康泰醫學:2017年-2019年財務報表及審計報告

2020-12-21 中國財經信息網

康泰醫學:2017年-2019年財務報表及審計報告

時間：2020年07月31日 02:46:48&nbsp中財網

原標題:

康泰醫學

:2017年-2019年財務報表及審計報告

康泰醫學

系統(秦皇島)股份有限公司

財務報表及審計報告

2019年度、2018年度及2017年度

財務報表及審計報告

2019年度、2018年度及2017年度

內容頁碼

審計報告 1 - 4

合併及公司資產負債表 5 - 8

合併及公司利潤表 9 - 10

合併及公司現金流量表 11 - 12

合併及公司股東權益變動表 13 - 14

財務報表附註 15 - 105

審計報告

德師報(審)字(20)第S00036號

(第1頁，共4頁)

康泰醫學

系統(秦皇島)股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了後附的

康泰醫學

系統(秦皇島)股份有限公司(以下簡稱「

康泰醫學

」)的財務報表，

包括2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日的合併及公司資產負債表，2019年度、2018年度及2017年度的合併及公司利潤表、合併及公司現金流量表、合併及公司

股東權益變動表以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了

康泰醫學

2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日的合併及公司財務狀況

以及2019年度、2018年度及2017年度的合併及公司經營成果和合併及公司現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財

務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道

德守則，我們獨立於

康泰醫學

，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的

審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對2019年度、2018年度及2017年度財務報表

審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，

我們不對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事

項。

審計報告 - 續

德師報(審)字(20)第S00036號

(第2頁，共4頁)

三、關鍵審計事項 - 續

收入的確認

1.事項描述

如附註(六)25所示，

康泰醫學

於2019年度實現主營業務收入人民幣382,576,538.47

元，於2018年度實現主營業務收入人民幣358,277,873.31元，於2017年度實現主營業務收入

人民幣394,070,211.59元，收入金額重大且為關鍵業績指標，存在管理層為了完成特定業績目

標高估收入的風險。因此，我們將收入的確認作為關鍵審計事項。

2.審計應對

我們針對收入的確認執行的主要審計程序包括：

(1)測試和評價與收入確認相關的關鍵內部控制，覆核相關會計政策是否符合企業會計準

則且一貫地運用；

(2)結合產品類型對收入以及毛利情況執行分析程序，評價收入確認金額的合理性；

(3)從銷售收入的會計記錄中選取樣本，檢查銷售相關的合同、發貨單、籤收或驗收記錄、

出口銷售的報關單及提單以評價銷售收入的真實性並確定是否計入恰當的會計期間；

(4)選取重要客戶執行交易額及往來餘額函證程序；

(5)選取重要客戶進行走訪或核查。

四、管理層和治理層對財務報表的責任

康泰醫學

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設

計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

康泰醫學

的持續經營能力，披露與持續經營相關的

事項(如適用)，並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算

康泰醫學

、終止運營或別無其他現

實的選擇。

治理層負責監督

康泰醫學

的財務報告過程。

審計報告 - 續

德師報(審)字(20)第S00036號

(第3頁，共4頁)

五、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，

並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執

行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯

報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報

是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，

我們也執行以下工作：

1.識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對

這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串

通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報

的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

2.了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

3.評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

4.對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導

致對

康泰醫學

持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如

果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注

意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於

截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致

康泰醫學

不能持續經營。

5.評價財務報表的總體列報(包括披露)、結構和內容，並評價財務報表是否公允反映相關

交易和事項。

6.就

康泰醫學

中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發

表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通

我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

審計報告 - 續

德師報(審)字(20)第S00036號

(第4頁，共4頁)

五、註冊會計師對財務報表審計的責任 - 續

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能

被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施(如適用)。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對2019年度、2018年度及2017年度財

務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律

法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造

成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

德勤華永會計師事務所(特殊普通合夥) 中國註冊會計師：童傳江

中國.上海 (項目合伙人)

中國註冊會計師：吳杉

2020年3月23日

合併資產負債表

2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日

人民幣元

項目

附註

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

流動資產：

貨幣資金

(六)1

184,302,374.76

241,842,053.08

225,592,314.39

應收帳款

(六)2

54,031,069.97

31,832,419.91

19,841,304.82

預付款項

(六)3

6,294,937.36

4,525,579.39

4,781,769.21

其他應收款

(六)4

3,618,025.12

6,505,483.73

6,646,575.90

其中：應收利息

(六)4.2

642,651.35

2,849,206.24

3,098,007.14

存貨

(六)5

128,076,518.45

112,504,489.72

124,933,679.98

其他流動資產

(六)6

8,821,308.49

58,379,823.71

50,000,000.00

流動資產合計

385,144,234.15

455,589,849.54

431,795,644.30

非流動資產：

投資性房地產

(六)7

23,957,253.19

25,693,071.05

27,428,888.91

固定資產

(六)8

72,288,906.31

72,698,266.91

80,656,444.81

無形資產

(六)9

15,243,652.88

18,532,202.54

11,482,875.71

長期待攤費用

(六)10

862,333.72

1,724,667.52

2,587,001.32

遞延所得稅資產

(六)11

1,135,282.46

153,381.92

其他非流動資產

(六)12

181,706,506.85

非流動資產合計

294,058,652.95

119,783,490.48

122,308,592.67

資產總計

679,202,887.10

575,373,340.02

554,104,236.97

附註為財務報表的組成部分

第5頁至第105頁的財務報表由下列負責人籤署：

企業負責人

主管會計工作負責人

會計機構負責人

合併資產負債表 - 續

2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日

人民幣元

項目

附註

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

流動負債：

短期借款

(六)13

18,875,293.14

應付帳款

(六)14

33,073,334.41

27,593,007.25

47,229,409.10

預收款項

(六)15

12,573,184.86

14,246,600.74

21,599,634.66

應付職工薪酬

(六)16

6,491,524.60

4,424,302.02

6,792,379.94

應交稅費

(六)17

7,696,335.62

5,569,550.64

11,723,028.22

其他應付款

(六)18

2,448,335.04

1,731,703.45

7,232,870.35

流動負債合計

81,158,007.67

53,565,164.10

94,577,322.27

非流動負債：

遞延所得稅負債

(六)11

202,083.72

遞延收益

(六)19

14,617,213.24

12,575,037.69

13,018,680.48

非流動負債合計

14,819,296.96

12,575,037.69

13,018,680.48

負債合計

95,977,304.63

66,140,201.79

107,596,002.75

股東權益：

股本

(六)20

360,796,800.00

資本公積

(六)21

11,973,610.65

盈餘公積

(六)22

42,222,826.50

35,470,032.65

29,268,368.68

其他綜合收益

(六)23

1,653,460.78

1,282,916.03

588,962.66

未分配利潤

(六)24

166,578,884.54

99,709,778.90

43,880,492.23

歸屬於母公司股東權益合計

583,225,582.47

509,233,138.23

446,508,234.22

少數股東權益

股東權益合計

583,225,582.47

509,233,138.23

446,508,234.22

負債和股東權益總計

679,202,887.10

575,373,340.02

554,104,236.97

附註為財務報表的組成部分

企業負責人

主管會計工作負責人

會計機構負責人

公司資產負債表

2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日

人民幣元

項目

附註

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

流動資產：

貨幣資金

(十五)1

181,656,219.93

235,865,977.68

210,865,503.07

應收帳款

(十五)2

54,047,836.83

34,265,585.22

20,644,538.38

預付款項

(十五)3

6,171,577.62

4,525,579.39

4,781,769.21

其他應收款

(十五)4

3,547,120.73

6,101,164.52

6,513,513.12

其中：應收利息

(十五)4.2

642,651.35

2,849,206.24

3,098,007.14

存貨

(十五)5

115,690,213.16

105,854,241.73

119,908,166.03

其他流動資產

(十五)6

8,821,308.49

57,659,578.91

50,000,000.00

流動資產合計

369,934,276.76

444,272,127.45

412,713,489.81

非流動資產：

長期股權投資

(十五)7

17,618,120.52

17,374,521.88

25,877,132.33

投資性房地產

23,957,253.19

25,693,071.05

27,428,888.91

固定資產

(十五)8

64,247,899.89

64,564,709.59

72,723,761.87

無形資產

15,243,652.88

18,532,202.54

11,482,875.71

長期待攤費用

862,333.72

1,724,667.52

2,587,001.32

遞延所得稅資產

(十五)9

1,135,282.46

153,381.92

其他非流動資產

181,706,506.85

非流動資產合計

303,635,767.05

129,024,455.04

140,253,042.06

資產總計

673,570,043.81

573,296,582.49

552,966,531.87

附註為財務報表的組成部分

企業負責人

主管會計工作負責人

會計機構負責人

公司資產負債表 - 續

2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日

人民幣元

項目

附註

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

流動負債：

短期借款

18,875,293.14

應付帳款

(十五)10

32,469,139.04

26,063,516.43

47,203,091.14

預收款項

(十五)11

15,178,620.82

14,246,600.74

21,390,952.99

應付職工薪酬

(十五)12

6,466,526.85

4,418,002.43

6,792,379.48

應交稅費

(十五)13

7,016,014.61

5,179,470.51

10,474,666.02

其他應付款

(十五)14

2,410,444.65

1,727,098.32

7,016,545.07

流動負債合計

82,416,039.11

51,634,688.43

92,877,634.70

遞延所得稅負債

(十五)9

81,290.23

遞延收益

14,617,213.24

12,575,037.69

13,018,680.48

非流動負債合計

14,698,503.47

12,575,037.69

13,018,680.48

負債合計

97,114,542.58

64,209,726.12

105,896,315.18

股東權益：

股本

360,796,800.00

資本公積

(十五)15

11,813,610.65

盈餘公積

42,222,826.50

35,470,032.65

29,268,368.68

未分配利潤

(十五)16

161,622,264.08

101,006,413.07

45,191,437.36

股東權益合計

576,455,501.23

509,086,856.37

447,070,216.69

負債和股東權益總計

673,570,043.81

573,296,582.49

552,966,531.87

附註為財務報表的組成部分

企業負責人

主管會計工作負責人

會計機構負責人

合併利潤表

2019年度、2018年度及2017年度

人民幣元

項目

附註

2019年度

2018年度

2017年度

一、營業總收入

(六)25

387,246,694.84

362,655,145.73

397,804,536.47

減：營業總成本

314,432,060.39

297,170,811.76

316,032,795.97

其中：營業成本

(六)25

204,338,476.90

188,671,026.27

201,694,755.57

稅金及附加

(六)26

5,242,234.79

5,056,539.81

5,564,346.03

銷售費用

(六)27

52,761,853.63

49,619,434.52

52,307,958.13

管理費用

(六)28

24,767,841.33

31,018,396.62

23,675,720.30

研發費用

(六)29

40,567,452.18

34,394,797.34

35,007,129.52

財務費用

(六)30

(13,245,798.44)

(11,589,382.80)

(2,217,113.58)

其中：利息費用

42,780.40

利息收入

10,249,805.78

7,689,001.79

4,863,209.00

加：其他收益

(六)31

11,161,037.11

10,049,393.12

15,382,686.05

投資收益

(六)32

533,852.06

641,536.75

133,329.03

信用減值損失(損失以「-」號填列)

(六)33

(1,241,738.48)

不適用

資產減值損失(損失以「-」號填列)

(六)34

(1,675,895.84)

(6,760,802.59)

(12,695,526.62)

資產處置收益(損失以「-」號填列)

(六)35

2,549.67

57,142.72

二、營業利潤

81,594,438.97

69,471,603.97

84,592,228.96

加：營業外收入

(六)36

575,468.75

1,271,562.30

4,836,807.24

減：營業外支出

(六)37

264,867.57

1,390,879.50

1,373,579.45

三、利潤總額

81,905,040.15

69,352,286.77

88,055,456.75

減：所得稅費用

(六)38

8,123,846.99

7,321,336.13

10,998,296.38

四、淨利潤

73,781,193.16

62,030,950.64

77,057,160.37

(一)按經營持續性分類：

1.持續經營淨利潤

73,781,193.16

62,030,950.64

77,057,160.37

(二)按所有權歸屬分類：

1.歸屬於母公司股東的淨利潤

73,781,193.16

62,030,950.64

77,057,160.37

五、其他綜合收益的稅後淨額

370,544.75

693,953.37

(1,571,432.32)

歸屬母公司股東的其他綜合

收益的稅後淨額

370,544.75

693,953.37

(1,571,432.32)

(一)以後將重分類進損益的

其他綜合收益

370,544.75

693,953.37

(1,571,432.32)

1.外幣財務報表折算差額

370,544.75

693,953.37

(1,571,432.32)

六、綜合收益總額

74,151,737.91

62,724,904.01

75,485,728.05

歸屬於母公司股東的綜合收益總額

74,151,737.91

62,724,904.01

75,485,728.05

七、每股收益：

(一)基本每股收益

0.20

0.17

0.21

(二)稀釋每股收益

不適用

附註為財務報表的組成部分

企業負責人

主管會計工作負責人

會計機構負責人

公司利潤表

2019年度、2018年度及2017年度

人民幣元

項目

附註

2019年度

2018年度

2017年度

一、營業總收入

(十五)17

372,297,168.78

348,014,006.12

382,285,143.21

減：營業總成本

306,969,172.10

282,967,043.42

309,201,504.01

其中：營業成本

(十五)17

207,889,500.78

188,045,523.83

202,075,844.70

稅金及附加

(十五)18

4,717,544.52

4,587,791.65

5,033,091.95

銷售費用

(十五)19

44,131,690.15

41,074,215.49

45,960,945.17

管理費用

(十五)20

22,921,909.89

26,398,544.78

23,357,704.33

研發費用

40,567,452.18

34,394,797.34

35,007,129.52

財務費用

(十五)21

(13,258,925.42)

(11,533,829.67)

(2,233,211.66)

其中：利息費用

42,780.40

利息收入

10,249,302.06

7,689,001.79

4,863,209.00

加：其他收益

11,161,037.11

10,049,393.12

15,382,686.05

投資收益

533,852.06

641,536.75

133,329.03

信用減值損失(損失以「-」號填列)

(1,241,738.48)

不適用

資產減值損失(損失以「-」號填列)

(十五)22

(1,675,895.84)

(6,745,947.66)

(12,711,699.65)

資產處置收益(損失以「-」號填列)

2,549.67

57,142.72

二、營業利潤

74,107,801.20

69,049,087.63

75,887,954.63

加：營業外收入

(十五)23

575,468.75

1,271,562.30

4,836,739.89

減：營業外支出

(十五)24

264,867.57

1,368,030.24

1,373,546.11

三、利潤總額

74,418,402.38

68,952,619.69

79,351,148.41

減：所得稅費用

(十五)25

6,890,463.85

6,935,980.01

9,924,150.04

四、淨利潤

67,527,938.53

62,016,639.68

69,426,998.37

(一)按經營持續性分類：

1.持續經營淨利潤

67,527,938.53

62,016,639.68

69,426,998.37

五、其他綜合收益的稅後淨額

六、綜合收益總額

67,527,938.53

62,016,639.68

69,426,998.37

附註為財務報表的組成部分

企業負責人

主管會計工作負責人

會計機構負責人

合併現金流量表

2019年度、2018年度及2017年度

人民幣元

項目

附註

2019年度

2018年度

2017年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

380,717,240.83

358,302,798.18

402,667,204.55

收到的稅費返還

21,233,681.77

23,728,803.81

21,694,140.40

收到其他與經營活動有關的現金

(六)39(1)

14,540,962.54

12,276,969.06

25,975,031.22

經營活動現金流入小計

416,491,885.14

394,308,571.05

450,336,376.17

購買商品、接受勞務支付的現金

206,358,583.54

188,625,430.85

165,216,694.08

支付給職工以及為職工支付的現金

89,249,298.03

83,794,330.99

82,031,799.56

支付的各項稅費

17,083,701.16

29,439,001.80

35,017,932.88

支付其他與經營活動有關的現金

(六)39(2)

53,582,027.15

62,643,744.72

50,455,990.91

經營活動現金流出小計

366,273,609.88

364,502,508.36

332,722,417.43

經營活動產生的現金流量淨額

(六)40(1)

50,218,275.26

29,806,062.69

117,613,958.74

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資所收到的現金

232,834,300.00

310,589,600.00

10,000,000.00

取得投資收益所收到的現金

6,117,900.67

5,338,849.67

133,329.03

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

收回的現金淨額

20,000.00

90,000.00

投資活動現金流入小計

238,972,200.67

316,018,449.67

10,133,329.03

購建固定資產、在建工程、無形資產和

其他長期資產支付的現金

7,431,175.35

11,864,776.59

3,059,766.85

投資支付的現金

257,435,820.00

345,988,080.00

110,000,000.00

投資活動現金流出小計

264,866,995.35

357,852,856.59

113,059,766.85

投資活動產生的現金流量淨額

(25,894,794.68)

(41,834,406.92)

(102,926,437.82)

三、籌資活動產生的現金流量

取得借款收到的現金

18,760,800.00

籌資活動現金流入小計

18,760,800.00

支付其他與籌資活動有關的現金

(六)39(3)

21,741,120.47

7,843,702.44

13,350,959.63

籌資活動現金流出小計

21,741,120.47

7,843,702.44

13,350,959.63

籌資活動產生的現金流量淨額

(2,980,320.47)

(7,843,702.44)

(13,350,959.63)

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

4,660,933.59

4,525,338.64

(1,421,788.60)

五、現金及現金等價物淨增加(減少)額

(六)40(1)

26,004,093.70

(15,346,708.03)

(85,227.31)

加：年初現金及現金等價物餘額

136,441,782.84

151,788,490.87

151,873,718.18

六、年末現金及現金等價物餘額

(六)40(2)

162,445,876.54

136,441,782.84

151,788,490.87

附註為財務報表的組成部分

企業負責人

主管會計工作負責人

會計機構負責人

公司現金流量表

2019年度、2018年度及2017年度

人民幣元

項目

附註

2019年度

2018年度

2017年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

370,446,082.01

342,465,738.67

390,854,611.99

收到的稅收返還

20,513,436.97

23,728,803.81

21,694,140.40

收到其他與經營活動有關的現金

(十五)26(1)

14,507,677.28

12,276,969.06

26,008,160.31

經營活動現金流入小計

405,467,196.26

378,471,511.54

438,556,912.70

購買商品、接受勞務支付的現金

203,141,065.36

188,350,116.41

165,232,590.04

支付給職工以及為職工支付的現金

88,675,931.89

82,771,841.14

80,986,726.02

支付的各項稅費

15,693,934.39

27,026,330.24

34,290,553.56

支付其他與經營活動有關的現金

(十五)26(2)

43,932,952.35

50,176,909.56

45,076,387.09

經營活動現金流出小計

351,443,883.99

348,325,197.35

325,586,256.71

經營活動產生的現金流量淨額

(十五)27(1)

54,023,312.27

30,146,314.19

112,970,655.99

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資所收到的現金

232,834,300.00

319,092,210.45

10,000,000.00

取得投資收益所收到的現金

6,117,900.67

5,338,849.67

133,329.03

處置固定資產、無形資產和

其他長期資產收回的現金淨額

20,000.00

90,000.00

投資活動現金流入小計

238,972,200.67

324,521,060.12

10,133,329.03

購建固定資產、在建工程、無形資產和

其他長期資產支付的現金

7,431,175.35

11,861,715.47

3,059,766.85

投資支付的現金

257,679,418.64

345,988,080.00

119,270,099.86

投資活動現金流出小計

265,110,593.99

357,849,795.47

122,329,866.71

投資活動產生的現金流量淨額

(26,138,393.32)

(33,328,735.35)

(112,196,537.68)

三、籌資活動產生的現金流量

取得借款收到的現金

18,760,800.00

籌資活動現金流入小計

18,760,800.00

支付的其他與籌資活動有關的現金

(十五)26(3)

21,741,120.47

7,639,153.63

13,350,959.63

籌資活動現金流出小計

21,741,120.47

7,639,153.63

13,350,959.63

籌資活動產生的現金流量淨額

(2,980,320.47)

(7,639,153.63)

(13,350,959.63)

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

4,429,415.79

4,225,602.68

(882,991.00)

五、現金及現金等價物淨增加(減少)額

(十五)27(1)

29,334,014.27

(6,595,972.11)

(13,459,832.32)

加：年初現金及現金等價物餘額

130,465,707.44

137,061,679.55

150,521,511.87

六、年末現金及現金等價物餘額

(十五)27(2)

159,799,721.71

130,465,707.44

137,061,679.55

附註為財務報表的組成部分

企業負責人

主管會計工作負責人

會計機構負責人

合併股東權益變動表

2019年度、2018年度及2017年度

人民幣元

項目

歸屬於母公司股東權益

少數股東

權益

股東權益合計

股本

資本公積

其他綜合收益

盈餘公積

未分配利潤

一、2017年1月1日餘額

107,380,000.00

194,519,610.65

2,160,394.98

22,325,668.84

44,636,831.70

371,022,506.17

二、本年增減變動金額

253,416,800.00

(182,546,000.00)

(1,571,432.32)

6,942,699.84

(756,339.47)

75,485,728.05

(一)綜合收益總額

(1,571,432.32)

77,057,160.37

75,485,728.05

(二)利潤分配

70,870,800.00

6,942,699.84

(77,813,499.84)

1、提取盈餘公積

6,942,699.84

(6,942,699.84)

2、對所有者的分配

70,870,800.00

(70,870,800.00)

(三)股東權益內部結轉

182,546,000.00

(182,546,000.00)

1、資本公積轉增股本

182,546,000.00

(182,546,000.00)

三、2017年12月31日餘額

360,796,800.00

11,973,610.65

588,962.66

29,268,368.68

43,880,492.23

446,508,234.22

(一)綜合收益總額

693,953.37

62,030,950.64

62,724,904.01

(二)利潤分配

6,201,663.97

(6,201,663.97)

四、2018年12月31日餘額

360,796,800.00

11,973,610.65

1,282,916.03

35,470,032.65

99,709,778.90

509,233,138.23

加：會計政策變更

(159,293.67)

五、2019年1月1日餘額

360,796,800.00

11,973,610.65

1,282,916.03

35,470,032.65

99,550,485.23

509,073,844.56

(一)綜合收益總額

370,544.75

73,781,193.16

74,151,737.91

(二)所有者投入和減少資本

(三)利潤分配

6,752,793.85

(6,752,793.85)

(四)股東權益內部結轉

六、2019年12月31日餘額

360,796,800.00

11,973,610.65

1,653,460.78

42,222,826.50

166,578,884.54

583,225,582.47

附註為財務報表的組成部分

企業負責人

主管會計工作負責人

會計機構負責人

公司股東權益變動表

2019年度、2018年度及2017年度

人民幣元

項目

股本

資本公積

盈餘公積

未分配利潤

股東權益合計

一、2017年1月1日餘額

107,380,000.00

194,359,610.65

22,325,668.84

53,577,938.83

377,643,218.32

二、本年增減變動金額

253,416,800.00

(182,546,000.00)

6,942,699.84

(8,386,501.47)

69,426,998.37

(一)綜合收益總額

69,426,998.37

(二)利潤分配

70,870,800.00

6,942,699.84

(77,813,499.84)

1、提取盈餘公積

6,942,699.84

(6,942,699.84)

2、對所有者的分配

70,870,800.00

(70,870,800.00)

(三)股東權益內部結轉

182,546,000.00

(182,546,000.00)

1、資本公積轉增股本

182,546,000.00

(182,546,000.00)

三、2017年12月31日餘額

360,796,800.00

11,813,610.65

29,268,368.68

45,191,437.36

447,070,216.69

(一)綜合收益總額

62,016,639.68

(二)利潤分配

6,201,663.97

(6,201,663.97)

四、2018年12月31日餘額

360,796,800.00

11,813,610.65

35,470,032.65

101,006,413.07

509,086,856.37

加：會計政策變更

(159,293.67)

五、2019年1月1日餘額

360,796,800.00

11,813,610.65

35,470,032.65

100,847,119.40

508,927,562.70

(一)綜合收益總額

67,527,938.53

(二)所有者投入和減少資本

(三)利潤分配

6,752,793.85

(6,752,793.85)

