[年報]貴糖股份:2010年年度報告

2020-12-23 中國財經信息網

[年報]貴糖股份：2010年年度報告

時間：2011年04月02日 00:10:58&nbsp中財網

廣西貴糖(集團)股份有限公司

000833

2010年年度報告全文

二0一一年三月三十一日

一、重要提示.....................3

二、公司基本情況簡介.................3

三、會計數據和業務數據摘要..............4

四、股本變動及股東情況................6

五、董事、監事、高級管理人員和員工情況........12

六、公司治理結構...................16

七、股東大會情況簡介.................18

八、董事會報告....................18

九、監事會報告....................28

十、重要事項.....................30

十一、財務報告....................34

十二、備查文件目錄..................109

一、重要提示

（一）本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資

料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性

和完整性承擔個別及連帶責任。

（二）除下列董事外，其他董事親自出席了審議本次年報的董事會會議

未親自出席董事姓名

未親自出席董事職務

未親自出席會議原因

被委託人姓名

劉強

董事

因公出差

徐在亮

（三）上海東華會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計

報告。

（四）公司董事長黃振標先生、總經理陳健先生、財務負責人楊正先生及財務

會計部經理王敏凌女士聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。

二、公司基本情況簡介

（一）公司法定中文名稱: 廣西貴糖(集團)股份有限公司

公司法定英文名稱：GUANGXI GUITANG (GROUP) CO., LTD

公司英文名稱縮寫：GUITANG

（二）公司法定代表人：黃振標先生

（三）公司董事會秘書：楊正先生

聯繫地址：廣西貴港市廣西貴糖(集團)股份有限公司

電話：0775–4201833

傳真：0775–4260833

電子信箱：gtgfgs@ppp.nn.gx.cn

（四）公司註冊地址：廣西貴港市幸福路100號

公司辦公地址：廣西貴糖(集團)股份有限公司辦公大樓

郵政編碼：537102

公司國際網際網路網址：http://www.Guitang.com

電子信箱：gtgfgs@ppp.nn.gx.cn

（五）公司選定的信息披露報紙名稱：《證券時報》

登載公司年度報告的中國證監會指定網站

網址: http://www.cninfo.com.cn

公司年度報告備置地點：本公司證券部和深圳證券交易所

（六）公司股票上市交易所：深圳證券交易所

股票簡稱：貴糖股份

股票代碼：000833

（七）其他有關資料

公司首次註冊登記日期：1993年8月18日

公司註冊登記地點：廣西貴港市

公司最近一次變更註冊登記日期：2008年3月27日

公司變更註冊登記地點：廣西貴港市

企業法人營業執照註冊號：450800000002690

稅務登記號碼：450800198227509

組織機構代碼：19822750-9

公司聘請的會計師事務所名稱：上海東華會計師事務所有限公司

辦公地址：上海市太原路87號甲

三、會計數據和業務數據摘要

（一）本年度公司主要經營數據單位：（人民幣）元

營業利潤

101,859,580.81

利潤總額

115,774,252.47

歸屬於上市公司股東的淨利潤

91,629,864.41

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性

損益後的淨利潤

79,802,284.00

經營活動產生的現金流量淨額

185,575,616.64

注:：扣除非經常性損益涉及的項目及金額單位：（人民幣）元

非流動資產處置損益

221,841.36

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符

合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助

除外

16,909,642.84

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-3,216,812.54

所得稅影響額

-2,087,091.25

合計

11,827,580.41

（二）截止報告期末公司前三年的主要會計數據和財務指標

單位：（人民幣）元

2010年

2009年

本年比上年增減

（%）

2008年

營業收入

1,349,749,386.15

1,082,157,282.14

24.73

1,388,112,842.55

利潤總額

115,774,252.47

37,832,981.44

206.01

72,471,548.35

歸屬於上市

公司股東的

淨利潤

91,629,864.41

29,989,654.22

205.54

64,568,376.47

歸屬於上市

公司股東的

扣除非經常

性損益後的

淨利潤

79,802,393.50

26,829,960.98

197.44

69,803,985.72

基本每股收

益

0.31

0.10

210.00

0.22

稀釋每股收

益

0.31

0.10

210.00

0.22

扣除非經常

性損益後的

基本每股收

益

0.27

0.09

200.00

0.24

全麵攤薄淨

資產收益率

（%）

11.31

4.00

減少7.31

個百分點

8.79

加權平均淨

資產收益率

（%）

11.31

4.00

減少7.31

個百分點

8.79

扣除非經常

性損益後的

全麵攤薄淨

資產收益率

（%）

9.85

3.58

減少6.27

個百分點

9.51

扣除非經常

性損益後的

加權平均淨

資產收益率

（%）

9.85

3.58

減少6.27

個百分點

9.51

經營活動產

生的現金流

量淨額

185,575,616.64

117,753,967.78

57.60

173,501,639.28

每股經營活

動產生的現

金流量淨額

0.63

0.40

57.50

0.59

2010年末

2009年末

本年末比上年末增

減（%）

2008年末

總資產

1,388,827,427.83

1,336,784,691.25

3.89

1,452,264,001.00

所有者權益

（或股東權

益）

825,891,943.64

764,165,678.65

8.08

734,176,024.43

歸屬於上市

公司股東的

每股淨資產

2.79

2.58

8.14

2.48

註：2008年7月起，公司將廣西純點紙業有限公司、廣西貴港市安達物流有限

公司兩個控股子公司納入公司合併報表範圍，為此相應調整了2008年度的主要會

計數據和財務指標。

（三）按中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則（第9號）》要

求計算2010年報告期利潤的淨資產收益率和每股收益如下：

報告期利潤

金額（元）

淨資產收益率（%）

每股收益（元/股）

全麵攤薄

加權平均

基本每股

收益

稀釋每股

收益

歸屬於公司普通股

股東的淨利潤

91,629,864.41

11.31

0.31

扣除非經常性損益

後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤

79,802,393.50

9.85

0.27

四、股本變動及股東情況

（一）股份變動情況

1、公司股份變動情況表

單位:股

本次變動前

本次變動增減(+,–)

本次變動後

數量

比例

發行

新股

送

股

公積金

轉股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

46,212,122

15.609%

-46,203,212

8,910

0.00%

1、國家持股

0.00%

2、國有法人持股

0.00%

3、其他內資持股

46,193,212

15.602%

-46,193,212

0.00%

其中：境內非國有法人

持股

46,193,212

15.602%

-46,193,212

0.00%

境內自然人持股

0.00%

4、外資持股

0.00%

其中：境外法人持股

0.00%

境外自然人持股

0.00%

5、高管股

18,910

0.006%

-10,000

8,910

0.00%

二、無限售條件股份

249,855,758

84.391%

+46,203,212

296,058,970

100%

1、人民幣普通股

249,855,758

84.391%

+46,203,212

296,058,970

100%

2、境內上市的外資股

0.00%

3、境外上市的外資股

0.00%

4、其他

0.00%

三、股份總數

296,067,880

100%

296,067,880

100%

2、限售股份變動情況

單位：股

股東名稱

年初限售股數

本年解除限售

股數

本年增加限

售股數

年末限售

股數

限售

原因

解除限售日期

廣西貴糖集團有

限公司

46,193,212

股改

2010年4月13日

合計

46,193,212

說明：未考慮公司高管持股。

（二）證券發行與上市情況

1、前三年歷次證券發行情況

截止本報告期末至前三年，公司未有證券發行與上市。

2、報告期內公司股份總數及結構變動

2010年4月19日，公司限售期滿新增可上市交易流通股份的數量為46,193,212

股，使得有限售條件的流通股份與無限售條件的流通股份比例發生變化，但公司股

份總數未發生變化。

3、現存的內部職工股情況

本報告期末公司無內部職工股。

（三）股東情況介紹

1、股東數量和持股情況

報告期末股東總數

82,354戶

前十名股東持股情況

股東名稱

股東

性質

持股

比例

(%)

持股總數

(股)

持有有限售條件

股份數量（股）

質押或凍

結的股份

數量 (股)

