樂的辦公室自動化設備產量預期將維持穩定甚至上升，原因是富士施樂將繼續向施

樂供應辦公室自動化設備，並以施樂的品牌銷售。

於二零一九年底，本集團在威海的新工業園已大致完工，但受到二零二零年初冠狀病毒爆發的影響，該

工業園的內部裝修及投產日期受到延遲。新威海工業園佔地349,000平方米，第一期建築面積79,000平方

米。新威海工業園是因應惠普（辦公室自動化設備行業中最大的企業之一）的邀請而興建。為應付惠普現

時的訂單需求，本集團繼續使用自二零一八年初向威海政府租用的臨時廠房。本集團現時計劃由二零二

零年第二季度起，逐步由臨時租用的廠房，遷至自建的新威海工業園。除臨時租用的廠房外，本集團在

威海亦擁有另一個生產設施，該生產設施在二零一七年十二月被本集團收購，能協助應付現有的訂單。

由於惠普在威海擁有龐大的採購需求，因此在自建的新威海工業園投產後，將能夠為本集團提供額外產

能，以應對惠普不斷增加的訂單。與此同時，正如上文所述，其他辦公室自動化設備客戶亦計劃在中國

加速生產外判，因此自建的新威海工業園也可為該等客戶服務。

主席報告

億和精密工業控股有限公司

在中國境外，本集團已於二零一九年完成興建越南海防工業園的第二期廠房。新越南工業園第二期的

建築面積46,000平方米。由於跨國企業陸續在東南亞地區，特別是在越南不斷擴大生產規模，因此越

南工業園於二零一九年的營業額增長強勁。目前，越南工業園主要服務在越南設有組裝工廠的辦公室

自動化設備客戶，但越南工業園日後亦可擴展其服務至其他高增長行業，例如越南的高端消費類電子

產品行業等。

在汽車業務方面，本集團在墨西哥聖路易斯波託西州的新工業園於二零一九年投產。新墨西哥工業園佔

地83,000平方米，第一期建築面積17,000平方米。新墨西哥工業園是因應本集團一名現有汽車客戶之邀

請而興建，以服務其在墨西哥的廠房。該客戶為從事生產汽車座椅、內飾及排氣系統的國際領先企業。

在墨西哥，來自該客戶的需求非常龐大。目前，聖路易斯波託西州是全球汽車的主要生產中心之一，許

多著名汽車製造商及跨國一級供應商如寶馬(BMW)、大眾(Volkswagen)、奧迪(Audi)、通用汽車(General

Motors)、菲亞特克萊斯勒(Fiat Chrysler)、博澤(Brose)、佛吉亞(Faurecia)及海斯坦普(Gestamp)等均在當

地或鄰近州份設有生產基地。因此，除上述現有客戶外，當地市場對本集團所提供的精密製造服務具有

龐大需求。

二零一九年數碼模墨西哥(SLP)汽車產業園開業慶典

主席報告

億和精密工業控股有限公司

在中國境外，本集團已於二零一九年完成興建越南海防工業園的第二期廠房。新越南工業園第二期的

建築面積46,000平方米。由於跨國企業陸續在東南亞地區，特別是在越南不斷擴大生產規模，因此越

南工業園於二零一九年的營業額增長強勁。目前，越南工業園主要服務在越南設有組裝工廠的辦公室

自動化設備客戶，但越南工業園日後亦可擴展其服務至其他高增長行業，例如越南的高端消費類電子

產品行業等。

在汽車業務方面，本集團在墨西哥聖路易斯波託西州的新工業園於二零一九年投產。新墨西哥工業園佔

地83,000平方米，第一期建築面積17,000平方米。新墨西哥工業園是因應本集團一名現有汽車客戶之邀

請而興建，以服務其在墨西哥的廠房。該客戶為從事生產汽車座椅、內飾及排氣系統的國際領先企業。

在墨西哥，來自該客戶的需求非常龐大。目前，聖路易斯波託西州是全球汽車的主要生產中心之一，許

多著名汽車製造商及跨國一級供應商如寶馬(BMW)、大眾(Volkswagen)、奧迪(Audi)、通用汽車(General

Motors)、菲亞特克萊斯勒(Fiat Chrysler)、博澤(Brose)、佛吉亞(Faurecia)及海斯坦普(Gestamp)等均在當

地或鄰近州份設有生產基地。因此，除上述現有客戶外，當地市場對本集團所提供的精密製造服務具有

龐大需求。

二零一九年數碼模墨西哥(SLP)汽車產業園開業慶典

主席報告

二零一九年年報

於二零一九年，中國汽車市場的

增長出現放緩。本集團於年內繼

續加強與中國知名汽車製造商如

東風、長安及上汽通用五菱等的

業務夥伴關係。為了推動業務增

長，本集團亦積極擴大汽車行業

的客戶群。本集團於二零一九年

成功成為特斯拉(Tesla)的合資格

供應商，並將模具銷售給特斯

拉的海外廠房。隨著特斯拉上海

超級工廠於二零一九年底完成興

建，本集團計劃繼續加深與特斯

拉在中國的業務關係。除汽車製

造商外，本集團亦積極從國際知

名的汽車一級供應商中獲取新訂單。該等汽車一級供應商所生產的產品售予不同的汽車製造商，因此他

們擁有龐大而穩定的生產需求，且較少受到單一車型的銷售表現所影響。目前，許多知名的汽車一級

供應商如佛吉亞(Faurecia)、博澤(Brose)、海斯坦普(Gestamp)、採埃孚(ZF)、山田(Yamada)、偉博思通

(Webasto)、八千代(Yachiyo)及偉福科技(F-tech)已成為本集團在中國的客戶，他們均對本集團的服務及產

品給予正面評價。未來，本集團將繼續致力擴闊汽車業務的客戶群。

近年，中國政府積極採取措施，將中國從一個低成本的加工地區，轉型成為一個更著重創意、產品質素

及效率的高端製造中心，而近年中國本地的高科技公司陸續冒起，為本集團在高科技產品市場創造了大

量新商機。由於本集團在產品品質和工程能力方面，已經在市場內建立了極佳的聲譽，而產品品質和工

程能力對於生產高科技產品至關重要，因此本集團計劃從蓬勃發展中的中國高科技行業獲取新訂單，並

對此充滿信心。

本集團致力於提供優質的製造服務。年內，本集團以出色的產品品質和服務再次獲得富士施樂、京瓷

佳能及東芝等眾多知名品牌客戶的獎項，使我們能夠憑藉這些卓越的履歷，在中國及海外市場爭取其他

高價值的訂單。

京瓷京瓷京瓷京瓷瓷、

爭取其取其取其其取其取取取其其其其他他他他他他他他他

億和威海（雙島灣）電子產業園的建築已大致完成

主席報告

二零一九年年報

於二零一九年，中國汽車市場的

增長出現放緩。本集團於年內繼

續加強與中國知名汽車製造商如

東風、長安及上汽通用五菱等的

業務夥伴關係。為了推動業務增

長，本集團亦積極擴大汽車行業

的客戶群。本集團於二零一九年

成功成為特斯拉(Tesla)的合資格

供應商，並將模具銷售給特斯

拉的海外廠房。隨著特斯拉上海

超級工廠於二零一九年底完成興

建，本集團計劃繼續加深與特斯

拉在中國的業務關係。除汽車製

造商外，本集團亦積極從國際知

名的汽車一級供應商中獲取新訂單。該等汽車一級供應商所生產的產品售予不同的汽車製造商，因此他

們擁有龐大而穩定的生產需求，且較少受到單一車型的銷售表現所影響。目前，許多知名的汽車一級

供應商如佛吉亞(Faurecia)、博澤(Brose)、海斯坦普(Gestamp)、採埃孚(ZF)、山田(Yamada)、偉博思通

(Webasto)、八千代(Yachiyo)及偉福科技(F-tech)已成為本集團在中國的客戶，他們均對本集團的服務及產

品給予正面評價。未來，本集團將繼續致力擴闊汽車業務的客戶群。

近年，中國政府積極採取措施，將中國從一個低成本的加工地區，轉型成為一個更著重創意、產品質素

及效率的高端製造中心，而近年中國本地的高科技公司陸續冒起，為本集團在高科技產品市場創造了大

量新商機。由於本集團在產品品質和工程能力方面，已經在市場內建立了極佳的聲譽，而產品品質和工

程能力對於生產高科技產品至關重要，因此本集團計劃從蓬勃發展中的中國高科技行業獲取新訂單，並

對此充滿信心。

本集團致力於提供優質的製造服務。年內，本集團以出色的產品品質和服務再次獲得富士施樂、京瓷

佳能及東芝等眾多知名品牌客戶的獎項，使我們能夠憑藉這些卓越的履歷，在中國及海外市場爭取其他

高價值的訂單。

京瓷京瓷京瓷京瓷瓷、

爭取其取其取其其取其取取取其其其其他他他他他他他他他

億和威海（雙島灣）電子產業園的建築已大致完成

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主席報告

展望

展望二零二零年，無可否認冠狀病毒的爆發將對本集團的業務表現造成短暫影響。然而，本集團於過

去數年已採取明智的措施，同時部署各種業務增長動力，其中包括在中國和海外國家作出投資以及加深

與現有客戶和新客戶的業務關係。該等業務增長動力不會因疫情所帶來的短暫衝擊而出現顯著變化。此

外，世界各國政府已採取行動，務求減低疫情對經濟的影響，其中美國聯儲局的緊急減息，將直接降

低本集團的財務費用。待疫情消退後，由於本集團的客戶需要彌補疫情爆發期內的產品供應延誤，因此

預期業務將迅速回升。同時，本集團擁有穩健的資產負債表，足以抵禦因疫情而帶來的任何短期財務影

響，因此，我們對本集團中長期的前景仍然保持樂觀。

面對冠狀病毒疫情，整個社會需要共同努力，克服當前挑戰。過去，我們曾面對無數難關，最終一一跨

過，深信今次亦不會例外。

本人謹代表董事會，藉此機會對我們所有的股東、客戶、合作夥伴及員工表示衷心感謝，全賴各位的不

懈支持，本集團才得以持續獲得成功。

主席

張傑

香港，二零二零年五月六日

億和蘇州電子產業園園

億和精密工業控股有限公司

環境、社會及管治報告

二零一九年年報

宗旨

本集團致力維持其業務的長遠可持續發展以及為環境保護及營運所在地的社區提供支援。我們審慎管理

業務，並根據合理的決策程序，為客戶提供優質的產品和服務。我們與利益相關人士包括股東、客戶、

僱員、供應商、債權人、監管機構及公眾保持緊密聯繫，並透過具建設性的溝通，努力平衡該等利益

相關人士的意見和利益，從而釐定長遠的發展方向。董事會負責評估及決定本集團在環境、社會及管治

（「環境、社會及管治」）方面的風險。董事會亦負責確保相關的風險管理及內部監控系統適當及有效地運

作，而本集團管理層則定期向董事會匯報該等系統的成效。

本報告中環境、社會及管治資料涵蓋本公司及其附屬公司。

重要性評估

為識別與本集團有關的環境、社會及管治事務，我們已安排管理層及員工參與營運檢討，並從各類利益

相關人士，包括股東、客戶、僱員、供應商、債權人、監管機構以及公眾中取得意見，其後會根據對該

等利益相關人士和本集團的重要性，對識別出來的環境、社會及管治事務進行評估。在評估的過程中，

我們亦會參考香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「上市規則」）所載之環境、社會及管治報告指引以

及其他相關的行業準則。

下列為重大的環境、社會及管治事務：

環境、社會及管治指引所載的環境、

社會及管治層面

本集團的重大環境、社會及管治事務

A. 環境

A1 排放物排放及廢料管理

A2 資源使用電力、水資源和包裝材料的使用

A3 環境及天然資源減低對環境及天然資源造成影響的措施

B. 社會

B1 僱傭工作條件及員工關愛

B2 健康與安全健康及安全的工作環境

B3 發展及培訓員工發展及培訓

B4 勞工準則反童工及強迫勞工

B5 供應鏈管理供應鏈管理

B6 產品責任品質保證和產品責任

B7 反貪汙反貪汙措施

B8 社區投資社區服務和關愛

環境、社會及管治報告

二零一九年年報

宗旨

本集團致力維持其業務的長遠可持續發展以及為環境保護及營運所在地的社區提供支援。我們審慎管理

業務，並根據合理的決策程序，為客戶提供優質的產品和服務。我們與利益相關人士包括股東、客戶、

僱員、供應商、債權人、監管機構及公眾保持緊密聯繫，並透過具建設性的溝通，努力平衡該等利益

相關人士的意見和利益，從而釐定長遠的發展方向。董事會負責評估及決定本集團在環境、社會及管治

（「環境、社會及管治」）方面的風險。董事會亦負責確保相關的風險管理及內部監控系統適當及有效地運

作，而本集團管理層則定期向董事會匯報該等系統的成效。

本報告中環境、社會及管治資料涵蓋本公司及其附屬公司。

重要性評估

為識別與本集團有關的環境、社會及管治事務，我們已安排管理層及員工參與營運檢討，並從各類利益

相關人士，包括股東、客戶、僱員、供應商、債權人、監管機構以及公眾中取得意見，其後會根據對該

等利益相關人士和本集團的重要性，對識別出來的環境、社會及管治事務進行評估。在評估的過程中，

我們亦會參考香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「上市規則」）所載之環境、社會及管治報告指引以

及其他相關的行業準則。

下列為重大的環境、社會及管治事務：

環境、社會及管治指引所載的環境、

社會及管治層面

本集團的重大環境、社會及管治事務

A. 環境

A1 排放物排放及廢料管理

A2 資源使用電力、水資源和包裝材料的使用

A3 環境及天然資源減低對環境及天然資源造成影響的措施

B. 社會

B1 僱傭工作條件及員工關愛

B2 健康與安全健康及安全的工作環境

B3 發展及培訓員工發展及培訓

B4 勞工準則反童工及強迫勞工

B5 供應鏈管理供應鏈管理

B6 產品責任品質保證和產品責任

B7 反貪汙反貪汙措施

B8 社區投資社區服務和關愛

億和精密工業控股有限公司

環境、社會及管治報告

工作環境質素

僱員是我們的珍貴資產。隨著本集團不斷擴充，忠誠勤奮的員工能獲得不少事業發展機會。本集團採納

非歧視性的僱用守則，以及致力提供安全與健康的工作環境。

工作條件

本集團透過提供一個注重公平、互相尊重及誠信等信念的工作環境，致力吸納及挽留優秀僱員。我們

為僱員提供具競爭力的薪酬福利，而僱員之晉升和獎勵乃根據其表現及對本集團所作出之貢獻而釐定。

本公司採納購股權計劃，旨在給予優秀僱員獲取本集團股權之機會，從而將彼等之利益與本集團之利益

掛鉤，激勵彼等為本集團作進一步的努力。

本集團鼓勵僱員積極參與平衡工作與生活的活動和社區服務，其中包括體育和文化活動、義務工作及由

慈善團體所舉辦的活動。例如，作為本集團的年度盛事，本集團每年於中國農曆新年來臨之際舉辦新春

晚會，並邀請員工登臺表演，藉此為僱員提供一個能展示其藝術才能的平臺，並凝聚士氣，而二零一九

年也不例外。此外，本集團在二零一九年為員工組織前往深圳羊臺山的團體登山活動，同時亦為深圳及

蘇州的員工組織籃球比賽。本集團也為喜歡靜態活動的員工組織相關活動，其中包括二零一九年度豬年

春節對聯比賽、元宵節猜燈謎活動及端午節包粽子活動。本集團亦刊發企業期刊「追夢」，藉此為我們的

員工提供一個可以讓其分享個人生活故事與經驗的平臺，同時也在二零一九年就本集團上市週年向

員工徵稿。

於二零一九年一月舉行的二零一八年度總結表彰大會暨二零一九年度新春晚會

億和精密工業控股有限公司

環境、社會及管治報告

工作環境質素

僱員是我們的珍貴資產。隨著本集團不斷擴充，忠誠勤奮的員工能獲得不少事業發展機會。本集團採納

非歧視性的僱用守則，以及致力提供安全與健康的工作環境。

工作條件

本集團透過提供一個注重公平、互相尊重及誠信等信念的工作環境，致力吸納及挽留優秀僱員。我們

為僱員提供具競爭力的薪酬福利，而僱員之晉升和獎勵乃根據其表現及對本集團所作出之貢獻而釐定。

本公司採納購股權計劃，旨在給予優秀僱員獲取本集團股權之機會，從而將彼等之利益與本集團之利益

掛鉤，激勵彼等為本集團作進一步的努力。

本集團鼓勵僱員積極參與平衡工作與生活的活動和社區服務，其中包括體育和文化活動、義務工作及由

慈善團體所舉辦的活動。例如，作為本集團的年度盛事，本集團每年於中國農曆新年來臨之際舉辦新春

晚會，並邀請員工登臺表演，藉此為僱員提供一個能展示其藝術才能的平臺，並凝聚士氣，而二零一九

年也不例外。此外，本集團在二零一九年為員工組織前往深圳羊臺山的團體登山活動，同時亦為深圳及

蘇州的員工組織籃球比賽。本集團也為喜歡靜態活動的員工組織相關活動，其中包括二零一九年度豬年

春節對聯比賽、元宵節猜燈謎活動及端午節包粽子活動。本集團亦刊發企業期刊「追夢」，藉此為我們的

員工提供一個可以讓其分享個人生活故事與經驗的平臺，同時也在二零一九年就本集團上市週年向

員工徵稿。

於二零一九年一月舉行的二零一八年度總結表彰大會暨二零一九年度新春晚會

環境、社會及管治報告

二零一九年內本集團所舉辦的其他內

部員工活動包括烘焙班、趣味運動會

及拔河比賽等。年內，為表彰優秀

員工的表現，本集團亦組織一次讓

優秀員工前往中國浙江省大明山及荻

港古鎮的旅遊活動。

對外方面，我們派遣團隊參加由政府

及其他組織所舉辦的各種運動及藝術

表演比賽。年內，我們的企業足球隊

參加了蘇州市第十一屆外商投資企業

運動會的足球比賽。我們亦派遣員工

我們為員工組織籃球比賽

環境、社會及管治報告

二零一九年內本集團所舉辦的其他內

部員工活動包括烘焙班、趣味運動會

及拔河比賽等。年內，為表彰優秀

員工的表現，本集團亦組織一次讓

優秀員工前往中國浙江省大明山及荻

港古鎮的旅遊活動。

對外方面，我們派遣團隊參加由政府

及其他組織所舉辦的各種運動及藝術

表演比賽。年內，我們的企業足球隊

參加了蘇州市第十一屆外商投資企業

運動會的足球比賽。我們亦派遣員工

我們為員工組織籃球比賽

參加威海火炬高技術產業開發區運動

會及由威海雙島街道總工會所舉辦的籃球賽。我們員工亦於二零一九年參加了蘇州（太湖）馬拉松，以及

在威海所舉行的建國七十週年歌唱及朗誦比賽。

於二零一九年十二月三十一日，本集團共有

8,999名僱員。截至二零一九年十二月三十一日止年度，連同

董事及主要行政人員酬金，僱傭開支合共約為港幣

892,458,000元。

健康及安全

本集團為所有僱員提供健康及安全的工作環境，並與已制定的內部指引及

程序一致。

本集團在職業健康及安全方面採納國際最佳常規，並遵從

OHSAS18001:2007有關職業健康及安全管理系統的規定。本集團自

二零一一年起已獲BSI Group認證為OHSAS18001的合規企業。由於

OHSAS18001標準將於二零一八年至二零二一年的三年過渡期內逐步被

ISO45001標準所替代，本集團目前已擬訂計劃，於規定的過渡期內升

級至ISO45001標準。本集團於中國的附屬公司亦遵守中國國家安全生產

監督管理總局所訂立的「安全生產標準化」標準。此外，本集團舉辦多項

職業健康及安全活動與課程，其中包括安全生產重點通報會、安全培訓及

消防演習等。本集團工業園的設計、營運及保養維修亦已遵守職業安全及

消防方面的相關政府規定。

OHSAS18001證書

二零一九年年報

億和精密工業控股有限公司

環境、社會及管治報告

發展及培訓

我們重視員工的事業發展，因此為僱員提供廣泛的培訓。我們為新入職的僱員提供全面及有系統的

培訓，使其熟悉我們的行業。此外，我們為所有僱員，包括前線職工到高級管理人員（包括執行董事）

提供持續培訓，藉此更新及拓展彼等的知識及技能。僱員在修讀其他機構主辦與工作相關的課程時，亦

可獲得教育資助。

除提供有關工作技能方面的培訓外，本集團相信，若能深入了解我們的行業環境及發展趨勢，以及整體

經濟狀況，對員工是否能在工作方面作出明智決定亦至關重要。因此，本集團於二零一九年一月再次

舉辦經營方針發佈會及新春座談會，讓中級管理人員以上的同事參與並分享對行業及經濟的見解，藉此

擴闊視野及統一業務方向。此外，作為本集團的一項傳統活動，本集團在二零一九年一月舉辦了二零一八

年度總結表彰大會，以表彰優秀員工，並讓優秀員工成為榜樣，從而培養出追求卓越的價值觀。

二零一九年經營方針發佈會

億和精密工業控股有限公司

環境、社會及管治報告

發展及培訓

我們重視員工的事業發展，因此為僱員提供廣泛的培訓。我們為新入職的僱員提供全面及有系統的

培訓，使其熟悉我們的行業。此外，我們為所有僱員，包括前線職工到高級管理人員（包括執行董事）

提供持續培訓，藉此更新及拓展彼等的知識及技能。僱員在修讀其他機構主辦與工作相關的課程時，亦

可獲得教育資助。

除提供有關工作技能方面的培訓外，本集團相信，若能深入了解我們的行業環境及發展趨勢，以及整體

經濟狀況，對員工是否能在工作方面作出明智決定亦至關重要。因此，本集團於二零一九年一月再次

舉辦經營方針發佈會及新春座談會，讓中級管理人員以上的同事參與並分享對行業及經濟的見解，藉此

擴闊視野及統一業務方向。此外，作為本集團的一項傳統活動，本集團在二零一九年一月舉辦了二零一八

年度總結表彰大會，以表彰優秀員工，並讓優秀員工成為榜樣，從而培養出追求卓越的價值觀。

二零一九年經營方針發佈會

環境、社會及管治報告

二零一九年年報

年內，本集團為僱員提供的內部培訓包括有關SAP企業資源計劃、企業班組長管理能力、環保法及垃圾

分類的課程。本集團亦組織由資深工程師向財務人員等非生產技術員工講述的，有關模具與產品生產

工藝流程的培訓課程，藉此加深該等非生產技術員工對生產線的了解。在二零一九年，本集團舉辦了

多次溝通分享會，讓不同部門的高級管理人員就多個主題與同事分享經驗，其中包括時間管理、管理

技巧、生產工藝和風險管理。年內，本集團亦為僱員組織多次戶外拓展活動，利用具挑戰性的戶外活動

培養員工的個人發展、社交技能及團隊精神。

年內，本集團向高級管理人員（包

括執行董事）所提供的培訓包括於

二零一九年十一月分別在越南海防

及中國廣州所舉行的兩場關於精益

生產和中國汽車零部件產業發展的

互動培訓課程。我們亦於二零一九

年十一月組織了兩次戰略研討會，

讓本集團不同部門的管理人員共聚

一堂，分享經驗，藉此促進管理團

隊中的跨部門交流。此外，本集團

亦遵守企業管治守則第A.6.5條及

上市規則第3.29條項下有關董事及公

司秘書的專業發展和培訓的規定。

勞工準則

我們深知僱用童工及強迫勞動嚴重違反普世價值觀，因此竭力反對一切僱用童工及強迫勞動的行為。

我們嚴格遵守所有針對強迫勞動及僱用童工的法律法規。同時，本集團亦設有適當的內部政策，以確保

絕不會僱用未成年或受脅迫人士，而倘若在招聘過程中發現任何有關情況，將上報相關部門。

二零一九年戶外拓展活動

環境、社會及管治報告

二零一九年年報

年內，本集團為僱員提供的內部培訓包括有關SAP企業資源計劃、企業班組長管理能力、環保法及垃圾

分類的課程。本集團亦組織由資深工程師向財務人員等非生產技術員工講述的，有關模具與產品生產

工藝流程的培訓課程，藉此加深該等非生產技術員工對生產線的了解。在二零一九年，本集團舉辦了

多次溝通分享會，讓不同部門的高級管理人員就多個主題與同事分享經驗，其中包括時間管理、管理

技巧、生產工藝和風險管理。年內，本集團亦為僱員組織多次戶外拓展活動，利用具挑戰性的戶外活動

培養員工的個人發展、社交技能及團隊精神。

年內，本集團向高級管理人員（包

括執行董事）所提供的培訓包括於

二零一九年十一月分別在越南海防

及中國廣州所舉行的兩場關於精益

生產和中國汽車零部件產業發展的

互動培訓課程。我們亦於二零一九

年十一月組織了兩次戰略研討會，

讓本集團不同部門的管理人員共聚

一堂，分享經驗，藉此促進管理團

隊中的跨部門交流。此外，本集團

亦遵守企業管治守則第A.6.5條及

上市規則第3.29條項下有關董事及公

司秘書的專業發展和培訓的規定。

勞工準則

我們深知僱用童工及強迫勞動嚴重違反普世價值觀，因此竭力反對一切僱用童工及強迫勞動的行為。

我們嚴格遵守所有針對強迫勞動及僱用童工的法律法規。同時，本集團亦設有適當的內部政策，以確保

絕不會僱用未成年或受脅迫人士，而倘若在招聘過程中發現任何有關情況，將上報相關部門。

二零一九年戶外拓展活動

億和精密工業控股有限公司

環境、社會及管治報告

我們致力提供一個不存在種族、性別、宗教、年齡、殘疾或性取向等任何歧視的工作環境。我們在

招聘、薪酬、培訓和發展、晉升及其他僱傭條款方面為所有員工提供平等機會。我們在這方面的努力及

貢獻獲得社會一致認可。因此，於二零一九年，本集團獲深圳市中小企業服務署、深圳市中小企業公共

服務平臺及深圳市中小企業公共服務聯盟頒發「二零一八年度深圳市中小企業最佳僱主獎」。

在董事會層面，本集團認為多元化是一項重要元素，有助董事會實現其策略目標及可持續發展。因此，

本集團推行董事會成員多元化政策，在配合本集團業務需要的前提下，致力在技能、經驗及多元化

觀點與角度方面達致平衡。本集團的董事會成員多元化政策可於本公司網站www.eva-group.com或

www.irasia.com/listco/hk/evaholdings上閱覽。

員工關愛

本集團於二零零八年成立員工關愛基金。自其成立以來，員工關愛基金一直通過捐贈現金和物資以及

其他善舉，扶助因遭受頑疾及意外等疾苦而需要幫助的員工或其家人。於二零一九年，本集團員工關愛

基金繼續為有需要的員工提供扶助。

年內，我們亦在本集團內部組織募捐，為有需要

的員工籌集善款，藉此讓員工在得到財務援助的

同時，能感受到同事們的關愛與支持。我們在

二零一九年夏季於工業園內開辦託兒班，藉此在

學校暑假期間幫助員工於工作時間內照顧子女。

我們還在二零一九年的重要節日如國際婦女節、

端午節及中秋節組織各種慶祝活動，並為員工舉辦

團體生日會，讓員工感受到溫暖和體貼。

二零一九年夏季於工業園內開辦託兒班

億和精密工業控股有限公司

環境、社會及管治報告

我們致力提供一個不存在種族、性別、宗教、年齡、殘疾或性取向等任何歧視的工作環境。我們在

招聘、薪酬、培訓和發展、晉升及其他僱傭條款方面為所有員工提供平等機會。我們在這方面的努力及

貢獻獲得社會一致認可。因此，於二零一九年，本集團獲深圳市中小企業服務署、深圳市中小企業公共

服務平臺及深圳市中小企業公共服務聯盟頒發「二零一八年度深圳市中小企業最佳僱主獎」。

在董事會層面，本集團認為多元化是一項重要元素，有助董事會實現其策略目標及可持續發展。因此，

本集團推行董事會成員多元化政策，在配合本集團業務需要的前提下，致力在技能、經驗及多元化

觀點與角度方面達致平衡。本集團的董事會成員多元化政策可於本公司網站www.eva-group.com或

www.irasia.com/listco/hk/evaholdings上閱覽。

員工關愛

本集團於二零零八年成立員工關愛基金。自其成立以來，員工關愛基金一直通過捐贈現金和物資以及

其他善舉，扶助因遭受頑疾及意外等疾苦而需要幫助的員工或其家人。於二零一九年，本集團員工關愛

基金繼續為有需要的員工提供扶助。

年內，我們亦在本集團內部組織募捐，為有需要

的員工籌集善款，藉此讓員工在得到財務援助的

同時，能感受到同事們的關愛與支持。我們在

二零一九年夏季於工業園內開辦託兒班，藉此在

學校暑假期間幫助員工於工作時間內照顧子女。

我們還在二零一九年的重要節日如國際婦女節、

端午節及中秋節組織各種慶祝活動，並為員工舉辦

團體生日會，讓員工感受到溫暖和體貼。

二零一九年夏季於工業園內開辦託兒班

環境、社會及管治報告

二零一九年年報

環境保護

本集團早已採取行動保護環境。本集團致力減低業務活動對環境的影響，以及支持環境保護項目，並

推出各種節約資源的措施，藉此提高員工對有效利用資源的意識。

我們充份了解環境保護及環保生產的重要性。我們肩負社會責任，並與本集團利益相關人士如供應商及

客戶等攜手為保護環境作出貢獻。我們對所有生產過程（包括產品設計、原材料採購、生產及交付）實施

嚴格監控。因此，本集團的生產過程在所有方面均遵守環境管理方面的國際標準，例如危害性物質限制

指令(RoHS)以及廢棄電子電機設備指令(WEEE)。

排放及廢料管理

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團排放溫室氣體（二氧化碳）約82,210公噸，或每港幣一

百萬元產值約21.94公噸。為盡量減少溫室氣體（二氧化碳）的排放，我們所有的主要生產設備均由電力

驅動，而非以柴油為燃料。溫室氣體（二氧化碳）主要來自運輸活動及若干輔助設備。作為我們的減排

措施之一，我們已制定政策逐步淘汰以石化能源為燃料的輔助設備，並在更換設備時，盡可能購買以

電力或天然氣驅動的新設備。為減低運輸次數，我們要求相關僱員制定更高效的物流計劃，如有必要，

我們更會在客戶附近租用臨時倉庫。

環境、社會及管治報告

二零一九年年報

環境保護

本集團早已採取行動保護環境。本集團致力減低業務活動對環境的影響，以及支持環境保護項目，並

推出各種節約資源的措施，藉此提高員工對有效利用資源的意識。

我們充份了解環境保護及環保生產的重要性。我們肩負社會責任，並與本集團利益相關人士如供應商及

客戶等攜手為保護環境作出貢獻。我們對所有生產過程（包括產品設計、原材料採購、生產及交付）實施

嚴格監控。因此，本集團的生產過程在所有方面均遵守環境管理方面的國際標準，例如危害性物質限制

指令(RoHS)以及廢棄電子電機設備指令(WEEE)。

排放及廢料管理

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團排放溫室氣體（二氧化碳）約82,210公噸，或每港幣一

百萬元產值約21.94公噸。為盡量減少溫室氣體（二氧化碳）的排放，我們所有的主要生產設備均由電力

驅動，而非以柴油為燃料。溫室氣體（二氧化碳）主要來自運輸活動及若干輔助設備。作為我們的減排

措施之一，我們已制定政策逐步淘汰以石化能源為燃料的輔助設備，並在更換設備時，盡可能購買以

電力或天然氣驅動的新設備。為減低運輸次數，我們要求相關僱員制定更高效的物流計劃，如有必要，

我們更會在客戶附近租用臨時倉庫。

億和精密工業控股有限公司

環境、社會及管治報告

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團產生無害廢料約2,450公噸，或每港幣一百萬元產值約

0.65公噸，其中包括金屬、可分解的塑膠、紙板、木箱和木卡板以及其他非化學廢料等。本集團盡量減

少在生產過程中所使用的物料，並提高可循環使用之物料的回收率和使用量，致力使我們的營運達致最

高的資源效益。我們對物料的使用量作出詳細紀錄，務求減少不必要的物料浪費。我們精心設計用於生

產零部件的模具，以盡量減少零部件生產過程中的物料浪費。我們更設計及安裝適當的工具，藉此進一

步避免在生產過程中使用過多的組件和物料。本集團所有工業園均設有回收中心，由員工收集及整理紙

板及金屬等可回收的物料，以提高回收率和達致最高的資源效益。可循環使用之物料在物料回收中心內

進行整理再造。此外，我們亦與供應商緊密合作，把可循環使用之物料退還給供應商再使用。我們透過

盡量利用可循環使用之物料，建立起一個閉環式的回收系統，從而減少廢料。

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團產生有害廢料約84公噸，或每港幣一百萬元產值約0.02

公噸，其中包括廢棄的電器和電子零件、廢棄的化學品、廢油以及切削液等。在處理有害廢料方面，我

們採取最嚴格的措施，以符合本集團各類利益相關人士的期望、環保目標以及相關的法律法規。我們透

過最高的標準來實現目標，所採用的措施包括：

. 時刻為僱員提供清晰的工作指示和防護裝備；

. 確保僱員在入職前接受有關管理有害廢料和化學品的培訓課程；

. 有害廢料須存放在耐酸和耐溶劑的特製容器內；

. 有害廢料以專用的車輛運輸；

. 以位於廠房隔離區內的特別倉庫來存放有害廢料，以避免暴露、洩漏、起火和爆炸；

. 有害廢料在倉庫中須予仔細分類，並按類別分別在特定區域中存放；及

. 有害廢料交由政府認可的有害廢料處理公司處理和棄置。

億和精密工業控股有限公司

環境、社會及管治報告

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團產生無害廢料約2,450公噸，或每港幣一百萬元產值約

0.65公噸，其中包括金屬、可分解的塑膠、紙板、木箱和木卡板以及其他非化學廢料等。本集團盡量減

少在生產過程中所使用的物料，並提高可循環使用之物料的回收率和使用量，致力使我們的營運達致最

高的資源效益。我們對物料的使用量作出詳細紀錄，務求減少不必要的物料浪費。我們精心設計用於生

產零部件的模具，以盡量減少零部件生產過程中的物料浪費。我們更設計及安裝適當的工具，藉此進一

步避免在生產過程中使用過多的組件和物料。本集團所有工業園均設有回收中心，由員工收集及整理紙

板及金屬等可回收的物料，以提高回收率和達致最高的資源效益。可循環使用之物料在物料回收中心內

進行整理再造。此外，我們亦與供應商緊密合作，把可循環使用之物料退還給供應商再使用。我們透過

盡量利用可循環使用之物料，建立起一個閉環式的回收系統，從而減少廢料。

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團產生有害廢料約84公噸，或每港幣一百萬元產值約0.02

