廣東美雅集團股份有限公司2005年年度報告摘要
1重要提示
1.1本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。本年度報告摘要摘自年度報告全文，投資者欲了解詳細內容，應閱讀年度報告全文。
1.2沒有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議。
1.3所有董事均出席董事會
1.4深圳鵬城會計師事務所為本公司出具了有保留意見的審計報告，本公司董事會、監事會對相關事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。
1.5本公司董事長陳柏森先生、主管會計工作負責人文靖華先生及會計機構負責人周麗嫦女士聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、完整。
2公司基本情況簡介
2.1基本情況簡介
股票簡稱*ST美雅
股票代碼 000529
上市交易所深圳證券交易所
註冊地址和辦公地址廣東省鶴山市沙坪鎮人民西路40號
郵政編碼 529700
公司國際網際網路網址 http://www.meiya.com.cn
電子信箱 meiya@pub.jiangmen.gd.cn
2.2聯繫人和聯繫方式
董事會秘書
姓名蘇東明
聯繫地址廣東省鶴山市沙坪鎮人民西路40號
電話 0750?888888
傳真 0750?889673
電子信箱 meiya@pub.jiangmen.gd.cn
3會計數據和業務數據摘要
3.1主要會計數據
單位：（人民幣）元本年比
2005年 2004年 2003年
上年增
調整後調整前調整後調整前減（％）調整後調整前
主營業務收
307,188,686.73 307,188,686.73 332,008,699.42 337,375,983.95-7.48 424,443,635.24 446,845,994.07
入
利潤總額-306,864,479.54-259,922,768.81-277,246,365.18-203,366,007.57-10.68-254,589,222.25-217,790,740.49
淨利潤-306,864,479.54-259,922,768.81-277,246,365.18-203,366,007.57-10.68-254,589,222.25-217,790,740.49
扣除非經常
性損益的淨-292,314,893.86-245,373,183.13-292,339,080.09-218,458,722.48 0.01-340,965,564.48-304,167,082.72
利潤
經營活動產
生的現金流-7,767,623.73-7,767,623.73-76,034,373.18-76,034,373.18 89.78 85,269,891.88 85,269,891.88
量淨額
2005年末 2004年末本年末 2003年末
比上年
末增減
調整後調整前調整後調整前調整後調整前
（％）
總資產 793,851,212.95 864,792,923.68 1,074,121,847.64 1,222,560,203.17-26.09 1,209,747,441.31 1,284,305,439.23
股東權益（不
含少數股東-470,772,687.76-399,780,977.03-167,966,722.42-25,214,561.36-180.28 109,279,642.76 178,151,446.21
權益）
3.2主要財務指標
單位：（人民幣）元
本年比上年
2005年 2004年 2003年
增減（％）
每股收益-0.77-0.70-10.00-0.64
每股收益（注）-0.77-0.70-10.00-0.64
淨資產收益率232.97%
扣除非經常性損益的
淨利潤為基礎計算的312.01%
淨資產收益率
每股經營活動產生的
-0.02-0.19 89.47 0.22
現金流量淨額
本年末比上
2005年末 2004年末年末增減 2003年末
（％）
每股淨資產-1.19-0.42-183.33 0.28
調整後的每股淨資產-1.20-0.45-166.67 0.17
注:如果報告期末至報告披露日公司股本已發生變化，按新股本計算的每股收益。
非經常性損益項目
√適用□不適用
單位：（人民幣）元
非經常性損益項目金額
扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的資產減值
1,451,311.34
準備後的其他各項營業外收入、支出
以前年度已經計提各項減值準備的轉回 323,032.14
非銀行借款利息支出-16,323,929.16
合計-14,549,585.68
3.3國內外會計準則差異
□適用√不適用
4股本變動及股東情況
4.1股份變動情況表
單位：股
本次變動前本次變動增減（+，-）本次變動後
數量比例小計數量比例
一、未上市流通股份
1、發起人股份 143,560,141 36.21% 0 143,560,141 36.21%
其中：國家持有股份 108,989,858 27.49% 0 108,989,858 27.49%
境內法人持有股份 34,570,283 8.72% 0 34,570,283 8.72%
境外法人持有股份 0
其他 0
2、募集法人股份 36,897,640 9.31% 0 36,897,640 9.31%
3、內部職工股 0
4、優先股或其他 0
未上市流通股份合計 180,457,781 45.51% 0 180,457,781 45.51%
二、已上市流通股份
1、人民幣普通股 216,058,091 54.49% 0 216,058,091 54.49%
2、境內上市的外資股 0 0 0
3、境外上市的外資股 0 0 0
4、其他 0 0 0
已上市流通股份合計 216,058,091 54.49% 0 216,058,091 54.49%
三、股份總數 396,515,872 100% 0 396,515,872 100%
4.2前10名股東、前10名流通股股東持股表單位:股
報告期末股東總數 83,266
前十名股東持股情況
股東名稱（全稱）股東性質持股比例持股總數持有非流通股數量質押或凍結的股份數量
廣東省廣新外貿
國有股東 29.68% 117,697,245 117,697,245 0
輕紡（控股）公司
鶴山市海峰貿易
其他 2.81% 11,133,650 11,133,650 8,933,650
發展公司
鶴山毛紡織總廠
其他 2.66% 10,549,000 10,549,000 10,549,000
聯合毛絨廠工會
鶴山市資產管理
國有股東 2.50% 9,912,896 9,912,896 0
委員會辦公室
鶴山市床上用品
其他 2.23% 8,845,000 8,845,000 8,845,000
廠工會
廣東省民族貿易
其他 0.92% 3,663,000 3,663,000 0
公司工會
鶴山市鶴昌實業
其他 0.55% 2,200,000 2,200,000 2,200,000
投資公司工會
鶴山市昌盛製衣
其他 0.55% 2,200,000 2,200,000 0
有限公司工會
廣東粵財信託投
其他 0.55% 2,200,000 2,200,000 0
資公司
鶴山市宏科貿易
其他 0.53% 2,101,990 2,101,990 2,101,990
有限公司
前十名流通股股東持股情況
股東名稱（全稱）持有流通股數量股份種類
北京市文化發展基金會 1,242,178人民幣普通股
林小明 975,297人民幣普通股
張秀瓊 957,500人民幣普通股
李燕媚 798,066人民幣普通股
孫兆偉 745,946人民幣普通股
孫妙琴 650,349人民幣普通股
蔡慶偉 570,010人民幣普通股
吳廣忠 566,600人民幣普通股
宓小俊 560,000人民幣普通股
林宋標 484,953人民幣普通股
上述股東關聯關係或一致行動的說未知公司前10名流通股股東之間是否存在關聯關係，也未知其是否屬於
明《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人。
4.3控股股東及實際控制人情況介紹
4.3.1控股股東及實際控制人變更情況
□適用√不適用
4.3.2控股股東及實際控制人具體情況介紹
本公司控股股東為廣東省廣新外貿輕紡（控股）公司，該公司是國有大型企業集團，成立於一九八八年一月，法定代表人：趙衛，公司註冊資本：貳億捌仟玖佰捌拾萬元，主要經營範圍：自營和代理除國家組織統一聯合經營的出口商品和國家實行核定公司經營的進口商品以外的商品及技術的進出口業務；開展「三來一補」、進料加工業務；經營對銷貿易和轉口貿易；進出口商品內銷業務，紡織品和服裝的信息服務。
