此前，小稅發了提醒：溫馨提示！2017年度企業所得稅年度納稅申報即日起可網上辦理。
今天小稅為大家準備了申報指引，跟著指引操作，so easy~
以下介紹廣東省電子稅務局用戶使用離線申報操作說明。
登錄前你準備好了嗎？請檢查：
1.瀏覽器Internet Explorer9或以上版本。
2.使用Adobe Reader10或以上版本。
1.在360、百度等搜尋引擎輸入「廣東省電子稅務局」後，點擊「廣東省電子稅務局（官網）」進入。
2.登錄網址：www.etax-gd.gov.cn/xxmh/html/index.html
進入登錄界面
使用原網報帳號或CA或具有辦稅權限的用戶以「企業身份」進入廣東省電子稅務局。
進入申報界面
1.點擊「申報繳稅」進入申報界面。
2.選擇所屬期為2017年1月1日-2017年12月31日的應申記錄填寫申報表。
3.若未生成相對應年報記錄，則嘗試修改申報月份或者重置申報清冊。
在請選擇申報方式框中點擊離線PDF申報下載申報表。
點擊「保存」下載到電腦上，用PDF格式打開，進入企業所得稅年度申報界面。
填寫申報表單
納稅人根據企業的涉稅業務，選擇「填報」表單，不必要的表格請勿隨意選擇。
註：1. A000000企業基礎信息表、A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）、收入費用明細表（A101010、A102010或A101020、A102020或A103000）、A105000納稅調整項目明細表、A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表、A106000企業所得稅彌補虧損明細表均為必填報表。
2.其他表為選填表，根據企業的涉及業務進行選填。如：「捐贈支出」需填A105070捐贈支出及納稅調整明細表，涉及境外所得稅收抵免業務的企業須填報A108000～A108030，跨地區經營匯總納稅的企業須填報A109000～A109010等。
3.勾選已填寫的表格時，會刪除相關表格數據。
註：填報申報表有二種方式：一是直接填寫申報表，本文主要介紹此申報方式。二是選擇「導入數據」，導入.XML報盤文件。.XML報盤文件可通過廣東省國稅局門戶網站下載的廣東省企業所得稅申報系統生成申報數據後選擇「導出.XML報盤文件 (用於電稅局離線PDF申報、辦稅廳自助終端申報)」導出。
選擇此方式，選填PDF表單與報盤文件中的表單應一致。
填寫基礎信息表A000000
註：1.所屬行業明細代碼自動調用稅務登記信息中的行業代碼，若發現錯誤，可通過電子稅務局【涉稅事項辦理】-【變更登記】修改或前往前臺變更稅務登記信息。
2.資產總額單位為萬元，請勿直接複製資產負債表數據，否則將虛增企業資產。
3.請慎重選擇「從事股權投資業務」選項，將影響「業務招待費」和「廣告費和業務宣傳費」扣除限額的計算。
4.「企業重組及遞延納稅事項」選擇「是」的，需填寫《企業重組情況及納稅調整明細表》（A05100）。
填寫收入支出明細表
註：1.行業代碼為6600、6700、6800、6900的納稅人填報A101020金融企業收入明細表、A102020金融企業支出明細表。
2. A000000財務會計制度備案的會計制度為「事業單位會計準則」、「民間非營利組織會計制度」填報A103000事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表。
3.除金融企業、事業單位、民間非營利組織之外的企業填報A101010一般企業收入明細表、A102010一般企業成本支出明細表。
註：發生「銷售費用、管理費用、財務費用」業務必填A104000期間費用明細表。
填寫納稅調整明細表（A105000～A105120）
職工薪酬、捐贈支出、特殊行業準備金等明細表只要發生相關業務，不論是否需要納稅調整，均需填報。
本項目填寫會計處理不確認收入而稅收規定應確認為應稅收入的金額，若會計已經作收入處理，則無需填寫。