公噸，其中包括廢棄的電器和電子零件、廢棄的化學品、廢油以及切削液等。在處理有害廢料方面，我

們採取最嚴格的措施，以符合本集團各類利益相關人士的期望、環保目標以及相關的法律法規。我們透

過最高的標準來實現目標，所採用的措施包括：

. 時刻為僱員提供清晰的工作指示和防護裝備；

. 確保僱員在入職前接受有關管理有害廢料和化學品的培訓課程；

. 有害廢料須存放在耐酸和耐溶劑的特製容器內；

. 有害廢料以專用的車輛運輸；

. 以位於廠房隔離區內的特別倉庫來存放有害廢料，以避免暴露、洩漏、起火和爆炸；

. 有害廢料在倉庫中須予仔細分類，並按類別分別在特定區域中存放；及

. 有害廢料交由政府認可的有害廢料處理公司處理和棄置。

環境、社會及管治報告

二零一九年年報

為盡量減少使用會產生有害廢料的物品，我們與客戶及供應商保持密切對話，共同致力探索在生產過程

中使用替代物料的可能性。採購會產生有害廢料的物品受到嚴謹監控，並須經過較高級別管理人員的審

批，以盡量減少不必要的購買。

資源利用

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團耗用電力約65.2百萬度，或每港幣一百萬元產值約

17,407.5度。由於電力乃本集團生產過程中的主要能源來源，因此能源使用效益乃採購生產設備時最重

要的選擇指標之一。此外，本集團各個工業園均設有資源節約團隊，團隊由生產車間經理及設備技術員

等相關員工所組成。資源節約團隊定期在生產區域和宿舍範圍執行巡視，識別任何浪費能源的情況。資

源節約團隊記錄所有不規範事項，並向適當級別的管理層匯報，不規範事項將影響負責人員的月度績效

評估，負責人員亦須制定糾正及改善計劃。

我們一直使用小區域照明及定時開關系統，以調控生產車間內的能源消耗。此外，為降低空調系統的用

電量，本集團精心設計及定期審視生產車間的佈局，以優化生產線的空氣流通。我們在適當的生產設備

上安裝隔熱層，隔離機器所產生的熱量，藉此維持生產車間內的溫度舒適。

本集團於截至二零一九年十二月三十一日止年度耗水約6.0百萬公噸，或每港幣一百萬元產值約1,605.9

公噸。乾淨的水是一項寶貴資源，亦是本集團致力節約的資源之一。本集團在獲取所需的水資源方面未

曾遇到過任何問題。我們只使用由市政府提供的自來水，因此廠房並無設有水井或井孔。為控制水源汙

染，本集團嚴格遵守ISO14001規定，不斷加強汙水處理，並針對規定內所要求的項目進行內部審查，以

符合ISO14001的汙水標準。此外，本集團在宿舍和生產區域內舉辦各項節水活動，藉此提升員工對水資

源的保育意識。

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團使用包裝物料約8,471公噸，或每港幣一百萬元產值約

2.26公噸。為減少使用包裝物料，我們以耐用的塑膠箱和隔層板來代替即棄紙箱和即棄隔層板，以提高

內部再使用率。此外，為進一步善用資源，我們循環使用在回收中心收集的膠袋和紙箱隔層板，作為內

部包裝物料。

環境、社會及管治報告

二零一九年年報

為盡量減少使用會產生有害廢料的物品，我們與客戶及供應商保持密切對話，共同致力探索在生產過程

中使用替代物料的可能性。採購會產生有害廢料的物品受到嚴謹監控，並須經過較高級別管理人員的審

批，以盡量減少不必要的購買。

資源利用

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團耗用電力約65.2百萬度，或每港幣一百萬元產值約

17,407.5度。由於電力乃本集團生產過程中的主要能源來源，因此能源使用效益乃採購生產設備時最重

要的選擇指標之一。此外，本集團各個工業園均設有資源節約團隊，團隊由生產車間經理及設備技術員

等相關員工所組成。資源節約團隊定期在生產區域和宿舍範圍執行巡視，識別任何浪費能源的情況。資

源節約團隊記錄所有不規範事項，並向適當級別的管理層匯報，不規範事項將影響負責人員的月度績效

評估，負責人員亦須制定糾正及改善計劃。

我們一直使用小區域照明及定時開關系統，以調控生產車間內的能源消耗。此外，為降低空調系統的用

電量，本集團精心設計及定期審視生產車間的佈局，以優化生產線的空氣流通。我們在適當的生產設備

上安裝隔熱層，隔離機器所產生的熱量，藉此維持生產車間內的溫度舒適。

本集團於截至二零一九年十二月三十一日止年度耗水約6.0百萬公噸，或每港幣一百萬元產值約1,605.9

公噸。乾淨的水是一項寶貴資源，亦是本集團致力節約的資源之一。本集團在獲取所需的水資源方面未

曾遇到過任何問題。我們只使用由市政府提供的自來水，因此廠房並無設有水井或井孔。為控制水源汙

染，本集團嚴格遵守ISO14001規定，不斷加強汙水處理，並針對規定內所要求的項目進行內部審查，以

符合ISO14001的汙水標準。此外，本集團在宿舍和生產區域內舉辦各項節水活動，藉此提升員工對水資

源的保育意識。

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團使用包裝物料約8,471公噸，或每港幣一百萬元產值約

2.26公噸。為減少使用包裝物料，我們以耐用的塑膠箱和隔層板來代替即棄紙箱和即棄隔層板，以提高

內部再使用率。此外，為進一步善用資源，我們循環使用在回收中心收集的膠袋和紙箱隔層板，作為內

部包裝物料。

億和精密工業控股有限公司

環境、社會及管治報告

排放、廢料處理以及能源、水和包裝物料

使用效益管理措施的成效

由於採取了有效的排放、廢料處理以及能源、水和包裝物料使用效益管理措施，在截至二零一九年十二

月三十一日止年度，本集團按產值計算的溫室氣體（二氧化碳）排放量、廢料（包括有害及無害廢料）產生

量以及水電和包裝物料耗用量均維持於低水平。自二零零三年起，本集團獲BSI Group頒發ISO14001環境

管理系統證書。ISO14001標準定期更新，因此要求參與企業不斷提升其環保表現。本集團有效的排放、

廢料處理以及能源、水和包裝物料使用效益管理措施使我們能夠符合最新的ISO14001標準（即二零一五年

版），故此於本報告日期，本集團符合ISO14001:2015的規定。

此外，由於採取該等環境管理措施，本集團於二零一九年再次在香港工業總會及中國銀行（香港）有限

公司所聯合舉辦的「一企一年一環保項目」計劃中，獲授該計劃項下的「企業環保領先大獎」。此卓越成績

彰顯出本集團於保護環境及業務可持續發展方面所付出的努力。

營運守則

供應鏈管理

本集團遵守法律及法規，並以此規管我們的業務。我們一直以國際最佳守則和公平公正的投標程序處理

與供應商的交易。

ISO14001證書企業環保領先大獎

億和精密工業控股有限公司

環境、社會及管治報告

排放、廢料處理以及能源、水和包裝物料

使用效益管理措施的成效

由於採取了有效的排放、廢料處理以及能源、水和包裝物料使用效益管理措施，在截至二零一九年十二

月三十一日止年度，本集團按產值計算的溫室氣體（二氧化碳）排放量、廢料（包括有害及無害廢料）產生

量以及水電和包裝物料耗用量均維持於低水平。自二零零三年起，本集團獲BSI Group頒發ISO14001環境

管理系統證書。ISO14001標準定期更新，因此要求參與企業不斷提升其環保表現。本集團有效的排放、

廢料處理以及能源、水和包裝物料使用效益管理措施使我們能夠符合最新的ISO14001標準（即二零一五年

版），故此於本報告日期，本集團符合ISO14001:2015的規定。

此外，由於採取該等環境管理措施，本集團於二零一九年再次在香港工業總會及中國銀行（香港）有限

公司所聯合舉辦的「一企一年一環保項目」計劃中，獲授該計劃項下的「企業環保領先大獎」。此卓越成績

彰顯出本集團於保護環境及業務可持續發展方面所付出的努力。

營運守則

供應鏈管理

本集團遵守法律及法規，並以此規管我們的業務。我們一直以國際最佳守則和公平公正的投標程序處理

與供應商的交易。

ISO14001證書企業環保領先大獎

4949

環境、社會及管治報告

在供應鏈管理方面，我們秉持透明、誠實、正直及公平的原則。我們的採購程序在評估及採用貨品及

服務供應商方面提供了方向及指引，以確保我們與符合法規、財務穩健以及技術出眾的供應商展開業

務。此外，本集團的審批程序確保我們與供應商的合作受到適當的管理層監控與審批。本集團在甄選

供應商時會考慮多項因素，如服務及產品質素、過往表現、財務狀況以及市場份額。本集團要求主要

供應商在環境、社會責任、健康、安全以及企業管治方面採納與本集團一致的標準。採購團隊訓練有

素，在甄選供應商時會全面考慮上述標準，並將投標的程序詳細知會供應商。

為確保本集團投標程序的透明度，本集團在網際網路上設立了「億和電子採購平臺」。供應商須透過該網上

系統投標，讓整個採購團隊（而非單一僱員）知悉投標詳情。本集團亦設有適當的程序，讓包括供應商

在內的利益相關人士報告任何涉嫌不當的行為。

產品責任

確保顧客滿意我們的產品和服務是本集團的主要目標。我們

致力確保本集團在產品健康、安全、廣告、標籤以及隱私權

方面遵守我們經營所在地的法律和法規。本集團亦要求員工

遵守相關的政府規定、法律、規則、守則及規例。本集團成

立內部委員會以確保產品品質及安全，委員會成員包括來自不

同業務部門的代表及客戶，並定期召開會議。有關產品品質與

安全的政策以及在遵守法律和法規方面的情況亦會通過本集團

的內聯網向僱員清楚闡明。本集團為相關員工、外部供應商

以及業務夥伴舉辦在產品責任方面的培訓。我們為新員工安排

入職培訓，而現有員工則定期接受再培訓。

ISO9001證書

二零一九年年報

5050

環境、社會及管治報告

本集團在產品品質管理方面採納國際最佳守則，並自二零零零年起獲

BSI Group頒發ISO9001認證。

於本報告日期，本集團遵守最新版本的

ISO9001標準（即二零一五年版）。我們亦已推出多項措施，藉以持

續改善本集團產品及服務的品質、可靠性及安全度。年內，本集團繼續推行「品質管理圈」活動，並規定

由前線職工到高級管理層的所有員工參與，以識別、分析及落實生產過程中的改善措施。我們一直注重

產品品質及安全，因此多年來在產品及服務的品質及可靠性方面深受富士施樂、京瓷、佳能以及東芝等

眾多知名客戶的讚譽。

億和精密工業控股有限公司

客戶獎項

環境、社會及管治報告

二零一九年年報

反貪汙

本集團非常注重反貪汙工作。反貪汙政策詳細列明了所有僱員均須遵守的行為標準。本集團設有專用的

熱線及電郵，讓利益相關人士以保密形式向董事會舉報任何非法或欺詐的行為。作出舉報的人士均受到

保護。舉報的專用熱線及電郵刊載於本集團的網站(www.eva-group.com)。本集團亦成立了專門的內部

委員會，以定期檢討本集團的業務守則、反貪汙措施及相關指引，以及調查被舉報的不當行為。

社區參與

本集團秉承「責任、創新及誠信」的核心價值。多年以來，我們積極履行企業社會責任，並投身各種慈善

活動。按照本集團的社會公益及捐贈政策，我們通過現金捐款、物資捐贈以及各種員工活動實踐對服務

社區的承諾。

遏制冠狀病毒蔓延

自從冠狀病毒病例被發現，世界各國政府即投入大量資源以對抗病毒。本集團一向重視所有員

工及業務夥伴的健康和安全，同時致力維護社區的高度衛生。鑒於冠狀病毒疫情的爆發，我們

採納和全力支持所有相關政府部門制定的防疫措施。根據政府指示，我們將中國國內工業園的

農曆新年假期延長到至少二零二零年二月九日，並在此日期後才恢復生產。本集團亦採取各種

預防措施，包括向員工提供防護口罩、工作前檢測體溫以及對生產線進行徹底消毒，藉此遏制病毒

蔓延。

面對冠狀病毒疫情爆發所帶來的挑戰，本集團認為整個社區需要團結一心，通過共同努力方能戰勝

挑戰。因此，本集團作出現金及其他物資等各種捐贈，以支持社區的防疫措施，其中包括向政府及慈善

組織捐款、捐贈防護口罩和其他衛生用品，用於對抗疫情及協助實施救助工作。

環境、社會及管治報告

二零一九年年報

反貪汙

本集團非常注重反貪汙工作。反貪汙政策詳細列明了所有僱員均須遵守的行為標準。本集團設有專用的

熱線及電郵，讓利益相關人士以保密形式向董事會舉報任何非法或欺詐的行為。作出舉報的人士均受到

保護。舉報的專用熱線及電郵刊載於本集團的網站(www.eva-group.com)。本集團亦成立了專門的內部

委員會，以定期檢討本集團的業務守則、反貪汙措施及相關指引，以及調查被舉報的不當行為。

社區參與

本集團秉承「責任、創新及誠信」的核心價值。多年以來，我們積極履行企業社會責任，並投身各種慈善

活動。按照本集團的社會公益及捐贈政策，我們通過現金捐款、物資捐贈以及各種員工活動實踐對服務

社區的承諾。

遏制冠狀病毒蔓延

自從冠狀病毒病例被發現，世界各國政府即投入大量資源以對抗病毒。本集團一向重視所有員

工及業務夥伴的健康和安全，同時致力維護社區的高度衛生。鑒於冠狀病毒疫情的爆發，我們

採納和全力支持所有相關政府部門制定的防疫措施。根據政府指示，我們將中國國內工業園的

農曆新年假期延長到至少二零二零年二月九日，並在此日期後才恢復生產。本集團亦採取各種

預防措施，包括向員工提供防護口罩、工作前檢測體溫以及對生產線進行徹底消毒，藉此遏制病毒

蔓延。

面對冠狀病毒疫情爆發所帶來的挑戰，本集團認為整個社區需要團結一心，通過共同努力方能戰勝

挑戰。因此，本集團作出現金及其他物資等各種捐贈，以支持社區的防疫措施，其中包括向政府及慈善

組織捐款、捐贈防護口罩和其他衛生用品，用於對抗疫情及協助實施救助工作。

5252

環境、社會及管治報告

社區投資

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團向香港及中國的慈善機構捐贈約港幣

565,000元，以推動

我們重點關注的社區、教育、青少年及長者服務項目。

本集團相信教育乃社會進步的基礎，因此積極捐獻教育資源。早於二零零八年，我們在中國湖南省

張家界市捐建崇實億和小學，自此該小學為許多貧困兒童提供學習機會。在香港，我們於二零一九年

繼續贊助職業訓練局的「優秀企業實習獎學金」。年內，我們亦向威海職業學院作出捐款及向深圳市

寶安區的塘頭學校捐贈物資。

我們於二零一九年的其他慈善捐款包括向深圳市慈善會、深圳市寶安區慈善會、深圳市光明區慈善會及

中山市紅十字會作出捐款。為表揚本集團積極參與慈善及社區服務，我們在二零一九年五月獲深圳市

寶安區民政局評為「寶安區慈善百強企業」。

服務社區

除親自參與各項社區服務外，本集團亦透過於行

業內的影響力，鼓勵其他同業為社會作出貢獻。

作為深圳市機械行業協會（獲中國民政部認證之

5A級社會組織）的執行會長企業，本集團在協會

內發起「1對1」助學平臺，通過該平臺鼓勵同業

扶助中國的貧困學生。於二零一九年，包括本集團

在內共有42家企業通過該平臺作出捐贈，籌得捐款

合共人民幣408,220元。

寶安區慈善百強企業證書

億和精密工業控股有限公司

環境、社會及管治報告

二零一九年年報

此外，為使香港學生能夠有機會深入了解新興國家的最新工業發展情況，我們在二零一九年夏季繼續

積極參與由香港公開大學及香港青年工業家協會所聯合舉辦的「YIC x OUHK新興工業國實習計劃」，並

安排香港學生到我們的越南工業園進行暑期實習，幫助他們了解最新的行業發展以及獲得學校課程以

外的知識。我們於二零一九年再次支持職業訓練局及香港青年工業家協會聯合組織的「飛越港蘇」體驗

計劃，為香港學生提供在我們蘇州工業園實習的機會。

在二零一九年，我們安排員工參加由蘇州市人民政府所舉辦的植樹活動，並於年內組織中國國內的同事

探訪長者。於二零一九年一月，我們與香港青年工業家協會一同安排香港道教聯合會鄧顯紀念中學的

師生到我們的深圳（石巖）工業園參觀，幫助他們深入了解中國的最新工業發展及企業文化。

組織中國國內的同事探訪長者

環境、社會及管治報告

二零一九年年報

此外，為使香港學生能夠有機會深入了解新興國家的最新工業發展情況，我們在二零一九年夏季繼續

積極參與由香港公開大學及香港青年工業家協會所聯合舉辦的「YIC x OUHK新興工業國實習計劃」，並

安排香港學生到我們的越南工業園進行暑期實習，幫助他們了解最新的行業發展以及獲得學校課程以

外的知識。我們於二零一九年再次支持職業訓練局及香港青年工業家協會聯合組織的「飛越港蘇」體驗

計劃，為香港學生提供在我們蘇州工業園實習的機會。

在二零一九年，我們安排員工參加由蘇州市人民政府所舉辦的植樹活動，並於年內組織中國國內的同事

探訪長者。於二零一九年一月，我們與香港青年工業家協會一同安排香港道教聯合會鄧顯紀念中學的

師生到我們的深圳（石巖）工業園參觀，幫助他們深入了解中國的最新工業發展及企業文化。

組織中國國內的同事探訪長者

管理層討論及分析

億和精密工業控股有限公司

重要事項及發展

自冠狀病毒病例爆發以來，中央政

府即投入大量資源以對抗病毒，全

體政府部門均與企業及其他非政府

機構緊密合作，盡力減低冠狀病毒

爆發所帶來的影響。本集團一向重

視員工及業務夥伴的健康及安全，

致力於維持高衛生標準。針對是次肺

炎疫情，本集團採取及支持由各地

方政府制定的各項防疫措施，並根

據相關政府的指引延長國內工業園

的農曆新年假期至二零二零年二月

九日，在此日期後方恢復生產。目

前，本集團所有在中國的工業園均

已恢復生產。本集團亦採取一系列

防疫措施，包括為員工提供口罩及

徹底消毒各生產線，以防止病毒傳

播。此外，本集團絕大部份產品均向位於本集團工業園附近的客戶組裝工廠供應，因此本集團亦與客戶

緊密合作，以確保雙方在疫情期間維持順利生產。

中美兩國於二零二零年一月簽訂第一階段貿易協議，務求平息兩國的貿易糾紛，惟中美的貿易關係前

景仍然不明朗。兩國的貿易爭端始於二零一八年中，不僅削弱了商界投資氣氛，亦對大部份中國製造

商造成困擾。然而，憑藉本集團獨特的客戶群及明智的業務策略，本集團受到中美貿易爭端重大影響的

可能性不大。多年來，本集團致力服務國際知名的辦公室自動化設備客戶，而這些客戶均擁有全球生

位於數碼模墨西哥(SLP)汽車產業園的沖壓生產線

管理層討論及分析

億和精密工業控股有限公司

重要事項及發展

自冠狀病毒病例爆發以來，中央政

府即投入大量資源以對抗病毒，全

體政府部門均與企業及其他非政府

機構緊密合作，盡力減低冠狀病毒

爆發所帶來的影響。本集團一向重

視員工及業務夥伴的健康及安全，

致力於維持高衛生標準。針對是次肺

炎疫情，本集團採取及支持由各地

方政府制定的各項防疫措施，並根

據相關政府的指引延長國內工業園

的農曆新年假期至二零二零年二月

九日，在此日期後方恢復生產。目

前，本集團所有在中國的工業園均

已恢復生產。本集團亦採取一系列

防疫措施，包括為員工提供口罩及

徹底消毒各生產線，以防止病毒傳

播。此外，本集團絕大部份產品均向位於本集團工業園附近的客戶組裝工廠供應，因此本集團亦與客戶

緊密合作，以確保雙方在疫情期間維持順利生產。

中美兩國於二零二零年一月簽訂第一階段貿易協議，務求平息兩國的貿易糾紛，惟中美的貿易關係前

景仍然不明朗。兩國的貿易爭端始於二零一八年中，不僅削弱了商界投資氣氛，亦對大部份中國製造

商造成困擾。然而，憑藉本集團獨特的客戶群及明智的業務策略，本集團受到中美貿易爭端重大影響的

可能性不大。多年來，本集團致力服務國際知名的辦公室自動化設備客戶，而這些客戶均擁有全球生

位於數碼模墨西哥(SLP)汽車產業園的沖壓生產線

管理層討論及分析

二零一九年年報

產網絡，以及在全球不同國家設有組裝

工廠。自二零一八年起，這些辦公室

自動化設備客戶開始調整其內部生產

物流工序，將以往在中國生產並出口

至美國市場的產品製造工序轉移至其他

國家，例如東南亞的組裝工廠。同時，

他們將以往在其他國家如東南亞生產，

並出口至美國以外市場的產品製造工

序轉移至中國。通過上述調整，這些

辦公室自動化設備客戶在中國的總產

量，以及本集團對他們中國組裝工廠的

銷售額，仍保持不受中美貿易爭端影響。

此外，本集團於數年前開始在海外興

建新的生產設施，並分別於二零一六

年及二零一九年在越南及墨西哥完成興建工業園。同時，本集團在中國的汽車業務以中國為主要的銷售

市場。由於大部份在中國製造的汽車都在中國銷售，很少售往美國，因此該業務受到中美貿易爭端影響

的可能性不大。基於上述原因，儘管中美貿易爭端帶來了不明朗因素，但本集團於二零一九年仍然錄得

營業額增長。

在辦公室自動化設備業務方面，本集團的客戶希望能夠將更多的資源集中在市場推廣及業務發展上，

因此邀請有如本集團般可靠的供應商，不斷深入參與其產品設計過程，藉此培養出一個長遠能逐步取代

其內部生產線的供應商。為配合此項趨勢，本集團已於二零一八年底在日本組成產品開發團隊，成員

包括來自日本的相關專家，並與客戶在日本的產品設計部門緊密合作，為客戶的產品設計提供寶貴

意見。本集團相信，在日本組成產品開發團隊及深入參與客戶的產品設計過程，將有助加強本集團與其

辦公室自動化設備客戶的戰略夥伴關係，締造更強大的協同效益。

車床加工零部件生產線

管理層討論及分析

二零一九年年報

產網絡，以及在全球不同國家設有組裝

工廠。自二零一八年起，這些辦公室

自動化設備客戶開始調整其內部生產

物流工序，將以往在中國生產並出口

至美國市場的產品製造工序轉移至其他

國家，例如東南亞的組裝工廠。同時，

他們將以往在其他國家如東南亞生產，

並出口至美國以外市場的產品製造工

序轉移至中國。通過上述調整，這些

辦公室自動化設備客戶在中國的總產

量，以及本集團對他們中國組裝工廠的

銷售額，仍保持不受中美貿易爭端影響。

此外，本集團於數年前開始在海外興

建新的生產設施，並分別於二零一六

年及二零一九年在越南及墨西哥完成興建工業園。同時，本集團在中國的汽車業務以中國為主要的銷售

市場。由於大部份在中國製造的汽車都在中國銷售，很少售往美國，因此該業務受到中美貿易爭端影響

的可能性不大。基於上述原因，儘管中美貿易爭端帶來了不明朗因素，但本集團於二零一九年仍然錄得

營業額增長。

在辦公室自動化設備業務方面，本集團的客戶希望能夠將更多的資源集中在市場推廣及業務發展上，

因此邀請有如本集團般可靠的供應商，不斷深入參與其產品設計過程，藉此培養出一個長遠能逐步取代

其內部生產線的供應商。為配合此項趨勢，本集團已於二零一八年底在日本組成產品開發團隊，成員

包括來自日本的相關專家，並與客戶在日本的產品設計部門緊密合作，為客戶的產品設計提供寶貴

意見。本集團相信，在日本組成產品開發團隊及深入參與客戶的產品設計過程，將有助加強本集團與其

辦公室自動化設備客戶的戰略夥伴關係，締造更強大的協同效益。

車床加工零部件生產線

管理層討論及分析

億和精密工業控股有限公司

於二零一九年十一月，富士膠片從施樂收購富士施樂餘下的25%股權，自此，富士施樂成為富士膠片

的全資附屬公司。於收購後，富士施樂的辦公室自動化設備產量預期將維持穩定甚至上升，原因是富士

施樂將繼續向施樂供應辦公室自動化設備，並以施樂的品牌銷售。同時，隨著富士施樂成為富士膠片

的全資附屬公司，富士膠片宣佈一項與富士施樂的全面業務合作計劃。富士膠片將利用富士施樂的核心

技術，例如其文件處理技術以開發新產品，特別是醫療診斷設備領域的產品。作為富士施樂的長期供應

商，本集團將把握此業務機會，務求進一步成為富士膠片的供應商，並將本集團業務擴展至醫療設備

領域。

近年來，跨國企業開始陸續在東南亞地區，特別是越南擴大生產規模，而本集團的辦公室自動化設備

客戶亦不例外。為應付在越南迅速增長的生產需求，本集團已於二零一九年上半年完成興建越南工業園

第二期。新越南工業園第二期的建築面積46,000平方米，為本集團提供額外產能，以應付現有主要客

戶（主要為於越南設有組裝工廠的辦公室自動化設備公司）日益增長的需求。年內，越南工業園的收入快

速增長，本集團預計此增長趨勢將會持續至二零二零年及往後年度。除辦公室自動化設備市場外，由於

越南也是全球知名的高端消費類電子產品的生產中心之一，因此本集團的越南工業園日後亦可在其他

高增長行業，例如越南的高端消費類電子產品行業中發掘新客戶。

位於數碼模武漢汽車產業園的汽車模具生產區域

管理層討論及分析

億和精密工業控股有限公司

於二零一九年十一月，富士膠片從施樂收購富士施樂餘下的25%股權，自此，富士施樂成為富士膠片

的全資附屬公司。於收購後，富士施樂的辦公室自動化設備產量預期將維持穩定甚至上升，原因是富士

施樂將繼續向施樂供應辦公室自動化設備，並以施樂的品牌銷售。同時，隨著富士施樂成為富士膠片

的全資附屬公司，富士膠片宣佈一項與富士施樂的全面業務合作計劃。富士膠片將利用富士施樂的核心

技術，例如其文件處理技術以開發新產品，特別是醫療診斷設備領域的產品。作為富士施樂的長期供應

商，本集團將把握此業務機會，務求進一步成為富士膠片的供應商，並將本集團業務擴展至醫療設備

領域。

近年來，跨國企業開始陸續在東南亞地區，特別是越南擴大生產規模，而本集團的辦公室自動化設備

客戶亦不例外。為應付在越南迅速增長的生產需求，本集團已於二零一九年上半年完成興建越南工業園

第二期。新越南工業園第二期的建築面積46,000平方米，為本集團提供額外產能，以應付現有主要客

戶（主要為於越南設有組裝工廠的辦公室自動化設備公司）日益增長的需求。年內，越南工業園的收入快

速增長，本集團預計此增長趨勢將會持續至二零二零年及往後年度。除辦公室自動化設備市場外，由於

越南也是全球知名的高端消費類電子產品的生產中心之一，因此本集團的越南工業園日後亦可在其他

高增長行業，例如越南的高端消費類電子產品行業中發掘新客戶。

位於數碼模武漢汽車產業園的汽車模具生產區域

管理層討論及分析

二零一九年年報

在中國，本集團的辦公室自動化設備客戶目前均擁有大規模的組裝工廠，並從本集團等外部供應商採購

模具及零部件。本集團已接獲主要辦公室自動化設備客戶的通知，他們有計劃逐步縮減其中國生產線的

規模，藉此更專注於市場推廣及業務發展。作為該計劃的一部份，客戶將挑選如本集團般具有優秀往績

的供應商，並不斷增加向該供應

商外判其內部生產。預期客戶在

這個新的業務方向下，將加速

外判在中國的生產，從而帶動

本集團辦公室自動化設備業務的

新訂單迅速增長。

年內，本集團繼續在中國威海興

建新工業園。新威海工業園佔地

約349,000平方米，第一期建築

面積79,000平方米。新威海工業

園是因應惠普（辦公室自動化設

備行業中最大的企業之一）的邀

請而興建，而惠普亦已通知本集

團，他們未來在威海的產量將大

幅增加。於二零一九年十二月三

十一日，新威海工業園的建築工

程已大致完成，但受到二零二零年初冠狀病毒爆發的影響，該工業園的內部裝修及投產日期受到延遲。

為應付惠普方面的急切需求，本集團目前繼續使用自二零一八年初向威海政府租用的臨時廠房，本集團

現時計劃由二零二零年第二季度起，逐步由臨時租用的廠房遷至自建的新威海工業園。除臨時租用的廠

房外，本集團在威海亦擁有另一個生產設施，該設施於二零一七年十二月被本集團收購，能協助應付威

海地區的訂單。由於惠普在威海的生產需求龐大，本集團認為自建的新威海工業園在投產後之銷售業績

將有強勁表現。此外，如前所述，其他辦公室自動化設備客戶亦計劃在中國加速生產外判，預料來自他

們的銷售訂單將持續增加，因此新威海工業園亦可以為其他辦公室自動化設備客戶服務。

雷射焊接組裝線

管理層討論及分析

二零一九年年報

在中國，本集團的辦公室自動化設備客戶目前均擁有大規模的組裝工廠，並從本集團等外部供應商採購

模具及零部件。本集團已接獲主要辦公室自動化設備客戶的通知，他們有計劃逐步縮減其中國生產線的

規模，藉此更專注於市場推廣及業務發展。作為該計劃的一部份，客戶將挑選如本集團般具有優秀往績

的供應商，並不斷增加向該供應

商外判其內部生產。預期客戶在

這個新的業務方向下，將加速

外判在中國的生產，從而帶動

本集團辦公室自動化設備業務的

新訂單迅速增長。

年內，本集團繼續在中國威海興

建新工業園。新威海工業園佔地

約349,000平方米，第一期建築

面積79,000平方米。新威海工業

園是因應惠普（辦公室自動化設

備行業中最大的企業之一）的邀

請而興建，而惠普亦已通知本集

團，他們未來在威海的產量將大

幅增加。於二零一九年十二月三

十一日，新威海工業園的建築工

程已大致完成，但受到二零二零年初冠狀病毒爆發的影響，該工業園的內部裝修及投產日期受到延遲。

為應付惠普方面的急切需求，本集團目前繼續使用自二零一八年初向威海政府租用的臨時廠房，本集團

現時計劃由二零二零年第二季度起，逐步由臨時租用的廠房遷至自建的新威海工業園。除臨時租用的廠

房外，本集團在威海亦擁有另一個生產設施，該設施於二零一七年十二月被本集團收購，能協助應付威

海地區的訂單。由於惠普在威海的生產需求龐大，本集團認為自建的新威海工業園在投產後之銷售業績

將有強勁表現。此外，如前所述，其他辦公室自動化設備客戶亦計劃在中國加速生產外判，預料來自他

們的銷售訂單將持續增加，因此新威海工業園亦可以為其他辦公室自動化設備客戶服務。

雷射焊接組裝線

管理層討論及分析

億和精密工業控股有限公司

本集團為發展汽車業務而興建的，位於墨西哥聖路易斯波託西州的新工業園亦已竣工。新墨西哥工業園

佔地83,000平方米，第一期建築面積17,000平方米。新墨西哥工業園是因應本集團一名現有汽車客戶之

邀請而興建，以服務他們在墨西哥的廠房。該客戶為從事生產汽車座椅、內飾及排氣系統的國際領先企

業。在墨西哥，來自該客戶的訂單潛力非常龐大。此外，聖路易斯波託西州目前是全球汽車的主要生

產中心之一，許多著名汽車製造商及跨國一級供應商如寶馬(BMW)、大眾(Volkswagen)、奧迪(Audi)、

通用汽車(General Motors)、菲亞特克萊斯勒(Fiat Chrysler)、博澤(Brose)、佛吉亞(Faurecia)及海斯坦普

(Gestamp)等均在當地或鄰近州份設

有生產基地。因此，除上述現有客

戶的訂單外，當地市場對本集團的

汽車產品亦具有龐大需求，故本集

團認為新墨西哥工業園擁有強勁的

增長潛力。

於截至二零一九年十二月三十一日

止年度，中國汽車市場的增長出現

放緩。為了推動業務增長，本集

團於年內積極擴大中國汽車業務的

客戶群，其中特別注重在中國設有

廠房的國際知名汽車一級供應商。

該等汽車一級供應商均為其各自產

品領域中的領導者，所生產的產品

售予不同的汽車製造商，因此他

們擁有龐大而穩定的生產需求，且較少受到單一車型的銷售表現所影響。目前，許多知名的汽車一級

供應商如佛吉亞(Faurecia)、博澤(Brose)、海斯坦普(Gestamp)、採埃孚(ZF)、山田(Yamada)、偉博思通

(Webasto)、八千代(Yachiyo)及偉福科技(F-tech)已成為本集團在中國的客戶。同時，本集團亦未忽略與汽

車製造商的業務。年內，本集團成功成為特斯拉(Tesla)的合資格供應商，並將模具銷售給特斯拉的海外

廠房。隨著特斯拉中國超級工廠於二零一九年底完成興建，本集團計劃繼續加深與特斯拉在中國的業務

關係。與此同時，本集團於年內繼續向其他中國知名的汽車製造商如東風、長安及上汽通用五菱等提供

高質量的汽車模具及零部件。未來，本集團將繼續致力擴大其汽車客戶群。

辦公室自動化設備的機械臂組裝線

管理層討論及分析

億和精密工業控股有限公司

本集團為發展汽車業務而興建的，位於墨西哥聖路易斯波託西州的新工業園亦已竣工。新墨西哥工業園

佔地83,000平方米，第一期建築面積17,000平方米。新墨西哥工業園是因應本集團一名現有汽車客戶之

邀請而興建，以服務他們在墨西哥的廠房。該客戶為從事生產汽車座椅、內飾及排氣系統的國際領先企

業。在墨西哥，來自該客戶的訂單潛力非常龐大。此外，聖路易斯波託西州目前是全球汽車的主要生

產中心之一，許多著名汽車製造商及跨國一級供應商如寶馬(BMW)、大眾(Volkswagen)、奧迪(Audi)、

通用汽車(General Motors)、菲亞特克萊斯勒(Fiat Chrysler)、博澤(Brose)、佛吉亞(Faurecia)及海斯坦普

(Gestamp)等均在當地或鄰近州份設

有生產基地。因此，除上述現有客

戶的訂單外，當地市場對本集團的

汽車產品亦具有龐大需求，故本集

團認為新墨西哥工業園擁有強勁的

增長潛力。

於截至二零一九年十二月三十一日

止年度，中國汽車市場的增長出現

放緩。為了推動業務增長，本集

團於年內積極擴大中國汽車業務的

客戶群，其中特別注重在中國設有

廠房的國際知名汽車一級供應商。

該等汽車一級供應商均為其各自產

品領域中的領導者，所生產的產品

售予不同的汽車製造商，因此他

們擁有龐大而穩定的生產需求，且較少受到單一車型的銷售表現所影響。目前，許多知名的汽車一級

供應商如佛吉亞(Faurecia)、博澤(Brose)、海斯坦普(Gestamp)、採埃孚(ZF)、山田(Yamada)、偉博思通

(Webasto)、八千代(Yachiyo)及偉福科技(F-tech)已成為本集團在中國的客戶。同時，本集團亦未忽略與汽

車製造商的業務。年內，本集團成功成為特斯拉(Tesla)的合資格供應商，並將模具銷售給特斯拉的海外

廠房。隨著特斯拉中國超級工廠於二零一九年底完成興建，本集團計劃繼續加深與特斯拉在中國的業務

關係。與此同時，本集團於年內繼續向其他中國知名的汽車製造商如東風、長安及上汽通用五菱等提供

高質量的汽車模具及零部件。未來，本集團將繼續致力擴大其汽車客戶群。

辦公室自動化設備的機械臂組裝線

管理層討論及分析

二零一九年年報

近年，中國高科技行業的興起，導致對高精密模具及零部件的需求迅速增長。與此同時，中國政府已採

取措施，培養優質的本地供應商，藉此減少在高精密模具和零部件領域中對海外供應商的依賴，為本集

團帶來許多新的商機。由於本集團傑出的產品品質和工程能力早已在行業內擁有卓越的聲譽，而產品品

質和工程能力對生產高科技產品至關重要，因此本集團將積極爭取來自中國高科技行業的新生產訂單。

儘管二零一九年中美貿易爭端令經

濟環境低迷，本集團的營業額仍增

長2.2%至港幣3,747,055,000元，

主要是由於年內部份現有客戶的訂

單增加及本集團致力開拓新客戶所

致。毛利率於年內下跌至20.4%（二

零一八年：21.5%），主要是由於新

建成的墨西哥工業園及越南工業園

第二期於營運初期的毛利率較低所

致。年內，本集團在墨西哥的新工

業園錄得前期虧損港幣19,335,000

元。此外，所得稅費用亦於年內上

升，主要是由於本集團一間中國大

陸的附屬公司可能向其位於中國大

陸以外，並隸屬於本集團內的控股

公司派發股息，而需要就中國大陸

股息預扣稅作出港幣10,000,000元的撥備所致。因此，本集團的純利下降37.4%至港幣51,781,000元。

年內，本集團繼續致力維持穩健的財務狀況。儘管本集團年內繼續為新威海工業園投入資本開支，但本

集團於二零一九年十二月三十一日的淨負債對股本比率仍輕微下降至22.0%（二零一八年：23.6%），這主

要是由於本集團能夠從經營活動中獲得大量現金所致。今後，本集團將繼續堅守審慎的財務政策及致力

降低營運資金需求，藉此改善淨負債對股本比率及減少財務費用。

2,700T伺服沖壓生產線

管理層討論及分析

二零一九年年報

近年，中國高科技行業的興起，導致對高精密模具及零部件的需求迅速增長。與此同時，中國政府已採

取措施，培養優質的本地供應商，藉此減少在高精密模具和零部件領域中對海外供應商的依賴，為本集

團帶來許多新的商機。由於本集團傑出的產品品質和工程能力早已在行業內擁有卓越的聲譽，而產品品

質和工程能力對生產高科技產品至關重要，因此本集團將積極爭取來自中國高科技行業的新生產訂單。

儘管二零一九年中美貿易爭端令經

濟環境低迷，本集團的營業額仍增

長2.2%至港幣3,747,055,000元，

主要是由於年內部份現有客戶的訂

單增加及本集團致力開拓新客戶所

致。毛利率於年內下跌至20.4%（二

零一八年：21.5%），主要是由於新

建成的墨西哥工業園及越南工業園

第二期於營運初期的毛利率較低所

致。年內，本集團在墨西哥的新工

業園錄得前期虧損港幣19,335,000

元。此外，所得稅費用亦於年內上

升，主要是由於本集團一間中國大

陸的附屬公司可能向其位於中國大

陸以外，並隸屬於本集團內的控股

公司派發股息，而需要就中國大陸

股息預扣稅作出港幣10,000,000元的撥備所致。因此，本集團的純利下降37.4%至港幣51,781,000元。

年內，本集團繼續致力維持穩健的財務狀況。儘管本集團年內繼續為新威海工業園投入資本開支，但本

集團於二零一九年十二月三十一日的淨負債對股本比率仍輕微下降至22.0%（二零一八年：23.6%），這主

要是由於本集團能夠從經營活動中獲得大量現金所致。今後，本集團將繼續堅守審慎的財務政策及致力

降低營運資金需求，藉此改善淨負債對股本比率及減少財務費用。

2,700T伺服沖壓生產線

管理層討論及分析

億和精密工業控股有限公司

本集團致力通過可持續的業務模式來創造價值，我們的企業管治目標注重長期財務表現，而非短期回

報。本集團將繼續加強競爭優勢，並通過嚴謹的成本管理及有效地運用資源來獲取增長和更高回報。長

遠而言，為使本集團持續增值，我們也會積極發掘和選擇具有高增長潛力的業務機會，並將其引進到

本集團的業務內。本集團在作出投資決策時乃經過全面考慮，並在評估各種包括業務可行性、潛在回

報、法律和監管規定以及本集團的財務能力等因素後方作出決定。本集團主要投資於與主營業務相關的

項目，而假若投資項目與主營業務沒有直接關係，則該項目需擁有高增長潛力，而投資金額亦將有所限

制。對於需要在財務報表上按公允價值列賬的投資項目，其價值將根據最近在公平交易中的交易價格、

資產淨值或由獨立專業評估公司所作出之估值進行釐定。

本集團不斷為股東創造價值，因此自二零零五年上市以來，本集團的派息比率一直維持於純利約30%。

除此正常股息外，為慶祝本集團於香港聯合交易所有限公司上市十五週年，董事會已於二零二零年三月

二十六日就二零一九年宣佈派發一次性特別股息，連同特別股息，於截至二零一九年十二月三十一日止

年度的股息總額為港幣61,354,000元，而本年度的總派息比率為118.5%。此外，為提高本公司所有現有

股東的每股收益及淨資產價值，本公司於截至二零一九年十二月三十一日止年度及二零二零年一月從市

場回購12,522,000股股份。未來，本集團將繼續堅守不斷提升技術的理念，並採取適當的措施來擴大其

收入來源，藉此為股東爭取最佳回報。

管理層討論及分析

億和精密工業控股有限公司

本集團致力通過可持續的業務模式來創造價值，我們的企業管治目標注重長期財務表現，而非短期回

報。本集團將繼續加強競爭優勢，並通過嚴謹的成本管理及有效地運用資源來獲取增長和更高回報。長

遠而言，為使本集團持續增值，我們也會積極發掘和選擇具有高增長潛力的業務機會，並將其引進到

本集團的業務內。本集團在作出投資決策時乃經過全面考慮，並在評估各種包括業務可行性、潛在回

報、法律和監管規定以及本集團的財務能力等因素後方作出決定。本集團主要投資於與主營業務相關的

項目，而假若投資項目與主營業務沒有直接關係，則該項目需擁有高增長潛力，而投資金額亦將有所限

制。對於需要在財務報表上按公允價值列賬的投資項目，其價值將根據最近在公平交易中的交易價格、

資產淨值或由獨立專業評估公司所作出之估值進行釐定。

本集團不斷為股東創造價值，因此自二零零五年上市以來，本集團的派息比率一直維持於純利約30%。

除此正常股息外，為慶祝本集團於香港聯合交易所有限公司上市十五週年，董事會已於二零二零年三月

二十六日就二零一九年宣佈派發一次性特別股息，連同特別股息，於截至二零一九年十二月三十一日止

年度的股息總額為港幣61,354,000元，而本年度的總派息比率為118.5%。此外，為提高本公司所有現有

股東的每股收益及淨資產價值，本公司於截至二零一九年十二月三十一日止年度及二零二零年一月從市

場回購12,522,000股股份。未來，本集團將繼續堅守不斷提升技術的理念，並採取適當的措施來擴大其

收入來源，藉此為股東爭取最佳回報。

管理層討論及分析

二零一九年年報

前景

目前，雖然冠狀病毒疫情已開始在中國國內逐步消退，本集團仍將繼續致力確保員工及業務夥伴的健康

及安全，並已採取一系列措施，盡力減低冠狀病毒疫情對營運所構成的影響。雖然冠狀病毒疫情會對

本集團二零二零年財務業績帶來負面影響，但本集團的各種中長期增長因素，並不會因為冠狀病毒疫情

引致的短暫經濟放緩而有重大改變，因此我們對本集團的長遠發展前景仍然充滿信心。待疫情全面消退

後，本集團的客戶需要彌補疫情爆發期內的產品供應延誤，因此很有可能帶動本集團的業務大幅回升。

美國聯儲局於二零二零年三月因應冠狀病毒爆發而宣佈的緊急減息，亦將降低本集團的財務費用。最後

值得一提的是，本集團穩健的財務狀況有助我們抵禦短期業務放緩，並已在二零二零年三月透過宣佈特

別股息來增加股東回報。

數碼模重慶汽車產業園

管理層討論及分析

二零一九年年報

前景

目前，雖然冠狀病毒疫情已開始在中國國內逐步消退，本集團仍將繼續致力確保員工及業務夥伴的健康

及安全，並已採取一系列措施，盡力減低冠狀病毒疫情對營運所構成的影響。雖然冠狀病毒疫情會對

本集團二零二零年財務業績帶來負面影響，但本集團的各種中長期增長因素，並不會因為冠狀病毒疫情

引致的短暫經濟放緩而有重大改變，因此我們對本集團的長遠發展前景仍然充滿信心。待疫情全面消退

後，本集團的客戶需要彌補疫情爆發期內的產品供應延誤，因此很有可能帶動本集團的業務大幅回升。

美國聯儲局於二零二零年三月因應冠狀病毒爆發而宣佈的緊急減息，亦將降低本集團的財務費用。最後

值得一提的是，本集團穩健的財務狀況有助我們抵禦短期業務放緩，並已在二零二零年三月透過宣佈特

別股息來增加股東回報。

數碼模重慶汽車產業園

6262

管理層討論及分析

財務回顧

本集團按業務劃分之營業額及業績分析如下：

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

按業務劃分

營業額

金屬製品業務

設計及製造金屬沖壓模具

製造金屬沖壓零部件

製造車床加工零部件

其他（附註1）

210,705 5.6%

1,495,846 39.9%

85,063 2.3%

44,105 1.2%

1,835,719

201,064

1,545,032

99,194

25,578

5.5%

42.1%

2.7%

0.7%

1,870,868

塑膠製品業務

設計及製造塑膠注塑模具

73,938 2.0%

1,824,532 48.7%

12,866 0.3%

72,029 2.0%

製造塑膠注塑零部件

1,713,685 46.7%

其他（附註1）

10,075 0.3%

1,795,789

1,911,336

總計

3,747,055

3,666,657

分部業績

金屬製品業務

49,733

73,977

(1,530)

73,144

塑膠製品業務

75,764

小額貸款業務

867

經營利潤

未分配開支

財務收益

財務費用

所得稅費用

122,180

(4,220)

15,031

(55,389)

(25,821)

149,775

(6,385)

15,707

(55,587)

(20,847)

本公司所有者應佔利潤

51,781

82,663

附註1：其他主要指廢料之銷售。

億和精密工業控股有限公司

管理層討論及分析

二零一九年年報

營業額

由於部份現有客戶的訂單增加，以及本集團在年內努力發掘新客戶，因此本集團在年內的營業額增加

2.2%至港幣3,747,055,000元。

毛利

年內毛利率減少至20.4%（二零一八年：21.5%），這主要是由於本集團的新工業園，即新墨西哥工業園

及越南工業園第二期於營運初期的毛利率較低所致。

分部業績

於截至二零一九年十二月三十一日止年度，由於毛利率下跌，本集團金屬和塑膠製品業務的經營利潤率

分別下降至2.7%及3.9%（二零一八年：3.9%和4.2%）。其中，金屬製品業務的經營利潤率較低，主要是

由於本集團新墨西哥工業園在年內產生前期虧損港幣19,335,000元，而新墨西哥工業園歸入本集團的金

屬製品業務所致。截至二零一九年十二月三十一日止年度，來自小額貸款業務的經營虧損為本集團應佔

小額貸款公司的40%之虧損，該等虧損以權益法入賬。

財務收益及費用

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團的財務收益及費用與二零一八年相若。

所得稅費用

年內，所得稅費用增加至港幣25,821,000元，本集團在二零一九年的實際稅率（按所得稅費用佔扣除所得

稅前利潤之百份比計算）為33.3%，較二零一八年有所增加，這主要是由於本集團其中一間中國大陸的附

屬公司，可能向其位於中國大陸以外，並隸屬於本集團內的控股公司派發股息，而需要就中國大陸股息

預扣稅作出港幣10,000,000元的撥備所致。

管理層討論及分析

二零一九年年報

營業額

由於部份現有客戶的訂單增加，以及本集團在年內努力發掘新客戶，因此本集團在年內的營業額增加

2.2%至港幣3,747,055,000元。

毛利

年內毛利率減少至20.4%（二零一八年：21.5%），這主要是由於本集團的新工業園，即新墨西哥工業園

及越南工業園第二期於營運初期的毛利率較低所致。

分部業績

於截至二零一九年十二月三十一日止年度，由於毛利率下跌，本集團金屬和塑膠製品業務的經營利潤率

分別下降至2.7%及3.9%（二零一八年：3.9%和4.2%）。其中，金屬製品業務的經營利潤率較低，主要是

由於本集團新墨西哥工業園在年內產生前期虧損港幣19,335,000元，而新墨西哥工業園歸入本集團的金

屬製品業務所致。截至二零一九年十二月三十一日止年度，來自小額貸款業務的經營虧損為本集團應佔

小額貸款公司的40%之虧損，該等虧損以權益法入賬。

財務收益及費用

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團的財務收益及費用與二零一八年相若。

所得稅費用

年內，所得稅費用增加至港幣25,821,000元，本集團在二零一九年的實際稅率（按所得稅費用佔扣除所得

稅前利潤之百份比計算）為33.3%，較二零一八年有所增加，這主要是由於本集團其中一間中國大陸的附

屬公司，可能向其位於中國大陸以外，並隸屬於本集團內的控股公司派發股息，而需要就中國大陸股息

預扣稅作出港幣10,000,000元的撥備所致。

管理層討論及分析

億和精密工業控股有限公司

本公司所有者應佔利潤

年內，本公司所有者應佔利潤減少至港幣51,781,000元，這主要是由於上述經營利潤減少，以及所得稅

費用上升所致。

流動資金及財務資源

於截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團從經營活動中所獲得的淨現金增加至港幣399,735,000

元（二零一八年：港幣219,609,000元），主要是由於本集團繼續致力控制營運資金需求所致。年內，本

集團資本開支減少，因此本集團投資活動所用的淨現金減少至港幣356,045,000元（二零一八年：港幣

514,534,000元）。本集團在年內錄得銀行借款的淨減少額港幣33,016,000元，而在二零一八年則錄得銀

行借款的淨增加額港幣242,055,000元，因此本集團年內從融資活動中錄得港幣80,124,000元的淨現金流

出（二零一八年：港幣124,696,000元的淨現金流入）。

庫務政策

本集團採取審慎的庫務政策。庫務活動由高級管理人員控制，並以平衡本集團之擴展需要及財政穩定性

為目標。本集團每間附屬公司均維持充足的現金水平，同時本集團亦擁有足夠的備用信貸額度以提供足

夠的營運資金應付業務需要。我們會充份考慮借貸成本，由於香港的借貸成本低於中國，因此本集團

在二零一九年十二月三十一日的絕大部份銀行借款均是從香港的銀行借取，藉此充份利用香港的低息環

境。此外，本集團大部份的銷售以港幣和美元為單位（此兩種貨幣的匯率掛鉤），因此本集團在二零一九

年十二月三十一日絕大部份的銀行借款亦以港幣或美元為單位，藉此令到償還借款的貨幣與從經營活動

中所獲得的主要貨幣保持一致。展望未來，本集團將繼續堅守審慎的財務政策及致力維持穩健的財務狀

況。

管理層討論及分析

億和精密工業控股有限公司

本公司所有者應佔利潤

年內，本公司所有者應佔利潤減少至港幣51,781,000元，這主要是由於上述經營利潤減少，以及所得稅

費用上升所致。

流動資金及財務資源

於截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團從經營活動中所獲得的淨現金增加至港幣399,735,000