(四)股東權益內部結轉

六、2019年12月31日餘額

360,796,800.00

11,813,610.65

42,222,826.50

161,622,264.08

576,455,501.23

附註為財務報表的組成部分

企業負責人

主管會計工作負責人

會計機構負責人

財務報表附註

2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日

(一) 公司基本情況

康泰醫學

系統(秦皇島)股份有限公司(以下簡稱「本公司」或「公司」)系由秦皇島市

康泰醫學

系

統有限公司於2014年7月11日以其2014年2月28日經審計淨資產的帳面價值為基礎整

體折股變更設立。本公司註冊地及總部位於河北省秦皇島市。

本公司及子公司(以下簡稱「本集團」或「集團」) 主要從事醫療診斷、監護設備研發、生產和

銷售，主要產品類別涵蓋血氧類、監護類、心電類、超聲類、血壓類等六大類多個品種。

2019年度、2018年度及2017年度(以下簡稱「報告期」)納入合併財務報表範圍的子公司詳細

情況參見附註(八)「在其他主體中的權益」。報告期，本集團合併財務報表範圍變化詳細情

況參見附註(七)「合併範圍的變更」。

(二) 財務報表的編制基礎

編制基礎

本集團執行財政部頒布的企業會計準則及相關規定(以下統稱「企業會計準則」)。此外，本

集團還按照中國證券監督管理委員會頒布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15

號-財務報告的一般規定(2014年修訂)》披露有關財務信息。

記帳基礎和計價原則

本集團會計核算以權責發生制為記帳基礎。除某些金融工具以公允價值計量外，本財務報

表以歷史成本作為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

在歷史成本計量下，資產按照購置時支付的現金或者現金等價物的金額或者所付出的對價

的公允價值計量。負債按照因承擔現時義務而實際收到的款項或者資產的金額，或者承擔

現時義務的合同金額，或者按照日常活動中為償還負債預期需要支付的現金或者現金等價

物的金額計量。

公允價值是市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項

負債所需支付的價格。無論公允價值是可觀察到的還是採用估值技術估計的，在本財務報

表中計量和披露的公允價值均在此基礎上予以確定。

公允價值計量基於公允價值的輸入值的可觀察程度以及該等輸入值對公允價值計量整體的

重要性，被劃分為三個層次：

. 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報

價。

. 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。

. 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

(二) 財務報表的編制基礎 - 續

持續經營

本集團對自2019年12月31日起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營

能力產生重大懷疑的事項和情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。

(三) 重要會計政策和會計估計

1、遵循企業會計準則的聲明

本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司於2019年12月31日、

2018年12月31日及2017年12月31日的公司及合併財務狀況以及2019年度、2018年度

及2017年度的公司及合併經營成果和公司及合併現金流量。

2、會計期間

本集團的會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

營業周期是指企業從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本集團的營

業周期為十二個月。

4、記帳本位幣

人民幣為本公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司以人民幣為記帳本位幣。本公

司之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定，詳情參見附註(六)42。本

集團編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

5、合併財務報表的編制方法

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指投資方擁有對被投資方的權力，

通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其

回報金額。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本

集團將進行重新評估。

子公司的合併起始於本集團獲得對該子公司的控制權時，終止於本集團喪失對該子公司的

控制權時。

對於本集團處置的子公司，處置日(喪失控制權的日期)前的經營成果和現金流量已經適當

地包括在合併利潤表和合併現金流量表中。

子公司採用的主要會計政策和會計期間按照公司統一規定的會計政策和會計期間釐定。

本公司與子公司及子公司相互之間發生的內部交易對合併財務報表的影響於合併時抵銷。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

6、現金及現金等價物的確定標準

現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指本集團持有的期限短、

流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

7、外幣業務

和外幣報表折算

7.1外幣業務

外幣交易在初始確認時採用交易發生日的即期匯率折算。

於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用該日即期匯率折算為人民幣，因該日的即期匯率與

初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除：(1)符合資本化條

件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本；(2)為了規避

外匯風險進行套期的套期工具的匯兌差額按套期會計方法處理；(3)可供出售貨幣性項目除

攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益外，均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計

量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後

的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計

入當期損益或確認為其他綜合收益。

7.2 外幣財務報表折算

為編制合併財務報表，境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債

表中的所有資產、負債類項目按資產負債表日的即期匯率折算；股東權益項目按發生時的

即期匯率折算；利潤表中的所有項目及反映利潤分配發生額的項目按與交易發生日即期匯

率近似的匯率折算；折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額確認

為其他綜合收益並計入股東權益。

外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用與現金流量發生日即期匯率近似的匯率折

算，匯率變動對現金及現金等價物的影響額，作為調節項目，在現金流量表中以「匯率變

動對現金及現金等價物的影響」單獨列示。

可比年初數和可比年度實際數按照可比年度財務報表折算後的數額列示。

在處置本集團在境外經營的全部股東權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外

經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬於母公

司股東權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

8、金融工具

以下金融工具會計政策適用於2019年度：

在本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

對於以常規方式購買或出售金融資產的，在交易日確認將收到的資產和為此將承擔的負債，

或者在交易日終止確認已出售的資產。

金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融

資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。當本集團按照《企業會計準則第14

號——收入》(「收入準則」)初始確認未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的合同中的

融資成分的應收帳款時，按照收入準則定義的交易價格進行初始計量。

實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤餘成本以及將利息收入或利息費用分攤計入

各會計期間的方法。

實際利率，是指將金融資產或金融負債在預計存續期的估計未來現金流量，折現為該金融

資產帳面餘額或該金融負債攤餘成本所使用的利率。在確定實際利率時，在考慮金融資產

或金融負債所有合同條款(如提前還款、展期、看漲期權或其他類似期權等)的基礎上估計

預期現金流量，但不考慮預期信用損失。

金融資產或金融負債的攤餘成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償還的

本金，加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形

成的累計攤銷額，再扣除累計計提的損失準備(僅適用於金融資產)。

8.1 金融資產的分類與計量

初始確認後，本集團對不同類別的金融資產，分別以攤餘成本、以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益或以公允價值計量且其變動計入當期損益進行後續計量。

金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基

礎的利息的支付，且本集團管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標，則

本集團將該金融資產分類為以攤餘成本計量的金融資產。此類金融資產主要包括貨幣資金、

應收帳款、其他應收款和其他非流動資產等。

8.1.1以攤餘成本計量的金融資產

以攤餘成本計量的金融資產採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，發生減值時或終

止確認產生的利得或損失，計入當期損益。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

8、金融工具 - 續

以下金融工具會計政策適用於2019年度： - 續

8.1 金融資產的分類與計量 - 續

8.1.1以攤餘成本計量的金融資產 - 續

本集團對以攤餘成本計量的金融資產按照實際利率法確認利息收入。除下列情況外，本集

團根據金融資產帳面餘額乘以實際利率計算確定利息收入：

. 對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本集團自初始確認起，按照該金融

資產的攤餘成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。

8.1.2 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值進行後續計量，公允價值變

動形成的利得或損失以及與該金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

8.2 金融工具減值

本集團對以攤餘成本計量的金融資產以預期信用損失為基礎進行減值會計處理並確認損失

準備。

本集團對由收入準則規範的交易形成的全部應收帳款按照相當於整個存續期內預期信用損

失的金額計量損失準備。

對於其他金融工具，除購買或源生的已發生信用減值的金融資產外，本集團在每個資產負

債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後的變動情況。若該金融工具的信用風險

自初始確認後已顯著增加，本集團按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金

額計量其損失準備；若該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加，本集團按照相

當於該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。信用損失準備的增

加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。

本集團在前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了

損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬於自初始確認後信用風險顯著增

加的情形的，本集團在當期資產負債表日按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額

計量該金融工具的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。

8.2.1信用風險顯著增加

本集團利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生

違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認後是

否已顯著增加。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

8、金融工具 - 續

以下金融工具會計政策適用於2019年度： - 續

8.2 金融工具減值 - 續

8.2.1信用風險顯著增加 - 續

本集團在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：

(1) 信用風險變化所導致的內部價格指標是否發生顯著變化。

(2) 若現有金融工具在資產負債表日作為新金融工具源生或發行，該金融工具的利率或

其他條款是否發生顯著變化(如更嚴格的合同條款、增加抵押品或擔保物或者更高的

收益率等)。

(3) 同一金融工具或具有相同預計存續期的類似金融工具的信用風險的外部市場指標是

否發生顯著變化。這些指標包括：信用利差、針對借款人的信用違約互換價格、金

融資產的公允價值小於其攤餘成本的時間長短和程度、與借款人相關的其他市場信

息(如借款人的債務工具或權益工具的價格變動)。

(4) 金融工具外部信用評級實際或預期是否發生顯著變化。

(5) 對債務人實際或預期的內部信用評級是否下調。

(6) 預期將導致債務人履行其償債義務的能力發生顯著變化的業務、財務或經濟狀況是

否發生不利變化。

(7) 債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化。

(8) 同一債務人發行的其他金融工具的信用風險是否顯著增加。

(9) 債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化。

(10) 作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔保或信用增級質量是否發生顯著變化。

這些變化預期將降低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違約概率。

(11) 預期將降低借款人按合同約定期限還款的經濟動機是否發生顯著變化。

(12) 借款合同的預期是否發生變更，包括預計違反合同的行為可能導致的合同義務的免

除或修訂、給予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或擔保或者對金融工具的合同

框架做出其他變更。

(13) 債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化。

(14) 本集團對金融工具信用管理方法是否發生變化。

無論經上述評估後信用風險是否顯著增加，當金融工具合同付款已發生逾期超過(含)30日，

則表明該金融工具的信用風險已經顯著增加。

於資產負債表日，若本集團判斷金融工具只具有較低的信用風險，則本集團假定該金融工

具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期

內履行其合同現金流量義務的能力很強，並且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不

利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金義務，則該金融工具被視為具有較低的信用

風險。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

8、金融工具 - 續

以下金融工具會計政策適用於2019年度： - 續

8.2 金融工具減值 - 續

8.2.2 已發生信用減值的金融資產

當本集團預期對金融資產未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資

產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：

(1) 發行方或債務人發生重大財務困難；

(2) 債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

(3) 債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況

下都不會做出的讓步；

(4) 債務人很可能破產或進行其他財務重組；

(5) 發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；

(6) 以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。

基於本集團內部信用風險管理，當內部建議的或外部獲取的信息中表明金融工具債務人不

能全額償付包括本集團在內的債權人(不考慮本集團取得的任何擔保)，則本集團認為發生

違約事件。

無論上述評估結果如何，若金融工具合同付款已發生逾期超過(含)90日，則本集團推定該

金融工具已發生違約。

8.2.3 預期信用損失的確定

本集團對應收帳款、其他應收款在組合基礎上確定相關金融工具的信用損失。本集團以共

同風險特徵及客戶類型為依據，將金融工具分為不同組別。本集團將應收款項分為內銷經

銷商、外銷經銷商、平臺客戶和其他四個組別。

對於金融資產，信用損失為本集團應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額

的現值。

本集團計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而

確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成

本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信

息。

8.2.4 減記金融資產

當本集團不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資

產的帳面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

8、金融工具 - 續

以下金融工具會計政策適用於2019年度： - 續

8.3 金融資產的轉移

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終

止；(2)該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；

(3)該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬，但是未保留對該金融資產的控制。

若本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬，且保留了對該金

融資產控制的，則按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認該被轉移金融資產，並

相應確認相關負債。本集團按照下列方式對相關負債進行計量：

. 被轉移金融資產以攤餘成本計量的，相關負債的帳面價值等於繼續涉入被轉移金融

資產的帳面價值減去本集團保留的權利(如果本集團因金融資產轉移保留了相關權利)

的攤餘成本並加上本集團承擔的義務(如果本集團因金融資產轉移承擔了相關義務)

的攤餘成本，相關負債不指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

. 被轉移金融資產以公允價值計量的，相關負債的帳面價值等於繼續涉入被轉移金融

資產的帳面價值減去本集團保留的權利(如果本集團因金融資產轉移保留了相關權利)

的公允價值並加上本集團承擔的義務(如果本集團因金融資產轉移承擔了相關義務)

的公允價值，該權利和義務的公允價值為按獨立基礎計量時的公允價值。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產在終止確認日的帳面價值及因

轉移金融資產而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認

部分的金額之和的差額計入當期損益。若本集團轉移的金融資產是指定為以公允價值計量

且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資，之前計入其他綜合收益的累計利得

或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的帳面價值在終止確認部

分和繼續確認部分之間按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，並將終止確認部分收到

的對價和原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和與終

止確認部分在終止確認日的帳面價值之差額計入當期損益。若本集團轉移的金融資產是指

定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資，之前計入其他

綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

金融資產整體轉移未滿足終止確認條件的，本集團繼續確認所轉移的金融資產整體，並將

收到的對價確認為金融負債。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

8、金融工具 - 續

以下金融工具會計政策適用於2019年度： - 續

8.4 金融負債和權益工具的分類

本集團根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金

融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權

益工具。

8.4.1 金融負債的分類及計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金

融負債。

8.4.1.1 其他金融負債

除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務

擔保合同外的其他金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債，按攤餘成本進行後續計量，

終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。本集團此類金融負債包括短期借款、應

付帳款及其他應付款。

本集團與交易對手方修改或重新議定合同，未導致按攤餘成本進行後續計量的金融負債終

止確認，但導致合同現金流量發生變化的，本集團重新計算該金融負債的帳面價值，並將

相關利得或損失計入當期損益。重新計算的該金融負債的帳面價值，本集團根據將重新議

定或修改的合同現金流量按金融負債的原實際利率折現的現值確定。對於修改或重新議定

合同所產生的所有成本或費用，本集團調整修改後的金融負債的帳面價值，並在修改後金

融負債的剩餘期限內進行攤銷。

8.4.2 金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本集團(借

入方)與借出方之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債與原

金融負債的合同條款實質上不同的，本集團終止確認原金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價(包括轉出的非

現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。

8.4.3 權益工具

權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本集團發

行(含再融資)、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理。本集團不確認權益工具

的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本集團對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理，發放的股票股利不影響股東權益總額。

(三) 重要會計政策和會計估計- 續

8、金融工具 - 續

以下金融工具會計政策適用於2019年度： - 續

8.5 金融資產和金融負債的抵銷

當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債金額的法定權利，且該種法定權利是當前可

執行的，同時本集團計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資

產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債

在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

以下金融工具會計政策適用於2018年度及2017年度：

在本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債

在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和

金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對於其他類別的金融資產和金融負債，相關交

易費用計入初始確認金額。

8.1實際利率法

實際利率法是指按照金融資產或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際利率計算其

攤餘成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續

期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前帳面價值所

使用的利率。

在計算實際利率時，本集團在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現

金流量(不考慮未來的信用損失)，同時還考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收

取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。

8.2金融資產的分類、確認和計量

金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至

到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。以常規方式買賣金融資產，按交易日

會計進行確認和終止確認。

本集團持有的金融資產為貸款和應收款項。

8.2.1.貸款和應收款項

貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。

本集團劃分為貸款和應收款項的金融資產包括貨幣資金、應收利息、應收帳款及其他應收

款、其他流動資產等。

貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤

銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

(三) 重要會計政策和會計估計- 續

8、金融工具 - 續

以下金融工具會計政策適用於2018年度及2017年度： - 續

8.3金融資產減值

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團在每個資產負債表日對

其他金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。

表明金融資產發生減值的客觀證據是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產的

預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。

金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的各項事項：

(1) 發行方或債務人發生嚴重財務困難；

(2) 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

(3) 本集團出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

(4) 債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；

(5) 因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易；

(6) 無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據

對其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已

減少且可計量，包括：

- 該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化；

- 債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況；

(7) 其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

以攤餘成本計量的金融資產減值

以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，將其帳面價值減記至按照該金融資產的原實際利

率折現確定的預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值，減記金額確認為

減值損失，計入當期損益。金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值

已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，但金融

資產轉回減值損失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的

攤餘成本。

本集團對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單

獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測

試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產)，包括在具有類似信用

風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在

具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。

8.4金融資產的轉移

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終

止；(2)該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；

(3)該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險

和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。

(三) 重要會計政策和會計估計- 續

8、金融工具 - 續

以下金融工具會計政策適用於2018年度及2017年度： - 續

8.4金融資產的轉移 - 續

若本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該

金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確

認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風

險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的

對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終

止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止

確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述帳面金額之差額

計入當期損益。

8.5金融負債的分類、確認及計量

本集團根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金

融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權

益工具。

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金

融負債。

本集團持有的金融負債主要為其他金融負債。

其他金融負債

其他金融負債採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或

損失計入當期損益。

8.6金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本集團(債

務人)與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與

現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價(包括轉出的非

現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。

(三) 重要會計政策和會計估計- 續

8、金融工具 - 續

以下金融工具會計政策適用於2018年度及2017年度： - 續

8.7金融資產與金融負債的抵銷

當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行

的，同時本集團計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和

金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資

產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

8.8 權益工具

權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本集團發

行(含再融資)、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理。本集團不確認權益工具

的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本集團對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理，發放的股票股利不影響股東權益總額。

9、應收款項

以下金融工具會計政策適用於

2019年度

9.1 應收帳款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

本集團對由收入準則規範的交易形成的全部應收帳款按照相當於整個存續期內預期信用損

失的金額計量損失準備。應收帳款在組合基礎上採用減值矩陣確定信用損失。本集團以共

同風險特徵為依據，將應收帳款分為不同組別。

作為本集團信用風險管理的一部分，本集團利用應收帳款帳齡來評估主營業務形成的應收

帳款的預期信用損失。該類業務涉及大量的分散客戶，其具有相同的風險特徵，帳齡信息

能反映這類客戶於應收帳款到期時的償付能力。

本集團應收帳款的預期信用損失率如下：

客戶類型

1年以內

1-2年

2-3年

3年以上

內銷經銷商

5.00%

6.00%

40.00%

100.00%

外銷經銷商

4.00%

18.00%

36.00%

100.00%

平臺

0.00%

100.00%

其他

0.00%

2.00%

100.00%

信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。當本集團不再合理

預期應收帳款合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該應收帳款的帳面餘額。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

9、應收款項

- 續

以下金融工具會計政策

適用於2018年度及2017年度

9.1單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或

金額標準

本集團將金額為人民幣100萬元(含人民幣100萬元)以上的

應收款項作為單項金額重大的應收款項。

單項金額重大並單獨計提壞

帳準備的計提方法

本集團對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單

獨測試未發生減值的應收款項，包括在具有類似信用風險

特徵的金融資產組合中進行減值測試。單項測試已確認減

值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特徵的

應收款項組合中進行減值測試。

9.2按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合類型

計提方法

組合確定依據

應收帳款

其他應收款

組合1：低風險組合

除有客觀證據表明

發生減值外，不計

提壞帳準備

合併範圍內公司之間的

應收帳款

合併範圍內公司之間的

其他應收款、押金、保

證金、備用金、出口退

稅款、暫存平臺貨款

組合類型

計提方法

組合確定依據

應收帳款

其他應收款

組合2：其他組合

帳齡分析法

除組合1外的應收帳款

除組合1外的其他應收款

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

100

9.3單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

單項金額不重大但個別信用風險特徵明顯不同的應收款項。

壞帳準備的計提方法

根據其預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞

帳準備。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

10、其他應收款

以下金融工具會計政策適用於2019年度：

其他應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法：

本集團的基於對款項性質及其信用特徵將其他應收款分為以暫存平臺貨款、押金及保證金、

代墊保險、備用金等組合。本集團在確定歷史損失率基礎上，利用前瞻性宏觀經濟因素確

定預期信用損失。

信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。當本集團不再合理

預期其他應收款合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該其他應收款的帳面餘額。

11、存貨

11.1存貨的分類

本集團的存貨主要包括原材料、在產品、產成品、委託加工物資、周轉材料。存貨按成本

進行初始計量，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和狀態所發

生的支出。

11.2發出存貨的計價方法

存貨發出時，採用加權平均法確定發出存貨的實際成本。

11.3存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取

存貨跌價準備。

可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時將要發生的成本、估計的銷

售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，

同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

存貨按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額計提存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨

值高於其帳面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期

損益。

11.4存貨的盤存制度

存貨盤存制度為永續盤存制。

11.5 周轉材料的攤銷方法

周轉材料採用一次轉銷法進行攤銷。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

12、長期股權投資

12.1初始投資成本的確定

除企業合併形成的長期股權投資外其他方式取得的長期股權投資，按成本進行初始計量。

12.2後續計量及損益確認方法

按成本法核算的長期股權投資

公司財務報表採用成本法核算對子公司的長期股權投資。子公司是指本集團能夠對其實施

控制的被投資主體。

採用成本法核算的長期股權投資按初始投資成本計量。追加或收回投資調整長期股權投資

的成本。當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

12.3長期股權投資處置

處置長期股權投資時，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

13、投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本集團的投資性

房地產為已出租的建築物。

投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，如果與該資產有關

的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他後續支出，

在發生時計入當期損益。

本集團採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，並按照與房屋建築物一致的政策進行

折舊或攤銷。

投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的差額計

入當期損益。

14、固定資產

14.1確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計

年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可

靠地計量時才予以確認。固定資產按成本進行初始計量。

與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可

靠地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的帳面價值。除此以外的其他後

續支出，在發生時計入當期損益。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

14、固定資產 - 續

14.2折舊方法

固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，採用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類

固定資產的使用壽命、預計淨殘值和年折舊率如下：

類別

折舊方法

使用壽命(年)

預計淨殘值率(%)

年折舊率(%)

房屋建築物

年限平均法

15-39

0-5

2.44-6.67

機器設備

年限平均法

5-10

9.50-19.00

交通運輸工具

年限平均法

4-10

0-5

9.50-25.00

辦公設備及其他

年限平均法

3-7

0-5

13.57-33.33

預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀態，本集

團目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。

14.3其他說明

當固定資產處置時或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固

定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的差額計入當期

損益。

本集團至少於年度終了時對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發

生改變則作為會計估計變更處理。

15、在建工程

在建工程成本按實際成本計量，實際成本包括在建期間發生的各項工程支出以及其他相關

費用等。在建工程不計提折舊。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。

16、無形資產

16.1無形資產

無形資產包括土地使用權、軟體和非專利技術等。

無形資產按成本進行初始計量。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去

已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確

定的無形資產不予攤銷。各類無形資產的使用壽命和預計淨殘值如下：

類別

使用壽命(年)

預計淨殘值率(%)

年折舊率(%)

土地使用權

軟體

5-10

10-20

非專利技術

年末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，必要時進行調整。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

16、無形資產

- 續

16.2內部研究開發支出

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的

支出計入當期損益：

(1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

(2) 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

(3) 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場

或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

(4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使

用或出售該無形資產；

(5) 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

17、長期資產減值

本集團在每一個資產負債表日檢查長期股權投資、採用成本法計量的投資性房地產、固定

資產、在建工程、使用壽命確定的無形資產是否存在可能發生減值的跡象。如果該等資產

存在減值跡象，則估計其可收回金額。使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態

的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。

估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，

則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。可收回金額為資產或者資產組

的公允價值減去處置費用後的淨額與其預計未來現金流量的現值兩者之中的較高者。

如果資產的可收回金額低於其帳面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。

上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

18、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。

長期待攤費用在預計受益期間分期平均攤銷。

19、職工薪酬

19.1短期薪酬的會計處理方法

本集團在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期

損益或相關資產成本。本集團發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期

損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

19、職工薪酬

- 續

19.1短期薪酬的會計處理方法 - 續

本集團為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，

以及本集團按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為本集團提供服務的會計期間，

根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，確認相應負債，並計入當

期損益或相關資產成本。

19.2離職後福利的會計處理方法

本集團離職後福利全部為設定提存計劃。

本集團在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負

債，並計入當期損益或相關資產成本。

20、收入

商品銷售收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼

續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利

益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入

的實現。

國內銷售及國外平臺銷售貨物主要以購買方籤收(或系統默認籤收)、驗收或者收到銷售清

單作為收入確認時點；

出口貨物根據相關合同約定以報關後裝船，取得報關單和提單時確認收入，或者以工廠交

貨作為收入確認時點。

21、政府補助

政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產。政府補助在能夠滿足政

府補助所附條件且能夠收到時予以確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。

21.1與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

本集團的政府補助主要為用於本集團構建長期資產的補助，該等政府補助為與資產相關的

政府補助。

與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益，確認為遞延收益的，

在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

21、政府補助

- 續

21.2與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與收益相關的政府補助是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，

並在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益；用於補償已發生的相關成本費用或

損失的，直接計入當期損益。與日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他

收益。與日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

本集團將難以區分性質的政府補助整體歸類為與收益相關的政府補助。

21.3政府補助的返還

已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，

超出部分計入當期損益。

22、遞延所得稅資產

/遞延所得稅負債

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

22.1當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產)，以按照稅法規定計

算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量。

22.2遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

對於某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確

認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫

時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

一般情況下所有暫時性差異均確認相關的遞延所得稅。但對於可抵扣暫時性差異，本集團

以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關的遞延所得稅資

產。此外，與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)

的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資

產或負債。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損及稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅

款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

22、遞延所得稅資產

/遞延所得稅負債

續

22.2遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 -

續

本集團確認與子公司投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，除非本集團能

夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對於

與子公司投資相關的可抵扣暫時性差異，只有當暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，

且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，本集團才確認遞延所得

稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相

關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

除與直接計入其他綜合收益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收

益，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的

應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很

可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

22.3所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本

集團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞

延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納

稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納

稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本集團遞

延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

23、租賃

實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。融資租賃以外的其

他租賃為經營租賃。

23.1本集團作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始

直接費用計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

23.2本集團作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始

直接費用於發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計

入當期損益；其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期損益。或有租金於實際發生

時計入當期損益。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

24、重要會計政策變更

新金融工具準則

本集團自2019年1月1日起執行財政部於2017年修訂的《企業會計準則第22號—金融工具確

認和計量》(財會[2017]7號)、《企業會計準則第23號—金融資產轉移》(財會[2017]8號)、

《企業會計準則第24號—套期會計》(財會[2017]9號)和《企業會計準則第37號—金融工具

列報》(財會[2017]14號)(以下簡稱「新金融工具準則」)。

在金融資產分類與計量方面，新金融工具準則要求金融資產基於其合同現金流量特徵及企

業管理該等資產的業務模式分類為「以攤餘成本計量的金融資產」、「以公允價值計量且其變

動計入其他綜合收益的金融資產」和「以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產」三

大類別，取消了原金融工具準則中貸款和應收款項、持有至到期投資和可供出售金融資產

等分類。權益工具投資一般分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，也

允許將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資

產，但該指定不可撤銷，且在處置時不得將原計入其他綜合收益的累計公允價值變動額結

轉計入當期損益。

在減值方面，新金融工具準則有關減值的要求適用於以攤餘成本計量的金融資產、以公允

價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、租賃應收款、合同資產以及特定未提用

的貸款承諾和財務擔保合同。新金融工具準則要求採用預期信用損失模型確認信用損失準

備，以替代原先的已發生信用損失模型。新減值模型採用三階段模型，依據相關項目自初

始確認後信用風險是否發生顯著增加，信用損失準備按12個月內預期信用損失或者整個存

續期的預期信用損失進行計提。本集團對由收入準則規範的交易形成的全部應收帳款，按

照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。

於2019年1月1日之前的金融工具確認和計量與新金融工具準則要求不一致的，本集團按照

新金融工具準則的要求進行追溯調整。涉及前期比較財務報表數據與新金融工具準則要求

不一致的，本集團不進行調整。金融工具原帳面價值和在新金融工具準則施行日的新帳面

價值之間的差額，計入2019年1月1日的留存收益或其他綜合收益。於2019年1月1日本集團

採用新金融工具準則的影響詳見附註(三)、24.1。

持有待售的非流動資產、處置組和終止經營

本集團於2017 年5月28日開始採用財政部於2017 年新頒布的《企業會計準則第42 號—

持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》。

《企業會計準則第42號—持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》對持有待售類別

的非流動資產或處置組的分類、計量作出了具體規定，要求在利潤表中分別列示持續經營

損益和終止經營損益，在附註中詳細披露持有待售非流動資產或處置組、終止經營的信息。

該準則要求採用未來適用法處理，未對可比年度財務報表產生影響。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

24、重要會計政策變更 - 續

政府補助

於2017 年6月12日開始採用財政部於2017年修訂的《企業會計準則第16號—政府補

助》。

執行《企業會計準則第16號—政府補助》(修訂)之前，本集團與資產相關的政府補助，確

認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配計入當期損益。與收益相關的政府補助，

用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計

入當期損益；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。

執行《企業會計準則第16號—政府補助》(修訂)後，本集團與資產相關的政府補助，衝減

相關資產的帳面價值或確認為遞延收益，確認為遞延收益的，在相關資產的使用壽命內平

均分配計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失

的，確認為遞延收益，並在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益；用於補償已

發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。與日常活動相關的政府補助，按照經

濟業務實質，計入其他收益。與日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

本集團採用未來適用法對上述會計政策變更進行會計處理，該會計政策變更未對可比年度

財務報表產生影響。

財會6號文件

本集團從編制2019年度中期財務報表起執行財政部於2019年4月30日頒布的財會6號文件。

財會6號文件對資產負債表和利潤表的列報項目進行了修訂，新增了「應收票據」、「應收帳

款」、「應收款項融資」、「使用權資產」、「應付票據」、「應付帳款」、「租賃負債」和「專項儲備」

項目，減少了「應收票據及應收帳款」、「應付票據及應付帳款」項目；修訂了「其他應收款」

和「其他應付款」項目中的應收利息和應付利息列報內容，即應收利息和應付利息僅反映相

關金融工具已到期可收取或應支付但於資產負債表日尚未收到或支付的利息，基於實際利

率法計提的金融工具的利息應包含在相應金融工具的帳面餘額中。同時，財會6號文件還

修訂了「研發費用」、「管理費用」、「財務費用」項目下的「利息收入」項目和「其他收益」項目

的列報內容，在「投資收益」項目下增加了「其中：以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益」

項目進行列報，調整了利潤表部分項目的列報位置。此外，對於實際收到的政府補助，無

論是與資產相關還是與收益相關，均在現金流量表中「收到其他與經營活動有關的現金」項

目填列。對於上述列報項目的變更，本集團採用追溯調整法進行會計處理。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

24、重要會計政策變更 - 續

資產處置損益的列報

在財政部2017年12月25日頒布《關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》(財會

(2017)30號，以下簡稱「財會30號文件」，由財會15號文件替代)以前，本集團出售劃分為

持有待售的非流動資產(金融工具、長期股權投資和投資性房地產除外)或處置組(子公司和

業務除外)時確認的處置利得或損失，以及處置未劃分為持有待售的固定資產、在建工程及

無形資產而產生的處置利得或損失，在「營業外收入」或「營業外支出」項目列報。在財會30

號文件發布以後，本集團出售劃分為持有待售的非流動資產(金融工具、長期股權投資和投

資性房地產除外)或處置組時(子公司和業務除外)確認的處置利得或損失，以及處置未劃分

為持有待售的固定資產、在建工程及無形資產而產生的處置利得或損失，在「資產處置收

益(損失)」項目列報。對於上述列報項目的變更，本集團採用追溯調整法進行會計處理，並

對可比年度比較數據進行調整。

24.1 首次執行新金融工具準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

合併資產負債表

人民幣元

項目

按原金融工具準則列

示的帳面價值(2018

年12月31日)

重分類

重新計量

按新金融工具準則

列示的帳面價值

(2019年1月1日)

應收帳款(注1)

31,832,419.91

(183,662.12)

31,648,757.79

其他應收款(注1、2)

6,505,483.73

(1,587,890.15)

4,917,593.58

其他流動資產(注2)

58,379,823.71

(50,000,000.00)

8,379,823.71

交易性金融資產(注2)

50,000,000.00

1,584,147.95

51,584,147.95

遞延所得稅資產(注1)

1,135,282.46

28,110.65

1,163,393.11

未分配利潤(注1)

99,709,778.90

(159,293.67)

99,550,485.23

注1： 2019年1月1日，本集團依照新金融工具準則的要求對應收帳款、其他分類為按攤

餘成本計量的金融資產確認信用損失減值準備。

針對應收帳款，本集團按照新金融工具準則的要求採用簡化方法來計量預期信用損

失，即按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。導致2019年1

月1日應收帳款的減值準備增加人民幣183,662.12元，遞延所得稅資產增加人民幣

27,549.32 元，同時減少留存收益人民幣156,112.80 元。

針對按攤餘成本計量的其他金融資產(主要包括其他應收款)，本集團按照新金融工

具準則的要求採用三階段模型計量預期信用損失，依據相關項目自初始確認後信用

風險是否發生顯著增加，信用損失準備按12個月內預期信用損失或者整個存續期

的預期信用損失進行計提。導致2019年1月1日其他應收款的減值準備增加人民幣

3,742.20元，遞延所得稅增加人民幣561.33元，同時減少留存收益人民幣3,180.87

元。

注2： 2019年1月1日，本集團依照新金融工具準則的要求將持有的保本浮動收益型結構

性存款由原攤餘成本計量的金融資產轉為交易性金融資產，按照公允價值且其變動

計入當期損益計量。

(三) 重要會計政策和會計估計 - 續

24、重要會計政策變更 - 續

24.1 首次執行新金融工具準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況 - 續

公司資產負債表

人民幣元

項目

按原金融工具準則列

示的帳面價值

(2018年12月31日)

重分類

重新計量

按新金融工具準則

列示的帳面價值

(2019年1月1日)

應收帳款

34,265,585.22

(183,662.12)

34,081,923.10

其他應收款

6,101,164.52

(1,587,890.15)

4,513,274.37

其他流動資產

57,659,578.91

(50,000,000.00)

7,659,578.91

交易性金融資產

50,000,000.00

1,584,147.95

51,584,147.95

遞延所得稅資產

1,135,282.46

28,110.65

1,163,393.11

未分配利潤

101,006,413.07

(159,293.67)

100,847,119.40

24.2 首次執行新金融工具準則對本集團資產、負債和所有者權益的影響匯總

於2019年1月1日，本集團首次施行上述新金融工具準則對本集團資產、負債和所有者權

益的影響匯總如下：

人民幣元

項目

2018年12月31日

施行新金融工具準則影響

2019年1月1日

資產

575,373,340.02

(159,293.67)

575,214,046.35

所有者權益

509,233,138.23

(159,293.67)

509,073,844.56

(四) 運用會計政策過程中所作的重要判斷和會計估計所採用的關鍵假設和不確定因素

本集團在運用附註(三)所描述的會計政策和會計估計過程中，由於經營活動內在的不確定

性，本集團需要對無法準確計量的報表項目的帳面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、

估計和假設是基於本集團管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上作出的。

實際的結果可能與本集團的估計存在差異。

本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影

響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影

響數在變更當期和未來期間予以確認。

會計估計中採用的關鍵假設和不確定因素

資產負債表日，會計估計中很可能導致未來期間資產、負債帳面價值作出重大調整的關鍵

假設和不確定性主要有：

固定資產的使用壽命

對固定資產的使用壽命的估計是以對類似性質及功能的固定資產實際可使用年限的歷史經

驗為基礎作出的。如果固定資產的可使用年限縮短，公司將加速該固定資產的折舊或淘汰

該固定資產。

(四) 運用會計政策過程中所作的重要判斷和會計估計所採用的關鍵假設和不確定因素 - 續

會計估計中採用的關鍵假設和不確定因素 - 續

遞延所得稅資產的確認

遞延所得稅資產的實現主要取決於未來的實際應納稅所得額及暫時性差異在未來使用年度

的實際稅率。如未來實際產生的應納稅所得額少於或多於預期，或實際稅率低於或高於預

期，將調整相應的遞延所得稅資產，確認在該情況發生期間的利潤表中。

對於未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損，如本集團未來盈利預測與

現有盈利預測狀況存在差異，該差異將會影響估計改變期間的損益。

所得稅

由於一些稅務事項尚未由相關稅局確認，本集團須以現行的稅收法規及相關政策為依據，

對這些事項預期所產生的納稅調整事項及金額作出可靠的估計和判斷。期後，如由於一些

客觀原因使得當初對該等事項的估計與實際稅務彙算清繳的金額存在差異時，該差異將會

對本集團實際繳稅期間稅項及應付稅項有所影響。

(五) 稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

報告期間適用稅率

增值稅

(注)

17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、5%、3%

營業稅

應稅收入

城市維護建設稅

實際繳納流轉稅

教育費附加

實際繳納流轉稅

地方教育費附加

實際繳納流轉稅

房產稅

房產原值/房產出租收入

按房產原值的70%計算繳納，稅率為1.2%；出租房

產的房產稅按出租收入，稅率12%。

關稅

進口商品採購金額

按相應的關稅稅率徵收

企業所得稅

應納稅所得額

15%/適用稅率

註：應納增值稅為銷項稅額扣除當期允許抵扣的進項稅額後的餘額，銷項稅額根據相關

稅法規定的銷售額計算。

根據財政部、國家稅務總局《關於調整增值稅稅率的通知》(財稅[2018]32號)自

2018年5月1日起，本公司增值稅應稅銷售行為原適用17%和11%稅率的，稅率分

別調整為16%、10%。

根據財政部、國家稅務總局、海關總署《關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財

政部稅務總局海關總署公告2019年第39號)自2019年4月1日起：納稅人發生增

值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%和10%稅率的，稅率分別調整為13%、

9%。

(五) 稅項 - 續

1、主要稅種及稅率 - 續

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的說明：

納稅主體名稱

所得稅稅率

本公司

15%

CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC.

注

(1)

CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY GMBH

注

(2)

CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA PRIVATE LIMITED

注

(3)

注(1)：CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC.聯邦所得稅適用於超額累進稅率，稅率為

15%至39%，美國於2017年12月修正公司所得稅法，將聯邦公司所得稅稅率調整

為21%，並自2018年度施行。公司登記設立地位於美國伊利諾州，根據伊利諾

伊州州政府的稅法規定，在伊利諾州登記設立的公司需按照伊利諾州稅法規定

繳納州所得稅，適用稅率為6.13%至9.50%。

注(2)：CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY GMBH註冊於德國杜塞道夫，根據

德國所得稅稅法，所得稅稅率15%，經營稅稅率18.90%，合計33.90%。

注(3)：CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA PRIVATE LIMITED註冊於印度德裡，根據

印度所得稅稅法，所得稅稅率22%，加計10%附加費和4%附加稅，合計25.17%。

2、稅收優惠及批文

企業所得稅

本公司取得了河北省科學技術廳、河北省財政廳、河北省國家稅務局、河北省地方稅務局

於2017年10月27日聯合籤發的《高新技術企業證書》(證書編號為GR201713000738 ，

該證書的有效期為3年)。根據《中華人民共和國企業所得稅法》的相關規定，2017年度、

2018年度和2019年度本公司適用的企業所得稅稅率為15%。

增值稅

根據《國務院關於印發進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展若干政策的通知》(國發

[2011]4號)及《財政部、國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》(財稅[2011]100號)

的規定，增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品按規定稅率徵收增值稅後，對

其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即徵即退政策，本公司的軟體產品享受增值稅即徵

即退政策。

根據財政部、國家稅務總局《關於出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》(財稅

[2012]39號)的規定，本公司出口銷售業務適用「免、抵、退」稅收政策，報告期內出口退稅

率按出口貨物範圍適用不同的稅率。

根據財政部、國家稅務總局下發的《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅

[2016]36號)之附件3「營業稅改徵增值稅試點過渡政策的規定」，本公司提供技術轉讓、技

術開發和與之相關的技術諮詢、技術服務免徵增值稅。

(六) 合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

人民幣元

項目

2019年

12月31日

2018年

12月31日

2017年

12月31日

現金：

211,524.98

208,661.07

221,361.07

人民幣

182,871.00

65,512.36

33,990.82

美元

7,457.56

90,312.84

169,177.63

歐元

21,196.42

52,835.87

18,192.62

銀行存款：

162,229,108.01

241,565,393.70

221,489,012.07

人民幣

153,030,641.33

54,268,328.32

147,091,538.74

美元

5,681,785.93

186,391,716.26

74,232,182.85

歐元

3,516,680.75

905,349.12

165,290.48

其他貨幣資金：

21,861,741.77

67,998.31

3,881,941.25

人民幣

933,141.77

67,998.31

3,881,941.25

美元

20,928,600.00

合計

184,302,374.76

241,842,053.08

225,592,314.39

其中：存放在境外的款項總額

2,646,154.83

5,976,075.40

14,726,811.32

2019年12月31日，其他貨幣資金中本集團用於短期借款業務而質押的定期美元存單合人

民幣20,928,600.00 元；用於項目保證金人民幣926,064.33 元；與客戶共管帳戶餘額為人民

幣1,033.89元；用於辦理ETC業務的保證金人民幣800.00元。

2018年12月31日，其他貨幣資金中與客戶共管帳戶餘額為人民幣1,790.24元。

2017年12月31日，其他貨幣資金中與客戶共管帳戶餘額為人民幣3,803,823.52元。

本集團持有的使用權受到限制的貨幣資金情況，參見附註(六)41。

本集團存放於境外的資金，無匯回受到限制的情況。

2、應收帳款

以下項目適用於2019年度

(1) 按帳齡披露：

人民幣元

帳齡

預期平均

損失率(%)

2019年12月31日

帳面餘額

信用損失準備

帳面價值

1年以內

4.25

55,914,525.56

2,378,573.06

53,535,952.50

1至2年

7.69

441,255.81

33,926.97

407,328.84

2至3年

43.19

154,523.50

66,734.87

87,788.63

3年以上

100.00

1,368,457.12

合計

6.65

57,878,761.99

3,847,692.02

54,031,069.97

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

2、應收帳款 - 續

以下項目適用於2019年度 - 續

(2) 按信用損失方法分類披露

人民幣元

種類

2019年12月31日

帳面餘額

信用損失準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

按組合計提信用損失準備

其中：

信用風險特徵

57,878,761.99

100.00

3,847,692.02

6.65

54,031,069.97

合計

57,878,761.99

100.00

3,847,692.02

6.65

54,031,069.97

各組合應收帳款的信用風險與預期信用損失情況如下：

人民幣元

內銷經銷商

預期平均

損失率(%)

2019年12月31日

帳面餘額

信用損失準備

帳面價值

1年以內

4.97

27,606,146.87

1,370,922.69

26,235,224.18

1至2年

6.00

346,367.07

20,782.02

325,585.05

2至3年

40.00

145,180.46

58,072.18

87,108.28

3年以上

100.00

1,080,615.85

合計

8.67

29,178,310.25

2,530,392.74

26,647,917.51

人民幣元

外銷經銷商

預期平均

損失率(%)

2019年12月31日

帳面餘額

信用損失準備

帳面價值

1年以內

3.91

25,778,802.69

1,007,650.37

24,771,152.32

1至2年

18.00

70,294.81

12,653.07

57,641.74

2至3年

36.00

1,063.04

382.69

680.35

3年以上

100.00

256,945.27

合計

4.89

26,107,105.81

1,277,631.40

24,829,474.41

人民幣元

平臺

預期平均

損失率(%)

2019年12月31日

帳面餘額

信用損失準備

帳面價值

1年以內

0.00

2,446,375.39

合計

0.00

2,446,375.39

人民幣元

其他

預期平均

損失率(%)

2019年12月31日

帳面餘額

信用損失準備

帳面價值

1年以內

0.00

83,200.61

1至2年

2.00

24,593.93

491.88

24,102.05

2至3年

100.00

8,280.00

3年以上

100.00

30,896.00

合計

26.99

146,970.54

39,667.88

107,302.66

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

2、應收帳款 - 續

以下項目適用於2019年度 - 續

(2) 按信用損失方法分類披露 - 續

本集團根據銷售客戶類型的信用風險特徵進行組合分類，並據此計提信用損失準備。

(3) 信用損失準備情況

人民幣元

類別

2019年度

整個存續期預期

信用減值損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期

信用減值損失

(已發生信用減值)

合計

2019年1月1日

2,618,957.98

13,180,195.48

15,799,153.46

本年計提

2,345,642.18

本年轉回

1,116,908.14

本年核銷

13,180,195.48

2019年12月31日

3,847,692.02

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

2、應收帳款 - 續

以下項目適用於2019年度 - 續

(3) 信用損失情況 - 續

其中重要的應收帳款核銷情況：

人民幣元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否因關聯交易產生

北京遠程心界醫院管理有限公司

銷售貨款

8,988,788.86

無償債能力

管理層審批

否

北京晟康銘健科技有限責任公司

銷售貨款

4,191,406.62

無償債能力

管理層審批

否

合計

13,180,195.48

康泰醫學

管理層認為北京遠程心界醫院管理有限公司、北京晟康銘健科技有限責任公司履行還款的能力嚴重缺失，因此實際回款難度較

大，款項無法追回，管理層通過批准予以核銷。

(4) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

人民幣元

單位名稱

與本集團關係

金額

年限

佔應收帳款總額的

比例(%)

信用損失準備

瀋陽東軟熙康醫療系統有限公司

非關聯方

12,092,307.00

1年以內

20.89

604,615.35

廣東健康在線信息技術股份有限公司

非關聯方

6,643,335.60

1年以內

11.48

332,166.78

NATIONAL INDUSTRIAL CORPORATION

非關聯方

4,189,173.22

1年以內

7.24

167,566.93

NOVIDION GMBH

非關聯方

4,163,953.99

1年以內

7.19

166,558.16

COLLATERAL MEDICAL PVT. LTD.

非關聯方

2,602,502.80

1年以內

4.50

104,100.11

合計

29,691,272.61

51.30

1,375,007.33

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

2、應收帳款 - 續

以下項目適用於2018年度及2017年度

(1) 應收帳款按種類披露：

人民幣元

種類

2018年12月31日

2017年12月31日

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收帳款

13,180,195.48

27.78

13,180,195.48

100.00

13,479,728.86

41.54

10,783,783.09

80.00

2,695,945.77

按組合計提壞帳準備的應收帳款

按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

34,267,715.77

72.22

2,435,295.86

7.11

31,832,419.91

18,972,093.76

58.46

1,826,734.71

9.63

17,145,359.05

組合小計

34,267,715.77

72.22

2,435,295.86

7.11

31,832,419.91

18,972,093.76

58.46

1,826,734.71

9.63

17,145,359.05

合計

47,447,911.25

100.00

15,615,491.34

32.91

31,832,419.91

32,451,822.62

100.00

12,610,517.80

38.86

19,841,304.82

期末單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收帳款：

人民幣元

應收帳款(按單位)

2018年12月31日餘額

2017年12月31日餘額

計提理由

應收帳款

壞帳準備

計提比例(%)

應收帳款

壞帳準備

計提比例(%)

北京遠程心界醫院管理有限公司

8,988,788.86

100.00

8,988,788.86

7,191,031.09

80.00

注

北京晟康銘健科技有限責任公司

4,191,406.62

100.00

4,490,940.00

3,592,752.00

80.00

注

合計

13,180,195.48

100.00

13,479,728.86

10,783,783.09

80.00

註：管理層根據對方信用狀況計提相應壞帳準備。

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

人民幣

元

帳齡

2018年12月31日

2017年12月31日

應收帳款

壞帳準備

計提比例(%)

應收帳款

壞帳準備

計提比例(%)

1年以內

32,509,064.63

1,625,453.23

5.00

14,938,774.50

746,938.73

5.00

1至2年

258,035.88

25,803.59

10.00

1,475,585.93

147,558.59

10.00

2至3年

415,160.11

124,548.03

30.00

1,830,943.37

549,283.01

30.00

3至4年

699,821.70

349,910.85

50.00

661,591.96

330,795.98

50.00

4至5年

380,266.45

304,213.16

80.00

65,198.00

52,158.40

80.00

5年以上

5,367.00

100.00

合計

34,267,715.77

2,435,295.86

7.11

18,972,093.76

1,826,734.71

9.63

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

2、應收帳款 - 續

以下項目適用於2018年度及2017年度 - 續

(2) 應收帳款報告期內計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

2018年度計提壞帳準備金額人民幣4,503,558.49元，收回或轉回壞帳準備金額人民幣

1,367,943.58元；2017年度計提壞帳準備金額人民幣12,122,567.58元，收回或轉回壞帳準

備金額人民幣2,077,562.71 元。

(3) 本報告期實際核銷的應收帳款情況：

人民幣元

單位

2018年

2017年

實際核銷的應收帳款

130,641.37

195,641.17

(4) 按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況

2018年12月31日人民幣元

單位名稱

金額

佔應收帳款總額的

比例(%)

壞帳準備

北京遠程心界醫院管理有限公司

8,988,788.86

18.94

8,988,788.86

北京晟康銘健科技有限責任公司

4,191,406.62

8.83

4,191,406.62

VERIDIAN HEALTHCARE,LLC

4,039,962.97

8.51

201,998.15

GIMA

3,143,821.49

6.63

157,191.07

NATIONAL INDUSTRIAL CORPORATION

2,902,646.31

6.12

145,132.32

合計

23,266,626.25

49.03

13,684,517.02

2017年12月31日人民幣元

單位名稱

金額

佔應收帳款總額的

比例(%)

壞帳準備

北京遠程心界醫院管理有限公司

8,988,788.86

27.70

7,191,031.09

瀋陽東軟熙康醫療系統有限公司

7,983,082.00

24.60

399,308.10

北京晟康銘健科技有限責任公司

4,490,940.00

13.84

3,592,752.00

VERIDIAN HEALTHCARE,LLC

1,069,944.53

3.30

53,497.23

北京京東世紀信息技術有限公司

553,160.00

1.70

27,658.00

合計

23,085,915.39

71.14

11,264,246.42

3、預付款項

(1) 預付款項按帳齡列示

人民幣元

帳齡

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

6,097,241.96

96.86

4,237,366.37

93.63

4,562,290.59

95.41

1至2年

116,354.69

1.85

118,273.62

2.61

107,175.05

2.24

2至3年

18,428.10

0.29

83,533.68

1.85

108,623.57

2.27

3年以上

62,912.61

1.00

86,405.72

1.91

3,680.00

0.08

合計

6,294,937.36

100.00

4,525,579.39

100.00

4,781,769.21

100.00

帳齡超過一年的預付款項，主要是預付供應商的尚未到貨或尚未提供服務的款項。

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

3、預付款項 - 續

(2) 預付款項金額前五名單位情況

2019年12月31日人民幣元

單位名稱

金額

佔預付款項總額的比例(%)

深圳思瑞光電科技有限公司

667,637.92

10.62

中控智慧科技股份有限公司

577,500.00

9.17

阿里巴巴(中國)網絡技術有限公司

458,884.20

7.29

Informa Middle East Limited (Dubai Branch)

279,796.95

4.44

北京奧普特斯光電技術有限公司

195,184.06

3.10

合計

2,179,003.13

34.62

2018年12月31日人民幣元

單位名稱

金額

佔預付款項總額的比例(%)

中控智慧科技股份有限公司

809,491.38

17.89

International Exhibition&Trade Group Co.,Limited

413,945.26

9.15

禾琦商貿(上海)有限公司

318,597.00

7.04

Informa Middle East Limited (Dubai Branch)

280,577.48

6.20

北京奇美玉隆商貿有限責任公司

140,000.00

3.09

合計

1,962,611.12

43.37

2017年12月31日人民幣元

單位名稱

金額

佔預付款項總額的比例(%)

北京大唐智慧卡技術有限公司

1,811,250.00

37.88

深圳市瑞能德電子有限公司

474,554.73

9.92

北京

怡成生物

電子技術股份有限公司

257,400.00

5.38

Informa Middle East Limited (Dubai Branch)

249,831.30

5.22

阿里巴巴(中國)網絡技術有限公司

135,854.13

2.84

合計

2,928,890.16

61.24

4、其他應收款

4.1 分類列示

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

應收利息

642,651.35

2,849,206.24

3,098,007.14

其他應收款

2,975,373.77

3,656,277.49

3,548,568.76

合計

3,618,025.12

6,505,483.73

6,646,575.90

4.2應收利息

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

定期存款及結構性存款

642,651.35

2,849,206.24

3,098,007.14

合計

642,651.35

2,849,206.24

3,098,007.14

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

4、其他應收款 - 續

4.3其他應收款-續

以下項目適用於2019年度

(1) 按帳齡披露：

人民幣元

帳齡

預計平均損失率

(%)

2019年12月31日

帳面餘額

信用損失準備

帳面價值

1年以內

0.65

2,271,877.39

14,833.70

2,257,043.69

1至2年

0.99

55,699.86

550.00

55,149.86

2至3年

1.00

55,600.00

556.00

55,044.00

3至4年

1.00

504,127.50

5,041.28

499,086.22

4至5年

1.00

100,000.00

1,000.00

99,000.00

5年以上

33.00

15,000.00

4,950.00

10,050.00

合計

0.90

3,002,304.75

26,930.98

2,975,373.77

(2) 按款項性質分類情況

人民幣元

款項性質

2019年12月31日

暫存平臺貨款

1,120,516.28

押金及保證金

922,217.50

代墊保險

650,664.48

備用金

234,983.22

其他

73,923.27

合計

3,002,304.75

(3) 信用損失準備計提情況

人民幣元

信用損失準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期

信用損失

整個存續期預期信用損

失(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損

失(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額

11,597.47

17,548.80

29,146.27

2019年1月1日其他應收款

帳面餘額在本年

本年計提

1,686.50

548.40

2,234.90

本年轉回

4,450.19

2019年12月31日餘額

8,833.78

18,097.20

26,930.98

(4) 按欠款方歸集的主要其他應收款情況

2019年12月31日人民幣元

單位名稱

款項的性質

金額

帳齡

佔其他應收款總

額的比例(%)

信用準備

期末餘額

PayPal Holdings, Inc.

