浙江證監局:切實發揮事務所在提高上市公司質量中的作用

　　中證網訊（記者 昝秀麗）浙江證監局網站12月29日消息，12月24日，浙江證監局聯合深圳證券交易所召開2020年度浙江轄區審計機構監管工作會議。為確保疫情防控安全、突出會議實效，浙江局與深交所提前謀劃、深入溝通，確保會議高質量召開。轄區執業的23家會計師事務所質控負責人、項目合伙人等共計400餘人線上線下參會。

　　會議緊緊圍繞「以質量管理為核心」的主題，宣講資本市場最新監管政策，部署2020年年報審計監管工作。在肯定會計師事務所為資本市場發展作出貢獻的同時，要求事務所準確把握當前資本市場的新形勢。針對當前財務舞弊、資金佔用等突出問題，要求會計師事務所牢牢守住「看門人」職責底線。一是以質量管理為核心，建立全面質量控制體系。要求事務所樹立質量至上的執業理念，建立首席負責、全員執行、質控監督的全面質控體系，質控人員要從後臺形式覆核向全流程實質控制轉變。二是以質量控制為抓手，明確落實項目主體責任。要求項目合伙人承擔主體責任，積極參與一線審計，樹立監管思維和「規則」意識，同時應跳出會計做審計，敢於質疑，多考慮商業邏輯和業務實質。三是以上市公司治理專項行動為契機，強化上市公司內控審計。要求會計師事務所提高政治站位，提升內控審計執業質量，積極參與到提高上市公司質量行動中來。深交所和浙江局還通報了2019年年報審查及現場檢查中發現的典型問題，並對明年審計監管重點工作進行了部署。

　　浙江證監局指出，下一步，浙江證監局將嚴格按照證監會會計部的工作部署，紮實做好2020年年報監管工作。以質量管理為核心，聚焦重點審計機構，強化重點審計項目監管，督促事務所提升質量管理和審計執業質量，切實發揮事務所在提高上市公司質量中的作用。

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