元（二零一八年：港幣219,609,000元），主要是由於本集團繼續致力控制營運資金需求所致。年內，本

集團資本開支減少，因此本集團投資活動所用的淨現金減少至港幣356,045,000元（二零一八年：港幣

514,534,000元）。本集團在年內錄得銀行借款的淨減少額港幣33,016,000元，而在二零一八年則錄得銀

行借款的淨增加額港幣242,055,000元，因此本集團年內從融資活動中錄得港幣80,124,000元的淨現金流

出（二零一八年：港幣124,696,000元的淨現金流入）。

庫務政策

本集團採取審慎的庫務政策。庫務活動由高級管理人員控制，並以平衡本集團之擴展需要及財政穩定性

為目標。本集團每間附屬公司均維持充足的現金水平，同時本集團亦擁有足夠的備用信貸額度以提供足

夠的營運資金應付業務需要。我們會充份考慮借貸成本，由於香港的借貸成本低於中國，因此本集團

在二零一九年十二月三十一日的絕大部份銀行借款均是從香港的銀行借取，藉此充份利用香港的低息環

境。此外，本集團大部份的銷售以港幣和美元為單位（此兩種貨幣的匯率掛鉤），因此本集團在二零一九

年十二月三十一日絕大部份的銀行借款亦以港幣或美元為單位，藉此令到償還借款的貨幣與從經營活動

中所獲得的主要貨幣保持一致。展望未來，本集團將繼續堅守審慎的財務政策及致力維持穩健的財務狀

況。

6565

管理層討論及分析

主要財務表現指標

二零一九年

十二月三十一日

二零一八年

十二月三十一日

存貨週轉日數（附註1及5）

120

1.28

22.0%

1.4%

2.0%

應收賬款週轉日數（附註2及5）

應付賬款週轉日數（附註3及5）

106

現金循環日數（附註4及5）

流動比率（附註6及8）

1.21

淨負債對股本比率（附註7及8）

23.6%

淨利潤率（附註9及11）

2.3%

股東權益回報（附註10及11）

3.2%

附註：

存貨週轉日數是根據年末存貨除以銷售成本後，再乘以年內日數計算。

應收賬款週轉日數是根據年末應收賬款餘額除以營業額後，再乘以年內日數計算。

應付賬款週轉日數是根據年末應付賬款餘額除以銷售成本後，再乘以年內日數計算。

現金循環日數是根據存貨週轉日數與應收賬款週轉日數之總和減應付賬款週轉日數計算。

這些比率對本集團從其經營活動中獲得現金的能力有重大影響，因此這些比率是主要財務表現指標。

流動比率是根據本集團之總流動資產除以總流動負債計算。

淨負債對股本比率乃根據銀行借款及租賃負債之總和減現金及銀行結餘再除以股東權益計算。租賃負債並不

包括於二零一九年十二月三十一日金額為港幣74,010,000元的廠房和辦公物業未來租金（於二零一八年十二月

三十一日：無）。該等租金並未發生，但根據新採納的香港財務報告準則

16「租賃」被視同為租賃負債。本集團

亦不擁有該等廠房和辦公物業的所有權。

二零一九年年報

管理層討論及分析

億和精密工業控股有限公司

8. 這些比率反映本集團的財務穩定性，以及其償付到期債項的能力，因此這些比率是主要財務表現指標。

9. 淨利潤率乃根據本公司所有者應佔利潤除以營業額計算。

10. 股東權益回報乃根據本公司所有者應佔利潤除以股東權益計算。

11. 這些比率反映本集團從其業務中獲取回報的能力，以及股東投資於本集團所能夠獲得的回報，因此這些比率

是主要財務表現指標。

存貨週轉日數

本集團年內的存貨週轉日數為74日，較截至二零一八年十二月三十一日止年度的存貨週轉日數為高，這

主要是由於本集團的新工業園，即新墨西哥工業園以及越南工業園第二期於年內開始營運，並採購存貨

以應付二零二零年及往後年度預期之銷售訂單增加所致。

應收賬款及應付賬款週轉日數

年內，本集團繼續實施嚴格的信貸風險管理，因此應收賬款週轉日數改善至89日。同時，由於本集團年

內從信貸期較長的供應商之採購比例增加，導致年內應付賬款週轉日數增加至120日。

現金循環日數

二零一九年現金循環日數減少，主要是由於上述應收賬款週轉日數減少及應付賬款週轉日數增加所致。

流動比率及淨負債對股本比率

本集團於二零一九年十二月三十一日的流動比率為1.28，與二零一八年十二月三十一日的流動比率相

若。年內，本集團繼續從其經營活動中獲得現金，因此儘管本集團投入資本開支，但於二零一九年十二

月三十一日的現金及銀行存款仍有所增加，導致本集團於二零一九年十二月三十一日的淨負債對股本比

率略為改善至22.0%。

淨利潤率及股東權益回報

正如上文「財務回顧」一節所解釋，本公司所有者應佔利潤減少，導致本集團的淨利潤率及股東權益回報

有所下降。

管理層討論及分析

億和精密工業控股有限公司

8. 這些比率反映本集團的財務穩定性，以及其償付到期債項的能力，因此這些比率是主要財務表現指標。

9. 淨利潤率乃根據本公司所有者應佔利潤除以營業額計算。

10. 股東權益回報乃根據本公司所有者應佔利潤除以股東權益計算。

11. 這些比率反映本集團從其業務中獲取回報的能力，以及股東投資於本集團所能夠獲得的回報，因此這些比率

是主要財務表現指標。

存貨週轉日數

本集團年內的存貨週轉日數為74日，較截至二零一八年十二月三十一日止年度的存貨週轉日數為高，這

主要是由於本集團的新工業園，即新墨西哥工業園以及越南工業園第二期於年內開始營運，並採購存貨

以應付二零二零年及往後年度預期之銷售訂單增加所致。

應收賬款及應付賬款週轉日數

年內，本集團繼續實施嚴格的信貸風險管理，因此應收賬款週轉日數改善至89日。同時，由於本集團年

內從信貸期較長的供應商之採購比例增加，導致年內應付賬款週轉日數增加至120日。

現金循環日數

二零一九年現金循環日數減少，主要是由於上述應收賬款週轉日數減少及應付賬款週轉日數增加所致。

流動比率及淨負債對股本比率

本集團於二零一九年十二月三十一日的流動比率為1.28，與二零一八年十二月三十一日的流動比率相

若。年內，本集團繼續從其經營活動中獲得現金，因此儘管本集團投入資本開支，但於二零一九年十二

月三十一日的現金及銀行存款仍有所增加，導致本集團於二零一九年十二月三十一日的淨負債對股本比

率略為改善至22.0%。

淨利潤率及股東權益回報

正如上文「財務回顧」一節所解釋，本公司所有者應佔利潤減少，導致本集團的淨利潤率及股東權益回報

有所下降。

管理層討論及分析

二零一九年年報

外匯風險

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團的銷售及原材料採購之貨幣單位如下：

銷售採購

港幣20.8% 5.8%

美元50.3% 54.3%

人民幣27.3% 39.6%

其他貨幣1.6% 0.3%

本集團在中國、越南及墨西哥的大部份客戶和供應商皆為使用美元進行結算之國際知名公司。因此年內

本集團約71.1%的銷售及60.1%的原材料採購以美元及港幣為單位（港幣與美元的匯率掛鉤）。同時本集團

亦訂立了以人民幣支付與人民幣銷售有關的原材料採購款項之政策，而以其他貨幣為單位的銷售及原材

料採購則主要為新客戶及新供應商的初步訂單，因此佔本集團總營業額及總採購額的百份比較小。假若

日後該等銷售及原材料採購增加，本集團將採取適當的措施，以盡量避免因以其他貨幣進行交易而可能

引致的任何潛在匯率風險。此外，本集團的政策亦嚴格禁止進行任何與業務營運無關的外匯投機交易。

目前，儘管本集團盡量以相同的貨幣單位來進行銷售和採購原材料，但由於本集團在中國擁有龐大的生

產業務，因此本集團以人民幣支付的原材料採購比例仍然高於以人民幣為單位的銷售比例。然而，管理

層認為人民幣匯率在可預見的將來應不會重拾長期持續上升的趨勢，故匯率風險不大。展望未來，管理

層將持續評估本集團的外匯風險，並於必要時採取措施以減低本集團之風險。

管理層討論及分析

二零一九年年報

外匯風險

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團的銷售及原材料採購之貨幣單位如下：

銷售採購

港幣20.8% 5.8%

美元50.3% 54.3%

人民幣27.3% 39.6%

其他貨幣1.6% 0.3%

本集團在中國、越南及墨西哥的大部份客戶和供應商皆為使用美元進行結算之國際知名公司。因此年內

本集團約71.1%的銷售及60.1%的原材料採購以美元及港幣為單位（港幣與美元的匯率掛鉤）。同時本集團

亦訂立了以人民幣支付與人民幣銷售有關的原材料採購款項之政策，而以其他貨幣為單位的銷售及原材

料採購則主要為新客戶及新供應商的初步訂單，因此佔本集團總營業額及總採購額的百份比較小。假若

日後該等銷售及原材料採購增加，本集團將採取適當的措施，以盡量避免因以其他貨幣進行交易而可能

引致的任何潛在匯率風險。此外，本集團的政策亦嚴格禁止進行任何與業務營運無關的外匯投機交易。

目前，儘管本集團盡量以相同的貨幣單位來進行銷售和採購原材料，但由於本集團在中國擁有龐大的生

產業務，因此本集團以人民幣支付的原材料採購比例仍然高於以人民幣為單位的銷售比例。然而，管理

層認為人民幣匯率在可預見的將來應不會重拾長期持續上升的趨勢，故匯率風險不大。展望未來，管理

層將持續評估本集團的外匯風險，並於必要時採取措施以減低本集團之風險。

管理層討論及分析

億和精密工業控股有限公司

人力資源

年內，本集團之僱員總數由二零一八年十二月三十一日的8,635名增加至二零一九年十二月三十一日的

8,999名，這主要是由於本集團的新墨西哥工業園，以及越南工業園第二期於年內投入運作所致。

本集團未來成功與否，全賴不斷加強本身的產品質素及管理。因此，本集團認為其僱員（尤其是技巧熟

練之工程師及生產管理人員）是其核心資產。本集團會根據現行法律要求、市場情況以及本集團之業務和

員工個別表現定期對其薪酬政策作出檢討。本集團已採納購股權計劃以吸引和挽留人才為本集團作出貢

獻。但管理層相信，若要吸引和挽留出色的員工，除了提供具吸引力之薪酬外，營造和諧而且讓員工的

潛力獲得發揮的工作環境亦相當重要。本集團會為員工的持續發展提供定期培訓。此外，為激發本集團

員工之團隊精神，本集團曾舉辦多項員工活動，其中包括舉辦本集團員工、高級管理層（包括執行董事）

與客戶一同參與之公司外遊及體育活動。本集團亦投放大量資源改善廠房及宿舍環境，務求為本集團僱

員創造怡人的工作及生活環境。

於二零一九年十二月三十一日，本集團經理級別以下和以上的員工之平均服務年期分別為2.7年和8.0年。

本集團之資產抵押

於二零一九年十二月三十一日，本集團所抵押之資產包括因租賃負債而抵押的賬面淨值為港幣

62,154,000元之設備。

管理層討論及分析

億和精密工業控股有限公司

人力資源

年內，本集團之僱員總數由二零一八年十二月三十一日的8,635名增加至二零一九年十二月三十一日的

8,999名，這主要是由於本集團的新墨西哥工業園，以及越南工業園第二期於年內投入運作所致。

本集團未來成功與否，全賴不斷加強本身的產品質素及管理。因此，本集團認為其僱員（尤其是技巧熟

練之工程師及生產管理人員）是其核心資產。本集團會根據現行法律要求、市場情況以及本集團之業務和

員工個別表現定期對其薪酬政策作出檢討。本集團已採納購股權計劃以吸引和挽留人才為本集團作出貢

獻。但管理層相信，若要吸引和挽留出色的員工，除了提供具吸引力之薪酬外，營造和諧而且讓員工的

潛力獲得發揮的工作環境亦相當重要。本集團會為員工的持續發展提供定期培訓。此外，為激發本集團

員工之團隊精神，本集團曾舉辦多項員工活動，其中包括舉辦本集團員工、高級管理層（包括執行董事）

與客戶一同參與之公司外遊及體育活動。本集團亦投放大量資源改善廠房及宿舍環境，務求為本集團僱

員創造怡人的工作及生活環境。

於二零一九年十二月三十一日，本集團經理級別以下和以上的員工之平均服務年期分別為2.7年和8.0年。

本集團之資產抵押

於二零一九年十二月三十一日，本集團所抵押之資產包括因租賃負債而抵押的賬面淨值為港幣

62,154,000元之設備。

管理層討論及分析

二零一九年年報

爆發冠狀病毒疫情對業務的影響

自冠狀病毒疫情爆發以來，本集團已採取各種措施以協助防止病毒在社區傳播，並藉此減少對我們業務

的影響。根據相關的政府指引，我們延長國內工業園的農曆新年假期至二零二零年二月九日，在此日

期後方恢復生產。本集團支持及採納由有關政府部門所制定的各項防疫和衛生措施及指引。在本集團內

部，我們限制業務出差，並要求員工盡可能通過電子媒介，如視像會議等方式和客戶、供應商以及其他

業務夥伴溝通，同時我們亦採取一系列其他保護措施，包括要求從疫情嚴重地區返回的員工進行自我隔

離、向員工提供保護性口罩、在上班前為員工檢查體溫及徹底消毒各生產線，以防止病毒傳播。

目前，冠狀病毒疫情在中國已有減退跡象，而我們在中國的所有工業園亦已恢復生產。然而，冠狀病毒

疫情已令大部份商業活動和市場需求出現放緩。同時，本集團現時所製造的零部件，絕大部份銷售給客

戶的組裝工廠，供客戶用來製造最終產品。為完成最終產品，客戶亦需要從海外國家如日本等進口其他

零部件。由於受到冠狀病毒疫情的影響，該等海外零部件的供應放緩，導致我們客戶組裝工廠的生產出

現延誤，從而影響我們的銷售訂單。因此，冠狀病毒疫情毫無疑問將對我們二零二零年的業務表現造成

負面影響。

為渡過此困難時期，本集團採取多種措施控制成本，其中包括減慢新員工的招聘，以更有效率的方式擬

定我們的生產計劃，藉此縮短我們生產線的使用時間來減低廠房開支，和通過在本集團內部進行更多的

生產工序以降低生產外判費用等。

本集團有信心克服冠狀病毒疫情所帶來的挑戰。本集團的現有客戶主要是在辦公室自動化設備和汽車行

業中知名的國際公司，該等客戶擁有豐厚的財務能力，因此本集團認為客戶因冠狀病毒疫情而拖欠銷售

款項，從而導致重大風險的可能性不大。本集團亦擁有穩健而健康的資產負債表，並在二零二零年二月

和三月成功從銀行獲取新的貸款額度，因此本集團擁有足夠的財務資源，來抵禦冠狀病毒疫情所導致的

業務放緩。

管理層討論及分析

二零一九年年報

爆發冠狀病毒疫情對業務的影響

自冠狀病毒疫情爆發以來，本集團已採取各種措施以協助防止病毒在社區傳播，並藉此減少對我們業務

的影響。根據相關的政府指引，我們延長國內工業園的農曆新年假期至二零二零年二月九日，在此日

期後方恢復生產。本集團支持及採納由有關政府部門所制定的各項防疫和衛生措施及指引。在本集團內

部，我們限制業務出差，並要求員工盡可能通過電子媒介，如視像會議等方式和客戶、供應商以及其他

業務夥伴溝通，同時我們亦採取一系列其他保護措施，包括要求從疫情嚴重地區返回的員工進行自我隔

離、向員工提供保護性口罩、在上班前為員工檢查體溫及徹底消毒各生產線，以防止病毒傳播。

目前，冠狀病毒疫情在中國已有減退跡象，而我們在中國的所有工業園亦已恢復生產。然而，冠狀病毒

疫情已令大部份商業活動和市場需求出現放緩。同時，本集團現時所製造的零部件，絕大部份銷售給客

戶的組裝工廠，供客戶用來製造最終產品。為完成最終產品，客戶亦需要從海外國家如日本等進口其他

零部件。由於受到冠狀病毒疫情的影響，該等海外零部件的供應放緩，導致我們客戶組裝工廠的生產出

現延誤，從而影響我們的銷售訂單。因此，冠狀病毒疫情毫無疑問將對我們二零二零年的業務表現造成

負面影響。

為渡過此困難時期，本集團採取多種措施控制成本，其中包括減慢新員工的招聘，以更有效率的方式擬

定我們的生產計劃，藉此縮短我們生產線的使用時間來減低廠房開支，和通過在本集團內部進行更多的

生產工序以降低生產外判費用等。

本集團有信心克服冠狀病毒疫情所帶來的挑戰。本集團的現有客戶主要是在辦公室自動化設備和汽車行

業中知名的國際公司，該等客戶擁有豐厚的財務能力，因此本集團認為客戶因冠狀病毒疫情而拖欠銷售

款項，從而導致重大風險的可能性不大。本集團亦擁有穩健而健康的資產負債表，並在二零二零年二月

和三月成功從銀行獲取新的貸款額度，因此本集團擁有足夠的財務資源，來抵禦冠狀病毒疫情所導致的

業務放緩。

董事及高級管理人員

億和精密工業控股有限公司

於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截至本報告日期內任職的董事及高級管理人員之資料如下：

執行董事

張傑先生，57歲，張先生為本集團主席，以及本公司提名委員會主席和薪酬委員會成員。彼亦為本集團

若干附屬公司之董事。張先生負責本集團之整體策略規劃及市場發展。張先生於成立本集團前，曾任職

於國內一家從事土木工程項目之合資公司。彼於一九八三年開展第一項業務，擔任地方政府之土木工程

項目之承判商。張先生於一九九三年成立億和有限公司，從而積累了豐富之客戶關係及企業管理經驗。

張先生於製造業擁有超過25年之市場推廣、策略規劃及企業管理經驗。張先生於二零零八年獲香港工業

總會頒發香港青年工業家獎，並於二零一四年獲香港工業專業評審局授予榮譽院士。彼為重慶市政協委

員，亦為香港青年工業家協會之榮譽會長、香港金屬製造業協會之名譽會長及香港模具及產品科技協會

之名譽主席。張先生為於一九九三年創辦本集團之其中一名人士，同時亦為Prosper Empire Limited（於二

零一九年十二月三十一日持有本公司已發行股本39.12%權益的公司）之董事。張先生亦自二零一四年三

月四日起擔任盛諾集團有限公司之獨立非執行董事。彼為本公司執行董事張建華先生及張耀華先生之兄

弟。張先生於二零零四年七月二十七日獲委任為董事。

張建華先生（前度姓名：黃日），45歲，本集團之副主席，亦為本集團若干附屬公司之董事。張先生

負責本集團整體組織建設、基建管理及風險管理工作。張先生曾於深圳稅務部門工作，在國內稅務法規

和政府部門溝通方面累積了廣泛的經驗。同時，張先生在精密模具及零部件製造行業亦擁有豐富的內部

規劃、基建管理及風險監控經驗。張先生為於一九九三年創辦本集團之其中一名人士。彼為本公司執行

董事張傑先生及張耀華先生之兄弟。張先生於二零零五年九月十四日獲委任為董事。

董事及高級管理人員

億和精密工業控股有限公司

於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截至本報告日期內任職的董事及高級管理人員之資料如下：

執行董事

張傑先生，57歲，張先生為本集團主席，以及本公司提名委員會主席和薪酬委員會成員。彼亦為本集團

若干附屬公司之董事。張先生負責本集團之整體策略規劃及市場發展。張先生於成立本集團前，曾任職

於國內一家從事土木工程項目之合資公司。彼於一九八三年開展第一項業務，擔任地方政府之土木工程

項目之承判商。張先生於一九九三年成立億和有限公司，從而積累了豐富之客戶關係及企業管理經驗。

張先生於製造業擁有超過25年之市場推廣、策略規劃及企業管理經驗。張先生於二零零八年獲香港工業

總會頒發香港青年工業家獎，並於二零一四年獲香港工業專業評審局授予榮譽院士。彼為重慶市政協委

員，亦為香港青年工業家協會之榮譽會長、香港金屬製造業協會之名譽會長及香港模具及產品科技協會

之名譽主席。張先生為於一九九三年創辦本集團之其中一名人士，同時亦為Prosper Empire Limited（於二

零一九年十二月三十一日持有本公司已發行股本39.12%權益的公司）之董事。張先生亦自二零一四年三

月四日起擔任盛諾集團有限公司之獨立非執行董事。彼為本公司執行董事張建華先生及張耀華先生之兄

弟。張先生於二零零四年七月二十七日獲委任為董事。

張建華先生（前度姓名：黃日），45歲，本集團之副主席，亦為本集團若干附屬公司之董事。張先生

負責本集團整體組織建設、基建管理及風險管理工作。張先生曾於深圳稅務部門工作，在國內稅務法規

和政府部門溝通方面累積了廣泛的經驗。同時，張先生在精密模具及零部件製造行業亦擁有豐富的內部

規劃、基建管理及風險監控經驗。張先生為於一九九三年創辦本集團之其中一名人士。彼為本公司執行

董事張傑先生及張耀華先生之兄弟。張先生於二零零五年九月十四日獲委任為董事。

董事及高級管理人員

二零一九年年報

張耀華先生，47歲，本集團之行政總裁，亦為本集團若干附屬公司之董事。張先生負責本集團之營運及

管理。彼為於一九九三年創辦本集團之其中一名人士，並於精密模具及零部件製造行業擁有超過25年之

營運管理經驗。彼為深圳市第六屆政協經濟委員會副主任，亦為粵港澳先進製造業產業聯盟主席、深圳

市工商業聯合會第八屆執委會副主席、深圳市機械行業協會執行會長以及廣東省模具工業協會、深圳市

企業聯合會、深圳市企業家協會和深圳市商業聯合會之副會長。張先生於二零零四年獲深圳市機械行業

協會嘉許為深圳機械行業傑出人物之一，於二零零六年獲中國市場學會及中國企業報社嘉許為中國企業

創新優秀人物，於二零零九年獲中國機械工業聯合會嘉許為中國機械工業優秀企業家，以及於二零一零

年獲得深圳市商業聯合會及深圳商報嘉許為深商風雲人物。彼亦於二零一五年獲廣東省商業聯合會嘉許

為廣東商界十大新銳人物之一，以及於二零一六年獲深圳市機械行業協會頒發深圳機械三十年－卓越貢

獻獎。此外，張先生在二零一七年獲深圳市社會組織總會、深圳市企業聯合會、深圳市企業家協會、深

圳報業集團、深圳廣播電影電視集團和「時代商家」雜誌社嘉許為深圳百名行業領軍人物之一，並在二零

一八年獲深圳工業總會和深圳商報頒發深圳工業大獎－工業家獎。張耀華先生為本公司執行董事張傑先

生及張建華先生之兄弟，同時亦為Prosper Empire Limited（於二零一九年十二月三十一日持有本公司已發

行股本39.12%權益的公司）之董事，彼於二零零五年一月十一日獲委任為董事。

董事及高級管理人員

二零一九年年報

張耀華先生，47歲，本集團之行政總裁，亦為本集團若干附屬公司之董事。張先生負責本集團之營運及

管理。彼為於一九九三年創辦本集團之其中一名人士，並於精密模具及零部件製造行業擁有超過25年之

營運管理經驗。彼為深圳市第六屆政協經濟委員會副主任，亦為粵港澳先進製造業產業聯盟主席、深圳

市工商業聯合會第八屆執委會副主席、深圳市機械行業協會執行會長以及廣東省模具工業協會、深圳市

企業聯合會、深圳市企業家協會和深圳市商業聯合會之副會長。張先生於二零零四年獲深圳市機械行業

協會嘉許為深圳機械行業傑出人物之一，於二零零六年獲中國市場學會及中國企業報社嘉許為中國企業

創新優秀人物，於二零零九年獲中國機械工業聯合會嘉許為中國機械工業優秀企業家，以及於二零一零

年獲得深圳市商業聯合會及深圳商報嘉許為深商風雲人物。彼亦於二零一五年獲廣東省商業聯合會嘉許

為廣東商界十大新銳人物之一，以及於二零一六年獲深圳市機械行業協會頒發深圳機械三十年－卓越貢

獻獎。此外，張先生在二零一七年獲深圳市社會組織總會、深圳市企業聯合會、深圳市企業家協會、深

圳報業集團、深圳廣播電影電視集團和「時代商家」雜誌社嘉許為深圳百名行業領軍人物之一，並在二零

一八年獲深圳工業總會和深圳商報頒發深圳工業大獎－工業家獎。張耀華先生為本公司執行董事張傑先

生及張建華先生之兄弟，同時亦為Prosper Empire Limited（於二零一九年十二月三十一日持有本公司已發

行股本39.12%權益的公司）之董事，彼於二零零五年一月十一日獲委任為董事。

董事及高級管理人員

億和精密工業控股有限公司

獨立非執行董事

蔡德河先生，91歲，獨立非執行董事兼本公司薪酬委員會主席，以及審核委員會及提名委員會成員。

蔡先生積累超過50年之香港國際貿易業務經驗。彼為聯合國際（香港）有限公司董事長、香港觀塘工商業

聯合會創會會長及香港中華廠商聯合會之名譽會長。蔡先生亦為第八及九屆中華人民共和國全國政協委

員、中華海外聯誼會名譽理事、第六、七及八屆中華全國工商業聯合會執行委員、廣東外商公會第四屆

名譽會長、香港海內外華商聯合會創會會長、全港各區工商聯之永遠榮譽會長及中華總商會永遠名譽會

長。蔡先生於二零零五年一月十一日獲委任為董事。

由於蔡先生已屆退休年齡，蔡先生已通知董事會其將不會在應屆股東週年大會上重選連任，蔡先生亦將

從本公司獨立非執行董事、薪酬委員會成員和主席以及審核委員會和提名委員會成員之職位上告退。

梁體超先生，74歲，獨立非執行董事及本公司審核委員會主席。梁先生為英格蘭及威爾斯特許會計師公

會資深會員。彼於一九七五年在英國取得其專業資格，並從事審計專業逾30年，其中20年為合夥人。梁

先生於二零零五年五月一日自羅兵鹹永道會計師事務所榮休。梁先生為香港董事學會資深會員，同時亦

為建滔集團有限公司、建滔積層板控股有限公司及環科國際集團有限公司之獨立非執行董事。彼於二零

零六年六月五日獲委任為董事。

林曉露先生，58歲，於二零一三年一月十一日獲委任為獨立非執行董事。彼亦為本公司審核委員會、提

名委員會和薪酬委員會成員。林先生在中國銷售和市場推廣方面累積逾30年經驗。於過去多年來，林先

生已在中國成功建立強大的商貿及人際網絡。林先生現為梧桐國際發展有限公司（一間於香港聯合交易所

有限公司上市之公眾公司，前稱為渝港國際有限公司）的執行董事。

董事及高級管理人員

億和精密工業控股有限公司

獨立非執行董事

蔡德河先生，91歲，獨立非執行董事兼本公司薪酬委員會主席，以及審核委員會及提名委員會成員。

蔡先生積累超過50年之香港國際貿易業務經驗。彼為聯合國際（香港）有限公司董事長、香港觀塘工商業

聯合會創會會長及香港中華廠商聯合會之名譽會長。蔡先生亦為第八及九屆中華人民共和國全國政協委

員、中華海外聯誼會名譽理事、第六、七及八屆中華全國工商業聯合會執行委員、廣東外商公會第四屆

名譽會長、香港海內外華商聯合會創會會長、全港各區工商聯之永遠榮譽會長及中華總商會永遠名譽會

長。蔡先生於二零零五年一月十一日獲委任為董事。

由於蔡先生已屆退休年齡，蔡先生已通知董事會其將不會在應屆股東週年大會上重選連任，蔡先生亦將

從本公司獨立非執行董事、薪酬委員會成員和主席以及審核委員會和提名委員會成員之職位上告退。

梁體超先生，74歲，獨立非執行董事及本公司審核委員會主席。梁先生為英格蘭及威爾斯特許會計師公

會資深會員。彼於一九七五年在英國取得其專業資格，並從事審計專業逾30年，其中20年為合夥人。梁

先生於二零零五年五月一日自羅兵鹹永道會計師事務所榮休。梁先生為香港董事學會資深會員，同時亦

為建滔集團有限公司、建滔積層板控股有限公司及環科國際集團有限公司之獨立非執行董事。彼於二零

零六年六月五日獲委任為董事。

林曉露先生，58歲，於二零一三年一月十一日獲委任為獨立非執行董事。彼亦為本公司審核委員會、提

名委員會和薪酬委員會成員。林先生在中國銷售和市場推廣方面累積逾30年經驗。於過去多年來，林先

生已在中國成功建立強大的商貿及人際網絡。林先生現為梧桐國際發展有限公司（一間於香港聯合交易所

有限公司上市之公眾公司，前稱為渝港國際有限公司）的執行董事。

董事及高級管理人員

二零一九年年報

高級管理層

黃海曙先生，47歲，本集團之首席財務官兼公司秘書。黃先生負責本集團之會計、稅務及財務事宜。彼

於審計、會計及稅務方面累積逾20年經驗，並為香港會計師公會會員及特許公認會計師公會資深會員。

彼於二零零四年加入本集團前，曾任一家著名國際會計師行之高級經理。黃先生持有香港科技大學之工

商管理學士學位以及香港中文大學行政人員工商管理碩士學位。黃先生於二零零四年八月三十一日獲委

任為公司秘書。

董事及高級管理人員

二零一九年年報

高級管理層

黃海曙先生，47歲，本集團之首席財務官兼公司秘書。黃先生負責本集團之會計、稅務及財務事宜。彼

於審計、會計及稅務方面累積逾20年經驗，並為香港會計師公會會員及特許公認會計師公會資深會員。

彼於二零零四年加入本集團前，曾任一家著名國際會計師行之高級經理。黃先生持有香港科技大學之工

商管理學士學位以及香港中文大學行政人員工商管理碩士學位。黃先生於二零零四年八月三十一日獲委

任為公司秘書。

企業管治報告

億和精密工業控股有限公司

本集團致力維持卓越的企業管治水平。董事會相信良好的企業管治常規對增加投資者信心及保障股東權

益方面極為重要。本公司自身擁有一套企業管治守則，其條款並不比上市規則附錄14所載之企業管治守

則（「企業管治守則」）之條文寬鬆，而本公司亦訂有政策，務求遵守已制定的最佳企業管治常規。

董事會

本集團由董事會控制。董事會須向股東負責，而董事會各成員須共同制訂本集團之業務策略方向，為管

理層訂下目標並監察其表現，以及評定管理策略之成效。董事會亦負責評估及決定為達致本集團策略目

標所願意承擔的風險性質及範圍，並確保本集團訂立及維持適當和有效的風險管理及內部監控系統。董

事會授權本集團管理層進行之特定任務包括：實行董事會已審批之策略、執行內部監控及風險管理程序，

以及確保相關的法定要求、法規及規則得到遵守。董事會定期檢討營運部門之表現，並可行使若干保留

權利，其中包括：

－制訂長遠策略；

－審批企業公告（包括中期及年度財務報表）；

－釐訂股息政策；

－審批重大收購、出售及資本開支；

－持續評審本集團管理層於風險管理及內部監控系統方面的設計、執行以及監察情況，並審閱本集

團之風險管理及內部監控系統是否有效，當中覆蓋所有重要的監控功能，包括財務監控、運作監

控和合規監控等；

－處理及發佈內幕消息；

－審批董事會及公司秘書之委任；及

－審批重大借款和庫務政策。

企業管治報告

億和精密工業控股有限公司

本集團致力維持卓越的企業管治水平。董事會相信良好的企業管治常規對增加投資者信心及保障股東權

益方面極為重要。本公司自身擁有一套企業管治守則，其條款並不比上市規則附錄14所載之企業管治守

則（「企業管治守則」）之條文寬鬆，而本公司亦訂有政策，務求遵守已制定的最佳企業管治常規。

董事會

本集團由董事會控制。董事會須向股東負責，而董事會各成員須共同制訂本集團之業務策略方向，為管

理層訂下目標並監察其表現，以及評定管理策略之成效。董事會亦負責評估及決定為達致本集團策略目

標所願意承擔的風險性質及範圍，並確保本集團訂立及維持適當和有效的風險管理及內部監控系統。董

事會授權本集團管理層進行之特定任務包括：實行董事會已審批之策略、執行內部監控及風險管理程序，

以及確保相關的法定要求、法規及規則得到遵守。董事會定期檢討營運部門之表現，並可行使若干保留

權利，其中包括：

－制訂長遠策略；

－審批企業公告（包括中期及年度財務報表）；

－釐訂股息政策；

－審批重大收購、出售及資本開支；

－持續評審本集團管理層於風險管理及內部監控系統方面的設計、執行以及監察情況，並審閱本集

團之風險管理及內部監控系統是否有效，當中覆蓋所有重要的監控功能，包括財務監控、運作監

控和合規監控等；

－處理及發佈內幕消息；

－審批董事會及公司秘書之委任；及

－審批重大借款和庫務政策。

企業管治報告

二零一九年年報

本集團已就董事可能面對之相關法律問題安排合適的保險保障，保險詳情及保障範圍會每年作出檢討。

董事會之構成

年內，董事會由以下董事組成︰

執行董事

張傑先生（主席）

張建華先生（副主席）

張耀華先生（行政總裁）

獨立非執行董事

蔡德河先生

梁體超先生

林曉露先生

董事之履歷資料載於年報第70頁至第73頁之「董事及高級管理人員」一節內。

董事會成員間之關係

張傑先生、張建華先生及張耀華先生為兄弟。除上文披露者外，董事會成員間並無財務、業務、家庭或

其他重大關係。

獨立非執行董事

本集團之董事會架構展現權力平衡，以確保董事會具備獨立性，而董事會之現有成員中超過三份一為獨

立非執行董事。獨立非執行董事為才幹卓越之人士，並於會計、財務管理、貿易、製造及物業發展行業

擁有豐富經驗。憑藉彼等於不同行業之經驗，彼等可於董事會履行職務及責任時提供強大支援。董事會

之構成亦符合上市規則第3.10(2)條有關適當專業資歷、或會計或相關財務管理專業知識之規定。

企業管治報告

二零一九年年報

本集團已就董事可能面對之相關法律問題安排合適的保險保障，保險詳情及保障範圍會每年作出檢討。

董事會之構成

年內，董事會由以下董事組成︰

執行董事

張傑先生（主席）

張建華先生（副主席）

張耀華先生（行政總裁）

獨立非執行董事

蔡德河先生

梁體超先生

林曉露先生

董事之履歷資料載於年報第70頁至第73頁之「董事及高級管理人員」一節內。

董事會成員間之關係

張傑先生、張建華先生及張耀華先生為兄弟。除上文披露者外，董事會成員間並無財務、業務、家庭或

其他重大關係。

獨立非執行董事

本集團之董事會架構展現權力平衡，以確保董事會具備獨立性，而董事會之現有成員中超過三份一為獨

立非執行董事。獨立非執行董事為才幹卓越之人士，並於會計、財務管理、貿易、製造及物業發展行業

擁有豐富經驗。憑藉彼等於不同行業之經驗，彼等可於董事會履行職務及責任時提供強大支援。董事會

之構成亦符合上市規則第3.10(2)條有關適當專業資歷、或會計或相關財務管理專業知識之規定。

企業管治報告

億和精密工業控股有限公司

蔡德河先生及梁體超先生擔任本公司獨立非執行董事已逾九年。本公司已收到蔡德河先生及梁體超先生

各自根據上市規則第3.13條之規定所發出之年度確認函，表明彼等各自及其直系家屬均獨立於本集團。

在擔任本公司董事職務期間，蔡德河先生及梁體超先生參與董事會會議並提供公正意見及作出獨立判

斷，擔任董事會管治委員會成員以監督本公司在實現管治目標方面的表現，以及出席本公司股東大會以

全面瞭解股東的意見，但從未涉及任何行政管理。經考慮彼等職務及職責之獨立性，董事會認為儘管蔡

德河先生及梁體超先生已於本公司任職逾九年，但根據上市規則蔡德河先生及梁體超先生仍為獨立人士。

根據本公司章程細則，蔡德河先生將於應屆股東週年大會上輪席告退。由於蔡先生已屆退休年齡，蔡先

生已表示將不會在應屆股東週年大會上重選連任，而其任期將於應屆股東週年大會結束時屆滿。

本集團亦已收到林曉露先生根據上市規則第3.13條之規定所發出之年度確認函，表明彼及其直系家屬均

獨立於本集團。因此，本集團認為林曉露先生亦為獨立人士。各獨立非執行董事均已與本公司訂立為期

兩年之服務合約，惟仍須於本公司股東週年大會上輪席告退。該等合約可由本公司於一年內終止而毋須

給予賠償（法定賠償除外）。

主席及行政總裁

為確保權力平衡，主席及行政總裁之職務已分開。董事會主席為張傑先生，而行政總裁則為張耀華先

生。張傑先生及張耀華先生為兄弟。然而，主席及行政總裁之職務已有清晰界定，主席須負責整體策略

規劃及董事會之管理，而行政總裁則負責管理本集團業務之日常運作。

企業管治報告

億和精密工業控股有限公司

蔡德河先生及梁體超先生擔任本公司獨立非執行董事已逾九年。本公司已收到蔡德河先生及梁體超先生

各自根據上市規則第3.13條之規定所發出之年度確認函，表明彼等各自及其直系家屬均獨立於本集團。

在擔任本公司董事職務期間，蔡德河先生及梁體超先生參與董事會會議並提供公正意見及作出獨立判

斷，擔任董事會管治委員會成員以監督本公司在實現管治目標方面的表現，以及出席本公司股東大會以

全面瞭解股東的意見，但從未涉及任何行政管理。經考慮彼等職務及職責之獨立性，董事會認為儘管蔡

德河先生及梁體超先生已於本公司任職逾九年，但根據上市規則蔡德河先生及梁體超先生仍為獨立人士。

根據本公司章程細則，蔡德河先生將於應屆股東週年大會上輪席告退。由於蔡先生已屆退休年齡，蔡先

生已表示將不會在應屆股東週年大會上重選連任，而其任期將於應屆股東週年大會結束時屆滿。

本集團亦已收到林曉露先生根據上市規則第3.13條之規定所發出之年度確認函，表明彼及其直系家屬均

獨立於本集團。因此，本集團認為林曉露先生亦為獨立人士。各獨立非執行董事均已與本公司訂立為期

兩年之服務合約，惟仍須於本公司股東週年大會上輪席告退。該等合約可由本公司於一年內終止而毋須

給予賠償（法定賠償除外）。

主席及行政總裁

為確保權力平衡，主席及行政總裁之職務已分開。董事會主席為張傑先生，而行政總裁則為張耀華先

生。張傑先生及張耀華先生為兄弟。然而，主席及行政總裁之職務已有清晰界定，主席須負責整體策略

規劃及董事會之管理，而行政總裁則負責管理本集團業務之日常運作。

企業管治報告

二零一九年年報

董事對財務報表之責任

董事已知悉其須負責編製本集團之財務報表，以確保財務報表能真實及公平地反映本集團之財務狀況、

營運業績及現金流。於編製截至二零一九年十二月三十一日止年度之財務報表時，董事會已根據有關會

計準則及法規選定合適之會計政策，並已貫徹使用。董事會亦作出審慎、公平及合理之判斷和估計，並

根據相關的會計準則和規定以及以持續經營基準編製財務報表。董事亦須確保披露本集團財務狀況之會

計記錄於任何時間均妥為保存，並採取一切合理必要之行動保護本集團之資產，以及預防及偵查欺詐和

其他失當行為。董事於作出恰當查詢後，認為本集團具備充足資源於可見將來繼續營運，因此，董事認

為採取持續經營基準編製財務報表乃屬恰當。董事會亦已審閱及討論於截至二零一九年十二月三十一日

止年度本集團之風險管理及內部監控系統，包括財務、營運和合規監控之成效。

董事會會議及股東大會

於截至二零一九年十二月三十一日止年度內，本公司共舉行七次全體董事會會議及一次股東大會。

出席次數

董事董事會會議股東大會

執行董事

張傑先生7/7 1/1

張建華先生7/7 0/1

張耀華先生7/7 1/1

獨立非執行董事

蔡德河先生7/7 1/1

梁體超先生7/7 1/1

林曉露先生7/7 0/1

張建華先生及林曉露先生因須出席其他要務而未有出席本公司之二零一九年股東週年大會。本公司董事

會主席，以及審核、薪酬和提名委員會主席均已根據企業管治守則第E.1.2條出席二零一九年股東週年大

會，以全面瞭解股東的意見。

企業管治報告

二零一九年年報

董事對財務報表之責任

董事已知悉其須負責編製本集團之財務報表，以確保財務報表能真實及公平地反映本集團之財務狀況、

營運業績及現金流。於編製截至二零一九年十二月三十一日止年度之財務報表時，董事會已根據有關會

計準則及法規選定合適之會計政策，並已貫徹使用。董事會亦作出審慎、公平及合理之判斷和估計，並

根據相關的會計準則和規定以及以持續經營基準編製財務報表。董事亦須確保披露本集團財務狀況之會

計記錄於任何時間均妥為保存，並採取一切合理必要之行動保護本集團之資產，以及預防及偵查欺詐和

其他失當行為。董事於作出恰當查詢後，認為本集團具備充足資源於可見將來繼續營運，因此，董事認

為採取持續經營基準編製財務報表乃屬恰當。董事會亦已審閱及討論於截至二零一九年十二月三十一日

止年度本集團之風險管理及內部監控系統，包括財務、營運和合規監控之成效。

董事會會議及股東大會

於截至二零一九年十二月三十一日止年度內，本公司共舉行七次全體董事會會議及一次股東大會。

出席次數

董事董事會會議股東大會

執行董事

張傑先生7/7 1/1

張建華先生7/7 0/1

張耀華先生7/7 1/1

獨立非執行董事

蔡德河先生7/7 1/1

梁體超先生7/7 1/1

林曉露先生7/7 0/1

張建華先生及林曉露先生因須出席其他要務而未有出席本公司之二零一九年股東週年大會。本公司董事

會主席，以及審核、薪酬和提名委員會主席均已根據企業管治守則第E.1.2條出席二零一九年股東週年大

會，以全面瞭解股東的意見。

企業管治報告

億和精密工業控股有限公司

此外，根據企業管治守則第A.2.7條規定，本公司於二零一九年召開了一次董事會主席和獨立非執行董事

之間的會議，該會議並無其他董事在場。董事會主席及所有獨立非執行董事均已出席該會議。由於該會

議無需其他董事出席，因此張建華先生及張耀華先生並無出席該會議。

董事會會議以定期及臨時召開形式舉行。主席每年至少召開四次定期會議，大概每季一次並於會議舉行

前十四天向所有董事發出通知書。會議議程及相關文件至少於會議舉行前三天寄發予董事。年內，董事

會主席張傑先生亦曾在其他董事不在場之情況下與獨立非執行董事會面。

董事會會議記錄由公司秘書保存，並公開予董事查閱。董事會各成員均有權取閱董事會文件及相關資

料，而彼等向公司秘書諮詢意見及使用其服務時亦無任何限制，且可於有需要時徵詢外部專業意見。

股東召開股東特別大會及於股東大會上提呈建議之程序載於下文「股東權利」一節。

董事之持續專業發展活動

本集團認為董事培訓為持續進行之活動。年內，本集團每月向董事提供有關本集團表現、狀況及前景之

最新資料，以便整個董事會及個別董事履行其職務。此外，本集團鼓勵所有董事參與持續專業培訓，以

發展及更新其知識及技能。本集團不時知會董事有關上市規則以及其他適用監管規定之最新發展概況，

並為董事組織由本公司核數師或法律顧問作出之有關說明會，以確保董事遵守有關的企業管治常規，以

及提升董事對良好的企業管治常規之認識。

企業管治報告

億和精密工業控股有限公司

此外，根據企業管治守則第A.2.7條規定，本公司於二零一九年召開了一次董事會主席和獨立非執行董事

之間的會議，該會議並無其他董事在場。董事會主席及所有獨立非執行董事均已出席該會議。由於該會

議無需其他董事出席，因此張建華先生及張耀華先生並無出席該會議。

董事會會議以定期及臨時召開形式舉行。主席每年至少召開四次定期會議，大概每季一次並於會議舉行

前十四天向所有董事發出通知書。會議議程及相關文件至少於會議舉行前三天寄發予董事。年內，董事

會主席張傑先生亦曾在其他董事不在場之情況下與獨立非執行董事會面。

董事會會議記錄由公司秘書保存，並公開予董事查閱。董事會各成員均有權取閱董事會文件及相關資

料，而彼等向公司秘書諮詢意見及使用其服務時亦無任何限制，且可於有需要時徵詢外部專業意見。

股東召開股東特別大會及於股東大會上提呈建議之程序載於下文「股東權利」一節。

董事之持續專業發展活動

本集團認為董事培訓為持續進行之活動。年內，本集團每月向董事提供有關本集團表現、狀況及前景之

最新資料，以便整個董事會及個別董事履行其職務。此外，本集團鼓勵所有董事參與持續專業培訓，以

發展及更新其知識及技能。本集團不時知會董事有關上市規則以及其他適用監管規定之最新發展概況，

並為董事組織由本公司核數師或法律顧問作出之有關說明會，以確保董事遵守有關的企業管治常規，以

及提升董事對良好的企業管治常規之認識。

企業管治報告

二零一九年年報

於截至二零一九年十二月三十一日止年度，各董事之個別培訓記錄如下：

董事

持續專業

發展活動類型

（附註）

執行董事

張傑先生(A)及(B)

張建華先生(A)及(B)

張耀華先生(A)及(B)

獨立非執行董事

蔡德河先生(A)及(B)

梁體超先生(A)及(B)

林曉露先生(A)及(B)

附註：

(A)：出席說明會及╱或研討會；及(B)：閱讀有關上市規則及其他適用監管規定最新發展狀況的說明資料。

審核委員會

本公司於二零零五年四月二十日成立審核委員會，以審閱及監察本集團之財務申報程序、風險管理及內

部監控系統和企業管治事宜。審核委員會之主要職責為就委聘和續聘外部核數師向董事會提供建議，並

須審批外部核數師之酬金及聘用條款，以及其他與外部核數師辭任或免職相關之事宜。審核委員會亦負

責審閱本集團之中期及年度報告和財務報表，以及審視本集團之財務申報系統及企業管治職能。該委員

會亦會檢討本集團風險管理系統及內部審核功能之成效。審核委員會之職權範圍書可於本公司網站www.

eva-group.com或www.irasia.com/listco/hk/evaholdings上閱覽，審核委員會之職權範圍與企業管治守則所

載一致。

企業管治報告

二零一九年年報

於截至二零一九年十二月三十一日止年度，各董事之個別培訓記錄如下：

董事

持續專業

發展活動類型

（附註）

執行董事

張傑先生(A)及(B)

張建華先生(A)及(B)

張耀華先生(A)及(B)

獨立非執行董事

蔡德河先生(A)及(B)

梁體超先生(A)及(B)

林曉露先生(A)及(B)

附註：

(A)：出席說明會及╱或研討會；及(B)：閱讀有關上市規則及其他適用監管規定最新發展狀況的說明資料。

審核委員會

本公司於二零零五年四月二十日成立審核委員會，以審閱及監察本集團之財務申報程序、風險管理及內

部監控系統和企業管治事宜。審核委員會之主要職責為就委聘和續聘外部核數師向董事會提供建議，並

須審批外部核數師之酬金及聘用條款，以及其他與外部核數師辭任或免職相關之事宜。審核委員會亦負

責審閱本集團之中期及年度報告和財務報表，以及審視本集團之財務申報系統及企業管治職能。該委員

會亦會檢討本集團風險管理系統及內部審核功能之成效。審核委員會之職權範圍書可於本公司網站www.

eva-group.com或www.irasia.com/listco/hk/evaholdings上閱覽，審核委員會之職權範圍與企業管治守則所

載一致。

企業管治報告

億和精密工業控股有限公司

審核委員會由三名獨立非執行董事（即梁體超先生、蔡德河先生及林曉露先生）組成，並由梁體超先生擔

任主席。審核委員會於截至二零一九年十二月三十一日止年度舉行了兩次會議，並已處理下列事宜︰

－與外部核數師討論本集團所採納之會計原則及慣例，以及有關遵守上市規則及財務報告規定之事

宜；及

－於截至二零一八年十二月三十一日止年度之年度財務報表及截至二零一九年六月三十日止六個月之

中期財務報表呈交董事會審批前，討論與該等財務報表有關之風險管理、內部監控及財務申報事

宜。

本集團外部核數師亦有出席會議。審核委員會各成員出席會議之情況如下：

審核委員會成員姓名出席次數

梁體超先生2/2

蔡德河先生2/2

林曉露先生2/2

審核委員會已審閱本集團所採納之會計原則及慣例，並已與管理層討論風險管理、內部監控、企業管治

及財務申報事宜，及已審閱截至二零一九年十二月三十一日止年度之經審核合併財務報表。審核委員會

已考慮本集團在會計及財務報告職能方面的資源、員工資歷和經驗是否足夠、以及所接受的培訓及有關

預算是否充足等事宜。審核委員會亦已檢討有關董事和高級管理人員培訓及持續專業發展方面的事情。

企業管治報告

億和精密工業控股有限公司

審核委員會由三名獨立非執行董事（即梁體超先生、蔡德河先生及林曉露先生）組成，並由梁體超先生擔

任主席。審核委員會於截至二零一九年十二月三十一日止年度舉行了兩次會議，並已處理下列事宜︰

－與外部核數師討論本集團所採納之會計原則及慣例，以及有關遵守上市規則及財務報告規定之事

宜；及

－於截至二零一八年十二月三十一日止年度之年度財務報表及截至二零一九年六月三十日止六個月之

中期財務報表呈交董事會審批前，討論與該等財務報表有關之風險管理、內部監控及財務申報事

宜。

本集團外部核數師亦有出席會議。審核委員會各成員出席會議之情況如下：

審核委員會成員姓名出席次數

梁體超先生2/2

蔡德河先生2/2

林曉露先生2/2

審核委員會已審閱本集團所採納之會計原則及慣例，並已與管理層討論風險管理、內部監控、企業管治

及財務申報事宜，及已審閱截至二零一九年十二月三十一日止年度之經審核合併財務報表。審核委員會

已考慮本集團在會計及財務報告職能方面的資源、員工資歷和經驗是否足夠、以及所接受的培訓及有關

預算是否充足等事宜。審核委員會亦已檢討有關董事和高級管理人員培訓及持續專業發展方面的事情。

企業管治報告

二零一九年年報

提名委員會

本公司於二零一二年一月三十一日成立提名委員會。提名委員會之主要職責為遴選及審批董事候選人以

及釐定提名董事之政策。於考慮新董事之提名時，提名委員會根據下列因素來評估獲提名的候選人是否

合適：

(i) 誠信及職業道德方面的聲譽；

(ii) 在其本身行業領域內之成就及經驗，而於本集團核心市場中擁有豐富經驗的候選人將獲優先考慮；

(iii) 可投入的時間及其本身的意願；及

(iv) 董事會在各方面的多元化程度，包括但不限於性別、年齡（十八歲或以上）、文化及教育背景、種

族、專業經驗、技能、知識及服務年限。

以上因素僅供參考，並非全部的考慮因素，亦不代表以上因素對於候選人最終是否能夠獲得提名有決定

性的影響。於委任獨立非執行董事時，提名委員會亦會評估候選人及其直系家屬之獨立性。提名委員會

之職權範圍書可於本公司網站www.eva-group.com或www.irasia.com/listco/hk/evaholdings上閱覽，提名

委員會之職權範圍與企業管治守則所載一致。

提名委員會由主席張傑先生及兩名獨立非執行董事（即蔡德河先生及林曉露先生）組成。張傑先生為提名

委員會主席。於截至二零一九年十二月三十一日止年度，提名委員會召開兩次會議。提名委員會各成員

出席會議之情況如下：

提名委員會成員姓名出席次數

張傑先生2/2

蔡德河先生2/2

林曉露先生2/2

企業管治報告

二零一九年年報

提名委員會

本公司於二零一二年一月三十一日成立提名委員會。提名委員會之主要職責為遴選及審批董事候選人以

及釐定提名董事之政策。於考慮新董事之提名時，提名委員會根據下列因素來評估獲提名的候選人是否

合適：

(i) 誠信及職業道德方面的聲譽；

(ii) 在其本身行業領域內之成就及經驗，而於本集團核心市場中擁有豐富經驗的候選人將獲優先考慮；

(iii) 可投入的時間及其本身的意願；及

(iv) 董事會在各方面的多元化程度，包括但不限於性別、年齡（十八歲或以上）、文化及教育背景、種

族、專業經驗、技能、知識及服務年限。

以上因素僅供參考，並非全部的考慮因素，亦不代表以上因素對於候選人最終是否能夠獲得提名有決定

性的影響。於委任獨立非執行董事時，提名委員會亦會評估候選人及其直系家屬之獨立性。提名委員會

之職權範圍書可於本公司網站www.eva-group.com或www.irasia.com/listco/hk/evaholdings上閱覽，提名

委員會之職權範圍與企業管治守則所載一致。

提名委員會由主席張傑先生及兩名獨立非執行董事（即蔡德河先生及林曉露先生）組成。張傑先生為提名

委員會主席。於截至二零一九年十二月三十一日止年度，提名委員會召開兩次會議。提名委員會各成員

出席會議之情況如下：

提名委員會成員姓名出席次數

張傑先生2/2

蔡德河先生2/2

林曉露先生2/2

億和精密工業控股有限公司

於截至二零一九年十二月三十一日止年度，提名委員會已檢討董事會之架構、規模及構成，並已評估獨

立非執行董事之獨立性。提名委員會亦已考慮董事於其他上市公司及公眾機構擔任之職務數目及性質，

並已評估董事之表現及貢獻，包括是否已為本公司事務投入充足的時間及精力。

提名董事程序

(i) 公司秘書應召開提名委員會會議，並邀請董事會成員提名候選人，以供提名委員會在開會前考慮；

(ii) 如要填補臨時空缺，提名委員會須推薦人選以供董事會考慮及批准。如要推薦候選人在股東大會

上參選，提名委員會須提供人選以供董事會考慮及推薦參選；

(iii) 任何由董事會委任以填補臨時空缺之董事，其任期僅直至本公司下一次股東大會為止，並須在該

股東大會上由股東重選方可連任；

(iv) 本公司將向股東發出通函，提供有關獲董事會提名在股東大會上參選之候選人的資料。獲提名的

候選人之姓名、簡歷（包括資格及相關經驗）、獨立性、建議酬金及任何其他資料將根據適用的法

律、規則及規例載於向股東所發出之通函中；

(v) 候選人可於股東大會舉行前的任何時候向公司秘書發出書面通知退選；

(vi) 董事會對於有關推薦候選人在任何股東大會上參選之所有事宜，擁有最後決定權；及

(vii) 即使未獲董事會及提名委員會推薦，本公司股東亦有權於股東大會上提名任何人士參選董事。股東提

名候選人參選董事之程序載於本公司網站www.eva-group.com或www.irasia.com/listco/hk/evaholdings

中。

億和精密工業控股有限公司

於截至二零一九年十二月三十一日止年度，提名委員會已檢討董事會之架構、規模及構成，並已評估獨

立非執行董事之獨立性。提名委員會亦已考慮董事於其他上市公司及公眾機構擔任之職務數目及性質，

並已評估董事之表現及貢獻，包括是否已為本公司事務投入充足的時間及精力。

提名董事程序

(i) 公司秘書應召開提名委員會會議，並邀請董事會成員提名候選人，以供提名委員會在開會前考慮；

(ii) 如要填補臨時空缺，提名委員會須推薦人選以供董事會考慮及批准。如要推薦候選人在股東大會

上參選，提名委員會須提供人選以供董事會考慮及推薦參選；

(iii) 任何由董事會委任以填補臨時空缺之董事，其任期僅直至本公司下一次股東大會為止，並須在該

股東大會上由股東重選方可連任；

(iv) 本公司將向股東發出通函，提供有關獲董事會提名在股東大會上參選之候選人的資料。獲提名的

候選人之姓名、簡歷（包括資格及相關經驗）、獨立性、建議酬金及任何其他資料將根據適用的法

律、規則及規例載於向股東所發出之通函中；

(v) 候選人可於股東大會舉行前的任何時候向公司秘書發出書面通知退選；

(vi) 董事會對於有關推薦候選人在任何股東大會上參選之所有事宜，擁有最後決定權；及

(vii) 即使未獲董事會及提名委員會推薦，本公司股東亦有權於股東大會上提名任何人士參選董事。股東提

名候選人參選董事之程序載於本公司網站www.eva-group.com或www.irasia.com/listco/hk/evaholdings

中。

企業管治報告

二零一九年年報

董事會成員多元化政策

本公司暸解並深信董事會成員多元化對於提升本公司的表現裨益良多。因此，提名委員會已制定董事會

成員多元化政策。本公司的董事會成員多元化政策可於本公司網站www.eva-group.com或www.irasia.

com/listco/hk/evaholdings上閱覽。

概要

為達致可持續及平衡的發展，本公司認為董事會日益多元化是關鍵元素，有助達到其戰略目標及維持可

持續發展。本公司在制定董事會成員組合時，會從多個方面考慮董事會成員是否多元化，包括但不限於

性別、年齡、文化和教育背景、種族、專業經驗、技能、知識和服務任期，以及董事會不時認為相關及

適用之任何其他因素。本公司非常注重其董事會在各方面擁有均衡的技能和經驗，以提供不同的觀點、

見解及提問，並使董事會能夠有效地履行其職務和責任，同時就本集團之核心業務和策略作出明智的決

策，以及配合董事會之繼任計劃和未來發展。為完善董事會的職能，本公司或會增加額外的可計量指標

或特定的多元化目標，並不時進行檢討，以確保有關目標適切可行。

可計量指標

在選擇候選人提名為董事時，董事會將考慮其董事會成員多元化政策，並在充份瞭解董事會成員多元化

的裨益之前提下，平衡董事會的實際需要（而非單一的多元化指標），並最終根據候選人的能力以及其能

夠為董事會所帶來的貢獻作出決定。

於截至二零一九年十二月三十一日止年度，提名委員會已檢討本公司之董事會成員多元化政策，以及董

事會之構成和多元化程度。鑑於董事會成員來自不同背景，包括製造、貿易和物業發展行業，或作為專

業會計師，且屬於不同年齡階層及各具專業知識，因此提名委員會認為本公司董事會的多元化程度達致

上市規則的要求，並符合本集團之需要。

目前，董事會並無任何女性成員。然而，董事會明白，若能根據各類利益相關人士之期望，並參考國際

及本地之建議最佳常規，在董事會中達致適當的性別平衡將為本集團帶來好處。展望未來，董事會日後

將在合適的機會下逐步提高女性董事之比例，以最終達致董事會中的性別平衡。董事會亦期望其成員組

合中有適當比例之董事，具備本集團核心市場之直接經驗、並來自不同的種族和文化背景，以及體現本

集團之戰略規劃。

企業管治報告

二零一九年年報

董事會成員多元化政策

本公司暸解並深信董事會成員多元化對於提升本公司的表現裨益良多。因此，提名委員會已制定董事會

成員多元化政策。本公司的董事會成員多元化政策可於本公司網站www.eva-group.com或www.irasia.

com/listco/hk/evaholdings上閱覽。

概要

為達致可持續及平衡的發展，本公司認為董事會日益多元化是關鍵元素，有助達到其戰略目標及維持可

持續發展。本公司在制定董事會成員組合時，會從多個方面考慮董事會成員是否多元化，包括但不限於

性別、年齡、文化和教育背景、種族、專業經驗、技能、知識和服務任期，以及董事會不時認為相關及

適用之任何其他因素。本公司非常注重其董事會在各方面擁有均衡的技能和經驗，以提供不同的觀點、

見解及提問，並使董事會能夠有效地履行其職務和責任，同時就本集團之核心業務和策略作出明智的決

策，以及配合董事會之繼任計劃和未來發展。為完善董事會的職能，本公司或會增加額外的可計量指標

或特定的多元化目標，並不時進行檢討，以確保有關目標適切可行。

可計量指標

在選擇候選人提名為董事時，董事會將考慮其董事會成員多元化政策，並在充份瞭解董事會成員多元化

的裨益之前提下，平衡董事會的實際需要（而非單一的多元化指標），並最終根據候選人的能力以及其能

夠為董事會所帶來的貢獻作出決定。

於截至二零一九年十二月三十一日止年度，提名委員會已檢討本公司之董事會成員多元化政策，以及董

事會之構成和多元化程度。鑑於董事會成員來自不同背景，包括製造、貿易和物業發展行業，或作為專

業會計師，且屬於不同年齡階層及各具專業知識，因此提名委員會認為本公司董事會的多元化程度達致

上市規則的要求，並符合本集團之需要。

目前，董事會並無任何女性成員。然而，董事會明白，若能根據各類利益相關人士之期望，並參考國際

及本地之建議最佳常規，在董事會中達致適當的性別平衡將為本集團帶來好處。展望未來，董事會日後

將在合適的機會下逐步提高女性董事之比例，以最終達致董事會中的性別平衡。董事會亦期望其成員組

合中有適當比例之董事，具備本集團核心市場之直接經驗、並來自不同的種族和文化背景，以及體現本

集團之戰略規劃。

企業管治報告

億和精密工業控股有限公司

薪酬委員會

本集團於二零零五年六月二十二日成立薪酬委員會。薪酬委員會主要負責就制訂董事及高級管理人

員之薪酬政策和架構，以及就建立一套正式和透明之薪酬政策發展程序向董事會提供建議。薪酬委

員會亦負責就個別執行董事和高級管理人員之薪酬組合向董事會提供建議，並確保董事或其任何關

連人士不會參與釐定其本身薪酬。薪酬委員會之職權範圍書可於本公司網站www.eva-group.com或

www.irasia.com/listco/hk/evaholdings上閱覽，薪酬委員會之職權範圍與企業管治守則所載一致。

薪酬委員會由主席張傑先生及兩名獨立非執行董事（即蔡德河先生及林曉露先生）組成。蔡德河先生為薪

酬委員會主席。於截至二零一九年十二月三十一日止年度，薪酬委員會召開兩次會議。薪酬委員會各成

員出席會議之情況如下：

薪酬委員會成員姓名出席次數

蔡德河先生2/2

張傑先生2/2

林曉露先生2/2

薪酬委員會已審閱及討論董事及高級管理人員之薪酬政策和架構，而薪酬政策和架構乃參照同類公司支

付的薪酬、須付出的時間及職責，以及本集團內其他職位的僱用條件而釐訂。在重續董事服務合約時，

薪酬委員會亦已考慮個別董事之聘用條款及薪酬建議。於截至二零一九年十二月三十一日止年度之董事

及高級管理人員酬金詳情載於合併財務報表附註35及附註26。

本公司已於二零零五年四月二十日有條件採納一項購股權計劃，該計劃已於二零零五年五月十一日被無

條件接納（「二零零五年購股權計劃」）。由於二零零五年購股權計劃已於二零一五年四月十九日屆滿，本

公司採納一項新購股權計劃（「二零一五年購股權計劃」）以替代二零零五年購股權計劃。在呈報董事會及

股東審批前，二零一五年購股權計劃之條款已通過薪酬委員會審閱。二零一五年購股權計劃已於二零一

五年五月二十一日（即二零一五年購股權計劃獲股東於同日所舉行之本公司股東週年大會上批准當日）生

效。

企業管治報告

億和精密工業控股有限公司

薪酬委員會

本集團於二零零五年六月二十二日成立薪酬委員會。薪酬委員會主要負責就制訂董事及高級管理人

員之薪酬政策和架構，以及就建立一套正式和透明之薪酬政策發展程序向董事會提供建議。薪酬委

員會亦負責就個別執行董事和高級管理人員之薪酬組合向董事會提供建議，並確保董事或其任何關

連人士不會參與釐定其本身薪酬。薪酬委員會之職權範圍書可於本公司網站www.eva-group.com或

www.irasia.com/listco/hk/evaholdings上閱覽，薪酬委員會之職權範圍與企業管治守則所載一致。

薪酬委員會由主席張傑先生及兩名獨立非執行董事（即蔡德河先生及林曉露先生）組成。蔡德河先生為薪

酬委員會主席。於截至二零一九年十二月三十一日止年度，薪酬委員會召開兩次會議。薪酬委員會各成

員出席會議之情況如下：

薪酬委員會成員姓名出席次數

蔡德河先生2/2

張傑先生2/2

林曉露先生2/2

薪酬委員會已審閱及討論董事及高級管理人員之薪酬政策和架構，而薪酬政策和架構乃參照同類公司支

付的薪酬、須付出的時間及職責，以及本集團內其他職位的僱用條件而釐訂。在重續董事服務合約時，

薪酬委員會亦已考慮個別董事之聘用條款及薪酬建議。於截至二零一九年十二月三十一日止年度之董事

及高級管理人員酬金詳情載於合併財務報表附註35及附註26。

本公司已於二零零五年四月二十日有條件採納一項購股權計劃，該計劃已於二零零五年五月十一日被無

條件接納（「二零零五年購股權計劃」）。由於二零零五年購股權計劃已於二零一五年四月十九日屆滿，本

公司採納一項新購股權計劃（「二零一五年購股權計劃」）以替代二零零五年購股權計劃。在呈報董事會及

股東審批前，二零一五年購股權計劃之條款已通過薪酬委員會審閱。二零一五年購股權計劃已於二零一

五年五月二十一日（即二零一五年購股權計劃獲股東於同日所舉行之本公司股東週年大會上批准當日）生

效。

企業管治報告

二零一九年年報

二零零五年購股權計劃及二零一五年購股權計劃之目的是向對本集團業務有貢獻之合資格參與者提供鼓勵

及獎勵。該等購股權計劃之合資格參與者包括本公司任何執行董事、非執行董事及獨立非執行董事。有

關本集團購股權計劃之進一步詳情載於本年報之「董事會報告」中「購股權」一節內。

企業管治職責之履行

由於審核委員會負責履行企業管治職責及確立本集團之企業管治政策，故本集團目前並無成立另一個專

門負責履行企業管治職責之獨立委員會。審核委員會已檢討本集團於截至二零一九年十二月三十一日止

年度在企業管治和遵守法律及其他監管規定方面之政策及常規，其中包括監察本集團在遵守企業管治守

則方面之情況。此外，審核委員會亦已檢討有關董事和高級管理人員培訓及持續專業發展方面的事情。

風險管理及內部監控

本集團設有內部審核部門。內部審核部門定期對本集團各經營部門的業務風險、經營控制、資料報告以

及遵守法律和規則方面進行分析和獨立評估，藉此發現、評估及管理重大風險。內部審核部門同時亦會

仔細考慮本集團內部員工以及客戶和供應商等外部合作夥伴所提出的任何建議和事情。內部審核部門會

將調查結果匯報給相關的管理層，並在有需要的情況下將該等事宜呈報執行董事或董事會，內部審核部

門同時亦會考慮管理層就調查結果所採取的應對措施。

董事會負責監管本集團的風險管理及內部控制系統並評審其有效性。有關系統旨在管理而非完全消除導

致未能達到業務目標的風險，同時在避免重大錯誤陳述或損失方面亦只能提供合理而非絕對的保證。本

集團風險管理及內部控制系統的有效性需至少每年評審，評審的範圍包括重大風險的性質和程度是否有

轉變、管理層對於風險管理及內部控制系統的監察水平、傳達和溝通監控結果的次數、重大的內部控制

漏洞以及本集團的財務報告程序和上市規則的遵守情況。該等評審亦包括檢討本集團在會計、內部審核

以及財務報告職能方面是否具備充足的資源、相關員工的資歷及經驗、以及其所接受的培訓和有關預算

是否足夠等事宜。董事會已就本集團截至二零一九年十二月三十一日止年度的風險管理和內部監控系統

與外部核數師討論並評審其有效性，並認為該等系統有效及足夠。

企業管治報告

二零一九年年報

二零零五年購股權計劃及二零一五年購股權計劃之目的是向對本集團業務有貢獻之合資格參與者提供鼓勵

及獎勵。該等購股權計劃之合資格參與者包括本公司任何執行董事、非執行董事及獨立非執行董事。有

關本集團購股權計劃之進一步詳情載於本年報之「董事會報告」中「購股權」一節內。

企業管治職責之履行

由於審核委員會負責履行企業管治職責及確立本集團之企業管治政策，故本集團目前並無成立另一個專

門負責履行企業管治職責之獨立委員會。審核委員會已檢討本集團於截至二零一九年十二月三十一日止

年度在企業管治和遵守法律及其他監管規定方面之政策及常規，其中包括監察本集團在遵守企業管治守

則方面之情況。此外，審核委員會亦已檢討有關董事和高級管理人員培訓及持續專業發展方面的事情。

風險管理及內部監控

本集團設有內部審核部門。內部審核部門定期對本集團各經營部門的業務風險、經營控制、資料報告以

及遵守法律和規則方面進行分析和獨立評估，藉此發現、評估及管理重大風險。內部審核部門同時亦會

仔細考慮本集團內部員工以及客戶和供應商等外部合作夥伴所提出的任何建議和事情。內部審核部門會

將調查結果匯報給相關的管理層，並在有需要的情況下將該等事宜呈報執行董事或董事會，內部審核部

門同時亦會考慮管理層就調查結果所採取的應對措施。

董事會負責監管本集團的風險管理及內部控制系統並評審其有效性。有關系統旨在管理而非完全消除導

致未能達到業務目標的風險，同時在避免重大錯誤陳述或損失方面亦只能提供合理而非絕對的保證。本

集團風險管理及內部控制系統的有效性需至少每年評審，評審的範圍包括重大風險的性質和程度是否有

轉變、管理層對於風險管理及內部控制系統的監察水平、傳達和溝通監控結果的次數、重大的內部控制

漏洞以及本集團的財務報告程序和上市規則的遵守情況。該等評審亦包括檢討本集團在會計、內部審核

以及財務報告職能方面是否具備充足的資源、相關員工的資歷及經驗、以及其所接受的培訓和有關預算

是否足夠等事宜。董事會已就本集團截至二零一九年十二月三十一日止年度的風險管理和內部監控系統

與外部核數師討論並評審其有效性，並認為該等系統有效及足夠。

企業管治報告

億和精密工業控股有限公司

董事承認彼等需負責有關處理及傳播內幕消息的事宜。為識別、處理及傳播內幕消息，本集團已實施多

項程序，包括買賣本公司股份需由指定的管理層預先審批，將常規禁售期及買賣股份之限制告知相關的

董事及僱員，對獲取財務記錄設立權限以及僅向有需要取得資料之人員發佈信息等，以防止出現不當處

理本集團內幕消息的情況。

核數師酬金

截至二零一九年十二月三十一日止年度，外部核數師羅兵鹹永道會計師事務所就其所提供之審核服務收

取之總酬金為港幣3,830,000元。審核費已獲審核委員會審批。外部核數師就其申報責任所作之聲明載於

本年報第112頁至第120頁。

截至二零一九年十二月三十一日止年度，外部核數師（包括由外部核數師共同控制、擁有或管理之任何實

體）就其所提供之獲許可非審核服務所收取之總酬金為港幣489,000元。非審核服務收費包括課稅及稅務

顧問服務約港幣144,000元，以及對中期合併財務報表進行若干協定程序約港幣345,000元。審核委員會

已獲告知非審核服務之資料及相關費用，並相信就其服務性質及所收取之費用而言，該等服務不會影響

外部核數師之獨立性。審核委員會建議續聘羅兵鹹永道會計師事務所為本公司之核數師，並已獲董事會

認可，惟須待股東於應屆股東週年大會上批准方告作實。

公司秘書

公司秘書為黃海曙先生，黃海曙先生同時為本集團之首席財務官。董事會已審閱公司秘書於截至二零一

九年十二月三十一日止年度之培訓及持續專業發展活動，並認為上市規則第3.29條項下有關公司秘書之

專業培訓規定已獲遵守。

股息政策

本集團致力提高股東回報。在制定其股息政策時，本集團會以平衡股東期望和本集團未來的擴張需要為

目標。自本集團在二零零五年上市以來，董事會一直採取定期派息之政策，目標派息率一般為本集團年

度純利的30%左右，而其餘約70%的純利則保留為儲備用於未來發展。因此，本集團每股股息與每股盈

利的變動情況大致相同。

企業管治報告

億和精密工業控股有限公司

董事承認彼等需負責有關處理及傳播內幕消息的事宜。為識別、處理及傳播內幕消息，本集團已實施多

項程序，包括買賣本公司股份需由指定的管理層預先審批，將常規禁售期及買賣股份之限制告知相關的

董事及僱員，對獲取財務記錄設立權限以及僅向有需要取得資料之人員發佈信息等，以防止出現不當處

理本集團內幕消息的情況。

核數師酬金

截至二零一九年十二月三十一日止年度，外部核數師羅兵鹹永道會計師事務所就其所提供之審核服務收

取之總酬金為港幣3,830,000元。審核費已獲審核委員會審批。外部核數師就其申報責任所作之聲明載於

本年報第112頁至第120頁。

截至二零一九年十二月三十一日止年度，外部核數師（包括由外部核數師共同控制、擁有或管理之任何實

體）就其所提供之獲許可非審核服務所收取之總酬金為港幣489,000元。非審核服務收費包括課稅及稅務

顧問服務約港幣144,000元，以及對中期合併財務報表進行若干協定程序約港幣345,000元。審核委員會

已獲告知非審核服務之資料及相關費用，並相信就其服務性質及所收取之費用而言，該等服務不會影響

外部核數師之獨立性。審核委員會建議續聘羅兵鹹永道會計師事務所為本公司之核數師，並已獲董事會

認可，惟須待股東於應屆股東週年大會上批准方告作實。

公司秘書

公司秘書為黃海曙先生，黃海曙先生同時為本集團之首席財務官。董事會已審閱公司秘書於截至二零一

九年十二月三十一日止年度之培訓及持續專業發展活動，並認為上市規則第3.29條項下有關公司秘書之

專業培訓規定已獲遵守。

股息政策

本集團致力提高股東回報。在制定其股息政策時，本集團會以平衡股東期望和本集團未來的擴張需要為

目標。自本集團在二零零五年上市以來，董事會一直採取定期派息之政策，目標派息率一般為本集團年

度純利的30%左右，而其餘約70%的純利則保留為儲備用於未來發展。因此，本集團每股股息與每股盈

利的變動情況大致相同。

企業管治報告

二零一九年年報

董事會建議派發截至二零一九年十二月三十一日止年度之末期股息每股普通股港幣0.25仙，合共約港

幣4,291,000元。末期股息需在將於二零二零年六月十五日舉行的本公司應屆股東週年大會上呈遞給股

東批准。連同於二零一九年九月二十三日派發之截至二零一九年六月三十日止六個月的中期股息港幣

11,230,000元，截至二零一九年十二月三十一日止年度之中期及末期股息將約為港幣15,521,000元，與

本集團正常的目標派息率（即純利約30%）相若。

為慶祝本集團於香港聯合交易所有限公司上市十五週年，董事會亦於二零二零年三月二十六日宣佈

就截至二零一九年十二月三十一日止年度派發一次性特別股息每股普通股港幣2.67仙，金額為港幣

45,833,000元。特別股息已於二零二零年四月二十四日以現金方式支付給股東。連同中期股息以及董事

會建議派發，並需在應屆股東週年大會上呈遞給股東批准的末期股息，截至二零一九年十二月三十一日

止年度的股息總額將約為港幣61,354,000元，而本年度的總派息比率將為118.5%。

股東權利

股東召開股東大會及於會上提呈建議之程序

任何一名或以上於提請要求日期持有不少於本公司繳足股本（賦有於本公司股東大會上投票之權利）十份之

一之股東（「要求人」），於任何時候均有權向董事會或公司秘書發出書面要求（「要求」），要求董事會召開

股東特別大會，以處理要求中列明之任何事項；且有關大會應於提請要求後兩個月內舉行。倘提請要求

後二十一日內董事會未有召開大會，則要求人可自行以相同方式召開大會，而本公司須向要求人補償因

董事會未有召開大會而產生之所有合理開支。要求須呈交本公司在香港的主要業務地點（地址為香港九龍

科學館道1號康宏廣場南座6樓8室）或本公司之股份過戶登記處香港分處香港中央證券登記有限公司（地址

為香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716號舖）。擬於會上提呈之任何建議應在要求中列明。

將股東查詢送達董事會之程序

股東可隨時通過書面形式，將其查詢及關注之事項呈交公司秘書（地址為香港九龍科學館道1號康宏廣場

南座6樓8室），公司秘書將會把該等查詢及關注之事項轉達董事會。

組織章程文件之變動

於截至二零一九年十二月三十一日止年度，本公司之組織章程大綱及細則並無重大變動。

企業管治報告

二零一九年年報

董事會建議派發截至二零一九年十二月三十一日止年度之末期股息每股普通股港幣0.25仙，合共約港

幣4,291,000元。末期股息需在將於二零二零年六月十五日舉行的本公司應屆股東週年大會上呈遞給股

東批准。連同於二零一九年九月二十三日派發之截至二零一九年六月三十日止六個月的中期股息港幣

11,230,000元，截至二零一九年十二月三十一日止年度之中期及末期股息將約為港幣15,521,000元，與

本集團正常的目標派息率（即純利約30%）相若。

為慶祝本集團於香港聯合交易所有限公司上市十五週年，董事會亦於二零二零年三月二十六日宣佈

就截至二零一九年十二月三十一日止年度派發一次性特別股息每股普通股港幣2.67仙，金額為港幣

45,833,000元。特別股息已於二零二零年四月二十四日以現金方式支付給股東。連同中期股息以及董事

會建議派發，並需在應屆股東週年大會上呈遞給股東批准的末期股息，截至二零一九年十二月三十一日

止年度的股息總額將約為港幣61,354,000元，而本年度的總派息比率將為118.5%。

股東權利

股東召開股東大會及於會上提呈建議之程序

任何一名或以上於提請要求日期持有不少於本公司繳足股本（賦有於本公司股東大會上投票之權利）十份之

一之股東（「要求人」），於任何時候均有權向董事會或公司秘書發出書面要求（「要求」），要求董事會召開

股東特別大會，以處理要求中列明之任何事項；且有關大會應於提請要求後兩個月內舉行。倘提請要求

後二十一日內董事會未有召開大會，則要求人可自行以相同方式召開大會，而本公司須向要求人補償因

董事會未有召開大會而產生之所有合理開支。要求須呈交本公司在香港的主要業務地點（地址為香港九龍

科學館道1號康宏廣場南座6樓8室）或本公司之股份過戶登記處香港分處香港中央證券登記有限公司（地址

為香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716號舖）。擬於會上提呈之任何建議應在要求中列明。