暫存平臺貨款

948,239.23

1年以內

31.58

邢臺市衛生和計劃生育委員會

保證金

327,827.50

3-4年

10.92

3,278.28

秦皇島經濟技術開發區建設工程交易中心

押金及保證金

91,900.00

2-4年

3.06

919.00

北京京東世紀貿易有限公司

保證金/暫存平臺

貨款

150,034.15

1年以內、2-3

年、4-5年

5.00

1,500

速賣通

暫存平臺貨款

112,391.65

1年以內

3.74

合計

1,630,392.53

54.30

5,697.28

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

4、其他應收款 - 續

4.3其他應收款 - 續

以下項目適用於2018年度及2017年度

(1) 其他應收款分類披露：

人民幣元

種類

2018年12月31日

2017年12月31日

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

按組合計提壞帳準備的應收帳款

按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

507,292.68

13.78

25,404.07

5.01

481,888.61

589,195.88

16.47

29,464.23

5.00

559,731.65

低風險組合的應收帳款

3,174,388.88

86.22

3,174,388.88

2,988,837.11

83.53

2,988,837.11

組合小計

3,681,681.56

100.00

25,404.07

0.69

3,656,277.49

3,578,032.99

100.00

29,464.23

0.82

3,548,568.76

合計

3,681,681.56

100.00

25,404.07

0.69

3,656,277.49

3,578,032.99

100.00

29,464.23

0.82

3,548,568.76

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

人民幣

元

帳齡

2018年12月31日

2017年12月31日

其他應收款

壞帳準備

計提比例(%)

其他應收款

壞帳準備

計提比例(%)

1年以內

506,504.02

25,325.20

5.00

589,107.08

29,455.35

5.00

1至2年

788.66

78.87

10.00

88.80

8.88

10.00

合計

507,292.68

25,404.07

5.01

589,195.88

29,464.23

5.00

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

4、其他應收款 - 續

4.3其他應收款 - 續

以下項目適用於2018年度及2017年度 - 續

(2) 其他應收款報告期內計提、收回或轉回的壞帳準備情況

2018年度計提壞帳準備金額人民幣25,364.63元，收回或轉回壞帳準備金額人民幣

29,424.79元；2017年度計提壞帳準備金額人民幣29,459.79元，收回或轉回壞帳準備金額

人民幣48,680.67元。

(3) 本報告期內無其他應收款核銷。

(4) 按款項性質列示其他應收款

人民幣元

性質

2018年12月31日

2017年12月31日

押金及保證金

1,214,597.52

1,606,542.50

暫存平臺貨款

1,705,626.05

1,096,470.02

代墊保險

507,253.04

460,829.88

備用金

254,165.31

285,824.59

其他

39.64

128,366.00

合計

3,681,681.56

3,578,032.99

(5) 按欠款方歸集的主要其他應收款情況

2018年12月31日人民幣元

單位名稱

款項的性質

金額

帳齡

佔其他應收款總

額的比例(%)

壞帳準備

年末餘額

PayPal Holdings, Inc.

暫存平臺貨款

1,564,573.20

1年以內

42.50

邢臺市衛生和計劃生育委員會

保證金

327,827.50

2-3年

8.90

北京京東世紀貿易有限公司

保證金/暫存平臺

貨款

265,192.49

1-2年、3-4年、

5年以上

7.20

邯鄲市衛生和計劃生育委員會

保證金

256,498.00

2-3年

6.97

秦皇島經濟技術開發區建設工程交易中心

保證金

91,900.00

1-3年

2.50

合計

2,505,991.19

68.07

2017年12月31日人民幣元

單位名稱

款項的性質

金額

帳齡

佔其他應收款總

額的比例(%)

壞帳準備

年末餘額

PayPal Holdings, Inc.

暫存平臺貨款

818,515.63

1年以內

22.88

邢臺市衛生和計劃生育委員會

保證金

327,827.50

1-2年

9.16

邯鄲市衛生和計劃生育委員會

保證金

256,498.00

1-2年

7.17

北京京東世紀貿易有限公司

保證金

250,000.00

1年以內、3-4

年、5年以上

6.99

阿里巴巴(中國)網絡技術有限公司

暫存平臺貨款

229,732.38

1年以內

6.42

合計

1,882,573.51

52.62

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

5、存貨

(1) 存貨分類

人民幣元

項目

2019年12月31日

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

40,669,807.90

426,741.57

40,243,066.33

在產品

61,168,410.02

671,485.51

60,496,924.51

產成品

28,679,671.78

1,501,416.53

27,178,255.25

委託加工物資

17,044.74

周轉材料

141,227.62

合計

130,676,162.06

2,599,643.61

128,076,518.45

人民幣元

項目

2018年12月31日

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

30,710,810.79

559,662.05

30,151,148.74

在產品

60,993,453.33

604,204.73

60,389,248.60

產成品

24,225,453.36

2,578,398.87

21,647,054.49

委託加工物資

155,553.08

周轉材料

161,484.81

合計

116,246,755.37

3,742,265.65

112,504,489.72

人民幣元

項目

2017年12月31日

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

35,182,963.29

521,130.74

34,661,832.55

在產品

62,515,024.00

424,120.97

62,090,903.03

產成品

29,478,618.03

1,797,863.51

27,680,754.52

委託加工物資

201,059.88

周轉材料

299,130.00

合計

127,676,795.20

2,743,115.22

124,933,679.98

(2) 存貨跌價準備

人民幣元

項目

2019年1月1日

本年增加金額

本年減少金額

2019年12月31日

計提

其他

轉銷

核銷

原材料

559,662.05

397,001.38

252,238.00

277,683.86

426,741.57

在產品

604,204.73

340,224.24

146,289.89

126,653.57

671,485.51

產成品

2,578,398.87

938,670.22

906,681.64

1,108,970.92

1,501,416.53

合計

3,742,265.65

1,675,895.84

1,305,209.53

1,513,308.35

2,599,643.61

人民幣元

項目

2018年1月1日

本年增加金額

本年減少金額

2018年12月31日

計提

其他

轉銷

核銷

原材料

521,130.74

452,410.59

168,129.90

245,749.38

559,662.05

在產品

424,120.97

375,275.66

158,237.30

36,954.60

604,204.73

產成品

1,797,863.51

2,801,926.39

1,614,751.48

406,639.55

2,578,398.87

合計

2,743,115.22

3,629,612.64

1,941,118.68

689,343.53

3,742,265.65

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

5、存貨 - 續

(2) 存貨跌價準備 - 續

人民幣元

項目

2017年1月1日

本年增加金額

本年減少金額

2017年12月31日

計提

其他

轉銷

核銷

原材料

14,221.50

780,838.75

14,221.50

259,708.01

521,130.74

在產品

108,395.27

769,207.68

108,395.27

345,086.71

424,120.97

產成品

958,914.61

1,119,696.20

1,393.24

279,354.06

1,797,863.51

合計

1,081,531.38

2,669,742.63

124,010.01

884,148.78

2,743,115.22

註：由於報告期末部分產成品的預計可變現淨值低於年末庫存成本，故相應計提原材料、

在產品及產成品的存貨跌價準備。

6、其他流動資產

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

貸款和應收款項(注)

50,000,000.00

預交稅金

720,244.80

首發上市直接相關費用

8,821,308.49

7,659,578.91

合計

8,821,308.49

58,379,823.71

50,000,000.00

註：於2018年12月31日，本集團持有的保本浮動收益型結構性存款，到期日為2019

年4月2日，利率為與Shibor掛鈎的浮動收益。

於2017年12月31日，本集團持有的保本浮動收益型結構性存款，到期日為2018

年3月29日，利率為與Shibor掛鈎的浮動收益。

7、投資性房地產

採用成本計量模式的投資性房地產

人民幣元

項目

房屋、建築物

一、帳面原值

1.2017年1月1日餘額

36,543,533.75

2.2017年12月31日餘額

36,543,533.75

3.2018年12月31日餘額

36,543,533.75

4.2019年12月31日餘額

36,543,533.75

二、累計折舊和累計攤銷

1.2017年1月1日餘額

7,385,353.69

2.本年增加金額

(1)計提

1,729,291.15

3.2017年12月31日餘額

9,114,644.84

4.本年增加金額

(1)計提

1,735,817.86

5.2018年12月31日餘額

10,850,462.70

6.本年增加金額

(1)計提

1,735,817.86

7.2019年12月31日餘額

12,586,280.56

三、淨值

1.2019年12月31日帳面價值

23,957,253.19

2.2018年12月31日帳面價值

25,693,071.05

3.2017年12月31日帳面價值

27,428,888.91

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

8、固定資產

人民幣元

項目

房屋建築物

機器設備

交通運輸工具

辦公設備及其他

合計

一、帳面原值

2017年1月1日餘額

80,477,796.40

37,775,118.99

10,737,282.59

8,799,519.23

137,789,717.21

加：本年購置

1,630,047.45

683,504.27

334,232.11

2,647,783.83

減：本年報廢/處置減少

1,963,841.68

490,507.57

2,454,349.25

外幣報表折算差額

(531,365.13)

(14,155.56)

(4,192.78)

(549,713.47)

2017年12月31日餘額

79,946,431.27

37,441,324.76

11,406,631.30

8,639,050.99

137,433,438.32

加：本年購置

1,330,142.26

167,397.91

1,497,540.17

減：本年報廢/處置減少

40,168.61

618,000.00

658,168.61

外幣報表折算差額

434,009.76

11,562.01

3,424.60

448,996.37

2018年12月31日餘額

80,380,441.03

38,731,298.41

10,800,193.31

8,809,873.50

138,721,806.25

加：本年購置

7,274,009.27

1,105,015.82

8,379,025.09

減：本年報廢/處置減少

21,367.52

282,051.28

25,601.26

329,020.06

外幣報表折算差額

149,067.18

3,971.15

1,226.62

154,264.95

2019年12月31日餘額

80,529,508.21

45,983,940.16

10,522,113.18

9,890,514.68

146,926,076.23

二、累計折舊

2017年1月1日餘額

18,387,266.04

21,786,121.83

3,150,447.50

5,312,245.64

48,636,081.01

加：計提

3,557,947.22

4,082,053.99

1,709,438.57

981,173.61

10,330,613.39

減：本年報廢/處置減少

1,792,630.40

343,611.60

2,136,242.00

外幣報表折算差額

(45,084.03)

(6,959.78)

(1,415.08)

(53,458.89)