廣西貴糖集團有限公司

境內一般法人

25.60

75,800,000

中國銀行-國泰區位優

勢股票型證券投資基金

境內一般法人

0.54

1,609,134

廣西貴港甘化股份有限

公司

境內一般法人

0.47

1,400,000

中國建設銀行－國泰金

鼎價值精選混合型證券

投資基金

境內一般法人

0.44

1,300,000

馮娟

境內自然人

0.43

1,260,000

深圳市興智源投資有限

公司

境內一般法人

0.37

1,102,187

廣西玉柴機器集團有限

公司

國有法人

0.34

1,000,000

徐志謙

境內自然人

0.25

750,332

貴港市財政局機關後勤

服務中心

境內一般法人

0.24

700,000

玉林市國企工業總公司

境內一般法人

0.2

592,785

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件股份數量

股份種類

廣西貴糖集團有限公司

75,800,000

人民幣普通股

中國銀行-國泰區位優勢股票型證券投資基

金

1,609,134

人民幣普通股

廣西貴港甘化股份有限公司

1,400,000

人民幣普通股

中國建設銀行－國泰金鼎價值精選混合型

證券投資基金

1,300,000

人民幣普通股

馮娟

1,260,000

人民幣普通股

深圳市興智源投資有限公司

1,102,187

人民幣普通股

廣西玉柴機器集團有限公司

1,000,000

人民幣普通股

徐志謙

750,332

人民幣普通股

貴港市財政局機關後勤服務中心

700,000

人民幣普通股

玉林市國企工業總公司

592,785

人民幣普通股

上述股東關聯關係或一致行動的說明

前十名股東中，公司第一大股東與其他股東之間不存在關聯

關係，也不屬於《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規

定的一致行動人。其他股東之間的關聯關係不詳，也未知其之間

是否屬於《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的一

致行動人。

未知前十名流通股股東之間是否存在關聯關係，也未知其之

間是否屬於《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的

一致行動人。

前十名股東中，公司第一大股東與前十名流通股股東之間不

存在關聯關係，也不屬於《上市公司股東持股變動信息披露管理

辦法》規定的一致行動人；其他股東與前十名流通股股東之間的

關聯關係不詳，也未知其之間是否屬於《上市公司股東持股變動

信息披露管理辦法》規定的一致行動人。

2、公司控股股東及實際控制人情況及控制關係的方框圖

9.4876%

60%

李國洪、鞠耀明、方德厚、

翁鳴、王建新各2.3719%

廣西貴糖集團有限公司

25.60%

本公司控股股東為廣西貴糖集團有限公司（以下簡稱「貴糖集團」），持有本公

司25.60%的股份。「貴糖集團」成立於1997年3月，法定代表人為翁鳴先生，註冊

資本人民幣10,079萬元，主要經營範圍為：機製糖、機製紙、酒精等。

廣西貴糖（集團）股份有限公司

「貴糖集團」的第一大股東為深圳華強集團有限公司（以下簡稱「華強集團」）。

其法定代表人為梁光偉先生，該公司成立於1979年，目前註冊資本8億元人民幣，

經營範圍為：資產經營；投資興辦各類實業項目；移動通信設備；廣播電視設備，

電子計算機整機，家用電子產品，傳輸設備，儀器儀表，電子元件，在合法取得土

地使用權範圍內房地產單項開發經營業務；程控交換機、傳真機、辦公自動化設備、

雷射拾音頭、模具機芯、模具加工、計算機及通訊網絡工程；國內商業、物資供銷

業；航空客票代售、攬貨、水運客運、銷售代理；進出口業務；物業管理、信息諮

詢服務。汙染防治、環保技術的研發、應用。「華強集團」持有「貴糖集團」60%的

股份。

「華強集團」原為廣東省省屬國有獨資企業。根據廣東省人民政府辦公廳粵辦

函[2003]297號《關於同意深圳華強集團公司省現代農業集團公司改制方案的復函》

批准的整體改制方案，「華強集團」實施了國有股權轉讓，其中深圳華強合豐投資股

份有限公司（以下簡稱「合豐投資」）受讓45%的股權，原「華強集團」高管合計受讓46%

的股權。該次改制已經國務院國有資產監督管理委員會國資產〔2005〕1449號《關

於深圳華強實業股份有限公司國有股性質變更有關問題的批覆》批准。目前，「華

強集團」由廣東省人民政府之全資控股公司廣東恆健投資控股有限公司持股9%、「合

豐投資」持股45%、「華強集團」高管團隊成員控制的深圳華強升鴻投資有限公司（以

下簡稱「華強升鴻」）持股14.6624%、梁光偉等5名股東合計持股31.3376%，為多元

化產權主體持股的結構。

「華強集團」的第一大股東為深圳華強合豐投資股份有限公司（以下簡稱「合

豐投資」），「合豐投資」成立於2003年7月，由深圳華強集團股份有限公司（前身

為「深圳華強科技股份有限公司」，以下簡稱「華強集團股份」）與原「華強集

團」1348名員工共同發起設立，經營範圍包括股權投資、投資興辦實業，目前的注

冊資本為30,000萬元，其控股股東「華強集團股份」的持股比例為67.6567%。

「華強集團股份」是由原「華強集團」680餘名員工於2000年1月發起設立的公司，

目前的註冊資本為20,000萬元。

「華強集團股份」第一大股東為深圳市世通貿易有限公司（以下簡稱「世通貿

易」）成立於1999年7月，註冊資本為1,500萬元，營範圍為投資興辦實業；國內

商業、物資供銷業；信息諮詢；經營進出口業務。「世通貿易」持有「華強集團股

份」25.7%股份。

「世通貿易」的第一大股東為深圳市匯祥投資股份有限公司（以下簡稱「匯祥

投資」），持有「世通貿易」47%的股權。「匯祥投資」的股東為「華強集團」81名骨

幹員工。該81名自然人持有「匯祥投資」股權的比例均不超過4.15%，較為分散。

「華強集團股份」的第二大股東為深圳華強升鴻投資有限公司（以下簡稱「華

強升鴻」），「華強升鴻」持有「華強集團股份」19.60%的股份，「華強升鴻」的股東

為「華強集團」高管團隊成員。

華強集團股份」其餘48.7028%的股份由原「華強集團」704名員工分散持有

（包括離職員工及轉讓股權的情況），持股比例最高的前10名股東合計持有「華強

集團股份」7.06%的股份。

鑑於「華強集團」的股權結構是一種多方股東持股、相互制約的均衡結構，且

梁光偉等人組成的「華強集團」高管團隊合計直接持有「華強集團」31.3376%的

股權，近三年來梁光偉等高管團隊成員一直是「華強集團」的董事會成員，事實上

對「華強集團」的重大經營決策具有主導作用和重大影響力。因此「華強集團」高

管團隊事實上對「華強集團」具有控制力，進而對公司也具有控制力。從深圳華強

集團有限公司派來的董事是黃振標先生和李朝暉先生。

五、董事、監事、高級管理人員和員工情況

（一）董事、監事和高級管理人員的情況

1、基本情況

姓名

職務

性

別

年

齡

任期

年初持

股數

（股）

本期增

持股份

數量

（股）

本期減

持股份

數量

（股）

年末持

股數

(股)

報告期內

從公司領

取報酬總

額（萬元，

含稅）

黃振標

董事長

男

2008.7－

2011.7

李朝暉

董事

男

2008.7－

2011.7

劉強

董事

男

2008.7－

2011.7

徐在亮

獨立董事

男

2008.7－

2011.7

邵九林

獨立董事

男

2008.7－

2011.7

陳健

總經理

男

2008.7－

2011.7

3,240

35.81

楊正

副總經理、

董事會秘書

男

2008.7－

2011.7

23.12

韋美鈞

副總經理

男

2010.03－

2013.03

21.41

郭峰

副總經理

男

2010.10－

2013.10

0.75

藍賢州

總工程師

男

2008.7－

2011.7

21.71

張靜琴

監事會主

席、工會主

席

女

2008.7－

2011.7

8,640

20.81

周如軍

監事

男

2008.7－

2011.7

9.36

梁步明

監事

男

2008.7－

2011.7

10.93

合計

11,880

153.90

註：

（1）公司未實行股權激勵，公司董事、監事、高級管理人員均未持有公司股

票期權或被授予限制性股票。

（2）報告期內公司董事、監事和高級管理人員所持本公司股票未發生變動。

（3）經公司2007年度股東大會審議通過，同意每位獨立董事每年5萬元人民

幣的津貼（含稅）。獨立董事出席公司董事會和股東大會的差旅費及按《公司法》、

《公司章程》相關規定行使職權所需的合理費用由公司報銷。

2、現任董事、監事、高級管理人員最近5年的主要工作經歷

（1）董事

黃振標先生：男，1963年出生，本科，註冊會計師。2004年2月至今任本公

司董事長、廣西貴糖集團有限公司總裁。

李朝暉先生：男，1969年出生，研究生。歷任廣西貴港金田糖業有限公司董事

長、廣西潔寶金田紙業有限公司董事長，2010年12月30日辭去廣西潔寶紙業投資

股份有限公司職務。2004年2月至今任本公司董事、景豐投資有限公司副總經理

劉強先生：男，1971年出生，本科。先後在深圳中航企業集團、航空信託投資

有限公司、聯合證券有限責任公司工作。2008年7月至今任本公司董事。

徐在亮先生：男，1957年出生，研究生，高級經濟師。歷任山東省資產管理有

限公司副總經理、上海敬信投資有限公司董事、總經理、山東省齊魯國際招標有限

公司董事長。2004年2月至今任本公司獨立董事。

邵九林先生：男，1963年出生，本科。歷任武漢市輕工耐火材料廠財務科長、

大信會計師事務所有限公司總經理、中國青旅實業發展有限責任公司副總經理、財

務總監。2008年7月至今任本公司獨立董事。

（2）監事

張靜琴女士：女，1954年出生，大專，高級政工師。2001年1月至今任本公

司監事會主席、工會主席。

周如軍先生：男，1953年出生，大專，經濟師。2001年1月至2002年5月任

本公司監事會副主席，2004年1月至2006年6月任本公司副總經理，2008年7月

至今任本公司監事會監事。

梁步明先生：男，1953年出生，大專，技師。2001年1月至今任本公司監事

會職工監事、熱電廠黨支部書記。

（3）高級管理人員

陳健先生：男，1968年出生，研究生，高級工程師。2001年1月至2008年7

月任本公司副總經理，2008年7月至今任本公司總經理。

楊正先生：男，1958年出生，研究生，會計師。2004年2月至2008年7月任

本公司董事、副總經理、財務負責人、董事會秘書、2008年7月至今任副總經理、

財務負責人、董事會秘書、本公司廣西貴港市安達物流有限公司法定代表人。

韋美鈞先生：男，1956年出生，大專，工程師。歷任本公司供應部經理，生產

部經理，總經理助理。2010年2月至今任本公司副總經理。

郭峰先生：男，1958年出生，大專，高級工程師。2005年至2010年10月在

貴港金田糖業有限公司任副總經理、總經理職務。2010年10月至今任本公司副總

經理。

藍賢州先生：男，1965年出生，研究生，高級工程師。歷任本公司制煉車間副

主任、製糖廠工藝室主任、製糖廠副廠長、廠長、技術中心辦公室主任、發展部經

理。2008年7月至今任本公司總工程師。

（4）在股東單位任職情況

姓名

股東單位名稱

擔任的職務

任期起始日期

是否領取報酬津貼

黃振標

廣西貴糖集團有限公司

總裁

2007年10月至今

否

李朝暉

廣西貴糖集團有限公司

董事

2007年10月至今

否

在其他單位任職情況

姓名

其他單位稱

擔任的職務

李朝暉

廣西潔寶紙業投資股份有限公司

法定代表人、董事長

楊正

廣西貴港市安達物流有限公司

法定代表人

3、年度報酬情況

（1）董事、監事和高級管理人員薪酬的決策程序和確定依據

目前，公司董事、監事和高級管理人員的薪酬根據公司的勞動人事工資制度確

定。公司實行經營管理者年薪制。

報告期內，不在本公司領取報酬的董事、監事情況

姓名

是否在股東單位或其他關聯單位領取

黃振標

是

李朝暉

是

劉強

否

4、報告期內，被選舉或離任的董事和監事，以及聘任或解聘的高級管理人員

（1）報告期內，經2010年1月31日召開的公司第五屆第十二次董事會會議

審議，根據公司生產經營的需要，經陳健總經理提名，董事會同意聘任韋美鈞先生

為公司副總經理。具體內容詳見刊登於2010年2月2日的《證券時報》。

（2）報告期內，經2010年10月21日召開的公司第五屆第十五次董事會會議

審議，根據公司生產經營的需要，經陳健總經理提名，董事會同意聘任郭峰先生為

公司副總經理。具體內容詳見刊登於2010年10月23日的《證券時報》。

（3）報告期內，原副總經理李建元先生於2010年10月20日，因其個人原因

申請辭去公司副總經理職務。具體內容詳見刊登於2010年10月23日的《證券時

報》。

（二）公司員工的情況

1、報告期內，公司在職員工2,703人，其中各類人員及其構成如下:

人員

人數

佔員工總人數

生產人員

2,065

76.40%

銷售人員

0.52%

技術人員

446

16.50%

財務人員

0.78%

行政人員

157

5.80%

註：上述人員中，大專以上文化程度577人，佔職工總人數的21.35%；中等專

業人員786人，佔職工總人數的29.08%。中級和高級職稱者124人，初級職稱者

207人。

2、公司離退休職工養老金實行社會統籌發放。

六、公司治理結構

（一）公司治理的實際狀況

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》及其他法律法規和中國證監會關於上市公

司治理的規範性文件的要求，不斷完善公司法人治理結構，建立現代企業制度，提

高公司治理水平，規範公司運作。

1、關於公司股東與股東大會：根據《公司章程》的規定，股東按其所持有的

股份享有其權利和承擔相應的義務。公司嚴格按照《上市公司股東大會規範意見》

的要求，依法召集、召開股東大會。公司股東大會的召集召開程序、出席會議人員

的資格和表決程序都符合《公司法》、《上市公司股東大會規範意見》、《公司章程》

以及《股東大會議事規則》等規範性文件的規定。

2、關於董事與董事會：公司董事會能夠按照《公司法》、《公司章程》的有關

規定行使職權，會議的召集、召開及形成決議均嚴格按照公司《董事會議事規則》

進行，保障和發揮董事及董事會的管理、決策職能。公司董事一如既往、恪盡職守、

履行了誠信、勤勉義務。

公司董事會設立戰略委員會、薪酬與考核委員會審計委員會等四個專門委員

會，並制定各個委員會的工作制度及《審計委員會年報工作規則》、《獨立董事年報

工作制度》各委員會職責明確、運作良好，確保董事會高效運作和科學決策。

3、關於監事與監事會：公司監事會的人數和人員構成符合法律、法規的要求，

監事會會議嚴格按照規定的程序進行，充分發揮監事和監事會對經營層及董事會的

監督職能，維護上市公司和全體股東的利益。

4、關於利益相關者：公司守合同講信用，尊重銀行及其他債權人、職工、消

費者等利益相關者的合法權利，積極合作共同推進公司持續、健康發展。

5、關於上市公司的獨立性：公司與控股股東在人員、資產、財務、機構和業

務方面做到「五分開」；控股股東沒有超越股東大會直接或間接幹預公司的決策和

經營活動。

6、關於信息披露與透明度：公司能按照《深圳證券交易所股票上市規則》、《公

司章程》等文件的規定，及時、準確的履行信息披露義務。通過公司《信息披露管

理制度》、《投資者關係管理制度》等制度，規範了有關信息披露、信息保密、接待

來訪、回答諮詢、向投資者提供公司公開披露的資料、披露投資者關係管理活動。

（二）報告期內公司治理專項活動情況

公司於2010年3月26日召開2009年度股東大會，審議通過了《關於修改〈公

司章程〉有關條款的議案》。這是《公司章程》的第九次修訂。

通過治理專項活動及整改工作的深入推進，公司結合實際情況，不斷完善公司

治理結構和內部控制制度建設，從而保證公司在生產經營方面保持長期穩定、持續

的發展。對照有關上市公司治理的規範性文件的規定，公司治理的狀況基本上符合

要求。

中國證監會廣西監管局於2009年9月9日至9月21日對我公司進行了現場檢查。

針對檢查過程中發現的問題，中國證監會廣西監管局下達了《限期整改通知書》（桂

證監字[2009]103號，以下簡稱《通知》），要求我公司對存在的問題進行限期整改。

接到《通知》後，公司對此高度重視，組織公司董事、監事、高級管理人員及相關

部門對《通知》中指出的問題進行了認真的對照檢查，制定了整改措施，並提請公

司2010年1月27日召開的公司第五屆董事會第十一次會議審議通過。於2010年1

月29日在《證券時報》上刊登了整改報告，整改報告涉及公司章程修改等內容已

按《通知》要求整改完畢，唯部分近年新建房屋的房產證目前正在辦理中，相關情

況將在下期定期報告中披露。

（三）獨立董事履行職責情況

報告期內，公司獨立董事認真履行法律、法規和《公司章程》等賦予的職責，

出席本年度公司召開的董事會會議，對相關會議議案發表獨立意見，在董事會日常

工作及重要決策中盡職盡責，檢查和指導公司生產經營工作，積極維護公司和全體

股東的利益。

1、獨立董事出席董事會的情況

獨立董事

姓名

本年應參加

董事會次數

通訊方式召

開次數（次）

親自出席

（次）

委託出席

（次）

缺席

（次）

備註

徐在亮

連任

邵九林

連任

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

報告期內，公司兩位獨立董事對公司本年度董事會各項議案及公司其他事項沒

有提出異議。

3、獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況

公司制定了《獨立董事工作制度》、《獨立董事年報工作制度》。對獨立董事的

任職條件、任職程序、行使職權、享受的權利、在審查關聯交易中的義務、年報編

制和披露過程中的責任和義務等作出規定，按照上述工作制度的要求，獨立董事認

真行使公司賦予的權利，及時了解公司生產經營信息，全面關注公司發展狀況，積

極出席公司召開的相關會議，對董事會審議的相關事項發表獨立客觀意見，忠實履

行職責，充分發揮獨立董事的獨立作用，積極維護公司全體股東尤其是中小股東的

合法權益。

（四）公司與控股股東的情況

公司已做到了和控股股東在業務、人員、資產、機構、財務的「五分開」，公

司具有獨立完整的業務及自主經營能力。

1、業務獨立性：公司業務活動獨立於控股股東，自主經營，業務結構完整。

2、人員獨立性：本公司董事、監事及高級管理人員均嚴格按照《公司法》、《公

司章程》的有關規定選舉產生。公司總經理、副總經理、總會計師、董事會秘書等

高級管理人員均是公司專職人員，未在股東單位兼職或領取薪酬。公司財務人員亦

沒有在股東單位兼職的情況。公司勞動人事完全獨立。

3、資產獨立性：公司資產產權明確，擁有獨立的生產體系和配套設施，不存

在控股股東佔用公司資產的情況。

4、組織機構獨立性：公司的辦公機構和生產經營場所與控股股東分開，不存

在混合經營或機構重疊的情況。公司各職能部門獨立履行其職能，不受控股股東或

其他股東的幹預。

5、財務獨立性：公司設有獨立的財務部門，建立了獨立的會計核算體系，有

規範獨立的財務管理制度；獨立在銀行開戶並依法納稅。

（五）公司內部控制制度的建立健全情況

經過上市公司治理專項活動，公司建立健全了法人治理結構和內部控制體系，

符合有關法律法規和證券監管部門的要求。公司內部控制制度得到有效的貫徹和執

行，對控制和防範經營管理風險、提高經濟效益、保護投資者的合法權益、促使公

司規範運作和健康發展起到了積極的促進作用。

公司監事會和獨立董事認為，公司建立健全了覆蓋公司各環節的內部控制制

度，內部控制組織機構完整、運轉有效，確保公司資產安全完整和保值增值。

（六）公司披露董事會對公司內部控制的自我評估報告和審計機構的核實評價

意見

（1）董事會對公司內部控制的自我評估報告全文詳見與年報同時披露的指定

信息披露網站——巨潮資訊網。

（2）公司未聘請審計機構出具對公司內部控制的核實評價意見。

（七）對高級管理人員的考評及激勵機制

根據公司制訂的薪酬分配方案，實行崗位工資和效益工資相結合，通過籤訂目

標責任狀對高級管理人員進行考核，獎罰分明。

七、股東大會情況簡介

公司於2010年3月26日召開2009年年度股東大會。決議公告刊登在2010年

3月27日的《證券時報》。會議審議通過了通知中所列全部議案。

八、董事會報告

（一）報告期內公司經營情況的回顧

1、報告期內公司總體經營情況

2010年廣西甘蔗產量減少，食糖市場需求活躍，白砂糖價格變幅較大。公司把

握好銷售節奏，在較好價位銷售食糖，取得了較好的業績。2010年文化紙市場上受

行業產能增加等因素影響，公司積極開拓市場，減少不利因素的影響，在拓展銷售

的同時適當提高價格；公司調整了造紙原料結構，以自產桉木漿替代蔗渣漿和外購

桉木漿，在控制產品成本的同時，保持了產品質量的穩定，維護了產品市場的規模。

公司投入1,050萬元進行技改和加強環保設施建設取得良好效果。2010年公司實現

工業總產值13.95億元，比去年同期增長17.99%；實現營業收入134,974.94萬元，

比去年同期增長了24.73%；實現淨利潤9,162.99萬元，比去年同期上升207.79%。

（1）機製糖經營方面： 2009/2010年榨季，公司榨蔗67.91萬噸，同比增加

7.28萬噸。總產糖8.19萬噸，同比增加了0.84萬噸。在國內、國外糖價高位運行

的大背景下，09/10榨季周邊糖廠出現抬價跨蔗區搶購原料蔗現象，我公司製糖生

產受到嚴重影響。原料蔗流失已成為制約我公司製糖系統正常生產的核心問題。

（2）機製紙經營方面：2010年，全年機製漿產量12.42萬噸（風乾），比去年

同期下降了12.70%；文化用紙產量10.42萬噸，比去年同期下降0.4%；生活用紙

產量3.8萬噸，比去年同期增加15.02%。由於漿紙市場持續疲軟，公司單臺開機不

足。同時以桉木替代蔗渣，漿生產波動比較大，公司積極採取各項措施，有效降低

了蔗渣原料短缺的影響。

（3）大宗物資採購方面：公司利用市場契機及時調整煤炭採購方式，努力維

護良好的「廠廠直供」合作方式；對於紙漿板、鹼氯、肥料等大宗物資，根據市場

變化趨勢確定採購節奏，有效降低採購成本。

2、公司主營業務及其經營狀況

（1）公司的主要經營範圍：食糖、紙、酒精及輕質碳酸鈣的製造、銷售。公司

的主導產品為「桂花」牌白砂糖、文化用紙及「純點」、「碧綠灣」牌生活用紙。報

告期內，公司主營業務收入和主營業務利潤的構成情況如下：

①按行業和產品構成單位：（人民幣）萬元

營業

收入

營業

成本

毛利率

（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比上年增

減（%）

分行業

製糖業

48,566.72

36,107.29

25.65

79.64

49.78

增加14.82個百分點

造紙業

85,695.32

72,689.72

15.18

6.50

10.69

減少3.21個百分點

化工

712.90

724.70

-1.66

0.08

2.26

減少2.18個百分點

分產品

機製糖

41,326.81

29,328.61

29.03

83.68

47.35

增加17.49個百分點

機製紙

85,695.32

72,689.72

15.18

6.5

10.69

減少3.21個百分點

輕質碳

酸鈣

712.90

724.70

-1.66

0.08

2.26

減少2.18個百分點

其他

7,239.91

6,778.68

6.37

59.61

61.29

減少0.98個百分點

註：（1）由於機製糖銷量增加,價格增長幅度大於成本上升幅度,因此收入、

成本及機製糖毛利比上年同期增加。

（2）紙製品業市場因本年度原料價格上漲等原因影響，雖然收入比上年同期

增長，但成本上升幅度大於價格上升幅度，導致毛利下降。

②按地區構成單位：（人民幣）萬元

地區

營業收入

營業收入比上年增減（%）

華北地區

2,466.53

592.39

東北地區

80.60

-96.64

華東地區

6,892.63

-17.13

華南地區

108,827.73

22.21

華中地區

8,787.24

142.59

西北地區

30.69

-91.60

西南地區

4,181.93

77.71

出口

133.64

-21.84

合計

131,400.99

23.23

註：按地區構成指按公司產品主要銷售的地區劃分。

（2）佔公司主營業務收入10%以上的產品銷售情況單位：（人民幣）萬元

產品

營業收入

營業成本

營業利潤率（%）

機製糖

41,326.81

29,328.61

29.03

機製紙

85,695.32

72,689.72

15.18

合計

127,022.13

102,018.33

（3）報告期內，公司主營業務或其結構較前一報告期未發生變化。

①機製糖營業毛利11,998.20 萬元，比上年度增長362.26%，營業毛利率

29.03%，比上年度增加17.49個百分點。毛利額增加主要原因是機製糖銷量比上年

度上升19.47%；毛利率增加主要原因是由於機製糖價格較去年同期上升53.74%，同

時原材料的價格也有所上升,銷售成本增加23.33%，機製糖收入、成本及毛利比上

年同期增加。

②機製紙營業毛利13,005.60 萬元，比上年減少12.11%，營業毛利率15.18%，

比上年下降3.21個百分點，主要原因是文化用紙銷售價格上升13.40%，銷售數量

下降5.77%，成本上升12.26%。生活用紙銷售單價下降4.25%，銷售成本上升10.80%。

（4）主要供應商、客戶情況：

①公司向前五名供應商採購金額合計為6,690.29 萬元，佔公司年度採購總額的

38.65%。

②公司向前五名客戶銷售金額合計為43,478.71萬元，佔公司銷售總額的34.46%。

3、報告期公司資產同比發生重大變動的說明

報告期內公司資產總額為1,388,827,427.83 元,主要構成情況如下:

單位：（人民幣）元

項目

2010年12月31日

2009年12月31日

同比增減

金額

佔總資產

的比重（%）

金額

佔總資產

的比重（%）

貨幣資金

184,866,263.08

13.31

129,186,148.48

9.66

3.65

應收帳款

63,821,115.57

4.60

45,041,862.05

3.37

1.23

存貨

353,251,071.86

25.44

312,711,356.66

23.39

2.05

預付帳款

38,919,567.17

2.80

40,634,481.25

3.04

-0.24

固定資產

641,405,614.28

46.18

700,007,459.37

53.37

-6.18

其他應收款

17,084,844.03

1.23

23,147,275.13

1.73

-0.50

短期借款

60,000,000.00

4.32

128,989,685.23

9.65

-5.33

資產總額

1,388,827,427.83

100

1,336,784,691.25

100

註：報告期內，公司資產未發生重大變動。

4、報告期內公司主要資產採用的計量屬性

根據新企業會計準則的規定，報告期內，公司主要資產採用的計量屬性為：存

貨採用成本與可變現淨值孰低計量；長期股權投資、固定資產、無形資產按照取得

時初始投資成本計量；公司無投資性房地產。

5、報告期公司費用同比發生重大變動的說明單位：（人民幣）元

項目

2010年度

2009年度

增減

（%）

變動原因

營業費用

66,455,904.87

52,665,501.24

26.18

產品銷售量增加

管理費用

69,295,342.71

73,717,323.45

-6.00

同期相比無重大變動

財務費用

6,230,496.11

5,528,873.20

12.69

借款利率上升

所得稅

24,144,388.06

8,062,978.69

199.45

本期利潤總額增加

6、報告期公司現金流量構成情況、同比發生重大變動的情況及與報告期淨利

潤存在重大差異的原因說明

單位：（人民幣）元

項目

2010年度

2009年度

增減（%）

經營活動產生的現金流量淨額

185,575,616.64

117,753,967.78

57.60

投資活動產生的現金流量淨額

-25,782,688.57

-32,169,848.57

-19.85

籌資活動產生的現金流量淨額

-104,112,813.47

-171,762,736.12

-39.39

（1）報告期內，經營活動產生的現金流量淨額比上年增加6,782.16 萬元，主

要原因是2010年銷售收入增加，使銷售現金淨流入增加29,958.71萬元，收到增

值稅稅款返還900萬元。

（2）投資活動產生的現金流量淨額比上年減少淨流出638.72萬元，主要原因

是：購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金減少1,280.77萬元。

（3）籌資活動產生的現金流量淨額比上年減少淨流出6,764.99 萬元，主要原

因是歸還的銀行借款減少。

7、與公司經營相關的重要信息的討論與分析

報告期內無與公司經營相關的其他重要信息。

8、公司控股子公司及參股公司的經營情況及業績

（1）同一控制下企業合併取得的子公司

子公司全稱

註冊

資本

經營範圍

持股

比例

總資產

淨資產

淨利潤

廣西純點紙

業有限公司

4000

萬元

生活用紙、文

化紙、紙漿、

紙製品、造紙

機器設備、造

紙原輔材料、

造紙化工材料

（除化學危險

品）、機製紙

包裝物的銷售

100%

72,086,024.79

40,731,278.74

-40,931,959.18

廣西貴港市

安達物流有

限公司

4180

萬元

中轉、倉儲

100%

39,728,250.46

39,663,937.52

-772,578.12

說明：報告期內本公司的下屬子公司廣西貴港市安達物流有限公司經與另一出

資單位廣西潔寶紙業投資股份有限公司協商，雙方於2010年4月籤署了《股權轉

讓協議書》，廣西貴港市安達物流有限公司出資407.313萬元受讓廣西純點紙業有

限公司10%的股權，該公司註冊資本4000萬元，受讓後本公司對其擁有100%的股

權。

說明：本公司與廣西潔寶紙業投資股份有限公司於2008 年5月籤署了《股權

轉讓協議書》，本公司出資4180萬元受讓廣西貴港市安達物流有限公司100%的股

權，該公司註冊資本4180萬元，受讓後本公司對其擁有100%的股權。

（2）參股公司情況

公司投資北京融匯中糖電子商務有限公司60萬元，參與組建「中國糖業交易

網」，佔被投資單位註冊資本的2%；公司投資中糖世紀股份有限公司200萬元，佔

被投資單位註冊資本的1.39%。本公司未收到上述參股公司的財務報告。

9、公司控制的特殊目的主體情況

報告期內，公司不存在控制的特殊目的主體情況。

10、報告期內公司技術創新情況（節能減排情況）

為了企業的可持續發展，我公司2010年通過加大環保投資、引進新技術、新

設備以及技術改造等方式，在提高產品質量、節能減排以及環保治理上取得了很好

的成效。

1、公司投入533萬元用於精幼砂糖及甲糖全自動分蜜機技改項目，該項目於

2010年11月完成，投入10/11 榨季運行使用，提高了糖的收回率，降低了設備故

障率，降低汽耗、電耗等能耗。

2、公司投入230萬用於新型節能液環泵取代舊往復式瓦斯泵技改項目，該項

目於2010年10月完成並投入運行，使用效果良好。

3、公司投入40萬元用於11號紙機西門子傳動控制系統升級技改項目，該項

目的完成後提高了DCS系統的穩定性和安全可靠性，保證了紙機的正常生產。

4、公司投入45萬元用於8號紙機蒸汽冷凝水系統技改項目，該項目完成後減

少進汽故障，減少用汽量。。

5、公司投入170萬元用於加強生活用紙廠衛生設施建設。

（二）對公司未來發展的展望

1、分析所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局

（1）行業的發展趨勢

製糖業：製糖業是廣西的支柱產業，廣西是甘蔗種植得天獨厚的地區，食糖的產量

佔全國65%以上，糖業涉及到食品行業、醫藥等行業。在農村和農業經濟發展、農民增

收、財政增收以及保障我國食糖有效供給等諸多方面起著舉足輕重的作用。隨著人民生

活水平的提高，國內食糖消費量有望逐年得到增長。

製漿造紙業：造紙工業是國民經濟的基礎產業之一，與社會經濟發展和人民生活息

息相關。據「紙業聯訊」資料：我國紙及紙板行業在2000年至2010年間發展進入了

快速增長的新階段。2010年我國紙和紙板總產量為1.004億噸同比2009年增長16%，

隨著GDP的進一步發展，造紙行業有著廣闊的發展空間。

（2）公司面臨的市場競爭格局

廣西的製糖企業已形成集團化，並陸續投資建設製漿造紙項目，從而使製漿造

紙原料蔗渣供不應求，同時加劇造紙產品市場競爭。

製糖業的競爭關鍵在於甘蔗原料，當前甘蔗生產受自然災害、經濟作物種植多樣性、

甘蔗收購管理秩序抓不到位等影響，造成食糖生產不穩定及市場變幅較大。造紙業的競

爭關鍵也在於原料。我公司產蔗渣自供只有25%，必須開拓其他造紙原料。

2、公司發展機遇和挑戰，發展戰略及各項業務發展規劃

公司發展機遇是：隨著廣西造紙項目的投產，造紙原料蔗渣供不應求進一步加

劇，生產成本大大提高，給企業的生產經營帶來嚴峻考驗。公司作為國家第一批循

環經濟試點企業，具有良好的發展基礎和潛力。廣西大部分地區適合種植速生豐產林，

宜林面積居國內前例，目前廣西速生林發展良好。公司充分發揮製漿造紙專有技術，研

發使用桉木、竹子製漿造紙，替代甘蔗渣的缺口；同時減少了外購桉木漿，降低了產品

成本；通過調整產品結構，提高了產品質量，增強公司抵禦風險能力和市場競爭能力，

保持公司穩定發展。公司努力促進甘蔗生產發展，發揮公司製糖生產的技術優勢和產品

質量優勢，把握好市場機會。

業務發展規劃：公司繼續抓好製糖和造紙原料的發展，加大研發、使用桉木、

竹子原料製漿造紙，充分利用公司製糖、造紙優勢調整產品品種結構，形成合理市

場布局，實現更佳效益。

3、公司新年度的發展計劃

2011年公司將積極應對製糖原料和造紙原料嚴重不足、行業市場競爭加劇等

因難局面，集中力量促進甘蔗生產發展，開發造紙原料，充分發揮現有技改項目優

勢，加強實施內部控制制度、堅持規範運作和不斷完善法人治理，努力實現股東利

益最大化。公司主要生產經營指標擬定為：工業總產值14.5億元，文化用紙產量11.5

萬噸，生活用紙產量3.8萬噸。為此，公司董事會將重點從以下幾個方面開展工作：

（1）完善機制，增強抵禦市場風險的能力。公司將進一步完善內部控制制度

及其他管理制度，促進各機構有效的貫徹執行，把挖潛力、降成本、增效益、強內

功、穩經營，作為2011年的管理核心任務。

（2）抓好甘蔗生產發展。充分利用政府提高收購甘蔗價格的有利時機，協助

好政府大力宣傳、發動種植甘蔗。進一步引導、擴大重點鄉鎮甘蔗基地建設、擴大

良種甘蔗面積，推廣使用高效複合肥，加強田間管理指導，確保20萬畝甘蔗種植，

著力提高甘蔗單位面積產量，努力實現甘蔗產量增長。

（3）抓好造紙原料開發。開拓新的造紙原料來源替代蔗渣原料不足，加強對

使用桉木、竹子等新原料的生產技術研究，增加技改投入，不斷提高桉木槳、竹槳

質量，以優化漿紙產品品種結構，通過提高產品售價來消化成本增加的因素。加強

原料收購管理、抓好原料的儲存、加工、搬運各環節管理，減少消耗和費用。

（4）繼續開拓市場，深入研究市場，把握好市場脈搏，力爭更好的銷售業績；

合理制定物資採購策略，儘可能降低採購成本。機製糖生產經營做到「榨好糖、存

好糖、銷好糖」三好，提高機製糖產品的效益。

2011年我們只有搶抓機遇，迎難而上，充分發揮自身優勢，持續推進技術進步

和產品結構調整，加大節能減排和環境保護力度，努力構建循環經濟和可持續發展

的模式，不斷提升核心競爭力，實現公司又快又好地發展。

4、未來發展戰略所需的資金情況

公司目前無計劃投資新的重大項目。生產資金周轉正常。

5、公司發展戰略和經營目標實現的風險因素以及採取的對策和措施

公司的風險因素主要是製糖、造紙原料存在嚴重缺口。

（1）公司製糖生產能力為日榨甘蔗1萬噸，年需要甘蔗量達130萬噸。對地

方甘蔗農業依賴性大。由於農民選擇種植經濟作物品種多樣化，公司的原料蔗發展、

來源面臨巨大壓力和成本增加。

政府對甘蔗的生產實行行政區域管理，對甘蔗收購價格實行政府定價。製糖企

業必須且只能按定價在轄區內收購甘蔗。公司周邊的某些糖廠其轄區極少或無甘蔗

原料，而到公司轄區內鬨抬價格、搶購甘蔗，致使我公司原料甘蔗流失，原料不足，

公司扶持種植甘蔗資金難以收回。

甘蔗生產受自然氣候影響大，風調雨順時甘蔗豐收產量高，旱澇蟲害時甘蔗欠

收產量低。

擬採取的對策和措施：根據政府有關規定，制定公司扶持甘蔗生產及收購的政

策；對廣大蔗農進行宣傳引導，鼓勵農民合理調整種植結構，擴大甘蔗種植面積；

加強對甘蔗田間管理的技術指導，協助農民打井灌溉、生物除蟲，促進甘蔗生產持

續發展。

（2）公司的造紙原料主要是甘蔗渣，公司的蔗渣原料75%以上是向廣西一些制

糖企業採購，這些企業紛紛投資製漿造紙項目，使造紙原料供不應求，公司外購桉

木、竹子替代蔗渣原料。桉木、竹子的供求是完全市場化。

擬採取的對策和措施：增加公司造紙原料採購途徑，研發使用桉木、竹子原料，

使用自產桉木漿代替蔗渣漿和外購桉木漿。調整品種結構，提高產品檔次，產出更

高質量的產品，通過產品售價的提高，消化成本增加的因素，實現良性循環。

（三）公司投資情況

1、募集資金的使用情況

報告期內，公司無募集資金或報告期之前募集資金的使用延期到報告期內的情

況。

2、非募集資金投資情況

報告期內，2010年4月16日，廣西貴糖（集團）股份有限公司控股子公司廣

西貴港市安達物流有限公司與廣西潔寶紙業投資股份有限公司籤定了《股權轉讓協

議書》。按《股權轉讓協議書》的約定，安達公司以人民幣肆佰零柒萬叄仟壹佰叄

拾元整( ￥4,073,130.00)，收購潔寶公司所持有的廣西純點紙業有限公司的10%的

股權。

通過本次股權收購，有利於本公司市場開拓和持續發展，符合本公司的戰略發

展目標。對本公司本期和未來財務狀況和經營成果沒有大的影響，也沒有損害中小

股東利益。

報告期內，公司無其他重大非募集資金投資情況。

（四）上海東華會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計

報告。

（五）報告期內，公司的會計政策、會計估計變更及會計差錯更正的說明

報告期內，公司會計政策、會計估計未發生變更，也未發生重大會計差錯更正。

（六）董事會日常工作情況

1、報告期內董事會的會議情況及決議內容：

（1）公司第五屆董事會第十一次會議於2010年1月27日召開。會議審議通

過的《關於廣西貴糖（集團）股份有限公司整改報告的議案》刊登在2010年1月

29日的《證券時報》和巨潮資訊網上。

（2）公司第五屆董事會第十二次會議於2010年1月31日召開。會議審議通

過的《廣西貴糖（集團）股份有限公司2010年年度報告正文》刊登在2010年2月