將股東查詢送達董事會之程序

股東可隨時通過書面形式，將其查詢及關注之事項呈交公司秘書（地址為香港九龍科學館道1號康宏廣場

南座6樓8室），公司秘書將會把該等查詢及關注之事項轉達董事會。

組織章程文件之變動

於截至二零一九年十二月三十一日止年度，本公司之組織章程大綱及細則並無重大變動。

企業管治報告

億和精密工業控股有限公司

董事證券交易的標準守則

本公司已採納上市規則附錄10所載有關上市發行人董事進行證券交易的標準守則（「標準守則」）。經向所

有董事作出特定查詢後，本公司報告於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截至本報告日期，所有

董事均已遵守標準守則中所規定的守則。

遵守企業管治守則

本公司及董事確認，就彼等所深知，於截至二零一九年十二月三十一日止年度，本公司已遵守上市規則

附錄14所載之企業管治守則。

承董事會命

主席

張傑

香港，二零二零年五月六日

企業管治報告

億和精密工業控股有限公司

董事證券交易的標準守則

本公司已採納上市規則附錄10所載有關上市發行人董事進行證券交易的標準守則（「標準守則」）。經向所

有董事作出特定查詢後，本公司報告於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截至本報告日期，所有

董事均已遵守標準守則中所規定的守則。

遵守企業管治守則

本公司及董事確認，就彼等所深知，於截至二零一九年十二月三十一日止年度，本公司已遵守上市規則

附錄14所載之企業管治守則。

承董事會命

主席

張傑

香港，二零二零年五月六日

董事會報告

二零一九年年報

董事欣然提呈年度報告及本集團截至二零一九年十二月三十一日止年度的經審核合併財務報表。

主要業務

本公司為一間投資控股公司。其附屬公司主要從事高精密生產服務，專注於生產高質素及尺寸準確之模

具和零部件以及自動化組裝服務。

目前，本集團於中國（深圳、蘇州、中山、重慶、武漢及威海）、越南海防市及墨西哥聖路易斯波託西州

共擁有十一個工業園。同時，本集團亦正在於威海興建新生產設施以拓展當地業務。

本集團截至二零一九年十二月三十一日止年度按業務部門劃分的營業額及經營業績分析，載於合併財務

報表附註5。

主要客戶及供應商

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團主要供應商及客戶所佔的採購額及營業額之百份比如下：

採購額

最大供應商4.7%

五大供應商合計18.7%

本集團與其五大供應商的業務關係年期超過十年。本集團與餘下的供應商的業務關係年期介乎一年至超

過十年。

營業額

最大客戶15.1%

五大客戶合計51.8%

除其中一名五大客戶與本集團的業務關係年期為兩年外，本集團與其五大客戶的業務關係年期超過十

年。本集團與餘下的客戶的業務關係年期介乎一年至超過十年。

本公司的董事、其緊密聯繫人或任何股東（據董事所深知擁有本公司已發行股數5%以上者）概無於上文提

及的本集團主要供應商或客戶中擁有任何實益權益。

董事會報告

二零一九年年報

董事欣然提呈年度報告及本集團截至二零一九年十二月三十一日止年度的經審核合併財務報表。

主要業務

本公司為一間投資控股公司。其附屬公司主要從事高精密生產服務，專注於生產高質素及尺寸準確之模

具和零部件以及自動化組裝服務。

目前，本集團於中國（深圳、蘇州、中山、重慶、武漢及威海）、越南海防市及墨西哥聖路易斯波託西州

共擁有十一個工業園。同時，本集團亦正在於威海興建新生產設施以拓展當地業務。

本集團截至二零一九年十二月三十一日止年度按業務部門劃分的營業額及經營業績分析，載於合併財務

報表附註5。

主要客戶及供應商

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團主要供應商及客戶所佔的採購額及營業額之百份比如下：

採購額

最大供應商4.7%

五大供應商合計18.7%

本集團與其五大供應商的業務關係年期超過十年。本集團與餘下的供應商的業務關係年期介乎一年至超

過十年。

營業額

最大客戶15.1%

五大客戶合計51.8%

除其中一名五大客戶與本集團的業務關係年期為兩年外，本集團與其五大客戶的業務關係年期超過十

年。本集團與餘下的客戶的業務關係年期介乎一年至超過十年。

本公司的董事、其緊密聯繫人或任何股東（據董事所深知擁有本公司已發行股數5%以上者）概無於上文提

及的本集團主要供應商或客戶中擁有任何實益權益。

董事會報告

億和精密工業控股有限公司

業務回顧

本集團截至二零一九年十二月三十一日止年度的業務回顧載於本報告第32頁至第38頁的「主席報告」、第

39頁至第53頁的「環境、社會及管治報告」以及第54頁至第69頁的「管理層討論及分析」中。

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團對其五大客戶的銷售額佔本集團總營業額的51.8%。因

此，倘若該等客戶的業務及財務狀況出現任何變動，可能會對本集團的財務表現產生影響。為管理此風

險，本集團對其客戶進行信用評估，以確保僅對業務可持續經營，以及財務狀況穩健的客戶進行銷售。

在向客戶授出信貸期方面，本集團實施嚴謹的監控，在授出信貸期前須經過適當級別的管理人員審批。

同時，本集團積極尋找及發掘具有高增長潛力的新客戶，藉此擴大客戶基礎，以減少對現有主要客戶的

依賴。

以外幣與客戶及供應商進行交易所引致的外匯風險，載於本報告「管理層討論及分析」內「外匯風險」一節

中。本集團所面對的其他財務風險以及不確定性因素載於合併財務報表附註3。

業績

本集團截至二零一九年十二月三十一日止年度的業績載於第123頁至第124頁的合併綜合收益表。

股息

董事會建議派發末期股息每股普通股港幣0.25仙，合共約為港幣4,291,000元。在股東於二零二零年六

月十五日舉行之應屆股東週年大會上批准董事建議之前提下，末期股息將於二零二零年七月六日以現金

派付。連同分別已於二零一九年九月二十三日及二零二零年四月二十四日派發之截至二零一九年六月三

十日止六個月的中期股息港幣11,230,000元，和截至二零一九年十二月三十一日止年度的特別股息港幣

45,833,000元，截至二零一九年十二月三十一日止年度所派發之總股息將約為港幣61,354,000元。

董事會報告

億和精密工業控股有限公司

業務回顧

本集團截至二零一九年十二月三十一日止年度的業務回顧載於本報告第32頁至第38頁的「主席報告」、第

39頁至第53頁的「環境、社會及管治報告」以及第54頁至第69頁的「管理層討論及分析」中。

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團對其五大客戶的銷售額佔本集團總營業額的51.8%。因

此，倘若該等客戶的業務及財務狀況出現任何變動，可能會對本集團的財務表現產生影響。為管理此風

險，本集團對其客戶進行信用評估，以確保僅對業務可持續經營，以及財務狀況穩健的客戶進行銷售。

在向客戶授出信貸期方面，本集團實施嚴謹的監控，在授出信貸期前須經過適當級別的管理人員審批。

同時，本集團積極尋找及發掘具有高增長潛力的新客戶，藉此擴大客戶基礎，以減少對現有主要客戶的

依賴。

以外幣與客戶及供應商進行交易所引致的外匯風險，載於本報告「管理層討論及分析」內「外匯風險」一節

中。本集團所面對的其他財務風險以及不確定性因素載於合併財務報表附註3。

業績

本集團截至二零一九年十二月三十一日止年度的業績載於第123頁至第124頁的合併綜合收益表。

股息

董事會建議派發末期股息每股普通股港幣0.25仙，合共約為港幣4,291,000元。在股東於二零二零年六

月十五日舉行之應屆股東週年大會上批准董事建議之前提下，末期股息將於二零二零年七月六日以現金

派付。連同分別已於二零一九年九月二十三日及二零二零年四月二十四日派發之截至二零一九年六月三

十日止六個月的中期股息港幣11,230,000元，和截至二零一九年十二月三十一日止年度的特別股息港幣

45,833,000元，截至二零一九年十二月三十一日止年度所派發之總股息將約為港幣61,354,000元。

董事會報告

二零一九年年報

與僱員、客戶及供應商的主要關係

本集團與僱員、客戶及供應商的主要關係詳情載於第39頁至第53頁的「環境、社會及管治報告」中。

環境政策及表現

本集團的環境政策及表現詳情載於第39頁至第53頁的「環境、社會及管治報告」中。

遵守法律和法規

據本公司所深知，於截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團並無任何因違反或不遵守適用法律

和法規，而對本集團業務有重要影響的任何重大事項。

不動產、工廠及設備

本集團於截至二零一九年十二月三十一日止年度內的不動產、工廠及設備變動詳情載於合併財務報表附

註6。

借款及利息

有關借款的詳情載於合併財務報表附註7及附註20。利息及其他借款成本載於合併財務報表附註27。

股本及儲備

於截至二零一九年十二月三十一日止年度內的股本及儲備變動詳情載於合併財務報表附註22及附註23。

捐款

本集團於截至二零一九年十二月三十一日止年度內所作出之捐款為港幣565,000元。

退休金計劃

本集團退休金計劃的詳情載於合併財務報表附註26。

五年財務資料摘要

本集團的五年財務資料摘要載於第228頁。

董事會報告

二零一九年年報

與僱員、客戶及供應商的主要關係

本集團與僱員、客戶及供應商的主要關係詳情載於第39頁至第53頁的「環境、社會及管治報告」中。

環境政策及表現

本集團的環境政策及表現詳情載於第39頁至第53頁的「環境、社會及管治報告」中。

遵守法律和法規

據本公司所深知，於截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團並無任何因違反或不遵守適用法律

和法規，而對本集團業務有重要影響的任何重大事項。

不動產、工廠及設備

本集團於截至二零一九年十二月三十一日止年度內的不動產、工廠及設備變動詳情載於合併財務報表附

註6。

借款及利息

有關借款的詳情載於合併財務報表附註7及附註20。利息及其他借款成本載於合併財務報表附註27。

股本及儲備

於截至二零一九年十二月三十一日止年度內的股本及儲備變動詳情載於合併財務報表附註22及附註23。

捐款

本集團於截至二零一九年十二月三十一日止年度內所作出之捐款為港幣565,000元。

退休金計劃

本集團退休金計劃的詳情載於合併財務報表附註26。

五年財務資料摘要

本集團的五年財務資料摘要載於第228頁。

董事會報告

億和精密工業控股有限公司

管理合同

於截至二零一九年十二月三十一日止年度內概無訂立或存在有關本公司所有或任何重大部份業務之管理及

行政合同。

董事及董事服務合同

於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截至本報告日期，董事如下：

執行董事

張傑先生（主席）

張建華先生（副主席）

張耀華先生（行政總裁）

獨立非執行董事

蔡德河先生

梁體超先生

林曉露先生

根據本公司章程細則，張耀華先生及蔡德河先生將於應屆股東週年大會上輪席告退。張耀華先生合資格

及願意在應屆股東週年大會上重選連任，而蔡先生則由於已屆退休年齡，已表示將不會在應屆股東週年

大會上重選連任，而其任期將於應屆股東週年大會結束時屆滿。於截至二零一九年十二月三十一日止年

度及截至本報告日期，概無其他董事辭任或拒絕重選。

各董事概無與本公司或其任何附屬公司訂立在無支付賠償（法定賠償除外）之情況下則不可於一年內終止的

服務合同。

獲許可之彌償安排

根據本公司之章程細則，本公司將就董事於履行其職務或被認定之職務期間所作出、發生和遺漏之任何

行動，而招致的任何索償、成本、費用、損失、賠償和支出，利用其資產和利潤對董事作出彌償和保

護，但該等彌償和保護並不適用於董事之舞弊或不誠實行為。

本集團亦已就董事所可能面對的法律行動安排合適的保險。除上述者外，本集團並無就董事所可能面對

的第三方索償作出任何彌償安排。

董事會報告

億和精密工業控股有限公司

管理合同

於截至二零一九年十二月三十一日止年度內概無訂立或存在有關本公司所有或任何重大部份業務之管理及

行政合同。

董事及董事服務合同

於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截至本報告日期，董事如下：

執行董事

張傑先生（主席）

張建華先生（副主席）

張耀華先生（行政總裁）

獨立非執行董事

蔡德河先生

梁體超先生

林曉露先生

根據本公司章程細則，張耀華先生及蔡德河先生將於應屆股東週年大會上輪席告退。張耀華先生合資格

及願意在應屆股東週年大會上重選連任，而蔡先生則由於已屆退休年齡，已表示將不會在應屆股東週年

大會上重選連任，而其任期將於應屆股東週年大會結束時屆滿。於截至二零一九年十二月三十一日止年

度及截至本報告日期，概無其他董事辭任或拒絕重選。

各董事概無與本公司或其任何附屬公司訂立在無支付賠償（法定賠償除外）之情況下則不可於一年內終止的

服務合同。

獲許可之彌償安排

根據本公司之章程細則，本公司將就董事於履行其職務或被認定之職務期間所作出、發生和遺漏之任何

行動，而招致的任何索償、成本、費用、損失、賠償和支出，利用其資產和利潤對董事作出彌償和保

護，但該等彌償和保護並不適用於董事之舞弊或不誠實行為。

本集團亦已就董事所可能面對的法律行動安排合適的保險。除上述者外，本集團並無就董事所可能面對

的第三方索償作出任何彌償安排。

董事會報告

二零一九年年報

董事於交易、協議或合同的權益

除董事的服務合同外，於年末或年內任何時間，概無存在由本公司、其附屬公司或控股公司所訂立並與

本公司業務有關，而本公司董事於當中擁有重大權益（不論直接或間接）的其他重大交易、協議或合同。

董事於競爭業務的權益

於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截至本報告日期，本公司董事概無被視為於根據上市規則所

界定的，與本集團業務構成競爭或可能構成競爭的業務中擁有直接或間接權益。

股權掛鉤協議

本公司設有購股權計劃，有關詳情載於董事會報告中「購股權」一節。除上述者外，於截至二零一九年十

二月三十一日止年度及截至本報告日期，本集團並無訂立或存在任何股權掛鉤協議。

控股股東之特定履約責任

本公司之一間附屬公司就以下融資額度與中國銀行（香港）有限公司訂立貸款協議（「中銀融資協議」），該

等額度包括：

(i) 最多港幣200,000,000元之長期分期付款貸款，還款期由首個提取貸款日期起計為期五年（於二零

一九年十二月三十一日之未償還貸款餘額為港幣200,000,000元）；

(ii) 另一筆最多港幣200,000,000元之長期分期付款貸款，還款期由首個提取貸款日期起計為期四年

（於二零一九年十二月三十一日之未償還貸款餘額為港幣200,000,000元）；及

(iii) 最多港幣40,000,000元之循環貸款（於二零一九年十二月三十一日之未償還貸款餘額為港幣

40,000,000元）。

董事會報告

二零一九年年報

董事於交易、協議或合同的權益

除董事的服務合同外，於年末或年內任何時間，概無存在由本公司、其附屬公司或控股公司所訂立並與

本公司業務有關，而本公司董事於當中擁有重大權益（不論直接或間接）的其他重大交易、協議或合同。

董事於競爭業務的權益

於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截至本報告日期，本公司董事概無被視為於根據上市規則所

界定的，與本集團業務構成競爭或可能構成競爭的業務中擁有直接或間接權益。

股權掛鉤協議

本公司設有購股權計劃，有關詳情載於董事會報告中「購股權」一節。除上述者外，於截至二零一九年十

二月三十一日止年度及截至本報告日期，本集團並無訂立或存在任何股權掛鉤協議。

控股股東之特定履約責任

本公司之一間附屬公司就以下融資額度與中國銀行（香港）有限公司訂立貸款協議（「中銀融資協議」），該

等額度包括：

(i) 最多港幣200,000,000元之長期分期付款貸款，還款期由首個提取貸款日期起計為期五年（於二零

一九年十二月三十一日之未償還貸款餘額為港幣200,000,000元）；

(ii) 另一筆最多港幣200,000,000元之長期分期付款貸款，還款期由首個提取貸款日期起計為期四年

（於二零一九年十二月三十一日之未償還貸款餘額為港幣200,000,000元）；及

(iii) 最多港幣40,000,000元之循環貸款（於二零一九年十二月三十一日之未償還貸款餘額為港幣

40,000,000元）。

億和精密工業控股有限公司

根據中銀融資協議，本公司控股股東須承擔以下特定履約責任：

(i) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須繼續持有不少於本公司已發行股本之35%，且須仍為本公

司之最大股東；及

(ii) 張傑先生須仍為本公司董事會主席及執行董事。

此外，本公司之一間附屬公司就以下融資額度與恒生銀行有限公司訂立貸款協議（「恒生銀行融資協

議」），該等額度包括：

(i) 最多港幣200,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由提取貸款日期起計為期四年（於二零一九

年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣125,000,000元）；

(ii) 另一筆最多港幣300,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由提取貸款日期起計為期四年（於二

零一九年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣300,000,000元）；

(iii) 另一筆最多港幣300,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由提取貸款日期起計為期四年（該貸

款於二零一九年十二月三十一日後取得，因此於二零一九年十二月三十一日並無未償還餘額）；及

(iv) 港幣150,000,000元的循環貸款（於二零一九年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣

150,000,000元）。

根據恒生銀行融資協議，張傑先生、張建華先生及張耀華先生須繼續持有合共不少於本公司已發行股本

之35%及張傑先生須仍為本公司董事會主席。

本公司之一間附屬公司曾就以下融資額度與三菱UFJ銀行訂立貸款協議（「三菱UFJ融資協議」），該等額度包

括：

(i) 最多港幣125,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由首個提取日期起計為期四年（於二零一九

年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣70,313,000元）；及

(ii) 另一筆最多達港幣200,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由首個提取日期起計為期四年（該

貸款於二零一九年十二月三十一日後取得，因此於二零一九年十二月三十一日並無未償還餘額）。

億和精密工業控股有限公司

根據中銀融資協議，本公司控股股東須承擔以下特定履約責任：

(i) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須繼續持有不少於本公司已發行股本之35%，且須仍為本公

司之最大股東；及

(ii) 張傑先生須仍為本公司董事會主席及執行董事。

此外，本公司之一間附屬公司就以下融資額度與恒生銀行有限公司訂立貸款協議（「恒生銀行融資協

議」），該等額度包括：

(i) 最多港幣200,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由提取貸款日期起計為期四年（於二零一九

年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣125,000,000元）；

(ii) 另一筆最多港幣300,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由提取貸款日期起計為期四年（於二

零一九年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣300,000,000元）；

(iii) 另一筆最多港幣300,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由提取貸款日期起計為期四年（該貸

款於二零一九年十二月三十一日後取得，因此於二零一九年十二月三十一日並無未償還餘額）；及

(iv) 港幣150,000,000元的循環貸款（於二零一九年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣

150,000,000元）。

根據恒生銀行融資協議，張傑先生、張建華先生及張耀華先生須繼續持有合共不少於本公司已發行股本

之35%及張傑先生須仍為本公司董事會主席。

本公司之一間附屬公司曾就以下融資額度與三菱UFJ銀行訂立貸款協議（「三菱UFJ融資協議」），該等額度包

括：

(i) 最多港幣125,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由首個提取日期起計為期四年（於二零一九

年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣70,313,000元）；及

(ii) 另一筆最多達港幣200,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由首個提取日期起計為期四年（該

貸款於二零一九年十二月三十一日後取得，因此於二零一九年十二月三十一日並無未償還餘額）。

董事會報告

二零一九年年報

根據三菱UFJ融資協議，本公司控股股東須承擔以下特定履約責任：

(i) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須持有不少於本公司全部已發行股本之35%；及

(ii) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須共同繼續為本公司之最大單一股東。

同時，本公司一間附屬公司亦就以下融資額度與香港上海滙豐銀行有限公司訂立貸款協議（「滙豐銀行融

資協議」），該等額度包括：

(i) 最多港幣150,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由提取貸款日期起計為期四年（於二零一九

年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣90,000,000元）；

(ii) 總額達港幣175,000,000元的循環貸款（於二零一九年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣

70,000,000元）；及

(iii) 總額達港幣25,000,000元的各種貿易融資額度（於二零一九年十二月三十一日並無未償還餘額）。

根據滙豐銀行融資協議，本公司控股股東須承擔以下特定履約責任：

(i) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須繼續持有不少於本公司已發行股本之35%；及

(ii) 張傑先生須仍為本公司董事會主席。

此外，本公司的一間附屬公司曾就以下融資額度與富邦銀行（香港）有限公司訂立融資協議（「富邦融資協

議」）：

(i) 最多7,000,000美元（或其他貨幣的同等金額）之短期循環貸款額度（於二零一九年十二月三十一日並

無未償還餘額）；及

(ii) 最多港幣100,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由提取貸款日期起計為期四年（於二零一九

年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣76,923,000元）。

董事會報告

二零一九年年報

根據三菱UFJ融資協議，本公司控股股東須承擔以下特定履約責任：

(i) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須持有不少於本公司全部已發行股本之35%；及

(ii) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須共同繼續為本公司之最大單一股東。

同時，本公司一間附屬公司亦就以下融資額度與香港上海滙豐銀行有限公司訂立貸款協議（「滙豐銀行融

資協議」），該等額度包括：

(i) 最多港幣150,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由提取貸款日期起計為期四年（於二零一九

年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣90,000,000元）；

(ii) 總額達港幣175,000,000元的循環貸款（於二零一九年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣

70,000,000元）；及

(iii) 總額達港幣25,000,000元的各種貿易融資額度（於二零一九年十二月三十一日並無未償還餘額）。

根據滙豐銀行融資協議，本公司控股股東須承擔以下特定履約責任：

(i) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須繼續持有不少於本公司已發行股本之35%；及

(ii) 張傑先生須仍為本公司董事會主席。

此外，本公司的一間附屬公司曾就以下融資額度與富邦銀行（香港）有限公司訂立融資協議（「富邦融資協

議」）：

(i) 最多7,000,000美元（或其他貨幣的同等金額）之短期循環貸款額度（於二零一九年十二月三十一日並

無未償還餘額）；及

(ii) 最多港幣100,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由提取貸款日期起計為期四年（於二零一九

年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣76,923,000元）。

億和精密工業控股有限公司

根據富邦融資協議，本公司控股股東須承擔以下特定履約責任：

(i) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須共同繼續持有不少於本公司已發行股本中35%之法定及實

益權益；及

(ii) 張傑先生須仍為本公司董事會主席。

本公司的一間附屬公司亦就以下融資額度與創興銀行有限公司訂立融資協議（「創興融資協議」），該等額

度包括：

(i) 最多港幣150,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由提取貸款日期起計為期三年（該貸款於二

零一九年十二月三十一日後取得，因此於二零一九年十二月三十一日並無未償還餘額）；及

(ii) 總額達港幣50,000,000元的循環貸款（於二零一九年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣

15,000,000元）。

根據創興融資協議，本公司控股股東須承擔以下特定履約責任：

(i) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須一直持有不少於35%之本公司已發行股本；及

(ii) 張傑先生須仍為本公司董事會主席。

此外，本公司的一間附屬公司曾就港幣200,000,000元之循環貸款額度與中國建設銀行股份有限公司香港

分行訂立融資協議（「中國建設銀行融資協議」），於二零一九年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣

200,000,000元。

億和精密工業控股有限公司

根據富邦融資協議，本公司控股股東須承擔以下特定履約責任：

(i) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須共同繼續持有不少於本公司已發行股本中35%之法定及實

益權益；及

(ii) 張傑先生須仍為本公司董事會主席。

本公司的一間附屬公司亦就以下融資額度與創興銀行有限公司訂立融資協議（「創興融資協議」），該等額

度包括：

(i) 最多港幣150,000,000元的長期分期付款貸款，還款期由提取貸款日期起計為期三年（該貸款於二

零一九年十二月三十一日後取得，因此於二零一九年十二月三十一日並無未償還餘額）；及

(ii) 總額達港幣50,000,000元的循環貸款（於二零一九年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣

15,000,000元）。

根據創興融資協議，本公司控股股東須承擔以下特定履約責任：

(i) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須一直持有不少於35%之本公司已發行股本；及

(ii) 張傑先生須仍為本公司董事會主席。

此外，本公司的一間附屬公司曾就港幣200,000,000元之循環貸款額度與中國建設銀行股份有限公司香港

分行訂立融資協議（「中國建設銀行融資協議」），於二零一九年十二月三十一日的未償還貸款餘額為港幣

200,000,000元。

董事會報告

二零一九年年報

根據中國建設銀行融資協議，本公司控股股東須承擔以下特定履約責任：

(i) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須共同繼續持有不少於本公司已發行股本中35%之法定及實

益權益；及

(ii) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須繼續為本公司之最大股東及擁有對本公司之控制權。

同時，本公司一間附屬公司亦就以下融資額度與交通銀行股份有限公司香港分行訂立融資協議（「交通銀

行融資協議」），該等額度包括：

(i) 金額為港幣200,000,000元之長期分期付款貸款，還款期由首次動用貸款日期起計三年內分期攤

還（該貸款於二零一九年十二月三十一日後取得，因此於二零一九年十二月三十一日並無未償還餘

額）；及

(ii) 總額達港幣100,000,000元的循環貸款（該貸款於二零一九年十二月三十一日後取得，因此於二零

一九年十二月三十一日並無未償還餘額）。

根據交通銀行融資協議，張傑先生、張建華先生及張耀華先生須(i)合共實益持有（直接或間接）不少於

35%之本公司已發行股本；及(ii)擁有本公司之最大單一股本權益。

違反上述任何責任將構成相關融資協議之違約事項，可能導致取消相關融資協議之全部或任何部份承

諾，而所有已借取之未償還款項將即時到期及應予償還。

購股權

(a) 二零零五年購股權計劃

本公司於二零零五年四月二十日有條件採納一項購股權計劃（「二零零五年購股權計劃」），購股權計

劃已於二零零五年五月十一日被無條件接納。二零零五年購股權計劃之有效期由二零零五年四月二

十日起計為期十年，且已於二零一五年四月十九日屆滿。

董事會報告

二零一九年年報

根據中國建設銀行融資協議，本公司控股股東須承擔以下特定履約責任：

(i) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須共同繼續持有不少於本公司已發行股本中35%之法定及實

益權益；及

(ii) 張傑先生、張建華先生及張耀華先生須繼續為本公司之最大股東及擁有對本公司之控制權。

同時，本公司一間附屬公司亦就以下融資額度與交通銀行股份有限公司香港分行訂立融資協議（「交通銀

行融資協議」），該等額度包括：

(i) 金額為港幣200,000,000元之長期分期付款貸款，還款期由首次動用貸款日期起計三年內分期攤

還（該貸款於二零一九年十二月三十一日後取得，因此於二零一九年十二月三十一日並無未償還餘

額）；及

(ii) 總額達港幣100,000,000元的循環貸款（該貸款於二零一九年十二月三十一日後取得，因此於二零

一九年十二月三十一日並無未償還餘額）。

根據交通銀行融資協議，張傑先生、張建華先生及張耀華先生須(i)合共實益持有（直接或間接）不少於

35%之本公司已發行股本；及(ii)擁有本公司之最大單一股本權益。

違反上述任何責任將構成相關融資協議之違約事項，可能導致取消相關融資協議之全部或任何部份承

諾，而所有已借取之未償還款項將即時到期及應予償還。

購股權

(a) 二零零五年購股權計劃

本公司於二零零五年四月二十日有條件採納一項購股權計劃（「二零零五年購股權計劃」），購股權計

劃已於二零零五年五月十一日被無條件接納。二零零五年購股權計劃之有效期由二零零五年四月二

十日起計為期十年，且已於二零一五年四月十九日屆滿。

億和精密工業控股有限公司

以下為二零零五年購股權計劃概要：

1. 二零零五年購股權計劃之目的：

設立二零零五年購股權計劃旨在給予為本集團利益而努力之人士及各方購入本公司股權之機

會，從而將彼等之利益與本集團之利益掛鉤，激勵彼等為本集團之利益而奮鬥。

2. 二零零五年購股權計劃參與者：

a. 本集團之全職或兼職僱員；

b. 本集團之董事（包括任何執行、非執行及獨立非執行董事）；

c. 本集團各成員公司之主要股東；

d. 本集團各成員公司之董事或主要股東之關連人士；及

e. 董事會事先批准之任何信託之受託人，而有關信託之受益人包括上述任何人士。

3. 於本報告日期根據二零零五年購股權計劃可供發行的股份總數及佔已發行股本之百

份比：

由於二零零五年購股權計劃已於二零一五年四月十九日屆滿，故於本報告日期並無根據二零

零五年購股權計劃可供發行的，能夠認購本公司股份之購股權。

4. 根據二零零五年購股權計劃每位參與者享有的最高權益：

於任何十二個月期間內，因行使根據二零零五年購股權計劃及本集團任何其他購股權計劃所

授出及將授出之購股權（包括已行使及尚未行使之購股權）而已發行及將發行予每位參與者之

股份數目最高不得超過本公司已發行股份總數之1%。如超過該限額進一步授出購股權，則

須獲股東於股東大會上批准方可作實，參與者及其關連人士必須放棄投票。

5. 必須認購購股權項下股份的期限：

由授出購股權之日期開始並於該日起計十年後屆滿。

億和精密工業控股有限公司

以下為二零零五年購股權計劃概要：

1. 二零零五年購股權計劃之目的：

設立二零零五年購股權計劃旨在給予為本集團利益而努力之人士及各方購入本公司股權之機

會，從而將彼等之利益與本集團之利益掛鉤，激勵彼等為本集團之利益而奮鬥。

2. 二零零五年購股權計劃參與者：

a. 本集團之全職或兼職僱員；

b. 本集團之董事（包括任何執行、非執行及獨立非執行董事）；

c. 本集團各成員公司之主要股東；

d. 本集團各成員公司之董事或主要股東之關連人士；及

e. 董事會事先批准之任何信託之受託人，而有關信託之受益人包括上述任何人士。

3. 於本報告日期根據二零零五年購股權計劃可供發行的股份總數及佔已發行股本之百

份比：

由於二零零五年購股權計劃已於二零一五年四月十九日屆滿，故於本報告日期並無根據二零

零五年購股權計劃可供發行的，能夠認購本公司股份之購股權。

4. 根據二零零五年購股權計劃每位參與者享有的最高權益：

於任何十二個月期間內，因行使根據二零零五年購股權計劃及本集團任何其他購股權計劃所

授出及將授出之購股權（包括已行使及尚未行使之購股權）而已發行及將發行予每位參與者之

股份數目最高不得超過本公司已發行股份總數之1%。如超過該限額進一步授出購股權，則

須獲股東於股東大會上批准方可作實，參與者及其關連人士必須放棄投票。

5. 必須認購購股權項下股份的期限：

由授出購股權之日期開始並於該日起計十年後屆滿。

董事會報告

二零一九年年報

6. 行使購股權以前必須持有購股權之最短期限：

二零零五年購股權計劃之條款下並無有關必須持有購股權之最短期限，或為了可行使購股權

而必須達到之表現目標之一般規定。

7. 申請或接納購股權時需要支付之款項，及有關款項須予支付或有關貸款須予償還之

期限：

購股權受益人於接納購股權時須向本公司支付港幣1.00元作為獲授購股權之代價。受益人可

接納或可被視為接納少於其所建議接納的股份數目，惟所接納的股數必須是本公司股份在香

港聯合交易所有限公司買賣的每手股數或其完整倍數。倘於提出日期起計21日內仍未被接

納，即視作已被不可撤回地拒絕，而授予之購股權將告失效。

8. 行使價的釐定基準：

二零零五年購股權計劃之股份認購價將由董事會全權決定並通知參與者，惟認購價最少將不

會低於下列三者中之最高者：(i)於購股權建議授出日（該日期必須為交易日）股份在香港聯合

交易所有限公司每日報價表所報之收市價；(ii)緊接建議授出日期前連續五個交易日股份在香

港聯合交易所有限公司每日報價表所報之平均收市價；及(iii)股份之面值。

9. 二零零五年購股權計劃之剩餘年期：

二零零五年購股權計劃於十年內有效，其於二零零五年四月二十日開始生效並於二零一五年

四月十九日屆滿。

董事會報告

二零一九年年報

6. 行使購股權以前必須持有購股權之最短期限：

二零零五年購股權計劃之條款下並無有關必須持有購股權之最短期限，或為了可行使購股權

而必須達到之表現目標之一般規定。

7. 申請或接納購股權時需要支付之款項，及有關款項須予支付或有關貸款須予償還之

期限：

購股權受益人於接納購股權時須向本公司支付港幣1.00元作為獲授購股權之代價。受益人可

接納或可被視為接納少於其所建議接納的股份數目，惟所接納的股數必須是本公司股份在香

港聯合交易所有限公司買賣的每手股數或其完整倍數。倘於提出日期起計21日內仍未被接

納，即視作已被不可撤回地拒絕，而授予之購股權將告失效。

8. 行使價的釐定基準：

二零零五年購股權計劃之股份認購價將由董事會全權決定並通知參與者，惟認購價最少將不

會低於下列三者中之最高者：(i)於購股權建議授出日（該日期必須為交易日）股份在香港聯合

交易所有限公司每日報價表所報之收市價；(ii)緊接建議授出日期前連續五個交易日股份在香

港聯合交易所有限公司每日報價表所報之平均收市價；及(iii)股份之面值。

9. 二零零五年購股權計劃之剩餘年期：

二零零五年購股權計劃於十年內有效，其於二零零五年四月二十日開始生效並於二零一五年

四月十九日屆滿。

董事會報告

100

億和精密工業控股有限公司

先前根據二零零五年購股權計劃已發行及於二零零五年購股權計劃屆滿後仍未行使之購股權，將在

各自的行使期內繼續生效及可予行使。於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截至本報告日

期，該等購股權之變動如下：

於二零一九年

一月一日年內行使

於二零一九年

十二月三十一日

及本報告日期

緊接建議

日期前之股價行使價

行使購股權前

之加權平均

收市價

港幣港幣港幣

本集團僱員

總計

－於二零零九年十月二日授出200,000 (200,000) – 0.405 0.41 0.69

上述所有購股權須受以下歸屬時間表及行使期所限：

授出購股權百份比歸屬日期行使期

於二零零九年十月二日以行使價港幣0.41元授出之購股權

100%二零零九年十月五日二零零九年十月五日至二零一九年十月一日

董事會報告

100

億和精密工業控股有限公司

先前根據二零零五年購股權計劃已發行及於二零零五年購股權計劃屆滿後仍未行使之購股權，將在

各自的行使期內繼續生效及可予行使。於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截至本報告日

期，該等購股權之變動如下：

於二零一九年

一月一日年內行使

於二零一九年

十二月三十一日

及本報告日期

緊接建議

日期前之股價行使價

行使購股權前

之加權平均

收市價

港幣港幣港幣

本集團僱員

總計

－於二零零九年十月二日授出200,000 (200,000) – 0.405 0.41 0.69

上述所有購股權須受以下歸屬時間表及行使期所限：

授出購股權百份比歸屬日期行使期

於二零零九年十月二日以行使價港幣0.41元授出之購股權

100%二零零九年十月五日二零零九年十月五日至二零一九年十月一日

董事會報告

101

二零一九年年報

(b) 二零一五年購股權計劃

由於二零零五年購股權計劃於二零一五年四月十九日屆滿，董事會建議採納新購股權計劃（「二零一

五年購股權計劃」）以代替二零零五年購股權計劃。二零一五年購股權計劃於二零一五年五月二十一

日（即二零一五年購股權計劃於同日所舉行之本公司股東週年大會上獲股東批准之日期）起生效。

以下為二零一五年購股權計劃概要：

1. 二零一五年購股權計劃之目的：

二零一五年購股權計劃旨在給予合資格參與者獲取本公司股權之機會，從而將該等人士之利

益與本集團之利益掛鉤，並通過授出購股權作為獎勵或嘉許，以激勵該等人士為本集團之利

益而更加努力。

2. 二零一五年購股權計劃參與者：

a. 本集團之僱員（不論全職或兼職）；

b. 本集團之董事（包括執行董事、非執行董事及獨立非執行董事）；

c. 本集團各成員公司之主要股東；

d. 本集團董事或主要股東之聯繫人士；

e. 獲董事會事先批准之任何信託之受託人，該信託之受益人（倘為全權信託，則為信託

之全權對象）包括任何上述人士；及

f. 業務合作夥伴，包括：(i)本集團任何成員公司之任何顧問或諮詢服務提供者（於技術、

金融或企業管理領域）；(ii)向本集團提供貨品及╱或服務之任何供應商；或(iii)本集團向

其提供貨品及╱或服務之任何客戶，且經董事會全權釐定並非本集團的競爭對手，並

對本集團的發展和增長有貢獻，及╱或其貢獻對於本集團未來的發展和增長來說是有

需要的。

董事會報告

101

二零一九年年報

(b) 二零一五年購股權計劃

由於二零零五年購股權計劃於二零一五年四月十九日屆滿，董事會建議採納新購股權計劃（「二零一

五年購股權計劃」）以代替二零零五年購股權計劃。二零一五年購股權計劃於二零一五年五月二十一

日（即二零一五年購股權計劃於同日所舉行之本公司股東週年大會上獲股東批准之日期）起生效。

以下為二零一五年購股權計劃概要：

1. 二零一五年購股權計劃之目的：

二零一五年購股權計劃旨在給予合資格參與者獲取本公司股權之機會，從而將該等人士之利

益與本集團之利益掛鉤，並通過授出購股權作為獎勵或嘉許，以激勵該等人士為本集團之利

益而更加努力。

2. 二零一五年購股權計劃參與者：

a. 本集團之僱員（不論全職或兼職）；

b. 本集團之董事（包括執行董事、非執行董事及獨立非執行董事）；

c. 本集團各成員公司之主要股東；

d. 本集團董事或主要股東之聯繫人士；

e. 獲董事會事先批准之任何信託之受託人，該信託之受益人（倘為全權信託，則為信託

之全權對象）包括任何上述人士；及

f. 業務合作夥伴，包括：(i)本集團任何成員公司之任何顧問或諮詢服務提供者（於技術、

金融或企業管理領域）；(ii)向本集團提供貨品及╱或服務之任何供應商；或(iii)本集團向

其提供貨品及╱或服務之任何客戶，且經董事會全權釐定並非本集團的競爭對手，並

對本集團的發展和增長有貢獻，及╱或其貢獻對於本集團未來的發展和增長來說是有

需要的。

102

億和精密工業控股有限公司

3. 根據二零一五年購股權計劃可供發行的股份總數及其佔已發行股本之百份比：

根據二零一五年購股權計劃之條款，除非本公司取得股東授出之重新批准，否則根據該購股

權計劃可授出之購股權之股份數目最多不得超過186,405,180股（「計劃授權限額」），相等於

批准二零一五年購股權計劃當日本公司已發行股本之10%。於二零一八年五月二十一日舉行

的本公司股東週年大會（「二零一八年股東週年大會」）上，股東批准更新計劃授權限額，據

此，董事獲授權授出購股權，以認購最多172,901,180股股份，佔於二零一八年股東週年大

會當日本公司已發行股本之10%。於二零一八年股東週年大會後及截至本報告日期，董事

概無授出任何購股權。因此，根據上述已更新之計劃授權限額，董事現時可授出最多可認購

172,901,180股股份（佔於本報告日期已發行股本之10.07%）之購股權。

4. 根據二零一五年購股權計劃每位參與者享有的最高權益：

於任何連續十二個月期間內，因行使已授出及將授出之購股權（包括已行使及尚未行使之購

股權）而已發行及將發行予每位參與者之股份總數不得超過本公司已發行股份之1%。如超過

該限額進一步授出購股權，則須獲股東於股東大會上批准方可作實，相關參與者及其關連人

士須於會上放棄投票。

5. 必須認購購股權項下股份的期限：

由授出購股權之日期起至董事會於授出購股權時所釐定之日期止，惟於任何情況下不得超過

授出日期起計十年。

102

億和精密工業控股有限公司

3. 根據二零一五年購股權計劃可供發行的股份總數及其佔已發行股本之百份比：

根據二零一五年購股權計劃之條款，除非本公司取得股東授出之重新批准，否則根據該購股

權計劃可授出之購股權之股份數目最多不得超過186,405,180股（「計劃授權限額」），相等於

批准二零一五年購股權計劃當日本公司已發行股本之10%。於二零一八年五月二十一日舉行

的本公司股東週年大會（「二零一八年股東週年大會」）上，股東批准更新計劃授權限額，據

此，董事獲授權授出購股權，以認購最多172,901,180股股份，佔於二零一八年股東週年大

會當日本公司已發行股本之10%。於二零一八年股東週年大會後及截至本報告日期，董事

概無授出任何購股權。因此，根據上述已更新之計劃授權限額，董事現時可授出最多可認購

172,901,180股股份（佔於本報告日期已發行股本之10.07%）之購股權。

4. 根據二零一五年購股權計劃每位參與者享有的最高權益：

於任何連續十二個月期間內，因行使已授出及將授出之購股權（包括已行使及尚未行使之購

股權）而已發行及將發行予每位參與者之股份總數不得超過本公司已發行股份之1%。如超過

該限額進一步授出購股權，則須獲股東於股東大會上批准方可作實，相關參與者及其關連人

士須於會上放棄投票。

5. 必須認購購股權項下股份的期限：

由授出購股權之日期起至董事會於授出購股權時所釐定之日期止，惟於任何情況下不得超過

授出日期起計十年。

董事會報告

103

二零一九年年報

6. 行使購股權以前必須持有購股權之最短期限：

每位獲授予購股權的合資格參與者在行使任何購股權前，需達到所有由董事會所釐定的行使

條件（包括任何需要達到的表現目標）。

7. 申請或接納購股權時需要支付之款項，及有關款項須予支付之期限：

購股權受益人於接納購股權時須向本公司支付港幣1.00元作為獲授購股權之代價。受益人可

接納少於其所建議接納的股份數目，惟所接納的股數必須是本公司股份在香港聯合交易所有

限公司買賣的每手股數或其完整倍數。購股權受益人可於提出日期起計21日內接納購股權，

但倘若購股權計劃的年期已屆滿，或二零一五年購股權計劃已被終止，則任何購股權將不能

被接納。

8. 行使價的釐定基準：

行使價將由董事會決定，且行使價最少將不會低於下列三者中之最高者：(i)本公司股份之面

值；(ii)於建議授出日期（該日期必須為營業日）股份在香港聯合交易所有限公司每日報價表上

所報之收市價；及(iii)緊接建議授出日期前五個營業日股份在香港聯合交易所有限公司每日報

價表上所報之平均收市價。

9. 二零一五年購股權計劃之剩餘年期：

二零一五年購股權計劃於十年內有效，其於二零一五年五月二十一日開始生效並將於二零二

五年五月二十日屆滿。

董事會報告

103

二零一九年年報

6. 行使購股權以前必須持有購股權之最短期限：

每位獲授予購股權的合資格參與者在行使任何購股權前，需達到所有由董事會所釐定的行使

條件（包括任何需要達到的表現目標）。

7. 申請或接納購股權時需要支付之款項，及有關款項須予支付之期限：

購股權受益人於接納購股權時須向本公司支付港幣1.00元作為獲授購股權之代價。受益人可

接納少於其所建議接納的股份數目，惟所接納的股數必須是本公司股份在香港聯合交易所有

限公司買賣的每手股數或其完整倍數。購股權受益人可於提出日期起計21日內接納購股權，

但倘若購股權計劃的年期已屆滿，或二零一五年購股權計劃已被終止，則任何購股權將不能

被接納。

8. 行使價的釐定基準：

行使價將由董事會決定，且行使價最少將不會低於下列三者中之最高者：(i)本公司股份之面

值；(ii)於建議授出日期（該日期必須為營業日）股份在香港聯合交易所有限公司每日報價表上

所報之收市價；及(iii)緊接建議授出日期前五個營業日股份在香港聯合交易所有限公司每日報

價表上所報之平均收市價。

9. 二零一五年購股權計劃之剩餘年期：

二零一五年購股權計劃於十年內有效，其於二零一五年五月二十一日開始生效並將於二零二

五年五月二十日屆滿。

董事會報告

104

億和精密工業控股有限公司

於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截至本報告日期，本公司根據二零一五年購股權計劃授

出之購股權並無變動，有關購股權於二零一九年十二月三十一日及本報告日期之詳情載列如下：

於二零一九年

一月一日、

二零一九年

十二月三十一日

及本報告日期

緊接建議

日期前之股價行使價

港幣港幣

執行董事

張傑先生

－於二零一六年七月八日授出18,000,000 0.64 0.692－於二零一七年十一月三日授出17,000,000 1.08 1.10

張建華先生

－於二零一六年七月八日授出18,000,000 0.64 0.692－於二零一七年十一月三日授出17,000,000 1.08 1.10

張耀華先生

－於二零一六年七月八日授出18,000,000 0.64 0.692－於二零一七年十一月三日授出17,000,000 1.08 1.10

獨立非執行董事

蔡德河先生

－於二零一六年七月八日授出400,000 0.64 0.692－於二零一七年十一月三日授出400,000 1.08 1.10

梁體超先生

－於二零一六年七月八日授出400,000 0.64 0.692－於二零一七年十一月三日授出400,000 1.08 1.10

林曉露先生

－於二零一六年七月八日授出400,000 0.64 0.692－於二零一七年十一月三日授出400,000 1.08 1.10

本集團僱員

張漢明先生（附註1）

－於二零一七年十一月三日授出600,000 1.08 1.10

張倩怡女士（附註2）

－於二零一七年十一月三日授出600,000 1.08 1.10

其他

－於二零一六年七月八日授出11,850,000 0.64 0.692－於二零一七年十一月三日授出16,900,000 1.08 1.10

137,350,000

董事會報告

104

億和精密工業控股有限公司

於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截至本報告日期，本公司根據二零一五年購股權計劃授

出之購股權並無變動，有關購股權於二零一九年十二月三十一日及本報告日期之詳情載列如下：

於二零一九年

一月一日、

二零一九年

十二月三十一日

及本報告日期

緊接建議

日期前之股價行使價

港幣港幣

執行董事

張傑先生

－於二零一六年七月八日授出18,000,000 0.64 0.692－於二零一七年十一月三日授出17,000,000 1.08 1.10

張建華先生

－於二零一六年七月八日授出18,000,000 0.64 0.692－於二零一七年十一月三日授出17,000,000 1.08 1.10

張耀華先生

－於二零一六年七月八日授出18,000,000 0.64 0.692－於二零一七年十一月三日授出17,000,000 1.08 1.10

獨立非執行董事

蔡德河先生

－於二零一六年七月八日授出400,000 0.64 0.692－於二零一七年十一月三日授出400,000 1.08 1.10

梁體超先生

－於二零一六年七月八日授出400,000 0.64 0.692－於二零一七年十一月三日授出400,000 1.08 1.10

林曉露先生

－於二零一六年七月八日授出400,000 0.64 0.692－於二零一七年十一月三日授出400,000 1.08 1.10

本集團僱員

張漢明先生（附註1）

－於二零一七年十一月三日授出600,000 1.08 1.10

張倩怡女士（附註2）

－於二零一七年十一月三日授出600,000 1.08 1.10

其他

－於二零一六年七月八日授出11,850,000 0.64 0.692－於二零一七年十一月三日授出16,900,000 1.08 1.10

137,350,000

董事會報告

105

二零一九年年報

附註：

1. 張漢明先生為三位執行董事之父親，因此為彼等之聯繫人士（定義見上市規則）。張漢明先生在退休前

於中國政府部門工作多年，目前為本集團在政府法規和溝通方面的顧問。

2. 張倩怡女士為本集團主席之女兒，因此為本集團主席之聯繫人士（定義見上市規則），張倩怡女士主要

負責本集團的海外業務拓展。

上述所有購股權須受以下歸屬時間表及行使期所限：

授出購股權百份比歸屬日期行使期

於二零一六年七月八日以行使價港幣0.692元授出之購股權

100%二零一八年一月二日二零一八年一月二日至二零二一年七月七日

於二零一七年十一月三日以行使價港幣1.10元授出之購股權

100%二零二零年一月二日二零二零年一月二日至二零二四年十一月四日

根據二零零五年購股權計劃於二零零九年十月二日授出且於截至二零一九年十二月三十一日止年度

已行使之200,000份購股權之公允價值為港幣17,000元。根據二零一五年購股權計劃於二零一六年

七月八日及二零一七年十一月三日授出但於二零一九年十二月三十一日尚未行使之67,050,000份及

70,300,000份購股權之公允價值分別為港幣10,236,000元及港幣26,594,000元。該等公允價值乃

根據柏力克–舒爾斯估值模式計算，該模式之重大輸入資料如下：

董事會報告

105

二零一九年年報

附註：

1. 張漢明先生為三位執行董事之父親，因此為彼等之聯繫人士（定義見上市規則）。張漢明先生在退休前

於中國政府部門工作多年，目前為本集團在政府法規和溝通方面的顧問。

2. 張倩怡女士為本集團主席之女兒，因此為本集團主席之聯繫人士（定義見上市規則），張倩怡女士主要

負責本集團的海外業務拓展。

上述所有購股權須受以下歸屬時間表及行使期所限：

授出購股權百份比歸屬日期行使期

於二零一六年七月八日以行使價港幣0.692元授出之購股權

100%二零一八年一月二日二零一八年一月二日至二零二一年七月七日

於二零一七年十一月三日以行使價港幣1.10元授出之購股權

100%二零二零年一月二日二零二零年一月二日至二零二四年十一月四日

根據二零零五年購股權計劃於二零零九年十月二日授出且於截至二零一九年十二月三十一日止年度

已行使之200,000份購股權之公允價值為港幣17,000元。根據二零一五年購股權計劃於二零一六年

七月八日及二零一七年十一月三日授出但於二零一九年十二月三十一日尚未行使之67,050,000份及

70,300,000份購股權之公允價值分別為港幣10,236,000元及港幣26,594,000元。該等公允價值乃

根據柏力克–舒爾斯估值模式計算，該模式之重大輸入資料如下：

董事會報告

106

億和精密工業控股有限公司

行使價預期波幅預計年期無風險利率派息率

港幣

於二零零九年十月二日授出0.41 56.65% 1年0.16% 3.68%

於二零一六年七月八日授出0.692 45.98% 3.24年0.52% 2.33%

於二零一七年十一月三日授出1.10 46.52% 4.59年1.42% 1.89%

預期波幅以歷史波幅為基礎，並根據公開資料對預期之未來波幅變動作出調整。派息率根據歷史

派息率而釐定。倘該等主觀假設出現變動，將會對公允價值之估算構成影響。由於作出之假設及

所用模式之限制，估算之公允價值具有主觀及不確定的成份。購股權之價值會隨著某些主觀假設

的改變而有所不同。所採用數據之任何改變亦可能會嚴重影響對購股權公允價值之評估。

於本公司及其關連法團股本權益之披露

於二零一九年十二月三十一日，本公司董事或主要行政人員於本公司或其關連法團（定義見香港法例第

571章證券及期貨條例（「證券及期貨條例」）中第XV部份）之股份、潛在股份或債券中擁有權益及╱或淡倉

（包括彼等根據證券及期貨條例之條文而被當作或被視為擁有之權益及╱或淡倉）而須根據證券及期貨條例

第XV部份中之第7及第8分部條文所規定知會本公司及香港聯合交易所有限公司，及╱或須根據證券及期

貨條例第352條載入該條所述之登記冊，或須根據上市規則所載上市發行人董事進行證券交易的標準守則

知會本公司及香港聯合交易所有限公司之任何權益及╱或淡倉如下：

董事會報告

106

億和精密工業控股有限公司

行使價預期波幅預計年期無風險利率派息率

港幣

於二零零九年十月二日授出0.41 56.65% 1年0.16% 3.68%

於二零一六年七月八日授出0.692 45.98% 3.24年0.52% 2.33%

於二零一七年十一月三日授出1.10 46.52% 4.59年1.42% 1.89%

預期波幅以歷史波幅為基礎，並根據公開資料對預期之未來波幅變動作出調整。派息率根據歷史

派息率而釐定。倘該等主觀假設出現變動，將會對公允價值之估算構成影響。由於作出之假設及

所用模式之限制，估算之公允價值具有主觀及不確定的成份。購股權之價值會隨著某些主觀假設

的改變而有所不同。所採用數據之任何改變亦可能會嚴重影響對購股權公允價值之評估。

於本公司及其關連法團股本權益之披露

於二零一九年十二月三十一日，本公司董事或主要行政人員於本公司或其關連法團（定義見香港法例第

571章證券及期貨條例（「證券及期貨條例」）中第XV部份）之股份、潛在股份或債券中擁有權益及╱或淡倉

（包括彼等根據證券及期貨條例之條文而被當作或被視為擁有之權益及╱或淡倉）而須根據證券及期貨條例

第XV部份中之第7及第8分部條文所規定知會本公司及香港聯合交易所有限公司，及╱或須根據證券及期

貨條例第352條載入該條所述之登記冊，或須根據上市規則所載上市發行人董事進行證券交易的標準守則

知會本公司及香港聯合交易所有限公司之任何權益及╱或淡倉如下：

董事會報告

107

二零一九年年報

(i) 本公司股份之好倉

董事姓名公司權益個人權益配偶權益

股份衍生工具

項下持有

的潛在股份

之個人權益總權益

於二零一九年

十二月三十一日

佔本公司權益之

大約百份比

（附註1）

張傑先生671,750,000 15,692,000 – 35,000,000 722,442,000 42.07%

（附註2）

張建華先生– 664,000 – 35,000,000 35,664,000 2.08%

張耀華先生671,750,000 18,164,000 156,000 35,000,000 725,070,000 42.23%

（附註2）

蔡德河先生– – – 800,000 800,000 0.05%

梁體超先生– – – 800,000 800,000 0.05%

林曉露先生– – – 800,000 800,000 0.05%

附註：

1. 此等於潛在股份中的權益代表本公司向董事所授出之購股權中有關董事作為實益擁有人之權益，有關

詳情載於上文「購股權」一節內。

2. 張傑先生及張耀華先生分別持有Prosper Empire Limited全部已發行股本之52.93%及47.07%權益，而

Prosper Empire Limited於二零一九年十二月三十一日擁有本公司全部已發行股本之39.12%權益。根據

證券及期貨條例，張傑先生及張耀華先生均被視為於Prosper Empire Limited持有之股份中擁有權益。

(ii) 本公司關連法團Prosper Empire Limited股份之好倉

董事姓名身份

於二零一九年十二月三十一日

佔Prosper Empire Limited

權益之大約百份比

張傑先生個人權益52.93%

張耀華先生個人權益47.07%

董事會報告

107

二零一九年年報

(i) 本公司股份之好倉

董事姓名公司權益個人權益配偶權益

股份衍生工具

項下持有

的潛在股份

之個人權益總權益

於二零一九年

十二月三十一日

佔本公司權益之

大約百份比

（附註1）

張傑先生671,750,000 15,692,000 – 35,000,000 722,442,000 42.07%

（附註2）

張建華先生– 664,000 – 35,000,000 35,664,000 2.08%

張耀華先生671,750,000 18,164,000 156,000 35,000,000 725,070,000 42.23%

（附註2）

蔡德河先生– – – 800,000 800,000 0.05%

梁體超先生– – – 800,000 800,000 0.05%

林曉露先生– – – 800,000 800,000 0.05%

附註：

1. 此等於潛在股份中的權益代表本公司向董事所授出之購股權中有關董事作為實益擁有人之權益，有關

詳情載於上文「購股權」一節內。

2. 張傑先生及張耀華先生分別持有Prosper Empire Limited全部已發行股本之52.93%及47.07%權益，而

Prosper Empire Limited於二零一九年十二月三十一日擁有本公司全部已發行股本之39.12%權益。根據

證券及期貨條例，張傑先生及張耀華先生均被視為於Prosper Empire Limited持有之股份中擁有權益。

(ii) 本公司關連法團Prosper Empire Limited股份之好倉

董事姓名身份

於二零一九年十二月三十一日

佔Prosper Empire Limited

權益之大約百份比

張傑先生個人權益52.93%

張耀華先生個人權益47.07%

董事會報告

108

億和精密工業控股有限公司

主要股東

於二零一九年十二月三十一日，除本公司董事或主要行政人員外，根據證券及期貨條例第336條本公司存

置的權益登記冊中所記錄的人士於本公司股份或潛在股份中擁有的權益或淡倉如下：

名稱身份股份數目

股份衍生工具

項下持有的

潛在股份數目總權益

權益之

大約百份比

Prosper Empire Limited實益擁有人671,750,000 – 671,750,000 39.12%

沈潔玲女士配偶權益（附註1）687,442,000 35,000,000 722,442,000 42.07%

蔣璐女士配偶權益（附註2）690,070,000 35,000,000 725,070,000 42.23%

Pandanus Associates

Inc.