2017年12月31日餘額

21,900,129.23

24,075,545.42

4,852,926.29

5,948,392.57

56,776,993.51

加：計提

3,534,929.90

3,704,848.69

1,661,892.17

896,019.75

9,797,690.51

減：本年報廢/處置減少

18,458.84

587,100.00

605,558.84

外幣報表折算差額

45,579.90

7,149.26

1,685.00

54,414.16

2018年12月31日餘額

25,480,639.03

27,761,935.27

5,934,867.72

6,846,097.32

66,023,539.34

加：計提

3,562,085.87

3,030,774.39

1,604,098.79

706,042.68

8,903,001.73

減：本年報廢/處置減少

19,284.39

267,948.72

24,321.19

311,554.30

外幣報表折算差額

18,564.85

2,812.99

805.31

22,183.15

2019年12月31日餘額

29,061,289.75

30,773,425.27

7,273,830.78

7,528,624.12

74,637,169.92

三、淨值

2019年12月31日帳面價值

51,468,218.46

15,210,514.89

3,248,282.40

2,361,890.56

72,288,906.31

2018年12月31日帳面價值

54,899,802.00

10,969,363.14

4,865,325.59

1,963,776.18

72,698,266.91

2017年12月31日帳面價值

58,046,302.04

13,365,779.34

6,553,705.01

2,690,658.42

80,656,444.81

截至2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集團無未辦妥產權

證書的固定資產。

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

9、無形資產

人民幣元

項目

土地使用權

軟體

非專利技術

合計

一、帳面原值

1.2017年1月1日餘額

6,128,606.52

15,279,800.70

21,408,407.22

本年購置

52,837.61

2.2017年12月31日餘額

6,128,606.52

15,332,638.31

21,461,244.83

本年購置

463,342.19

10,000,000.00

10,463,342.19

3.2018年12月31日餘額

6,128,606.52

15,795,980.50

10,000,000.00

31,924,587.02

本年購置

4.2019年12月31日餘額

6,128,606.52

15,795,980.50

10,000,000.00

31,924,587.02

二、累計攤銷

1.2017年1月1日餘額

1,249,967.25

5,847,526.86

7,097,494.11

本年增加

122,572.08

2,758,302.93

2,880,875.01

2.2017年12月31日餘額

1,372,539.33

8,605,829.79

9,978,369.12

本年增加

122,572.08

2,708,109.91

583,333.37

3,414,015.36

3.2018年12月31日餘額

1,495,111.41

11,313,939.70

583,333.37

13,392,384.48

本年增加

122,572.03

2,165,977.55

1,000,000.08

3,288,549.66

4.2019年12月31日餘額

1,617,683.44

13,479,917.25

1,583,333.45

16,680,934.14

三、帳面價值

1.2019年12月31日帳面價值

4,510,923.08

2,316,063.25

8,416,666.55

15,243,652.88

2.2018年12月31日帳面價值

4,633,495.11

4,482,040.80

9,416,666.63

18,532,202.54

3.2017年12月31日帳面價值

4,756,067.19

6,726,808.52

11,482,875.71

截至2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集團無未辦妥產權

證書的土地使用權。

10、長期待攤費用

2019年12月31日人民幣元

項目

2019年1月1日

本年增加額

本年攤銷額

其他減少額

2019年12月31日

房屋裝修

1,724,667.52

862,333.80

862,333.72

2018年12月31日人民幣元

項目

2018年1月1日

本年增加額

本年攤銷額

其他減少額

2018年12月31日

房屋裝修

2,587,001.32

862,333.80

1,724,667.52

2017年12月31日人民幣元

項目

2017年1月1日

本年增加額

本年攤銷額

其他減少額

2017年12月31日

房屋裝修

3,449,335.12

862,333.80

2,587,001.32

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

11、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1) 未經抵消的遞延所得稅資產

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

可抵扣

暫時性差異

遞延所得稅

資產

可抵扣

暫時性差異

遞延所得稅

資產

可抵扣

暫時性差異

遞延所得稅

資產

遞延收益

11,564,301.68

1,734,645.25

8,904,597.60

1,335,689.64

8,466,924.17

1,270,038.63

資產減值準備

2,599,643.61

389,946.54

19,367,941.33

2,905,191.20

15,383,097.25

2,307,464.58

信用損失準備

3,874,623.00

581,193.45

不適用

可抵扣虧損

61,205.21

20,706.44

合計

18,099,773.50

2,726,491.68

28,272,538.93

4,240,880.84

23,850,021.42

3,577,503.21

(2) 未經抵消的遞延所得稅負債

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

應納稅

暫時性差異

遞延所得稅

負債

應納稅

暫時性差異

遞延所得稅

負債

應納稅

暫時性差異

遞延所得稅

負債

政府補助

18,580,503.14

2,787,075.47

20,703,989.18

3,105,598.38

22,827,475.25

3,424,121.29

內部交易未實現利潤

463,934.21

141,499.93

合計

19,044,437.35

2,928,575.40

20,703,989.18

3,105,598.38

22,827,475.25

3,424,121.29

(3) 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

遞延所得稅

資產和負債

互抵金額

抵銷後遞延

所得稅資產

或負債年末

餘額

遞延所得稅

資產和負債

互抵金額

抵銷後遞延

所得稅資產

或負債年末

餘額

遞延所得稅

資產和負債

互抵金額

抵銷後遞延

所得稅資產

或負債年末

餘額

遞延所得稅資產

2,726,491.68

3,105,598.38

1,135,282.46

3,424,121.29

153,381.92

遞延所得稅負債

2,726,491.68

202,083.72

3,105,598.38

3,424,121.29

(4) 未確認遞延所得稅資產明細

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

可抵扣暫時性差異

3,334,610.10

2,394,572.93

合計

3,334,610.10

2,394,572.93

12、其他非流動資產

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

定期存款

181,706,506.85

合計

181,706,506.85

註：該筆定期存款為本集團向銀行存入3年期存單。

13、短期借款

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

質押借款

18,875,293.14

合計

18,875,293.14

註：該筆借款為本集團以定期存款質押而取得借款。

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

14、應付帳款

(1) 應付帳款列示：

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

1年以內

32,026,541.68

26,382,513.61

45,554,987.91

1至2年

306,013.71

536,825.99

1,082,404.20

2至3年

169,013.07

270,018.36

442,224.82

3年以上

571,765.95

403,649.29

149,792.17

合計

33,073,334.41

27,593,007.25

47,229,409.10

(2) 帳齡超過一年的重要應付帳款

本集團各報告期期末帳齡超過一年的應付帳款主要為應付供應商的材料款。

人民幣元

項目

2019年12月31日

未償還或結轉的原因

深圳市凱沃爾電子有限公司

437,960.00

尚未結算材料款

北京富集康諾科技有限公司

255,221.04

尚未結算材料款

人民幣元

項目

2018年12月31日

未償還或結轉的原因

深圳市凱沃爾電子有限公司

299,480.01

尚未結算材料款

北京富集康諾科技有限公司

231,802.23

尚未結算材料款

人民幣元

項目

2017年12月31日

未償還或結轉的原因

北京怡興科恆科技有限公司

492,439.21

尚未結算材料款

深圳市凱沃爾電子有限公司

301,280.01

尚未結算材料款

北京富集康諾科技有限公司

231,802.23

尚未結算材料款

深圳市黃金葉科技有限公司

226,779.05

尚未結算材料款

15、預收款項

(1) 預收帳款列示：

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

1年以內

11,261,281.99

12,917,993.69

19,930,124.73

1至2年

488,337.56

1,052,766.73

1,432,763.42

2至3年

646,779.32

213,855.84

139,604.11

3年以上

176,785.99

61,984.48

97,142.40

合計

12,573,184.86

14,246,600.74

21,599,634.66

(2) 帳齡超過一年的重要預收帳款

人民幣元

項目

2019年12月31日

未償還或結轉的原因

總後勤部衛生部醫療器材供應站

524,025.00

尚未發貨

人民幣元

項目

2018年12月31日

未償還或結轉的原因

總後勤部衛生部醫療器材供應站

524,025.00

尚未發貨

IROAMS NETWORK

335,333.27

尚未發貨

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

16、應付職工薪酬

(1) 應付職工薪酬列示

2019年12月31日人民幣元

項目

2019年1月1日

本年增加

本年減少

2019年12月31日

1、短期薪酬

4,424,302.02

81,094,939.63

79,027,717.05

6,491,524.60

2、離職後福利-設定提存計劃

10,246,719.22

合計

4,424,302.02

91,341,658.85

89,274,436.27

6,491,524.60

2018年12月31日人民幣元

項目

2018年1月1日

本年增加

本年減少

2018年12月31日

1、短期薪酬

6,792,379.94

71,332,669.05

73,700,746.97

4,424,302.02

2、離職後福利-設定提存計劃

9,946,411.96

合計

6,792,379.94

81,279,081.01

83,647,158.93

4,424,302.02

2017年12月31日人民幣元

項目

2017年1月1日

本年增加

本年減少

2017年12月31日

1、短期薪酬

5,872,896.14

73,653,469.12

72,733,985.32

6,792,379.94

2、離職後福利-設定提存計劃

9,328,322.67

合計

5,872,896.14

82,981,791.79

82,062,307.99

6,792,379.94

(2) 短期薪酬列示

2019年12月31日人民幣元

項目

2019年1月1日

本年增加

本年減少

2019年12月31日

一、工資、獎金、津貼和補貼

4,421,840.31

70,457,589.84

68,389,895.55

6,489,534.60

二、職工福利費

1,198,807.67

三、社會保險費

471.71

6,374,895.96

6,375,367.67

其中：醫療保險費

471.71

5,230,328.62

5,230,800.33

工傷保險費

802,207.30

生育保險費

342,360.04

四、住房公積金

2,748,906.35

五、工會經費和職工教育經費

1,990.00

286,536.41

1,990.00

六、其他

28,203.40

合計

4,424,302.02

81,094,939.63

79,027,717.05

6,491,524.60

2018年12月31日人民幣元

項目

2018年1月1日

本年增加

本年減少

2018年12月31日

一、工資、獎金、津貼和補貼

6,790,389.94

62,078,218.89

64,446,768.52

4,421,840.31

二、職工福利費

1,312,301.15

三、社會保險費

5,286,255.41

5,285,783.70

471.71

其中：醫療保險費

4,707,068.02

4,706,596.31

471.71

工傷保險費

274,022.51

生育保險費

305,164.88

四、住房公積金

2,613,053.00

五、工會經費和職工教育經費

1,990.00

38,242.39

1,990.00

六、其他

4,598.21

合計

6,792,379.94

71,332,669.05

73,700,746.97

4,424,302.02

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

16、應付職工薪酬 - 續

(2) 短期薪酬列示 - 續

2017年12月31日人民幣元

項目

2017年1月1日

本年增加

本年減少

2017年12月31日

一、工資、獎金、津貼和補貼

5,679,634.14

65,566,698.83

64,455,943.03

6,790,389.94

二、職工福利費

584,091.46

三、社會保險費

5,079,615.90

其中：醫療保險費

4,270,860.03

工傷保險費

531,331.60

生育保險費

277,424.27

四、住房公積金

191,272.00

2,340,939.50

2,532,211.50

五、工會經費和職工教育經費

1,990.00

63,473.05

1,990.00

六、其他

18,650.38

合計

5,872,896.14

73,653,469.12

72,733,985.32

6,792,379.94

(3) 設定提存計劃

2019年12月31日人民幣元

項目

2019年1月1日

本年增加

本年減少

2019年12月31日

一、基本養老保險

9,842,501.72

二、失業保險費

404,217.50

合計

10,246,719.22

2018年12月31日人民幣元

項目

2018年1月1日

本年增加

本年減少

2018年12月31日

一、基本養老保險

9,592,384.95

二、失業保險費

354,027.01

合計

9,946,411.96

2017年12月31日人民幣元

項目

2017年1月1日

本年增加

本年減少

2017年12月31日

一、基本養老保險

9,031,340.15

二、失業保險費

296,982.52

合計

9,328,322.67

本集團按規定參加由政府機構設立的養老保險和失業保險計劃，根據該等計劃，本集團分

別按員工工資基數的7.65%-20%、0.23%-2.37%每月向該等計劃繳存費用。除上述每月繳

存費用外，本集團不再承擔進一步支付義務。相應的支出於發生時計入當期損益或相關資

產的成本。

本集團2019年度應分別向養老保險、失業保險計劃繳存費用人民幣9,842,501.72 元及人民

幣404,217.50 元；2018年度應分別向養老保險、失業保險計劃繳存費用人民幣

9,592,384.95 元及人民幣354,027.01 元；2017年度應分別向養老保險、失業保險計劃繳存

費用人民幣9,031,340.15元及人民幣296,982.52元。

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

17、應交稅費

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

增值稅

898,814.77

1,362,967.80

760,899.35

企業所得稅

5,912,138.80

3,361,846.02

9,589,353.41

個人所得稅

31,499.18

30,200.88

177,372.94

房產稅

235,895.06

251,089.64

294,230.28

城市維護建設稅

107,509.93

89,757.62

408,963.07

教育費附加

76,792.80

64,112.58

292,156.79

財產稅

392,432.80

386,076.20

172,869.47

其他

41,252.28

23,499.90

27,182.91

合計

7,696,335.62

5,569,550.64

11,723,028.22

18、其他應付款

(1) 按款項性質列示其他應付款：

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

應付上市費用

566,037.74

458,417.31

代墊款項

160,628.65

90,630.92

111,466.82

押金

997,845.85

861,369.67

248,269.26

代扣代繳費用

158,402.42

73,042.02

101,735.81

應付關聯方款項

250.00

576,460.77

合作項目款

6,000,000.00

其他

565,420.38

247,993.53

194,937.69

合計

2,448,335.04

1,731,703.45

7,232,870.35

(2) 帳齡超過一年的重要其他應付款情況

於2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日帳齡超過一年的其他應付

款主要是押金。

19、遞延收益

本集團報告期內的遞延收益均與政府補助有關。

2019年12月31日人民幣元

項目

2019年1月1日

本年增加

本年減少

2019年12月31日

形成原因

政府補助

12,575,037.69

4,270,000.00

2,227,824.45

14,617,213.24

與資產、收益相關

2018年12月31日人民幣元

項目

2018年1月1日

本年增加

本年減少

2018年12月31日

形成原因

政府補助

13,018,680.48

1,500,000.00

1,943,642.79

12,575,037.69

與資產、收益相關

2017年12月31日人民幣元

項目

2017年1月1日

本年增加

本年減少

2017年12月31日

形成原因

政府補助

9,557,480.49

5,140,000.00

1,678,800.01

13,018,680.48

與資產、收益相關

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

19、遞延收益 - 續

涉及政府補助的項目：

2019年12月31日人民幣元

負債項目

年初餘額

本年新增

補助金額

本年計入

其他收益金額

年末餘額

與資產相關

/與收益相關

智能健康管理設備產業創新及應用推廣項目

3,967,302.76

222,291.52

3,745,011.24

與資產相關

基於物聯網技術的智能體檢系統項目

2,250,000.00

150,000.00

2,100,000.00

與資產相關

物聯網+智能健康服務平臺項目

1,665,683.34

662,673.51

1,003,009.83

與資產相關

河北省科技小巨人(培育)企業項目「肺功能儀」

1,000,000.00

103,639.60

896,360.40

與資產、收益相關

河北省智能醫療設備產業技術研究院項目

831,574.14

203,915.69

627,658.45

與資產相關

CMS遠程個人健康管理系統項目

725,000.00

300,000.00

425,000.00

與資產相關

物聯網健康產業創新項目

658,477.48

201,752.88

456,724.60

與資產相關

小型智能全自動生化分析儀

500,000.00

20,672.26

479,327.74

與資產相關

智能健康管理終端的關鍵技術研發

及產業化項目

352,049.15

75,256.41

276,792.74

與資產、收益相關

河北省醫療檢查監測儀器工程技術研究中心

儀器設備更新改造項目

265,978.30

79,733.13

186,245.17

與資產相關

坐臥式多關節康復

機器人

研發項目

160,176.92

29,100.00

131,076.92

與資產、收益相關

智能健康可穿戴設備項目

153,309.75

44,879.93

108,429.82

與資產、收益相關

康泰健康體檢機項目

27,882.57

4,377.88

23,504.69

與資產、收益相關

腕式血氧心電監測儀項目

17,603.28

6,000.00

11,603.28

與資產相關

河北省醫療檢查檢測儀器工程技術研究中心

運行績效後補助經費項目

1,000,000.00

29,904.68

970,095.32

與資產相關

基於大數據技術的「物聯網+診療資源」共享

服務平臺項目

1,000,000.00

與資產相關

遠程會診平臺項目

70,000.00

8,911.37

61,088.63

與資產相關

網際網路智慧醫療/養老服務系統項目

2,200,000.00

84,715.59

2,115,284.41

與資產相關

合計

12,575,037.69

4,270,000.00

2,227,824.45

14,617,213.24

2018年12月31日人民幣元

負債項目

年初餘額

本年新增

補助金額

本年計入

其他收益金額

年末餘額

與資產相關

/與收益相關

智能健康管理設備產業創新及應用推廣項目

4,000,000.00

32,697.24

3,967,302.76

與資產相關

基於物聯網技術的智能體檢系統項目

2,400,000.00

150,000.00

2,250,000.00

與資產相關

物聯網+智能健康服務平臺項目

2,215,848.87

550,165.53

1,665,683.34

與資產相關

河北省智能醫療設備產業技術研究院項目

1,024,234.80

192,660.66

831,574.14

與資產相關

河北省科技小巨人(培育)企業項目

1,000,000.00

與資產、收益相關

CMS遠程個人健康管理系統項目

1,025,000.00

300,000.00

725,000.00

與資產相關

物聯網健康產業創新項目

882,387.11

223,909.63

658,477.48

與資產相關

小型智能全自動生化分析儀項目

500,000.00

與資產相關

智能健康管理終端的關鍵技術研發及產業化

項目

427,305.57

75,256.42

352,049.15

與資產、收益相關

河北省醫療檢查監測儀器工程技術研究中心

儀器設備更新改造項目

416,022.06

150,043.76

265,978.30

與資產相關

坐臥式多關節康復

機器人

研發項目

189,276.92

29,100.00

160,176.92

與資產、收益相關

智能健康可穿戴設備項目

198,189.68

44,879.93

153,309.75

與資產、收益相關

康泰健康體檢機項目

32,260.44

4,377.87

27,882.57

與資產、收益相關

腕式血氧心電監測儀項目

23,603.28

6,000.00

17,603.28

與資產相關

醫療電子聯合實驗室項目

184,551.75

與資產相關

合計

13,018,680.48

1,500,000.00

1,943,642.79

12,575,037.69

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

19、遞延收益 - 續

涉及政府補助的項目： - 續

2017年12月31日人民幣元

負債項目

年初餘額

本年新增

補助金額

本年計入

其他收益金額

年末餘額

與資產相關

/與收益相關

智能健康管理設備產業創新及應用推廣項目

4,000,000.00

與資產相關

基於物聯網技術的智能體檢系統項目

2,550,000.00

150,000.00

2,400,000.00

與資產相關

物聯網+智能健康服務平臺項目

2,684,618.38

80,000.00

548,769.51

2,215,848.87

與資產相關

CMS遠程個人健康管理系統項目

1,325,000.00

300,000.00

1,025,000.00

與資產相關

河北省智能醫療設備產業技術研究項目

1,060,000.00

35,765.20

1,024,234.80

與資產相關

物聯網健康產業創新項目

981,502.33

99,115.22

882,387.11

與資產相關

智能健康管理終端的關鍵技術研發及產業化

項目

502,561.98

75,256.41

427,305.57

與資產、收益相關

河北省醫療檢查監測儀器工程技術研究中心

儀器設備更新改造項目

552,348.25

136,326.19

416,022.06

與資產相關

智能健康可穿戴設備項目

243,069.61

44,879.93

198,189.68

與資產、收益相關

坐臥式多關節康復

機器人

研發項目

218,376.92

29,100.00

189,276.92

與資產、收益相關

醫療電子聯合實驗室項目

433,761.42

249,209.67

184,551.75

與資產相關

康泰健康體檢機項目

36,638.32

4,377.88

32,260.44

與資產、收益相關

腕式血氧心電監測儀項目

29,603.28

6,000.00

23,603.28

與資產相關

合計

9,557,480.49

5,140,000.00

1,678,800.01

13,018,680.48

20、股本

人民幣元

項目

2019年1月1日

本年變動

2019年12月31日

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

2019年度

股份總數

360,796,800.00

人民幣元

項目

2018年1月1日

本年變動

2018年12月31日

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

2018年度

股份總數

360,796,800.00

人民幣元

項目

2017年1月1日

本年變動

2017年12月31日

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

2017年度

股份總數

107,380,000.00

70,870,800.00

182,546,000.00

253,416,800.00

360,796,800.00

註： 2017年6月4日，本公司通過股東大會決議，以2017年3月31日的股本為基數，

向全體股東每10股送紅股6.6股，並以資本公積每10股轉增17股。增資完成後，

總股數增至360,796,800股，其中由未分配利潤轉增股本人民幣70,870,800.00元，

資本公積轉增股本人民幣182,546,000.00元。上述變更已由瑞華會計師事務所(特殊

普通合夥)驗資並出具《驗資報告》(瑞華驗字[2017]02290003號)。

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

21、資本公積

2019年度人民幣元

項目

2019年1月1日

本年增加

本年減少

2019年12月31日

股本溢價

11,813,610.65

其他資本公積

160,000.00

合計

11,973,610.65

2018年度人民幣元

項目

2018年1月1日

本年增加

本年減少

2018年12月31日

股本溢價

11,813,610.65

其他資本公積

160,000.00

合計

11,973,610.65

2017年度人民幣元

項目

2017年1月1日

本年增加

本年減少

2017年12月31日

股本溢價(附註(六)20注)

194,359,610.65

182,546,000.00

11,813,610.65

其他資本公積

160,000.00

合計

194,519,610.65

182,546,000.00

11,973,610.65

22、盈餘公積

人民幣元

項目

年初數

本年增加

本年減少

年末數

2019年度

法定盈餘公積

35,470,032.65

6,752,793.85

42,222,826.50

2018年度

法定盈餘公積

29,268,368.68

6,201,663.97

35,470,032.65

2017年度：

法定盈餘公積

22,325,668.84

6,942,699.84

29,268,368.68

23、其他綜合收益

人民幣元

項目

2019年

1月1日

本年發生額

2019年

12月31日

本年所得稅

前發生額

減：前期計入

其他綜合收益

當期轉入損益

減：所得稅

費用

稅後歸屬母公

司股東

稅後歸屬於

少數股東

一、以後將重分類進損益的其他

綜合收益

1,282,916.03

370,544.75

1,653,460.78

其中：外幣財務報表折算差額

1,282,916.03

370,544.75

1,653,460.78

其他綜合收益總計

1,282,916.03

370,544.75

1,653,460.78

人民幣元

項目

2018年

1月1日

本年發生額

2018年

12月31日

本年所得稅

前發生額

減：前期計入

其他綜合收益

當期轉入損益

減：所得稅

費用

稅後歸屬母公

司股東

稅後歸屬於

少數股東

一、以後將重分類進損益的其他

綜合收益

588,962.66

693,953.37

1,282,916.03

其中：外幣財務報表折算差額

588,962.66

693,953.37

1,282,916.03

其他綜合收益總計

588,962.66

693,953.37

1,282,916.03

人民幣元

項目

2017年

1月1日

本年發生額

2017年

12月31日

本年所得稅

前發生額

減：前期計入

其他綜合收益

當期轉入損益

減：所得稅

費用

稅後歸屬母公

司股東

稅後歸屬於少

數股東

一、以後將重分類進損益的其他

綜合收益

2,160,394.98

(1,571,432.32)

588,962.66

其中：外幣財務報表折算差額

2,160,394.98

(1,571,432.32)

588,962.66

其他綜合收益總計

2,160,394.98

(1,571,432.32)

588,962.66

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

24、未分配利潤

人民幣元

項目

金額

2019年度：

年初未分配利潤

99,709,778.90

調整期初未分配利潤合計數

(159,293.67)

調整後年初未分配利潤

99,550,485.23

加：本年歸屬於母公司股東的淨利潤

73,781,193.16

減：提取法定盈餘公積

6,752,793.85

年末未分配利潤

166,578,884.54

2018年度：

年初未分配利潤

43,880,492.23

加：本年歸屬於母公司股東的淨利潤

62,030,950.64

減：提取法定盈餘公積

6,201,663.97

年末未分配利潤

99,709,778.90

2017年度：

年初未分配利潤

44,636,831.70

加：本年歸屬於母公司股東的淨利潤

77,057,160.37

減：提取法定盈餘公積

6,942,699.84

股票股利(附註(六)20注)

70,870,800.00

年末未分配利潤

43,880,492.23

(1) 提取法定盈餘公積

根據公司章程規定，法定盈餘公積金按淨利潤的10%提取。公司法定盈餘公積金累

計額超過公司註冊資本50%時，可不再提取。法定盈餘公積可用於彌補公司的虧損，

擴大生產經營或轉增公司資本，但留存的法定公積金餘額不可低於註冊資本的25%。

25、營業收入、營業成本

營業收入

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

主營業務收入

382,576,538.47

358,277,873.31

394,070,211.59

其他業務收入

4,670,156.37

4,377,272.42

3,734,324.88

合計

387,246,694.84

362,655,145.73

397,804,536.47

營業成本

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

主營業務成本

201,816,805.50

186,198,262.55

199,769,048.87

其他業務成本

2,521,671.40

2,472,763.72

1,925,706.70

合計

204,338,476.90

188,671,026.27

201,694,755.57

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

26、稅金及附加

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

城市維護建設稅

1,875,845.77

1,827,387.21

2,027,461.13

教育費附加

1,339,889.85

1,305,236.27

1,448,186.52

印花稅

173,658.90

158,228.81

261,436.40

房產稅

929,641.94

908,175.76

906,614.30

土地使用稅

356,872.40

財產稅

435,827.48

399,202.19

424,131.10

其他

130,498.45

101,437.17

139,644.18

合計

5,242,234.79

5,056,539.81

5,564,346.03

27、銷售費用

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

工資及其他人工成本

13,800,205.37

15,362,465.66

15,286,643.98

運雜費

11,312,271.86

12,613,068.68

12,742,970.14

銷售平臺及技術服務費

14,452,641.76

10,502,451.66

10,916,852.97

宣傳會展費

5,397,728.76

5,178,545.15

5,959,215.28

差旅費

3,445,239.75

3,244,174.85

3,957,034.75

辦公費

1,091,418.00

734,812.17

1,000,888.67

維修服務費

801,758.26

393,812.76

610,837.79

折舊費

269,390.21

239,186.87

305,016.22

倉儲保管費

294,454.58

169,423.00

131,476.43

其他

1,896,745.08

1,181,493.72

1,397,021.90

合計

52,761,853.63

49,619,434.52

52,307,958.13

28、管理費用

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

工資及其他人工成本

10,837,552.10

10,062,989.05

10,496,189.28

折舊及攤銷費用

6,619,784.70

6,293,449.37

5,360,955.60

中介機構費及法律諮詢費

3,207,553.08

9,321,440.46

2,438,789.79

辦公費

1,608,697.95

1,867,390.96

1,942,415.86

差旅費

714,427.88

960,788.46

927,364.51

安全維修費

687,656.08

918,573.93

925,159.10

業務招待費

332,566.81

623,644.83

458,621.05

其他

759,602.73

970,119.56

1,126,225.11

合計

24,767,841.33

31,018,396.62

23,675,720.30

29、研發費用

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

工資及其他人工成本

32,681,246.50

27,464,919.26

27,166,610.25

材料動力費

1,275,122.63

897,637.87

1,352,763.22

技術服務費

2,969,169.67

1,816,882.92

1,937,227.81

折舊攤銷費

2,520,702.73

2,998,026.20

3,398,746.04

差旅辦公費

965,631.08

944,409.29

1,028,995.34

其他

155,579.57

272,921.80

122,786.86

合計

40,567,452.18

34,394,797.34

35,007,129.52

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

30、財務費用

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

利息支出

42,780.40

減：利息收入

10,249,805.78

7,689,001.79

4,863,209.00

匯兌損失(收益)

(3,584,796.13)

(4,293,309.24)

2,099,663.59

金融機構手續費

546,023.07

392,928.23

546,331.83

其他

100.00

合計

(13,245,798.44)

(11,589,382.80)

(2,217,113.58)

31、其他收益

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

政府補助

11,161,037.11

10,049,393.12

15,382,686.05

合計

11,161,037.11

10,049,393.12

15,382,686.05

政府補助明細為：

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

與資產相關/與

收益相關

與資產、收益相關的政府補助攤銷

2,227,824.45

1,943,642.79

1,678,800.01

與資產、收益相關

增值稅軟體退稅

5,595,812.66

6,655,850.33

9,977,886.04

與收益相關

河北省「巨人計劃」第三批創新創業團隊及領軍人才補助資金

500,000.00

1,000,000.00

與收益相關

中央外經貿發展專項資金

490,000.00

286,500.00

569,300.00

與收益相關

高新技術企業補助資金

100,000.00

與收益相關

河北省秦皇島市專利申請補助資金

190,000.00

37,500.00

23,700.00

與收益相關

奈及利亞國際醫療器械展覽會會展資金

11,900.00

與收益相關

河北省省級科技創新和科學普及專項資金

10,000.00

100,000.00

與收益相關

中國綏芬河國際口岸貿易博覽會會展資金

4,000.00

與收益相關

工業雲與工業大數據平臺試點示範獎勵

1,500,000.00

與收益相關

河北省省級戰略性新興產業發展專項資金

1,000,000.00

與收益相關

河北省外貿發展專項資金

500,000.00

與收益相關

秦皇島市科技創新券兌付資金

20,000.00

與收益相關

會展業配套引導資金

13,600.00

13,000.00

與收益相關

省級工業轉型升級(技改)專項資金

2,051,000.00

與收益相關

中小企業

國際市場開拓事項專項資金

92,800.00

與收益相關

合計

11,161,037.11

10,049,393.12

15,382,686.05

32、投資收益

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

理財產品收益

533,852.06

641,536.75

133,329.03

合計

533,852.06

641,536.75

133,329.03

33、信用減值損失

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

應收帳款壞帳損失

1,243,953.77

不適用

其他應收款壞帳損失

(2,215.29)

不適用

合計

1,241,738.48

不適用

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

34、資產減值損失

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

壞帳損失

不適用

3,131,189.95

10,025,783.99

存貨跌價損失

1,675,895.84

3,629,612.64

2,669,742.63

合計

1,675,895.84

6,760,802.59

12,695,526.62

35、資產處置收益

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

固定資產處置收益

2,549.67

57,142.72

合計

2,549.67

57,142.72

36、營業外收入

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

政府補助

472,000.00

382,300.00

4,291,640.42

無法支付的款項

85,498.68

702,994.97

305,232.01

其他

17,970.07

186,267.33

239,934.81

合計

575,468.75

1,271,562.30

4,836,807.24

其中，計入當期損益的政府補助：

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

與資產相關/與

收益相關

外貿出口獎勵資金

182,300.00

183,000.00

與收益相關

全面推行新型學徒制度專項資金

372,000.00

與收益相關

貧困鄉村遠程醫療模式對策研究

100,000.00

與收益相關

多參數生命體徵監測儀河北省名牌產品質量獎

100,000.00

與收益相關

河北省知名品牌質量獎

100,000.00

與收益相關

援企穩崗政策資金

2,793,600.00

與收益相關

秦皇島市上市補貼款

600,000.00

與收益相關

河北省政府質量獎獎勵經費

500,000.00

與收益相關

建立特邀院士工作站經費資助

200,000.00

與收益相關

河北省/秦皇島市科學技術獎勵經費

10,000.00

與收益相關

高校畢業生補貼資金

5,040.42

與收益相關

合計

472,000.00

382,300.00

4,291,640.42

37、營業外支出

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

債務重組損失

230,663.05

固定資產報廢損失

2,316.32

21,709.77

318,107.25

對外捐贈

50,622.86

1,330,075.59

233,649.00

其他

211,928.39

39,094.14

591,160.15

合計

264,867.57

1,390,879.50

1,373,579.45

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

38、所得稅費用

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

當期所得稅費用

6,758,412.29

8,303,236.67

13,702,296.46

遞延所得稅費用

1,365,434.70

(981,900.54)

(2,704,000.08)

合計

8,123,846.99

7,321,336.13

10,998,296.38

所得稅費用與會計利潤的調節表如下：

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

會計利潤

81,905,040.15

69,352,286.77

88,055,456.75

按15%的稅率計算的所得稅費用

12,285,756.02

10,402,843.02

13,208,318.51

子公司適用不同稅率的影響

610,579.00

186,683.43

726,480.22

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

334,607.89

486,765.14

589,715.75

稅法規定的額外可扣除費用

(4,606,904.40)

(3,893,678.08)

(2,568,237.97)

未確認可抵扣虧損和可抵扣暫時性差異的

納稅影響

(500,191.52)

138,722.62

(450,671.81)

利用以前年度未確認可抵扣虧損

和可抵扣暫時性差異的納稅影響

(507,308.32)

合計

8,123,846.99

7,321,336.13

10,998,296.38

39、現金流量表項目

(1) 收到的其他與經營活動有關的現金

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

保證金

292,380.02

4,630,177.78

4,629,072.00

政府補助

8,079,400.00

3,332,200.00

13,157,640.42

利息收入

5,165,301.49

3,240,489.77

1,755,811.04

業務往來款

983,666.60

887,834.18

6,192,572.96

其他

20,214.43

186,267.33

239,934.80

合計

14,540,962.54

12,276,969.06

25,975,031.22

(2) 支付的其他與經營活動有關的現金

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

銷售費用

38,692,258.05

34,828,998.20

36,716,297.93

管理費用及研發費用

12,676,007.48

19,065,559.26

12,259,398.51

支付保證金

926,107.98

343,160.00

570,917.00

往來款

715,194.88

6,643,929.31

11,943.93

其他

572,458.76

1,762,097.95

897,433.54

合計

53,582,027.15

62,643,744.72

50,455,990.91

(3) 支付的其他與籌資活動有關的現金

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

支付首發上市直接相關的費用

1,117,020.47

7,639,153.63

短期借款質押定期存單

20,624,100.00

代付股權轉讓個人所得稅

13,350,959.63

關聯方資金拆借款

204,548.81

合計

21,741,120.47

7,843,702.44

13,350,959.63

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

40、現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

人民幣元

補充資料

2019年度

2018年度

2017年度

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

73,781,193.16

62,030,950.64

77,057,160.37

加：計提的資產減值準備

1,675,895.84

6,760,802.59

12,695,526.62

計提的信用減值損失準備

1,241,738.48

不適用

投資性房地產折舊

1,735,817.86

1,729,291.15

固定資產折舊

8,903,001.73

9,797,690.51

10,330,613.39

無形資產攤銷

3,288,549.66

3,414,015.36

2,880,875.01

長期待攤費用攤銷

862,333.80

遞延收益攤銷

(2,227,824.45)

(1,943,642.79)

(1,678,800.01)

處置固定資產、無形資產和

其他長期資產的收益

(2,549.67)

(57,142.72)

固定資產報廢損失

2,316.32

21,709.77

318,107.25

財務費用(收益以「-」號填列)

(9,680,458.37)

(8,610,063.11)

(2,387,731.08)

投資收益

(533,852.06)

(641,536.75)

(133,329.03)

遞延所得稅資產的減少(增加以「-」號填列)

1,542,499.81

(663,377.63)

(153,381.92)

遞延所得稅負債增加(減少以「-」號填列)

(177,022.98)

(318,522.91)

(2,550,618.16)

存貨的減少(減：增加)

(18,872,983.08)

8,584,659.62

14,310,330.23

經營性應收項目的減少(減：增加)

(24,922,897.51)

(11,956,451.86)

2,480,556.18

經營性應付項目的增加(減：減少)

13,602,516.72

(39,211,179.69)

1,853,024.94

經營活動產生的現金流量淨額

50,218,275.26

29,806,062.69

117,613,958.74

2．現金及現金等價物淨變動情況：

現金及現金等價物的年末餘額

162,445,876.54

136,441,782.84

151,788,490.87

減：現金及現金等價物的年初餘額

136,441,782.84

151,788,490.87

151,873,718.18

現金及現金等價物淨增加額

26,004,093.70

(15,346,708.03)

(85,227.31)

(2) 現金和現金等價物的構成

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

一、貨幣資金

庫存現金

211,524.98

208,661.07

221,361.07

可隨時用於支付的銀行存款

162,229,108.01

136,166,913.70

151,489,012.07

可隨時用於支付的其他貨幣資金

5,243.55

66,208.07

78,117.73

使用受限制的其他貨幣資金

21,856,498.22

1,790.24

3,803,823.52

存款期限在三個月以上的定期存款

105,398,480.00

70,000,000.00

期末貨幣資金餘額

184,302,374.76

241,842,053.08

225,592,314.39

減：使用受限制的貨幣資金

21,856,498.22

1,790.24

3,803,823.52

存款期限在三個月以上的定期存款

105,398,480.00

70,000,000.00

二、現金等價物

三、年末現金及現金等價物餘額

162,445,876.54

136,441,782.84

151,788,490.87

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

41、所有權或使用權受到限制的資產

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

貨幣資金

21,856,498.22

1,790.24

3,803,823.52

42、外幣貨幣性項目

2019年12月31日人民幣元

項目

年末外幣餘額

折算匯率

年末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元

3,454,486.16

6.9762

24,099,186.35

歐元

436,361.01

7.8155

3,410,379.47

應收帳款

其中：美元

5,098,023.77

6.9762

35,564,833.40

應付帳款

其中：美元

51,697.34

6.9762

360,650.98

其他應收款

其中：美元

137,741.96

6.9762

960,915.46

澳幣

5,191.63

4.8843

25,357.48

加幣

99.93

5.3421

533.84

歐元

5,951.90

7.8155

46,517.07

英鎊

2,134.47

9.1501

19,530.61

短期借款

其中：歐元

2,415,110.12

7.8155

18,875,293.14

2018年12月31日人民幣元

項目

年末外幣餘額

折算匯率

年末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元

26,300,552.76

6.8632

180,505,953.70

歐元

122,103.78

7.8473

958,184.99

應收帳款

其中：美元

3,716,811.35

6.8632

25,509,219.66

其他應收款

其中：美元

159,663.78

6.8632

1,095,804.45

澳幣

3,809.61

4.8250

18,381.37

加幣

1,001.88

5.0381

5,047.57

歐元

9,495.04

7.8473

74,510.43

英鎊

10,237.11

8.6762

88,819.21

港幣

9,152.58

0.8762

8,019.49

(六) 合併財務報表項目注釋 - 續

42、外幣貨幣性項目 - 續

2017年12月31日人民幣元

項目

年末外幣餘額

折算匯率

年末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元

9,132,648.09

6.5342

59,674,549.16

歐元

23,516.54

7.8023

183,483.10

應收帳款

其中：美元

802,997.60

6.5342

5,246,946.89

歐元

169.45

7.8023

1,322.10

其他應收款

其中：美元

138,217.23

6.5342

903,139.02

歐元

8,042.94

7.8023

62,753.43

英鎊

2,060.39

8.7792

18,088.58

澳幣

2,964.05

5.0928

15,095.31

應付帳款

其中：美元

600.00

6.5342

3,920.52

境外經營實體說明

子公司名稱

pmv境外主要經營地

記帳本位幣

選擇依據

CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC.

