在我國企業日常經營中，稅負高是一個通病。企業在進貨的時候總是因為對方是個人或者不願意開具發票，所以給不了相應的增值稅發票。一家公司經營一年，好不容易賺了點錢，卻因為高利潤要繳納25%的企業所得稅，完了還有20%的分紅個稅，最後才能到老闆的私人包包裡。
隨著2013年2月22日起至2019年3月31日止「金稅三期」逐漸成熟之後，對企業的監管加強，稅法也慢慢的一步一步在完善，企業原有的節稅方案（虛報、購買虛假發票等作為成本）幾乎以全部斷絕。
從最近這幾年來看，全國各地都在通過品牌稅籌公司頻繁註冊合夥企業、個人獨資企業，目的當然就是合理利用合夥企業、個人獨資企業的優勢，來對原有主體公司進行一個減稅降費的籌劃。
一、什麼是個人獨資企業？
個人獨資企業，是一種介於一人獨資有限責任公司和個體工商戶之間的企業型態。個獨具有靈活經營的特點和優惠的稅收政策，越來越多的被企業主青睞和註冊使用。個人獨資企業是由個人出資經營、歸個人所有和控制、由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業。個人獨資企業可註冊，年檢不需要審計報告，不具備法人資格，稅務局將此類公司視同公司管理，發票領購不受特別限制。
不繳納企業所得稅，只繳納個人所得稅，可以申請核定徵收。而核定徵收是指由於納稅人的會計帳簿不健全，資料殘缺難以查帳，或者其他原因難以準確確定納稅人應納稅額時，由稅務機關採用合理的方法依法核定納稅人應納稅款的一種徵收方式。
二、個人獨資企業節稅模式適合哪些行業？
（1）高收入人群：包含企業主、高管、股東、自由職業者、高淨值人群、網紅、演藝體育明星、講師、行業專家、專業顧問、設計師、律師、私募管理人、基金經理等。
（2）高利潤行業：例如建安企業、建築工程、服務行業、設計行業、營銷策劃、軟體開發、信息諮詢、企業管理諮詢、會議展覽、技術服務、醫藥企業、網路遊戲科技公司、投資諮詢、房地產行業，文化體育等等。
三、為什麼個人獨資企業是節稅的首選？
《國務院關於個人獨資企業和合夥企業徵收所得稅問題的通知》(國發[2000]16號有明文規定：國務院通知對個人獨資企業和合夥企業停徵企業所得稅，只對其投資者的經營所得徵收個人所得稅，是我國鼓勵個人投資、公平稅負和完善所得稅制度的一次重大政策調整，既為個人獨資企業和合夥企業的發展創造了條件，有利於國民經濟持續、穩定、健康地發展，又是規範所得稅制度的一項重要措施，有利於進一步加強所得稅的徵收管理。
個人獨資企業模式可以很好的解決稅負高的問題，即：改變收入類型，由工資收入、勞務收入、提成獎金收入變為經營所得收入，從而享受低稅率。
四、什麼業務適合選擇個人獨資企業？
個人獨資企業一般涉及到的稅種有增值稅、附加稅和個人所得稅，適用個人獨資企業進行稅務籌劃的目的，一般都是降低綜合稅負率。
五、個人獨資企業增值稅稅率低
一般來說，個人獨資企業是增值稅小規模納稅人，增值稅稅率為3%。
1、個人所得稅可申請核定徵收
在某些地方政府園區，個人所得稅可申請核定徵收，核定「應稅所得率」後，適用個人所得稅生產經營稅目。
應納所得稅額=收入總額*應稅所得率*適用稅率-速算扣除數
比如某園區服務行業的核定利潤率為10%，個人獨資企業個人所得稅的適用稅率5%-35%，最終稅負率是0.5%-3.5%。
2、個人獨資企業不徵收企業所得稅
個人獨資企業以投資者為納稅義務人，而投資人是自然人，所以個人獨資企業不用繳納企業所得稅，而應當繳納個人所得稅。
有限公司：增值稅：以地方留存稅額的50%--70%扶持
企業所得稅：以地方留存稅額的50%--70%扶持
個人獨資企業：增值稅：3%
個人生產經營所得稅：0.5%-3.1%(小規模最高2.1%)
小規模企業總稅負不超過5.18%
六、個人獨資企業能開專票嗎？
可以。個人獨資企業在小規模納稅人階段可以開具3%的增值稅專用發票，只是需要到稅務大廳或電子稅務局代開，不可以自己獨立開具。成為一般納稅人後，也可以開具6%、10%、13%等其他稅率的增值稅專用發票。
七、個人獨資企業操作方法
通過小琅稅在上海某區設立個人獨資企業：上海XX服務中心、事務所或XX工作室，因個人獨資企業依法不徵收企業所得稅，只存在增值稅和個稅，個稅按照當地稅優政策，按照0.5%-3.5%核定徵收。在繳納以上稅費之後，個人獨資企業帳戶中的款項即可自由支配。對企業而言，在上海某區註冊個人獨資企業的方式，既解決了企業承擔過高個稅稅負的問題，又可以獲得合法合規的增值稅發票作為成本費用。
不管是從創業者或高收入人群降低稅負壓力看，還是從大企業節稅角度看，個人獨資企業都有很大的節稅優勢。但前提是，要選合適註冊地方，我們在幫助企業做稅務籌劃，享受豐厚的財稅優惠政策獎勵的同時，可以申請個人所得稅核定徵收，實現完全意義上的企業綜合稅負最低。