受控法團權益（附註3(a)）122,536,000 – 122,536,000 7.14%

Pandanus Partners L.P.受控法團權益（附註3(b)）122,536,000 – 122,536,000 7.14%

FIL Limited受控法團權益（附註3(b)）122,536,000 – 122,536,000 7.14%

FIL Asia Holdings Pte

Limited

受控法團權益（附註3(b)）122,536,000 – 122,536,000 7.14%

富達基金（香港）有限公

司

實益擁有人（附註3(b)）122,536,000 – 122,536,000 7.14%

Invesco Asset

Management Limited

投資經理86,614,000 – 86,614,000 5.04%

董事會報告

108

億和精密工業控股有限公司

主要股東

於二零一九年十二月三十一日，除本公司董事或主要行政人員外，根據證券及期貨條例第336條本公司存

置的權益登記冊中所記錄的人士於本公司股份或潛在股份中擁有的權益或淡倉如下：

名稱身份股份數目

股份衍生工具

項下持有的

潛在股份數目總權益

權益之

大約百份比

Prosper Empire Limited實益擁有人671,750,000 – 671,750,000 39.12%

沈潔玲女士配偶權益（附註1）687,442,000 35,000,000 722,442,000 42.07%

蔣璐女士配偶權益（附註2）690,070,000 35,000,000 725,070,000 42.23%

Pandanus Associates

Inc.

受控法團權益（附註3(a)）122,536,000 – 122,536,000 7.14%

Pandanus Partners L.P.受控法團權益（附註3(b)）122,536,000 – 122,536,000 7.14%

FIL Limited受控法團權益（附註3(b)）122,536,000 – 122,536,000 7.14%

FIL Asia Holdings Pte

Limited

受控法團權益（附註3(b)）122,536,000 – 122,536,000 7.14%

富達基金（香港）有限公

司

實益擁有人（附註3(b)）122,536,000 – 122,536,000 7.14%

Invesco Asset

Management Limited

投資經理86,614,000 – 86,614,000 5.04%

董事會報告

109

二零一九年年報

附註：

1. 根據證券及期貨條例，沈潔玲女士被視作於張傑先生所持有之股份中擁有權益，而張傑先生則擁有Prosper

Empire Limited已發行股本之52.93%，沈潔玲女士所披露之權益包括由Prosper Empire Limited持有的

671,750,000股本公司股份。

2. 根據證券及期貨條例，蔣璐女士被視作於張耀華先生所持有之股份中擁有權益，而張耀華先生則擁有

Prosper Empire Limited已發行股本之47.07%，蔣璐女士所披露之權益包括由Prosper Empire Limited持有的

671,750,000股本公司股份。

3. (a) 根據Pandanus Associates Inc.提交之公司主要股東通知顯示，Pandanus Associates Inc.在證券及期貨條

例下，被視作通過其直接全資附屬公司Pandanus Partners L.P.持有122,536,000股股份。

(b) 根據Pandanus Partners L.P.提交之公司主要股東通知顯示，Pandanus Partners L.P.擁有FIL Limited已

發行股本之38.10%。根據同一份通知，富達基金（香港）有限公司（「富達基金（香港）」）乃由FIL Asia

Holdings Pte Limited全資擁有，而FIL Asia Holdings Pte Limited則由FIL Limited全資擁有。因此，根據

證券及期貨條例，Pandanus Partners L.P.、FIL Limited及FIL Asia Holdings Pte Limited均被視作於富達

基金（香港）所持有之122,536,000股股份中擁有權益。

購買、出售及贖回股份

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本公司於香港聯合交易所有限公司回購其本身之11,972,000股

上市股份。該等股份於回購後已被註銷，而本公司已發行股本亦因此按該等股份之面值減少。截至二零

一九年十二月三十一日止年度回購股份之詳情如下：

回購月份

回購股份

數目每股最高價每股最低價已付總代價

港幣港幣港幣千元

二零一九年一月1,052,000 0.81 0.71 808

二零一九年七月390,000 0.68 0.66 264

二零一九年八月492,000 0.61 0.60 298

二零一九年九月4,300,000 0.69 0.64 2,868

二零一九年十月1,920,000 0.65 0.62 1,218

二零一九年十一月2,140,000 0.62 0.58 1,291

二零一九年十二月1,678,000 0.62 0.59 1,007

11,972,000 7,754

董事會報告

109

二零一九年年報

附註：

1. 根據證券及期貨條例，沈潔玲女士被視作於張傑先生所持有之股份中擁有權益，而張傑先生則擁有Prosper

Empire Limited已發行股本之52.93%，沈潔玲女士所披露之權益包括由Prosper Empire Limited持有的

671,750,000股本公司股份。

2. 根據證券及期貨條例，蔣璐女士被視作於張耀華先生所持有之股份中擁有權益，而張耀華先生則擁有

Prosper Empire Limited已發行股本之47.07%，蔣璐女士所披露之權益包括由Prosper Empire Limited持有的

671,750,000股本公司股份。

3. (a) 根據Pandanus Associates Inc.提交之公司主要股東通知顯示，Pandanus Associates Inc.在證券及期貨條

例下，被視作通過其直接全資附屬公司Pandanus Partners L.P.持有122,536,000股股份。

(b) 根據Pandanus Partners L.P.提交之公司主要股東通知顯示，Pandanus Partners L.P.擁有FIL Limited已

發行股本之38.10%。根據同一份通知，富達基金（香港）有限公司（「富達基金（香港）」）乃由FIL Asia

Holdings Pte Limited全資擁有，而FIL Asia Holdings Pte Limited則由FIL Limited全資擁有。因此，根據

證券及期貨條例，Pandanus Partners L.P.、FIL Limited及FIL Asia Holdings Pte Limited均被視作於富達

基金（香港）所持有之122,536,000股股份中擁有權益。

購買、出售及贖回股份

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本公司於香港聯合交易所有限公司回購其本身之11,972,000股

上市股份。該等股份於回購後已被註銷，而本公司已發行股本亦因此按該等股份之面值減少。截至二零

一九年十二月三十一日止年度回購股份之詳情如下：

回購月份

回購股份

數目每股最高價每股最低價已付總代價

港幣港幣港幣千元

二零一九年一月1,052,000 0.81 0.71 808

二零一九年七月390,000 0.68 0.66 264

二零一九年八月492,000 0.61 0.60 298

二零一九年九月4,300,000 0.69 0.64 2,868

二零一九年十月1,920,000 0.65 0.62 1,218

二零一九年十一月2,140,000 0.62 0.58 1,291

二零一九年十二月1,678,000 0.62 0.59 1,007

11,972,000 7,754

董事會報告

110

億和精密工業控股有限公司

此外，於二零一八年十二月，本公司於香港聯合交易所有限公司按每股股份港幣0.66元（最低價）至港幣

0.68元（最高價）的價格購回其538,000股上市股份。有關股份回購的總代價為港幣363,000元。該等股份

於二零一九年一月三日已被註銷。連同於二零一九年回購及註銷之11,972,000股上市股份，本公司於截

至二零一九年十二月三十一日止年度合共註銷12,510,000股股份。

於二零一九年十二月三十一日後，本公司自二零二零年一月一日起直至本報告日期止於香港聯合交易所

有限公司回購其550,000股上市股份。該等股份於回購後已被註銷，而本公司已發行股本亦因此按該等股

份的面值減少。於二零一九年十二月三十一日後回購股份之詳情如下：

回購月份回購股份數目每股最高價每股最低價已付總代價

港幣港幣港幣千元

二零二零年一月550,000 0.58 0.56 317

董事認為，由於回購股份能提升本公司的每股盈利，因此回購股份乃符合全體股東的利益。

除上文所述者外，本公司或其任何附屬公司概無於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截至本報告

日期購買、出售或贖回任何本公司股份。

優先購買權

本公司章程細則或開曼群島（本公司註冊成立所在地）法律並無有關優先購買權的條文。

暫停辦理股份登記手續

為確定有權出席本公司將於二零二零年六月十五日（星期一）所舉行的應屆股東週年大會並於會上投票的股

東，本公司將於二零二零年六月十日（星期三）至二零二零年六月十五日（星期一）（首尾兩日包括在內）暫

停辦理股份登記過戶手續。為符合資格出席應屆股東週年大會並於會上投票，所有本公司股份之過戶文

件連同有關股票及過戶表格須不遲於二零二零年六月九日（星期二）下午四時三十分前送交本公司之香港股

份過戶登記處香港中央證券登記有限公司辦理登記過戶手續，地址為香港灣仔皇后大道東183號合和中心

17樓1712-1716號舖。

董事會報告

110

億和精密工業控股有限公司

此外，於二零一八年十二月，本公司於香港聯合交易所有限公司按每股股份港幣0.66元（最低價）至港幣

0.68元（最高價）的價格購回其538,000股上市股份。有關股份回購的總代價為港幣363,000元。該等股份

於二零一九年一月三日已被註銷。連同於二零一九年回購及註銷之11,972,000股上市股份，本公司於截

至二零一九年十二月三十一日止年度合共註銷12,510,000股股份。

於二零一九年十二月三十一日後，本公司自二零二零年一月一日起直至本報告日期止於香港聯合交易所

有限公司回購其550,000股上市股份。該等股份於回購後已被註銷，而本公司已發行股本亦因此按該等股

份的面值減少。於二零一九年十二月三十一日後回購股份之詳情如下：

回購月份回購股份數目每股最高價每股最低價已付總代價

港幣港幣港幣千元

二零二零年一月550,000 0.58 0.56 317

董事認為，由於回購股份能提升本公司的每股盈利，因此回購股份乃符合全體股東的利益。

除上文所述者外，本公司或其任何附屬公司概無於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截至本報告

日期購買、出售或贖回任何本公司股份。

優先購買權

本公司章程細則或開曼群島（本公司註冊成立所在地）法律並無有關優先購買權的條文。

暫停辦理股份登記手續

為確定有權出席本公司將於二零二零年六月十五日（星期一）所舉行的應屆股東週年大會並於會上投票的股

東，本公司將於二零二零年六月十日（星期三）至二零二零年六月十五日（星期一）（首尾兩日包括在內）暫

停辦理股份登記過戶手續。為符合資格出席應屆股東週年大會並於會上投票，所有本公司股份之過戶文

件連同有關股票及過戶表格須不遲於二零二零年六月九日（星期二）下午四時三十分前送交本公司之香港股

份過戶登記處香港中央證券登記有限公司辦理登記過戶手續，地址為香港灣仔皇后大道東183號合和中心

17樓1712-1716號舖。

董事會報告

111

二零一九年年報

待股東於本公司的股東週年大會上批准建議的末期股息後，末期股息將於二零二零年七月六日（星期一）

支付給於二零二零年六月二十二日（星期一）名列股東名冊的股東。為確定符合資格獲取末期股息的股

東，本公司將於二零二零年六月十九日（星期五）至二零二零年六月二十二日（星期一）（首尾兩日包括在內）

暫停辦理股份登記過戶手續。為符合資格獲取擬派的末期股息，所有本公司股份的過戶文件連同有關股

票及過戶表格須不遲於二零二零年六月十八日（星期四）下午四時三十分前送交本公司的香港股份過戶登記

處香港中央證券登記有限公司辦理登記過戶手續，地址為香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-

1716號舖。

企業管治

本公司採納的主要企業管治常規載於第74頁至第88頁的企業管治報告中。

審核委員會

本公司已按上市規則附錄14所載之企業管治守則成立審核委員會，以檢討及監察本集團之財務申報程

序、風險管理、內部控制系統及企業管治事宜。審核委員會成員包括三名獨立非執行董事，並由梁體超

先生擔任主席。審核委員會已審閱本集團所採納之會計準則及慣例，並已與管理層商討風險管理、內部

控制、企業管治及財務報告事宜，包括審閱截至二零一九年十二月三十一日止年度之經審核合併財務報

表。

足夠公眾持股量

根據本公司取得的公開資料及據董事所深知，董事確認，於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截

至本報告日期，本公司的公眾持股量符合上市規則的規定。

核數師

截至二零一九年十二月三十一日止年度的合併財務報表已由羅兵鹹永道會計師事務所審核。核數師的任

期將於應屆股東週年大會上屆滿，惟羅兵鹹永道會計師事務所合資格並表示願意繼續受聘。

承董事會命

主席

張傑

香港，二零二零年五月六日

董事會報告

111

二零一九年年報

待股東於本公司的股東週年大會上批准建議的末期股息後，末期股息將於二零二零年七月六日（星期一）

支付給於二零二零年六月二十二日（星期一）名列股東名冊的股東。為確定符合資格獲取末期股息的股

東，本公司將於二零二零年六月十九日（星期五）至二零二零年六月二十二日（星期一）（首尾兩日包括在內）

暫停辦理股份登記過戶手續。為符合資格獲取擬派的末期股息，所有本公司股份的過戶文件連同有關股

票及過戶表格須不遲於二零二零年六月十八日（星期四）下午四時三十分前送交本公司的香港股份過戶登記

處香港中央證券登記有限公司辦理登記過戶手續，地址為香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-

1716號舖。

企業管治

本公司採納的主要企業管治常規載於第74頁至第88頁的企業管治報告中。

審核委員會

本公司已按上市規則附錄14所載之企業管治守則成立審核委員會，以檢討及監察本集團之財務申報程

序、風險管理、內部控制系統及企業管治事宜。審核委員會成員包括三名獨立非執行董事，並由梁體超

先生擔任主席。審核委員會已審閱本集團所採納之會計準則及慣例，並已與管理層商討風險管理、內部

控制、企業管治及財務報告事宜，包括審閱截至二零一九年十二月三十一日止年度之經審核合併財務報

表。

足夠公眾持股量

根據本公司取得的公開資料及據董事所深知，董事確認，於截至二零一九年十二月三十一日止年度及截

至本報告日期，本公司的公眾持股量符合上市規則的規定。

核數師

截至二零一九年十二月三十一日止年度的合併財務報表已由羅兵鹹永道會計師事務所審核。核數師的任

期將於應屆股東週年大會上屆滿，惟羅兵鹹永道會計師事務所合資格並表示願意繼續受聘。

承董事會命

主席

張傑

香港，二零二零年五月六日

獨立核數師報告

112

億和精密工業控股有限公司

獨立核數師報告

致億和精密工業控股有限公司股東

（於開曼群島註冊成立的有限公司）

意見

我們已審計的內容

億和精密工業控股有限公司（以下簡稱「貴公司」）及其附屬公司（以下統稱「貴集團」）列載於第121至227頁

的合併財務報表，包括：

. 於二零一九年十二月三十一日的合併財務狀況表；

. 截至該日止年度的合併綜合收益表；

. 截至該日止年度的合併權益變動表；

. 截至該日止年度的合併現金流量表；及

. 合併財務報表附註，包括重要會計政策概要。

我們的意見

我們認為，該等合併財務報表已根據香港會計師公會頒佈的《香港財務報告準則》真實而中肯地反映貴集

團於二零一九年十二月三十一日的合併財務狀況及其截至該日止年度的合併財務表現及合併現金流量，

並已遵照香港《公司條例》的披露規定妥為擬備。

意見的基礎

我們已根據香港會計師公會頒佈的《香港審計準則》進行審計。我們在該等準則下承擔的責任已在本報告

「核數師就審計合併財務報表承擔的責任」部分中作進一步闡述。

我們相信，我們所獲得的審計憑證能充足和適當地為我們的審計意見提供基礎。

獨立性

根據香港會計師公會頒佈的《專業會計師道德守則》（以下簡稱「守則」），我們獨立於貴集團，並已履行守

則中的其他專業道德責任。

獨立核數師報告

112

億和精密工業控股有限公司

獨立核數師報告

致億和精密工業控股有限公司股東

（於開曼群島註冊成立的有限公司）

意見

我們已審計的內容

億和精密工業控股有限公司（以下簡稱「貴公司」）及其附屬公司（以下統稱「貴集團」）列載於第121至227頁

的合併財務報表，包括：

. 於二零一九年十二月三十一日的合併財務狀況表；

. 截至該日止年度的合併綜合收益表；

. 截至該日止年度的合併權益變動表；

. 截至該日止年度的合併現金流量表；及

. 合併財務報表附註，包括重要會計政策概要。

我們的意見

我們認為，該等合併財務報表已根據香港會計師公會頒佈的《香港財務報告準則》真實而中肯地反映貴集

團於二零一九年十二月三十一日的合併財務狀況及其截至該日止年度的合併財務表現及合併現金流量，

並已遵照香港《公司條例》的披露規定妥為擬備。

意見的基礎

我們已根據香港會計師公會頒佈的《香港審計準則》進行審計。我們在該等準則下承擔的責任已在本報告

「核數師就審計合併財務報表承擔的責任」部分中作進一步闡述。

我們相信，我們所獲得的審計憑證能充足和適當地為我們的審計意見提供基礎。

獨立性

根據香港會計師公會頒佈的《專業會計師道德守則》（以下簡稱「守則」），我們獨立於貴集團，並已履行守

則中的其他專業道德責任。

113

二零一九年年報

獨立核數師報告

關鍵審計事項

關鍵審計事項是根據我們的專業判斷，認為對本期合併財務報表的審計最為重要的事項。這些事項是在

我們審計整體合併財務報表及出具意見時進行處理的。我們不會對這些事項提供單獨的意見。

我們在審計中識別的關鍵審計事項概述如下：

. 陳舊或滯銷存貨撥備

. 應收賬款的可收回程度

. 按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的確認及估值

關鍵審計事項我們的審計如何處理關鍵審計事項

陳舊或滯銷存貨撥備

請參閱合併財務報表附註4「關鍵會計估計及判斷」

及附註12「存貨」。

於二零一九年十二月三十一日，貴集團擁有存貨港

幣607,705,000元，當中已扣除陳舊或滯銷存貨撥

備港幣37,036,000元。存貨按成本及可變現淨值兩

者之較低者於合併財務報表內列賬。

我們了解、評估和測試管理層識別存貨陳舊情況及

確定其可變現淨值的內部控制。

我們透過將選定項目的預期售價與資產負債表日後

銷售數據作比較，以抽樣方式進行測試。

我們透過將存貨記錄與相關文件作比較，以抽樣方

式測試存貨賬齡。

此外，我們還與管理層討論潛在訂單在價格及數量

上的最近期銷售模式以及其他因素，包括產品變化

及市場走勢。我們亦審查過往存貨損耗情況、最

近期銷售價格及其後存貨用量以證實存貨撥備的情

況。

113

二零一九年年報

獨立核數師報告

關鍵審計事項

關鍵審計事項是根據我們的專業判斷，認為對本期合併財務報表的審計最為重要的事項。這些事項是在

我們審計整體合併財務報表及出具意見時進行處理的。我們不會對這些事項提供單獨的意見。

我們在審計中識別的關鍵審計事項概述如下：

. 陳舊或滯銷存貨撥備

. 應收賬款的可收回程度

. 按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的確認及估值

關鍵審計事項我們的審計如何處理關鍵審計事項

陳舊或滯銷存貨撥備

請參閱合併財務報表附註4「關鍵會計估計及判斷」

及附註12「存貨」。

於二零一九年十二月三十一日，貴集團擁有存貨港

幣607,705,000元，當中已扣除陳舊或滯銷存貨撥

備港幣37,036,000元。存貨按成本及可變現淨值兩

者之較低者於合併財務報表內列賬。

我們了解、評估和測試管理層識別存貨陳舊情況及

確定其可變現淨值的內部控制。

我們透過將選定項目的預期售價與資產負債表日後

銷售數據作比較，以抽樣方式進行測試。

我們透過將存貨記錄與相關文件作比較，以抽樣方

式測試存貨賬齡。

此外，我們還與管理層討論潛在訂單在價格及數量

上的最近期銷售模式以及其他因素，包括產品變化

及市場走勢。我們亦審查過往存貨損耗情況、最

近期銷售價格及其後存貨用量以證實存貨撥備的情

況。

114

億和精密工業控股有限公司

獨立核數師報告

關鍵審計事項（續）

關鍵審計事項我們的審計如何處理關鍵審計事項

陳舊或滯銷存貨撥備（續）

管理層根據所考慮的原材料及在製品的潛在陳舊情

況及其製成品的預期售價減銷售成本，於各期末對

陳舊或滯銷存貨撥備進行評估。識別存貨陳舊情

況及確定預期售價減銷售成本，須於考慮各種因素

（包括其性質、賬齡、最近期售價及對未來銷售訂

單的預期）後作出重大判斷。有關估計亦受限於市

場趨勢、客戶需求及技術發展等不確定因素。

我們專注於此範疇乃由於結餘重大及確定陳舊或滯

銷存貨減值撥備時涉及重大管理層估計和判斷。

基於上述各項，我們發現管理層就陳舊或滯銷存貨

撥備所作的估計及判斷有可得的證據支持。

114

億和精密工業控股有限公司

獨立核數師報告

關鍵審計事項（續）

關鍵審計事項我們的審計如何處理關鍵審計事項

陳舊或滯銷存貨撥備（續）

管理層根據所考慮的原材料及在製品的潛在陳舊情

況及其製成品的預期售價減銷售成本，於各期末對

陳舊或滯銷存貨撥備進行評估。識別存貨陳舊情

況及確定預期售價減銷售成本，須於考慮各種因素

（包括其性質、賬齡、最近期售價及對未來銷售訂

單的預期）後作出重大判斷。有關估計亦受限於市

場趨勢、客戶需求及技術發展等不確定因素。

我們專注於此範疇乃由於結餘重大及確定陳舊或滯

銷存貨減值撥備時涉及重大管理層估計和判斷。

基於上述各項，我們發現管理層就陳舊或滯銷存貨

撥備所作的估計及判斷有可得的證據支持。

115

二零一九年年報

獨立核數師報告

關鍵審計事項（續）

關鍵審計事項我們的審計如何處理關鍵審計事項

應收賬款的可收回程度

請參閱合併財務報表附註4「關鍵會計估計及判斷」

及附註13「應收賬款」。

於二零一九年十二月三十一日，貴集團的應收賬款

為港幣914,511,000元，當中已扣除虧損撥備港幣

1,188,000元。貴集團就應收賬款的全期預期信貸

虧損計提虧損撥備。

貴集團給予客戶的信貸期一般為發票日期起計30至

180日。

管理層通過作出判斷以評估預期信貸虧損。於估計

預期信貸虧損時，應收賬款根據共有信貸風險特徵

及賬齡資料進行分組，並就收回可能性作整體評

估。預期信貸虧損率乃根據過往三年之歷史還款記

錄及歷史信貸虧損經驗計算，並作調整以反映當前

及前瞻性資料，包括影響客戶清償應收款項能力之

宏觀經濟因素。管理層亦審閱後續償付情況以及相

關客戶的信貸資料，以評估虧損撥備。

我們有關管理層評估應收賬款預期信貸虧損之程序

包括下列各項：

我們了解、評估及核實管理層就信貸程序所採取的

主要監控措施，包括定期審查逾期應收賬款及對應

收賬款的預期信貸虧損進行評估（包括識別須作整

體評估的應收賬款）。

我們已取得管理層對應收賬款預期信貸虧損的評

估，並已評估管理層的評估是否適當，包括按信

貸風險特徵及賬齡狀況對應收賬款進行分組等。我

們檢查客戶過往三年的過往償付模式及信貸虧損情

況、後續償付情況及所使用的前瞻性資料，藉此測

試預期信貸虧損率。

115

二零一九年年報

獨立核數師報告

關鍵審計事項（續）

關鍵審計事項我們的審計如何處理關鍵審計事項

應收賬款的可收回程度

請參閱合併財務報表附註4「關鍵會計估計及判斷」

及附註13「應收賬款」。

於二零一九年十二月三十一日，貴集團的應收賬款

為港幣914,511,000元，當中已扣除虧損撥備港幣

1,188,000元。貴集團就應收賬款的全期預期信貸

虧損計提虧損撥備。

貴集團給予客戶的信貸期一般為發票日期起計30至

180日。

管理層通過作出判斷以評估預期信貸虧損。於估計

預期信貸虧損時，應收賬款根據共有信貸風險特徵

及賬齡資料進行分組，並就收回可能性作整體評

估。預期信貸虧損率乃根據過往三年之歷史還款記

錄及歷史信貸虧損經驗計算，並作調整以反映當前

及前瞻性資料，包括影響客戶清償應收款項能力之

宏觀經濟因素。管理層亦審閱後續償付情況以及相

關客戶的信貸資料，以評估虧損撥備。

我們有關管理層評估應收賬款預期信貸虧損之程序

包括下列各項：

我們了解、評估及核實管理層就信貸程序所採取的

主要監控措施，包括定期審查逾期應收賬款及對應

收賬款的預期信貸虧損進行評估（包括識別須作整

體評估的應收賬款）。

我們已取得管理層對應收賬款預期信貸虧損的評

估，並已評估管理層的評估是否適當，包括按信

貸風險特徵及賬齡狀況對應收賬款進行分組等。我

們檢查客戶過往三年的過往償付模式及信貸虧損情

況、後續償付情況及所使用的前瞻性資料，藉此測

試預期信貸虧損率。

116

億和精密工業控股有限公司

獨立核數師報告

關鍵審計事項（續）

關鍵審計事項我們的審計如何處理關鍵審計事項

應收賬款的可收回程度（續）

我們專注於此範疇乃由於結餘重大以及釐定應收賬

款的預期信貸虧損時涉及估計及判斷。

透過抽樣檢查相關發票，我們就應收賬款賬齡資料

的準確性進行測試。

我們透過檢查銀行匯出意見，以抽樣方式測試貴集

團應收賬款於資產負債表日後的結算情況。

我們亦查詢和評估管理層對未結算款項可收回程度

的判斷，證實及評價客戶信譽的相關理由。

我們以抽樣方式傳遞詢證函以確認應收客戶的結

餘。

基於上述各項，我們發現管理層就應收賬款可收回

程度所作的估計及判斷有可得的證據支持。

116

億和精密工業控股有限公司

獨立核數師報告

關鍵審計事項（續）

關鍵審計事項我們的審計如何處理關鍵審計事項

應收賬款的可收回程度（續）

我們專注於此範疇乃由於結餘重大以及釐定應收賬

款的預期信貸虧損時涉及估計及判斷。

透過抽樣檢查相關發票，我們就應收賬款賬齡資料

的準確性進行測試。

我們透過檢查銀行匯出意見，以抽樣方式測試貴集

團應收賬款於資產負債表日後的結算情況。

我們亦查詢和評估管理層對未結算款項可收回程度

的判斷，證實及評價客戶信譽的相關理由。

我們以抽樣方式傳遞詢證函以確認應收客戶的結

餘。

基於上述各項，我們發現管理層就應收賬款可收回

程度所作的估計及判斷有可得的證據支持。

117

二零一九年年報

獨立核數師報告

關鍵審計事項（續）

關鍵審計事項我們的審計如何處理關鍵審計事項

按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融

資產的確認、分類及估值

請參閱合併財務報表附註4「關鍵會計估計及判斷」

及附註15「按公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的金融資產」。

於二零一九年十二月三十一日，貴集團於中華人

民共和國境內各公司擁有多項非上市股本權益，

該等權益分類為按公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益的金融資產，公允價值總額為港幣

81,247,000元。

管理層已對該等投資的分類進行評估，並依據多項

因素（包括合約安排及決策過程參與權）確定貴集團

對該等股本投資並無控制權、共同控制權或重大影

響力。

於二零一九年十二月三十一日，管理層根據近期按

公平原則進行之交易釐定按公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的金融資產的公允價值或委聘外

部估值師對若干按公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融資產進行估值。外部估值師根據各

項財務投資的性質採用的估值模式為市場法及資產

基礎法。採用之關鍵相關假設包括市賬率倍數、經

調整資產淨值及市場流通性折讓。

我們專注於此範疇乃由於結餘巨大且股本權益分類

涉及重大判斷，及釐定金融資產公允價值時涉及重

大估計。

我們檢查該等投資的有關法律文件，包括股東協議

及組織章程細則，以確定主要條款、投資者權利、

董事會構成、監管架構及分紅安排，並對管理層於

確定非上市股本權益投資的分類時所作評估加以評

價。

我們考慮外部估值師的資質、相關經驗及與貴集團

的關係，藉此評估彼等的勝任能力及客觀性。

我們的內部估值專家對該等估值所用模式的恰當性

加以評估，並結合市場數據及行業知識對所用主要

假設及輸入變量的合理性加以評估。我們亦與外部

估值師展開討論，以了解基於投資性質所採用模式

的理據以及相關假設及輸入變量的基礎。

我們亦將若干投資的公允價值與近期公平交易進行

比較。

基於上述進行的程序，我們認為所採用估值模式屬

恰當，及主要假設以及輸入變量有可得的證據支

持。

117

二零一九年年報

獨立核數師報告

關鍵審計事項（續）

關鍵審計事項我們的審計如何處理關鍵審計事項

按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融

資產的確認、分類及估值

請參閱合併財務報表附註4「關鍵會計估計及判斷」

及附註15「按公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的金融資產」。

於二零一九年十二月三十一日，貴集團於中華人

民共和國境內各公司擁有多項非上市股本權益，

該等權益分類為按公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益的金融資產，公允價值總額為港幣

81,247,000元。

管理層已對該等投資的分類進行評估，並依據多項

因素（包括合約安排及決策過程參與權）確定貴集團

對該等股本投資並無控制權、共同控制權或重大影

響力。

於二零一九年十二月三十一日，管理層根據近期按

公平原則進行之交易釐定按公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的金融資產的公允價值或委聘外

部估值師對若干按公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融資產進行估值。外部估值師根據各

項財務投資的性質採用的估值模式為市場法及資產

基礎法。採用之關鍵相關假設包括市賬率倍數、經

調整資產淨值及市場流通性折讓。

我們專注於此範疇乃由於結餘巨大且股本權益分類

涉及重大判斷，及釐定金融資產公允價值時涉及重

大估計。

我們檢查該等投資的有關法律文件，包括股東協議

及組織章程細則，以確定主要條款、投資者權利、

董事會構成、監管架構及分紅安排，並對管理層於

確定非上市股本權益投資的分類時所作評估加以評

價。

我們考慮外部估值師的資質、相關經驗及與貴集團

的關係，藉此評估彼等的勝任能力及客觀性。

我們的內部估值專家對該等估值所用模式的恰當性

加以評估，並結合市場數據及行業知識對所用主要

假設及輸入變量的合理性加以評估。我們亦與外部

估值師展開討論，以了解基於投資性質所採用模式

的理據以及相關假設及輸入變量的基礎。

我們亦將若干投資的公允價值與近期公平交易進行

比較。

基於上述進行的程序，我們認為所採用估值模式屬

恰當，及主要假設以及輸入變量有可得的證據支

持。

118

億和精密工業控股有限公司

獨立核數師報告

其他信息

貴公司董事須對其他信息負責。其他信息包括年報內的所有信息，但不包括合併財務報表及我們的核數

師報告。

我們對合併財務報表的意見並不涵蓋其他信息，我們亦不對該等其他信息發表任何形式的鑒證結論。

結合我們對合併財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與合併

財務報表或我們在審計過程中所了解的情況存在重大抵觸或者似乎存在重大錯誤陳述的情況。

基於我們已執行的工作，如果我們認為其他信息存在重大錯誤陳述，我們需要報告該事實。在這方面，

我們沒有任何報告。

董事及審核委員會就合併財務報表須承擔的責任

貴公司董事須負責根據香港會計師公會頒佈的《香港財務報告準則》及香港《公司條例》的披露規定擬備真

實而中肯的合併財務報表，並對其認為使合併財務報表的擬備不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤

陳述所需的內部控制負責。

在擬備合併財務報表時，董事負責評估貴集團持續經營的能力，並在適用情況下披露與持續經營有關的

事項，以及使用持續經營為會計基礎，除非董事有意將貴集團清盤或停止經營，或別無其他實際的替代

方案。

審核委員會須負責監督貴集團的財務報告過程。

118

億和精密工業控股有限公司

獨立核數師報告

其他信息

貴公司董事須對其他信息負責。其他信息包括年報內的所有信息，但不包括合併財務報表及我們的核數

師報告。

我們對合併財務報表的意見並不涵蓋其他信息，我們亦不對該等其他信息發表任何形式的鑒證結論。

結合我們對合併財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與合併

財務報表或我們在審計過程中所了解的情況存在重大抵觸或者似乎存在重大錯誤陳述的情況。

基於我們已執行的工作，如果我們認為其他信息存在重大錯誤陳述，我們需要報告該事實。在這方面，

我們沒有任何報告。

董事及審核委員會就合併財務報表須承擔的責任

貴公司董事須負責根據香港會計師公會頒佈的《香港財務報告準則》及香港《公司條例》的披露規定擬備真

實而中肯的合併財務報表，並對其認為使合併財務報表的擬備不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤

陳述所需的內部控制負責。

在擬備合併財務報表時，董事負責評估貴集團持續經營的能力，並在適用情況下披露與持續經營有關的

事項，以及使用持續經營為會計基礎，除非董事有意將貴集團清盤或停止經營，或別無其他實際的替代

方案。

審核委員會須負責監督貴集團的財務報告過程。

119

二零一九年年報

獨立核數師報告

核數師就審計合併財務報表承擔的責任

我們的目標，是對合併財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保證，

並出具包括我們意見的核數師報告。我們僅向閣下（作為整體）報告我們的意見，除此之外本報告別無其

他目的。我們不會就本報告的內容向任何其他人士負上或承擔任何責任。合理保證是高水平的保證，但

不能保證按照《香港審計準則》進行的審計，在某一重大錯誤陳述存在時總能發現。錯誤陳述可以由欺詐

或錯誤引起，如果合理預期它們單獨或滙總起來可能影響合併財務報表使用者依賴合併財務報表所作出

的經濟決定，則有關的錯誤陳述可被視作重大。

在根據《香港審計準則》進行審計的過程中，我們運用了專業判斷，保持了專業懷疑態度。我們亦：

. 識別和評估由於欺詐或錯誤而導致合併財務報表存在重大錯誤陳述的風險，設計及執行審計程序

以應對這些風險，以及獲取充足和適當的審計憑證，作為我們意見的基礎。由於欺詐可能涉及串

謀、偽造、蓄意遺漏、虛假陳述，或凌駕於內部控制之上，因此未能發現因欺詐而導致的重大錯

誤陳述的風險高於未能發現因錯誤而導致的重大錯誤陳述的風險。

. 了解與審計相關的內部控制，以設計適當的審計程序，但目的並非對貴集團內部控制的有效性發

表意見。

. 評價董事所採用會計政策的恰當性及作出會計估計和相關披露的合理性。

. 對董事採用持續經營會計基礎的恰當性作出結論。根據所獲取的審計憑證，確定是否存在與事項

或情況有關的重大不確定性，從而可能導致對貴集團的持續經營能力產生重大疑慮。如果我們認

為存在重大不確定性，則有必要在核數師報告中提請使用者注意合併財務報表中的相關披露。假

若有關的披露不足，則我們應當發表非無保留意見。我們的結論是基於核數師報告日止所取得的

審計憑證。然而，未來事項或情況可能導致貴集團不能持續經營。

119

二零一九年年報

獨立核數師報告

核數師就審計合併財務報表承擔的責任

我們的目標，是對合併財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保證，

並出具包括我們意見的核數師報告。我們僅向閣下（作為整體）報告我們的意見，除此之外本報告別無其

他目的。我們不會就本報告的內容向任何其他人士負上或承擔任何責任。合理保證是高水平的保證，但

不能保證按照《香港審計準則》進行的審計，在某一重大錯誤陳述存在時總能發現。錯誤陳述可以由欺詐

或錯誤引起，如果合理預期它們單獨或滙總起來可能影響合併財務報表使用者依賴合併財務報表所作出

的經濟決定，則有關的錯誤陳述可被視作重大。

在根據《香港審計準則》進行審計的過程中，我們運用了專業判斷，保持了專業懷疑態度。我們亦：

. 識別和評估由於欺詐或錯誤而導致合併財務報表存在重大錯誤陳述的風險，設計及執行審計程序

以應對這些風險，以及獲取充足和適當的審計憑證，作為我們意見的基礎。由於欺詐可能涉及串

謀、偽造、蓄意遺漏、虛假陳述，或凌駕於內部控制之上，因此未能發現因欺詐而導致的重大錯

誤陳述的風險高於未能發現因錯誤而導致的重大錯誤陳述的風險。

. 了解與審計相關的內部控制，以設計適當的審計程序，但目的並非對貴集團內部控制的有效性發

表意見。

. 評價董事所採用會計政策的恰當性及作出會計估計和相關披露的合理性。

. 對董事採用持續經營會計基礎的恰當性作出結論。根據所獲取的審計憑證，確定是否存在與事項

或情況有關的重大不確定性，從而可能導致對貴集團的持續經營能力產生重大疑慮。如果我們認

為存在重大不確定性，則有必要在核數師報告中提請使用者注意合併財務報表中的相關披露。假

若有關的披露不足，則我們應當發表非無保留意見。我們的結論是基於核數師報告日止所取得的

審計憑證。然而，未來事項或情況可能導致貴集團不能持續經營。

120

億和精密工業控股有限公司

獨立核數師報告

核數師就審計合併財務報表承擔的責任（續）

. 評價合併財務報表的整體列報方式、結構和內容，包括披露，以及合併財務報表是否中肯反映交

易和事項。

. 就貴集團內實體或業務活動的財務信息獲取充足、適當的審計憑證，以便對合併財務報表發表意

見。我們負責貴集團審計的方向、監督和執行。我們為審計意見承擔全部責任。

除其他事項外，我們與審核委員會溝通了計劃的審計範圍、時間安排、重大審計發現等，包括我們在審

計中識別出內部控制的任何重大缺陷。

我們還向審核委員會提交聲明，說明我們已符合有關獨立性的相關專業道德要求，並與他們溝通有可能

合理地被認為會影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及在適用的情況下，相關的防範措施。

從與審核委員會溝通的事項中，我們確定哪些事項對本期合併財務報表的審計最為重要，因而構成關鍵

審計事項。我們在核數師報告中描述這些事項，除非法律法規不允許公開披露這些事項，或在極端罕見

的情況下，如果合理預期在我們報告中溝通某事項造成的負面後果超過產生的公眾利益，我們決定不應

在報告中溝通該事項。

出具本獨立核數師報告的審計項目合夥人是賴佩玲。

羅兵鹹永道會計師事務所

執業會計師

香港，二零二零年五月六日

120

億和精密工業控股有限公司

獨立核數師報告

核數師就審計合併財務報表承擔的責任（續）

. 評價合併財務報表的整體列報方式、結構和內容，包括披露，以及合併財務報表是否中肯反映交

易和事項。

. 就貴集團內實體或業務活動的財務信息獲取充足、適當的審計憑證，以便對合併財務報表發表意

見。我們負責貴集團審計的方向、監督和執行。我們為審計意見承擔全部責任。

除其他事項外，我們與審核委員會溝通了計劃的審計範圍、時間安排、重大審計發現等，包括我們在審

計中識別出內部控制的任何重大缺陷。

我們還向審核委員會提交聲明，說明我們已符合有關獨立性的相關專業道德要求，並與他們溝通有可能

合理地被認為會影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及在適用的情況下，相關的防範措施。

從與審核委員會溝通的事項中，我們確定哪些事項對本期合併財務報表的審計最為重要，因而構成關鍵

審計事項。我們在核數師報告中描述這些事項，除非法律法規不允許公開披露這些事項，或在極端罕見

的情況下，如果合理預期在我們報告中溝通某事項造成的負面後果超過產生的公眾利益，我們決定不應

在報告中溝通該事項。

出具本獨立核數師報告的審計項目合夥人是賴佩玲。

羅兵鹹永道會計師事務所

執業會計師

香港，二零二零年五月六日

121121

合併財務狀況表

於二零一九年十二月三十一日

二零一九年二零一八年

附註港幣千元港幣千元

資產

非流動資產

不動產、工廠及設備

6 2,082,318 2,017,140

使用權資產

7 371,454 –

發展中投資物業

8 176,521 156,003

租賃土地及土地使用權

9 – 238,778

無形資產

10 8,524 2,510

於聯營公司之投資

11 55,165 63,043

預付款項、按金及其他應收款

14 44,831 104,498

按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

15 81,247 105,851

2,820,060 2,687,823

流動資產

存貨

12 607,705 445,241

應收賬款

13 914,511 989,599

預付款項、按金及其他應收款

14 232,562 248,506

受限制銀行存款

16 84,460 51,563

短期銀行存款

16 218,060 174,169

現金及現金等價物

16 1,070,738 1,111,046

3,128,036 3,020,124

負債

流動負債

應付賬款

17 977,855 838,136

合約負債

18 59,284 68,493

應計費用及其他應付款

19 253,970 230,448

銀行借款

20 1,125,744 1,348,580

租賃負債

7 18,223 –

融資租賃負債

– 2,482

當期所得稅負債

11,193 10,842

2,446,269 2,498,981

流動資產淨值

681,767 521,143

二零一九年年報

122122

合併財務狀況表

於二零一九年十二月三十一日

附註

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

資產總值減流動負債

3,501,827 3,208,966

負債

非流動負債

銀行借款

租賃負債

遞延所得稅負債

787,073

86,919

32,586

597,253–

23,210

906,578 620,463

資產淨值

2,595,249 2,588,503

權益

股本及儲備

股本

儲備

171,713

2,423,536

172,9442,415,559

總權益

2,595,249 2,588,503

隨附之附註為此等合併財務報表的整體部份。

第121頁至第227頁之財務報告已獲董事會於二零二零年五月六日批准，並由下列人士代表董事會簽署。

張傑張建華

主席董事

億和精密工業控股有限公司

123123

合併綜合收益表

截至二零一九年十二月三十一日止年度

附註

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

收入

5 3,747,055 3,666,657

銷售成本

25 (2,982,064) (2,877,691)

毛利

764,991 788,966

其他收益

其他虧損－淨額

分銷成本

一般及行政費用

48,056

(14,619)

(215,596)

(462,790)

28,857(183)

(213,800)

(460,046)

經營利潤

120,042 143,794

財務收益

財務費用

應佔聯營公司之虧損

11b

15,031

(55,389)

(2,082)

15,707(55,587)

(404)

扣除所得稅前利潤

77,602 103,510

所得稅費用

28 (25,821) (20,847)

年度利潤

51,781 82,663

本年度其他綜合虧損，扣除稅項

可重新分類至損益之項目

－貨幣折算差額

不會重新分類至損益之項目

－按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融

資產重估虧損

(25,308)

(1,875)

(58,832)

(7,814)

本年度總綜合收益

24,598 16,017

二零一九年年報

124124

合併綜合收益表

截至二零一九年十二月三十一日止年度

二零一九年二零一八年

附註港幣千元港幣千元

本公司所有者應佔本年度利潤

51,781 82,663

本公司所有者應佔本年度總綜合收益

24,598 16,017

年內的每股盈利歸屬於本公司所有者（每股港仙）

－基本

29 3.0 4.8－稀釋

29 3.0 4.5

隨附之附註為此等合併財務報表的整體部份。

億和精密工業控股有限公司

125125

合併權益變動表

截至二零一九年十二月三十一日止年度

歸屬於本公司所有者

股本儲備總計

附註港幣千元港幣千元港幣千元

於二零一九年一月一日之結餘

172,944 2,415,559 2,588,503

綜合收益

年度利潤

– 51,781 51,781

其他綜合虧損

按公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益之金融資產重估虧損

– (1,875) (1,875)

貨幣折算差額

– (25,308) (25,308)

本年度總綜合收益

– 24,598 24,598

與所有者之交易

購回股份

23 (1,251) (6,866) (8,117)

職工購股權計劃

－僱員服務價值

23 – 12,287 12,287

因職工購股權獲行使而發行股份之所得款項

23 20 62 82

已付股息

– (22,104) (22,104)

(1,231) (16,621) (17,852)

於二零一九年十二月三十一日之結餘

171,713 2,423,536 2,595,249

二零一九年年報

126

億和精密工業控股有限公司

合併權益變動表

截至二零一九年十二月三十一日止年度

歸屬於本公司所有者

股本儲備總計

附註港幣千元港幣千元港幣千元

於二零一八年一月一日之結餘179,384 2,492,926 2,672,310

綜合收益

年度利潤– 82,663 82,663

其他綜合虧損

按公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益之金融資產重估虧損– (7,814) (7,814)

貨幣折算差額– (58,832) (58,832)

本年度總綜合收益– 16,017 16,017

與所有者之交易

購回股份23 (6,725) (73,965) (80,690)

職工購股權計劃

－僱員服務價值23 – 12,325 12,325

因職工購股權獲行使而發行股份之所得款項23 285 214 499

已付股息– (31,958) (31,958)

(6,440) (93,384) (99,824)

於二零一八年十二月三十一日之結餘172,944 2,415,559 2,588,503

隨附之附註為此等合併財務報表的整體部份。

126

億和精密工業控股有限公司

合併權益變動表

截至二零一九年十二月三十一日止年度

歸屬於本公司所有者

股本儲備總計

附註港幣千元港幣千元港幣千元

於二零一八年一月一日之結餘179,384 2,492,926 2,672,310

綜合收益

年度利潤– 82,663 82,663

其他綜合虧損

按公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益之金融資產重估虧損– (7,814) (7,814)

貨幣折算差額– (58,832) (58,832)

本年度總綜合收益– 16,017 16,017

與所有者之交易

購回股份23 (6,725) (73,965) (80,690)

職工購股權計劃

－僱員服務價值23 – 12,325 12,325

因職工購股權獲行使而發行股份之所得款項23 285 214 499

已付股息– (31,958) (31,958)

(6,440) (93,384) (99,824)

於二零一八年十二月三十一日之結餘172,944 2,415,559 2,588,503

隨附之附註為此等合併財務報表的整體部份。

127127

合併現金流量表

截至二零一九年十二月三十一日止年度

二零一九年二零一八年

附註港幣千元港幣千元

經營活動之現金流量

經營產生之現金

31 456,028 283,381

已收利息

15,031 15,707

已付利息

(55,389) (55,587)

已付所得稅

(15,935) (23,892)

經營活動產生淨現金

399,735 219,609

投資活動之現金流量

購買不動產、工廠及設備

(200,102) (287,921)

不動產、工廠及設備以及土地使用權之預付款項

(41,273) (100,896)

購置土地使用權

– (122,428)

添置發展中投資物業

(26,154) (42,373)

投資按公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益之金融資產

– (14,693)

出售不動產、工廠及設備之所得款項

31 8,054 832

購買無形資產

(6,992) –

來自聯營公司之股息

4,609 –

受限制銀行存款（增加）╱減少

(32,897) 30,732

短期銀行存款（增加）╱減少

(43,891) 22,213

租賃付款之預付款項

(17,399) –

投資活動所用淨現金

(356,045) (514,534)

二零一九年年報

128128

合併現金流量表

截至二零一九年十二月三十一日止年度

二零一九年二零一八年

附註港幣千元港幣千元

融資活動之現金流量

借款所得款項

1,280,582 1,538,000

償還借款

(1,313,598) (1,295,945)

償還租賃付款之本金項目

（二零一八年：償還融資租賃負債之資本項目）

(16,969) (5,210)

因購股權獲行使而發行股份之所得款項

22 82 499

購回股份

22 (8,117) (80,690)

已付股息

23 (22,104) (31,958)

融資活動（所用）╱產生淨現金

(80,124) 124,696

現金及現金等價物減少淨額

(36,434) (170,229)

年初之現金及現金等價物

1,111,046 1,305,823

現金及現金等價物產生之匯兌虧損

(3,874) (24,548)

年末之現金及現金等價物

16 1,070,738 1,111,046

隨附之附註為此等合併財務報表的整體部份。

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

129

二零一九年年報

1 一般資料

億和精密工業控股有限公司（「本公司」）及其附屬公司（統稱「本集團」）主要從事高精密生產服務，專

注於生產高質素及尺寸準確的模具及零部件。

本公司於二零零四年七月十二日依據開曼群島公司法第22章（一九六一年法例3，經綜合及修訂）在

開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。其註冊辦事處地址位於Cricket Square, Hutchins Drive, P.O.

Box 2681, Grand Cayman KY1-1111, Cayman Islands。本公司股份自二零零五年五月十一日開始

在香港聯合交易所有限公司主板上市。

除文義另有指明者外，本合併財務報表乃以港幣呈列。

2 編製基準及重要會計政策概要

編製本合併財務報表所採用的基準及主要會計政策載列如下。除另有說明外，此等政策在所列報

的所有年度內貫徹使用。

2.1 編製基準

本公司的合併財務報表是根據香港財務報告準則以及香港公司條例（第622章）的規定編製。

合併財務報表乃根據歷史成本法編製，並就按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益之金

融資產及以公允價值計量的發展中投資物業的重估而作出修訂。

編製符合香港財務報告準則的財務報表需要使用若干關鍵會計估計，亦需管理層於應用本集

團會計政策過程中行使其判斷。涉及高度的判斷或高度複雜性之範圍，或涉及對合併財務報

表作出重大假設及估計之範圍披露於附註4。

合併財務報表附註

129

二零一九年年報

1 一般資料

億和精密工業控股有限公司（「本公司」）及其附屬公司（統稱「本集團」）主要從事高精密生產服務，專

注於生產高質素及尺寸準確的模具及零部件。

本公司於二零零四年七月十二日依據開曼群島公司法第22章（一九六一年法例3，經綜合及修訂）在

開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。其註冊辦事處地址位於Cricket Square, Hutchins Drive, P.O.