美國

美元

主要經營用貨幣

CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY GMBH

德國

歐元

主要經營用貨幣

CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA PRIVATE

LIMITED

印度

盧比

主要經營用貨幣

(七) 合併範圍的變更

本集團於2019年5月成立子公司CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY GMBH 、

CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA PRIVATE LIMITED(中文名：

康泰醫學

系統(印度)

有限公司，以下簡稱「印度康泰」)。

(八) 在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

(1) 企業集團的構成

2019年度

被合併方名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接

間接

CONTEC MEDICAL SYSTEMS

USA INC.

美國

醫療儀器、健康產品銷售

100.000

投資設立

CONTEC MEDICAL SYSTEMS

GERMANY GMBH

德國

醫療設備的進出口、貿

易、相關諮詢和客戶服務

100.000

投資設立

CONTEC MEDICAL SYSTEMS

INDIA PRIVATE LIMITED

印度

從事醫療器械進出口業

務、銷售醫療器械以及提

供服務和開展營銷活動

99.998(注)

投資設立

(八) 在其他主體中的權益 - 續

1、在子公司中的權益 - 續

(1) 企業集團的構成 - 續

2019年度 - 續

註：其中，印度康泰的少數股東持有印度康泰0.002%，為印度康泰的名義股東，不享有

印度康泰的股東權益，因此，

康泰醫學

享有印度康泰100%的股東權益。

2018年度及2017年度

被合併方名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接

間接

CONTEC MEDICAL SYSTEMS

USA INC.

美國

醫療儀器、健康產品銷售

100.000

投資設立

(九) 與金融工具相關的風險

本集團的主要金融工具包括貨幣資金、應收款項、其他流動資產、其他非流動資產、短期

借款、應付款項等，各項金融工具的詳細情況見附註(六)。與這些金融工具有關的風險，

以及本集團為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險敞

口進行管理和監控以確保將這些風險控制在限定的範圍之內。

本集團採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益和股東權益可能產

生的影響。由於任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險

變量的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在

獨立的情況下進行的。

1、風險管理目標和政策

本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本集團經營業

績的負面影響降低到最低水平，使股東的利益最大化。基於該風險管理目標，本集團風險

管理的基本策略是確定和分析所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管

理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

1.1 市場風險

1.1.1 外匯風險

外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本集團承受外匯風險主要與美元、歐元、加幣、

英鎊、澳幣、港幣有關，除本公司以美元、歐元、加幣、英鎊、澳幣、港幣進行採購和銷

售，本集團的子公司以美元、歐元進行採購和銷售外，本集團的其他主要業務活動以人民

幣計價結算。於2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，主要外幣

餘額的資產和負債產生的外匯風險可能對本集團的經營業績產生影響，如下表所述：

(九) 與金融工具相關的風險 - 續

1、風險管理目標和政策 - 續

1.1 市場風險 - 續

1.1.1 外匯風險 - 續

美元

人民幣元

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

貨幣資金

24,099,186.35

180,505,953.70

59,674,549.16

應收帳款

35,564,833.40

25,509,219.66

5,246,946.89

其他應收款

960,915.46

1,095,804.45

903,139.02

應付帳款

360,650.98

3,920.52

歐元

人民幣元

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

貨幣資金

3,410,379.47

958,184.99

183,483.10

應收帳款

1,322.10

其他應收款

46,517.07

74,510.43

62,753.43

短期借款

18,875,293.14

其他外幣匯率可能發生的合理變動對經營業績影響較小。

本集團密切關注匯率變動對本集團外匯風險的影響。

外匯風險敏感性分析

在其他變量不變的情況下，匯率可能發生的合理變動對當期損益和股東權益的稅前影響如

下：

人民幣元

項目

匯率變動

對稅前利潤的影響

2019年度

2018年度

2017年度

美元

對人民幣升值5%

3,013,214.21

10,355,548.89

3,291,035.73

對人民幣貶值5%

(3,013,214.21)

(10,355,548.89)

(3,291,035.73)

歐元

對人民幣升值5%

(770,919.83)

51,634.77

12,377.93

對人民幣貶值5%

770,919.83

(51,634.77)

(12,377.93)

項目

匯率變動

對稅前股東權益的影響

2019年度

2018年度

2017年度

美元

對人民幣升值5%

3,013,214.21

10,355,548.89

3,291,035.73

對人民幣貶值5%

(3,013,214.21)

(10,355,548.89)

(3,291,035.73)

歐元

對人民幣升值5%

(770,919.83)

51,634.77

12,377.93

對人民幣貶值5%

770,919.83

(51,634.77)

(12,377.93)

(九) 與金融工具相關的風險 - 續

1、風險管理目標和政策 - 續

1.2 信用風險

於各資產負債表日，可能引起本集團財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方

未能履行義務而導致本集團金融資產產生的損失，包括合併資產負債表中已確認的金融資

產的帳面金額。

為降低信用風險，本集團管理層有既定的政策以確保僅向具有良好信用記錄的客戶進行銷

售，且管理層會不斷檢查這些信用風險的敞口。對於賒銷，本集團成立了一個小組負責確

定信用額度、進行信用審批，並執行其他監控程序以確保採取必要的措施回收過期債權。

因此，本集團管理層認為本集團所承擔的信用風險已經大為降低。

本集團的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

本集團尚未逾期和尚未發生減值的金融資產的信用質量良好。

由於本集團的風險敞口分布在多個合同方和多個客戶，因此本集團沒有重大的信用集中風

險。

1.3 流動風險

管理流動風險時，本集團保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿

足本集團經營需要，並降低現金流量波動的影響。

本集團的目標是通過經營活動為主要資金來源，在追求資金回報與靈活性之間維持平衡。

本集團通過維持充足現金集中管理融資活動，以為本集團的營運籌備資金。本集團亦確保

可取得銀行信貸融資，以應付任何短期資金需要。

於各資產負債表日，本集團持有的金融負債按未折現剩餘合同義務的到期期限分析如下：

2019年12月31日人民幣元

項目

1年以內

1至5年

5年以上

合計

應付帳款

32,634,240.43

439,093.98

33,073,334.41

其他應付款

1,336,756.40

1,111,578.64

2,448,335.04

短期借款

18,875,293.14

合計

52,846,289.97

439,093.98

1,111,578.64

54,396,962.59

2018年12月31日人民幣元

項目

1年以內

1至5年

5年以上

合計

應付帳款

26,896,360.23

696,647.02

27,593,007.25

其他應付款

592,185.81

228,750.67

910,766.97

1,731,703.45

合計

27,488,546.04

925,397.69

910,766.97

29,324,710.70

2017年12月31日人民幣元

項目

1年以內

1至5年

5年以上

合計

應付帳款

46,994,504.51

234,904.59

47,229,409.10

其他應付款

6,923,678.32

309,192.03

7,232,870.35

合計

53,918,182.83

234,904.59

309,192.03

54,462,279.45

(十) 公允價值

的披露

1、不以公允價值計量的金融資產和金融負債

本集團管理層認為，財務報表中按攤餘成本計量的金融資產及金融負債的帳面價值接近該

等資產及負債的公允價值。

(十一) 關聯方及關聯交易

1、本公司的主要股東情況

股東名稱

持股比例(%)

表決權比例(%)

胡坤

52.16

本公司最終控制方是胡坤。

2、本公司的子公司情況

本公司的子公司情況詳情參見附註(八)在其他主體中的權益。

3、其他關聯方

其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司關係

秦皇島科泰科技服務有限公司

實際控制人控制的公司

孟衛東

實際控制人關係密切的家庭成員(妹妹的配偶)

秦皇島麥迪泰貿易有限公司

實際控制人報告期內控制的公司(注1)

秦皇島首尚網絡科技有限公司

實際控制人(胡坤)的弟弟所控制的公司(注2)

河北易信科技開發有限公司

主要投資個人(王桂麗)關係密切的家庭成員所控制的公司

秦皇島康安科技開發有限公司

主要投資個人(王桂麗)關係密切的家庭成員所控制的公司(注4)

秦皇島東元軟體開發有限公司

主要投資個人(王桂麗)直系親屬擔任關鍵管理人員的公司(注3)

其他關聯自然人

關鍵管理人員(董事、監事、高級管理人員)及其直系親屬、關係密切的家庭成員

注1： 2017年8月，秦皇島麥迪泰貿易有限公司轉讓給獨立第三方。

注2： 2017年9月，秦皇島首尚網絡科技有限公司轉讓給獨立第三方。

注3： 2017年3月，主要投資個人(王桂麗)直系親屬不再擔任該公司關鍵管理人員。

注4： 2018年3月，秦皇島康安科技開發有限公司轉讓給獨立第三方。

(十一) 關聯方及關聯交易 - 續

4、關聯交易情況

(1) 購銷商品、提供和接受勞務情況

採購商品/接受勞務情況表

人民幣元

關聯方

關聯交易內容

2019年度

2018年度

2017年度

秦皇島東元軟體開發有限公司

網際網路信息服務

不適用

2,100.00

2,038.83

出售商品/提供勞務情況表

人民幣元

關聯方

關聯交易內容

2019年度

2018年度

2017年度

秦皇島首尚網絡科技有限公司

銷售資產及

提供服務

不適用

95,209.15

3,478.45

秦皇島科泰科技服務有限公司

銷售配件、

提供服務及其他

5,751.82

4,468.04

1,798.81

秦皇島東元軟體開發有限公司

提供服務

不適用

874.89

河北易信科技開發有限公司

提供服務

743.41

秦皇島康安科技開發有限公司

銷售監護、血壓類

產品及提供服務

1,822.65

18,888.26

291.61

合計

7,574.47

118,565.45

7,187.17

(2) 關聯租賃情況

本集團作為出租方：

人民幣元

承租方名稱

租賃資產種類

2019年度確認的

租賃收益

2018年度確認的

租賃收益

2017年度確認的

租賃收益

秦皇島科泰科技服務有限公司

辦公樓

1,131,787.66

893,516.58

893,516.57

河北易信科技開發有限公司

辦公樓

198,718.17

秦皇島康安科技開發有限公司

辦公樓

12,083.69

397,436.34

198,718.17

秦皇島首尚網絡科技有限公司

辦公樓及宿舍樓

不適用

100,095.24

39,523.81

於各報告期內，本集團不存在作為承租方租入關聯方資產的情況。

(3) 關聯方擔保情況

本集團作為被擔保方：

人民幣元

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

秦皇島麥迪泰貿易有限公司

11,750,000.00

2014年10月20日

2019年10月19日

是

秦皇島麥迪泰貿易有限公司為本集團辦理銀行承兌匯票提供最高限額擔保，擔保最高限額

為人民幣11,750,000.00元。2017年2月21日，本集團解除了上述擔保合同，在報告期內

未發生其他擔保情形。

(十一) 關聯方及關聯交易 - 續

4、關聯交易情況 - 續

(4) 關聯方資金拆借

人民幣元

關聯方

拆借金額

起始日

到期日

拆入

胡坤

204,548.81

16/01/2015

08/05/2018

合計

204,548.81

(5) 關鍵管理人員報酬

人民幣元

項目名稱

2019年度

2018年度

2017年度

關鍵管理人員報酬

2,668,249.28

2,751,713.89

2,708,143.76

關鍵管理人員指有權利並負責進行計劃、指揮和控制企業活動的人員，包括董事、監事及

其他行使類似政策職能的人員。支付給關鍵管理人員的報酬包括基本工資、福利、獎金及

各項補貼。

5、關聯方應收應付款項

人民幣元

項目名稱

關聯方

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

應收帳款

秦皇島科泰科技服務有限公司

1,362.96

小計

1,362.96

其他應收款

孟衛東

2,779.00

其他關聯自然人

2,445.67

5,533.44

小計

2,445.67

8,312.44

預收款項

秦皇島首尚網絡科技有限公司

4,500.00

秦皇島康安科技開發有限公司

702.80

小計

4,500.00

702.80

其他應付款

胡坤

575,610.77

其他關聯自然人

250.00

850.00

小計

250.00

576,460.77

(十二) 承諾及或有事項

1、重要承諾事項

經營租賃承諾

截至資產負債表日止，本集團對外籤訂的不可撤銷的經營租賃合約情況如下：

作為承租人

人民幣元

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

不可撤銷經營租賃的最低租賃付款額

資產負債表日後第1年

453,600.00

301,711.20

34,800.00

資產負債表日後第2年

288,000.00

以後年度

合計

741,600.00

301,711.20

34,800.00

2、或有事項

2018年1月31日，北京超思電子技術有限責任公司(以下簡稱「北京超思」)在美國提起訴訟，

指控本集團在美國銷售的某些指夾式血氧儀侵犯其於美國申請的專利「FINGERTIP

OXIMETER AND A METHOD FOR OBSERVING A MEASUREMENT RESULT

THEREON」(U.S. Patent No. 8,639,308)(以下簡稱「涉訴專利權」)，本案已經美國伊利諾伊北

區聯邦地區法院受理。2018年2月1日，北京超思向伊利諾伊北區聯邦地區法院提起《初

步禁令動議》，請求法院禁止本集團製造、使用、銷售、許諾銷售或進口侵權血氧儀或任

何侵犯涉訴專利權的其他形式的血氧儀。本集團於2018年3月23日應訴，認為涉訴專利

權應屬無效，本集團並無專利侵權行為。2018年10月18日，北京超思與本集團共同向伊

利諾伊北區聯邦地區法院發送了《撤銷初步禁令動議的聯合通知》，其中，北京超思和本

集團(即下述《撤銷初步禁令動議的聯合通知》中所指「康泰」)同意並聲明以下內容：「(1)康

泰聲明，康泰目前並沒有生產任何被指控的產品，即那些當用戶按下設備的電源控制按鈕

時更新顯示模式的指夾式脈搏血氧儀，包括由康泰製造的單獨品牌的OEM產品；康泰目

前也不在美國銷售或者向美國境內任何經銷商銷售任何被指控的產品；此外，康泰目前也

沒有制定任何計劃在訴訟未決期間在美國製造或銷售被指控的產品。(2)康泰同意，如果在

本訴訟未決期間，康泰尋求在美國製造或銷售被指控的產品，康泰將在開始製造或銷售之

前90天通知北京超思。(3)根據康泰的上述聲明和同意，北京超思同意撤銷其初步禁令動

議(D.I.6)。如果康泰將來在美國製造或銷售被指控的產品，本通知將不阻礙北京超思再次

起訴。(4)本通知的提交並不代表任何一方放棄在本案中的任何主張或者辯護權利，也不代

表任何一方認同北京超思初步禁令動議中關於案件的任何實質問題。」據此，北京超思撤

回之前提交的《初步禁令動議》。

2019年9月，本案舉行了馬克曼聽證會，雙方當事人向法官辯論涉案的專利中某些有爭議

的權利要求條款的含義，並向法官提供支持這些論點的證據。2019年10月，本案在法官

主持下召開了調解會議，但由於雙方的和解主張相差甚大，雙方未能達成任何和解協議。

2020年1月14日，該案件的法官作出了馬克曼裁決，就該案中有爭議的專利權利要求條

款進行了解釋。截至本財務報告批准日，本案的庭審日期尚未確定。

(十二) 承諾及或有事項 - 續

2、或有事項 - 續

2018年4月11日，北京超思向北京智慧財產權法院起訴，訴稱本集團侵犯其「一種查看指

夾血氧計測量數據的方法及其指夾血氧計」專利(專利號：2006100891529)。2018年8月

29日，國家知識產權局出具《無效宣告請求審查決定書》(第37002號)，認定涉案專利全

部無效。2018年9月3日，本集團向北京智慧財產權法院提交了《駁回起訴申請書》，申請

法院駁回原告起訴。2018年10月17日，北京智慧財產權法院發出(2018)京73民初332號

《民事裁定書》準許北京超思撤訴。隨後，北京超思向北京智慧財產權法院提起撤銷專利無

效決定的行政訴訟，2018年10月22日，北京智慧財產權法院立案。2018年10月29日，北

京智慧財產權法院向本集團送達《北京智慧財產權法院行政案件參加訴訟通知書》(2018(京)73

行初10778號)，通知本集團作為第三方參與訴訟。2019年11月6日，本案開庭，截至本

財務報告批准日，該案尚未作出判決。

針對上述訴訟，本集團管理層諮詢了相關案件律師的意見後認為，預計上述訴訟不會對本

集團財務報表產生重大影響。截至本財務報告批准日，上述訴訟仍在進行中。

(十三) 資產負債表日後事項

本集團不存在需要披露的資產負債表日後事項。

(十四) 其他重要事項

1、分部報告

本集團主要從事醫療器械的生產和銷售，大部分資產均位於中國境內。本集團按《企業會

計準則解釋第3號》的規定確定報告分部並披露分部信息，管理層根據本集團的內部組織

結構、管理要求及內部報告制度來劃分報告分部，並決定向報告分部來分配資源及評價其

業績。由於本集團分配資源及評價業績系以生產及銷售醫療器械的整體運營為基礎，亦是

本集團內部報告的唯一經營分部。

(1) 按收入來源地劃分的對外交易收入：

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

來源於本國的對外交易收入

108,658,594.29

85,754,380.21

132,409,860.78

來源於其他國家的對外交易收入

278,588,100.55

276,900,765.52

265,394,675.69

合計

387,246,694.84

362,655,145.73

397,804,536.47

分部報告所需披露的本集團非流動資產包括無形資產、固定資產、投資性房地產等，主要

位於中國境內。

(十四) 其他重要事項 - 續

1、分部報告 - 續

(2) 按產品類型劃分的對外交易收入：

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

血氧類

109,248,439.61

123,539,495.92

132,910,764.44

監護類

99,094,614.86

77,969,920.43

93,581,448.57

心電類

73,107,697.57

57,050,036.77

70,427,295.70

超聲類

34,111,634.25

36,366,305.91

42,289,410.56

血壓類

20,782,324.49

19,884,761.77

19,720,343.62

其他

50,901,984.06

47,844,624.93

38,875,273.58

合計

387,246,694.84

362,655,145.73

397,804,536.47

(3) 對主要客戶的依賴程度：

於2019年度，本集團無收入佔比超過10%的單個客戶。

於2018年度，本集團無收入佔比超過10%的單個客戶。

於2017年度，本集團無收入佔比超過10%的單個客戶。

(十五) 公司財務報表主要項目注釋

1、貨幣資金

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

現金：

211,524.98

208,661.07

221,361.07

人民幣

182,871.00

65,512.36

33,990.82

美元

7,457.56

90,312.84

169,177.63

歐元

21,196.42

52,835.87

18,192.62

銀行存款：

159,582,953.18

235,589,318.30

206,762,200.75

人民幣

153,030,641.33

54,268,328.32

147,091,538.74

美元

3,163,128.79

180,415,640.86

59,505,371.53

歐元

3,389,183.06

905,349.12

165,290.48

其他貨幣資金：

21,861,741.77

67,998.31

3,881,941.25

人民幣

933,141.77

67,998.31

3,881,941.25

美元

20,928,600.00

合計

181,656,219.93

235,865,977.68

210,865,503.07

2019年12月31日，其他貨幣資金中本集團用於短期借款業務而質押的定期美元存單合人

民幣20,928,600.00 元；用於項目保證金人民幣926,064.33 元；與客戶共管帳戶餘額為人民

幣1,033.89元；用於辦理ETC業務的保證金人民幣800.00元。

2018年12月31日，其他貨幣資金中與客戶共管帳戶餘額為人民幣1,790.24元。

2017年12月31日，其他貨幣資金中與客戶共管帳戶餘額為人民幣3,803,823.52元。

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

2、應收帳款

以下項目適用於2019年度

(1) 按帳齡披露：

人民幣元

帳齡

預期平均

損失率(%)

2019年12月31日

帳面餘額

信用損失準備

帳面價值

1年以內

4.25

55,931,292.42

2,378,573.06

53,552,719.36

1至2年

7.69

441,255.81

33,926.97

407,328.84

2至3年

43.19

154,523.50

66,734.87

87,788.63

3年以上

100.00

1,368,457.12

合計

6.65

57,895,528.85

3,847,692.02

54,047,836.83

(2) 按信用損失計提方法分類披露

人民幣元

種類

2019年12月31日

帳面餘額

信用損失準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

按組合計提信用損失準備

其中：

客戶類型

57,895,528.85

100.00

3,847,692.02

6.65

54,047,836.83

合計

57,895,528.85

100.00

3,847,692.02

6.65

54,047,836.83

各組合應收帳款的信用風險與預期信用損失情況如下：

人民幣元

集團內部

預期平均

損失率(%)

2019年12月31日

帳面餘額

信用損失準備

帳面價值

1年以內

0.00

201,678.44

合計

0.00

201,678.44

人民幣元

內銷經銷商

預期平均

損失率(%)

2019年12月31日

帳面餘額

信用損失準備

帳面價值

1年以內

4.97

27,606,146.87

1,370,922.69

26,235,224.18

1至2年

6.00

346,367.07

20,782.02

325,585.05

2至3年

40.00

145,180.46

58,072.18

87,108.28

3年以上

100.00

1,080,615.85

合計

8.67

29,178,310.25

2,530,392.74

26,647,917.51

人民幣元

外銷經銷商

預期平均

損失率(%)

2019年12月31日

帳面餘額

信用損失準備

帳面價值

1年以內

3.91

25,778,802.69

1,007,650.37

24,771,152.32

1至2年

18.00

70,294.81

12,653.07

57,641.74

2至3年

36.00

1,063.04

382.69

680.35

3年以上

100.00

256,945.27

合計

4.89

26,107,105.81

1,277,631.40

24,829,474.41

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

2、應收帳款 - 續

以下項目適用於2019年度 - 續

(2) 按信用損失計提方法分類披露 - 續

各組合應收帳款的信用風險與預期信用損失情況如下： - 續

人民幣元

平臺

預期平均

損失率(%)

2019年12月31日

帳面餘額

信用損失準備

帳面價值

1年以內

0.00

2,261,463.81

合計

0.00

2,261,463.81

人民幣元

其他

預期平均

損失率(%)

2019年12月31日

帳面餘額

信用損失準備

帳面價值

1年以內

83,200.61

1至2年

2.00

24,593.93

491.88

24,102.05

2至3年

100.00

8,280.00

3年以上

100.00

30,896.00

合計

26.99

146,970.54

39,667.88

107,302.66

本公司根據銷售客戶類型進行組合分類，並按照客戶類型計提信用損失準備。

(3) 信用損失準備情況

人民幣元

類別

2019年度

整個存續期預期

信用減值損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期

信用減值損失

(已發生信用減值)

合計

2019年1月1日

2,603,738.25

13,180,195.48

15,783,933.73

本年計提

2,336,748.49

本年轉回

1,092,794.72

本年核銷

13,180,195.48

2019年12月31日

3,847,692.02

其中重要的應收帳款核銷情況：

人民幣元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否因關

聯交易產生

北京遠程心界醫院管理

有限公司

銷售貨款

8,988,788.86

無償債能力

管理層審批

否

北京晟康銘健科技有限

責任公司

銷售貨款

4,191,406.62

無償債能力

管理層審批

否

合計

13,180,195.48

康泰醫學

管理層認為北京遠程心界醫院管理有限公司、北京晟康銘健科技有限責任公司履

行還款的能力嚴重缺失，屬於嚴重失信企業，因此實際回款難度較大，款項無法追回，管

理層審批通過予以核銷。

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

2、應收帳款 - 續

以下項目適用於2019年度 - 續

(4) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

人民幣元

單位名稱

與本集團關係

金額

年限

佔應收帳款

總額的比例(%)

信用損失準備

瀋陽東軟熙康醫療系統有限公司

非關聯方

12,092,307.00

1年以內

20.89

604,615.35

廣東健康在線信息技術股份有限公司

非關聯方

6,643,335.60

1年以內

11.47

332,166.78

NATIONAL INDUSTRIAL

CORPORATION

非關聯方

4,189,173.22

1年以內

7.24

167,566.93

NOVIDION GMBH

非關聯方

4,163,953.99

1年以內

7.19

166,558.16

COLLATERAL MEDICAL PVT. LTD.