控股股東實際控制人為廣東省廣新外貿集團有限公司，該公司是由廣東省屬主要專業外貿公司組建的廣東省人民政府授權經營的國有大型企業集團，其持有廣東省廣新外貿輕紡（控股）公司100%股權。該公司成立於二OOO年九月，法定代表人：歐廣，公司註冊資本：陸億零叄佰萬元，主要經營範圍：股權管理；組織企業資產重組、優化配置；資本營運及管理；資產託管（上述範圍若須許可證的持許可證經營）。
4.3.3公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖
5董事、監事和高級管理人員
5.1董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況
是否在
報告期內
變股東單
年初年末從公司領
性年動位或其
姓名職務任期起止日期持股持股取的報酬
別齡原他關聯
數數總額（萬
因單位領
元）
取
陳柏森董事長男 60 2005.10.28-2008.10.27 0 0 2.80否
林錫森董事男 48 2005.10.28-2008.10.27 0 0 2.80是
董事
曹傑男 44 2005.10.28-2008.10.27 0 0 9.60否
總經理
董事
黃秋林女 43 2005.10.28-2008.10.27 0 0 2.80否
副總經理
林錫祥董事男 63 2005.10.28-2008.10.27 0 0 1.05是
董事
文靖華男 32 2005.10.28-2008.10.27 0 0 2.45否
財務負責人
李連華獨立董事男 45 2005.10.28-2008.10.27 0 0 4.00否
郭偉獨立董事男 48 2005.10.28-2008.10.27 0 0 4.00否
孟家光獨立董事男 42 2005.10.28-2008.10.27 0 0 4.00否
梁惠金監事長女 51 2005.10.28-2008.10.27 8872 8872--- 7.20否
吳繼忠監事男 43 2005.10.28-2008.10.27 9295 9295--- 7.20否
馮德華監事男 40 2005.10.28-2008.10.27 0 0 4.81否
總經理
魏偉男 40 2005.10.28-2008.10.27 0 0 5.94否
助理
總經理
陳勝華男 39 2005.10.28-2008.10.27 0 0 3.60否
助理
蘇東明董事會秘書男 33 2005.10.28-2008.10.27 0 0 4.52否
合計 18167 18167 66.77
6董事會報告
6.1管理層討論與分析
一、報告期內公司經營情況的回顧
2005年，公司整體經營環境越發緊張，一方面國內能源、原輔材料價格持續高位運行；另一方面生產性勞動力緊張、用電緊張及公司流動資金緊張。在這前所未有的壓力面前，在公司董事會及經營層的積極努力下，以「穩定生產經營，化解公司風險」為主要目標，努力克服年初因流動資金緊張而造成停產的困難，使公司2005年基本維持了生產經營的有序運行。
2005年公司制定了「苦心經營求生存，著力調整謀發展」的經營方針，對內抓管理，抓技改，優化產品結構；對外開拓市場、擴大市場網絡，並以責任目標管理考核為手段，著力改善公司整體效益。2005年，公司根據國內外毛毯市場的需求，調整營銷策略，把出口業務作為銷售重點，通過銷售調整，公司2005年出口創匯額創歷史新高。雖然公司想方設法擴大了出口業務，但由於國內銷售市場的疲軟，加上受人民幣升值影響，公司銷售收入比去年同期略有下降。2005年公司繼續完善和規範企業內部管理，質量管理體系和測量管理體系均順利通過國家QMS認證機構的監督審核。美雅牌拉舍爾毛毯在2005年再次獲得「廣東省名牌產品」稱號,確保公司品牌的知名度和品牌效應。
2005年公司總部累計生產毛毯332萬條，比上年同期下降7.47%。實現工業總產值101,845.9萬元，主營業務收入30,718.87萬元，比上年同期下降7.48%，實現出口創匯2007萬美元，比上年增長59%,淨利潤-30,686.45萬元,比上年下降10.68%。
2005年生產經營主要工作表現在「四堅持、三強化、一理順」。
（1）堅持抓管理，確保企業生產平穩運營；
（2）堅持抓技改，抓節能降耗，控制生產成本；
（3）堅持抓營銷，全力開拓出口業務；
（4）堅持抓思想，為公司穩定經營構建和諧的運行環境；
（5）強化生產管理，按時按質完成生產訂單；
（6）強化質量管理，確保公司名牌地位；
（7）強化財務管理，確保流動資金滿足生產需要；
（8）理順勞動關係，著力解決員工切身問題。
二、對公司未來發展的展望
2006年，是我國推動國民經濟全面發展，實施「十一五」規劃的第一年，也是公司盡力擺脫困境、尋找新出路的關鍵一年。2006年公司將以「細化管理、控制成本、挖潛降耗、整合資源、提高效益」為指導思想。通過控制生產成本、挖潛降耗節能、提高產品合格率、提高員工工作效率等方法降低生產成本；通過調整產品結構，增加高附加值產品，提高銷售收入，提高經營效益，參與激烈的市場競爭。2006年公司毛毯出口將迎來新的發展機遇，俄羅斯、美國等國家對毛毯產品需求的提升，使公司毛毯出口銷售將會得到提高。公司未來發展的關鍵是如何進一步整合資源，發揮自身優勢，鞏固公司傳統市場的地位，不斷拓展新的市場，強化公司核心競爭力。
2006年整體工作計劃：
1、加強營銷工作，拓展銷售渠道，提高銷售收入。
2、強化生產管理，致力開源節流，降低成本費用。
3、加強研發工作，加大新產品開發力度，優化產品結構，提高綜合競爭力。
4、優化資源結構，爭取完成非主業閒置資產處置，提高資產利用率。
5、擬採取債務重組，降低負債，緩解財務危機。
6、深化內部改革，充分發揮員工主觀能動性和創造力。
7、加強員工思想引導工作，營造企業文化。
6.2主營業務分行業、產品情況表
單位：（人民幣）萬元
主營業務分行業情況
主營業務利潤
分行業或分產主營業務利潤主營業務收入比主營業務成本比
主營業務收入主營業務成本率比上年增減
品率（％）上年增減（％）上年增減（％）
（％）
工業 27153.29 30284.09-11.53-7.68 0.75-12.18
服務業 3565.57 882.32 75.25-5.86-15.21 2.72
主營業務分產品情況
主營業務利潤
分行業或分產主營業務利潤主營業務收入比主營業務成本比
主營業務收入主營業務成本率比上年增減
品率（％）上年增減（％）上年增減（％）
（％）
毛毯 26324.5 29487.23-12.01-4.34 5.04-440.59
毛線 603.32 606.34-0.50-62.75-62.43-154.12
6.3主營業務分地區情況
單位：（人民幣）萬元
地區主營業務收入主營業務收入比上年增減（％）
境內 14,841.13-33.80
境外 15,877.73 47.28
6.4募集資金使用情況
□適用√不適用
6.5非募集資金項目情況
□適用√不適用
6.6董事會對會計師事務所「非標意見」的說明
√適用□不適用
深圳鵬城會計師事務所對公司編制的2005年度會計報表進行了審計，為公司出具了深鵬所股審字[2006]038-1號保留意見的審計報告，保留意見如下：1、在審計過程中，我們發現：貴公司的聯營公司保定美雅紡織有限公司帳面資產與實物資產不符，保定美雅紡織有限公司管理當局對期末存貨帳實不符的情況不能作出合理解釋，我們無法實施相應的審計程序以確認貴公司對其所承擔的投資損益-1,365,567.26是否正確。截止2005年12月31日，貴公司對保定美雅紡織有限公司投資9,397,954.29元，持有其49.35%的股權。由於保定美雅紡織有限公司帳面資產與實物資產不符，我們無法確定保定美雅紡織有限公司截止2005年12月31日的財務狀況及2005年度的經營成果對貴公司整體會計報表的影響。2、如附註「三、1、Ⅲ」，貴公司會計差錯更正僅對以前年度發生的、涉及比較會計報表期間（2005年度、2004年度）的事項進行了追溯調整，因而我們不能保證貴公司是否還存在其他影響2003年度及2003年度以前財務狀況和經營成果的事項。
本公司董事會對保留意見的說明：
1、本公司參股聯營企業保定美雅紡織有限公司,由於其不受本公司控制，本公司董事會目前無法準確掌握該公司的情況，對該公司的財務核算按權益法承擔其損益。本公司董事會將加強對聯營公司的監督管理，並加強與該公司管理當局溝通聯繫，以深入了解該公司的實際情況，確保聯營企業能規範運作。
2、公司董事會認為對會計差錯更正是在本年度審計機構對本公司2005年度進行審計時，本公司自我檢查更正的結果，由於以前年度應收款項帳齡劃分、會計科目使用等存在不規範問題，在2005年度審計報告中對2004年度、2003年度及2003年度以前年度財務報告進行會計差錯更正並追溯調整有關事項，經更正後的各年度會計報表均能如實反映公司各年度的財務狀況和經營成果。
6.7董事會本次利潤分配或資本公積金轉增股本預案
√適用□不適用