Box 2681, Grand Cayman KY1-1111, Cayman Islands。本公司股份自二零零五年五月十一日開始

在香港聯合交易所有限公司主板上市。

除文義另有指明者外，本合併財務報表乃以港幣呈列。

2 編製基準及重要會計政策概要

編製本合併財務報表所採用的基準及主要會計政策載列如下。除另有說明外，此等政策在所列報

的所有年度內貫徹使用。

2.1 編製基準

本公司的合併財務報表是根據香港財務報告準則以及香港公司條例（第622章）的規定編製。

合併財務報表乃根據歷史成本法編製，並就按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益之金

融資產及以公允價值計量的發展中投資物業的重估而作出修訂。

編製符合香港財務報告準則的財務報表需要使用若干關鍵會計估計，亦需管理層於應用本集

團會計政策過程中行使其判斷。涉及高度的判斷或高度複雜性之範圍，或涉及對合併財務報

表作出重大假設及估計之範圍披露於附註4。

130

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.1 編製基準（續）

(a) 本集團採納之新訂和已修改的準則及詮釋

以下為須於二零一九年一月一日開始財政年度首度採納之新訂及經修訂準則及詮釋：

年度改進項目（修訂）二零一五年至二零一七年週期之年度改進

香港財務報告準則9（修訂）具有負補償的提早還款特性

香港會計準則19（修訂）計劃修訂、縮減或結清

香港會計準則28（修訂）於聯營公司及合營企業的長期權益

香港財務報告準則16租賃

香港（國際財務報告詮釋委員會）－

詮釋第23號

所得稅處理不確定性

於採納附註2.2所披露之香港財務報告準則16後，本集團變更其會計政策。採納其他

新訂和已修改的準則及詮釋並無對本期間或任何過往期間產生任何重大影響。

(b) 新訂準則、對現有準則之修訂為已頒佈且與本集團相關，但於二零一九年一

月一日開始之財政年度尚未生效及並無提早採納

於下列日期或其後開始

之年度期間生效

香港財務報告準則3（修訂）

（經修改）

業務的定義二零二零年一月一日

香港會計準則1及香港會計準則8（修訂）

重大的定義二零二零年一月一日

二零一八年度財務報告的概念

框架

經修訂財務報告概念框架二零二零年一月一日

香港會計準則39、香港財務報告

準則7及香港財務報告準則9（修訂）

對沖會計處理二零二零年一月一日

香港財務報告準則17保險合同二零二三年一月一日

香港財務報告準則10及香港會計

準則28（修訂）

投資者與其聯營或合資企業

的資產出售或注資

待定

130

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.1 編製基準（續）

(a) 本集團採納之新訂和已修改的準則及詮釋

以下為須於二零一九年一月一日開始財政年度首度採納之新訂及經修訂準則及詮釋：

年度改進項目（修訂）二零一五年至二零一七年週期之年度改進

香港財務報告準則9（修訂）具有負補償的提早還款特性

香港會計準則19（修訂）計劃修訂、縮減或結清

香港會計準則28（修訂）於聯營公司及合營企業的長期權益

香港財務報告準則16租賃

香港（國際財務報告詮釋委員會）－

詮釋第23號

所得稅處理不確定性

於採納附註2.2所披露之香港財務報告準則16後，本集團變更其會計政策。採納其他

新訂和已修改的準則及詮釋並無對本期間或任何過往期間產生任何重大影響。

(b) 新訂準則、對現有準則之修訂為已頒佈且與本集團相關，但於二零一九年一

月一日開始之財政年度尚未生效及並無提早採納

於下列日期或其後開始

之年度期間生效

香港財務報告準則3（修訂）

（經修改）

業務的定義二零二零年一月一日

香港會計準則1及香港會計準則8（修訂）

重大的定義二零二零年一月一日

二零一八年度財務報告的概念

框架

經修訂財務報告概念框架二零二零年一月一日

香港會計準則39、香港財務報告

準則7及香港財務報告準則9（修訂）

對沖會計處理二零二零年一月一日

香港財務報告準則17保險合同二零二三年一月一日

香港財務報告準則10及香港會計

準則28（修訂）

投資者與其聯營或合資企業

的資產出售或注資

待定

131

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.1 編製基準（續）

(b) 新訂準則、對現有準則之修訂為已頒佈且與本集團相關，但於二零一九年一

月一日開始之財政年度尚未生效及並無提早採納（續）

本集團董事正在評估採納上述新訂準則、準則修訂之財務影響，且預期該等新訂準

則、準則修訂不會對當前或未來報告期間及可預見之未來交易產生重大影響。本集團

董事將於該等新訂準則、準則修訂及詮釋生效時予以採納。

2.2 會計政策變動

下文解釋採納香港財務報告準則16對本集團財務報表之影響，並披露自二零一九年一月一日

起應用之新會計政策。

本集團已自香港財務報告準則16之強制採納日期（即二零一九年一月一日）起採納該準則。本

集團以簡化過渡法採納該準則，且按該準則特定過渡性條文所允許，並未重列二零一八年報

告期間之可資比較數據。因此，新租賃規則所導致之重新分類於二零一九年一月一日之期初

財務狀況報表中確認。

(a) 採納香港財務報告準則16時確認之調整

於採納香港財務報告準則16時，本集團作為承租人就先前根據香港會計準則17之原則

分類為「經營租賃」之租賃確認租賃負債。該等負債按餘下租賃付款之現值計量，並使

用承租人截至二零一九年一月一日之增量借款利率進行貼現。於二零一九年一月一日

就租賃負債應用之加權平均承租人增量借款利率為4.88%。

131

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.1 編製基準（續）

(b) 新訂準則、對現有準則之修訂為已頒佈且與本集團相關，但於二零一九年一

月一日開始之財政年度尚未生效及並無提早採納（續）

本集團董事正在評估採納上述新訂準則、準則修訂之財務影響，且預期該等新訂準

則、準則修訂不會對當前或未來報告期間及可預見之未來交易產生重大影響。本集團

董事將於該等新訂準則、準則修訂及詮釋生效時予以採納。

2.2 會計政策變動

下文解釋採納香港財務報告準則16對本集團財務報表之影響，並披露自二零一九年一月一日

起應用之新會計政策。

本集團已自香港財務報告準則16之強制採納日期（即二零一九年一月一日）起採納該準則。本

集團以簡化過渡法採納該準則，且按該準則特定過渡性條文所允許，並未重列二零一八年報

告期間之可資比較數據。因此，新租賃規則所導致之重新分類於二零一九年一月一日之期初

財務狀況報表中確認。

(a) 採納香港財務報告準則16時確認之調整

於採納香港財務報告準則16時，本集團作為承租人就先前根據香港會計準則17之原則

分類為「經營租賃」之租賃確認租賃負債。該等負債按餘下租賃付款之現值計量，並使

用承租人截至二零一九年一月一日之增量借款利率進行貼現。於二零一九年一月一日

就租賃負債應用之加權平均承租人增量借款利率為4.88%。

132132

合併財務報表附註

編製基準及重要會計政策概要（續）

2.2

會計政策變動（續）

(a)

採納香港財務報告準則16時確認之調整（續）

對於先前被分類為融資租賃之租賃，實體將緊接過渡前的租賃資產及租賃負債之賬面

值確認為首次應用日期的使用權資產及租賃負債之賬面值。香港財務報告準則

16之計

量原則僅於該日期之後適用。

二零一九年

港幣千元

於二零一八年十二月三十一日披露之經營租賃承擔

125,265

使用承租人於首次應用日期之增量借款利率貼現

84,470

加：於二零一八年十二月三十一日確認之融資租賃負債

2,482

減：按直線法確認為開支之短期租賃

(286)

於二零一九年一月一日確認之租賃負債

86,666

包括：

流動租賃負債

10,835

非流動租賃負債

75,831

86,666

二零一九年

港幣千元

租賃負債－機器及設備

2,482

租賃負債－廠房和辦公物業

84,184

86,666

億和精密工業控股有限公司

133133

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.2

會計政策變動（續）

(a)

採納香港財務報告準則16時確認之調整（續）

使用權資產乃按相當於租賃負債之金額計量，並就與二零一八年十二月三十一日財務

狀況表所確認租賃有關的任何預付或應計租賃付款金額作出調整。本集團並無虧損性

租賃合約將須對首次應用日期之使用權資產作出調整。

租賃土地及土地使用權先前於合併財務狀況表中呈列為獨立項目，自二零一九年一月

一日起亦獲分組為使用權資產的一部份。

已確認使用權資產與下列類型之資產有關：

二零一九年二零一九年

十二月三十一日一月一日

港幣千元港幣千元

租賃土地及土地使用權

230,685 238,778

融資租賃項下土地

6,199 6,461

融資租賃項下機器及設備

62,154 11,990

廠房和辦公物業

72,416 84,184

使用權資產總額

371,454 341,413

會計政策變動影響於二零一九年一月一日合併財務狀況表之以下項目，其中，租賃土

地及土地使用權減少港幣238,778,000元、不動產、工廠及設備減少港幣

18,451,000

元、使用權資產增加港幣

341,413,000元、融資租賃負債減少港幣

2,482,000元以及租

賃負債增加港幣86,666,000元。對於二零一九年一月一日之留存收益則無造成影響。

二零一九年年報

134

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.2 會計政策變動（續）

(a) 採納香港財務報告準則16時確認之調整（續）

(i) 對分部披露及每股盈利之影響

二零一九年十二月三十一日之分部業績、分部資產及分部負債均因會計政策變

動而增加。受政策變動影響的分部如下：

分部業績增加分部資產增加分部負債增加

港幣千元港幣千元港幣千元

金屬沖壓759 26,323 26,902

塑膠注塑1,330 46,093 47,108

總計2,089 72,416 74,010

由於採納香港財務報告準則16，截至二零一九年十二月三十一日止年度之每股

盈利減少港幣0.1仙。

(ii) 採用之可行權宜方法

於首次應用香港財務報告準則16時，本集團已使用該準則允許之下列可行權宜

方法：

. 對具有合理類似特徵之租賃組合使用單一貼現率；

. 依賴過往對租賃是否屬虧損性之評估；

. 將於二零一九年一月一日餘下租賃年期不足十二個月之經營租賃入賬列作

短期租賃；及

. 就於首次應用日期計量使用權資產摒除初始直接成本。

134

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.2 會計政策變動（續）

(a) 採納香港財務報告準則16時確認之調整（續）

(i) 對分部披露及每股盈利之影響

二零一九年十二月三十一日之分部業績、分部資產及分部負債均因會計政策變

動而增加。受政策變動影響的分部如下：

分部業績增加分部資產增加分部負債增加

港幣千元港幣千元港幣千元

金屬沖壓759 26,323 26,902

塑膠注塑1,330 46,093 47,108

總計2,089 72,416 74,010

由於採納香港財務報告準則16，截至二零一九年十二月三十一日止年度之每股

盈利減少港幣0.1仙。

(ii) 採用之可行權宜方法

於首次應用香港財務報告準則16時，本集團已使用該準則允許之下列可行權宜

方法：

. 對具有合理類似特徵之租賃組合使用單一貼現率；

. 依賴過往對租賃是否屬虧損性之評估；

. 將於二零一九年一月一日餘下租賃年期不足十二個月之經營租賃入賬列作

短期租賃；及

. 就於首次應用日期計量使用權資產摒除初始直接成本。

135

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.2 會計政策變動（續）

(a) 採納香港財務報告準則16時確認之調整（續）

(ii) 採用之可行權宜方法（續）

本集團亦選擇不重新評估合約在首次應用日期是否屬於或包含租賃。相反，對

於在過渡日期之前訂立之合約，本集團依賴其應用香港會計準則17及香港財務

報告詮釋委員會詮釋4「釐定安排是否包括租賃」作出之評估。

2.3 合併原則及權益會計處理

合併財務報表包括本公司及所有附屬公司截至二零一九年十二月三十一日止之財務報表。

(a) 附屬公司

附屬公司指本集團對其擁有控制權之所有實體（包括結構性實體）。如本集團因參與實

體而擁有可變回報之風險及權利，並能夠透過其於該實體之權力影響該等回報，則本

集團對該實體擁有控制權。自控制權轉移予本集團當日起，附屬公司即合併入賬於集

團內。附屬公司由控制權終止當日起即停止合併入賬。

本集團內部公司交易、結餘及集團公司之間交易之未變現收益將予以對銷。未變現虧

損亦予以對銷。附屬公司所呈報之金額經已按需要作出調整，以與本集團之會計政策

符合一致。

(b) 聯營公司

聯營公司指本集團對其有重大影響力但無控制權或共同控制權之所有實體，一般持有

其附帶20%至50%投票權。於聯營公司之投資於初步按成本確認後以權益會計法入

賬。

135

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.2 會計政策變動（續）

(a) 採納香港財務報告準則16時確認之調整（續）

(ii) 採用之可行權宜方法（續）

本集團亦選擇不重新評估合約在首次應用日期是否屬於或包含租賃。相反，對

於在過渡日期之前訂立之合約，本集團依賴其應用香港會計準則17及香港財務

報告詮釋委員會詮釋4「釐定安排是否包括租賃」作出之評估。

2.3 合併原則及權益會計處理

合併財務報表包括本公司及所有附屬公司截至二零一九年十二月三十一日止之財務報表。

(a) 附屬公司

附屬公司指本集團對其擁有控制權之所有實體（包括結構性實體）。如本集團因參與實

體而擁有可變回報之風險及權利，並能夠透過其於該實體之權力影響該等回報，則本

集團對該實體擁有控制權。自控制權轉移予本集團當日起，附屬公司即合併入賬於集

團內。附屬公司由控制權終止當日起即停止合併入賬。

本集團內部公司交易、結餘及集團公司之間交易之未變現收益將予以對銷。未變現虧

損亦予以對銷。附屬公司所呈報之金額經已按需要作出調整，以與本集團之會計政策

符合一致。

(b) 聯營公司

聯營公司指本集團對其有重大影響力但無控制權或共同控制權之所有實體，一般持有

其附帶20%至50%投票權。於聯營公司之投資於初步按成本確認後以權益會計法入

賬。

136

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合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.3 合併原則及權益會計處理（續）

根據權益法，投資初步按成本確認，並增減賬面值以確認於收購日期後投資者應佔投

資對象之損益。

倘於聯營公司之所有權權益減少，但仍保留重大影響力，則之前於其他綜合收益確認

之金額僅有按比例應佔部份重新分類至損益（如適用）。

本集團應佔收購後損益於損益確認，而其應佔收購後其他綜合收益之變動於其他綜合

收益確認，並相應調整投資賬面值。倘本集團應佔聯營公司虧損等於或超過其於該聯

營公司之權益（包括任何其他無抵押應收款），本集團不會確認進一步虧損，除非其承

擔法定或推定責任或已代表該聯營公司支付款項。

本集團於每個報告日期釐定於聯營公司之投資是否存在任何客觀減值證據。若存在減

值證據，本集團會按該聯營公司可收回金額與其賬面值之差額計算減值金額，綜合收

益表內「應佔聯營公司虧損」旁確認有關金額。

本集團與其聯營公司之間上下遊交易所產生之利潤及虧損於本集團財務報表內確認，

惟僅以非相關投資者所持聯營公司之權益為限。除非交易能證明所轉讓資產已減值，

否則未變現虧損將予以抵銷。聯營公司所呈報之財務資料已於必要時作出更改，以確

保與本集團所採用政策一致。

攤薄聯營公司股本權益之收益或虧損於損益內確認。

136

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合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.3 合併原則及權益會計處理（續）

根據權益法，投資初步按成本確認，並增減賬面值以確認於收購日期後投資者應佔投

資對象之損益。

倘於聯營公司之所有權權益減少，但仍保留重大影響力，則之前於其他綜合收益確認

之金額僅有按比例應佔部份重新分類至損益（如適用）。

本集團應佔收購後損益於損益確認，而其應佔收購後其他綜合收益之變動於其他綜合

收益確認，並相應調整投資賬面值。倘本集團應佔聯營公司虧損等於或超過其於該聯

營公司之權益（包括任何其他無抵押應收款），本集團不會確認進一步虧損，除非其承

擔法定或推定責任或已代表該聯營公司支付款項。

本集團於每個報告日期釐定於聯營公司之投資是否存在任何客觀減值證據。若存在減

值證據，本集團會按該聯營公司可收回金額與其賬面值之差額計算減值金額，綜合收

益表內「應佔聯營公司虧損」旁確認有關金額。

本集團與其聯營公司之間上下遊交易所產生之利潤及虧損於本集團財務報表內確認，

惟僅以非相關投資者所持聯營公司之權益為限。除非交易能證明所轉讓資產已減值，

否則未變現虧損將予以抵銷。聯營公司所呈報之財務資料已於必要時作出更改，以確

保與本集團所採用政策一致。

攤薄聯營公司股本權益之收益或虧損於損益內確認。

137

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.4 所有權權益之變更

倘本集團不再擁有控制權，則其於實體之任何保留權益於喪失控制權日期按公允價值重新計

量，而賬面值之變動則於損益中確認。就其後列作聯營公司、合營企業或金融資產之保留權

益而言，公允價值指初始賬面值。此外，先前於其他綜合收益內確認之有關該實體之任何金

額按猶如本集團直接處置相關資產或負債之方式入賬。這可能表示先前於其他綜合收益內確

認之金額按適用香港財務報告準則的規定重新分類至損益或轉撥至另一權益類別（倘適用）。

2.5 業務合併

本集團採用購買法將業務合併入賬。收購附屬公司之轉讓代價為所轉讓資產、被收購方前擁

有人所產生負債及本集團所發行股本之公允價值。轉讓代價包括或然代價安排及先前存在的

股權所產生之任何資產或負債之公允價值。在業務合併中，購入之可識別資產與所承擔之負

債及或然負債首先以彼等於收購日之公允價值計量，只有少數情況例外。

收購相關成本於產生時支銷。

轉讓代價、被收購方之任何非控制性權益金額及先前於被收購方任何股權於收購日期之公允

價值之總額超出購入之可識別資產淨值公允價值之部份列為商譽。如在優惠價收購中，已轉

讓代價、已確認非控制性權益及經計量先前所持權益總額少於所收購附屬公司資產淨值之公

允價值，則差額直接於損益確認。

137

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.4 所有權權益之變更

倘本集團不再擁有控制權，則其於實體之任何保留權益於喪失控制權日期按公允價值重新計

量，而賬面值之變動則於損益中確認。就其後列作聯營公司、合營企業或金融資產之保留權

益而言，公允價值指初始賬面值。此外，先前於其他綜合收益內確認之有關該實體之任何金

額按猶如本集團直接處置相關資產或負債之方式入賬。這可能表示先前於其他綜合收益內確

認之金額按適用香港財務報告準則的規定重新分類至損益或轉撥至另一權益類別（倘適用）。

2.5 業務合併

本集團採用購買法將業務合併入賬。收購附屬公司之轉讓代價為所轉讓資產、被收購方前擁

有人所產生負債及本集團所發行股本之公允價值。轉讓代價包括或然代價安排及先前存在的

股權所產生之任何資產或負債之公允價值。在業務合併中，購入之可識別資產與所承擔之負

債及或然負債首先以彼等於收購日之公允價值計量，只有少數情況例外。

收購相關成本於產生時支銷。

轉讓代價、被收購方之任何非控制性權益金額及先前於被收購方任何股權於收購日期之公允

價值之總額超出購入之可識別資產淨值公允價值之部份列為商譽。如在優惠價收購中，已轉

讓代價、已確認非控制性權益及經計量先前所持權益總額少於所收購附屬公司資產淨值之公

允價值，則差額直接於損益確認。

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合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.6 單獨財務報表

對附屬公司之投資乃以成本扣除減值入賬。成本包括投資之直接歸屬成本。附屬公司之業績

由本公司按股息及應收款項入賬。

倘自對附屬公司之投資收取之股息超逾附屬公司於股息宣派期間之總綜合收益，或倘單獨財

務報表內投資賬面值超過合併財務報表內被投資公司資產淨值（包括商譽）之賬面值，則須於

收取有關股息後對該等投資進行減值測試。

2.7 分部報告

經營分部之報告應與提供予首席營運決策者之內部報告一致。首席營運決策者負責分配資源

及評估經營分部之表現，已被統一認定為作出決策之執行董事及高級管理層。

2.8 外幣折算

(a) 功能及列報貨幣

本集團各實體之財務報表內之項目均以該實體經營之主要經濟環境通行之貨幣（「功能

貨幣」）計算。港幣為本公司之功能貨幣及本集團之列報貨幣，而其合併財務報表以港

幣呈列。

(b) 交易及結餘

外幣交易均按交易當日之匯率換算為功能貨幣，或於項目獲重新計量時按估值日期的

匯率換算。該等交易結算時及按年終匯率折算以外幣定值之貨幣資產及負債時出現之

匯兌利得及虧損均在損益中確認。

138

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2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.6 單獨財務報表

對附屬公司之投資乃以成本扣除減值入賬。成本包括投資之直接歸屬成本。附屬公司之業績

由本公司按股息及應收款項入賬。

倘自對附屬公司之投資收取之股息超逾附屬公司於股息宣派期間之總綜合收益，或倘單獨財

務報表內投資賬面值超過合併財務報表內被投資公司資產淨值（包括商譽）之賬面值，則須於

收取有關股息後對該等投資進行減值測試。

2.7 分部報告

經營分部之報告應與提供予首席營運決策者之內部報告一致。首席營運決策者負責分配資源

及評估經營分部之表現，已被統一認定為作出決策之執行董事及高級管理層。

2.8 外幣折算

(a) 功能及列報貨幣

本集團各實體之財務報表內之項目均以該實體經營之主要經濟環境通行之貨幣（「功能

貨幣」）計算。港幣為本公司之功能貨幣及本集團之列報貨幣，而其合併財務報表以港

幣呈列。

(b) 交易及結餘

外幣交易均按交易當日之匯率換算為功能貨幣，或於項目獲重新計量時按估值日期的

匯率換算。該等交易結算時及按年終匯率折算以外幣定值之貨幣資產及負債時出現之

匯兌利得及虧損均在損益中確認。

139

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.8 外幣折算（續）

(b) 交易及結餘（續）

匯兌利得和虧損在合併綜合收益表內的「其他虧損－淨額」中列報。

非貨幣金融資產（如分類為按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益之金融資產之權

益）之匯兌差額乃計入其他綜合收益內。

功能貨幣與列報貨幣不同之所有本集團實體（各實體均無惡性通脹經濟地區之貨幣）之

業績及財務狀況均按以下方法換算為列報貨幣：

(i) 每份列報之財務狀況報表之資產與負債均以該財務狀況報表之結算日之收市匯

率換算；

(ii) 每份綜合收益表之收入及支出項目均按平均匯率換算（除非該平均匯率與各個交

易日期當日之匯率之累積影響並不合理相近，在此情況下，收入及支出項目於

交易日期換算）；及

(iii) 所有產生之匯兌差額均於其他綜合收益確認。

於合併時，因兌換於國外實體任何投資淨額及指定為對沖該等投資的借款及其他金融

工具導致之匯兌差額於其他綜合收益內確認。當出售國外業務或組成投資淨額一部分

之任何借款得到償還時，相關的匯兌差額作為出售盈虧的一部分重新分類至損益。

因收購境外實體而產生之商譽及公允價值調整乃作為該境外實體之資產及負債處理，

並按收市匯率換算。所產生之匯兌差額於其他綜合收益中確認。

139

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.8 外幣折算（續）

(b) 交易及結餘（續）

匯兌利得和虧損在合併綜合收益表內的「其他虧損－淨額」中列報。

非貨幣金融資產（如分類為按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益之金融資產之權

益）之匯兌差額乃計入其他綜合收益內。

功能貨幣與列報貨幣不同之所有本集團實體（各實體均無惡性通脹經濟地區之貨幣）之

業績及財務狀況均按以下方法換算為列報貨幣：

(i) 每份列報之財務狀況報表之資產與負債均以該財務狀況報表之結算日之收市匯

率換算；

(ii) 每份綜合收益表之收入及支出項目均按平均匯率換算（除非該平均匯率與各個交

易日期當日之匯率之累積影響並不合理相近，在此情況下，收入及支出項目於

交易日期換算）；及

(iii) 所有產生之匯兌差額均於其他綜合收益確認。

於合併時，因兌換於國外實體任何投資淨額及指定為對沖該等投資的借款及其他金融

工具導致之匯兌差額於其他綜合收益內確認。當出售國外業務或組成投資淨額一部分

之任何借款得到償還時，相關的匯兌差額作為出售盈虧的一部分重新分類至損益。

因收購境外實體而產生之商譽及公允價值調整乃作為該境外實體之資產及負債處理，

並按收市匯率換算。所產生之匯兌差額於其他綜合收益中確認。

140

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合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.8 外幣折算（續）

(d) 境外業務出售及部份出售

於出售境外業務（即出售本集團於境外業務之全部權益，或涉及失去對一間擁有境外經

營的附屬公司之控制權之出售、涉及失去對擁有境外經營的合營企業之共同控制權之

出售、或涉及失去對一間擁有境外經營的聯營公司之重大影響力之出售）時，就本公

司所有者應佔該業務而於權益內累計之所有匯兌差額重新分類至損益。

就部份出售不導致本集團失去對一間擁有境外經營的附屬公司之控制權而言，累計匯

兌差額分佔部份重新歸類至非控制性權益且不會於損益內予以確認。就所有其他部份

出售（即減少本集團於聯營公司或共同控制實體之所有權而不導致本集團失去重大影響

或共同控制）而言，累計匯兌差額之分佔部份重新分類至損益。

2.9 不動產、工廠及設備

土地及樓宇主要包括工廠及辦公室。不動產、工廠及設備乃按歷史成本減累計折舊及累計減

值虧損（如有）列賬。歷史成本包括購入項目時直接產生之費用。

永久業權土地乃按歷史成本列賬。

後續成本僅在與該項目相關之未來經濟效益有可能歸於本集團及能可靠地計算出項目成本之

情況下，方會包括入資產賬面值或確認為獨立之資產（倘適用）。

任何替代部份之賬面值會予以取消確認。所有其他維修及保養於其產生之財政期間計入損

益。

140

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合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.8 外幣折算（續）

(d) 境外業務出售及部份出售

於出售境外業務（即出售本集團於境外業務之全部權益，或涉及失去對一間擁有境外經

營的附屬公司之控制權之出售、涉及失去對擁有境外經營的合營企業之共同控制權之

出售、或涉及失去對一間擁有境外經營的聯營公司之重大影響力之出售）時，就本公

司所有者應佔該業務而於權益內累計之所有匯兌差額重新分類至損益。

就部份出售不導致本集團失去對一間擁有境外經營的附屬公司之控制權而言，累計匯

兌差額分佔部份重新歸類至非控制性權益且不會於損益內予以確認。就所有其他部份

出售（即減少本集團於聯營公司或共同控制實體之所有權而不導致本集團失去重大影響

或共同控制）而言，累計匯兌差額之分佔部份重新分類至損益。

2.9 不動產、工廠及設備

土地及樓宇主要包括工廠及辦公室。不動產、工廠及設備乃按歷史成本減累計折舊及累計減

值虧損（如有）列賬。歷史成本包括購入項目時直接產生之費用。

永久業權土地乃按歷史成本列賬。

後續成本僅在與該項目相關之未來經濟效益有可能歸於本集團及能可靠地計算出項目成本之

情況下，方會包括入資產賬面值或確認為獨立之資產（倘適用）。

任何替代部份之賬面值會予以取消確認。所有其他維修及保養於其產生之財政期間計入損

益。

141

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.9 不動產、工廠及設備（續）

折舊按如下年率以直線法於其估計可使用年期將成本或重估價值分配至其剩餘值計算：

樓宇20年

工廠及機器10年

傢俬及固定裝置5年

汽車5年

資產之剩餘值及可使用年期在每個財務狀況報表日被評估，並在適當時作出調整。

在建工程指建築工程尚未完成之樓宇、工廠、機器及有待安裝之機器，均按歷史成本（包括

建築及安裝期間內所產生之建築開支、機器成本及其他資本化直接成本）減累計減值虧損（如

有）列賬。本集團並無就在建工程作出折舊，直至建築及安裝工程完成為止。於完成時，在

建工程轉撥至合適之不動產、工廠及設備分類。

倘資產之賬面值大於其估計可收回金額，則會即時將資產之賬面值撇減至其可收回金額。

出售的利得和虧損乃將所得款項與賬面值作出比較後釐訂及於合併綜合收益表內的「其他虧

損－淨額」中確認。

141

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.9 不動產、工廠及設備（續）

折舊按如下年率以直線法於其估計可使用年期將成本或重估價值分配至其剩餘值計算：

樓宇20年

工廠及機器10年

傢俬及固定裝置5年

汽車5年

資產之剩餘值及可使用年期在每個財務狀況報表日被評估，並在適當時作出調整。

在建工程指建築工程尚未完成之樓宇、工廠、機器及有待安裝之機器，均按歷史成本（包括

建築及安裝期間內所產生之建築開支、機器成本及其他資本化直接成本）減累計減值虧損（如

有）列賬。本集團並無就在建工程作出折舊，直至建築及安裝工程完成為止。於完成時，在

建工程轉撥至合適之不動產、工廠及設備分類。

倘資產之賬面值大於其估計可收回金額，則會即時將資產之賬面值撇減至其可收回金額。

出售的利得和虧損乃將所得款項與賬面值作出比較後釐訂及於合併綜合收益表內的「其他虧

損－淨額」中確認。

142

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.10 租賃土地及土地使用權

所有中國大陸之土地均為國有或共同擁有，並不存在個人土地擁有權。本集團取得中國大陸

若干土地之使用權。就租賃土地及土地使用權支付之地價乃以經營租賃預付款項處理，並以

租賃土地及土地使用權記錄，其按租賃╱土地使用權期間以直線法攤銷。自二零一九年一月

一日起，租賃土地及土地使用權獲分組為使用權資產的一部份。

2.11 發展中投資物業

發展中投資物業主要為自由持有之寫字樓，乃為長期租金收益而持有，並非由本集團佔用。

發展中投資物業初始按成本計量，包括相關交易成本及借款成本（如適用）。其後按公允價值

計量賬面值。公允價值之變動作為「其他虧損－淨額」之一部分於損益呈列。

2.12 無形資產

(a) 商譽

商譽於收購附屬公司時產生，並指轉讓代價、於被收購方任何非控制性權益之金額及

先前於被收購方之任何股本權益於收購日期之公允價值超過所收購可識別資產淨值公

允價值之差額部份。

就減值測試而言，業務合併所收購之商譽獲分配至每個現金產生單位或現金產生單位

組（預期受惠於合併之協同效益）。商譽所分配之各個單位或單位組乃指因內部管理監

察商譽之實體最低層面。商譽按經營分部層面進行監察。

倘事件或情況變動有跡象表明潛在減值時，每年或更加為頻密進行商譽減值檢討。商

譽之賬面值與可收回金額進行比較，並以使用價值及公允價值減出售成本當中較高者

為準。任何減值將即時確認作開支且其後不予以回撥。

142

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2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.10 租賃土地及土地使用權

所有中國大陸之土地均為國有或共同擁有，並不存在個人土地擁有權。本集團取得中國大陸

若干土地之使用權。就租賃土地及土地使用權支付之地價乃以經營租賃預付款項處理，並以

租賃土地及土地使用權記錄，其按租賃╱土地使用權期間以直線法攤銷。自二零一九年一月

一日起，租賃土地及土地使用權獲分組為使用權資產的一部份。

2.11 發展中投資物業

發展中投資物業主要為自由持有之寫字樓，乃為長期租金收益而持有，並非由本集團佔用。

發展中投資物業初始按成本計量，包括相關交易成本及借款成本（如適用）。其後按公允價值

計量賬面值。公允價值之變動作為「其他虧損－淨額」之一部分於損益呈列。

2.12 無形資產

(a) 商譽

商譽於收購附屬公司時產生，並指轉讓代價、於被收購方任何非控制性權益之金額及

先前於被收購方之任何股本權益於收購日期之公允價值超過所收購可識別資產淨值公

允價值之差額部份。

就減值測試而言，業務合併所收購之商譽獲分配至每個現金產生單位或現金產生單位

組（預期受惠於合併之協同效益）。商譽所分配之各個單位或單位組乃指因內部管理監

察商譽之實體最低層面。商譽按經營分部層面進行監察。

倘事件或情況變動有跡象表明潛在減值時，每年或更加為頻密進行商譽減值檢討。商

譽之賬面值與可收回金額進行比較，並以使用價值及公允價值減出售成本當中較高者

為準。任何減值將即時確認作開支且其後不予以回撥。

143

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.12 無形資產（續）

(b) 軟體

與維護軟體程式相關的成本於產生時確認為開支。當符合以下條件時，設計及測試由

本集團控制的可識別及獨特軟體產品直接產生的開發成本確認為無形資產：

. 完成該軟體使其可使用在技術上可行

. 管理層有意完成該軟體並使用或出售該軟體

. 有能力使用或出售該軟體

. 能證明該軟體如何產生可能出現的未來經濟利益

. 有足夠的技術、財務及其他資源完成開發並可使用或出售該軟體，及

. 該軟體在開發期內產生的開支能可靠地計量。

資本化為軟體一部份的直接產生成本包括僱員成本及相關經常開支的適當部份。

已資本化的開發成本入賬列為無形資產，並自該資產可供使用時起攤銷。攤銷以直線

法計算，按其五年估計可使用年期分配源代碼成本。

143

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.12 無形資產（續）

(b) 軟體

與維護軟體程式相關的成本於產生時確認為開支。當符合以下條件時，設計及測試由

本集團控制的可識別及獨特軟體產品直接產生的開發成本確認為無形資產：

. 完成該軟體使其可使用在技術上可行

. 管理層有意完成該軟體並使用或出售該軟體

. 有能力使用或出售該軟體

. 能證明該軟體如何產生可能出現的未來經濟利益

. 有足夠的技術、財務及其他資源完成開發並可使用或出售該軟體，及

. 該軟體在開發期內產生的開支能可靠地計量。

資本化為軟體一部份的直接產生成本包括僱員成本及相關經常開支的適當部份。

已資本化的開發成本入賬列為無形資產，並自該資產可供使用時起攤銷。攤銷以直線

法計算，按其五年估計可使用年期分配源代碼成本。

144

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合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.13 於附屬公司之投資及非金融資產減值

可使用年期不確定之資產毋須攤銷，而會最少每年檢查一次以確定有否減值，或於發生若

幹事件或情況有變顯示未必可收回賬面值時作出減值檢查。須予攤銷之資產則於發生若干事

件或情況有變顯示未必可收回賬面值時作出檢查以釐定減值。減值虧損按資產之賬面值超出

其可收回金額之差額確認。可收回金額為資產公允價值扣除銷售成本與使用價值兩者之較高

者。為估計減值，資產按可獨立識別現金流量之最小單位（現金產生單位）分類。商譽以外出

現減值之非金融資產均會於每個報告日期進行審閱，以釐訂減值是否可予撥回。

2.14 金融資產

(a) 分類

本集團將其金融資產分為以下類別：其後將按公允價值計量（無論其變動計入其他綜合

收益或損益）之金融資產、或將按攤銷成本計量之金融資產。分類視乎實體用以管理

金融資產之業務模式及現金流量之合約條款而定。

至於按公允價值計量的資產，收益及虧損將記入損益或其他綜合收益。至於並非持作

買賣之股本工具投資，將視乎本集團於初次確認時是否已不可撤回地選擇按公允價值

計量且其變動計入其他綜合收益將股本投資入賬。

(b) 確認及終止確認

金融資產之常規買賣乃於買賣日期（即集團落實買賣資產當日）確認。當自投資收取現

金流量之權利已屆滿或已轉讓，而本集團已轉讓擁有權之大部份風險及回報時，會取

消確認金融資產。

144

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合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.13 於附屬公司之投資及非金融資產減值

可使用年期不確定之資產毋須攤銷，而會最少每年檢查一次以確定有否減值，或於發生若

幹事件或情況有變顯示未必可收回賬面值時作出減值檢查。須予攤銷之資產則於發生若干事

件或情況有變顯示未必可收回賬面值時作出檢查以釐定減值。減值虧損按資產之賬面值超出

其可收回金額之差額確認。可收回金額為資產公允價值扣除銷售成本與使用價值兩者之較高

者。為估計減值，資產按可獨立識別現金流量之最小單位（現金產生單位）分類。商譽以外出

現減值之非金融資產均會於每個報告日期進行審閱，以釐訂減值是否可予撥回。

2.14 金融資產

(a) 分類

本集團將其金融資產分為以下類別：其後將按公允價值計量（無論其變動計入其他綜合

收益或損益）之金融資產、或將按攤銷成本計量之金融資產。分類視乎實體用以管理

金融資產之業務模式及現金流量之合約條款而定。

至於按公允價值計量的資產，收益及虧損將記入損益或其他綜合收益。至於並非持作

買賣之股本工具投資，將視乎本集團於初次確認時是否已不可撤回地選擇按公允價值

計量且其變動計入其他綜合收益將股本投資入賬。

(b) 確認及終止確認

金融資產之常規買賣乃於買賣日期（即集團落實買賣資產當日）確認。當自投資收取現

金流量之權利已屆滿或已轉讓，而本集團已轉讓擁有權之大部份風險及回報時，會取

消確認金融資產。

145

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.14 金融資產（續）

如為並非按公允價值計量且其變動計入損益之金融資產，則於初次確認時，本集團按

其公允價值加收購該金融資產直接產生之交易成本計量金融資產。按公允價值計量且

其變動計入損益之金融資產的交易成本於損益內支銷。

確定具有嵌入衍生工具之金融資產之現金流量是否僅為支付本金及利息時，將從金融

資產之整體進行考慮。

(i) 股本工具

本集團其後按公允價值計量其所有股本投資。倘本集團之管理層選擇於其他綜

合收益內呈列股本投資之公允價值收益及虧損，則其後不會於終止確認按公允

價值計量且其變動計入損益之投資後將公允價值收益及虧損重新分類至損益。

當本集團收取付款之權利確立後，有關投資之股息繼續於損益內確認為其他收

入。

按公允價值計量且其變動計入損益之金融資產之公允價值變動於其他綜合收益

表內確認為「其他虧損－淨額」。按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益之

股本投資之減值虧損（及減值虧損撥回）並無與公允價值其他變動分開呈報。

145

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.14 金融資產（續）

如為並非按公允價值計量且其變動計入損益之金融資產，則於初次確認時，本集團按

其公允價值加收購該金融資產直接產生之交易成本計量金融資產。按公允價值計量且

其變動計入損益之金融資產的交易成本於損益內支銷。

確定具有嵌入衍生工具之金融資產之現金流量是否僅為支付本金及利息時，將從金融

資產之整體進行考慮。

(i) 股本工具

本集團其後按公允價值計量其所有股本投資。倘本集團之管理層選擇於其他綜

合收益內呈列股本投資之公允價值收益及虧損，則其後不會於終止確認按公允

價值計量且其變動計入損益之投資後將公允價值收益及虧損重新分類至損益。

當本集團收取付款之權利確立後，有關投資之股息繼續於損益內確認為其他收

入。

按公允價值計量且其變動計入損益之金融資產之公允價值變動於其他綜合收益

表內確認為「其他虧損－淨額」。按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益之

股本投資之減值虧損（及減值虧損撥回）並無與公允價值其他變動分開呈報。

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2.14 金融資產（續）

(d) 減值

本集團按前瞻基準評估與其按攤銷成本列賬及按公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益之債務工具相關之預期信貸虧損。所應用之減值方法視乎信貸風險是否大增而

定。

就應收賬款而言，本集團應用香港財務報告準則9允許之簡化方法，當中規定由初次

確認應收賬款開始確認全期預期虧損。

2.15 抵銷金融工具

倘出現可依法執行之權利以將確認金額抵銷，且有意按淨值基準結算或同時變現資產及償付

債務，則抵銷金融資產及負債，並以淨金額列入合併財務狀況表內。

2.16 存貨

存貨乃按成本及可變現淨值兩者之較低者列賬。成本乃按加權平均法釐訂。製成品及在製品

之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及相關生產經常費用（根據正常營運能力計算），

並不包括借款成本。已購存貨之成本乃於扣除回扣及折扣後確認。可變現淨值為於日常業務

過程中之預期售價減估計完工成本及進行銷售所需的估計成本。

2.17 應收賬款與其他應收款

應收賬款為在日常業務過程中就已售商品或已提供服務應收客戶之款項。應收賬款一般於

180日內到期結付，因此全部分類為流動。

146

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2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.14 金融資產（續）

(d) 減值

本集團按前瞻基準評估與其按攤銷成本列賬及按公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益之債務工具相關之預期信貸虧損。所應用之減值方法視乎信貸風險是否大增而

定。

就應收賬款而言，本集團應用香港財務報告準則9允許之簡化方法，當中規定由初次

確認應收賬款開始確認全期預期虧損。

2.15 抵銷金融工具

倘出現可依法執行之權利以將確認金額抵銷，且有意按淨值基準結算或同時變現資產及償付

債務，則抵銷金融資產及負債，並以淨金額列入合併財務狀況表內。

2.16 存貨

存貨乃按成本及可變現淨值兩者之較低者列賬。成本乃按加權平均法釐訂。製成品及在製品

之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及相關生產經常費用（根據正常營運能力計算），

並不包括借款成本。已購存貨之成本乃於扣除回扣及折扣後確認。可變現淨值為於日常業務

過程中之預期售價減估計完工成本及進行銷售所需的估計成本。

2.17 應收賬款與其他應收款

應收賬款為在日常業務過程中就已售商品或已提供服務應收客戶之款項。應收賬款一般於

180日內到期結付，因此全部分類為流動。

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二零一九年年報

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2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.18 現金及現金等價物

於合併現金流量表中，現金及現金等價物包括手上現金、銀行通知存款、原到期日為三個

月或以下且易於轉換為已知金額現金及價值變動風險很小之其他短期高流動性投資及銀行透

支。

2.19 股本

普通股乃分類為股本。發行新股或購股權而新增加之直接成本，於扣除稅項後作為股東權益

項目下所得款項之抵減。

倘任何集團成員公司購買本公司之權益股本（庫存股），則所支付之代價（包括任何直接應佔

之附帶成本減去所得稅）乃從本公司權益持有者應佔股東權益中扣除，直至該等股份被註銷

為止。

2.20 應付賬款、應計費用及其他應付款

該等款項為在財政年度結束前本集團所獲提供的貨品或服務之未付責任。倘付款於一年或以

內（或（倘較長）於業務的正常營運週期內）到期，則應付賬款、應計費用及其他應付款分類為

流動負債，否則，則呈列為非流動負債。

應付賬款初步乃以公允價值確認，其後則以實際利率法按攤銷成本計量。

147

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.18 現金及現金等價物

於合併現金流量表中，現金及現金等價物包括手上現金、銀行通知存款、原到期日為三個

月或以下且易於轉換為已知金額現金及價值變動風險很小之其他短期高流動性投資及銀行透

支。

2.19 股本

普通股乃分類為股本。發行新股或購股權而新增加之直接成本，於扣除稅項後作為股東權益

項目下所得款項之抵減。

倘任何集團成員公司購買本公司之權益股本（庫存股），則所支付之代價（包括任何直接應佔

之附帶成本減去所得稅）乃從本公司權益持有者應佔股東權益中扣除，直至該等股份被註銷

為止。

2.20 應付賬款、應計費用及其他應付款

該等款項為在財政年度結束前本集團所獲提供的貨品或服務之未付責任。倘付款於一年或以

內（或（倘較長）於業務的正常營運週期內）到期，則應付賬款、應計費用及其他應付款分類為

流動負債，否則，則呈列為非流動負債。

應付賬款初步乃以公允價值確認，其後則以實際利率法按攤銷成本計量。

148

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2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.21 借款

借款初步按公允價值（扣除已產生之交易成本）確認。借款其後按攤銷成本列賬。所得款項

（扣除交易成本）與贖回價值間之任何差額於借款期使用實際利率法在損益確認。

為建立貸款額度所支付之費用，當部份或所有額度很可能被使用時確認為貸款之交易成本。

在這種情況下，該費用在實際使用貸款額度前將作為遞延支出。如果沒有任何證據表明部份

或所有額度可能會被使用時，該費用將作為流動資金服務之預付款項資本化，並在額度相關

期限內攤銷。

倘合約所訂明之責任獲解除、註銷或屆滿時，借款會自財務狀況表移除。已失效或轉讓予另

一方的金融負債之賬面值與已付代價（包括任何已轉讓非現金資產或已承擔負債）之差額，於

損益中確認為財務費用。

除非本集團有權無條件地延遲清償債項最少至財務狀況報表日後12個月，否則借款一概分類

為流動負債。

2.22 借款成本

直接歸屬於收購、興建或生產合資格資產（指需經較長時間準備以作擬定用途或銷售之資產）

之一般及特定借款成本，計入該等資產之成本，直至資產大致上可作擬定用途或銷售為止。

於特定借款撥作合資格資產支出前之暫時投資所賺取之投資收入，須自合資格資本化之借款

成本中扣除。所有其他借款成本於其產生期間於損益確認。

148

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2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.21 借款

借款初步按公允價值（扣除已產生之交易成本）確認。借款其後按攤銷成本列賬。所得款項

（扣除交易成本）與贖回價值間之任何差額於借款期使用實際利率法在損益確認。

為建立貸款額度所支付之費用，當部份或所有額度很可能被使用時確認為貸款之交易成本。

在這種情況下，該費用在實際使用貸款額度前將作為遞延支出。如果沒有任何證據表明部份

或所有額度可能會被使用時，該費用將作為流動資金服務之預付款項資本化，並在額度相關

期限內攤銷。

倘合約所訂明之責任獲解除、註銷或屆滿時，借款會自財務狀況表移除。已失效或轉讓予另

一方的金融負債之賬面值與已付代價（包括任何已轉讓非現金資產或已承擔負債）之差額，於

損益中確認為財務費用。

除非本集團有權無條件地延遲清償債項最少至財務狀況報表日後12個月，否則借款一概分類

為流動負債。

2.22 借款成本

直接歸屬於收購、興建或生產合資格資產（指需經較長時間準備以作擬定用途或銷售之資產）

之一般及特定借款成本，計入該等資產之成本，直至資產大致上可作擬定用途或銷售為止。

於特定借款撥作合資格資產支出前之暫時投資所賺取之投資收入，須自合資格資本化之借款

成本中扣除。所有其他借款成本於其產生期間於損益確認。

149

二零一九年年報

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2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.23 當期及遞延所得稅

本期間稅項開支包括當期和遞延稅項。稅項在損益中確認，但與在其他綜合收益或於權益中

直接確認之項目有關者則除外。在該情況下，稅項亦在其他綜合收益或直接於權益中確認。

(a) 當期所得稅

當期所得稅開支乃按財務狀況報表日在本公司之附屬公司及聯營公司經營及產生應課

稅收入之國家已實行或大致已實行之稅法計算。管理層就適用稅項法規詮釋所規限之

情況定期評估報稅表之狀況，並在適當情況下按預期將支付予稅務機構之款項為基準

計提撥備。

(b) 遞延所得稅

內部基準差異

遞延所得稅以負債法就資產和負債之稅基與其合併財務報表賬面值兩者之暫時差異確

認。然而，倘遞延所得稅從於交易（業務合併除外）初次確認資產或負債產生而於交易

時不影響會計或應課稅溢利或虧損，則不予計算。遞延所得稅按於財務狀況報表日已

實行或大致已實行之稅率（及法例）釐定，並且預期會於相關遞延所得稅資產變現或償

還遞延所得稅負債時動用。

遞延所得稅資產只會在將來很可能有應課稅溢利而可動用暫時差異抵銷之情況下方可

確認。

149

二零一九年年報

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2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.23 當期及遞延所得稅

本期間稅項開支包括當期和遞延稅項。稅項在損益中確認，但與在其他綜合收益或於權益中

直接確認之項目有關者則除外。在該情況下，稅項亦在其他綜合收益或直接於權益中確認。

(a) 當期所得稅

當期所得稅開支乃按財務狀況報表日在本公司之附屬公司及聯營公司經營及產生應課

稅收入之國家已實行或大致已實行之稅法計算。管理層就適用稅項法規詮釋所規限之

情況定期評估報稅表之狀況，並在適當情況下按預期將支付予稅務機構之款項為基準

計提撥備。

(b) 遞延所得稅

內部基準差異

遞延所得稅以負債法就資產和負債之稅基與其合併財務報表賬面值兩者之暫時差異確

認。然而，倘遞延所得稅從於交易（業務合併除外）初次確認資產或負債產生而於交易

時不影響會計或應課稅溢利或虧損，則不予計算。遞延所得稅按於財務狀況報表日已

實行或大致已實行之稅率（及法例）釐定，並且預期會於相關遞延所得稅資產變現或償

還遞延所得稅負債時動用。

遞延所得稅資產只會在將來很可能有應課稅溢利而可動用暫時差異抵銷之情況下方可

確認。

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2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.23 當期及遞延所得稅（續）

(b) 遞延所得稅（續）

外部基準差異

遞延所得稅乃就附屬公司、聯營公司及合營安排投資所產生之暫時差異而計提撥備，

但假若本集團可控制暫時差異之撥回時間，並有可能在預見未來不會撥回暫時差異之

遞延所得稅負債則除外。

倘出現可依法執行之權利以將本期稅項資產與本期稅項負債抵銷，而遞延所得稅資產

及負債與同一稅務機構對有意按淨值基準結付結餘之應課稅主體或不同應課稅主體所

徵收之所得稅相關時，則抵銷遞延所得稅資產及負債。

2.24 職工福利

(a) 職工應享假期

職工應享年假及長期服務休假於職工應享有時予以確認。直至財務狀況報表日，因職

工提供服務而產生之年假及長期服務假期之估計負債進行撥備。職工應享有之病假及

產假直至支銷假期時才予以確認。

(b) 退休金責任

集團公司參與多個定額供款計劃。該等計劃一般以向信託管理基金支付款項之方式運

作。定額供款計劃指本集團以強制、合約或自願基準向獨立實體作出定額供款之退休

金計劃。倘基金並無足夠資產就本期及過往期間之職工服務向所有職工支付福利，

則本集團並無法定或推定責任作出進一步供款。供款將會於到期支付時確認為僱傭成

本。預付供款將於有日後款項可用作現金退還或扣減時確認為一項資產。

150

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2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.23 當期及遞延所得稅（續）

(b) 遞延所得稅（續）

外部基準差異

遞延所得稅乃就附屬公司、聯營公司及合營安排投資所產生之暫時差異而計提撥備，

但假若本集團可控制暫時差異之撥回時間，並有可能在預見未來不會撥回暫時差異之

遞延所得稅負債則除外。

倘出現可依法執行之權利以將本期稅項資產與本期稅項負債抵銷，而遞延所得稅資產

及負債與同一稅務機構對有意按淨值基準結付結餘之應課稅主體或不同應課稅主體所

徵收之所得稅相關時，則抵銷遞延所得稅資產及負債。

2.24 職工福利

(a) 職工應享假期

職工應享年假及長期服務休假於職工應享有時予以確認。直至財務狀況報表日，因職

工提供服務而產生之年假及長期服務假期之估計負債進行撥備。職工應享有之病假及

產假直至支銷假期時才予以確認。

(b) 退休金責任

集團公司參與多個定額供款計劃。該等計劃一般以向信託管理基金支付款項之方式運

作。定額供款計劃指本集團以強制、合約或自願基準向獨立實體作出定額供款之退休

金計劃。倘基金並無足夠資產就本期及過往期間之職工服務向所有職工支付福利，

則本集團並無法定或推定責任作出進一步供款。供款將會於到期支付時確認為僱傭成

本。預付供款將於有日後款項可用作現金退還或扣減時確認為一項資產。

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二零一九年年報

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2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.24 職工福利（續）

本集團經考慮在若干調整後之本公司股東應佔溢利而確認花紅及分紅為負債及支出。

當按照合約為有責任或根據慣例構成推定責任時，本集團會確認撥備。

(d) 以股份為基礎付款－開支確認及批授日期

以股份為基礎之付款開支應於僱員提供相關服務期間確認。一旦確定批授日期，實體

會修改先前估計以使所獲服務之確認金額最終按權益工具於批授日期之公允價值釐定。

2.25 以股份為基礎之支付

本集團設有權益結算、以股份為基礎之職工報酬計劃，據此，以本集團權益工具（「購股權」）

作為實體獲得職工服務之代價。職工為獲取授予購股權而提供之服務的公允價值確認為費

用。在歸屬期間內將予支銷的總金額參考授予購股權之公允價值釐定，不包括任何服務及非

市場表現可行權條件（例如盈利能力和銷售增長目標及該實體之職工在指定時期須留下之規

定）之影響。非市場可行權條件包括在有關預期歸屬的購股權數目的假設中。有關開支總額

於歸屬期內（即所有指定可行權條件能被達成之期間）確認。在每個財務狀況報表日，本集團

根據非市場可行權條件修訂其對預期可行權購股權數目的估計。本集團在損益確認原估算修

訂的影響（如有），並對權益作出相應調整。

在期權行使時，收取的所得款項扣除任何直接應佔的交易成本後，撥入股本（面值）和股份溢

價。

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二零一九年年報

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2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.24 職工福利（續）

本集團經考慮在若干調整後之本公司股東應佔溢利而確認花紅及分紅為負債及支出。

當按照合約為有責任或根據慣例構成推定責任時，本集團會確認撥備。

(d) 以股份為基礎付款－開支確認及批授日期

以股份為基礎之付款開支應於僱員提供相關服務期間確認。一旦確定批授日期，實體

會修改先前估計以使所獲服務之確認金額最終按權益工具於批授日期之公允價值釐定。

2.25 以股份為基礎之支付

本集團設有權益結算、以股份為基礎之職工報酬計劃，據此，以本集團權益工具（「購股權」）

作為實體獲得職工服務之代價。職工為獲取授予購股權而提供之服務的公允價值確認為費

用。在歸屬期間內將予支銷的總金額參考授予購股權之公允價值釐定，不包括任何服務及非

市場表現可行權條件（例如盈利能力和銷售增長目標及該實體之職工在指定時期須留下之規

定）之影響。非市場可行權條件包括在有關預期歸屬的購股權數目的假設中。有關開支總額

於歸屬期內（即所有指定可行權條件能被達成之期間）確認。在每個財務狀況報表日，本集團

根據非市場可行權條件修訂其對預期可行權購股權數目的估計。本集團在損益確認原估算修

訂的影響（如有），並對權益作出相應調整。

在期權行使時，收取的所得款項扣除任何直接應佔的交易成本後，撥入股本（面值）和股份溢

價。

152

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2.26 撥備

倘本集團因過往事件而導致現時須承擔法律性或推定性責任，而履行該等責任時可能需要資

源外流，並已就有關金額作出可靠之估計，則會確認撥備。就未來經營虧損則不作撥備。

倘出現多項類似債務，會否導致經濟利益流出以清償債務乃經考慮債務之整體類別後確定。

即使同類別債務中任何一項可能流出經濟利益之可能性極低，仍會確認撥備。

撥備按預期須用作償付責任支出之現值計算，使用能夠反映當時市場評估金錢之時間價值及

該責任特有之風險之除稅前利率計量。隨著時間流逝而增加之撥備確認為利息費用。

2.27 收入確認及其他收益

(a) 銷售貨品

本集團為其客戶製造金屬沖壓及塑膠注塑零部件以及車床加工零部件。銷售主要包括

設計及製造金屬沖壓及塑膠注塑模具、製造金屬沖壓及塑膠注塑零部件以及車床加工

零部件。

收入於產品控制權轉移予客戶，即交付產品予客戶、客戶對出售產品之渠道及價格具

有絕對酌情權及概無可能會影響客戶接收產品之未達成責任時予以確認。交付乃於產

品運至指定地點、滯銷及損失風險已轉移至客戶，且客戶已根據銷售合約接收產品、

接納條文經已失效或本集團有客觀證據顯示已經達成所有接納標準時發生。

應收款項乃於交付貨品時予以確認，蓋因有關代價於那一刻成為無條件，只需隨時間

推進於到期時便可收取有關付款。

152

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.26 撥備

倘本集團因過往事件而導致現時須承擔法律性或推定性責任，而履行該等責任時可能需要資

源外流，並已就有關金額作出可靠之估計，則會確認撥備。就未來經營虧損則不作撥備。

倘出現多項類似債務，會否導致經濟利益流出以清償債務乃經考慮債務之整體類別後確定。

即使同類別債務中任何一項可能流出經濟利益之可能性極低，仍會確認撥備。

撥備按預期須用作償付責任支出之現值計算，使用能夠反映當時市場評估金錢之時間價值及

該責任特有之風險之除稅前利率計量。隨著時間流逝而增加之撥備確認為利息費用。

2.27 收入確認及其他收益

(a) 銷售貨品

本集團為其客戶製造金屬沖壓及塑膠注塑零部件以及車床加工零部件。銷售主要包括

設計及製造金屬沖壓及塑膠注塑模具、製造金屬沖壓及塑膠注塑零部件以及車床加工

零部件。

收入於產品控制權轉移予客戶，即交付產品予客戶、客戶對出售產品之渠道及價格具

有絕對酌情權及概無可能會影響客戶接收產品之未達成責任時予以確認。交付乃於產

品運至指定地點、滯銷及損失風險已轉移至客戶，且客戶已根據銷售合約接收產品、

接納條文經已失效或本集團有客觀證據顯示已經達成所有接納標準時發生。

應收款項乃於交付貨品時予以確認，蓋因有關代價於那一刻成為無條件，只需隨時間

推進於到期時便可收取有關付款。

153

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.27 收入確認及其他收益（續）

(a) 銷售貨品（續）

自客戶收取的按金分類為合約負債，且其後於達成履約責任時確認為收入。

2.28 每股盈利

(a) 基本每股盈利

基本每股盈利是以歸屬於本公司所有者之利潤（不包括任何普通股以外之權益成本）除

以本財政年度發行在外普通股之加權平均數計算，根據年內已發行普通股之紅利部分

進行調整且不包括庫存股。

(b) 稀釋每股盈利

稀釋每股盈利調整用於釐定基本每股盈利之數字，當中計及利息所得稅之稅後影響及

其他與具潛在稀釋影響的普通股有關之財務費用，以及假設所有具潛在稀釋影響的普

通股獲轉換後將發行在外之額外普通股的加權平均數。

2.29 租賃（作為承租人）

如上文附註2.2所述，本集團已就其為承租人之租賃變更會計政策。有關新政策載述如下，

變更產生影響則載於附註2.2。

於二零一八年十二月三十一日前，如本集團（作為承租人）持有租賃不動產、工廠及設備擁有

權的絕大部份風險及回報，則分類為融資租賃（附註7）。融資租賃在租賃開始時按租賃不動

產之公允價值或（倘若較低）最低租賃付款之現值入賬。相應租賃責任在扣除財務費用後計入

其他短期或長期應付款項。每筆租賃付款會分配至負債及財務費用。財務費用於租期內自損

益扣除，以計算出各期間負債餘額之固定週期利率。倘無法合理確定本集團將於租期結束後

獲得擁有權，則根據融資租賃而收購之不動產、工廠及設備，乃按資產之可使用年期及租期

（以較短者作準）計提折舊。

153

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.27 收入確認及其他收益（續）

(a) 銷售貨品（續）

自客戶收取的按金分類為合約負債，且其後於達成履約責任時確認為收入。

2.28 每股盈利

(a) 基本每股盈利

基本每股盈利是以歸屬於本公司所有者之利潤（不包括任何普通股以外之權益成本）除

以本財政年度發行在外普通股之加權平均數計算，根據年內已發行普通股之紅利部分

進行調整且不包括庫存股。

(b) 稀釋每股盈利

稀釋每股盈利調整用於釐定基本每股盈利之數字，當中計及利息所得稅之稅後影響及

其他與具潛在稀釋影響的普通股有關之財務費用，以及假設所有具潛在稀釋影響的普

通股獲轉換後將發行在外之額外普通股的加權平均數。

2.29 租賃（作為承租人）

如上文附註2.2所述，本集團已就其為承租人之租賃變更會計政策。有關新政策載述如下，

變更產生影響則載於附註2.2。

於二零一八年十二月三十一日前，如本集團（作為承租人）持有租賃不動產、工廠及設備擁有

權的絕大部份風險及回報，則分類為融資租賃（附註7）。融資租賃在租賃開始時按租賃不動

產之公允價值或（倘若較低）最低租賃付款之現值入賬。相應租賃責任在扣除財務費用後計入

其他短期或長期應付款項。每筆租賃付款會分配至負債及財務費用。財務費用於租期內自損

益扣除，以計算出各期間負債餘額之固定週期利率。倘無法合理確定本集團將於租期結束後

獲得擁有權，則根據融資租賃而收購之不動產、工廠及設備，乃按資產之可使用年期及租期

（以較短者作準）計提折舊。

154

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.29 租賃（作為承租人）（續）

凡擁有權之大部份風險及回報未轉讓予本集團（作為承租人）之租約，均歸類為經營租賃（附

註32）。根據經營租賃作出之付款（扣除出租人給予之任何優惠）按租約年期以直線法自損益

扣除。

自二零一九年一月一日起，租賃確認為使用權資產，並在租賃資產可供本集團使用之日確認

相應負債。

租賃產生之資產及負債初始按現值基準進行計量。租賃負債包括下列租賃付款之淨現值：

. 固定付款（包括實質固定付款）減任何應收租賃優惠

. 基於指數或利率之可變租賃付款（初始於開始日期採用指數或利率計量）

. 本集團於剩餘價值擔保下預計應付之金額

. 倘本集團合理確定行使購買選擇權，則為該選擇權之行使價，及

. 倘租賃期間反映本集團行使該選擇權，則支付終止租賃之罰款。

154

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.29 租賃（作為承租人）（續）

凡擁有權之大部份風險及回報未轉讓予本集團（作為承租人）之租約，均歸類為經營租賃（附

註32）。根據經營租賃作出之付款（扣除出租人給予之任何優惠）按租約年期以直線法自損益

扣除。

自二零一九年一月一日起，租賃確認為使用權資產，並在租賃資產可供本集團使用之日確認

相應負債。

租賃產生之資產及負債初始按現值基準進行計量。租賃負債包括下列租賃付款之淨現值：

. 固定付款（包括實質固定付款）減任何應收租賃優惠

. 基於指數或利率之可變租賃付款（初始於開始日期採用指數或利率計量）

. 本集團於剩餘價值擔保下預計應付之金額

. 倘本集團合理確定行使購買選擇權，則為該選擇權之行使價，及

. 倘租賃期間反映本集團行使該選擇權，則支付終止租賃之罰款。

155

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.29 租賃（作為承租人）（續）

根據合理確定續期選擇權而支付之租賃款項亦納入負債計量之中。租賃付款採用租賃隱含之

利率貼現。倘無法釐定該利率（本集團之租賃一般屬此類情況），則使用承租人之增量借款利

率予以貼現，即個別承租人在類似經濟環境中以類似條款、抵押及條件獲得價值與使用權資

產相近之資產所需借入資金而必須支付之利率。

為釐定增量借款利率，本集團：

. 在可能情況下，使用個別承租人最近獲得之第三方融資為出發點作出調整以反映自獲

得第三方融資以來融資條件之變動

. 使用累加法，首先就本集團所持有租賃之信貸風險（最近並無第三方融資）調整無風險

利率，及

. 進行特定於租賃之調整，例如期限、國家、貨幣及抵押。

本集團未來可能根據指數或利率增加可變租賃付款，而有關指數或利率在生效前不會計入租

賃負債。當根據指數或利率對租賃付款作出之調整生效時，租賃負債會根據使用權資產進行

重新評估及調整。

租賃付款於本金及財務費用之間作出分配。財務費用於租期內自損益扣除，以計算出各期間

負債餘額之固定週期利率。

155

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.29 租賃（作為承租人）（續）

根據合理確定續期選擇權而支付之租賃款項亦納入負債計量之中。租賃付款採用租賃隱含之

利率貼現。倘無法釐定該利率（本集團之租賃一般屬此類情況），則使用承租人之增量借款利

率予以貼現，即個別承租人在類似經濟環境中以類似條款、抵押及條件獲得價值與使用權資

產相近之資產所需借入資金而必須支付之利率。

為釐定增量借款利率，本集團：

. 在可能情況下，使用個別承租人最近獲得之第三方融資為出發點作出調整以反映自獲

得第三方融資以來融資條件之變動

. 使用累加法，首先就本集團所持有租賃之信貸風險（最近並無第三方融資）調整無風險

利率，及

. 進行特定於租賃之調整，例如期限、國家、貨幣及抵押。

本集團未來可能根據指數或利率增加可變租賃付款，而有關指數或利率在生效前不會計入租

賃負債。當根據指數或利率對租賃付款作出之調整生效時，租賃負債會根據使用權資產進行

重新評估及調整。

租賃付款於本金及財務費用之間作出分配。財務費用於租期內自損益扣除，以計算出各期間

負債餘額之固定週期利率。

156

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.29 租賃（作為承租人）（續）

使用權資產按成本計量，包括以下各項：

. 租賃負債之初始計量金額

. 於開始日期或之前之任何租賃付款減任何已收租賃優惠

. 任何初始直接成本，及

. 修復成本。

使用權資產一般按資產可使用年期與租期之較短者，以直線法進行折舊。倘本集團合理確定

行使購買選擇權，則使用權資產按相關資產之可使用年期進行折舊。

與短期租賃和低價值資產租賃相關之付款以直線法於損益中確認為開支。短期租賃指租期為

12個月或以下之租賃。

2.30 股息分配

本公司就於報告期末或之前已宣派但於報告期末並未分派之任何股息金額（已經適當授權及

不再由實體酌情決定）作出撥備。

2.31 政府補助

當能夠合理地保證補助將可收取及本集團會符合全部附帶條件時，政府補助以公允價值確認

入賬。

與成本有關之政府補助乃作遞延，且於配合擬補償成本之所需期間在合併綜合收益表中確

認。

與添置工廠及設備以及購買土地使用權有關之政府補助初始計入負債列為遞延政府補助，當

建造或購買有關工廠及設備以及土地使用權時，已收政府補助自相關資產的賬面值扣除。

156

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.29 租賃（作為承租人）（續）

使用權資產按成本計量，包括以下各項：

. 租賃負債之初始計量金額

. 於開始日期或之前之任何租賃付款減任何已收租賃優惠

. 任何初始直接成本，及

. 修復成本。

使用權資產一般按資產可使用年期與租期之較短者，以直線法進行折舊。倘本集團合理確定

行使購買選擇權，則使用權資產按相關資產之可使用年期進行折舊。

與短期租賃和低價值資產租賃相關之付款以直線法於損益中確認為開支。短期租賃指租期為

12個月或以下之租賃。

2.30 股息分配

本公司就於報告期末或之前已宣派但於報告期末並未分派之任何股息金額（已經適當授權及

不再由實體酌情決定）作出撥備。

2.31 政府補助

當能夠合理地保證補助將可收取及本集團會符合全部附帶條件時，政府補助以公允價值確認

入賬。

與成本有關之政府補助乃作遞延，且於配合擬補償成本之所需期間在合併綜合收益表中確

認。

與添置工廠及設備以及購買土地使用權有關之政府補助初始計入負債列為遞延政府補助，當

建造或購買有關工廠及設備以及土地使用權時，已收政府補助自相關資產的賬面值扣除。

157

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.32 利息收益

持作現金管理用途之金融資產所賺取之利息收益呈列為財務收益（附註27）。任何其他利息收

益計入其他收益。

利息收益是用實際利率乘以金融資產賬面總額計算得出，惟後續發生信貸減值之金融資產除

外。就信貸減值之金融資產而言，其利息收益是用實際利率乘以金融資產賬面淨額（經扣除

虧損撥備）得出。

2.33 股息收入

本集團自按公允價值計量且其變動計入損益及按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益之

金融資產收取股息。股息於確立有權收取付款時，於損益內確認為其他收入。此亦適用於自

收購前溢利派付股息，除非股息明確代表收回部份投資成本。於此情況下，股息倘與按公允

價值計量且其變動計入其他綜合收益之投資有關，則於其他綜合收益內確認。然而，投資可

能因而需要進行減值測試。

3 財務風險管理

3.1 財務風險因素

本集團之活動承受各種不同之財務風險：市場風險（包括外匯風險以及現金流量及公允價值

利率風險）、信用風險及流動性風險。

(a) 市場風險

(i) 外匯風險

本集團主要於中國大陸及香港經營業務，並須承受多種貨幣所帶來之外匯風

險，該等貨幣主要為人民幣、日圓、歐元及美元。日後發生之商業交易、已確

認之資產及負債及海外業務之淨投資亦會產生外匯風險。本集團透過定期審視

管理其外匯風險，且本集團並無就外匯風險安排任何對沖。

157

二零一九年年報

合併財務報表附註

2 編製基準及重要會計政策概要（續）

2.32 利息收益

持作現金管理用途之金融資產所賺取之利息收益呈列為財務收益（附註27）。任何其他利息收

益計入其他收益。

利息收益是用實際利率乘以金融資產賬面總額計算得出，惟後續發生信貸減值之金融資產除

外。就信貸減值之金融資產而言，其利息收益是用實際利率乘以金融資產賬面淨額（經扣除

虧損撥備）得出。

2.33 股息收入

本集團自按公允價值計量且其變動計入損益及按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益之

金融資產收取股息。股息於確立有權收取付款時，於損益內確認為其他收入。此亦適用於自

收購前溢利派付股息，除非股息明確代表收回部份投資成本。於此情況下，股息倘與按公允

價值計量且其變動計入其他綜合收益之投資有關，則於其他綜合收益內確認。然而，投資可

能因而需要進行減值測試。

3 財務風險管理

3.1 財務風險因素

本集團之活動承受各種不同之財務風險：市場風險（包括外匯風險以及現金流量及公允價值

利率風險）、信用風險及流動性風險。

(a) 市場風險

(i) 外匯風險

本集團主要於中國大陸及香港經營業務，並須承受多種貨幣所帶來之外匯風

險，該等貨幣主要為人民幣、日圓、歐元及美元。日後發生之商業交易、已確

認之資產及負債及海外業務之淨投資亦會產生外匯風險。本集團透過定期審視

管理其外匯風險，且本集團並無就外匯風險安排任何對沖。

158158

合併財務報表附註

財務風險管理（續）

3.1

財務風險因素（續）

(a)