非關聯方

2,602,502.80

1年以內

4.50

104,100.11

合計

29,691,272.61

51.29

1,375,007.33

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

2、應收帳款 - 續

以下項目適用於2018年度及2017年度

(1) 應收帳款按種類披露：

人民幣元

種類

2018年12月31日

2017年12月31日

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收帳款

13,180,195.48

26.43

13,180,195.48

100.00

13,479,728.86

40.53

10,783,783.09

80.00

2,695,945.77

按組合計提壞帳準備的應收帳款

按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

33,963,321.25

68.11

2,420,076.13

7.13

31,543,245.12

18,972,093.76

57.05

1,826,734.71

9.63

17,145,359.05

低風險組合的應收帳款

2,722,340.10

5.46

2,722,340.10

803,233.56

2.42

803,233.56

組合小計

36,685,661.35

73.57

2,420,076.13

6.60

34,265,585.22

19,775,327.32

59.47

1,826,734.71

9.24

17,948,592.61

合計

49,865,856.83

100.00

15,600,271.61

31.28

34,265,585.22

33,255,056.18

100.00

12,610,517.80

37.92

20,644,538.38

期末單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收帳款：

人民幣元

應收帳款(按單位)

2018年12月31日餘額

2017年12月31日餘額

計提理由

應收帳款

壞帳準備

計提比例(%)

應收帳款

壞帳準備

計提比例(%)

北京遠程心界醫院管理有限公司

8,988,788.86

100.00

8,988,788.86

7,191,031.09

80.00

注

北京晟康銘健科技有限責任公司

4,191,406.62

100.00

4,490,940.00

3,592,752.00

80.00

注

合計

13,180,195.48

100.00

13,479,728.86

10,783,783.09

80.00

註：管理層根據對方信用狀況計提相應壞帳準備。

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

2、應收帳款 - 續

以下項目適用於2018年度及2017年度 - 續

(1) 應收帳款按種類披露： - 續

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

人民幣元

帳齡

2018年12月31日

2017年12月31日

應收帳款

壞帳準備

計提比例(%)

應收帳款

壞帳準備

計提比例(%)

1年以內

32,204,670.11

1,610,233.50

5.00

14,938,774.50

746,938.73

5.00

1至2年

258,035.88

25,803.59

10.00

1,475,585.93

147,558.59

10.00

2至3年

415,160.11

124,548.03

30.00

1,830,943.37

549,283.01

30.00

3至4年

699,821.70

349,910.85

50.00

661,591.96

330,795.98

50.00

4至5年

380,266.45

304,213.16

80.00

65,198.00

52,158.40

80.00

5年以上

5,367.00

100.00

合計

33,963,321.25

2,420,076.13

7.13

18,972,093.76

1,826,734.71

9.63

(2) 應收帳款報告期內計提、收回或轉回的壞帳準備情況

2018年度計提壞帳準備金額人民幣4,488,338.76元，收回或轉回壞帳準備金額人民幣

1,367,943.58元；2017年度計提壞帳準備金額人民幣12,122,567.58元，收回或轉回壞帳準

備金額人民幣2,061,389.68 元。

(3) 本報告期實際核銷的應收帳款情況：

人民幣元

單位

2018年

2017年

實際核銷的應收帳款

130,641.37

195,641.17

(4) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

2018年12月31日人民幣元

單位名稱

金額

佔應收帳款總額的比例(%)

壞帳準備

北京遠程心界醫院管理有限公司

8,988,788.86

18.03

8,988,788.86

北京晟康銘健科技有限責任公司

4,191,406.62

8.41

4,191,406.62

VERIDIAN HEALTHCARE,LLC

4,039,962.97

8.10

201,998.15

GIMA

3,143,821.49

6.30

157,191.07

NATIONAL INDUSTRIAL CORPORATION

2,902,646.31

5.82

145,132.32

合計

23,266,626.25

46.66

13,684,517.02

2017年12月31日人民幣元

單位名稱

金額

佔應收帳款總額的比例(%)

壞帳準備

北京遠程心界醫院管理有限公司

8,988,788.86

27.03

7,191,031.09

瀋陽東軟熙康醫療系統有限公司

7,983,082.00

24.01

399,308.10

北京晟康銘健科技有限責任公司

4,490,940.00

13.50

3,592,752.00

VERIDIAN HEALTHCARE,LLC

1,069,944.53

3.22

53,497.23

CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC.

803,233.56

2.42

合計

23,335,988.95

70.18

11,236,588.42

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

3、預付款項

(1) 預付款項按帳齡列示

人民幣元

帳齡

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

5,973,882.22

96.80

4,237,366.37

93.63

4,562,290.59

95.41

1至2年

116,354.69

1.88

118,273.62

2.61

107,175.05

2.24

2至3年

18,428.10

0.30

83,533.68

1.85

108,623.57

2.27

3年以上

62,912.61

1.02

86,405.72

1.91

3,680.00

0.08

合計

6,171,577.62

100.00

4,525,579.39

100.00

4,781,769.21

100.00

帳齡超過一年的預付款項，主要是預付供應商的尚未到貨或尚未提供服務的款項。

(2) 預付款項金額前五名單位情況

2019年12月31日人民幣元

單位名稱

金額

佔預付款項總額的比例(%)

深圳思瑞光電科技有限公司

667,637.92

10.82

中控智慧科技股份有限公司

577,500.00

9.36

阿里巴巴(中國)網絡技術有限公司

458,884.20

7.44

Informa Middle East Limited (Dubai Branch)

279,796.95

4.53

北京奧普特斯光電技術有限公司

195,184.06

3.16

合計

2,179,003.13

35.31

2018年12月31日人民幣元

單位名稱

金額

佔預付款項總額的比例(%)

中控智慧科技股份有限公司

809,491.38

17.89

International Exhibition&Trade Group

Co.,Limited

413,945.26

9.15

禾琦商貿(上海)有限公司

318,597.00

7.04

Informa Middle East Limited (Dubai Branch)

280,577.48

6.20

北京奇美玉隆商貿有限責任公司

140,000.00

3.09

合計

1,962,611.12

43.37

2017年12月31日人民幣元

單位名稱

金額

佔預付款項總額的比例(%)

北京大唐智慧卡技術有限公司

1,811,250.00

37.88

深圳市瑞能德電子有限公司

474,554.73

9.92

北京

怡成生物

電子技術股份有限公司

257,400.00

5.38

Informa Middle East Limited (Dubai Branch)

249,831.30

5.22

阿里巴巴(中國)網絡技術有限公司

135,854.13

2.84

合計

2,928,890.16

61.24

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

4、其他應收款

4.1 分類列示

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

應收利息

642,651.35

2,849,206.24

3,098,007.14

其他應收款

2,904,469.38

3,251,958.28

3,415,505.98

合計

3,547,120.73

6,101,164.52

6,513,513.12

4.2應收利息

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

定期存款及結構性存款

642,651.35

2,849,206.24

3,098,007.14

合計

642,651.35

2,849,206.24

3,098,007.14

4.3其他應收款

以下項目適用於2019年度

(1) 按帳齡披露：

人民幣元

帳齡

預計平均

損失率(%)

2019年12月31日

帳面餘額

信用損失準備

帳面價值

1年以內

0.67

2,200,973.00

14,833.70

2,186,139.30

1至2年

0.99

55,699.86

550.00

55,149.86

2至3年

1.00

55,600.00

556.00

55,044.00

3至4年

1.00

504,127.50

5,041.28

499,086.22

4至5年

1.00

100,000.00

1,000.00

99,000.00

5年以上

33.00

15,000.00

4,950.00

10,050.00

合計

0.92

2,931,400.36

26,930.98

2,904,469.38

(2) 按款項性質分類情況

人民幣元

款項性質

2019年12月31日

暫存平臺貨款

1,044,444.51

押金及保證金

922,217.50

代墊保險

650,664.48

備用金

234,983.22

其他

79,090.65

合計

2,931,400.36

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

4、其他應收款 - 續

4.3其他應收款 - 續

以下項目適用於2019年度 - 續

(3) 信用損失準備計提情況

人民幣元

信用損失準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期

信用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額

11,597.47

17,548.80

29,146.27

2019年1月1日其他應收款帳面

餘額在本年

本年計提

1,686.50

548.40

2,234.90

本年轉回

4,450.19

2019年12月31日餘額

8,833.78

18,097.20

26,930.98

本公司利用前瞻性調整歷史損失率來確定對其他應收款中的「押金及保證金、其他個人往

來款項」的預期信用損失。

(4) 按欠款方歸集的主要其他應收款情況

2019年12月31日人民幣元

單位名稱

款項的性質

金額

帳齡

佔其他應收款總

額的比例(%)

信用準備

期末餘額

PayPal Holdings, Inc.

暫存平臺貨款

892,371.58

1年以內

30.44

邢臺市衛生和計劃生育委員會

保證金

327,827.50

3-4年

11.18

3,278.28

秦皇島經濟技術開發區建設工程交易中心

押金及保證金

91,900.00

2-4年

3.14

919.00

北京京東世紀貿易有限公司

保證金/暫存平臺

貨款

150,034.15

1年以內、2-3

年、4-5年

5.12

1,500.00

速賣通

暫存平臺貨款

112,391.65

1年以內

3.83

合計

1,574,524.88

53.71

5,697.28

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

4、其他應收款 - 續

4.3其他應收款 - 續

以下項目適用於2018年度及2017年度

(1) 其他應收款按種類披露：

人民幣元

種類

2018年12月31日

2017年12月31日

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

按組合計提壞帳準備的應收帳款

按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

507,292.68

15.48

25,404.07

5.01

481,888.61

589,195.88

17.10

29,464.23

5.00

559,731.65

低風險組合的應收帳款

2,770,069.67

84.52

2,770,069.67

2,855,774.33

82.90

2,855,774.33

組合小計

3,277,362.35

100.00

25,404.07

0.78

3,251,958.28

3,444,970.21

100.00

29,464.23

0.86

3,415,505.98

合計

3,277,362.35

100.00

25,404.07

0.78

3,251,958.28

3,444,970.21

100.00

29,464.23

0.86

3,415,505.98

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

人民幣元

帳齡

2018年12月31日

2017年12月31日

其他應收款

壞帳準備

計提比例(%)

其他應收款

壞帳準備

計提比例(%)

1年以內

506,504.02

25,325.20

5.00

589,107.08

29,455.35

5.00

1至2年

788.66

78.87

10.00

88.80

8.88

10.00

合計

507,292.68

25,404.07

5.01

589,195.88

29,464.23

5.00

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

4、其他應收款 - 續

4.3其他應收款 - 續

以下項目適用於2018年度及2017年度 - 續

(2) 其他應收款報告期內計提、收回或轉回的壞帳準備情況

2018年度計提壞帳準備金額人民幣25,364.63元，收回或轉回壞帳準備金額人民幣

29,424.79 元；2017年度計提壞帳準備金額人民幣29,459.79元，收回或轉回壞帳準備金額

人民幣48,680.67元。

(3) 本報告期內無其他應收款核銷

(4) 按款項性質列示其他應收款

人民幣元

性質

2018年12月31日

2017年12月31日

押金及保證金

1,214,597.52

1,606,542.50

暫存平臺貨款

1,301,306.84

963,407.24

代墊保險

507,253.04

460,829.88

備用金

254,165.31

285,824.59

其他

39.64

128,366.00

合計

3,277,362.35

3,444,970.21

(5) 按欠款方歸集的主要其他應收款情況

2018年12月31日人民幣元

單位名稱

款項的性質

金額

年限

佔其他應收

款總額的

比例(%)

壞帳準備

年末餘額

PayPal Holdings, Inc.

暫存平臺貨款

1,160,253.99

1年以內

35.40

邢臺市衛生和計劃生育委員會

保證金

327,827.50

2-3年

10.00

北京京東世紀貿易有限公司

保證金/暫存平臺

貨款

265,192.49

1年以內、1-2

年、3-4年、5

年以上

8.09

邯鄲市衛生和計劃生育委員會

保證金

256,498.00

2-3年

7.83

秦皇島經濟技術開發區建設工程交易中心

保證金

91,900.00

1-3年

2.80

合計

2,101,671.98

64.12

2017年12月31日人民幣元

單位名稱

款項的性質

金額

年限

佔其他應收

款總額的

比例(%)

壞帳準備

年末餘額

PayPal Holdings, Inc.

暫存平臺貨款

717,286.63

1年以內

20.82

邢臺市衛生和計劃生育委員會

保證金

327,827.50

1-2年

9.52

邯鄲市衛生和計劃生育委員會

保證金

256,498.00

1-2年

7.45

北京京東世紀貿易有限公司

保證金

250,000.00

1年以內、3-4

年、5年以上

7.26

阿里巴巴(中國)網絡技術有限公司

暫存平臺貨款

229,732.38

1年以內

6.67

合計

1,781,344.51

51.72

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

5、存貨

(1) 存貨分類

人民幣元

項目

2019年12月31日

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

40,669,807.90

426,741.57

40,243,066.33

在產品

61,168,410.02

671,485.51

60,496,924.51

產成品

16,293,366.49

1,501,416.53

14,791,949.96

委託加工物資

17,044.74

周轉材料

141,227.62

合計

118,289,856.77

2,599,643.61

115,690,213.16

人民幣元

項目

2018年12月31日

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

30,710,810.79

559,662.05

30,151,148.74

在產品

60,993,453.33

604,204.73

60,389,248.60

產成品

17,575,205.37

2,578,398.87

14,996,806.50

委託加工物資

155,553.08

周轉材料

161,484.81

合計

109,596,507.38

3,742,265.65

105,854,241.73

人民幣元

項目

2017年12月31日

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

35,182,963.29

521,130.74

34,661,832.55

在產品

62,515,024.00

424,120.97

62,090,903.03

產成品

24,453,104.08

1,797,863.51

22,655,240.57

委託加工物資

201,059.88

周轉材料

299,130.00

合計

122,651,281.25

2,743,115.22

119,908,166.03

(2) 存貨跌價準備

人民幣元

項目

2019年1月1日

本年增加金額

本年減少金額

2019年12月31日

計提

其他

轉銷

核銷

原材料

559,662.05

397,001.38

252,238.00

277,683.86

426,741.57

在產品

604,204.73

340,224.24

146,289.89

126,653.57

671,485.51

產成品

2,578,398.87

938,670.22

906,681.64

1,108,970.92

1,501,416.53

合計

3,742,265.65

1,675,895.84

1,305,209.53

1,513,308.35

2,599,643.61

人民幣元

項目

2018年1月1日

本年增加金額

本年減少金額

2018年12月31日

計提

其他

轉銷

核銷

原材料

521,130.74

452,410.59

168,129.90

245,749.38

559,662.05

在產品

424,120.97

375,275.66

158,237.30

36,954.60

604,204.73

產成品

1,797,863.51

2,801,926.39

1,614,751.48

406,639.55

2,578,398.87

合計

2,743,115.22

3,629,612.64

1,941,118.68

689,343.53

3,742,265.65

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

5、存貨 - 續

(2) 存貨跌價準備 - 續

人民幣元

項目

2017年1月1日

本年增加金額

本年減少金額

2017年12月31日

計提

其他

轉銷

核銷

原材料

14,221.50

780,838.75

14,221.50

259,708.01

521,130.74

在產品

108,395.27

769,207.68

108,395.27

345,086.71

424,120.97

產成品

958,914.61

1,119,696.20

1,393.24

279,354.06

1,797,863.51

合計

1,081,531.38

2,669,742.63

124,010.01

884,148.78

2,743,115.22

註：由於報告期末部分產成品的預計可變現淨值低於年末庫存成本，故相應計提相應原

材料、在產品及產成品的存貨跌價準備。

6、其他流動資產

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

貸款和應收款項(注)

50,000,000.00

首發上市直接相關費用

8,821,308.49

7,659,578.91

合計

8,821,308.49

57,659,578.91

50,000,000.00

註：於2018年12月31日，本公司持有的保本浮動收益型結構性存款，到期日為2019

年4月2日，利率為與Shibor掛鈎的浮動收益。

於2017年12月31日，本公司持有的保本浮動收益型結構性存款，到期日為2018

年3月29日，利率為與Shibor掛鈎的浮動收益。

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

7、長期股權投資

2019年12月31日人民幣元

被投資單位

核算方法

2019年1月1日

增減變動

2019年12月31日

在被投資單

位持股比例

(%)

在被投資單位

表決權比例(%)

在被投資單位持股

比例與表決權比例

不一致的說明

減值準備

本年計提

減值準備

本年現金紅利

對子公司投資

CONTEC MEDICAL SYSTEMS

USA INC.

成本法

17,374,521.88

100.00

不適用

CONTEC MEDICAL SYSTEMS

GERMANY GMBH

成本法

193,447.50

100.00

不適用

CONTEC MEDICAL SYSTEMS

INDIA PRIVATE LIMITED

成本法

50,151.14

99.998

100.00

注

合計

17,374,521.88

243,598.64

17,618,120.52

註：印度康泰的少數股東持有印度康泰0.002%，為印度康泰的名義股東，不享有印度康泰的股東權益，因此，

康泰醫學

享有印度康泰100%

的股東權益。

2018年12月31日人民幣元

被投資單位

核算方法

2018年1月1日

增減變動

2018年12月31日

在被投資單

位持股比例

(%)

在被投資單位

表決權比例(%)

在被投資單位持股

比例與表決權比例

不一致的說明

減值準備

本年計提

減值準備

本年現金紅利

對子公司投資

CONTEC MEDICAL SYSTEMS

USA INC.

成本法

25,877,132.33

(8,502,610.45)

17,374,521.88

100.00

不適用

合計

25,877,132.33

(8,502,610.45)

17,374,521.88

100.00

2017年12月31日人民幣元

被投資單位

核算方法

2017年1月1日

增減變動

2017年12月31日

在被投資單

位持股比例

(%)

在被投資單位

表決權比例(%)

在被投資單位持股

比例與表決權比例

不一致的說明

減值準備

本年計提

減值準備

本年現金紅利

對子公司投資

CONTEC MEDICAL SYSTEMS

USA INC.