本公司經深圳鵬城會計師事務所審計，本公司2005年度淨利潤為-306,864,479.54元，2005年未分配利潤-955,655,115.23元，根據《公司章程》規定，董事會決定公司2005年度不分配利潤，也不進行資本公積金轉增股本。
公司本報告期內盈利但未提出現金利潤分配預案
□適用√不適用
7重要事項
7.1收購資產
□適用√不適用
7.2出售資產
□適用√不適用
7.3重大擔保
√適用□不適用
單位：（人民幣）萬元
公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保）
發生日期（協議籤是否履是否為關聯方
擔保對象名稱擔保金額擔保類型擔保期
署日）行完畢擔保（是或否）
鶴山市健美針
1993年6月18日 1,027.65連帶責任擔保 1993年6月-1996年6月否否
棉織造總廠
海山企業集團
1992年10月20日 336.00連帶責任擔保 1992年10月-1995年10月否否
公司
鶴山市電力開
2003年6月23日 900.00連帶責任擔保 2003年6月-2005年6月否否
發有限公司
鶴山美雅紡織
2004年6月28日 1,550.00連帶責任擔保 2004年6月-2006年6月否否
有限公司
鶴山市紡織工
1987年和1989年 352.00一般擔保---否否
業總公司
報告期內擔保發生額合計 0
報告期末擔保餘額合計 4,165.65
公司對控股子公司的擔保情況
報告期內對控股子公司擔保發生額合計 0.00
報告期末對控股子公司擔保餘額合計 0.00
公司擔保總額情況(包括對控股子公司的擔保)
擔保總額 4,165.65
擔保總額佔公司淨資產的比例-8.85%
其中:
為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保
0.00
的金額
直接或間接為資產負債率超過70%的被擔
0.00
保對象提供的債務但保金額
擔保總額是否超過淨資產的50%(是或否)否
上述三項擔保金額合計 0.00
7.4重大關聯交易
7.4.1與日常經營相關的關聯交易
√適用□不適用
單位：（人民幣）萬元
關聯方向關聯方銷售產品和提供勞務向關聯方採購產品和接受勞務
交易金額佔同類交易金額的比例交易金額佔同類交易金額的比例
廣東省紡織品進
出口原材輔料貿 3,795.49 18.86%
易有限公司
合計 3,795.49 18.86%
其中：報告期內上市公司向控股股東及其子公司銷售產品或提供勞務的關聯交易金額0萬元。
7.4.2關聯債權債務往來
√適用□不適用
單位：（人民幣）萬元
向關聯方提供資金關聯方向上市公司提供資金
關聯方
發生額餘額發生額餘額
廣東省紡織品進出口原材輔
0.00 0.00 0.00 39,986.00
料貿易有限公司
合計 0.00 0.00 0.00 39,986.00
其中：報告期內上市公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額0.00萬元，餘額0.00萬元。
資金佔用情況及清欠方案
□適用√不適用
清欠方案是否能確保在2006年底前徹底解決資金佔用問題
□是□否√不適用
7.5委託理財
□適用√不適用
7.6承諾事項履行情況
7.6.1股改時間表
預計股改日期：2006年5月
2006年1月25日，公司大股東廣東省廣新外貿輕紡（控股）公司與江門市新會區聯鴻化纖有限公司（以下簡稱「聯鴻化纖公司」）籤訂《股份轉讓協議》，將其所持有本公司國有法人股117,697,245股(佔總股本的29.68%)以600萬元全部轉讓給聯鴻化纖公司。本次股權轉讓完成後，聯鴻化纖公司將持有本公司29.68%股權，成為第一大股東。根據中國證監會等五部委發布的《關於上市公司股權分置改革的指導意見》第10條的規定，收購人聯鴻化纖公司承諾並保證：本次流通股協議轉讓，應當與*ST美雅股權分置改革組合運作，將力爭在收購報告書摘要刊登之日起90天內通過保薦機構向證券交易所提交正式的股權分置改革方案，並委託董事會召開相關股東會議。本次股權轉讓尚需報國有資產管理部門審批，並經中國證監會審核無異議方可正式生效。相關公告詳見2006年2月22日的《中國證券報》和《證券時報》。
7.6.2其他承諾
□適用√不適用
7.7重大訴訟仲裁事項
√適用□不適用
訴訟執行事項：
2005年12月9日本公司接廣東省深圳市中級人民法院（以下簡稱：深圳中院）民事裁定書及深圳中院執行令，主要內容是：平安公司向深圳中院申請恢復強制執行廣東高院[（1997）粵法經一上字第251號、第252號]民事判決書。2005年12月9日，廣東省深圳市中級人民法院查封本公司在中國銀行及工商銀行的基本帳戶，查封標的為美元7.75萬元、港幣1.03萬元、人民幣4萬元。本公司一方面向該院提交《執行異議書》，提出此案判定本公司只承擔一般擔保責任，不是連帶責任，應先執行鶴山紡織公司的財產，不足清償部分才能要求本公司賠償；另一方面積極與有關債權人、債務人溝通，爭取能化解公司的財務風險。（詳見2005年12月17日的《中國證券報》和《證券時報》）。
此訴訟執行屬歷史遺留問題，起因於1987年及1989年鶴山市紡織工業總公司向平安信託投資公司借款240萬元和112萬元用於鶴山玩具廠廠房及配套設施的建設，由本公司改制前的鶴山毛紡織總廠為其提供擔保。借款到期後，鶴山紡織公司沒有履行還款義務。1996年，平安公司向廣東省深圳市中級人民法院提起訴訟引起。
8監事會報告
√適用□不適用
一、報告期內監事會的會議情況及決議內容
本報告年度監事會共召開了六次會議，具體時間和內容如下：
1、2005年4月29日，公司第四屆監事會第七次會議在公司總部召開，應到監事3人，實到3人，會議審議並一致通過如下決議：（1）通過公司2004年度監事會工作報告；（2）通過公司2004年度報告及其摘要；（3）通過公司2004年度財務決算報告；（4）通過公司2004年度利潤分配議案；（5）通過關於修改《公司章程》的議案；（6）通過關於修改《股東大會議事規則》的議案。相關決議於2005年4月30日公告在《中國證券報》和《證券時報》上。
2、2005年5月21日，公司2005年第一次臨時監事會會議在公司總部召開，應到監事3人，實到3人，會議審議並一致通過如下決議：（1）通過關於對以前年度重大會計差錯更正及追溯調整有關事項的議案；（2）通過公司2004年度報告及其摘要（經糾正）；（3）通過公司2004年度財務決算報告（經糾正）；（4）通過公司2004年度利潤分配議案（經糾正）；（5）通過公司對2005年第一季度報告進行更正的議案。相關決議於2005年5月24日公告在《中國證券報》和《證券時報》上。
3、2005年5月27日，公司第四屆監事會第八次會議在公司總部召開，應到監事3人，實到3人，會議審議並一致通過如下決議：（1）通過《關於續聘中天華正會計師事務所為公司2005年度審計機構》的議案；（2）通過《關於召開2004年度股東大會》的議案。
4、2005年8月16日，公司第四屆監事會第九次會議在公司總部召開，應到監事3人，實到3人，會議審議並一致通過如下決議：通過公司2005年半年度報告及其摘要。相關決議於2005年8月18日公告在《中國證券報》和《證券時報》上。
5、2005年9月22日，公司第四屆監事會第十次會議在公司總部召開，應到監事3人，實到3人，會議審議並一致通過如下決議：（1）通過關於監事會換屆選舉的議案；（2）通過關於召開2005年第二次臨時股東大會的議案。相關決議於2005年9月24日公告在《中國證券報》和《證券時報》上。
6、2005年10月28日，公司第五屆監事會第一次會議在公司總部召開，應到監事3人，實到3人，會議審議並一致通過如下決議：選舉梁惠金女士為監事會監事長。相關決議於2005年10月29日公告在《中國證券報》和《證券時報》上。
二、監事會對公司2005年度有關事項的獨立意見
1、公司依法運作情況
自2005年4月29日以來公司按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》及公司章程等有關法律、法規的要求，依法經營，決策程序合法；公司逐步完善內部控制制度；公司現任董事、高級管理人員認真履行股東大會的各項決議，未發現有違反國家法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。
2、檢查公司財務情況
公司監事會對公司的財務狀況進行了認真、細緻的檢查，認為公司2005年度財務報告真實地反映了當年公司的財務狀況和經營成果，深圳鵬城會計師事務所出具的審計報告是客觀、公正、真實的。
3、募集資金使用情況
公司本報告期內沒有募集資金。
4、收購、出售資產情況
報告期內，公司收購、出售資產交易價格合理，沒有發現任何董事、高級管理人員或掌握公司內幕信息的人員進行內幕交易，無損害部分股東的權益或造成公司資產流失的行為。
5、關聯交易情況
報告期內，公司發生的關聯交易公平、合理，沒有損害上市公司利益。