市場風險（續）

(i)

外匯風險（續）

下表詳細列示本集團的稅後利潤在本集團資產淨值的主要貨幣升值╱貶值情況

下的敏感度。用於該種貨幣的變動百分比是根據對上年度的平均變動而定。有

關分析乃根據年初變動情況作出。

二零一九年

港幣千元

人民幣兌港幣貶值1.8%

(6,846)

日圓兌港幣升值1.1%

213

歐元兌港幣升值2.3%

769

美元兌港幣貶值0.4%

(2,680)

稅後利潤減少

(8,544)

二零一八年

港幣千元

人民幣兌港幣貶值4.8%

(14,211)

日圓兌港幣升值2.5%

544

歐元兌港幣升值4.2%

1,471

美元兌港幣升值0.2%

1,710

稅後利潤減少

(10,486)

億和精密工業控股有限公司

159

二零一九年年報

合併財務報表附註

3 財務風險管理（續）

3.1 財務風險因素（續）

(a) 市場風險（續）

(i) 外匯風險（續）

人民幣目前並非為可在國際市場自由兌換之貨幣。將人民幣兌換為外幣及將人

民幣匯出中國大陸須遵守中國大陸政府頒佈之外匯管制規則及規例。

(ii) 現金流量及公允價值利率風險

本集團承擔的利率變動風險主要來自其銀行存款、銀行借貸及租賃負債（二零一

八年：融資租賃負債）。浮息銀行存款及銀行借貸令本集團面臨現金流量利率風

險。定息銀行借貸及租賃負債令本集團面臨公允價值利率風險。

本集團銀行存款、銀行借款及租賃負債之詳情於合併財務報表附註16、20及7

披露。

本集團現時並無使用任何利率掉期合約以對沖利率風險。

於二零一九年十二月三十一日，本集團擁有借款淨額（扣除銀行存款後）之所有

貨幣的市場利率下調╱上升100基點（即1%），會令稅後利潤增加╱減少約港幣

8,732,000元（二零一八年：港幣8,434,000元），主要由於浮息借款之利息開支

減少╱增加所致。

159

二零一九年年報

合併財務報表附註

3 財務風險管理（續）

3.1 財務風險因素（續）

(a) 市場風險（續）

(i) 外匯風險（續）

人民幣目前並非為可在國際市場自由兌換之貨幣。將人民幣兌換為外幣及將人

民幣匯出中國大陸須遵守中國大陸政府頒佈之外匯管制規則及規例。

(ii) 現金流量及公允價值利率風險

本集團承擔的利率變動風險主要來自其銀行存款、銀行借貸及租賃負債（二零一

八年：融資租賃負債）。浮息銀行存款及銀行借貸令本集團面臨現金流量利率風

險。定息銀行借貸及租賃負債令本集團面臨公允價值利率風險。

本集團銀行存款、銀行借款及租賃負債之詳情於合併財務報表附註16、20及7

披露。

本集團現時並無使用任何利率掉期合約以對沖利率風險。

於二零一九年十二月三十一日，本集團擁有借款淨額（扣除銀行存款後）之所有

貨幣的市場利率下調╱上升100基點（即1%），會令稅後利潤增加╱減少約港幣

8,732,000元（二零一八年：港幣8,434,000元），主要由於浮息借款之利息開支

減少╱增加所致。

160160

合併財務報表附註

財務風險管理（續）

3.1 財務風險因素（續）

(b) 信用風險

信用風險按集團基準管理。信用風險源自現金及現金等價物、短期銀行存款、受限制

銀行存款、應收賬款、按金及其他應收款。該等資產類別的賬面值為本集團就金融資

產須承擔之最大風險。信用風險按持續基準監察，並會參考債務人的財政狀況、過往

經驗及其他因素。

於二零一八年及二零一九年十二月三十一日，所有銀行結餘均存於聲譽卓著的大型金

融機構，管理層認為並無重大信用風險。管理層並無預期因該等銀行不履行合約而產

生任何虧損。

本集團會就應收賬款對其客戶進行信用評估。本集團絕大部份應收賬款之信貸期一般

為30至180日。

此外，本集團採取一系列政策及方法以減低信貸風險，包括要求以土地及樓宇、不動

產、工廠及設備及╱或存貨作抵押品。

本集團認為所面臨之最大程度信用風險如下：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

按金及其他應收款

163,022 183,619

應收賬款

914,511 989,599

受限制銀行存款

84,460 51,563

短期銀行存款

218,060 174,169

現金及現金等價物

1,070,738 1,111,046

本集團大部份應收賬款仍處於授出信貸期內。請參閱附註

13有關應收賬款之集中信用

風險披露。

億和精密工業控股有限公司

161

二零一九年年報

合併財務報表附註

3 財務風險管理（續）

3.1 財務風險因素（續）

(b) 信用風險（續）

存款及其他應收款之信貸質量乃透過參考有關對方拖欠比率之過往資料進行評估。現

時對方於過往並無拖欠本集團記錄。

(i) 金融資產減值

本集團僅有應收賬款須應用預期信貸虧損模式。儘管現金及現金等價物亦須遵

守香港財務報告準則9之減值規定，已識別減值虧損並不重大。

(ii) 應收賬款

本集團應用香港財務報告準則9簡化方法計量預期信貸虧損，即就所有應收賬款

計提全期預期虧損撥備。為計量預期信貸虧損，應收賬款根據共同信貸風險特

徵及逾期日數進行分組。預期信貸虧損根據過往還款記錄、歷史信貸虧損經驗

及可取得之前瞻性資料計算得出。

預期信貸虧損率基於財務狀況表日前36個月期間銷售之收款情況及此期間發

生之相應過往信貸虧損以及現有前瞻性資料確定。由於預期信貸虧損之影響不

大，本集團並未調整過往信貸虧損率。

應收賬款減值虧損於經營利潤中呈列為應收賬款虧損撥備。過往撇銷之金額於

其後收回則計入相同項目內。

謹慎之流動性風險管理包括確保手上持有足夠現金並有充足之已承諾備用信貸可供提

用。基於相關業務之動態性質，本集團將通過維持可動用之承諾信貸額度以保持資金

之彈性。

下表列示本集團之金融負債根據由財務狀況報表日至合約到期日的剩餘期間按照相關

到期組別進行之分析。在表內披露之金額為合約未貼現的現金流量。由於貼現之影響

不大，故此在十二個月內到期的結餘相等於其賬面結餘。

161

二零一九年年報

合併財務報表附註

3 財務風險管理（續）

3.1 財務風險因素（續）

(b) 信用風險（續）

存款及其他應收款之信貸質量乃透過參考有關對方拖欠比率之過往資料進行評估。現

時對方於過往並無拖欠本集團記錄。

(i) 金融資產減值

本集團僅有應收賬款須應用預期信貸虧損模式。儘管現金及現金等價物亦須遵

守香港財務報告準則9之減值規定，已識別減值虧損並不重大。

(ii) 應收賬款

本集團應用香港財務報告準則9簡化方法計量預期信貸虧損，即就所有應收賬款

計提全期預期虧損撥備。為計量預期信貸虧損，應收賬款根據共同信貸風險特

徵及逾期日數進行分組。預期信貸虧損根據過往還款記錄、歷史信貸虧損經驗

及可取得之前瞻性資料計算得出。

預期信貸虧損率基於財務狀況表日前36個月期間銷售之收款情況及此期間發

生之相應過往信貸虧損以及現有前瞻性資料確定。由於預期信貸虧損之影響不

大，本集團並未調整過往信貸虧損率。

應收賬款減值虧損於經營利潤中呈列為應收賬款虧損撥備。過往撇銷之金額於

其後收回則計入相同項目內。

謹慎之流動性風險管理包括確保手上持有足夠現金並有充足之已承諾備用信貸可供提

用。基於相關業務之動態性質，本集團將通過維持可動用之承諾信貸額度以保持資金

之彈性。

下表列示本集團之金融負債根據由財務狀況報表日至合約到期日的剩餘期間按照相關

到期組別進行之分析。在表內披露之金額為合約未貼現的現金流量。由於貼現之影響

不大，故此在十二個月內到期的結餘相等於其賬面結餘。

162162

合併財務報表附註

財務風險管理（續）

3.1 財務風險因素（續）

一年以內

一年至兩年至

兩年五年五年以上總計

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

於二零一九年

十二月三十一日

銀行借款

1,125,744 342,762 444,311 – 1,912,817

租賃負債

18,223 17,788 26,433 42,698 105,142

應付利息

48,712 31,077 14,780 7,646 102,215

應付賬款

977,855 – – – 977,855

其他應付款

143,408 – – – 143,408

2,313,942 391,627 485,524 50,344 3,241,437

於二零一八年

十二月三十一日

銀行借款

1,348,580 250,180 347,073 – 1,945,833

融資租賃負債

2,482 – – – 2,482

應付利息

35,560 19,949 5,904 – 61,413

應付賬款

838,136 – – – 838,136

其他應付款

135,524 – – – 135,524

2,360,282 270,129 352,977 – 2,983,388

3.2 資本風險管理

本集團管理其資本，以確保本集團之實體能繼續持續經營，同時透過優化債務及股本結餘，

為股東提供最佳回報。本集團之整體策略與以往多年相同。

本集團之資本架構包括債務淨額（包括銀行借款及租賃負債（二零一八年：融資租賃負債）減

現金及現金等價物）及本公司所有者應佔權益（包括已發行股本、股份溢價、留存收益及其他

儲備）。

億和精密工業控股有限公司

163163

合併財務報表附註

3 財務風險管理（續）

3.2 資本風險管理（續）

本公司董事定期考慮資本成本及與各類資本有關之風險，以檢討資本結構。本集團會根據董

事之推薦建議，透過股息水平、發行新股、購回股份及償還現有借款以平衡其整體資本結

構。

此外，正如業內其他公司，本集團亦根據負債對股本比率監察資本結構。該比率以債務淨額

除以總權益計算。

負債對股本比率如下：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

銀行借款（附註20）

1,912,817 1,945,833

租賃負債（二零一八年：融資租賃負債）105,142 2,482

（附註7）

減：現金及現金等價物（附註16）

(1,070,738) (1,111,046)

債務淨額總額

947,221 837,269

總權益

2,595,249 2,588,503

負債對股本比率

36.5% 32.3%

於採納香港財務報告準則16「租賃」後，淨負債對股本比率由

32.3%增加至36.5%。於二零一

九年一月一日確認使用權資產及租賃負債後，債務淨額及資產總額均有所增長。進一步資料

請參閱附註2.2。

二零一九年年報

164

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

3 財務風險管理（續）

3.3 公允價值估算

下表分析以估值法按公允價值列賬之金融工具。

已界定之不同估值法如下︰

. 類似資產或負債之活躍市場報價（未經調整）（第一級）。

. 除第一級所述之報價，就資產或負債而言，直接（即價格）或間接（即來源於價格）可觀

察之輸入變量（第二級）。

. 非基於可觀察市場數據，有關資產或負債之輸入變量（即不可觀察之輸入變量）（第三

級）。

如一項或多項重大輸入變量並非基於可觀察市場數據，則該工具被列入第三級。

用於進行金融工具估價之特定估值技術包括：

. 類似工具之市場報價或交易商報價。

. 利用其他技術（如已貼現現金流量分析）釐定其餘金融工具之公允價值。

非上市股本證券之公允價值乃根據近期公允交易、資產淨值釐定，或由外部估值師採用資產

法或市場法進行估值，所用主要相關假設包括市賬率倍數、經調整資產淨值及市場流動性折

讓。

164

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

3 財務風險管理（續）

3.3 公允價值估算

下表分析以估值法按公允價值列賬之金融工具。

已界定之不同估值法如下︰

. 類似資產或負債之活躍市場報價（未經調整）（第一級）。

. 除第一級所述之報價，就資產或負債而言，直接（即價格）或間接（即來源於價格）可觀

察之輸入變量（第二級）。

. 非基於可觀察市場數據，有關資產或負債之輸入變量（即不可觀察之輸入變量）（第三

級）。

如一項或多項重大輸入變量並非基於可觀察市場數據，則該工具被列入第三級。

用於進行金融工具估價之特定估值技術包括：

. 類似工具之市場報價或交易商報價。

. 利用其他技術（如已貼現現金流量分析）釐定其餘金融工具之公允價值。

非上市股本證券之公允價值乃根據近期公允交易、資產淨值釐定，或由外部估值師採用資產

法或市場法進行估值，所用主要相關假設包括市賬率倍數、經調整資產淨值及市場流動性折

讓。

165165

合併財務報表附註

財務風險管理（續）

3.3 公允價值估算（續）

下表呈列本集團按公允價值計量之資產：

第三級

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資

產－非上市股本證券

81,247 105,851

年內，並無存在不同層級之間的轉移。

下表列載截至二零一八年及二零一九年十二月三十一日止年度第三級工具之變動。

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

於一月一日

105,851 98,972

添置

– 14,693

出售

(22,729) –

轉撥至其他綜合收益之重估虧損

(1,875) (7,814)

於十二月三十一日

81,247 105,851

二零一九年年報

166

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

4 關鍵會計估計及判斷

估計和判斷會被持續評估，並根據過往經驗和其他因素進行評價，包括在有關情況下相信對未來

事件的合理預測。

本集團對未來情況作出估計及假設。有關之會計估計就釋義而言甚少與實際結果一致。甚有可能

導致須於下個財政年度內對資產及負債賬面值作出重大調整之估計及假設討論如下。

(a) 不動產、工廠及設備之可使用年期

本集團管理層釐定其不動產、工廠及設備之估計可使用年期及因此釐定有關折舊費用。此等

估計乃以具相似性質及功能之不動產、工廠及設備之過往實際可使用年期為基準，可因科技

發展及競爭對手因應不斷轉變之市場狀況所作出之行動而產生重大變化。管理層將於可使用

年期少於以往估計可使用年期時增加折舊費用或撇銷或撇減任何已棄置或出售之技術過時或

非策略性資產。

(b) 長期資產減值

倘發生任何事件或情況變動，而顯示其賬面值可能無法收回時，本集團會進行資產減值檢

討，或根據相關會計準則每年進行。倘資產的賬面值低於其公允價值減出售成本與使用價值

之較大者，即確認減值虧損。在釐定使用價值時，管理層評估持續使用該資產及於其使用年

期結束時出售而產生之預期未來現金流之現值。估計及判斷均須用於釐定該等未來現金流及

貼現率。

本集團根據預期信貸虧損率風險之假設就應收賬款及其他應收款計提減值撥備。於各報告期

末，本集團根據其過往歷史、現時市況及前瞻性估計，通過判斷作出該等假設及選擇減值計

算之輸入數據。

166

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

4 關鍵會計估計及判斷

估計和判斷會被持續評估，並根據過往經驗和其他因素進行評價，包括在有關情況下相信對未來

事件的合理預測。

本集團對未來情況作出估計及假設。有關之會計估計就釋義而言甚少與實際結果一致。甚有可能

導致須於下個財政年度內對資產及負債賬面值作出重大調整之估計及假設討論如下。

(a) 不動產、工廠及設備之可使用年期

本集團管理層釐定其不動產、工廠及設備之估計可使用年期及因此釐定有關折舊費用。此等

估計乃以具相似性質及功能之不動產、工廠及設備之過往實際可使用年期為基準，可因科技

發展及競爭對手因應不斷轉變之市場狀況所作出之行動而產生重大變化。管理層將於可使用

年期少於以往估計可使用年期時增加折舊費用或撇銷或撇減任何已棄置或出售之技術過時或

非策略性資產。

(b) 長期資產減值

倘發生任何事件或情況變動，而顯示其賬面值可能無法收回時，本集團會進行資產減值檢

討，或根據相關會計準則每年進行。倘資產的賬面值低於其公允價值減出售成本與使用價值

之較大者，即確認減值虧損。在釐定使用價值時，管理層評估持續使用該資產及於其使用年

期結束時出售而產生之預期未來現金流之現值。估計及判斷均須用於釐定該等未來現金流及

貼現率。

本集團根據預期信貸虧損率風險之假設就應收賬款及其他應收款計提減值撥備。於各報告期

末，本集團根據其過往歷史、現時市況及前瞻性估計，通過判斷作出該等假設及選擇減值計

算之輸入數據。

167

二零一九年年報

合併財務報表附註

4 關鍵會計估計及判斷（續）

(d) 所得稅

本集團須繳納香港、中國大陸、澳門及越南之所得稅，故必須就釐定所得稅撥備作出重大

判斷。很多無法肯定最終稅款金額之交易及計算會出現。本集團根據其就會否出現額外到期

稅項所作之估計確認預計稅項審計事宜所產生之負債。倘最終評稅結果有別於最初確認之金

額，有關差異將會影響釐定有關稅項期間內所作出之所得稅及遞延稅項撥備。

(e) 存貨之可變現淨值

存貨之可變現淨值乃在日常業務進行中之估計售價，減去估計完工成本及進行銷售所需的估

計成本。該等估計乃以現有市況及製造與銷售同類產品之歷來經驗為基準進行。管理層將於

各報告期末重新評估有關估計。

(f) 按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之公允價值

於活躍市場並無買賣之按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之公允價值乃

利用估值技術（包括成本法及資產淨值評估或市場法）釐定。本集團經判斷後選用多種方法，

並作出主要基於各報告期末出現之市況之假設。

(g) 發展中投資物業之公允價值

本集團發展中投資物業按公允價值列賬，而公允價值之變動於合併損益中確認。本集團至少

每年取得獨立估值。於各報告期末，管理層會考慮最新獨立估值結果，更新其對各項物業之

公允價值評估。有關投資物業的假設、估值技術及公允價值計量，請參閱附註8。

167

二零一九年年報

合併財務報表附註

4 關鍵會計估計及判斷（續）

(d) 所得稅

本集團須繳納香港、中國大陸、澳門及越南之所得稅，故必須就釐定所得稅撥備作出重大

判斷。很多無法肯定最終稅款金額之交易及計算會出現。本集團根據其就會否出現額外到期

稅項所作之估計確認預計稅項審計事宜所產生之負債。倘最終評稅結果有別於最初確認之金

額，有關差異將會影響釐定有關稅項期間內所作出之所得稅及遞延稅項撥備。

(e) 存貨之可變現淨值

存貨之可變現淨值乃在日常業務進行中之估計售價，減去估計完工成本及進行銷售所需的估

計成本。該等估計乃以現有市況及製造與銷售同類產品之歷來經驗為基準進行。管理層將於

各報告期末重新評估有關估計。

(f) 按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之公允價值

於活躍市場並無買賣之按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之公允價值乃

利用估值技術（包括成本法及資產淨值評估或市場法）釐定。本集團經判斷後選用多種方法，

並作出主要基於各報告期末出現之市況之假設。

(g) 發展中投資物業之公允價值

本集團發展中投資物業按公允價值列賬，而公允價值之變動於合併損益中確認。本集團至少

每年取得獨立估值。於各報告期末，管理層會考慮最新獨立估值結果，更新其對各項物業之

公允價值評估。有關投資物業的假設、估值技術及公允價值計量，請參閱附註8。

168168

合併財務報表附註

5 收入及分部資料

(a) 收入

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

銷售

設計及製造金屬沖壓模具

210,705 201,064

製造金屬沖壓零部件

1,495,846 1,545,032

製造車床加工零部件

85,063 99,194

設計及製造塑膠注塑模具

73,938 72,029

製造塑膠注塑零部件

1,824,532 1,713,685

其他（附註）

56,971 35,653

3,747,055 3,666,657

本集團全部收入均來自於某一時間點銷售貨物所得。

附註：其他主要指廢料之銷售所得款項。

(b)

分部資料

經營分部之報告與提供予最高營運決策者之內部報告一致。最高營運決策者已被統一認定為

執行董事及高級管理層。彼等檢討本集團之內部申報以評估業績及分配資源。

本集團共分為兩大業務分部：

(i)

設計及製造金屬沖壓模具，以及製造金屬沖壓零部件及車床加工零部件（「金屬沖

壓」）；及

(ii)

設計及製造塑膠注塑模具，以及製造塑膠注塑零部件（「塑膠注塑」）。

最高營運決策者根據計量除利息及稅項前盈利評估經營分部之表現。

提供予最高營運決策者之資料乃按與用於合併財務報表一致之方式計算。

億和精密工業控股有限公司

169

二零一九年年報

合併財務報表附註

5 收入及分部資料（續）

(b) 分部資料（續）

分部業績及其他分部項目如下：

二零一九年二零一八年

金屬沖壓塑膠注塑小額貸款總計金屬沖壓塑膠注塑小額貸款總計

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

分部收入毛額總值2,188,915 2,201,080 – 4,389,995 2,243,914 2,058,765 – 4,302,679

分部間收入(353,196) (289,744) – (642,940) (373,046) (262,976) – (636,022)

收入1,835,719 1,911,336 – 3,747,055 1,870,868 1,795,789 – 3,666,657

分部業績49,733 73,977 (1,530) 122,180 73,144 75,764 867 149,775

未分配開支(4,220) (6,385)

財務收益15,031 15,707

財務費用(55,389) (55,587)

扣除所得稅前利潤77,602 103,510

所得稅費用(25,821) (20,847)

年度利潤51,781 82,663

應佔聯營公司（虧損）╱利潤(552) – (1,530) (2,082) (1,271) – 867 (404)

折舊165,071 58,718 – 223,789 157,139 66,500 – 223,639

攤銷881 – – 881 5,027 928 – 5,955

截至二零一八年及二零一九年十二月三十一日止年度，未分配開支代表企業開支。

170 170

合併財務報表附註

5 收入及分部資料（續）

(b) 分部資料（續）

分部資產及負債如下：

金屬沖壓

港幣千元

塑膠注塑

港幣千元

二零一九年

小額貸款

港幣千元

未分配

港幣千元

總計

港幣千元

金屬沖壓

港幣千元

塑膠注塑

港幣千元

二零一八年

小額貸款

港幣千元

未分配

港幣千元

總計

港幣千元

資產

4,023,310 1,847,997 55,165 21,624 5,948,096 4,349,705 1,291,384 49,400 17,458 5,707,947

負債

949,182 443,060 – 1,960,605 3,352,847 613,267 523,721 – 1,982,456 3,119,444

資本開支

293,590 106,108 – – 399,698 464,225 123,440 – – 587,665

分部資產主要包含部份不動產、工廠及設備、發展中投資物業、使用權資產（二零一八年：

租賃土地及土地使用權）、無形資產、於聯營公司之投資、預付款項、按金、部分其他應收

款、按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、存貨、應收賬款以及現金及現

金等價物。

分部負債包括經營負債但不包括銀行借款、當期所得稅負債、遞延所得稅負債及若干應計費

用及其他應付款。

資本開支包含不動產、工廠及設備、發展中投資物業、使用權資產（二零一八年：租賃土地

及土地使用權）及無形資產之添置。

億和精密工業控股有限公司

171171

合併財務報表附註

5 收入及分部資料（續）

(b) 分部資料（續）

根據貨運目的地劃分之外部客戶收入及按國家劃分之非流動資產（遞延所得稅資產除外）如

下：

二零一九年二零一八年

香港及中國越南墨西哥總計香港及中國越南墨西哥總計

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

收入

3,447,130 279,313 20,612 3,747,055 3,474,296 192,361 – 3,666,657

按地區劃分之非流動資產

分部非流動資產總額

2,313,340 255,315 251,405 2,820,060 2,295,019 247,718 145,086 2,687,823

分部資產總額

5,258,554 403,646 285,896 5,948,096 5,069,204 419,045 219,698 5,707,947

二零一九年年報

172172

合併財務報表附註

收入及分部資料（續）

(b) 分部資料（續）

分部資產及負債與本集團之資產及負債之對賬如下：

於十二月三十一日

二零一九年二零一八年

資產負債資產負債

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

分部資產╱負債

5,926,472 1,392,242 5,690,489 1,136,988

未分配：

現金及現金等價物

19,280 – 15,029 –

其他應收款

2,344 – 2,429 –

當期所得稅負債

– 11,193 – 10,842

遞延所得稅負債

– 32,586 – 23,210

銀行借款

– 1,912,817 – 1,945,833

應計費用及其他應付款

– 4,009 – 2,571

總額

5,948,096 3,352,847 5,707,947 3,119,444

單家公司佔本集團外部收益10%或以上之本集團三名（二零一八年：三名）最大客戶分析如下：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

客戶A 566,663 543,780

客戶B 548,280 469,477

客戶C 345,755 349,409

億和精密工業控股有限公司

173173

合併財務報表附註

6 不動產、工廠及設備

永久業權土地土地及樓宇機器及設備傢俬及固定裝置汽車在建工程總計

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

截至二零一九年十二月三十一日止

年度

期初賬面淨值

26,670 676,420 765,762 115,668 10,791 421,829 2,017,140

會計政策變動（附註

2.2）

– (6,461) (11,990) – – – (18,451)

經重列期初賬面淨值

26,670 669,959 753,772 115,668 10,791 421,829 1,998,689

匯兌差額

– (5,891) (5,795) (425) (15) (2,284) (14,410)

添置

– 10,885 37,509 15,142 4,464 243,812 311,812

轉撥

– 214,422 137,352 23,285 173 (375,232) –

出售

– (565) (292) (7,713) (452) (1,753) (10,775)

折舊

– (48,797) (126,497) (24,761) (2,943) – (202,998)

期終賬面淨值

26,670 840,013 796,049 121,196 12,018 286,372 2,082,318

於二零一九年十二月三十一日

成本

26,670 1,208,436 1,824,602 500,118 40,356 286,372 3,886,554

累計折舊

– (368,423) (1,028,553) (378,922) (28,338) – (1,804,236)

-(368,423) (378,922)

(1,028,553)

(28,338)

(1,804,236)

賬面淨值

26,670 840,013 796,049 121,196 12,018 286,372 2,082,318

截至二零一八年十二月三十一日止

年度

期初賬面淨值

– 686,697 833,805 117,771 12,727 91,601 1,742,601

匯兌差額

– (7,625) (11,288) (1,064) (6) (5,646) (25,629)

添置

26,670 1,069 80,609 38,108 1,062 377,254 524,772

轉撥

– 40,005 1,906 (531) – (41,380) –

出售

– (111) (516) (338) – – (965)

折舊

– (43,615) (138,754) (38,278) (2,992) – (223,639)

期終賬面淨值

26,670 676,420 765,762 115,668 10,791 421,829 2,017,140

於二零一八年十二月三十一日

成本

26,670 1,000,616 1,786,075 507,346 36,894 421,829 3,779,430

累計折舊

– (324,196) (1,020,313) (391,678) (26,103) – (1,762,290)

賬面淨值

26,670 676,420 765,762 115,668 10,791 421,829 2,017,140

二零一九年年報

174174

合併財務報表附註

6 不動產、工廠及設備（續）

折舊費用於合併綜合收益表確認如下：

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

銷售成本

分銷成本

一般及行政費用

142,667

1,602

58,729

150,0091,77871,852

202,998 223,639

本集團於土地及樓宇之權益之分析如下：

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

在香港，位於租約期為

10至50年地塊上之樓宇（二零一八年：

土地及樓宇）

在中國大陸，位於擁有土地使用權

10年至50年之地塊上之

樓宇

在海外，位於永久業權土地上之樓宇

370

733,665

105,978

5,280671,140–

840,013 676,420

並無資產（二零一八年：土地及樓宇港幣5,280,000元）為本集團銀行借款作出抵押（附註20）。

億和精密工業控股有限公司

175175

合併財務報表附註

6 不動產、工廠及設備（續）

在建工程之分析如下：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

樓宇建築成本

178,799 102,655

機器成本

107,573 319,174

286,372 421,829

於二零一八年十二月三十一日，機器及設備包括以下本集團根據融資租賃作為承租人承擔之金額

（進一步詳情請參閱附註7）：

二零一八年

港幣千元

租賃設備

成本

37,913

累計折舊

(25,923)

賬面淨值

11,990

自二零一九年一月一日起，該等項目獲分組為使用權資產的一部份。有關會計政策變動之進一步

詳情請參閱附註2.2。

二零一九年年報

176176

合併財務報表附註

使用權資產及租賃負債

(a) 合併財務狀況表確認之結餘

使用權資產

租賃土地及

土地使用權

融資租賃

融資租賃項項下機器及廠房和

下土地設備辦公物業總計

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

於二零一九年

一月一日之結餘

會計政策變動

（附註2.2）

於二零一九年

一月一日之經重列

結餘

添置

折舊（附註25）

匯兌差額

–

238,778

–

(5,967)

(2,126)

–

6,461

–

(262)

–

11,990

54,740

(4,576)

–

84,184

–

(9,986)

(1,782)

–

341,413341,41354,740(20,791)

(3,908)

於二零一九年

十二月三十一日

之結餘

230,685 6,199 62,154 72,416 371,454

租賃負債

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

即期部份

非即期部份

18,223

86,919

–

105,142 –

租賃負債－機器及設備

租賃負債－廠房和辦公物業

31,132

74,010

–

105,142 –

億和精密工業控股有限公司

177177

合併財務報表附註

7 使用權資產及租賃負債（續）

(b) 合併收益表確認之金額

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

使用權資產之折舊費用

20,791 –

租賃負債之平倉利息

4,774 –

短期及低價值租賃之經營租賃租金

782 286

截至二零一九年十二月三十一日止年度，租賃之現金流出總額為約港幣

39,924,000元。

截至二零一九年十二月三十一日止年度，折舊費用港幣

4,576,000元及港幣16,215,000元分

別於合併綜合收益表內的「銷售成本」及「行政費用」中扣減。

本集團租賃各種不動產、工廠及機器。租賃合約一般為期

2至11年。租賃條款乃按個別基準

進行磋商，當中包含眾多不同之條款及條件。租賃安排並無任何契諾，惟若干租賃負債已獲

有效擔保，此乃因為倘有違約，租賃資產之權利則歸出租人所有。於二零一九年十二月三十

一日，有抵押使用權資產的賬面淨值為約港幣

62,154,000元（二零一八年十二月三十一日：

港幣11,990,000元）。

二零一九年年報

178178

合併財務報表附註

使用權資產及租賃負債（續）

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

最低租賃付款－一年內

– 2,499

減：融資租賃之未來財務費用

– (17)

融資租賃負債之現值

– 2,482

融資租賃負債之現值如下：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

最低租賃付款－一年內

– 2,482

融資租賃負債總額

– 2,482

減：納入流動負債之數額

– (2,482)

– –

融資租賃負債乃以港幣計值。融資租賃負債之賬面值與其公允價值相若。

於二零一八年十二月三十一日，本集團融資租賃負債之實際年利率為

4.3釐。

融資租賃負債已獲有效擔保，此乃因為倘有違約，租賃資產之權利則歸出租人所有。於二零

一八年十二月三十一日，租賃資產之賬面淨值約為港幣

11,990,000元。

(d) 融資租賃負債－二零一八年

於二零一八年十二月三十一日，本集團根據一年內屆滿之融資租賃，租賃賬面值為港幣

11,990,000元之若干工廠及設備。在採納新租賃準則之過程中，融資租賃負債於二零一九年

一月一日重新分類至租賃負債。有關租賃會計政策變動之進一步資料，請參閱附註

2.2。

億和精密工業控股有限公司

179179

合併財務報表附註

8 發展中投資物業

根據香港財務報告準則13，發展中投資物業之公允價值計量資料載列如下：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

發展中投資物業

176,521 156,003

發展中投資物業之公允價值乃採用重大不可觀察之輸入變量（第三級）計量。

變動為：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

期初結餘

156,003 120,490

添置

26,154 42,373

公允價值變動

(1,749) 143

匯兌差額

(3,887) (7,003)

176,521 156,003

於二零一九年十二月三十一日，獨立專業估值師行（深圳天大聯合資產評估房地產估價有限公司）對

本集團之發展中投資物業進行估值，以釐定投資物業之公允價值。

於二零一九年十二月三十一日，有關估值乃就發展中投資物業採用折舊重置成本法釐定，當中土

地部分採用直接比較法及基準地價法（於二零一八年十二月三十一日：直接比較法）估值。物業重置

成本得以估計及鄰近同類土地部分之售價就面積等主要特點之差異而作出調整。

發展中投資物業於二零一九年十二月三十一日之估值中所用之主要不可觀察輸入變量為土地之採用

單價及物業之採用重置成本（於二零一八年十二月三十一日：土地之採用單價）。

二零一九年年報

180180

合併財務報表附註

租賃土地及土地使用權

本集團於租賃土地及土地使用權之權益代表預付經營租賃款，按其賬面淨值分析如下：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

在中國大陸及海外：

10至50年期之土地使用權

– 238,778

變動為：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

於一月一日

238,778 228,737

會計政策變動（附註2.2）

(238,778) –

匯兌差額

– (4,524)

添置

– 20,520

攤銷

– (5,955)

於十二月三十一日

– 238,778

政府補助人民幣140,400,000元（相當於港幣161,233,000元）乃就於二零一八年購買土地使用權自

中國政府收取。於二零一八年十二月三十一日，已收補助已扣除相關土地使用權之成本。

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

代表

成本

– 275,569

累計攤銷

– (36,791)

賬面淨值

– 238,778

億和精密工業控股有限公司

181181

合併財務報表附註

10 無形資產

商譽軟體總計

港幣千元港幣千元港幣千元

截至二零一八年十二月三十一日止年度

期初賬面淨值

2,510 – 2,510

攤銷（附註25）

–––

期終賬面淨值

2,510 – 2,510

於二零一八年十二月三十一日

成本

2,510 – 2,510

累計攤銷

–––

賬面淨值

2,510 – 2,510

截至二零一九年十二月三十一日止年度

期初賬面淨值

2,510 – 2,510

添置

– 6,992 6,992

攤銷（附註25）

– (881) (881)

匯兌差額

– (97) (97)

期終賬面淨值

2,510 6,014 8,524

於二零一九年十二月三十一日

成本

2,510 6,874 9,384

累計攤銷

– (860) (860)

賬面淨值

2,510 6,014 8,524

截至二零一九年十二月三十一日止年度，攤銷費用港幣

881,000元（二零一八年：無）於合併損益表

內的「行政費用」中扣減。

二零一九年年報

182182

合併財務報表附註

10 無形資產（續）

商譽分配至預期可從合併中得益之現金產生單位，列載如下：

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

企業

2,510 2,510

於十二月三十一日

2,510 2,510

於二零一九年十二月三十一日，管理層進行商譽減值評估並釐定無須對商譽錄得減值費用（二零一

八年：無）。

11A 附屬公司

下表列示於二零一九年十二月三十一日由本公司直接或間接持有之主要附屬公司：

註冊成立╱成立、營運地點及已發行╱註冊及本集團應佔

名稱法律實體類型繳足股本股本權益百分比主要業務

億和集團有限公司香港，有限公司港幣15,000元

100%投資控股

數碼模汽車部件有限公司香港，有限公司港幣1元

100%投資控股

億和金屬模具製品有限公司英屬處女群島，有限公司

1.12美元

100%投資控股

億和精密工業（華東）有限公司英屬處女群島，有限公司

1美元

100%投資控股

億和有限公司香港，有限公司港幣200,000,000元

100%買賣金屬模具及零部件

億和精密工業控股有限公司

183

二零一九年年報

合併財務報表附註

名稱

註冊成立╱成立、營運地點及

法律實體類型

已發行╱註冊及

繳足股本

本集團應佔

股本權益百分比主要業務

億和塑膠模具製品（香港）有限公司香港，有限公司港幣280,000元100%買賣塑膠模具及零部件

億達（澳門離岸商業服務）有限公司澳門，有限公司500,000澳門元100%買賣金屬及塑膠模具及零部

件

深圳市億和

精密科技

集團

有限公司(a)

中國大陸，有限公司港幣221,880,000元100%生產金屬模具及零部件

億和塑膠電子製品（深圳）

有限公司(a)

中國大陸，有限公司港幣195,000,000元100%生產塑膠模具及零部件

億和精密工業（蘇州）有限公司(a)中國大陸，有限公司43,000,000美元100%生產金屬及塑膠模具及零部

件

億和精密工業（中山）有限公司(a)中國大陸，有限公司港幣120,000,000元100%生產金屬及塑膠模具及零部

件

深圳億和模具製造有限公司(a)中國大陸，有限公司港幣240,000,000元100%生產金屬及塑膠模具

數碼模沖壓技術（武漢）有限公司(a)中國大陸，有限公司26,000,000美元100%生產金屬模具及零部件

重慶數碼模車身模具有限公司(a)中國大陸，有限公司人民幣191,250,000元100%生產金屬模具

億和海防精密技術有限公司越南，有限公司10,000,000美元100%生產金屬模具及零部件

11A 附屬公司（續）

183

二零一九年年報

合併財務報表附註

名稱

註冊成立╱成立、營運地點及

法律實體類型

已發行╱註冊及

繳足股本

本集團應佔

股本權益百分比主要業務

億和塑膠模具製品（香港）有限公司香港，有限公司港幣280,000元100%買賣塑膠模具及零部件

億達（澳門離岸商業服務）有限公司澳門，有限公司500,000澳門元100%買賣金屬及塑膠模具及零部

件

深圳市億和

精密科技

集團

有限公司(a)

中國大陸，有限公司港幣221,880,000元100%生產金屬模具及零部件

億和塑膠電子製品（深圳）

有限公司(a)

中國大陸，有限公司港幣195,000,000元100%生產塑膠模具及零部件

億和精密工業（蘇州）有限公司(a)中國大陸，有限公司43,000,000美元100%生產金屬及塑膠模具及零部

件

億和精密工業（中山）有限公司(a)中國大陸，有限公司港幣120,000,000元100%生產金屬及塑膠模具及零部

件

深圳億和模具製造有限公司(a)中國大陸，有限公司港幣240,000,000元100%生產金屬及塑膠模具

數碼模沖壓技術（武漢）有限公司(a)中國大陸，有限公司26,000,000美元100%生產金屬模具及零部件

重慶數碼模車身模具有限公司(a)中國大陸，有限公司人民幣191,250,000元100%生產金屬模具

億和海防精密技術有限公司越南，有限公司10,000,000美元100%生產金屬模具及零部件

11A 附屬公司（續）

184

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

名稱

註冊成立╱成立、營運地點及

法律實體類型

已發行╱註冊及

繳足股本

本集團應佔

股本權益百分比主要業務

數碼模汽車（墨西哥）有限公司墨西哥，有限公司19,000墨西哥比索100%生產汽車模具及零部件

億和精密工業（威海）有限公司(b)中國大陸，有限公司50,000,000美元100%生產金屬沖壓及塑膠注塑模

具及零部件

四川駿源投資管理有限公司(b)中國大陸，有限公司人民幣90,000,000元100%物業開發

億新和投資（蘇州）有限公司(a)(b)中國大陸，有限公司30,000,000美元100%投資控股

深圳億智投資控股有限公司中國大陸，有限公司人民幣10,000,000元100%投資控股

因塔思（威海）電子有限公司(a)中國大陸，有限公司人民幣28,975,345.99元100%生產金屬沖壓及塑膠注塑模

具及零部件

深圳市億和智能裝備有限公司(b)中國大陸，有限公司人民幣10,000,000元100%生產金屬沖壓及塑膠注塑模

具及零部件

深圳數碼模汽車技術有限公司(a)(b)中國大陸，有限公司人民幣65,000,000元100%生產汽車模具及零部件

11A 附屬公司（續）

184

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

名稱

註冊成立╱成立、營運地點及

法律實體類型

已發行╱註冊及

繳足股本

本集團應佔

股本權益百分比主要業務

數碼模汽車（墨西哥）有限公司墨西哥，有限公司19,000墨西哥比索100%生產汽車模具及零部件

億和精密工業（威海）有限公司(b)中國大陸，有限公司50,000,000美元100%生產金屬沖壓及塑膠注塑模

具及零部件

四川駿源投資管理有限公司(b)中國大陸，有限公司人民幣90,000,000元100%物業開發

億新和投資（蘇州）有限公司(a)(b)中國大陸，有限公司30,000,000美元100%投資控股

深圳億智投資控股有限公司中國大陸，有限公司人民幣10,000,000元100%投資控股

因塔思（威海）電子有限公司(a)中國大陸，有限公司人民幣28,975,345.99元100%生產金屬沖壓及塑膠注塑模

具及零部件

深圳市億和智能裝備有限公司(b)中國大陸，有限公司人民幣10,000,000元100%生產金屬沖壓及塑膠注塑模

具及零部件

深圳數碼模汽車技術有限公司(a)(b)中國大陸，有限公司人民幣65,000,000元100%生產汽車模具及零部件

11A 附屬公司（續）

185

二零一九年年報

合併財務報表附註

11A 附屬公司（續）

(a) 本集團於中國大陸之主要外商獨資企業及其各自之經營年期如下：

名稱成立地點經營年期

深圳市億和

精密科技

集團有限公司中國大陸廣東省深圳市截至二零二一年五月止20年

億和塑膠電子製品（深圳）有限公司中國大陸廣東省深圳市截至二零二四年七月止20年

重慶數碼模車身模具有限公司中國大陸四川省重慶市截至二零二六年三月止20年

數碼模沖壓技術（武漢）有限公司中國大陸湖北省武漢市截至二零三一年八月止20年

億和精密工業（蘇州）有限公司中國大陸江蘇省蘇州市截至二零五五年八月止50年

中山數碼模汽車技術有限公司中國大陸廣東省中山市截至二零五六年八月止50年

深圳億和模具製造有限公司中國大陸廣東省深圳市截至二零五七年六月止50年

億新和投資（蘇州）有限公司中國大陸江蘇省蘇州市截至二零四六年十一月止30年

因塔思（威海）電子有限公司中國大陸山東省威海市截至二零四六年十一月止50年

深圳數碼模汽車技術有限公司中國大陸廣東省深圳市截至二零六八年三月止50年

185

二零一九年年報

合併財務報表附註

11A 附屬公司（續）

(a) 本集團於中國大陸之主要外商獨資企業及其各自之經營年期如下：

名稱成立地點經營年期

深圳市億和

精密科技

集團有限公司中國大陸廣東省深圳市截至二零二一年五月止20年

億和塑膠電子製品（深圳）有限公司中國大陸廣東省深圳市截至二零二四年七月止20年

重慶數碼模車身模具有限公司中國大陸四川省重慶市截至二零二六年三月止20年

數碼模沖壓技術（武漢）有限公司中國大陸湖北省武漢市截至二零三一年八月止20年

億和精密工業（蘇州）有限公司中國大陸江蘇省蘇州市截至二零五五年八月止50年

中山數碼模汽車技術有限公司中國大陸廣東省中山市截至二零五六年八月止50年

深圳億和模具製造有限公司中國大陸廣東省深圳市截至二零五七年六月止50年

億新和投資（蘇州）有限公司中國大陸江蘇省蘇州市截至二零四六年十一月止30年

因塔思（威海）電子有限公司中國大陸山東省威海市截至二零四六年十一月止50年

深圳數碼模汽車技術有限公司中國大陸廣東省深圳市截至二零六八年三月止50年

186186

合併財務報表附註

11A 附屬公司（續）

(b) 於二零一九年十二月三十一日，本集團已承諾向以下主要附屬公司作出增資：

名稱承諾資本注資到期日

深圳數碼模汽車技術有限公司人民幣40,000,000元二零二一年三月

深圳市億和智能裝備有限公司人民幣5,000,000元二零二零年九月

億和精密工業（威海）有限公司

77,833,000美元二零二八年三月

四川駿源投資管理有限公司人民幣13,500,000元二零二一年十二月

數碼模沖壓技術（武漢）有限公司人民幣34,039,000元二零二零年十二月

深圳億和模具製造有限公司港幣69,902,000元二零二一年七月

重慶數碼模車身模具有限公司人民幣26,790,000元二零四八年十二月

11B 於聯營公司之投資

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

於一月一日

63,043 65,441

匯兌差額

(1,187) (1,994)

應佔虧損－淨額

(2,082) (404)

已收股息

(4,609) –

於十二月三十一日

55,165 63,043

億和精密工業控股有限公司

187187

合併財務報表附註

11B 於聯營公司之投資（續）

於二零一九年十二月三十一日之聯營公司詳情：

名稱

成立、營運地點及

法律實體類型

本集團應佔股本

權益百分比主要業務計量方法

深圳市精工小額貸款有限公司中國大陸，有限公司

40%小額貸款權益

深圳興和瑜創新科技有限公司中國大陸，有限公司

48%設計及製造減速機權益

本集團於該等聯營公司之權益並無相關或然債務及資本承擔，該等聯營公司本身亦無或然債務。

以下載列對本集團而言屬重大之深圳市精工小額貸款有限公司（「小額貸款」）之財務資料概要：

財務狀況報表概要

小額貸款

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

資產

非流動資產

1,577 2,151

流動資產

137,480 152,660

負債

流動負債

1,144 –

流動資產淨額

136,336 152,660

資產淨值

137,913 154,811

二零一九年年報

188188

合併財務報表附註

11B 於聯營公司之投資（續）

綜合收益表概要

小額貸款

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

賬面值之對賬：

於一月一日之資產淨值

154,811 151,236

年度利潤

(3,825) 2,168

已付股息

(11,523) –

其他綜合（虧損）╱收益

(1,550) 1,407

於十二月三十一日之資產淨值

137,913 154,811

於聯營公司之權益（40%）

55,165 61,924

收入

24,014 31,488

扣除所得稅前利潤

(76) 2,891

所得稅費用

(3,749) (723)

年內總綜合收益

(3,825) 2,168

應佔聯營公司之（虧損）╱利潤（40%）

(1,530) 867

本集團認為其於其他聯營公司之權益並不重大。

億和精密工業控股有限公司

189189

合併財務報表附註

12 存貨

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

原材料

135,039 101,390

在產品

281,545 261,339

製成品

228,157 114,062

644,741 476,791

減：減值撥備

(37,036) (31,550)

存貨－淨額

607,705 445,241

存貨成本確認為開支及計入銷售成本，數額為港幣

1,956,861,000元（二零一八年：港幣

1,826,699,000元）。

本集團有關存貨撥備之變動如下：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

於一月一日

31,550 27,911

減值撥備（附註25）

5,486 3,639

於十二月三十一日

37,036 31,550

存貨撥備已計入合併綜合收益表「銷售成本」項下。

二零一九年年報

190190

合併財務報表附註

13 應收賬款

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

應收賬款

915,699 990,787

減：減值撥備

(1,188) (1,188)

應收賬款－淨額

914,511 989,599

本集團給予其客戶之信貸期一般介乎30日至180日。應收賬款之賬齡如下：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

0至90日

731,749 830,915

91至180日

183,950 159,872

915,699 990,787

減：減值撥備

(1,188) (1,188)

應收賬款－淨額

914,511 989,599

億和精密工業控股有限公司

191191

合併財務報表附註

13 應收賬款（續）

應收賬款之賬面值與其公允價值相若。

五名最大客戶及最大客戶於二零一九年十二月三十一日分別佔應收賬款結餘30.1%（二零一八年：

30.2%）及10.8%（二零一八年：9.7%）。除該等主要客戶外，由於本集團擁有大量客戶，故應收賬

款並無集中信用風險之問題。

於二零一九年十二月三十一日，並無應收賬款（二零一八年：無）經已過期。

應收賬款以下列貨幣為單位：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

港幣

94,057 147,104

美元

446,888 432,828

人民幣

353,695 378,309

其他貨幣

21,059 32,546

915,699 990,787

二零一九年年報

192192

合併財務報表附註

14 預付款項、按金及其他應收款

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

非流動：

就購買不動產、工廠及設備之按金

41,273 100,896

其他

3,558 3,602

44,831 104,498

流動：

出售附屬公司之應收代價

4,829 5,761

就購買原材料之預付款項

57,747 56,943

可收回增值稅

79,853 84,187

預付公用設施費用

2,215 879

應收職工款項及職工墊款（附註）

6,097 7,121

向中國大陸海關支付按金

4,579 3,838

應收當時附屬公司之款項（附註）

65,101 79,865

其他

12,141 9,912

232,562 248,506

附註：出售附屬公司應收代價、應收職工款項及職工墊款以及應收當時附屬公司之款項為無抵押，免息及以

人民幣為單位。

億和精密工業控股有限公司

193193

合併財務報表附註

15 按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產包括並非持作買賣之股本證券，且本集團於

初次確認時已不可撤回地選擇將其於此類別內確認。該等證券為策略性投資，本集團認為此分類

更具相關性。

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

未上市：

股本證券－中國大陸，按公允價值

81,247 105,851

未上市股本證券之公允價值乃根據公允交易中最近期交易價格、資產淨值或獨立專業估值師行釐定

之估值進行釐定。該等公允價值屬於公允價值等級第三級（參閱附註3.3）。

按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產乃以人民幣計值。

按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之變動如下：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