2日的《證券時報》和巨潮資訊網上。

（3）公司第五屆董事會第十三次會議於2010年4月17日召開。會議審議通

過的《廣西貴糖（集團）股份有限公司2010年第一季度報告正文》刊登在2010年

4月20日的《證券時報》和巨潮資訊網上。

（4）公司第五屆董事會第十四次會議於2010年7月25日召開。會議審議通

過的《廣西貴糖（集團）股份有限公司2010年半年度報摘要》刊登在2010年7月

27日的《證券時報》和巨潮資訊網上。

（5）公司第五屆董事會第十五次會議於2010年10月21日召開。會議審議通

過的《廣西貴糖（集團）股份有限公司2010年第三季度報告正文》刊登在2010年

10月23日的《證券時報》和巨潮資訊網上。

（6）公司第五屆董事會第十六次會議於2010年12月12日召開。會議審議通

過的《關於向廣西北部灣銀行股份有限公司貴港分行申請綜合授信5000萬元的決

議》刊登在2010年12月14日的《證券時報》和巨潮資訊網上。

2、董事會對股東大會決議的執行情況

報告期內，公司董事會按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》等有關法

律法規的要求履行職責，嚴格按照股東大會的決議和授權，認真執行了股東大會通

過的決議，及時完成了股東大會交辦的各項工作：

（1）根據公司2009年度股東大會議決議，通過了2009年度利潤分配預案：

以公司總股本296,067,880.00股為基數，向全體股東每10股派發1.0元現金紅利

（含稅），共計分配29,606,788.00元，剩餘未分配利潤157,982,011.43元結轉下

年度。

公告刊登於2010年3月27日的《證券時報》和巨潮資訊網上。

（2）根據公司2009年度股東大會決議，董事會續聘上海東華會計師事務所有

限公司擔任本公司審計單位。

（3）根據公司2009年度股東大會決議，董事會對《公司章程》相關條款進行

了修改。

3、董事會下設的審計委員會相關工作制度的建立健全情況、主要內容以及履

職情況匯總報告

公司董事會設審計委員會，主要由獨立董事組成並擔任召集人，公司董事會審

計委員會主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作。在報告期內，審計

委員會本著勤勉盡責的原則，履行了制度要求的工作職責：（1）2010年，公司續聘

上海東華會計師事務所有限公司對公司進行了2010年度財務報告的審計工作，審

計委員會與審計機構協商確定了公司年度財務報告審計工作的時間安排；（2）在注

冊會計師出具初步審計意見後，審計委員會審閱了公司財務會計報表，認為公司財

務報表在重大方面公允地反映了公司在2010年12 月31 日的財務狀況、經營成果

和現金流量。上海東華會計師事務所有限公司為公司提供審計服務期間，嚴格遵守

法律法規、職業道德規範和審計準則的規定，合理計劃和實施審計工作，獲取充分、

適當的審計證據，盡職盡責，審慎查驗，對2010年度財務會計報告，出具了標準

無保留意見的審計報告，審計委員會同意該報告。（3）在2010年度財務報告審計

過程中，審計委員會按照證監會相關要求，參與年度財務報告的審計，聽取了審計

機構的《公司2010年度財務報告的審計工作總結》、《公司2010年度審計報告》，《公

司2010年度內部控制自我評價報告》。同意上海東華會計師事務所有限公司出具的

標準無保留意見的審計報告，同意將相關議案提交董事會審議。（4）審計委員會已

經建立了年報工作制度。（5）審計委員會經過審議，提議續聘上海東華會計師事務

所有限公司負責公司2011年度的年度財務報告審計工作，聘期1年。

4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告

公司董事會設薪酬委員會，主要由獨立董事組成並擔任召集人。公司董事會薪

酬與考核委員會按照相關規定對2010年度報告中披露的公司董事、監事及高管人員

的年度薪酬情況進行了審核，認為：公司根據經濟效益的實際情況和考核結果合理

發放高級管理人員的年薪，2010年年度報告中披露的公司董事、監事和高級管理人

員薪酬屬實。

（七）利潤分配預案

經上海東華會計師事務所有限公司審計，本公司2010年歸屬於母公司的淨利

潤91,629,864.41元，按《公司章程》有關規定，提取法定盈餘公積金13,685,318.27

元後，分配普通股股利29,606,788.00元,加上年初未分配利潤187,588,799.43元，2010

年末可供股東分配的利潤為235,926,557.57元。

本次利潤分配預案：為兼顧公司發展和股東利益，董事會研究決定：以公司總

股本296,067,880.00股為基數，向全體股東每10股派發1.0元現金紅利（含稅），

共計分配29,606,788.00元，剩餘未分配利潤206,319,769.57元結轉下年度。

本預案須股東大會審議通過。

（八）公司前三年分紅情況

分紅年度

現金分紅金額（含稅）

分紅年度合併報表中

歸屬於上市公司股東

的淨利潤

佔合併報表中歸屬於

上市公司股東的淨利

潤的比率

2009年

29,606,788.00

29,989,654.22

98.72%

2008年

0.00

64,568,376.47

0.00%

2007年

29,606,788.00

61,955,888.97

47.79%

最近三年累計現金分紅金額佔最近年均淨利潤的比例（%）

113.50%

（九）公司外部信息使用人管理制度建立健全情況

在本報告編制期間，公司根據相關規定的要求制訂了《對外部單位報送信息管

理制度》，將接收公司信息的外部單位及其人員作為內幕知情人登記備案，規範了

外部單位人員使用公司信息的行為及其保密義務、責任追究等事宜，為公司保密信

息的報送過程提供了更為嚴格、更為周密的保障。

（十）其他報告事項

報告期內，公司選定的信息披露報紙為《證券時報》。

九、監事會報告

（一）報告期內監事會會議召開情況

1、公司第五屆監事會第八次會議於2010年1月27日召開，審議並通過了：《關

於廣西貴糖（集團）股份有限公司整改報告的議案》。該會議決議公告刊登在2010

年1月29日的《證券時報》上。

2、公司第五屆監事會第九次會議於2010年1月31日召開，審議並通過了如

下議案:

（1）廣西貴糖（集團）股份有限公司2009年度監事會工作報告；

（2）廣西貴糖（集團）股份有限公司2009年度報告及年報摘要；

（3）廣西貴糖（集團）股份有限公司2009年度財務決算報告；

（4）廣西貴糖（集團）股份有限公司2009年度利潤分配預案；

（5）廣西貴糖（集團）股份有限公司2009年度日常關聯交易執行情況及2010

年度日常關聯交易預計情況的報告；

（6）關於2009年度固定資產報廢、計提存貨跌價準備、計提固定資產減值準

備的報告；

（7）關於續聘上海東華會計師事務所有限公司為2010年度審計機構的議案；

（8）廣西貴糖（集團）股份有限公司監事會對公司內部控制自我評估的報告。

（9）關於修改《公司章程》和《董事會議事規則》有關條款的議案

該會議決議公告刊登在2010年2月2日的《證券時報》上。

3、公司第五屆監事會第十次會議於2010年4月17日召開，審議並通過了

（1）《廣西貴糖（集團）股份有限公司2009年第一季度報告》；

（2）《廣西貴糖（集團）股份有限公司關於控股子公司股權收購暨關聯交易的

議案》。

該會議決議公告刊登在2010年4月20日的《證券時報》上。

4、公司第五屆監事會第十一次會議於2010年7月25日召開，審議並通過了

《廣西貴糖（集團）股份有限公司2010年半年度報告全文及摘要》。該會議決議公

告刊登在2010年7月27日的《證券時報》上。

5、公司第五屆監事會第十二次會議於2010年10月21日召開，審議並通過了

《廣西貴糖（集團）股份有限公司2010年第三季度報告》。該會議決議公告刊登在

2010年10月23日的《證券時報》上。

（二）監事會對以下事項發表的獨立意見

公司監事會作為公司常設監督機構，按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》

賦予的職責，依法行使監督權。監事會成員列席或出席了公司2010年度各次董事會

和股東大會，參與了公司重大決策的討論，對公司在本年度內股東大會、董事會的

召開程序、決議事項，董事會對股東大會決議的執行情況，公司高級管理人員執行

職務的情況以及公司的管理制度等進行了監督，根據深圳證券交易所《上市公司內

部控制指引》、《關於做好上市公司2010年年度報告工作的通知》的有關規定，公

司監事會對公司內部控制的自我評價報告發表意見如下：

1、公司依法運作情況

董事會的工作是認真負責的，公司董事、高級管理人員能夠嚴格按照國家法律、

法規、公司章程規定，履行職責、規範運作，認真執行股東大會的各項決議，及時

完成股東大會交辦的工作；公司決策程序合法；公司董事、高級管理人員在執行公

司職務時勤勉盡職，沒有發現違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。

2、公司的財務情況

上海東華會計師事務所有限公司審核了公司2010年財務報告,並出具了標準無

保留意見的審計報告。上海東華會計師事務所有限公司認為，貴糖股份財務報表已

經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴糖股份2010年12月

31日的財務狀況以及2010年度的經營成果和現金流量。

3、募集資金項目情況

報告期內公司無募集資金。

4、公司收購、出售資產交易價格情況

報告期內，2010年4月16日，廣西貴糖（集團）股份有限公司控股子公司廣

西貴港市安達物流有限公司與廣西潔寶紙業投資股份有限公司籤定了《股權轉讓協

議書》。按《股權轉讓協議書》的約定，安達公司以人民幣肆佰零柒萬叄仟壹佰叄

拾元整( ￥4,073,130.00)，收購潔寶公司所持有的廣西純點紙業有限公司的10%

的股權。

通過本次股權收購，有利於本公司市場開拓和持續發展，符合本公司的戰略發

展目標。對本公司本期和未來財務狀況和經營成果沒有大的影響，也沒有損害中小

股東利益。

5、關於關聯交易情況

報告期內公司發生的關聯交易遵循市場公允原則，履行了規定的審議程序，按

照有關關聯交易協議執行，交易公平合理，沒有損害公司及股東的利益。

十、重要事項

（一）重大訴訟、仲裁事項

本公司在2010年12月15日收到中華人民共和國最高人民法院（2005）民二

監字第116-2號《民事裁定書》，裁定如下：「申訴人中國東方資產管理公司南寧辦

事處與被申訴人廣西貴糖（集團）股份有限公司及一審被告貴港市人民政府國有資

產監督管理委員會（原貴港市國有資產管理局）、貴港市經濟委員會（原貴港經濟

貿易委員會）因借款合同糾紛一案，不服廣西壯族自治區高級人民法院（2006）桂

民再字第176號民事判決，向本院提起申訴。

本院經審查認為，申訴人的申訴符合法律規定的再審情形。依照《中華人民共

和國民事訴訟法》第一百七十七條第二款、第一百八十五條之規定，裁定如下：

本案由本院提審；

提審期間，中止原判決的執行。」

本案尚未開庭，就此本公司將根據進展情況及時披露相關信息。

對該案訴訟事項的具體內容刊登在2006年10月10日編號為2006-019號的《廣

西貴糖（集團）股份有限公司訴訟事項公告》、2007年3月1日編號為2007-005

號的《廣西貴糖（集團）股份有限公司關於訴訟事項進展情況公告》、2010年12

月17日編號為2010-025號的《廣西貴糖（集團）股份有限公司關於訴訟事項進展

情況公告》的《證券時報》。

（二）報告期內，公司沒有發生破產重組相關事項。

（三）報告期內，公司未持有其他上市公司股權、參股商業銀行、證券公司、

保險公司、信託公司和期貨公司等金融企業股權；沒有買賣其他上市公司股份。

（四）報告期內，公司沒有發生的收購及出售資產、企業合併事項

（五）報告期內，公司沒有實施股權激勵計劃。

（六）關聯交易事項

1、銷售商品發生的關聯交易

（1）關聯交易方

①廣西潔寶紙業投資股份有限公司

註冊資本：4,020.7835萬元

註冊地址:廣西貴港市

法定代表人:李朝暉先生

（2）定價原則及交易價格

本公司與關聯企業之間不可避免的關聯交易，遵照公平、公正的市場原則進行。

①白板紙、生活用紙、碳酸鈣、材料

根據本公司當期非關聯交易平均售價扣除若外銷可能發生的其他費用確定。

②風乾漿、水、電、汽

根據雙方協議確定。

（3）交易內容、交易金額、佔同類交易金額的比例、結算方式

關聯交易方

交易

內容

交易金額（萬元）

（含稅）

佔同類交

易金額的

比例（%）

結算

方式

交易價

（含稅）

市場價

（含稅）

廣西潔寶紙業投資股

份有限公司

蔗渣漂

白漿

3,901.75

100.00%

轉帳

3411.85

(元/噸)

4600元 /噸

廣西潔寶紙業投資股

份有限公司

桉木漿

270.42

42.15%

轉帳

4730

(元/噸)

4789.26

(元/噸)

廣西潔寶紙業投資股

份有限公司

液體碳

酸鈣

52.78

100.00%

轉帳

442.82

(元/噸)

廣西潔寶紙業投資股

份有限公司

輕質碳

酸鈣

1.58

0.24%

轉帳

615.28

(元/噸)

592.67

(元/噸)