6、監事會對會計師事務所保留意見審計報告及會計估計變更、會計差錯更正的意見
（1）監事會通過檢查公司財務報告及審閱深圳鵬城會計師事務所有限公司出具的深鵬所股審字[2006]038-1號審計報告，認為該保留意見的審計報告符合公正客觀、實事求是的原則，監事會同意董事會對深圳鵬城會計師事務所出具的審計報告中保留意見的說明，並督促公司董事會加強對聯營公司財務監管力度，切實維護廣大投資者的利益。
（2）本公司會計估計變更及會計差錯更正符合國家頒布的企業會計準則和《企業會計制度》的規定，較能公允地反映本公司2005年度及以前年度的財務狀況以及經營成果。監事會同意董事會對公司會計估計變更及會計差錯更正的說明。
9財務報告
9.1審計意見
審計意見：
審計報告
深鵬所股審字[2006]038-1號
廣東美雅集團股份有限公司全體股東：
我們審計了後附的廣東美雅集團股份有限公司（以下簡稱貴公司）2005年12月31日的資產負債表、合併資產負債表以及2005年度利潤及利潤分配表、合併利潤及利潤分配表和現金流量表、合併現金流量表。這些會計報表的編制是貴公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。
我們按照中國註冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時採用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。
1、在審計過程中，我們發現：貴公司的聯營公司保定美雅紡織有限公司帳面資產與實物資產不符，保定美雅紡織有限公司管理當局對期末存貨帳實不符的情況不能作出合理解釋，我們無法實施相應的審計程序以確認貴公司對其所承擔的投資損益-1,365,567.26是否正確。截止2005年12月31日，貴公司對保定美雅紡織有限公司投資9,397,954.29元，持有其49.35%的股權。
由於保定美雅紡織有限公司帳面資產與實物資產不符，我們無法確定保定美雅紡織有限公司截止2005年12月31日的財務狀況及2005年度的經營成果對貴公司整體會計報表的影響。
2、如附註「三、1、Ⅲ」，貴公司會計差錯更正僅對以前年度發生的、涉及比較會計報表期間（2005年度、2004年度）的事項進行了追溯調整，因而我們不能保證貴公司是否還存在其他影響2003年度及2003年度以前財務狀況和經營成果的事項。
除存在上述情況外，我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業會計準則和《企業會計制度》的規定，在所有重大方面公允反映了貴公司2005年12月31日的財務狀況以及2005年度的經營成果和現金流量。
同時我們注意到：
（1）貴公司在應交稅金借方掛帳應收1997年所得稅返還款20,922,203.58元，該返還款系根據廣東省人民政府粵辦函[1998]154號文件精神，應由地方稅務機關返還的1997年度所得稅，如果稅務機關不能按文件精神返還，將會造成貴公司淨資產減少。
（2）貴公司的全資子公司鶴山市新鶴房地產開發有限公司（以下簡稱新鶴房地產公司）的會計記錄，除其他應收款52,576,140.47元及相對應的負債外，其他資產、負債均於2002年12月1日根據廣東財興資產評估有限公司財興評字（2002）第211號評估報告建帳。根據相關資料顯示，上述其他應收款及對應的負債評估前曾與貴公司進行過債務重組。經貴公司核查，貴公司及新鶴房地產公司均沒有相應的法律文件留存，且貴公司對該債務重組也不予承認。因此，新鶴房地產公司重新建帳時，將上述其他應收款及相對應的負債重新調整入帳。上述其他應收款帳齡5年以上，新鶴房地產公司已按帳齡全額計提壞帳準備，影響新鶴房地產公司淨資產減少52,576,140.47元，同時影響貴公司長期股權投資淨值減少52,576,140.47元。
（3）貴公司持有保定美雅紡織有限公司49.35%的股權，由於貴公司對該投資項目不能實施有效的控制，其投資能否全額收回存在不確定因素。
（4）關於持續經營。截止2005年12月31日，貴公司淨資產為-470,722,687.76元，貴公司面臨資不抵債、無法償還到期債務的困難，持續經營能力存在不確定因素。如附註「十三」所述，貴公司擬採取債務重組、剝離不良資產、削減或延緩開支、開拓新的市場等措施解決目前的困難。
上述四段所述不影響所發表的審計意見。
深圳市鵬城會計師事務所有限公司中國註冊會計師
中國深圳張兵舫
2006年6月12日中國註冊會計師
翁麗婭
附註三、1、Ⅲ會計差錯更正
（1）貨幣資金減少20,869,179.01元
本公司存放在鶴山金鶴城信社273-20101-0051帳號存款12,170,394.01元、273-20101-00113帳號存款1,212,698.14元，廣東華僑信託投資公司鶴山辦事處212-88帳號存款7,486,086.86元，合計20,869,179.01元，上述單位已分別於1999年12月11日、2000年3月10日根據金融管理部門有關文件精神停業整頓，本公司存款無法支用，本年度轉入其他應收款並追溯調整年初數，調減銀行存款20,869,179.01元。
（2）應收帳款減少49,268,579.58元
①應收帳款餘額減少31,442,855.87元
由於帳務處理錯誤，本公司2004年度多計收入5,367,284.53元、該收入已交稅金912,438.37元，2004以前年度多計收入22,402,358.83元、該收入已交稅金2,760,774.14元，合計多計應收帳款31,442,855.87元，本年度追溯調整了該會計差錯，調減應收帳款31,442,855.87元。
②應收帳款壞帳準備增加17,825,723.71元
轉回上述①所述應收帳款已提壞帳準備及因帳齡劃分錯誤兩因素綜合影響少提壞帳準備17,825,723.71元，調增壞帳準備17,825,723.71元。
（3）其他應收款減少36,728,364.17元
①本公司存放在鶴山金鶴城信社273-20101-0051帳號存款12,170,394.01元、273-20101-00113帳號存款1,212,698.14元，廣東華僑信託投資公司鶴山辦事處212-88帳號存款7,486,086.86元，合計20,869,179.01元，上述單位已分別於1999年12月11日、2000年3月10日根據金融管理部門有關文件精神停業整頓，本公司存款已無法正常支用，本年度將該存款轉入其他應收款並追溯調整年初數，同時按帳齡提取壞帳準備20,120,570.32元，淨調增其他應收款748,608.69元。
②本年度將預付帳款中非預付性質的款項36,478,059.33元轉入其他應收款，並追溯調整年初數，同時按帳齡補提2004年及以前年度壞帳準備35,726,103.62元，淨調增其他應收款751,955.71元。
③2002年12月30日，根據鶴山市中元資產經營有限公司的授權，本公司將鶴山市中元資產經營有限公司的全資子公司鶴山市美雅房地產開發公司以評估淨資產值7,193.55萬元作價7,200萬元轉讓給自然人李如香和本公司全資子公司鶴山毛紡織總廠經編毛毯廠，其中李如香受讓4,800萬元，佔66.67%的股權；經編毛毯廠受讓2,400萬元，佔33.33%的股權。經編毛毯廠受讓33.33%的股權款以鶴山市中元資產經營有限公司對本公司債務抵頂。經編毛毯廠對此抵債業務未作帳務處理，本年度本公司要求經編毛毯廠將此投資調整入帳，並追溯調整年初數，同時轉銷已提壞帳準備2,400萬元，淨調減其他應收款0元。
④由於帳齡劃分錯誤，補提壞帳準備38,228,928.57元，淨調減其他應收款38,228,928.57元。
（4）預付帳款減少36,478,059.33元
本年度將預付帳款中非預付性質的款項36,478,059.33元轉入其他應收款，並追溯調整了該會計差錯，調減預付帳款36,478,059.33元。
（5）存貨增加4,475,805.57元
①如本附註「三、1、Ⅲ、（2）、①」所述，由於帳務處理錯誤，本公司2004年度多計收入5,367,284.53元、2004以前年度多計收入22,402,358.83元，合計多計收入27,769,643.36元，與此相關多轉成本10,032,367.57元，本年度追溯調整了該會計差錯，調增存貨10,032,367.57元。
②由於帳務處理錯誤，本公司2004年度少轉主營業務成本5,556,562.00元，本年度追溯調整了該會計差錯，調減存貨5,556,562.00元。
（6）長期股權投資調整事項
①如本附註「三、1、Ⅲ、（3）、④」所述，本年度本公司要求經編毛毯廠將其對鶴山市美雅房地產開發公司（現名鶴山市新鶴房地產開發有限公司）的投資調整入帳，調增長期股權投資24,000,000.00元。
②截止2004年12月31日，由於鶴山市新鶴房地產開發有限公司淨資產為-659,304.15元，經編廠計提長期股權投資準備24,000,000.00元。
