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計息基數惹爭議：算日利率按一年360天，收利息按實際天數
「一年有多少天？」如果提到這個問題，連小朋友都會毫不猶豫地回答「365天」。可是有市民發現，現在銀行計算日利率的時候，都是用年利率除以360天，而不是365天。而正因為少了這5天，有人提出質疑，銀行從而多收了借款人5天的貸款利息。事實果真如此麼？為什麼日利率不能用年利率除以365天呢？
千萬貸款一年多收上萬利息？
銀行解答：整年的不會多收，有零散月份就會多收
昨天網上有個人舉了個例子，如果貸款1000萬元，期限一年，利率是央行規定的基準利率6.56%上浮30%即8.528%。那麼銀行實際收取的利息為1000萬×日利率×365天，而日利率是8.528%÷360，貸款利息一共是864644元，比直接用1000萬×8.528%算出的852800元多了11844元。這多出的不到12000元的利息就是360天惹的禍。
那麼銀行在計算貸款時，究竟是怎麼計算利息的呢？相差5天計算日利率，真的多收了借款人的利息麼？
昨天一位銀行業人士告訴記者，貸款和存款不太一樣，一般是按年或是按季、按月計息的。「一般來說，貸款期限如果滿一年，正好是整年的，那麼其利息就是這樣計算的：本金×年限×年利率。」據其介紹，現在普通的貸款往往是按季結息或者是按月結息的，對於這種貸款，銀行在正式扣款前都會按實際貸款天數進行預算。
「嚴格來講，日利率是應該拿年利率除以365天，我們也不知道為什麼要除以360天，這是央行的統一規定，我們學習的那會，就在討論這個問題，為什麼不和365天統一起來，我們也不知道原因。」他表示，嚴格來算，如果按360天計算日利率，那麼借款人的實際貸款利息的確是被多收了。「如果客戶貸款期限是整年加零散的月份，那麼整年的利息算法用不到日利率，不會有誤差，唯一有誤差的就是算零散的月份的時候，的確會多收利息。」
不過，銀行人士昨日也表示，銀行計算日利率的方法並非只針對貸款，對於存款的利息計算，同樣也是用年利率÷360計算出日利率。那麼在存款利息上，個人也佔了銀行的便宜。
為何計息基數不能用365天？
銀行解答：我們按央行規定執行，也不明白原因
銀行為什麼要用年利率÷360來計算日利率？這個問題不僅很多客戶不解，甚至銀行業的人自己也不清楚。記者昨日諮詢了南京多家銀行的工作人員，他們中的絕大部分人都回答稱，這是央行規定的，是電腦系統中早就設好的，他們也不知道為什麼會用360天，而不是365天來計算。
記者了解到，目前銀行計息方法，都是依據《中國人民銀行關於人民幣存貸款計結息問題的通知》銀髮(【2005】129號)來計算的，這一辦法明確規定：月利率(%。)=年利率(%)÷12；日利率(%。。)=年利率(%)÷360.
中信銀行信貸管理部總經理孫建林曾在《金融會計》發表了題為《銀行計息基數應按一年365天才公平合理》的文章。在這篇文章中，孫建林表示，要弄清銀行是如何計算利息的，首先必須明白「計息天數」和「計息基數」是兩個不同的概念。計息天數是指銀行計算利息時所算的實際天數，一年天數按365 天算。而計息基數則是指銀行計算利息時確定年利率所採用的基礎天數，一年基數可採用365天也可採用360 天。由於存在計息天數與計息基數的不一致，因此對於利息的計算必然會產生不同的結果。他認為，銀行計息基數應按一年365 天才公平合理。
據其介紹，根據國際慣例，計息天數和計息基數有以下幾種組合方式：第一種，英國法，即365/365，計息天數與計息基數都是以365天為一年，閏年改為366/366。第二種， 大陸法， 即360/360， 計息天數以360 天為一年，30天為一個月。計息基數也以360天為一年。閏年不變。第三種， 歐羅法， 即365/360， 計息天數以365天為一年，計息基數則以360天為一年。閏年改為366/360.
採用以上計息天數與計息基數不同的組合方式計算利息，即使在本金和利率相同的條件下，得出的利息結果數字也截然不同。他認為，在貸款方面，銀行只要對借款人仍採用歐羅法計算貸款利息，即計息天數以365天為一年，而計息基數以360 天為一年，則每年就可在暗中多收取5 天的貸款利息。
有業內人士分析認為，我國之所以設定計息基數為360天，是因為以前人工用算盤計算時整數360比365更方便。而現在隨著計算機技術進步，這點計算量完全不是問題，應該考慮把計息基數改為365天，或者統一把全年的計息天數定位360天。
利息計算「不算31日」 儲戶告銀行
2005年8月，北京儲戶段先生起訴其開戶銀行，稱其5筆存款的存期均跨越每月的31日，而銀行未將該日計息，共少支付利息105.86元，為此要求銀行支付該款。法院駁回其訴訟請求。