廣西潔寶紙業投資股

份有限公司

水

27.44

83.17%

轉帳

0.7

(元/度)

廣西潔寶紙業投資股

份有限公司

汽

619.37

100%

轉帳

110.32

(元/噸)

廣西潔寶紙業投資股

份有限公司

電

636.55

93.09%

轉帳

0.63

(元/度)

0.63元/度

廣西潔寶紙業投資股

份有限公司

白板紙

1,075.75

100.00%

轉帳

3349.84

(元/噸)

廣西潔寶紙業投資股

份有限公司

生活用

紙

882.66

2.72%

轉帳

廣西潔寶紙業投資股

份有限公司

書寫紙

0.55

5.39%

轉帳

廣西潔寶紙業投資股

份有限公司

輕機加

工

8.90

6.44%

轉帳

廣西潔寶紙業投資股

份有限公司

材料及

其他

41.27

14.52%

轉帳

合計

7,519.01

轉帳

（4）關聯交易的必要性和持續性說明

廣西潔寶紙業投資股份有限公司生產所需的原輔材料由本公司提供，有利於

充分利用企業資源，增加收益。以上關聯交易均屬本公司的正常業務範圍。本公司

董事李朝輝先生於2010年12月30日辭去廣西潔寶紙業投資股份有限公司職務，

2011年後本公司與廣西潔寶紙業投資股份有限公司不再形成關聯交易。

（5）選擇與關聯方（而非市場其他交易方）進行交易的原因

本公司與廣西潔寶紙業投資股份有限公司的關聯交易屬於直接供應，有利於雙

方的日常經營，可產生雙贏的效果。

（6）關聯交易對公司獨立性的影響

本公司相對於關聯方在業務、人員、財務、資產、機構等方面獨立，關聯交易

不會對公司的獨立性構成影響。

（7）公司對關聯方的依賴程度

本公司為廣西潔寶紙業投資股份有限公司提供原料及能源，雙方關聯交易通過

籤訂協議執行，沒有發生不能履約的情形。關聯交易的總金額佔公司營業收入的比

重較低，不構成對關聯方的依賴。

2、資產、股權轉讓發生的關聯交易

（1）報告期內公司資產收購發生的關聯交易同「十、重要事項中第（四）項」

內容。

（2）報告期內公司未發生股權轉讓的關聯交易。

3、與關聯方共同對外投資發生的關聯交易

詳見「八、董事會報告中第三項：公司投資情況之非募集資金的投資情況」的

內容。

4、關聯方債權、債務往來

本公司報告期內除日常經營發生債權、債務往來情況外不存在關聯方其他債

權、債務往來的情況。

5、本公司報告期內不存在向關聯方提供擔保的情況。

6、其他重大關聯交易

本公司報告期內與關聯方無其他重大關聯交易。

（七）重大合同及其履行情況

1、報告期內，公司無託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包、

租賃公司資產，且為公司帶來利潤達到公司當年利潤總額10%以上（含10%）的事

項。

2、報告期內，公司無重大擔保事項。

3、公司沒有在報告期內或報告期繼續委託他人進行現金資產管理的事項。

4、其他重大合同：

①公司以信用保證方式與中國銀行貴港分行於2010年1月19日籤訂5,000萬

元的短期借款合同，期限為2010.1.19-2010.7.19。

②公司以信用保證方式與中國工商銀行貴港分行於2010年1月27日籤訂

5,000萬元的短期借款合同，期限為2010.1.27-2010.7.26。

③公司以信用保證方式與中國銀行貴港分行於2010年2月28日籤訂2,000萬

元的短期借款合同，期限為2010.2.28-2010.8.28。

④公司以信用保證方式與中融國際信託有限公司於2010年3月17日籤訂

5,000萬元的短期借款合同，期限為2010.3.17-2010.8.16。

⑤公司以信用保證方式與華融國際信託有限責任公司於2010年6月29日籤訂

5,000萬元的短期借款合同，期限為2010.6.29-2010.12.11。

⑥公司以信用保證方式與華融國際信託有限責任公司於2010年6月29日籤訂

6,000萬元的短期借款合同，期限為2010.6.29-2010.9.28。

⑦公司以信用保證方式與中國銀行貴港分行於2010年12月10日籤訂4,000

萬元的短期借款合同，期限為2010.12.10-2010.6.8。

⑧公司以信用保證方式與廣西北部灣銀行股份有限公司貴港分行於2010年12

月15日籤訂2,000萬元短期借款合同，期限為2010.12.15-2011.6.15。

（八）公司或持股5%以上股東承諾事項

報告期內，公司或持股5%以上股東無承諾事項。

（九）公司聘請會計師事務所情況

1、報告期內，公司繼續聘請上海東華會計師事務所有限公司為公司財務審計

機構，聘期1年。

2、報告期內公司向會計師事務所支付的審計費用38萬元，並承擔審計人員的

差旅費及食宿費用。公司費用的支出不影響註冊會計師發表獨立性的審計意見。

（十）報告期內公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人、

收購人未發生受有權機關調查、司法紀檢部門採取強制措施、被移送司法機關或追

究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適

當人選、被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情形。

（十一）報告期內公司公平信息披露的情況

接待時間

接待地點

接待方式

接待對象

談論的主要內容及提供的資料

2010年06月29日

董秘辦公室

實地調研

國泰基金管理

有限公司

食糖的市場情況及廣西甘蔗生長

情況。未提供任何具體資料。

十一、財務報告

公司財務報告經上海東華會計師事務所有限公司審計，並出具了標準無保留意

見的審計報告。

審計報告

東華桂審字[2011]58號

廣西貴糖（集團）股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的廣西貴糖（集團）股份有限公司（以下簡稱「貴糖股份」）

財務報表，包括2010年12月31日的資產負債表和合併資產負債表，2010年度的

利潤表和合併利潤表、現金流量表和合併現金流量表、所有者權益變動表和合併所

有者權益變動表以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

按照企業會計準則的規定編制財務報表是貴糖股份管理層的責任。這種責任包

括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存

在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作

出合理的會計估計。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中

國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們

遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合

理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選

擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重

大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，

以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包

括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表

的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，貴糖股份財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大

方面公允反映了貴糖股份2010年12月31日的財務狀況以及2010年度的經營成果

和現金流量。

中國註冊會計師：曾萍

上海東華會計師事務所有限公司

中國註冊會計師：廖元珍

中國〃上海二〇一一年三月三十一日

資產負債表

編制單位：廣西貴糖(集團)股份有限公司 2010年12月31日單位：(人民幣)元

項目

合並數

母公司數

注釋

五

期末餘額

年初餘額

注釋

十一

期末餘額

年初餘額

流動資產：

貨幣資金

184,866,263.08

129,186,148.48

169,773,036.84

70,458,047.88

交易性金融資產

應收票據

3,183,769.52

789,332.74

3,183,769.52

789,332.74

應收帳款

63,821,115.57

45,041,862.05

66,506,829.87

49,109,368.30

預付款項

38,919,567.17

40,634,481.25

38,536,534.44

40,630,030.25

應收利息

應收股利

其他應收款

17,084,844.03

23,147,275.13

16,758,568.85

22,911,758.84

存貨

353,251,071.86

312,711,356.66

336,175,402.02

298,343,667.02

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

流動資產合計

661,126,631.23

551,510,456.31

630,934,141.54

482,242,205.03

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

4,150,000.00

81,955,011.83

投資性房地產

固定資產

641,405,614.28

700,007,459.37

641,155,368.28

699,887,506.51

在建工程

2,593,692.33

584,371.59

2,593,692.33

584,371.59

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

69,353,663.78

70,999,669.82

41,539,655.44

42,569,853.16

開發支出

商譽

長期待攤費用

2,675,160.65

2,758,759.45

2,675,160.65

2,758,759.45

遞延所得稅資產

7,522,665.56

6,773,974.71

6,847,469.78

6,566,899.79

其他非流動資產

非流動資產合計

727,700,796.60

785,274,234.94

776,766,358.31

834,322,402.33

資產總計

1,388,827,427.83

1,336,784,691.25

1,407,700,499.85

1,316,564,607.36

流動負債:

短期借款

60,000,000.00

128,989,685.23

60,000,000.00

128,989,685.23

交易性金融負債

應付票據

9,024,336.39

5,800,000.00

9,024,336.39

5,800,000.00

應付帳款

314,030,372.27

303,586,987.81

311,732,806.27

301,574,851.47

預收款項

71,630,389.78

46,941,193.05

40,438,357.49

33,213,935.33

應付職工薪酬

42,248,895.32

43,563,435.38

41,268,676.12

42,856,448.54

應交稅費

26,767,118.23

902,344.08

26,452,225.03

260,127.37

應付利息

應付股利

2,691,386.57

2,503,386.57

2,691,386.57

2,503,386.57

其他應付款

26,514,675.01

26,313,708.44

33,931,463.53

26,237,676.25

一年內到期的非流

動負債

其他流動負債

712,309.51

689,642.84

712,309.51

689,642.84

流動負債合計

553,619,483.08

559,290,383.40

526,251,560.91

542,125,753.60

非流動負債：

長期借款

長期應付款

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

其他非流動負債

9,316,001.11

9,552,310.62

9,316,001.11

9,552,310.62

非流動負債合計

9,316,001.11

9,552,310.62

9,316,001.11

9,552,310.62

負債合計

562,935,484.19

568,842,694.02

535,567,562.02

551,678,064.22

股東權益：

股本

296,067,880.00

資本公積

223,471,492.08

223,768,303.50

223,773,315.33

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積

70,426,013.99

56,740,695.72

70,426,013.99

56,740,695.72

未分配利潤

235,926,557.57

187,588,799.43

281,865,728.51

188,304,652.09

外幣報表折算差額

歸屬於母公司股東

權益合計

825,891,943.64

764,165,678.65

872,132,937.83

764,886,543.14

少數股東權益

3,776,318.58

股東權益合計

825,891,943.64

767,941,997.23

872,132,937.83

764,886,543.14

負債和股東權益總

計

1,388,827,427.83

1,336,784,691.25

1,407,700,499.85

1,316,564,607.36

法定代表人:黃振標主管會計工作負責人:楊正會計機構負責人:王敏凌

利潤表

編制單位：廣西貴糖(集團)股份有限公司 2010年度單位：(人民幣)元

項目

合併數

母公司數

注釋

五

本期金額

上期金額

注釋

十一

本期金額

上期金額

一、營業收入

1,349,749,386.15

1,082,157,282.14

1,339,492,260.57

1,069,597,946.15

減：營業成本

1,095,217,070.60

904,852,750.44

1,098,169,398.29

917,248,802.27

營業稅金及附加

7,999,225.82

8,277,786.80

7,966,619.86

8,165,840.23

銷售費用

66,455,904.87

52,665,501.24

10,310,082.07

29,885,657.95

管理費用

69,295,342.71

73,717,323.45

66,452,177.94

71,533,513.55

財務費用

6,230,496.11

5,528,873.20

6,777,361.49

5,808,330.80

資產減值損失

2,691,765.23

3,016,101.54

2,293,597.01

2,863,169.60

加：公允價值變動收益

(損失以「– 」號填列)

投資收益(損失以

「– 」號填列)

16,955.69

其中：對聯營企業

和合營企業的投資收益

二、營業利潤 (虧損以

「– 」號填列)

101,859,580.81

34,115,901.16

147,523,023.91

34,109,587.44

加：營業外收入

17,319,018.00

4,949,527.54

17,318,288.00

4,949,527.54

減：營業外支出

3,404,346.34

1,232,447.26

3,404,346.34

1,231,447.26

其中：非流動資產

處臵損失(收益以「– 」

號填列)

三、利潤總額 (虧損以

「– 」號填列)