（7）在建工程調減9,569,979.01元
在建工程—半島花園本公司已於1998年10月抵債轉讓給債權人永安建築公司的合作單位鶴山市房管局，轉讓價6,114,341.00元，土地過戶費428,146.53元，實際收入5,686,194.47元，轉讓損失3,883,784.54元。此轉讓事項本公司未進行帳務處理，本年度追溯調整了該會計差錯，調減在建工程9,569,979.01元。
（8）短期借款調減16,000,000.00元
本公司將實際借款人為鶴山美雅紡織有限公司的銀行借款16,000,000.00元計入了本公司借款（該借款的實際使用人為本公司），本年度追溯調整了該會計差錯，調減短期借款16,000,000.00元。
（9）應付帳款調減5,686,194.47元
如本附註「三、1、Ⅲ、（6）」所述，本公司以在建工程抵債5,686,194.47元，本年度追溯調整了該會計差錯，調減應付帳款5,686,194.47元。
（10）其他應付款調增16,000,000.00元
如本附註「三、1、Ⅲ、（7）」所述，將實際借款人為鶴山美雅紡織有限公司的銀行借款16,000,000.00元轉入其他應付款，調增其他應付款16,000,000.00元。
（11）未分配利潤調減142,752,161.06元
①如本附註「三、1、Ⅲ、（2）、②」所述，補提應收帳款壞帳準備17,825,723.71元；
②如本附註「三、1、Ⅲ、（3）」所述，補提其他應收款壞帳準備70,075,602.51元；
③如本附註「三、1、Ⅲ、（2）、①」已交稅金3,673,212.51元及「三、1、Ⅲ、（5）、①」收入與成本差額17,737,275.79元，影響年初未分配利潤虛增21,410,488.30元，本年度對此會計差錯追溯調整，調減年初未分配利潤21,410,488.30元；
④如本附註「三、1、Ⅲ、（7）」所述，追溯調整資產轉讓損失3,883,784.54元，調減年初未分配利潤3,883,784.54元；
⑤如本附註「三、1、Ⅲ、（5）、②」所述，追溯調整2004年度主營業務成本5,556,562.00元，調減年初未分配利潤5,556,562.00元。
⑥如本附註「三、1、Ⅲ、（6）、②」所述，追溯調整經編廠長期股權投資減值準備24,000,000.00元，調減年初未分配利潤24,000,000.00元。
上述調整事項的具體影響如下：
①2004年12月31日、2003年12月31日合併資產負債表的影響
2004年12月31日 2003年12月31日
項目
差錯更正前差錯更正後差錯更正前差錯更正後
流動資產
貨幣資金 68,900,869.60 48,031,690.59 75,504,345.02 54,635,166.01
應收帳款 222,289,382.75 190,846,526.88 232,865,029.46 207,701,896.49
減：壞帳準備 115,558,399.09 133,384,122.80 79,308,057.09 79,308,057.09
其他應收款 635,538,406.12 668,885,644.46 638,671,971.95 671,866,339.16
減：壞帳準備 570,903,925.71 640,979,528.22 533,743,586.79 581,108,766.37
預付帳款 60,461,557.32 23,983,497.99 41,822,097.90 29,496,909.70
應示收補貼-- 4,598,866.37 4,598,866.37
存貨 164,620,261.88 169,096,067.45 111,297,629.98 118,837,923.62
減：存貨跌價準備 8,896,743.64 8,896,743.64 23,791,654.99 23,791,654.99
存貨淨額 155,723,518.24 160,199,323.81 87,505,974.99 95,046,268.63
待攤費用 99,856.16 99,856.16 211,486.16 211,486.16
流動資產合計 456,551,265.39 317,682,888.87 468,128,127.97 403,140,109.06
長期投資：----
長期股權投資 15,180,630.90 39,180,630.90 36,414,056.45 36,414,056.45
減：長期投資減值準備- 24,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
長期投資合計 15,180,630.90 15,180,630.90 16,414,056.45 16,414,056.45
固定資產：----
固定資產原價 1,728,020,682.88 1,728,020,682.88 1,725,821,403.95 1,725,821,403.95
減：累計折舊 921,200,285.48 921,200,285.48 855,483,400.22 855,483,400.22
固定資產淨值 806,820,397.40 806,820,397.40 870,338,003.73 870,338,003.73
減：固定資產減值準備 179,945,071.19 179,945,071.19 179,973,725.60 179,973,725.60
固定資產淨額 626,875,326.21 626,875,326.21 690,364,278.13 690,364,278.13
在建工程 10,417,285.58 847,306.57 180,675.99-9,389,303.02
固定資產合計 637,292,611.79 627,722,632.78 690,544,954.12 680,974,975.11
無形資產及其他資產：----
無形資產 105,157,170.11 105,157,170.11 107,922,010.31 107,922,010.31
長期待攤費用 8,378,524.98 8,378,524.98 1,296,290.38 1,296,290.38
無形資產及其他資產合計 113,535,695.09 113,535,695.09 109,218,300.69 109,218,300.69
資產總計 1,222,560,203.17 1,074,121,847.64 1,284,305,439.23 1,209,747,441.31
2004年12月31日 2003年12月31日
項目
差錯更正前差錯更正後差錯更正前差錯更正後
流動負債
短期借款 679,300,000.00 663,300,000.00 754,800,000.00 754,800,000.00
應付票據 10,000,000.00 10,000,000.00 36,119,490.54 36,119,490.54
應付帳款 156,463,423.60 150,777,229.13 52,272,440.89 46,586,246.42
預收帳款 3,012,720.37 3,012,720.37 10,927,416.11 10,927,416.11
應付福利費 4,468,822.68 4,468,822.68 7,429,228.39 7,429,228.39
應交稅金-18,178,693.43-18,178,693.43-11,041,368.68-11,041,368.68
其他應交款 2,744,932.39 2,744,932.39 2,528,640.51 2,528,640.51
其他應付款 330,320,885.96 346,320,885.96 142,470,590.69 142,470,590.69
預提費用 4,267,852.15 4,267,852.15 3,768,508.93 3,768,508.93
一內到期的長期負債 52,300,000.00 52,300,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
流動負債合計 1,224,699,943.72 1,219,013,749.25 1,019,274,947.38 1,013,588,752.91
長期負債：----
長期借款-- 61,300,000.00 61,300,000.00
長期應付款 23,074,820.81 23,074,820.81 25,579,045.64 25,579,045.64
長期負債合計 23,074,820.81 23,074,820.81 86,879,045.64 86,879,045.64
負債合計 1,247,774,764.53 1,242,088,570.06 1,106,153,993.02 1,100,467,798.55