於一月一日

105,851 98,972

添置－14,693

出售（附註）

(22,729)轉

撥至其他綜合收益之重估虧損

(1,875) (7,814)

於十二月三十一日

81,247 105,851

附註：於出售股本工具時，「按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益金融資產儲備」的任何相關結餘重新

分類至「留存收益」。股份於截至二零一九年十二月三十一日止年度出售。

二零一九年年報

194194

合併財務報表附註

16 受限制銀行存款╱短期銀行存款╱現金及現金等價物

本集團

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

受限制銀行存款

84,460 51,563

短期銀行存款

218,060 174,169

現金及現金等價物

1,070,738 1,111,046

1,373,258 1,336,778

於二零一九年十二月三十一日，受限制銀行存款、短期銀行存款以及現金及現金等價物之實際利

率及相關平均期限載列如下：

二零一九年二零一八年

實際年利率平均期限（天）實際年利率平均期限（天）

受限制銀行存款

1.6% 180 0.2% 180

短期銀行存款

3.5% 264 3.6% 365

現金及現金等價物

0.1% 7 0.1% 7

億和精密工業控股有限公司

195195

合併財務報表附註

16 受限制銀行存款╱短期銀行存款╱現金及現金等價物（續）

受限制銀行存款、短期銀行存款及現金及現金等價物以下列貨幣為單位：

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

港幣

人民幣

美元

日圓

歐元

越南盾

墨西哥比索

其他貨幣

267,671

499,749

560,241

19,543

22,798

2,532

418

306

205,965439,112657,58921,5508,2523,35972879

1,373,258 1,336,778

受限制銀行存款、短期銀行存款及現金及現金等價物之賬面值與其公允價值相若。

二零一九年年報

196196

合併財務報表附註

17 應付賬款

應付賬款按發票日期之賬齡分析如下：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

0至90日

646,810 510,521

91至180日

331,045 327,615

977,855 838,136

應付賬款之賬面值與其公允價值相若，並以下列貨幣為單位：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

港幣

18,086 31,548

人民幣

660,712 556,705

美元

297,713 248,558

其他貨幣

1,344 1,325

977,855 838,136

億和精密工業控股有限公司

197197

合併財務報表附註

18 合約負債

本集團已確認下列與客戶合約有關之資產及負債：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

預收客戶款項

59,284 68,493

預收之合約負債因客戶預付款項減少（二零一八年：增多）而減少港幣9,209,000元（二零一八年：

增加港幣17,798,000元）。

截至二零一九年十二月三十一日止年度，已確認收入港幣

68,493,000元（二零一八年：港幣

50,695,000元）計入期初合約負債結餘。

19 應計費用及其他應付款

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

購買不動產、工廠及設備之應付款

81,472 70,658

應計公共設施費用

3,874 3,927

應計工資、薪金及福利

99,500 87,145

應計經營開支

7,188 3,852

收購附屬公司應付款

25,648 26,221

其他應付款

36,288 38,645

253,970 230,448

二零一九年年報

198198

合併財務報表附註

19 應計費用及其他應付款（續）

其他應付款（不包括應計費用）之賬面值與其公允價值相若，並以下列貨幣為單位：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

港幣

27,950 5,804

人民幣

85,120 91,327

其他

30,338 38,393

143,408 135,524

20 銀行借款

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

流動：

短期銀行借款

850,582 983,000

須於一年內償還之長期銀行借款部份

275,162 365,160

按揭借款，即期部份－420

1,125,744 1,348,580

非流動：

須於一年後償還之長期銀行借款部份

787,073 597,235

按揭借款，非即期部份－18

787,073 597,253

總銀行借款

1,912,817 1,945,833

億和精密工業控股有限公司

199199

合併財務報表附註

20 銀行借款（續）

所有銀行借款均計息並按攤銷成本列賬。

所有銀行借款按浮動利率計息，且銀行借款之賬面值與其公允價值相若。

本集團之銀行借款之還款期如下：

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

一年內

一年至兩年

兩年至五年

1,125,744

342,762

444,311

1,348,580250,180347,073

1,912,817 1,945,833

銀行借款之賬面值乃以下列貨幣為單位：

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

港幣

人民幣

1,907,235

5,5821,945,833－

1,912,817 1,945,833

二零一九年年報

200200

合併財務報表附註

20 銀行借款（續）

於二零一九年十二月三十一日，本集團銀行借款之實際年利率如下：

短期銀行貸款

二零一九年二零一八年

長期銀行貸款

二零一九年二零一八年二

按揭貸款

零一九年二零一八年

港幣

人民幣

4.2%

5.22%

2.6%

－

4.46%

－

3.14%

－

2.4%

－

於二零一九年十二月三十一日，本集團未提取之浮動利率銀行融資約為港幣

558,130,000元（二零

一八年：港幣571,519,000元）。

於二零一九年及二零一八年，本集團已遵守其銀行融資的財務契諾。

於二零一九年十二月三十一日，概無資產（二零一八年：土地及樓宇港幣

5,280,000元）為本集團銀

行借款作出抵押。

21 遞延所得稅負債

遞延稅項負債之分析如下：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

遞延稅項負債：

超過十二個月後收回之遞延稅項負債

21,962 22,720

十二個月內收回之遞延稅項負債

10,624 490

32,586 23,210

億和精密工業控股有限公司

201

二零一九年年報

合併財務報表附註

21 遞延所得稅負債（續）

遞延所得稅負債變動如下：

公允價值收益預扣稅總計

港幣千元港幣千元港幣千元

於二零一八年一月一日18,669 5,129 23,798

計入損益(588) – (588)

於二零一八年十二月三十一日18,081 5,129 23,210（計入損益）╱於損益扣除(624) 10,000 9,376

於二零一九年十二月三十一日17,457 15,129 32,586

以上就預扣稅之遞延所得稅負債乃關於若干附屬公司未匯出留存收益。此外，遞延所得稅負債港

幣70,666,000元（二零一八年：港幣83,505,000元）並未確認為若干附屬公司未匯出收益之應付預扣

稅。該等金額被認為可能永久用作再投資。

對可抵扣虧損確認為遞延所得稅資產的數額，是按透過很可能產生的未來應課稅利潤而實現的相關

稅務利益而確認。本集團並未就可結轉以抵銷未來應課稅收益的虧損港幣77,051,000元（二零一八

年：港幣86,915,000元）確認遞延所得稅資產港幣18,310,000元（二零一八年：港幣18,495,000元）。

稅項虧損港幣3,151,000元、港幣7,420,000元、港幣20,644,000元、港幣13,418,000元、港幣

10,287,000元、港幣1,066,000元、港幣5,008,000元及港幣16,057,000元將分別於二零二零年、

二零二一年、二零二二年、二零二三年、二零二四年、二零二七年、二零二八年及二零二九年到

期（二零一八年：港幣14,936,000元、港幣7,421,000元、港幣6,666,000元、港幣22,364,000元、

港幣29,454,000元、港幣1,066,000元及港幣5,008,000元將分別於二零一九年、二零二零年、二

零二一年、二零二二年、二零二三年、二零二七年及二零二八年到期）。

201

二零一九年年報

合併財務報表附註

21 遞延所得稅負債（續）

遞延所得稅負債變動如下：

公允價值收益預扣稅總計

港幣千元港幣千元港幣千元

於二零一八年一月一日18,669 5,129 23,798

計入損益(588) – (588)

於二零一八年十二月三十一日18,081 5,129 23,210（計入損益）╱於損益扣除(624) 10,000 9,376

於二零一九年十二月三十一日17,457 15,129 32,586

以上就預扣稅之遞延所得稅負債乃關於若干附屬公司未匯出留存收益。此外，遞延所得稅負債港

幣70,666,000元（二零一八年：港幣83,505,000元）並未確認為若干附屬公司未匯出收益之應付預扣

稅。該等金額被認為可能永久用作再投資。

對可抵扣虧損確認為遞延所得稅資產的數額，是按透過很可能產生的未來應課稅利潤而實現的相關

稅務利益而確認。本集團並未就可結轉以抵銷未來應課稅收益的虧損港幣77,051,000元（二零一八

年：港幣86,915,000元）確認遞延所得稅資產港幣18,310,000元（二零一八年：港幣18,495,000元）。

稅項虧損港幣3,151,000元、港幣7,420,000元、港幣20,644,000元、港幣13,418,000元、港幣

10,287,000元、港幣1,066,000元、港幣5,008,000元及港幣16,057,000元將分別於二零二零年、

二零二一年、二零二二年、二零二三年、二零二四年、二零二七年、二零二八年及二零二九年到

期（二零一八年：港幣14,936,000元、港幣7,421,000元、港幣6,666,000元、港幣22,364,000元、

港幣29,454,000元、港幣1,066,000元及港幣5,008,000元將分別於二零一九年、二零二零年、二

零二一年、二零二二年、二零二三年、二零二七年及二零二八年到期）。

202

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

22 股本

普通股數目面值

附註（千股）港幣千元

法定：

於二零一八年一月一日、二零一八年及

二零一九年十二月三十一日200,000,000 20,000,000

已發行及繳足股款：

於二零一八年一月一日1,793,844 179,384

因購股權獲行使而發行新股份(ii) 2,850 285

購回股份(i) (67,252) (6,725)

於二零一八年十二月三十一日1,729,442 172,944

因購股權獲行使而發行新股份(ii) 200 20

購回股份(iii) (12,510) (1,251)

於二零一九年十二月三十一日1,717,132 171,713

202

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

22 股本

普通股數目面值

附註（千股）港幣千元

法定：

於二零一八年一月一日、二零一八年及

二零一九年十二月三十一日200,000,000 20,000,000

已發行及繳足股款：

於二零一八年一月一日1,793,844 179,384

因購股權獲行使而發行新股份(ii) 2,850 285

購回股份(i) (67,252) (6,725)

於二零一八年十二月三十一日1,729,442 172,944

因購股權獲行使而發行新股份(ii) 200 20

購回股份(iii) (12,510) (1,251)

於二零一九年十二月三十一日1,717,132 171,713

203

二零一九年年報

合併財務報表附註

22 股本（續）

附註：

(i) 截至二零一八年十二月三十一日止年度，本公司於香港聯合交易所有限公司按每股股份港幣0.64元至

港幣1.25元的價格購回其自身合共67,252,000股股份，總代價約為港幣80,690,000元。董事獲授權於

二零一八年五月二十一日舉行的股東週年大會上購回本公司股份。購回股份於二零一八年十二月三十

一日前予以註銷。因此，本公司已發行股本經該等股份面值削減，而購回時就該等股份支付的溢價亦

自股份溢價賬扣除。相當於註銷股份面值之金額已由本公司留存收益轉撥至股本贖回儲備。

購回月份

每股面值

港幣0.1元的

股份數目

每股價格

最高價

每股價格

最低價已付總代價

港幣港幣港幣千元

二零一八年一月19,000,000 1.25 1.21 23,675

二零一八年二月17,000,000 1.20 1.17 20,206

二零一八年三月4,312,000 1.20 1.18 5,155

二零一八年四月18,320,000 1.21 1.19 22,064

二零一八年五月6,200,000 1.21 1.21 7,502

二零一八年七月2,240,000 0.89 0.84 1,973

二零一八年十月180,000 0.64 0.64 115

67,252,000 80,690

(ii) 截至二零一八年十二月三十一日止年度，因購股權計劃項下之若干購股權獲行使而按每股港幣0.175

元發行2,850,000股普通股，獲得所得款項淨額港幣499,000元。截至二零一九年十二月三十一日止年

度，因購股權計劃項下之若干購股權獲行使而按每股港幣0.41元發行200,000股普通股，獲得所得款項

淨額港幣82,000元。

(iii) 截至二零一九年十二月三十一日止年度，本公司於香港聯合交易所有限公司按每股股份介乎港幣0.58

元至港幣0.81元的價格購回其自身合共12,510,000股股份，總代價約為港幣8,117,000元。董事獲授權

於二零一九年五月二十一日舉行的股東週年大會上購回本公司股份。購回股份於二零一九年十二月三

十一日前予以註銷。因此，本公司已發行股本經該等股份面值削減，而購回時就該等股份支付的溢價

亦自股份溢價賬扣除。相當於註銷股份面值之金額已由本公司留存收益轉撥至股本贖回儲備。

203

二零一九年年報

合併財務報表附註

22 股本（續）

附註：

(i) 截至二零一八年十二月三十一日止年度，本公司於香港聯合交易所有限公司按每股股份港幣0.64元至

港幣1.25元的價格購回其自身合共67,252,000股股份，總代價約為港幣80,690,000元。董事獲授權於

二零一八年五月二十一日舉行的股東週年大會上購回本公司股份。購回股份於二零一八年十二月三十

一日前予以註銷。因此，本公司已發行股本經該等股份面值削減，而購回時就該等股份支付的溢價亦

自股份溢價賬扣除。相當於註銷股份面值之金額已由本公司留存收益轉撥至股本贖回儲備。

購回月份

每股面值

港幣0.1元的

股份數目

每股價格

最高價

每股價格

最低價已付總代價

港幣港幣港幣千元

二零一八年一月19,000,000 1.25 1.21 23,675

二零一八年二月17,000,000 1.20 1.17 20,206

二零一八年三月4,312,000 1.20 1.18 5,155

二零一八年四月18,320,000 1.21 1.19 22,064

二零一八年五月6,200,000 1.21 1.21 7,502

二零一八年七月2,240,000 0.89 0.84 1,973

二零一八年十月180,000 0.64 0.64 115

67,252,000 80,690

(ii) 截至二零一八年十二月三十一日止年度，因購股權計劃項下之若干購股權獲行使而按每股港幣0.175

元發行2,850,000股普通股，獲得所得款項淨額港幣499,000元。截至二零一九年十二月三十一日止年

度，因購股權計劃項下之若干購股權獲行使而按每股港幣0.41元發行200,000股普通股，獲得所得款項

淨額港幣82,000元。

(iii) 截至二零一九年十二月三十一日止年度，本公司於香港聯合交易所有限公司按每股股份介乎港幣0.58

元至港幣0.81元的價格購回其自身合共12,510,000股股份，總代價約為港幣8,117,000元。董事獲授權

於二零一九年五月二十一日舉行的股東週年大會上購回本公司股份。購回股份於二零一九年十二月三

十一日前予以註銷。因此，本公司已發行股本經該等股份面值削減，而購回時就該等股份支付的溢價

亦自股份溢價賬扣除。相當於註銷股份面值之金額已由本公司留存收益轉撥至股本贖回儲備。

204

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

22 股本（續）

購回月份

每股面值

港幣0.1元的

股份數目

每股價格

最高價

每股價格

最低價已付總代價

港幣港幣港幣千元

二零一九年一月1,590,000 0.81 0.66 1,171

二零一九年七月390,000 0.68 0.66 264

二零一九年八月492,000 0.61 0.60 298

二零一九年九月4,300,000 0.69 0.64 2,868

二零一九年十月1,920,000 0.65 0.62 1,218

二零一九年十一月2,140,000 0.62 0.58 1,291

二零一九年十二月1,678,000 0.62 0.59 1,007

12,510,000 8,117

購股權

於二零零五年，本公司已採納一項購股權計劃（「二零零五年購股權計劃」）。根據二零零五年購股權

計劃，本公司董事可全權酌情向本集團任何董事或職工授出購股權，以認購本公司股份，購股權

之價格為下列三項之最高者︰ (i)於建議授出日期當日本公司股份於香港聯合交易所有限公司（「聯交

所」）日報表所報之收市價；(ii)於緊接建議授出日期前五個交易日本公司股份於聯交所日報表所報之

平均收市價；及(iii)股份之面值。於接納每份獲授之購股權時，須支付港幣1元之象徵式代價。根據

二零零五年購股權計劃及本集團任何其他購股權計劃授出但尚未行使之所有購股權獲行使時，將予

發行之股份總數合共不得超逾本公司不時已發行股份之30%。

204

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

22 股本（續）

購回月份

每股面值

港幣0.1元的

股份數目

每股價格

最高價

每股價格

最低價已付總代價

港幣港幣港幣千元

二零一九年一月1,590,000 0.81 0.66 1,171

二零一九年七月390,000 0.68 0.66 264

二零一九年八月492,000 0.61 0.60 298

二零一九年九月4,300,000 0.69 0.64 2,868

二零一九年十月1,920,000 0.65 0.62 1,218

二零一九年十一月2,140,000 0.62 0.58 1,291

二零一九年十二月1,678,000 0.62 0.59 1,007

12,510,000 8,117

購股權

於二零零五年，本公司已採納一項購股權計劃（「二零零五年購股權計劃」）。根據二零零五年購股權

計劃，本公司董事可全權酌情向本集團任何董事或職工授出購股權，以認購本公司股份，購股權

之價格為下列三項之最高者︰ (i)於建議授出日期當日本公司股份於香港聯合交易所有限公司（「聯交

所」）日報表所報之收市價；(ii)於緊接建議授出日期前五個交易日本公司股份於聯交所日報表所報之

平均收市價；及(iii)股份之面值。於接納每份獲授之購股權時，須支付港幣1元之象徵式代價。根據

二零零五年購股權計劃及本集團任何其他購股權計劃授出但尚未行使之所有購股權獲行使時，將予

發行之股份總數合共不得超逾本公司不時已發行股份之30%。

205205

合併財務報表附註

股本（續）

購股權（續）

於二零一五年，本公司已採納一項購股權計劃（「二零一五年購股權計劃」）。根據二零一五年購股權

計劃，本公司董事可全權酌情向本集團任何董事或職工授出購股權，以認購本公司股份，購股權

之價格為下列三項之最高者︰ (i)於建議授出日期當日本公司股份於香港聯合交易所有限公司（「聯交

所」）日報表所報之收市價；

(ii)於緊接建議授出日期前五個交易日本公司股份於聯交所日報表所報之

平均收市價；及(iii)股份之面值。於接納每份獲授之購股權時，須支付港幣

1元之象徵式代價。根據

二零一五年購股權計劃及本集團任何其他購股權計劃授出但尚未行使之所有購股權獲行使時，將予

發行之股份總數合共不得超逾本公司不時已發行股份之30%。

尚未行使購股權數目之變動及其有關加權平均行使價如下：

二零一九年二零一八年

每股平均

行使價購股權數目行使價購股權數目

港幣千股港幣千股

於一月一日

0.90 137,550 0.885 140,480

已行使

0.41 (200) 0.175 (2,850)

已到期

– – 0.175 (80)

於十二月三十一日

0.90 137,350 0.90 137,550

二零一九年年報

206206

合併財務報表附註

22 股本（續）

購股權（續）

於年終尚未行使購股權之到期日及行使價如下：

到期日

二零一九年

行使價購股權數目

港幣千股

二零一八年

行使價購股權數目

港幣千股

二零一九年十月一日

0.41 – 0.41 200

二零二一年七月二日

0.692 67,050 0.692 67,050

二零二四年十一月四日

1.10 70,300 1.10 70,300

137,350 137,550

截至二零一九年十二月三十一日止年度計入合併綜合收益表之以股份為基礎付款之金額為港幣

12,287,000元（二零一八年：港幣12,325,000元）。

億和精密工業控股有限公司

207207

合併財務報表附註

23 儲備

按公允價值

計量且其變動

計入其他綜合

資本贖回收益金融

股份溢價資本儲備(i)法定儲備(ii)儲備(iii)購股權儲備資產儲備匯兌儲備留存收益總計

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

於二零一九年一月一日

1,075,586 (735) 178,752 37,905 25,082 (5,944) (88,330) 1,193,243 2,415,559

年度利潤

– – – – – – – 51,781 51,781

已付股息

– – – – – – – (22,104) (22,104)

其他綜合收益

－匯兌差額

– – – – – – (25,308) – (25,308)

－按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

金融資產重估虧損

– – – – – (1,875) – – (1,875)

職工購股權計劃－僱員服務價值

– – – – 12,287 – – – 12,287

行使購股權後轉撥至股份溢價

17 – – – (17) – – – –

因職工購股權獲行使而發行股份之所得款項

62 – – – – – – – 62

購回股份之溢價

(6,866) – – – – – – – (6,866)

購回股份產生之股本贖回儲備

– – – 1,251 – – – (1,251) –

轉撥至法定儲備

– – 6,934 – – – – (6,934) –

出售按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益之

金融資產後轉撥至留存收益

– – – – – 1,349 – (1,349) –

於二零一九年十二月三十一日

1,068,799 (735) 185,686 39,156 37,352 (6,470) (113,638) 1,213,386 2,423,536

二零一九年年報

208

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

23 儲備（續）

股份溢價資本儲備(i)法定儲備(ii)

資本贖回

儲備(iii)購股權儲備

按公允價值

計量且其變動

計入其他綜合

收益金融

資產儲備匯兌儲備留存收益總計

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

於二零一八年一月一日1,149,201 (735) 159,947 31,180 12,897 1,870 (29,498) 1,168,064 2,492,926

年度利潤– – – – – – – 82,663 82,663

已付股息– – – – – – – (31,958) (31,958)

其他綜合收益

－匯兌差額– – – – – – (58,832) – (58,832)

－按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

金融資產重估虧損– – – – – (7,814) – – (7,814)

職工購股權計劃－僱員服務價值– – – – 12,325 – – – 12,325

行使購股權後轉撥至股份溢價136 – – – (136) – – – –

因職工購股權獲行使而發行股份之所得款項214 – – – – – – – 214

本公司授出之購股權失效時轉撥至留存收益– – – – (4) – – 4 –

購回股份之溢價(73,965) – – – – – – – (73,965)

購回股份產生之股本贖回儲備– – – 6,725 – – – (6,725) –

轉撥至法定儲備– – 18,805 – – – – (18,805) –

於二零一八年十二月三十一日1,075,586 (735) 178,752 37,905 25,082 (5,944) (88,330) 1,193,243 2,415,559

附註：

(i) 本集團之資本儲備指根據一項重組收購之附屬公司股份之面值高於本公司就交換該等股份而發行之股

本之面值之差異。該重組乃於二零零五年四月就本公司股份在香港聯合交易所有限公司上市而進行。

208

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

23 儲備（續）

股份溢價資本儲備(i)法定儲備(ii)

資本贖回

儲備(iii)購股權儲備

按公允價值

計量且其變動

計入其他綜合

收益金融

資產儲備匯兌儲備留存收益總計

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

於二零一八年一月一日1,149,201 (735) 159,947 31,180 12,897 1,870 (29,498) 1,168,064 2,492,926

年度利潤– – – – – – – 82,663 82,663

已付股息– – – – – – – (31,958) (31,958)

其他綜合收益

－匯兌差額– – – – – – (58,832) – (58,832)

－按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

金融資產重估虧損– – – – – (7,814) – – (7,814)

職工購股權計劃－僱員服務價值– – – – 12,325 – – – 12,325

行使購股權後轉撥至股份溢價136 – – – (136) – – – –

因職工購股權獲行使而發行股份之所得款項214 – – – – – – – 214

本公司授出之購股權失效時轉撥至留存收益– – – – (4) – – 4 –

購回股份之溢價(73,965) – – – – – – – (73,965)

購回股份產生之股本贖回儲備– – – 6,725 – – – (6,725) –

轉撥至法定儲備– – 18,805 – – – – (18,805) –

於二零一八年十二月三十一日1,075,586 (735) 178,752 37,905 25,082 (5,944) (88,330) 1,193,243 2,415,559

附註：

(i) 本集團之資本儲備指根據一項重組收購之附屬公司股份之面值高於本公司就交換該等股份而發行之股

本之面值之差異。該重組乃於二零零五年四月就本公司股份在香港聯合交易所有限公司上市而進行。

209209

合併財務報表附註

儲備（續）

附註：（續）

(ii)

根據於中國大陸成立之相關附屬公司之組織章程細則及中國大陸之規例及規則，於中國大陸之附屬公

司須把根據中國大陸會計規例編製之財務報表內所列純利之最少10%撥入法定儲備後，該等中國大陸

附屬公司方能分派任何股息。當法定儲備金額達該等附屬公司註冊資本之

50%時，則毋須再作有關轉

撥。法定儲備只可用於彌補該等附屬公司之虧損、擴充該等附屬公司之生產業務或增加該等附屬公司

之資本。待該等附屬公司股東於股東大會上批准後，該等附屬公司可將法定儲備轉為註冊資本，並按

現有股權架構按比例向現有股東發行紅股。

(iii)

股本贖回儲備源自於香港聯合交易所有限公司購回本公司自身股份。購回股份於購回時予以註銷。相

當於註銷股份面值之金額已由本公司留存收益轉撥至股本贖回儲備。

其他收入及其他虧損－淨額

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

其他收入

政府補助

44,376 26,375

貯存收入

3,680 2,482

48,056 28,857

其他虧損－淨額

出售不動產、工廠及設備之虧損

(2,721) (133)

重估發展中投資物業之公允價值（虧損）╱收益（附註8）

(1,749) 143

匯兌虧損淨額

(11,479) (541)

其他

1,330 348

(14,619) (183)

二零一九年年報

210210

合併財務報表附註

25 按性質劃分之費用

費用包括銷售成本、分銷成本，以及一般及行政費用，分析如下︰

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

不動產、工廠及設備之折舊（附註6）

202,998 221,606

使用權資產之折舊（附註7）

20,791 2,033

攤銷租賃土地及土地使用權（附註9）

– 5,955

攤銷無形資產（附註10）

881 –

職工福利費用（附註26）

892,458 854,727

核數師酬金

－審核服務

3,830 3,830－非審核服務

345 345

製成品及在製品的存貨變動

(134,301) (68,615)

使用的原材料及消耗品

2,124,811 1,915,114

陳舊存貨撥備（附註12）

5,486 3,639

分包費用

126,782 209,434

公用設施費用

70,651 65,342

運輸費用

30,629 34,743

包裝費用

115,854 118,912

業務推廣費用

5,225 6,860

辦公室費用

48,051 46,598

與物業有關的租賃租金

– 6,464

短期及低價值租賃之經營租賃租金

782 –

其他費用

145,177 124,550

3,660,450 3,551,537

億和精密工業控股有限公司

211211

合併財務報表附註

26 職工福利費用

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

工資、薪金及花紅

777,368 698,183

職工福利

52,552 69,782

退休福利－定額供款計劃(a) 50,251 74,437

以股份為基礎付款（附註22）

12,287 12,325

892,458 854,727

(a) 退休福利－定額供款計劃

根據中國大陸之規則及規例所規定，本集團為其中國大陸之職工對國家發起之退休計劃（定

額供款計劃）作出供款。本集團及其職工按地方政府所規定之職工基本工資╱薪金中分別

供款人民幣927元至人民幣7,008元及人民幣566元至人民幣5,114元，而本集團除年度供款

外，毋須就退休金之付款或退休後福利進一步承擔責任。國家發起之退休計劃會對應付予已

退休職工之全數退休金負責。

本集團已安排其香港職工參加強制性公積金計劃（「強積金計劃」），該計劃為由獨立受託人管

理之定額供款計劃。根據強積金計劃，本集團及其香港職工各自按職工收入（定義見強積金

計劃規例）5%對計劃作出每月供款。本集團及職工供款須以每月港幣

1,500元為上限。

截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團對上述退休金計劃作出之供款總額約為港幣

50,251,000元（二零一八年：港幣74,437,000元）。於二零一九年十二月三十一日，本集團並

無獲得任何沒收供款以減少其未來供款（二零一八年：無）。

二零一九年年報

212212

合併財務報表附註

26 職工福利費用（續）

(b) 五名最高薪酬人士

本年度本集團五名最高薪酬人士包括三名（二零一八年：三名）董事，每名薪酬反映於附註

所載分析。

支付其餘兩名（二零一八年：兩名）人士之薪酬如下：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

薪金

2,100 1,984

酌情花紅

300 293

退休金計劃供款

36 36

已授出購股權

315 315

2,751 2,628

此等薪酬在下列組合範圍內：

個人數目

二零一九年二零一八年

薪酬範圍

港幣0元至港幣1,000,000元

1 1

港幣1,000,001元至港幣1,500,000元－港

幣1,500,001元至港幣2,000,000元

1 1

2 2

於年內，本集團並無支付任何薪酬予本公司任何董事及五名最高薪酬人士作為彼等加入本集

團或加入本集團後之獎勵或作為失去職位之補償（二零一八年：無）。

億和精密工業控股有限公司

213213

合併財務報表附註

27 財務收益╱費用

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

財務收益

銀行存款利息收入

15,031 15,707

財務費用

利息開支：

銀行借款

融資租賃負債

租賃負債－機器及設備

租賃負債－廠房和辦公物業

已資本化之利息

64,989

–

978

3,796

(14,374)

60,192158–

–

(4,763)

55,389 55,587

28 所得稅費用

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

本期稅項

－香港利得稅

－中國大陸企業所得稅

以往年度超額撥備

遞延所得稅（附註21）

－

24,100

(7,655)

9,376

－

29,991(8,556)

(588)

25,821 20,847

二零一九年年報

214214

合併財務報表附註

28 所得稅費用（續）

本集團扣除所得稅前利潤之稅項有別於以本集團實體於有關國家╱地方的利潤按適用的當地稅率而

計算之理論金額，載述如下：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

扣除所得稅前利潤

77,602 103,510

有關國家╱地方的利潤按適用的當地稅率而計算之稅項

13,240 20,898

毋須繳稅之收益

(2,179) (1,247)

不可扣稅之費用

18,650 8,842

稅務減免

(6,050) (3,104)

並無確認遞延所得稅資產之稅損

7,388 6,742

動用先前未確認之稅損

(7,573) (2,728)

預扣稅

10,000 –

以往年度超額撥備

(7,655) (8,556)

稅項支出

25,821 20,847

截至二零一九年十二月三十一日止年度之加權平均適用稅率約為17.1%（二零一八年：20.2%）。加

權平均適用稅率之增長主要由於相關稅務司法管轄區之附屬公司於本年度之盈利變動所致。

億和精密工業控股有限公司

215

二零一九年年報

合併財務報表附註

28 所得稅費用（續）

(a) 香港利得稅

香港利得稅乃按年內估計應課稅利潤按16.5%（二零一八年：16.5%）之稅率撥備。

(b) 中國大陸企業所得稅

本集團於中國大陸成立之附屬公司之所得稅按下列稅率撥備：

(i) 年內，中國大陸企業所得稅乃就本集團各實體之應課稅收入按法定稅率25%（二零一

八年：25%）計提撥備，惟年內若干附屬公司符合資格享有若干稅務豁免及優惠，包

括稅務優惠及降低所得稅稅率。

(ii) 億和精密工業（蘇州）有限公司、深圳億和模具製造有限公司、重慶數碼模車身模具有

限公司、深圳市億和

精密科技

集團有限公司、中山數碼模汽車技術有限公司、億和塑

膠電子製品（深圳）有限公司及數碼模沖壓技術（武漢）有限公司均獲中國政府確認為「國

家級高新技術企業」，故於截至二零一八年及二零一九年十二月三十一日止年度享有

15%的優惠稅率。

根據中國大陸企業所得稅法，外資企業於二零零八年一月以後所賺取之利潤之股息分配須繳

納企業預扣所得稅，稅率為10%或給予香港註冊成立控股公司之附屬公司5%之優惠稅率。

截至二零一九年十二月三十一日止年度就一家附屬公司未匯出留存收益之預扣稅確認遞延稅

項支出港幣10,000,000元（二零一八年：無）。

215

二零一九年年報

合併財務報表附註

28 所得稅費用（續）

(a) 香港利得稅

香港利得稅乃按年內估計應課稅利潤按16.5%（二零一八年：16.5%）之稅率撥備。

(b) 中國大陸企業所得稅

本集團於中國大陸成立之附屬公司之所得稅按下列稅率撥備：

(i) 年內，中國大陸企業所得稅乃就本集團各實體之應課稅收入按法定稅率25%（二零一

八年：25%）計提撥備，惟年內若干附屬公司符合資格享有若干稅務豁免及優惠，包

括稅務優惠及降低所得稅稅率。

(ii) 億和精密工業（蘇州）有限公司、深圳億和模具製造有限公司、重慶數碼模車身模具有

限公司、深圳市億和

精密科技

集團有限公司、中山數碼模汽車技術有限公司、億和塑

膠電子製品（深圳）有限公司及數碼模沖壓技術（武漢）有限公司均獲中國政府確認為「國

家級高新技術企業」，故於截至二零一八年及二零一九年十二月三十一日止年度享有

15%的優惠稅率。

根據中國大陸企業所得稅法，外資企業於二零零八年一月以後所賺取之利潤之股息分配須繳

納企業預扣所得稅，稅率為10%或給予香港註冊成立控股公司之附屬公司5%之優惠稅率。

截至二零一九年十二月三十一日止年度就一家附屬公司未匯出留存收益之預扣稅確認遞延稅

項支出港幣10,000,000元（二零一八年：無）。

216216

合併財務報表附註

28 所得稅費用（續）

本公司根據開曼群島公司法第22章（一九六一年法例3，經綜合及修訂）於開曼群島註冊成立

為獲豁免有限公司，故免繳開曼群島所得稅。

本公司於英屬處女群島成立之附屬公司乃根據英屬處女群島國際商業公司法註冊成立，故免

繳英屬處女群島所得稅。

成立及營運於越南之附屬公司從(i)產生溢利首年或(ii)投入運營後的第四年（按較早者

為準）起計之首四年內，獲全數豁免繳納企業所得稅，並於其後九年內享有

50%企業所得稅

減免。截至二零一九年十二月三十一日止年度，本集團之越南附屬公司獲豁免繳納越南企業

所得稅（二零一八年：相同）。

其他地區的所得稅撥備乃根據有關的附屬公司之應課稅利潤及適用稅率計算。

29 每股盈利

基本每股盈利乃根據本公司所有者的利潤除以年內已發行普通股之加權平均數目計算。

基本

二零一九年二零一八年

利潤歸屬於本公司所有者（港幣千元）

51,781 82,663

已發行普通股之加權平均數（千股）

1,725,549 1,738,936

基本每股盈利（每股港仙）

3.0 4.8

億和精密工業控股有限公司

217217

合併財務報表附註

29 每股盈利（續）

稀釋

計算稀釋每股盈利時，需假設所有具稀釋潛力之普通股（即購股權）均被轉換並對已發行普通股之加

權平均數作出調整，亦需根據尚未行使購股權所附有之認購權的貨幣價值計算能夠按公允價值（以

本公司股份每年平均掛牌股價決定）而獲得的股份數目。按上述方法計算之股份數目將與假設行使

購股權時所發行之股份數目作出比較。

二零一九年二零一八年

利潤歸屬於本公司所有者（港幣千元）

51,781 82,663

已發行普通股之加權平均數（千股）

1,725,549 1,738,936

購股權調整（千份）

1,147 87,017

計算稀釋每股盈利之普通股加權平均數（千股）

1,726,696 1,825,953

稀釋每股盈利（每股港仙）

3.0 4.5

30 股息

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

已派中期股息，每股港幣

0.65仙（二零一八年：港幣

0.85仙）

11,230 14,678

已宣派特別股息，每股港幣

2.67仙（二零一八年：無）

45,833 –

擬派末期股息，每股港幣

0.25仙（二零一八年：港幣

0.63仙）

4,291 10,885

61,354 25,563

截至二零一九年十二月三十一日止年度之末期股息為每股港幣0.25仙，總計為港幣

4,291,000元，

已提呈待即將召開的股東週年大會批准。本財務報表未反映此項應付股息。

二零一九年年報

218218

合併財務報表附註

31 合併現金流量表附註

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

扣除所得稅前利潤

77,602 103,510

調整項目：

－不動產、工廠及設備折舊

202,998 223,639－使用權資產折舊

20,791 –

－攤銷租賃土地及土地使用權

– 5,955－攤銷無形資產

881 –

－出售不動產、工廠及設備之虧損

2,721 133－重估發展中投資物業之公允價值虧損╱（收益）

1,749 (143)

－應佔聯營公司虧損

2,082 404－以股份為基礎付款

12,287 12,325－利息收益

(15,031) (15,707)

－利息費用

55,389 55,587

經營資金變動：

－存貨

(162,464) (63,579)

－應收賬款

75,088 (136,511)

－預付款項、按金及其他應收款

15,988 91,961－應付賬款

139,719 17,818－應計費用及其他應付款

35,437 (29,809)

－合約負債

(9,209) 17,798

經營產生之現金

456,028 283,381

億和精密工業控股有限公司

219219

合併財務報表附註

31 合併現金流量表附註（續）

在合併現金流量表內，出售不動產、工廠及設備之所得款項包括：

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

賬面淨值

出售不動產、工廠及設備之虧損

10,775

(2,721)

965(133)

所得款項

8,054 832

債務淨額調節

本節載列於各呈列期間債務淨額及其變動之分析。

債務淨額

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

現金及現金等價物

租賃負債（二零一八年：融資租賃負債－應於一年內償還）

租賃負債（二零一八年：融資租賃負債－應於一年以後償還）

借款－應於一年內償還

借款－應於一年以後償還

1,070,738

(18,223)

(86,919)

(1,125,744)

(787,073)

1,111,046(2,482)

–

(1,348,580)

(597,253)

債務淨額

(947,221) (837,269)

現金及流動投資

總債務－固定利率

總債務－浮動利率

1,070,738

(79,592)

(1,938,367)

1,111,046(503,000)

(1,445,315)

債務淨額

(947,221) (837,269)

二零一九年年報

220

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

31 合併現金流量表附註（續）

債務淨額調節（續）

融資活動產生的負債

現金及現金等價物租賃借款總計

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

於二零一八年一月一日之債務淨額1,305,823 (7,692) (1,703,778) (405,647)

現金流量(170,229) 5,210 (242,055) (407,074)

匯兌調整(24,548) – – (24,548)

於二零一八年十二月三十一日之債務淨額1,111,046 (2,482) (1,945,833) (837,269)

會計政策變動（附註2.2）– (84,184) – (84,184)

於二零一八年十二月三十一日之經重列債務淨額1,111,046 (86,666) (1,945,833) (921,453)

現金流量(36,434) 16,969 33,016 13,551

匯兌調整(3,874) – – (3,874)

其他非現金變動– (35,445) – (35,445)

於二零一九年十二月三十一日之債務淨額1,070,738 (105,142) (1,912,817) (947,221)

220

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

31 合併現金流量表附註（續）

債務淨額調節（續）

融資活動產生的負債

現金及現金等價物租賃借款總計

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

於二零一八年一月一日之債務淨額1,305,823 (7,692) (1,703,778) (405,647)

現金流量(170,229) 5,210 (242,055) (407,074)

匯兌調整(24,548) – – (24,548)

於二零一八年十二月三十一日之債務淨額1,111,046 (2,482) (1,945,833) (837,269)

會計政策變動（附註2.2）– (84,184) – (84,184)

於二零一八年十二月三十一日之經重列債務淨額1,111,046 (86,666) (1,945,833) (921,453)

現金流量(36,434) 16,969 33,016 13,551

匯兌調整(3,874) – – (3,874)

其他非現金變動– (35,445) – (35,445)

於二零一九年十二月三十一日之債務淨額1,070,738 (105,142) (1,912,817) (947,221)

221221

合併財務報表附註

32 承擔－本集團

(a) 資本承擔

於年末已訂約但未產生之資本開支如下：

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

已訂約但未撥備

－興建樓宇

120,926 156,527－購買機器及設備

60,754 106,940

181,680 263,467

有關本集團向附屬公司額外注資承擔的詳情於附註11a(b)披露。

(b) 經營租賃承擔－集團公司作為承租人

自一月一日起，本集團就該等租賃確認使用權資產，惟短期及低價值租賃除外，有關更多資

料，請參閱附註

2.2。

截至二零一八年十二月三十一日止年度不可取消經營租賃之土地及樓宇之未來最低租賃付款

總額如下：

二零一八年

港幣千元

少於一年

11,751

一年以後但少於五年

49,870

多於五年

63,644

125,265

二零一九年年報

222222

合併財務報表附註

33 關聯方交易

本公司執行董事張傑、張建華及張耀華於

Prosper Empire Limited擁有實益權益，而

Prosper Empire

Limited於二零一九年十二月三十一日持有本公司39.12%股份（二零一八年：38.84%）。

(a) 關鍵管理人員酬金

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

薪金、津貼及花紅

以股份為基礎付款

退休福利－定額供款計劃

23,470

9,124

24,0509,15572

32,666 33,277

以下交易為本集團與關聯方之間的交易。本公司董事認為，關聯方交易乃於日常業務過程中

按本集團與各關聯方磋商之條款進行。

(b) 與關聯方之交易

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

向一間聯營公司銷售貨品

深圳興和瑜創新科技有限公司

2,813 2,186

二零一九年二零一八年

港幣千元港幣千元

應收一間聯營公司款項

深圳興和瑜創新科技有限公司

4,181 3,097

億和精密工業控股有限公司

223223

合併財務報表附註

34 本公司之財務狀況報表

二零一九年

港幣千元

二零一八年

港幣千元

資產

非流動資產

對附屬公司的投資

應收附屬公司款項

123,358

1,446,490

123,3581,523,087

1,569,848 1,646,445

流動資產

其他應收款

現金及現金等價物

1,496

15,398

1,4967,697

16,894 9,193

負債

流動負債

銀行借款

應計費用及其他應付款

30,000

37,143

30,00021,196

67,143 51,196

流動負債淨值

(50,249) (42,003)

資產總值減流動負債

1,519,599 1,604,442

非流動負債

銀行借款

– 62,500

資產淨值

1,519,599 1,541,942

權益

股本及儲備

股本

儲備

171,713

1,347,886

172,9441,368,998

總權益

1,519,599 1,541,942

二零一九年年報

224224

合併財務報表附註

34 本公司之財務狀況報表（續）

本公司儲備變動：

股份溢價

實繳盈餘

（附註(i)）股本贖回儲備購股權儲備留存收益總計

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

於二零一九年一月一日之結餘

1,075,586 121,351 37,905 25,082 109,074 1,368,998

年度利潤

– – – – (4,491) (4,491)

已付股息

– – – – (22,104) (22,104)

職工購股權計劃－僱員服務價值

– – – 12,287 – 12,287

行使購股權後轉撥至股份溢價

17 – – (17) – –

因職工購股權獲行使而發行股份之

所得款項

62 – – – – 62

購回股份之溢價

(6,866) – – – – (6,866)

購回股份產生之股本贖回儲備

– – 1,251 – (1,251) –

於二零一九年十二月三十一日之結餘

1,068,799 121,351 39,156 37,352 81,228 1,347,886

於二零一八年一月一日之結餘

1,149,201 121,351 31,180 17,643 121,448 1,440,823

年度利潤

– – – – 21,559 21,559

已付股息

– – – – (31,958) (31,958)

職工購股權計劃－僱員服務價值

– – – 12,325 – 12,325

行使購股權後轉撥至股份溢價

136 – – (136) – –

因職工購股權獲行使而發行股份之

所得款項

214 – – – – 214

本公司授出之購股權失效時轉撥至留存

收益

– – – (4,750) 4,750 –

購回股份之溢價

(73,965) – – – – (73,965)

購回股份產生之股本贖回儲備

– – 6,725 – (6,725) –

於二零一八年十二月三十一日之結餘

1,075,586 121,351 37,905 25,082 109,074 1,368,998

附註：

(i) 本公司之實繳盈餘指根據一項重組收購之附屬公司之投資成本高於本公司就交換該等股份而發行之股

本之面值之差異。

億和精密工業控股有限公司

225225

合併財務報表附註

35 董事福利及權益

(a) 董事及主要行政人員酬金

截至二零一九年十二月三十一日止年度，每名董事及主要行政人員之酬金載列如下：

實物津貼及退休金計劃

姓名袍金薪金酌情花紅福利之僱主供款總計

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

執行董事

張傑先生

– 5,760 1,480 2,971 18 10,229

張建華先生

– 5,760 1,480 2,971 18 10,229

張耀華先生(i) – 5,760 1,480 2,971 18 10,229

獨立非執行董事

蔡德河先生

160 – – 70 – 230

梁體超先生

160 – – 70 – 230

林曉露先生

160 – – 70 – 230

480 17,280 4,440 9,123 54 31,377

二零一九年年報

226

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

35 董事福利及權益（續）

(a) 董事及主要行政人員酬金（續）

截至二零一八年十二月三十一日止年度，每名董事及主要行政人員之酬金載列如下：

姓名袍金薪金酌情花紅

實物津貼

及福利

退休金計

劃之僱主

供款總計

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

執行董事

張傑先生– 5,460 1,980 2,981 18 10,439

張建華先生– 5,460 1,980 2,981 18 10,439

張耀華先生(i) – 5,460 1,980 2,981 18 10,439

獨立非執行董事

蔡德河先生160 – – 70 – 230

梁體超先生160 – – 70 – 230

林曉露先生160 – – 70 – 230

480 16,380 5,940 9,153 54 32,007

附註：

(i) 張耀華亦為本集團之行政總裁。

年內並無董事放棄或同意放棄本集團所付╱應付之任何酬金（二零一八年：無）。

年內，概無就終止董事服務而直接或間接向董事支付或作出酬金、退休福利、付款或福利，亦無任何

應付款項（二零一八年：零）。並無就獲提供董事服務而向第三方提供代價或應向其支付代價（二零一八

年：零）。概無以董事、其受控制法團、企業及關連實體為受益人之貸款、準貸款或其他交易（二零一

八年：無）。

226

億和精密工業控股有限公司

合併財務報表附註

35 董事福利及權益（續）

(a) 董事及主要行政人員酬金（續）

截至二零一八年十二月三十一日止年度，每名董事及主要行政人員之酬金載列如下：

姓名袍金薪金酌情花紅

實物津貼

及福利

退休金計

劃之僱主

供款總計

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

執行董事

張傑先生– 5,460 1,980 2,981 18 10,439

張建華先生– 5,460 1,980 2,981 18 10,439

張耀華先生(i) – 5,460 1,980 2,981 18 10,439

獨立非執行董事

蔡德河先生160 – – 70 – 230

梁體超先生160 – – 70 – 230

林曉露先生160 – – 70 – 230

480 16,380 5,940 9,153 54 32,007

附註：

(i) 張耀華亦為本集團之行政總裁。

年內並無董事放棄或同意放棄本集團所付╱應付之任何酬金（二零一八年：無）。

年內，概無就終止董事服務而直接或間接向董事支付或作出酬金、退休福利、付款或福利，亦無任何

應付款項（二零一八年：零）。並無就獲提供董事服務而向第三方提供代價或應向其支付代價（二零一八

年：零）。概無以董事、其受控制法團、企業及關連實體為受益人之貸款、準貸款或其他交易（二零一

八年：無）。

227

二零一九年年報

合併財務報表附註

35 董事福利及權益（續）

(a) 董事及主要行政人員酬金（續）

本公司董事概無於本公司訂立之有關本公司業務且於年末或年內任何時間仍然有效之任何重

大交易、安排及合約中直接或間接擁有重大權益（二零一八年：無）。

36 期後事項

於二零二零年初爆發二零一九年新型冠狀病毒肺炎疫情（「新冠肺炎疫情」）後，全國╱全區已採取並

會繼續採取一系列防控措施。由於全國範圍內的農曆新年假期延長及出行限制，本集團於農曆新

年後延遲中國生產設施的復產。於財務報表刊發日期，本集團所有生產設施都已恢復運作。本集

團預期新冠肺炎疫情可能會對業務造成短暫阻礙，但不會明顯改變長期業務增長態勢。本集團將

密切關注新冠肺炎疫情之發展，並繼續評估其對本集團財務狀況及經營業績產生之影響。

於二零二零年二月，本集團簽訂協議，以現金代價人民幣12,460,000元（相當於約港幣13,910,000

元）出售深圳市精工小額貸款有限公司10%股權。深圳市精工小額貸款有限公司於中國大陸從事小

額貸款業務。

227

二零一九年年報

合併財務報表附註

35 董事福利及權益（續）

(a) 董事及主要行政人員酬金（續）

本公司董事概無於本公司訂立之有關本公司業務且於年末或年內任何時間仍然有效之任何重

大交易、安排及合約中直接或間接擁有重大權益（二零一八年：無）。

36 期後事項

於二零二零年初爆發二零一九年新型冠狀病毒肺炎疫情（「新冠肺炎疫情」）後，全國╱全區已採取並

會繼續採取一系列防控措施。由於全國範圍內的農曆新年假期延長及出行限制，本集團於農曆新

年後延遲中國生產設施的復產。於財務報表刊發日期，本集團所有生產設施都已恢復運作。本集

團預期新冠肺炎疫情可能會對業務造成短暫阻礙，但不會明顯改變長期業務增長態勢。本集團將

密切關注新冠肺炎疫情之發展，並繼續評估其對本集團財務狀況及經營業績產生之影響。

於二零二零年二月，本集團簽訂協議，以現金代價人民幣12,460,000元（相當於約港幣13,910,000

元）出售深圳市精工小額貸款有限公司10%股權。深圳市精工小額貸款有限公司於中國大陸從事小

額貸款業務。

五年財務資料摘要

228

億和精密工業控股有限公司

二零一九年二零一八年二零一七年二零一六年二零一五年

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

合併業績

營業額3,747,055 3,666,657 3,157,089 3,209,290 3,533,026

年內利潤51,781 82,663 134,787 61,727 215,480

非控制性權益– – (1,088) (8,241) (10,011)

本公司所有者應佔利潤51,781 82,663 133,699 53,486 205,469

合併財務狀況報表

非流動資產2,820,060 2,687,823 2,455,003 2,160,581 2,260,843

流動資產3,128,036 3,020,124 3,094,788 2,984,548 3,229,640

流動負債(2,446,269) (2,498,981) (2,444,930) (1,932,602) (1,966,103)

非流動負債(906,578) (620,463) (432,551) (595,106) (776,537)

資產淨值2,595,249 2,588,503 2,672,310 2,617,421 2,747,843

股本171,713 172,944 179,384 186,138 187,905

儲備2,423,536 2,415,559 2,492,926 2,399,800 2,430,551

非控制性權益– – – 31,483 129,387

總權益2,595,249 2,588,503 2,672,310 2,617,421 2,747,843

EVA Precision Industrial Holdings Limited

億和精密工業控股有限公司

Unit 8, 6th Floor, Greenfield Tower, Concordia Plaza

No.1 Science Museum Road, Kowloon, Hong Kong

香港九龍科學館道1號康宏廣場南座6樓8室

Telephone電話: 852-2620 6488

Facsimile傳真: 852-2191 9978

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EVA Shenzhen (Shiyan) Electronic Industrial Park

No.11 Guo Tai Road, Tang Tou Community

Shi Yan Town, Bao An District, Shenzhen

Guangdong Province, the People’s Republic of China

中國廣東省深圳市寶安區石巖街道塘頭社區國泰路11號

億和深圳（石巖）電子產業園

Telephone 電話: 86-755 2762 9999

Facsimile 傳真: 86-755 2762 9181

Postcode 郵編: 518108

EVA Suzhou Electronic Industrial Park

No. 268 Ma Yun Road

Suzhou National New and Hi-Tech Industrial Development Zone

Jiangsu Province, the People’s Republic of China

中國江蘇省蘇州市高新區馬運路 268號

億和蘇州電子產業園

Telephone 電話: 86-512 8917 9999

Facsimile 傳真: 86-512 8887 1281

Postcode 郵編: 215129

EVA (Guangming) Precision Manufacturing Industrial Park

Nan Huan Road, Gong Ming Town

Guang Ming New District, Shenzhen

Guangdong Province, the People’s Republic of China

中國廣東省深圳市光明新區公明街道南環路

億和（光明）精密製造產業園

Telephone 電話: 86-755 8172 9999

Facsimile 傳真: 86-755 2906 8899

Postcode 郵編: 518106

Digit Zhongshan Automobile Industrial Park

No. 31 Torch Road

Torch Development Zone, Zhongshan

Guangdong Province, the People’s Republic of China

中國廣東省中山市火炬開發區火炬路 31號數碼模中山汽車產業園

Telephone 電話: 86-760 8996 9999

Facsimile 傳真: 86-760 8992 3300

Postcode 郵編: 528437

Digit Chongqing Automobile Industrial Park

No.1 Jianqiao Road

Jianqiao Industrial Zone A, Dadukou District

Chongqing, the People’s Republic of China

中國重慶市大渡口區建橋工業園A區建橋大道 1號數碼模重慶汽車產業園

Telephone 電話: 86-23 6155 4600

Facsimile 傳真: 86-23 6155 4617

Postcode 郵編: 400084

Digit Wuhan Automobile Industrial Park

No. 19 Changfu Industrial Park, Caidian Economic Development Zone

Wuhan, Hubei Province, the People's Republic of China

中國湖北省武漢市蔡甸經濟開發區常福工業園 19號數碼模武漢汽車產業園

Telephone 電話: 86-27 8661 9999

Facsimile 傳真: 86-27 8661 9999-209

Postcode 郵編: 430120

EVA Shenzhen (Tianliao) Smart Device Industrial Park

Industrial District No. 9

Tian Liao Community, Gong Ming Administrative Centre

Guang Ming New District, Shenzhen

Guangdong Province, the People’s Republic of China

中國廣東省深圳市光明新區公明辦事處田寮社區第九工業區

億和深圳（田寮）智能終端產業園

Telephone 電話: 86-755 8172 5899

Facsimile 傳真: 86-755 8172 5699

Postcode 郵編: 518132

EVA Vietnam (Haiphong) Electronic Industrial Park

No.139 East-West Boulevard, VSIP Hai Phong Industrial Park

Lap Le Commune, Thuy Nguyen District

Hai Phong, Vietnam

越南海防市水源縣立禮社海防VSIP工業區東西大道139號

億和越南（海防）電子產業園

Telephone 電話: 84-31 8831 888

Facsimile 傳真: 84-31 8831 999

Postcode 郵編: 180000

EVA Weihai (Double Islands Bay) Electronic Industrial Park

No. 1396 He Xing Road

Weihai Torch High Technology Industrial Development Zone, Weihai

Shandong Province, the People’s Republic of China

中國山東省威海火炬高技術產業開發區和興路 1396號

億和威海（雙島灣）電子產業園

Telephone 電話: 86-631 5718 099

Facsimile 傳真: 86-631 5718 066

Postcode 郵編: 264200

EVA Weihai (Intops) Electronic Industrial Park

No. 268-1 Ke Ji Road

Weihai Torch High Technology Industrial Development Zone, Weihai

Shandong Province, the People’s Republic of China

中國山東省威海火炬高技術產業開發區科技路268-1號

億和威海（因塔思）電子產業園

Postcode 郵編: 264200

Digit Mexico (SLP) Automobile Industrial Park

Avenue Munich 665-L2420, Parque Industrial Logistik

Villa de Reyes, San Luis Potosí, Mexico

墨西哥聖路易斯波託西州雷耶斯鎮Logistik工業園

慕尼黑大道 665-L2420號數碼模墨西哥 (SLP)汽車產業園

Postcode 郵編: 79526

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