當《基礎信息表》中「109從事股權投資業務」，選擇「是」時，本表第6行第2列和第6行第5列將作為「業務招待費」和「廣告費和業務宣傳費」的扣除基數。
根據新企業所得稅法的決定，超過年度利潤12%未扣除的捐贈支出準予結轉以後三年扣除。
根據國家稅務總局2018年第15號規定，企業申報扣除資產損失，僅需填報該表，不再報送資產損失相關資料。相關資料由企業留存備查。
註：1. A105010～A105120任意一張表被選中，必填報A105000表。
2.行業代碼為6600、6700、6800、6900的企業，只要會計上發生相關支出（包括準備金），不論是否納稅調整，須填報A105120特殊行業準備金及納稅調整明細表。
填報彌補虧損明細表（A106000）
註：不論是否涉及有以前年度虧損彌補或當期虧損的企業，必填報A106000企業所得稅彌補虧損明細表。
填報填寫稅收優惠明細表（A107010～A107050）
具有高新技術企業資格的納稅人無論是否享受稅收優惠政策，均需填報本表。
註：1.填報企業所得稅納稅申報表享受稅收優惠，應根據國家稅務總局公告2018年第23號規定「自行判別、申報享受、相關資料留存備查」方式辦理。
2.填寫A107011（符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表）、A107012（研發費用加計扣除優惠明細表）表的企業，須同時填寫A107010。
3.填寫A107041高新技術企業優惠情況及明細表、A107042軟體、集成電路企業優惠情況及明細表的企業，須同時填寫A107040表。
填寫境外所得稅收抵免表（A108000～A108030）
註：1.填報A108000表時，境外所得抵免方式有「分國（地區）不分項」和「分國（地區）不分項」二種選擇。如選擇「分國（地區）不分項」，「國家（地區）」項應逐行填報A108000及其附表；如選擇「不分國（地區）不分項」，A108010表、A108020表、A108030表「國家（地區）」項仍可以填寫多行，而A108000表「國家（地區）」項不需要填寫。本抵免方式一經選擇後，5年內不得改變。
填寫主表（A100000）
主表除少量內容外，多數項目來自下級附表的匯總數據。點擊「校驗本頁數據」可檢查填寫數據是否正確。
填寫跨地區匯總納稅企業申報表（A109000～A109010）
適用於跨地區經營匯總納稅的納稅人填報。
檢查所有數據
點擊「檢查所有數據」，對已填寫申報表的漏填或不合規的數據進行檢查。
選擇使用「稅收政策風險提示」
註：為避免出現涉稅風險，系統提供了稅收政策風險提示服務功能，填報時可選擇「是」進行風險掃描或選擇「否」放棄風險掃描。
填報《研發項目可加計扣除研發費用情況歸集表》
註：1.填報A107012研發費用加計扣除優惠明細表的企業必須同時填報A107010免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表和《研發項目可加計扣除研發費用情況歸集表》。
2.享受研發費加計扣除所得稅優惠的納稅人填報《「研發支出」輔助帳匯總表》，並在報送《年度財務會計報告》的同時隨附註一併報送主管稅務機關，《研發項目可加計扣除研發費用情況歸集表》根據《「研發支出」輔助帳匯總表》填報，在年度納稅申報時隨企業所得稅年度申報表一併報送。
填寫《非貨幣性資產投資遞延納稅調整明細表》等附表
註：1.根據當年發生非貨幣資產投資、資產（股權）劃轉、債務重組、合併、分立、股權收購、資產收購等重組業務的情況，選填《非貨幣性資產投資遞延納稅調整明細表》、《居民企業資產（股權）劃轉特殊性稅務處理申報表》、《企業重組所得稅特殊性稅務處理報告表（主表）》。
提交申報表
填寫完畢並已通過檢查所有數據，輸入密碼後，點擊「提交」按鈕完成申報。
查詢和列印
（查詢方式1）
（查詢方式2）
註：提交申報完成後，十分鐘後可登錄電子稅務局[涉稅查詢]-[申報徵收查詢]或[申報查詢及列印]查詢。查看申報是否成功，避免出現申報不成功造成逾期申報。