實收資本 396,515,872.00 396,515,872.00 396,515,872.00 396,515,872.00
資本公積 46,459,320.36 46,459,320.36 46,459,320.36 46,459,320.36
盈餘公積 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91
其中：公益金 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91
未分配利潤-506,038,474.63-648,790,635.69-302,672,467.06-371,544,270.51
所有者權益合計-25,214,561.36-167,966,722.42 178,151,446.21 109,279,642.76
負債及所有者權益總計 1,222,560,203.17 1,074,121,847.64 1,284,305,439.23 1,209,747,441.31
②2004年度、2003年度合併利潤及利潤分配表的影響
項目 2004年12月31日 2003年12月31日
差錯更正前差錯更正後差錯更正前差錯更正後
一、主營業務收入 337,375,983.95 332,008,699.42 446,845,994.07 424,443,635.24
減：主營業務成本 307,935,588.99 311,000,077.06 490,159,427.13 482,619,133.49
主營業務稅金及附加 2,160,518.92 2,160,518.92 2,183,828.58 2,183,828.58
二、主營業務利潤(虧損以"-
"號填列) 27,279,876.04 18,848,103.44-45,497,261.64-60,359,326.83
加：其他業務收入 22,783,565.73 22,783,565.73-11,924,679.58-11,924,679.58
減：其他業務支出 35,023,598.55 35,023,598.55--
減：營業費用 12,262,512.71 12,262,512.71 5,892,419.72 5,892,419.72
管理費用 139,493,792.78 180,942,377.79 101,099,687.82 123,036,104.39
財務費用 65,599,677.41 65,599,677.41 55,974,050.37 55,974,050.37
三、營業利潤-202,316,139.68-252,196,497.29-220,388,099.13-257,186,580.89
加：投資收益-1,209,425.55-25,209,425.55-26,579.73-26,579.73
補貼收入 391,143.00 391,143.00 700,276.00 700,276.00
營業外收入 17,523.90 17,523.90 2,063,761.67 2,063,761.67
減：營業外支出 249,109.24 249,109.24 140,099.30 140,099.30
四、利潤總額-203,366,007.57-277,246,365.18-217,790,740.49-254,589,222.25
五、淨利潤-203,366,007.57-277,246,365.18-217,790,740.49-254,589,222.25
加：年初未分配利潤-302,672,467.06-371,544,270.51-84,881,726.57-116,955,048.26
六、可供分配的利潤-506,038,474.63-648,790,635.69-302,672,467.06-371,544,270.51
七、可供投資者分配的利潤-506,038,474.63-648,790,635.69-302,672,467.06-371,544,270.51
八、未分配利潤-506,038,474.63-648,790,635.69-302,672,467.06-371,544,270.51
附註十三、持續經營
截至2005年12月31日止，本公司存在資不抵債、無法償還到期債務的困難，持續經營能力存在不確定因素。本公司擬採取債務重組、剝離不良資產、削減或延緩開支、開拓新的市場等措施緩解目前的經營困難，儘可能保持公司的持續經營。
9.2財務報表
9.2.1資產負債表
編制單位：廣東美雅集團股份有限公司 2005年12月31日單位：人民幣元
項目期末數期初數
合併母公司合併母公司
流動資產：
貨幣資金 12,852,806.07 10,385,298.51 48,031,690.59 46,347,910.56
短期投資
應收票據
應收股利
應收利息
應收帳款 29,547,637.28 57,462,404.08
其他應收款 4,493,428.35 7,631,470.46 27,906,116.24 25,140,257.16
預付帳款 16,859,089.84 16,743,317.54 23,983,497.99 23,325,560.86
應收補貼款 4,630,268.02 4,630,268.02
存貨 87,193,317.90 5,371,245.97 160,199,323.81 7,759,820.31
待攤費用 64,027.00 99,856.16
一年內到期的長期
債權投資
其他流動資產 319,414,187.01 502,831,834.68
流動資產合計 155,640,574.46 364,175,787.51 317,682,888.87 605,405,383.57
長期投資：
長期股權投資 13,487,694.92 237,000,607.46 15,180,630.90 238,693,543.44
長期債權投資
長期投資合計 13,487,694.92 237,000,607.46 15,180,630.90 238,693,543.44
合併價差
固定資產：
固定資產原價 1,683,555,465.34 268,311,719.06 1,728,020,682.88 276,599,768.53
減：累計折舊 950,382,152.28 90,496,327.53 921,200,285.48 91,209,448.52
固定資產淨值 733,173,313.06 177,815,391.53 806,820,397.40 185,390,320.01
減：固定資產減
216,460,397.19 2,501,669.61 179,945,071.19
值準備
固定資產淨額 516,712,915.87 175,313,721.92 626,875,326.21 185,390,320.01
工程物資
在建工程 5,023,979.57 847,306.57 362,076.28
固定資產清理
固定資產合計 521,736,895.44 175,313,721.92 627,722,632.78 185,752,396.29
無形資產及其他資
產：
無形資產 102,392,329.91 785,609.48 105,157,170.11
長期待攤費用 593,718.22 8,378,524.98 7,333,857.61
其他長期資產
無形資產及其他資
102,986,048.13 785,609.48 113,535,695.09 7,333,857.61
產合計
遞延稅項：
遞延稅款借項
資產總計 793,851,212.95 777,275,726.37 1,074,121,847.64 1,037,185,180.91
流動負債：
短期借款 661,300,000.00 661,300,000.00 663,300,000.00 663,300,000.00
應付票據 10,000,000.00 10,000,000.00
應付帳款 135,941,877.77 121,264,980.71 150,777,229.13 112,524,324.36
預收帳款 7,322,114.09 3,012,720.37
應付工資
應付福利費 2,517,063.79 1,751,608.35 4,468,822.68 3,194,911.09
應付股利
應交稅金-7,919,707.89-19,330,902.44-18,178,693.43-26,567,485.78
其他應交款 1,480,841.74-410,348.11 2,744,932.39 909,512.98
其他應付款 348,432,203.68 344,148,349.31 346,320,885.96 338,057,656.48
預提費用 31,054,212.89 30,829,431.67 4,267,852.15 4,013,788.75