成本法

16,607,032.47

9,270,099.86

25,877,132.33

100.00

不適用

合計

16,607,032.47

9,270,099.86

25,877,132.33

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

8、固定資產

人民幣元

項目

房屋及建築物

機器設備

交通運輸工具

辦公設備及其他

合計

一、帳面原值

2017年1月1日餘額

71,326,654.46

37,775,118.99

10,493,496.43

8,727,311.17

128,322,581.05

加：本年購置

1,630,047.45

683,504.27

334,232.11

2,647,783.83

減：本年報廢/處置減少

1,963,841.68

490,507.57

2,454,349.25

2017年12月31日餘額

71,326,654.46

37,441,324.76

11,177,000.70

8,571,035.71

128,516,015.63

加：本年購置

1,330,142.26

164,336.79

1,494,479.05

減：本年報廢/處置減少

40,168.61

618,000.00

658,168.61

2018年12月31日餘額

71,326,654.46

38,731,298.41

10,559,000.70

8,735,372.50

129,352,326.07

加：本年購置

7,274,009.27

1,105,015.82

8,379,025.09

減：本年報廢/處置減少

21,367.52

282,051.28

25,601.26

329,020.06

2019年12月31日餘額

71,326,654.46

45,983,940.16

10,276,949.42

9,814,787.06

137,402,331.10

二、累計折舊

2017年1月1日餘額

17,704,720.74

21,786,121.83

3,054,964.97

5,294,384.81

47,840,192.35

加：計提

3,375,619.85

4,082,053.99

1,662,097.27

968,532.30

10,088,303.41

減：本年報廢/處置減少

1,792,630.40

343,611.60

2,136,242.00

2017年12月31日餘額

21,080,340.59

24,075,545.42

4,717,062.24

5,919,305.51

55,792,253.76

加：計提

3,359,698.34

3,704,848.69

1,649,332.11

887,042.42

9,600,921.56

減：本年報廢/處置減少

18,458.84

587,100.00

605,558.84

2018年12月31日餘額

24,440,038.93

27,761,935.27

5,779,294.35

6,806,347.93

64,787,616.48

加：計提

3,386,733.75

3,030,774.39

1,573,293.95

687,566.94

8,678,369.03

減：本年報廢/處置減少

19,284.39

267,948.72

24,321.19

311,554.30

2019年12月31日餘額

27,826,772.68

30,773,425.27

7,084,639.58

7,469,593.68

73,154,431.21

三、淨值

2019年12月31日帳面價值

43,499,881.78

15,210,514.89

3,192,309.84

2,345,193.38

64,247,899.89

2018年12月31日帳面價值

46,886,615.53

10,969,363.14

4,779,706.35

1,929,024.57

64,564,709.59

2017年12月31日帳面價值

50,246,313.87

13,365,779.34

6,459,938.46

2,651,730.20

72,723,761.87

截至2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司無未辦妥產權

證書的固定資產。

9、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1) 未經抵消的遞延所得稅資產

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

遞延收益

11,564,301.68

1,734,645.25

8,904,597.60

1,335,689.64

8,466,924.17

1,270,038.63

資產減值準備

2,599,643.61

389,946.54

19,367,941.33

2,905,191.20

15,383,097.25

2,307,464.58

信用損失準備

3,874,623.00

581,193.45

不適用

合計

18,038,568.29

2,705,785.24

28,272,538.93

4,240,880.84

23,850,021.42

3,577,503.21

(2) 未經抵消的遞延所得稅負債

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

應納稅暫時性

差異

遞延所得稅

負債

應納稅暫時性

差異

遞延所得稅

負債

應納稅暫時性

差異

遞延所得稅

負債

政府補助

18,580,503.14

2,787,075.47

20,703,989.18

3,105,598.38

22,827,475.25

3,424,121.29

合計

18,580,503.14

2,787,075.47

20,703,989.18

3,105,598.38

22,827,475.25

3,424,121.29

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

9、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 - 續

(3) 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

遞延所得稅

資產和負債

互抵金額

抵銷後遞延

所得稅資產或

負債年末餘額

遞延所得稅

資產和負債

互抵金額

抵銷後遞延

所得稅資產或

負債年末餘額

遞延所得稅

資產和負債

互抵金額

抵銷後遞延

所得稅資產或

負債年末餘額

遞延所得稅資產

2,705,785.24

3,105,598.38

1,135,282.46

3,424,121.29

153,381.92

遞延所得稅負債

2,705,785.24

81,290.23

3,105,598.38

3,424,121.29

10、應付帳款

(1) 應付帳款列示：

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

1年以內

31,450,592.94

24,880,811.89

45,528,669.95

1至2年

277,767.08

509,036.89

1,082,404.20

2至3年

169,013.07

270,018.36

442,224.82

3年以上

571,765.95

403,649.29

149,792.17

合計

32,469,139.04

26,063,516.43

47,203,091.14

(2) 帳齡超過一年的重要應付帳款

本公司各報告期期末帳齡超過一年的應付帳款主要為應付供應商的材料款。

人民幣元

項目

2019年12月31日

未償還或結轉的原因

深圳市凱沃爾電子有限公司

437,960.00

尚未結算材料款

北京富集康諾科技有限公司

255,221.04

尚未結算材料款

人民幣元

項目

2018年12月31日

未償還或結轉的原因

深圳市凱沃爾電子有限公司

299,480.01

尚未結算材料款

北京富集康諾科技有限公司

231,802.23

尚未結算材料款

人民幣元

項目

2017年12月31日

未償還或結轉的原因

北京怡興科恆科技有限公司

492,439.21

尚未結算材料款

深圳市凱沃爾電子有限公司

301,280.01

尚未結算材料款

北京富集康諾科技有限公司

231,802.23

尚未結算材料款

深圳市黃金葉科技有限公司

226,779.05

尚未結算材料款

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

11、預收款項

(1) 預收款項列示：

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

1年以內

13,866,717.95

12,917,993.69

19,721,443.06

1至2年

488,337.56

1,052,766.73

1,432,763.42

2至3年

646,779.32

213,855.84

139,604.11

3年以上

176,785.99

61,984.48

97,142.40

合計

15,178,620.82

14,246,600.74

21,390,952.99

(2) 帳齡超過一年的重要預收帳款

人民幣元

項目

2019年12月31日

未償還或結轉的原因

總後勤部衛生部醫療器材供應站

524,025.00

尚未發貨

人民幣元

項目

2018年12月31日

未償還或結轉的原因

總後勤部衛生部醫療器材供應站

524,025.00

尚未發貨

IROAMS NETWORK

335,333.27

尚未發貨

12、應付職工薪酬

(1) 應付職工薪酬列示

2019年12月31日人民幣元

項目

2019年1月1日

本年增加

本年減少

2019年12月31日

1、短期薪酬

4,418,002.43

80,525,059.37

78,476,534.95

6,466,526.85

2、離職後福利-設定提存計劃

10,197,039.93

合計

4,418,002.43

90,722,099.30

88,673,574.88

6,466,526.85

2018年12月31日人民幣元

項目

2018年1月1日

本年增加

本年減少

2018年12月31日

1、短期薪酬

6,792,379.48

70,412,708.31

72,787,085.36

4,418,002.43

2、離職後福利-設定提存計劃

9,857,543.32

合計

6,792,379.48

80,270,251.63

82,644,628.68

4,418,002.43

2017年12月31日人民幣元

項目

2017年1月1日

本年增加

本年減少

2017年12月31日

1、短期薪酬

5,872,896.14

72,689,984.98

71,770,501.64

6,792,379.48

2、離職後福利-設定提存計劃

9,222,769.28

合計

5,872,896.14

81,912,754.26

80,993,270.92

6,792,379.48

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

12、應付職工薪酬 - 續

(2) 短期薪酬列示

2019年12月31日人民幣元

項目

2019年1月1日

本年增加

本年減少

2019年12月31日

一、工資、獎金、津貼和補貼

4,415,540.72

69,944,225.01

67,895,228.88

6,464,536.85

二、職工福利費

1,198,807.67

三、社會保險費

471.71

6,333,633.93

6,334,105.64

其中：醫療保險費

471.71

5,189,066.59

5,189,538.30

工傷保險費

802,207.30

生育保險費

342,360.04

四、住房公積金

2,748,906.35

五、工會經費和職工教育經費

1,990.00

286,536.41

1,990.00

六、其他

12,950.00

合計

4,418,002.43

80,525,059.37

78,476,534.95

6,466,526.85

2018年12月31日人民幣元

項目

2018年1月1日

本年增加

本年減少

2018年12月31日

一、工資、獎金、津貼和補貼

6,790,389.48

61,228,635.23

63,603,483.99

4,415,540.72

二、職工福利費

1,312,301.15

三、社會保險費

5,215,878.33

5,215,406.62

471.71

其中：醫療保險費

4,636,690.94

4,636,219.23

471.71

工傷保險費

274,022.51

生育保險費

305,164.88

四、住房公積金

2,613,053.00

五、工會經費和職工教育經費

1,990.00

38,242.39

1,990.00

六、其他

4,598.21

合計

6,792,379.48

70,412,708.31

72,787,085.36

4,418,002.43

2017年12月31日人民幣元

項目

2017年1月1日

本年增加

本年減少

2017年12月31日

一、工資、獎金、津貼和補貼

5,679,634.14

64,651,564.38

63,540,809.04

6,790,389.48

二、職工福利費

584,091.46

三、社會保險費

5,031,266.21

其中：醫療保險費

4,222,510.34

工傷保險費

531,331.60

生育保險費

277,424.27

四、住房公積金

191,272.00

2,340,939.50

2,532,211.50

五、工會經費和職工教育經費

1,990.00

63,473.05

1,990.00

六、其他

18,650.38

合計

5,872,896.14

72,689,984.98

71,770,501.64

6,792,379.48

(3) 設定提存計劃

2019年12月31日人民幣元

項目

2019年1月1日

本年增加

本年減少

2019年12月31日

一、基本養老保險費

9,801,239.69

二、失業保險費

395,800.24

合計

10,197,039.93

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

12、應付職工薪酬 - 續

(3) 設定提存計劃 - 續

2018年12月31日人民幣元

項目

2018年1月1日

本年增加

本年減少

2018年12月31日

一、基本養老保險費

9,522,007.87

二、失業保險費

335,535.45

合計

9,857,543.32

2017年12月31日人民幣元

項目

2017年1月1日

本年增加

本年減少

2017年12月31日

一、基本養老保險費

8,928,075.79

二、失業保險費

294,693.49

合計

9,222,769.28

本公司按規定參加由政府機構設立的養老保險和失業保險計劃，根據該等計劃，本公司分

別按員工工資基數的16%-20%、0.7%-1.5%每月向該等計劃繳存費用。除上述每月繳存費

用外，本公司不再承擔進一步支付義務。相應的支出於發生時計入當期損益或相關資產的

成本。

本公司2019年度應分別向養老保險、失業保險計劃繳存費用人民幣9,801,239.69元及人民

幣395,800.24 元；2018年度應分別向養老保險、失業保險計劃繳存費用人民幣

9,522,007.87元及人民幣335,535.45元；2017年度應分別向養老保險、失業保險計劃繳存

費用人民幣8,928,075.79元及人民幣294,693.49元。

13、應交稅費

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

增值稅

898,814.77

1,362,967.80

760,899.35

企業所得稅

5,645,780.51

3,361,846.02

8,547,324.93

個人所得稅

23,839.94

26,196.95

153,409.41

房產稅

235,895.06

251,089.64

294,230.28

城市維護建設稅

107,509.93

89,757.62

408,963.07

教育費附加

76,792.80

64,112.58

292,156.79

其他

27,381.60

23,499.90

17,682.19

合計

7,016,014.61

5,179,470.51

10,474,666.02

14、其他應付款

(1) 其他應付款明細如下：

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

應付上市費用

566,037.74

458,417.31

押金

997,845.85

861,369.67

248,269.26

代墊款項

122,738.26

86,025.79

107,082.43

代扣代繳費用

158,402.42

73,042.02

101,735.81

應付關聯方款項

250.00

364,519.88

合作項目款

6,000,000.00

其他

565,420.38

247,993.53

194,937.69

合計

2,410,444.65

1,727,098.32

7,016,545.07

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

14、其他應付款 - 續

(2) 帳齡超過一年的大額其他應付款情況的說明

於2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日帳齡超過一年的其他應付

款主要是押金。

15、資本公積

人民幣元

項目

2019年1月1日

本年增加

本年減少

2019年12月31日

股本溢價

11,813,610.65

人民幣元

項目

2018年1月1日

本年增加

本年減少

2018年12月31日

股本溢價

11,813,610.65

人民幣元

項目

2017年1月1日

本年增加

本年減少

2017年12月31日

股本溢價(附註(六)20注)

194,359,610.65

182,546,000.00

11,813,610.65

16、未分配利潤

人民幣元

項目

金額

2019年度

年初未分配利潤

101,006,413.07

調整年初未分配利潤合計數

(159,293.67)

調整後年初未分配利潤

100,847,119.40

加：本年淨利潤

67,527,938.53

減：提取法定盈餘公積

6,752,793.85

年末未分配利潤

161,622,264.08

2018年度：

年初未分配利潤

45,191,437.36

加：本年淨利潤

62,016,639.68

減：提取法定盈餘公積

6,201,663.97

年末未分配利潤

101,006,413.07

2017年度：

年初未分配利潤

53,577,938.83

加：本年淨利潤

69,426,998.37

減：提取法定盈餘公積

6,942,699.84

股票股利(附註(六)20注)

70,870,800.00

年末未分配利潤

45,191,437.36

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

17、營業收入及營業成本

營業收入

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

主營業務收入

367,627,012.41

343,636,733.70

378,550,818.33

其他業務收入

4,670,156.37

4,377,272.42

3,734,324.88

合計

372,297,168.78

348,014,006.12

382,285,143.21

營業成本

人民幣元

2019年度

2018年度

2017年度

主營業務成本

205,367,829.38

185,572,760.11

200,150,138.00

其他業務成本

2,521,671.40

2,472,763.72

1,925,706.70

合計

207,889,500.78

188,045,523.83

202,075,844.70

18、稅金及附加

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

城市維護建設稅

1,875,845.77

1,827,387.21

2,027,461.13

教育費附加

1,339,889.85

1,305,236.27

1,448,186.52

房產稅

929,641.94

908,175.76

906,614.30

土地使用稅

356,872.40

印花稅

173,658.90

158,228.81

261,436.40

其他

41,635.66

31,891.20

32,521.20

合計

4,717,544.52

4,587,791.65

5,033,091.95

19、銷售費用

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

工資及其他人工成本

13,211,152.63

14,353,636.28

14,217,606.46

運雜費

8,105,917.80

8,998,483.52

9,910,932.90

銷售平臺及技術服務費

10,171,669.02

7,099,664.05

8,961,548.41

宣傳會展費

5,226,499.33

5,073,049.20

5,912,864.38

差旅費

3,445,239.75

3,244,174.85

3,957,034.75

辦公費

1,091,418.00

734,812.17

1,000,888.67

維修服務費

801,758.26

393,812.76

610,837.79

折舊費

44,757.51

42,417.92

62,706.24

倉儲保管費

294,454.58

169,423.00

131,476.43

其他

1,738,823.27

964,741.74

1,195,049.14

合計

44,131,690.15

41,074,215.49

45,960,945.17

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

20、管理費用

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

工資及其他人工成本

10,807,045.29

10,062,989.05

10,496,189.28

折舊及攤銷費用

6,619,784.70

6,293,449.37

5,360,955.60

中介機構費及法律諮詢費

1,509,865.01

5,160,143.71

2,316,648.10

辦公費

1,532,965.40

1,638,011.06

1,795,726.35

安全維修費

677,115.51

898,675.78

912,589.66

差旅費

688,215.58

840,492.60

910,333.55

業務招待費

326,258.26

578,085.10

452,542.84

其他

760,660.14

926,698.11

1,112,718.95

合計

22,921,909.89

26,398,544.78

23,357,704.33

21、財務費用

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

利息支出

42,780.40

減：利息收入

10,249,302.06

7,689,001.79

4,863,209.00

匯兌損失(收益)

(3,592,257.75)

(4,232,163.24)

2,099,663.59

金融機構手續費

539,853.99

387,335.36

530,233.75

其他

100.00

合計

(13,258,925.42)

(11,533,829.67)

(2,233,211.66)

22、資產減值損失

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

壞帳損失

不適用

3,116,335.02

10,041,957.02

存貨跌價損失

1,675,895.84

3,629,612.64

2,669,742.63

合計

1,675,895.84

6,745,947.66

12,711,699.65

23、營業外收入

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

政府補助

472,000.00

382,300.00

4,291,640.42

無法支付的款項

85,498.68

702,994.97

305,232.01

其他

17,970.07

186,267.33

239,867.46

合計

575,468.75

1,271,562.30

4,836,739.89

24、營業外支出

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

債務重組損失

230,663.05

固定資產報廢損失

2,316.32

21,709.77

318,107.25

對外捐贈

50,622.86

1,330,075.59

233,649.00

其他

211,928.39

16,244.88

591,126.81

合計

264,867.57

1,368,030.24

1,373,546.11

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

25、所得稅費用

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

按稅法及相關規定計算的當期所得稅

5,645,780.51

7,917,880.55

12,628,150.12

遞延所得稅費用

1,244,683.34

(981,900.54)

(2,704,000.08)

合計

6,890,463.85

6,935,980.01

9,924,150.04

所得稅費用與會計利潤的調節表如下：

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

會計利潤

74,418,402.38

68,952,619.69

79,351,148.41

按15%的稅率計算的所得稅費用

11,162,760.36

10,342,892.95

11,902,672.26

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

334,607.89

486,765.14

589,715.75

稅法規定的額外可扣除費用

(4,606,904.40)

(3,893,678.08)

(2,568,237.97)

合計

6,890,463.85

6,935,980.01

9,924,150.04

26、現金流量表項目

(1) 收到的其他與經營活動有關的現金

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

保證金

292,380.02

4,630,177.78

4,629,072.00

政府補助

8,079,400.00

3,332,200.00

13,157,640.42

利息收入

5,165,301.49

3,240,489.77

1,755,811.04

業務往來款

950,381.34

887,834.18

6,225,769.40

其他

20,214.43

186,267.33

239,867.45

合計

14,507,677.28

12,276,969.06

26,008,160.31

(2) 支付的其他與經營活動有關的現金

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

銷售費用

30,875,780.01

26,678,161.29

31,680,632.48

管理費用及研發費用

10,860,582.85

13,973,958.24

11,941,382.54

支付保證金

926,107.98

570,917.00

往來款

704,191.83

6,979,917.98

2,152.95

其他

566,289.68

2,544,872.05

881,302.12

合計

43,932,952.35

50,176,909.56

45,076,387.09

(3) 支付的其他與籌資活動有關的現金

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

支付首發上市直接相關的費用

1,117,020.47

7,639,153.63

短期借款質押定期存單

20,624,100.00

代付股權轉讓個人所得稅

13,350,959.63

合計

21,741,120.47

7,639,153.63

13,350,959.63

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

27、現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

人民幣元

補充資料

2019年度

2018年度

2017年度

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

67,527,938.53

62,016,639.68

69,426,998.37

加：計提的資產減值準備

1,675,895.84

6,745,947.66

12,711,699.65

計提的信用減值損失準備

1,241,738.48

不適用

投資性房地產折舊

1,735,817.86

1,729,291.15

固定資產折舊

8,678,369.03

9,600,921.56

10,088,303.41

無形資產攤銷

3,288,549.66

3,414,015.36

2,880,875.01

長期待攤費用攤銷

862,333.80

遞延收益攤銷

(2,227,824.45)

(1,943,642.79)

(1,678,800.01)

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產的收益

(2,549.67)

(57,142.72)

固定資產報廢損失(收益以「-」號填列)

2,316.32

21,709.77

318,107.25

財務費用

(9,687,416.27)

(8,610,063.11)

(2,387,731.08)

投資損失(收益以「-」號填列)

(533,852.06)

(641,536.75)

(133,329.03)

遞延所得稅資產的減少(減：增加)

1,563,206.25

(663,377.63)

(153,381.92)

遞延所得稅負債增加(減少以「-」號填列)

(318,522.91)

(2,550,618.16)

存貨的減少(減：增加)

(13,136,925.78)

10,209,393.66

14,673,753.45

經營性應收項目的減少(減：增加)

(23,452,018.67)

(12,579,662.65)

6,135,331.39

經營性應付項目的增加(減：減少)

16,806,256.31

(39,646,516.60)

1,047,822.71

經營活動產生的現金流量淨額

54,023,312.27

30,146,314.19

112,970,655.99

2．現金及現金等價物淨變動情況：

現金及現金等價物的年末餘額

159,799,721.71

130,465,707.44

137,061,679.55

減：現金及現金等價物的年初餘額

130,465,707.44

137,061,679.55

150,521,511.87

現金及現金等價物淨增加額

29,334,014.27

(6,595,972.11)

(13,459,832.32)

(2) 現金及現金等價物的構成

人民幣元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

一、現金

庫存現金

211,524.98

208,661.07

221,361.07

可隨時用於支付的銀行存款

159,582,953.18

130,190,838.30

136,762,200.75

可隨時用於支付的其他貨幣資金

5,243.55

66,208.07

78,117.73

使用受限制的其他貨幣資金

21,856,498.22

1,790.24

3,803,823.52

存款期限在三個月以上的定期存款

105,398,480.00

70,000,000.00

期末貨幣資金餘額

181,656,219.93

235,865,977.68

210,865,503.07

減：使用受限制的貨幣資金

21,856,498.22

1,790.24

3,803,823.52

存款期限在三個月以上的定期存款

105,398,480.00

70,000,000.00

二、現金等價物

三、現金及現金等價物餘額

159,799,721.71

130,465,707.44

137,061,679.55

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

28、關聯方及關聯方交易

(1) 購銷商品、提供和接受勞務情況

採購商品/接受勞務情況表

人民幣元

關聯方

關聯交易內容

2019年度

2018年度

2017年度

秦皇島東元軟體開發有限公司

網際網路信息服務

不適用

2,100.00

2,038.83

CONTEC MEDICAL SYSTEMS

INDIA PRIVATE LIMITED

服務費

51,278.64

不適用

合計

51,278.64

2,100.00

2,038.83

出售商品/提供勞務情況表

人民幣元

關聯方

關聯交易內容

2019年度

2018年度

2017年度

CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC.

銷售監護及血壓類產品

24,227,823.93

25,728,982.95

16,865,320.61

CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY

GMBH

銷售監護及血壓類產品

203,123.92

不適用

秦皇島首尚網絡科技有限公司

銷售資產及提供服務

不適用

95,209.15

3,478.45

秦皇島科泰科技服務有限公司

銷售配件、

提供服務及其他

5,751.82

4,468.04

1,798.81

秦皇島東元軟體開發有限公司

提供服務

不適用

874.89

河北易信科技開發有限公司

提供服務

743.41

秦皇島康安科技開發有限公司

銷售監護、血壓類產品

及提供服務

1,822.65

18,888.26

291.61

合計

24,438,522.32

25,847,548.40

16,872,507.78

(2) 關聯租賃情況

承租情況表：

人民幣元

承租方名稱

租賃資產種類

2019年度確認

的租賃收益

2018年度確認

的租賃收益

2017年度確認

的租賃收益

秦皇島科泰科技服務有限公司

辦公樓

1,131,787.66

893,516.58

893,516.57

河北易信科技開發有限公司

辦公樓

198,718.17

秦皇島康安科技開發有限公司

辦公樓

12,083.69

397,436.34

198,718.17

秦皇島首尚網絡科技有限公司

辦公樓及宿舍樓

不適用

100,095.24

39,523.81

於各報告期內，本公司不存在作為承租方租入關聯方資產的情況。

(3) 關聯方擔保情況

本公司作為被擔保方：

人民幣元

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

秦皇島麥迪泰貿易有限公司

11,750,000.00

2014年10月20日

2019年10月19日

是

秦皇島麥迪泰貿易有限公司為本公司辦理銀行承兌匯票提供最高限額擔保，擔保最高限額

為人民幣11,750,000.00元。

2017年2月21日，本公司解除了上述擔保合同，在報告期內未發生其他擔保情形。

(十五) 公司財務報表主要項目注釋 - 續

28、關聯方及關聯方交易 - 續

(4) 關聯方應收應付款項

人民幣元

項目名稱

關聯方

2019年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

應收帳款

CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC.

2,722,340.10

803,233.56

CONTEC MEDICAL SYSTEMS

GERMANY GMBH

201,678.44

秦皇島科泰科技服務有限公司

1,362.96

小計

201,678.44

2,722,340.10

804,596.52

其他應收款

CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA

PRIVATE LIMITED

17,789.31

孟衛東

2,779.00

其他關聯自然人

2,445.67

5,533.44

小計

20,234.98

8,312.44

預收款項

CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA

INC.

5,222,240.95

秦皇島首尚網絡科技有限公司

4,500.00

秦皇島康安科技開發有限公司

702.80

小計

5,222,240.95

4,500.00

702.80

應付帳款

CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA

PRIVATE LIMITED

51,697.34

小計

51,697.34

其他應付款

胡坤

363,669.88

其他關聯自然人

250.00

850.00

小計

250.00

364,519.88

(十六) 財務報表之批准

本公司的公司及合併財務報表於2020年3月23日已經本公司董事會批准。

補充資料

1、當期非經常性損益表

人民幣元

項目

2019年度

2018年度

2017年度

非流動資產處置收益

2,549.67

57,142.72

非流動資產報廢損失

(2,316.32)

(21,709.77)

(318,107.25)

計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關，按照國家統一

標準定額或定量享受的政府補助除外)

6,037,224.45

3,775,842.79

9,696,440.43

債務重組損益

(230,663.05)

理財產品收益

533,852.06

641,536.75

133,329.03

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

(159,082.50)

(479,907.43)

(279,642.33)

所得稅影響額

(961,834.10)

(595,935.76)

(1,350,203.52)

合計

5,450,393.26

3,376,969.30

7,651,153.31

2、淨資產收益率及每股收益

本淨資產收益率和每股收益計算表是公司按照中國證券監督管理委員會頒布的《公開發行證券公

司信息披露編報規則第09號-淨資產收益率和每股收益的計算及披露(2010年修訂)》的有關規定

而編制的。

2019年度

報告期利潤

加權平均淨資產收益率(%)

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於母公司普通股股東的淨利潤

14.49

0.20

不適用

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤

13.42

0.19

不適用

2018年度

報告期利潤

加權平均淨資產收益率(%)

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於母公司普通股股東的淨利潤

12.98

0.17

不適用

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤

12.27

0.16

不適用

2017年度

報告期利潤

加權平均淨資產收益率(%)

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於母公司普通股股東的淨利潤

18.85

0.21

不適用

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤

16.98

0.19

不適用

本公司於2017年6月發放股票股利及資本公積轉增股本，增資後總股數增至360,796,800股，詳

情參見附註六(20)。

　中財網

康泰醫學:2017年-2019年財務報表及審計報告

康泰醫學:2017年-2019年財務報表及審計報告

相關焦點

華夏銀行:2019年度財務報表及審計報告

杭州園林:審計報告及財務報表

成都公司財務報表審計:報表審計內容和作用

[公告]中海油服:2018年度財務報表及審計報告

三全食品:2019年年度審計報告

中注協披露上市公司2019年年報審計情況,無法表示意見審計報告46份...

康泰醫學:首次公開發行股票並在創業板上市之上市公告書

康泰醫學下滑:近3年淨利2年跌產品降價毛利率降

中科創達:2019年年度審計報告

...2019年年度審計報告更正的公告中鼎股份 : 關於2019年年度報告...

晨光生物:2017年年度審計報告

建新股份:2019年年度審計報告

瑞豐光電:2019年年度審計報告

宏達電子:2017年年度審計報告

[公告]快樂購:上海天娛傳媒有限公司審計報告及財務報表(2016年度...

躍嶺股份:2017年年度審計報告

威孚高科:2019年年度審計報告

[公告]華夏銀行:2016年度財務報表及審計報告

雪榕生物:已審財務報表(2019年度)

華天酒店:2019年年度審計報告

康泰醫學:2017年-2019年財務報表及審計報告

康泰醫學:2017年-2019年財務報表及審計報告

相關焦點

華夏銀行:2019年度財務報表及審計報告

杭州園林:審計報告及財務報表

成都公司財務報表審計:報表審計內容和作用

[公告]中海油服:2018年度財務報表及審計報告

三全食品:2019年年度審計報告

中注協披露上市公司2019年年報審計情況,無法表示意見審計報告46份...

康泰醫學:首次公開發行股票並在創業板上市之上市公告書

康泰醫學下滑:近3年淨利2年跌 產品降價毛利率降

中科創達:2019年年度審計報告

...2019年年度審計報告更正的公告 中鼎股份 : 關於2019年年度報告...

晨光生物:2017年年度審計報告

建新股份:2019年年度審計報告

瑞豐光電:2019年年度審計報告

宏達電子:2017年年度審計報告

[公告]快樂購:上海天娛傳媒有限公司審計報告及財務報表(2016年度...

躍嶺股份:2017年年度審計報告

威孚高科:2019年年度審計報告

[公告]華夏銀行:2016年度財務報表及審計報告

雪榕生物:已審財務報表(2019年度)

華天酒店:2019年年度審計報告

康泰醫學下滑:近3年淨利2年跌產品降價毛利率降

...2019年年度審計報告更正的公告中鼎股份 : 關於2019年年度報告...