預計負債
一年內到期的長期
52,300,000.00 52,300,000.00 52,300,000.00 52,300,000.00
負債
其他流動負債
流動負債合計 1,232,428,606.07 1,191,853,119.49 1,219,013,749.25 1,157,732,707.88
長期負債：
長期借款
應付債券
長期應付款 32,145,294.64 32,145,294.64 23,074,820.81 23,074,820.81
專項應付款
其他長期負債
長期負債合計 32,145,294.64 32,145,294.64 23,074,820.81 23,074,820.81
遞延稅項：
遞延稅款貸項
負債合計 1,264,573,900.71 1,223,998,414.13 1,242,088,570.06 1,180,807,528.69
少數股東權益
所有者權益（或股東
權益）：
實收資本（或股本） 396,515,872.00 396,515,872.00 396,515,872.00 396,515,872.00
減：已歸還投資
實收資本（或股本）
396,515,872.00 396,515,872.00 396,515,872.00 396,515,872.00
淨額
資本公積 50,567,834.56 50,567,834.56 46,459,320.36 46,459,320.36
盈餘公積 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91
其中：法定公益金 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91
未分配利潤-955,655,115.23-931,655,115.23-648,790,635.69-624,446,261.05
其中：現金股利
未確認的投資損失
外幣報表折算差額
所有者權益（或股
-399,780,977.03-399,780,977.03-143,966,722.42-143,622,347.78
東權益）合計
負債和所有者權益
793,851,212.95 777,275,726.37 1,074,121,847.64 1,037,185,180.91
（或股東權益）合計
法定代表人：陳柏森主管會計機構負責人：文靖華會計機構負責人：周麗嫦
9.2.2利潤及利潤分配表
編制單位：廣東美雅集團股份有限公司 2005年1?2月單位：人民幣元
本期上年同期
項目
合併母公司合併母公司
一、主營業務收入 307,188,686.73 332,008,699.42
減：主營業務成本 311,664,081.19 311,000,077.06
主營業務稅金及附加 2,255,763.84 2,160,518.92
二、主營業務利潤（虧
-6,731,158.30 18,848,103.44
損以「-」號填列）
加：其他業務利潤
-5,120,245.45-12,240,032.82
（虧損以「-」號填列）
減：營業費用 21,514,261.19 12,262,512.71
管理費用 115,878,699.50 180,942,377.79
財務費用 71,798,455.31 65,599,677.41
三、營業利潤（虧損
-221,042,819.75-252,196,497.29
以「-」號填列）
加：投資收益（虧
-49,632,935.98-308,686,882.13-25,209,425.55-253,663,297.86
損以「-」號填列）
補貼收入 391,143.00 391,143.00
營業外收入 3,353,482.33 3,237,154.32 17,523.90
減：營業外支出 39,542,206.14 1,759,126.37 249,109.24 31,616.36
四、利潤總額（虧損
-306,864,479.54-307,208,854.18-277,246,365.18-253,303,771.22
以「-」號填列）
減：所得稅
少數股東損益
加：未確認的投資
損失本期發生額
五、淨利潤（虧損以
-306,864,479.54-307,208,854.18-277,246,365.18-253,303,771.22
「-」號填列）
加：年初未分配利潤-648,790,635.69-624,446,261.05-371,544,270.51-371,142,489.83
其他轉入
六、可供分配的利潤-955,655,115.23-931,655,115.23-648,790,635.69-624,446,261.05
減：提取法定盈餘
公積
提取法定公益金
提取職工獎勵及福
利基金
提取儲備基金
提取企業發展基金
利潤歸還投資
七、可供投資者分配
-955,655,115.23-931,655,115.23-648,790,635.69-624,446,261.05
的利潤
減：應付優先股股利
提取任意盈餘公積
應付普通股股利
轉作資本（或股
本）的普通股股利
八、未分配利潤-955,655,115.23-931,655,115.23-648,790,635.69-624,446,261.05
利潤表（補充資料）
1.出售、處置部門或
被投資單位所得收益
2.自然災害發生的損
失
3.會計政策變更增加
（或減少）利潤總額
4.會計估計變更增加
-19,697,087.34
（或減少）利潤總額
5.債務重組損失
6.其他
法定代表人：陳柏森主管會計機構負責人：文靖華會計機構負責人：周麗嫦
9.2.3現金流量表
編制單位：廣東美雅集團股份有限公司 2005年1?2月單位：人民幣元
本期
項目
合併母公司
一、經營活動產生的現金流量：
銷售產品、提供勞務收到的現金 306,021,403.31
收到的稅費返還 12,939,100.71
收到的其他與經營活動有關的現金 31,553,876.30 315,590,142.17
現金流入小計 350,514,380.32 315,590,142.17
購買商品、接受勞務支付的現金 222,757,785.35
支付給職工以及為職工支付的現金 64,599,177.60
支付的各項稅費 11,405,069.81
支付的其他與經營活動有關的現金 59,519,971.29 324,031,660.27
現金流出小計 358,282,004.05 324,031,660.27
經營活動產生的現金流量淨額-7,767,623.73-8,441,518.10
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資所收到的現金
取得投資收益所收到的現金 60,000.00 60,000.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資
946,810.00 836,810.00
產所收回的現金淨額
收到的其他與投資活動有關的現金
現金流入小計 1,006,810.00 896,810.00
購建固定資產、無形資產和其他長期資
78,633.18 78,633.18
產所支付的現金
投資所支付的現金
支付的其他與投資活動有關的現金
現金流出小計 78,633.18 78,633.18
投資活動產生的現金流量淨額 928,176.82 818,176.82
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資所收到的現金
借款所收到的現金 84,500,000.00 84,500,000.00
收到的其他與籌資活動有關的現金
現金流入小計 84,500,000.00 84,500,000.00
償還債務所支付的現金 86,000,000.00 86,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現
25,273,738.60 25,273,738.60
金
支付的其他與籌資活動有關的現金
現金流出小計 111,273,738.60 111,273,738.60
籌資活動產生的現金流量淨額-26,773,738.60-26,773,738.60
四、匯率變動對現金的影響-1,565,699.01-1,565,532.17
五、現金及現金等價物淨增加額-35,178,884.52-35,962,612.05
現金流量表補充資料
1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤-306,864,479.54-307,208,854.18
加：計提的資產減值準備 65,967,327.97
固定資產折舊 58,699,164.62
無形資產攤銷 2,764,840.20
長期待攤費用攤銷 31,092,914.66
待攤費用減少（減：增加） 35,829.16
預提費用增加（減：減少） 26,786,360.74 26,815,642.92
處置固定資產、無形資產和其他
3,930,409.81 2,992,180.43
長期資產的損失（減：收益）
固定資產報廢損失
財務費用 73,970,891.86
投資損失（減：收益） 49,632,935.98 310,750,696.85
遞延稅款貸項（減：借項）
存貨的減少（減：增加） 67,546,058.30 2,308,574.34
經營性應收項目的減少（減：增加）-49,069,902.91-89,167,276.08
經營性應付項目的增加（減：減少）-32,259,974.58 45,067,517.62
其他
少數股東損益
經營活動產生的現金流量淨額-7,767,623.73-8,441,518.10
2.不涉及現金收支的投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3.現金及現金等價物淨增加情況：
現金的期末餘額 12,852,806.07 10,385,298.51
減：現金的期初餘額 48,031,690.59 46,347,910.56
加：現金等價物期末餘額
減：現金等價物期初餘額
現金及現金等價物淨增加額-35,178,884.52-35,962,612.05
法定代表人：陳柏森主管會計機構負責人：文靖華會計機構負責人：周麗嫦
9.3與最近一期年度報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的具體說明
√適用□不適用
會計估計變更：根據鶴山市資產管理委員會辦公室與廣東省廣新外貿輕紡（控股）公司籤訂的《國有股權轉讓協議書》中有關規定及《收購報告書》中有關約定，本公司對2003年10月在冊員工進行理順合同關係買斷工齡並作經濟補償，經濟補償金在員工合同期滿後支付。2005年7月，公司全部員工合同期限界滿，根據《企業會計制度》及其補充規定，長期待攤費用應在受益期內攤銷的原則，本公司將原長期待攤費用-員工工齡補償金未攤銷的部份變更為在本年度全額攤銷計入當期損益，此會計估計變化影響本年淨利潤減少19,697,087.34元。
9.4重大會計差錯的內容、更正金額、原因及其影響
√適用□不適用
會計差錯更正
（1）貨幣資金減少20,869,179.01元
本公司存放在鶴山金鶴城信社273-20101-0051帳號存款12,170,394.01元、273-20101-00113帳號存款1,212,698.14元，廣東華僑信託投資公司鶴山辦事處212-88帳號存款7,486,086.86元，合計20,869,179.01元，上述單位已分別於1999年12月11日、2000年3月10日根據金融管理部門有關文件精神停業整頓，本公司存款無法支用，本年度轉入其他應收款並追溯調整年初數，調減銀行存款20,869,179.01元。
（2）應收帳款減少49,268,579.58元
①應收帳款餘額減少31,442,855.87元
由於帳務處理錯誤，本公司2004年度多計收入5,367,284.53元、該收入已交稅金912,438.37元，2004以前年度多計收入22,402,358.83元、該收入已交稅金2,760,774.14元，合計多計應收帳款31,442,855.87元，本年度追溯調整了該會計差錯，調減應收帳款31,442,855.87元。
②應收帳款壞帳準備增加17,825,723.71元
轉回上述①所述應收帳款已提壞帳準備及因帳齡劃分錯誤兩因素綜合影響少提壞帳準備17,825,723.71元，調增壞帳準備17,825,723.71元。
（3）其他應收款減少36,728,364.17元
①本公司存放在鶴山金鶴城信社273-20101-0051帳號存款12,170,394.01元、273-20101-00113帳號存款1,212,698.14元，廣東華僑信託投資公司鶴山辦事處212-88帳號存款7,486,086.86元，合計20,869,179.01元，上述單位已分別於1999年12月11日、2000年3月10日根據金融管理部門有關文件精神停業整頓，本公司存款已無法正常支用，本年度將該存款轉入其他應收款並追溯調整年初數，同時按帳齡提取壞帳準備20,120,570.32元，淨調增其他應收款748,608.69元。
②本年度將預付帳款中非預付性質的款項36,478,059.33元轉入其他應收款，並追溯調整年初數，同時按帳齡補提2004年及以前年度壞帳準備35,726,103.62元，淨調增其他應收款751,955.71元。
③2002年12月30日，根據鶴山市中元資產經營有限公司的授權，本公司將鶴山市中元資產經營有限公司的全資子公司鶴山市美雅房地產開發公司以評估淨資產值7,193.55萬元作價7,200萬元轉讓給自然人李如香和本公司全資子公司鶴山毛紡織總廠經編毛毯廠，其中李如香受讓4,800萬元，佔66.67%的股權；經編毛毯廠受讓2,400萬元，佔33.33%的股權。經編毛毯廠受讓33.33%的股權款以鶴山市中元資產經營有限公司對本公司債務抵頂。經編毛毯廠對此抵債業務未作帳務處理，本年度本公司要求經編毛毯廠將此投資調整入帳，並追溯調整年初數，同時轉銷已提壞帳準備2,400萬元，淨調減其他應收款0元。
④由於帳齡劃分錯誤，補提壞帳準備38,228,928.57元，淨調減其他應收款38,228,928.57元。
（4）預付帳款減少36,478,059.33元
本年度將預付帳款中非預付性質的款項36,478,059.33元轉入其他應收款，並追溯調整了該會計差錯，調減預付帳款36,478,059.33元。
（5）存貨增加4,475,805.57元
①如「（2）、①」所述，由於帳務處理錯誤，本公司2004年度多計收入5,367,284.53元、2004以前年度多計收入22,402,358.83元，合計多計收入27,769,643.36元，與此相關多轉成本10,032,367.57元，本年度追溯調整了該會計差錯，調增存貨10,032,367.57元。
②由於帳務處理錯誤，本公司2004年度少轉主營業務成本5,556,562.00元，本年度追溯調整了該會計差錯，調減存貨5,556,562.00元。
（6）長期股權投資調整事項
①如「（3）、④」所述，本年度本公司要求經編毛毯廠將其對鶴山市美雅房地產開發公司（現名鶴山市新鶴房地產開發有限公司）的投資調整入帳，調增長期股權投資24,000,000.00元。
②截止2004年12月31日，由於鶴山市新鶴房地產開發有限公司淨資產為-659,304.15元，經編廠計提長期股權投資準備24,000,000.00元。
（7）在建工程調減9,569,979.01元
在建工程—半島花園本公司已於1998年10月抵債轉讓給債權人永安建築公司的合作單位鶴山市房管局，轉讓價6,114,341.00元，土地過戶費428,146.53元，實際收入5,686,194.47元，轉讓損失3,883,784.54元。此轉讓事項本公司未進行帳務處理，本年度追溯調整了該會計差錯，調減在建工程9,569,979.01元。
（8）短期借款調減16,000,000.00元
本公司將實際借款人為鶴山美雅紡織有限公司的銀行借款16,000,000.00元計入了本公司借款（該借款的實際使用人為本公司），本年度追溯調整了該會計差錯，調減短期借款16,000,000.00元。
（9）應付帳款調減5,686,194.47元
如「（6）」所述，本公司以在建工程抵債5,686,194.47元，本年度追溯調整了該會計差錯，調減應付帳款5,686,194.47元。
（10）其他應付款調增16,000,000.00元
如「（7）」所述，將實際借款人為鶴山美雅紡織有限公司的銀行借款16,000,000.00元轉入其他應付款，調增其他應付款16,000,000.00元。
（11）未分配利潤調減142,752,161.06元
①如「（2）、②」所述，補提應收帳款壞帳準備17,825,723.71元；
②如「（3）」所述，補提其他應收款壞帳準備70,075,602.51元；
③如「（2）、①」已交稅金3,673,212.51元及「（5）、①」收入與成本差額17,737,275.79元，影響年初未分配利潤虛增21,410,488.30元，本年度對此會計差錯追溯調整，調減年初未分配利潤21,410,488.30元；
④如「（7）」所述，追溯調整資產轉讓損失3,883,784.54元，調減年初未分配利潤3,883,784.54元；
⑤如「（5）、②」所述，追溯調整2004年度主營業務成本5,556,562.00元，調減年初未分配利潤5,556,562.00元。
⑥如「（6）、②」所述，追溯調整經編廠長期股權投資減值準備24,000,000.00元，調減年初未分配利潤24,000,000.00元。
9.5與最近一期年度報告相比，合併範圍發生變化的具體說明。
□適用√不適用