115,774,252.47

37,832,981.44

161,436,965.57

37,827,667.72

減：所得稅費用

24,144,388.06

8,062,978.69

24,583,782.88

7,805,332.83

四、淨利潤（虧損以

「– 」號填列）

91,629,864.41

29,770,002.75

136,853,182.69

30,022,334.89

其中:被合併方在

合併日以前實現的淨

利潤

歸屬於母公司所

有者的淨利潤

91,629,864.41

29,989,654.22

136,853,182.69

30,022,334.89

少數股東損益

-219,651.47

五、每股收益

（一）基本每股收益

0.31

0.10

0.46

0.10

（二）稀釋每股收益

0.31

0.10

0.46

0.10

六、其他綜合收益

-296,811.42

七、綜合收益總額

91,333,052.99

29,770,002.75

136,853,182.69

30,022,334.89

歸屬於母公司所有者

的綜合收益總額

91,333,052.99

29,989,654.22

136,853,182.69

30,022,334.89

歸屬於少數股東權益

的綜合收益總額

-219,651.47

法定代表人:黃振標主管會計工作負責人:楊正會計機構負責人:王敏凌

現金流量表

編制單位：廣西貴糖（集團）股份有限公司 2010年度單位：(人民幣)元

項目

注

釋

五

合併數

母公司數

本期金額

上期金額

本期金額

上期金額

一、經營活動產生的現

金流量

銷售商品、提供勞務

收到的現金

1,542,509,847.07

1,242,922,774.66

1,522,834,590.88

1,216,421,157.21

收到的稅費返還

9,000,000.00

12,007.40

9,000,000.00

12,007.40

收到的其他與經營活

動有關的現金

29,973,991.68

15,009,155.84

40,464,332.04

26,069,603.66

經營活動現金流入小計

1,581,483,838.75

1,257,943,937.90

1,572,298,922.92

1,242,502,768.27

購買商品、接受勞務

支付的現金

1,135,276,982.47

850,837,341.75

1,101,163,462.06

837,192,665.30

支付給職工以及為職

工支付的現金

101,833,652.79

89,822,401.25

91,221,992.05

85,252,676.48

支付的各項稅費

84,664,431.59

101,452,657.99

83,316,131.82

100,187,522.27

支付的其他與經營活

動有關的現金

74,133,155.26

98,077,569.13

71,630,999.45

107,446,103.03

經營活動現金流出小計

1,395,908,222.11

1,140,189,970.12

1,347,332,585.38

1,130,078,967.08

經營活動產生的現金流

量淨額

185,575,616.64

117,753,967.78

224,966,337.54

112,423,801.19

二、投資活動產生的現

金流量

收回投資所收到的現

金

取得投資收益所收到

的現金

處臵固定資產、無形

資產和其他長期資產而

收回的現金淨額

506,400.00

2,853,800.00

506,400.00

2,853,800.00

處臵子公司及其他營

業單位收到的現金淨額

收到的其他與投資活

動有關的現金

投資活動現金流入小計

506,400.00

2,853,800.00

506,400.00

2,853,800.00

購建固定資產、無形

資產和其他長期資產所

支付的現金

22,215,958.57

35,023,648.57

22,044,935.11

34,921,645.07

投資支付的現金

4,073,130.00

取得子公司及其他營

業單位支付的現金淨額

30,000,000.00

支付的其他與投資活

動有關的現金

投資活動現金流出小計

26,289,088.57

35,023,648.57

22,044,935.11

64,921,645.07

投資活動產生的現金流

量淨額

-25,782,688.57

-32,169,848.57

-21,538,535.11

-62,067,845.07

三、籌資活動產生的現

金流量

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少

數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金

340,000,000.00

475,965,172.51

340,000,000.00

475,965,172.51

收到的其他與籌資活

動有關的現金

籌資活動現金流入小計

340,000,000.00

475,965,172.51

340,000,000.00

475,965,172.51

償還債務支付的現金

409,026,734.09

640,963,064.58

409,026,734.09

640,963,064.58

分配股利、利潤或償

付利息支付的現金

35,086,079.38

6,764,844.05

35,086,079.38

6,764,844.05

其中：子公司支付給

少數股東的股利、利潤

支付的其他與籌資活

動有關的現金

籌資活動現金流出小計

444,112,813.47

647,727,908.63

444,112,813.47

647,727,908.63

籌資活動產生的現金流

量淨額

-104,112,813.47

-171,762,736.12

-104,112,813.47

-171,762,736.12

四、匯率變動對現金的

影響

五、現金及現金等價物

淨增加額

55,680,114.60

-86,178,616.91

99,314,988.96

-121,406,780.00

加：期初現金及現金

等價物餘額

129,186,148.48

215,364,765.39

70,458,047.88

191,864,827.88

六、期末現金及現金等

價物餘額

184,866,263.08

129,186,148.48

169,773,036.84

70,458,047.88

法定代表人:黃振標主管會計工作負責人:楊正會計機構負責人:王敏凌

資產減值準備明細表

編制單位：廣西貴糖（集團）股份有限公司 2010年度單位：(人民幣)元

項目

年初帳面

餘額

本期計提額

本期減少數

期末帳面

餘額

轉回

轉銷

1.壞帳準備

5,876,601.25

260,054.10

148,581.01

133,680.55

5,854,393.79

2.存貨跌價準

備

8,770,699.83

4,417,993.10

2,619,837.68

10,568,855.25

3.可供出售金

融資產減值準

備

4.持有至到期

投資減值準備

5.長期股權投

資減值準備

3,170,000.00

0.00

3,170,000.00

6.固定資產減

值準備

1,062,501.57

782,136.72

210,428.04

1,634,210.25

7.工程物資減

值準備

8.在建工程減

值準備

9.無形資產減

值準備

合計

18,879,802.65

5,460,183.92

148,581.01

2,963,946.27

21,227,459.29

法定代表人:黃振標主管會計工作負責人:楊正會計機構負責人:王敏凌

合併所有者權益變動表（一）

編制單位：廣西貴糖（集團）股份有限公司 2010年度單位：(人民幣)元

項目

本期金額

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

實收資本

（或股本）

資本公積

減:

庫存

股

專項

儲備

盈餘公積

未分配利潤

一、上年年末餘額

296,067,880.00

223,768,303.50

56,740,695.72

187,588,799.43

3,776,318.58

767,941,997.23

加：會計政策變更

前期差錯更正

二、本年年初餘額

296,067,880.00

223,768,303.50

56,740,695.72

187,588,799.43

3,776,318.58

767,941,997.23

三、本年增減變動金

額（減少以「-」號

填列）

-296,811.42

13,685,318.27

48,337,758.14

-3,776,318.58

57,949,946.41

（一）淨利潤

91,629,864.41

（二）其他綜合收益

-296,811.42

上述（一）和（二）

小計

-296,811.42

91,629,864.41

91,333,052.99

（三）所有者投入和

減少資本

-3,776,318.58

1、所有者投入資本

-3,776,318.58

2、股份支付計入所

有者權益的金額

3、其他

（四）利潤分配

13,685,318.27

-43,292,106.27

-29,606,788.00

1、提取盈餘公積

13,685,318.27

-13,685,318.27

2、提取一般風險準

備

3、對所有者（或股

東）的分配

-29,606,788.00

4、其他

（五）所有者權益內

部結轉

1、資本公積轉增資

本（或股本）

2、盈餘公積轉增資

本（或股本）

3、盈餘公積彌補虧

損

4、其他

（六）、專項儲備

1、本期提取

2、本期使用

四、本期期末餘額

296,067,880.00

223,471,492.08

70,426,013.99

235,926,557.57

825,891,943.64

法定代表人:黃振標主管會計工作負責人:楊正會計機構負責人:王敏凌

合併所有者權益變動表（二）

編制單位：廣西貴糖（集團）股份有限公司 2010年度單位：(人民幣)元

項目

上期金額

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

實收資本

（或股本）

資本公積

減:

庫存

股

專項

儲備

盈餘公積

未分配利潤

一、上年年末餘額

296,067,880.00

223,768,303.50

53,738,462.23

160,601,378.70

3,995,970.05

738,171,994.48

加：會計政策變更

前期差錯更正

二、本年年初餘額

296,067,880.00

223,768,303.50

53,738,462.23

160,601,378.70

3,995,970.05

738,171,994.48

三、本年增減變動金

額（減少以「-」號

填列）

3,002,233.49

26,987,420.73

-219,651.47

29,770,002.75

（一）淨利潤

29,989,654.22

-219,651.47

29,770,002.75

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二）

小計

29,989,654.22

-219,651.47

29,770,002.75

（三）所有者投入和

減少資本

1、所有者投入資本

2、股份支付計入所

有者權益的金額

3、其他

（四）利潤分配

3,002,233.49

-3,002,233.49

1、提取盈餘公積

3,002,233.49

-3,002,233.49

2、提取一般風險準

備

3、對所有者（或股

東）的分配

4、其他

（五）所有者權益內

部結轉

1、資本公積轉增資

本（或股本）

2、盈餘公積轉增資

本（或股本）

3、盈餘公積彌補虧

損

4、其他

（六）、專項儲備

1、本期提取

2、本期使用

四、本期期末餘額

296,067,880.00

223,768,303.50

56,740,695.72

187,588,799.43

3,776,318.58

767,941,997.23

法定代表人:黃振標主管會計工作負責人:楊正會計機構負責人:王敏凌

母公司所有者權益變動表（一）

編制單位：廣西貴糖（集團）股份有限公司 2010年度單位：(人民幣)元

項目

本期金額

歸屬於母公司所有者權益

實收資本

（或股本）

資本公積

減:庫

存股

專項儲

備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

一、上年年末餘額

296,067,880.00

223,773,315.33

56,740,695.72

188,304,652.09

764,886,543.14

加：會計政策變更

前期差錯更正

二、本年年初餘額

296,067,880.00

223,773,315.33

56,740,695.72

188,304,652.09

764,886,543.14

三、本年增減變動

金額（減少以「-」

號填列）

13,685,318.27

93,561,076.42

107,246,394.69

（一）淨利潤

136,853,182.69

（二）其他綜合收

益

上述（一）和（二）

小計

136,853,182.69

（三）所有者投入

和減少資本

1、所有者投入資

本

2、股份支付計入

所有者權益的金

額

3、其他

（四）利潤分配

13,685,318.27

-43,292,106.27

-29,606,788.00

1、提取盈餘公積

13,685,318.27

-13,685,318.27

2、提取一般風險

準備

3、對所有者（或

股東）的分配

-29,606,788.00

4、其他

（五）所有者權益

內部結轉

1、資本公積轉增

資本（或股本）

2、盈餘公積轉增

資本（或股本）

3、盈餘公積彌補

虧損

4、其他

（六）、專項儲備

1、本期提取

2、本期使用

四、本期期末餘額

296,067,880.00

223,773,315.33

70,426,013.99

281,865,728.51

872,132,937.83

法定代表人:黃振標主管會計工作負責人:楊正會計機構負責人:王敏凌

母公司所有者權益變動表（二）

編制單位：廣西貴糖（集團）股份有限公司 2010年度單位：(人民幣)元

項目

上期金額

歸屬於母公司所有者權益

實收資本

（或股本）

資本公積

減:庫

存股

專項儲

備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

一、上年年末餘額

296,067,880.00

223,773,315.33

53,738,462.23

161,284,550.69

734,864,208.25

加：會計政策變更

前期差錯更正

二、本年年初餘額

296,067,880.00

223,773,315.33

53,738,462.23

161,284,550.69

734,864,208.25

三、本年增減變動

金額（減少以「-」

號填列）

3,002,233.49

27,020,101.40

30,022,334.89

（一）淨利潤

30,022,334.89

（二）其他綜合收

益

上述（一）和（二）

小計

30,022,334.89

（三）所有者投入

和減少資本

1、所有者投入資

本

2、股份支付計入

所有者權益的金

額

3、其他

（四）利潤分配

3,002,233.49

-3,002,233.49

1、提取盈餘公積

3,002,233.49

-3,002,233.49

2、提取一般風險

準備

3、對所有者（或

股東）的分配

4、其他

（五）所有者權益

內部結轉

1、資本公積轉增

資本（或股本）

2、盈餘公積轉增

資本（或股本）

3、盈餘公積彌補

虧損

4、其他

（六）、專項儲備

1、本期提取

2、本期使用

四、本期期末餘額

296,067,880.00

223,773,315.33

56,740,695.72

188,304,652.09

764,886,543.14

法定代表人:黃振標主管會計工作負責人:楊正會計機構負責人:王敏凌

廣西貴糖（集團）股份有限公司

二0一0年度財務報表附註

一、公司的基本情況

廣西貴糖（集團）股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）系根據廣西壯族自

治區經濟體制改革委員會桂體改股字（1993）50號、桂體改股字（1993）125號文

批准，由廣西貴港甘蔗化工廠獨家發起，於一九九三年八月十八日成立。經中國證

監會證監發字（1998）193號、194號文批准，1998年8月發行社會公眾股8,000萬股，

並於同年11月11日在深圳證券交易所正式掛牌交易，股票代碼000833。

公司法人營業執照註冊號：450800000002690；公司註冊地址：廣西貴港市幸

福路100號；法定代表人：黃振標；註冊資本：29,606.788萬元人民幣；經營範圍:

食糖、紙、紙漿、酒糟乾粉、酒精、碳酸鈣、減水劑、復混肥料的製造、銷售；本

企業自產產品的出口及本企業生產、科研所需原輔材料，機械設備、儀器儀表、零

部件的進口。

公司母公司為廣西貴糖集團有限公司，集團最終母公司為深圳華強集團有限公

司。

本財務報表於2011年3月31日經公司第五屆董事會第17次會議批准報出。

二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯

1、財務報表的編制基礎

本公司編制的財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，

按照財政部2006年2月15日頒布的企業會計準則並基於以下重要會計政策和會計估

計進行編制的。

2、遵循企業會計準則的聲明

本公司基於上述編制基礎編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完

整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

3、會計期間

自公曆一月一日起至十二月三十一日止。

4、記帳本位幣

以人民幣作為記帳本位幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）同一控制下的企業合併

對於同一控制下的企業合併，本公司採用權益法進行會計處理。合併取得的被

合併方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合併日被合併方的

原帳面價值計量。合併對價的帳面價值（或發行股份面值總額），與合併中取得的

淨資產帳面價值份額的差額調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

為進行企業合併發生的直接相關費用於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下的企業合併

對於非同一控制下的企業合併，本公司採用購買法進行會計處理。合併成本

為本公司在購買日為進行企業合併支付的現金和非現金資產、發行或承擔的債務以

及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，本公司取得的被購買方的資產、負債

及或有負債按公允價值確認。本公司對購買方合併成本大於合併中取得的被購買方

可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽，商譽形成後，按規定對其進行減

值測試，對於可收回金額低於帳面價值部分，計提減值準備；對合併成本小於合併

中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後計入當期損益。

為進行企業合併發生的直接相關費用於發生時計入當期損益。

6、合併報表的編制方法

凡本公司能夠控制的子公司都納入合併範圍；編制合併報表時以母公司和其子

公司的財務報表為基礎，按照權益法調整對子公司的長期股權投資後，由母公司編

制；子公司所採用的會計期間、會計政策與母公司不一致的，按照母公司的會計期

間、會計政策對子公司財務報表進行調整；合併報表範圍內母公司與子公司、子公

司相互之間發生的內部交易、資金往來在合併時予以抵銷。子公司的股東權益中不

屬於母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨

列示。

在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司，本公司將該子公司合併當期

期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表，將其現金流量納入合併現金

流量表；因非同一控制下企業合併增加的子公司，本公司將該子公司購買日至報告

期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表，將其現金流量納入合併現金流量表。

7、現金及現金等價物的確認和計量

列示於現金流量表中的現金是指庫存現金及可以隨時用於支付的銀行存款，現

金等價物是指持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險

小的投資。期限短一般是指從購買日起，三個月內到期。

8、外幣交易的核算方法

（1）對發生的外幣交易，以交易發生日中國人民銀行公布的市場匯率中間價折

算為記帳本位幣記帳。其中，對發生的外幣兌換或涉及外幣兌換的交易，按照交易

實際採用的匯率進行折算。

（2）資產負債表日，將外幣貨幣性資產和負債帳戶餘額，按資產負債表日中國

人民銀行公布的市場匯率中間價折算為記帳本位幣金額。按照資產負債表日折算匯

率折算的記帳本位幣金額與原帳面記帳本位幣金額的差額，作為匯兌損益處理。其

中，與購建固定資產有關的外幣借款產生的匯兌損益，按借款費用資本化的原則處

理；屬開辦期間發生的匯兌損益計入開辦費；其餘計入當期財務費用。

（3）資產負債表日，對以歷史成本計量的外幣非貨幣項目，仍按交易發生日中

國人民銀行公布的市場匯率中間價折算，不改變其原記帳本位幣金額；對以公允價

值計量的外幣非貨幣項目，按公允價值確定日中國人民銀行公布的市場匯率中間價

折算，由此產生的匯兌損益作為公允價值變動損益，計入當期損益。

9、金融工具

金融工具，是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益

工具的合同。

（1）金融資產的分類：

本公司按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分為交易性金融資產、可供出

售金融資產、應收款項、持有至到期投資四大類。交易性金融資產以公允價值計量

且其變動計入當期損益，可供出售金融資產以公允價值計量且其變動計入股東權

益，應收款項及持有至到期投資以攤餘成本計量。

（2）金融工具的確認和終止確認

本公司於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：

A收取該金融資產現金流量的合同權利終止；

B該金融資產已轉移，且符合金融資產轉移規定的終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部

分。

（3）金融資產的計量

A、初始確認金融資產按照公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產，相關交易費用應當直接計入當期損益；對於其他類別的金融

資產，相關交易費用應當計入初始確認金額。

B、本公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處臵該金融

資產時可能發生的交易費用。但是，下列情況除外：

（a）持有至到期投資以及貸款和應收款項，採用實際利率法，按攤餘成本計

量。

（b）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以

及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計

量。

（4）金融資產公允價值的確定：

A、存在活躍市場的金融資產，將活躍市場中的報價確定為公允價值；

B、金融資產不存在活躍市場的，採用估值技術確定公允價值。估值技術包括參

考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同

的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

（5）金融資產減值：

在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金

融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準

備。金融資產發生減值的客觀證據，包括下列各項：

A、發行方或債務人發生嚴重財務困難；

B、債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

C、本公司出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生困難的債務人作出讓步；

D、債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

E、因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

F、債務人經營所處的技術、市場、經濟和法律環境等發生重大不利變化，使本

公司可能無法收回投資成本；

G、權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

H、其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

（6）金融資產減值測試方法和減值準備的計提方法：

資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融

資產進行減值測試。對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不

重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；

單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括

在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；已單項確認減值損失的

金融資產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。

持有至到期投資在資產負債表日按預計未來現金流現值低於期末帳面價值的差

額計提減值準備；

可供出售的金融資產減值的判斷：若該項金融資產公允價值出現持續下降，且

其下降屬於非暫時性的，則可認定該項金融資產發生了債務人破產或死亡，以其破

產財產或者遺產清償後，仍然不能收回的應收款項。

（7）金融資產轉移的確認和計量

金融資產轉移是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方

（轉入方）。

本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移各轉入方的，終止確

認該金融資產，收到的對價與所轉移金融資產帳面價值的差額確認為當期損益，同

時將原在所有者權益中確認的金融資產累計利得或損失轉入當期損益；保留了金融

資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。

本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分

別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，按終止確認的原則處理；未放棄對

該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並

相應確認有關負債。

10、應收款項

（1）、應收款項壞帳的確認標準：凡因債務人破產，依據法律清償後確實無

法收回的應收款項；債務人死亡，既無遺產可供清償，又無義務承擔人，確實無法

收回的應收款項；債務人逾期三年未能履行償債義務，經股東大會或董事會批准列

作壞帳的應收款項。

（2）、應收款項的減值測試方法和減值準備計提方法

在資產負債表日對應收款項的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明其發生減值

的，計提減值準備。

① 按單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準：本公司將單項金額在100萬元以上的應

收款項確定為單項金額重大的應收款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法：對於單項金額重大的應收款

項，單獨進行減值測試。有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現

值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，並據此計提相應的壞帳準備。

② 按組合計提壞帳準備的應收款項

組合1：以帳齡作為風險特徵的組合

確定組合的依據：對單項金額重大單獨測試未發生減值的應收款項會同單項

金額不重大的應收款項，本公司以帳齡作為信用風險特徵組合。

按組合計提壞帳準備的計提方法：帳齡分析法

根據以前年度按帳齡劃分的各段應收款項實際損失率作為基礎，結合現時情

況確定本年各帳齡段應收款項組合計提壞帳準備的比例，據此計算本年應計提的壞

帳準備。

各帳齡段應收款項組合計提壞帳準備的比例具體如下：

帳齡

計提比例

一年以內（含一年）

一至二年

10%

二至三年

20%

三至四年

30%

四至五年

50%

五年以上

80%

③ 單項金額不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

對單項金額不重大但個別信用風險特徵明顯不同，已有客觀證據表明其發生了

減值的應收款項，按帳齡分析法計提的壞帳準備不能反映實際情況，本公司單獨進

行減值測試。其壞帳準備的計提方法：個別認定法。

此外，本公司與控股子公司之間的應收款項不計提壞帳準備。

11、存貨的核算及存貨跌價準備的確認標準、計提方法

（1）存貨分類為：原材料、產成品、在產品、半成品、周轉材料等；周轉材料

主要指低值易耗品、包裝物等。

（2）發出存貨的計價方法：原材料、產品發出時均按加權平均法核算。

（3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法：存貨的可變現淨

值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的

銷售費用以及相關稅費後的金額。本公司按以下方法確定期末存貨的可變現淨值：

①產成品、商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨的可變現淨值，

以本存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；

②需要經過加工的材料、在產品存貨的可變現淨值，以所生產的產成品的估計

售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額確

定；

③資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同

價格的，分別以合同約定價格或市場價格為基礎確定其可變現淨值。

期末存貨按成本與可變現淨值孰低原則計價；期末，在對存貨進行全面盤點的

基礎上，對於存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本等原因，

預計其成本不可收回部分，提取存貨跌價損失準備。存貨跌價準備按單個存貨項目

的成本高於其可變現淨值的差額提取，即單個存貨項目成本高於其可變現淨值的，

計提存貨跌價準備，計入當期損益；以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減

記的金額則予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入

當期損益。

（4）存貨的盤存制度：本公司採用永續盤存制

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法：領用時採用一次轉銷法。

12、長期股權投資核算方法

（1）投資成本的確定

長期股權投資的投資成本按取得方式不同分別採用如下方式確認：

①同一控制下的企業合併，合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方

式作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長

期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非

現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減

的，調整留存收益。合併方以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得

被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行

股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間

的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

為進行合併發生的各項直接相關費用，包括為進行合併而支付的審計費用、評

估費用、法律服務費用等，於發生時計入當期損益；為進行合併發生的的債券或承

擔其他債務支付的手續費、佣金等，計入所發行債券及其他債務的初始計量金額；

合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢

價收入不足抵減的，衝減留存收益。

②通過非同一控制下的合併取得的長期股權投資，按照確定的合併成本作為長

期股權投資的初始投資成本。合併成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付

出的資產、產生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。合併成本大於享

有被購買單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，在合併會計報表中確認為商譽；

合併成本小於享有被購買單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

為進行合併發生的各項直接相關費用計入當期損益。

③除上述通過企業合併取得的長期股權投資外，通過支付的現金、付出的非貨

幣性資產或發行的權益性證券的方式取得的長期股權投資，以其公允價值作為長期

股權投資的初始投資成本；長期股權投資通過債務重組方式取得的長期股權投資，

以債權轉為股權所享有股份的公允價值確認為長期股權投資的初始投資成本；投資

者投入的長期股權投資，以投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同

或協議約定價值不公允時，則以投入股權的公允價值作為初始投資成本。

實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未領取的現金股利，作為應收項目

單獨核算。

（2）後續計量及損益確認方法

①對子公司的投資，採用成本法核算

成本法核算的長期股權投資按照初始成本計價，追加或收回投資應當調整長期

股權投資成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。

②對合營企業或聯營企業的投資，採用權益法核算

在確認享有被投資單位淨損益時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等

的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。如被投資單位各項可

辨認資產等的公允價值無法可靠確定或可辨認資產等的公允價值與帳面價值之間

差異較小，投資收益按被投資單位的帳面淨損益與持股比例計算確認。

③不存在控制、共同控制或重大影響的長期股權投資

在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法

核算。

在活躍市場中有報價或公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，在可供出售金

融資產項目列報，採用公允價值能夠計量，其公允價值變動計入股東權益。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，按照合同約定對某項經濟活動共有的控制，與該項經濟活動相關的

重要財務和生產經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。

重大影響，對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制

或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

（4）長期股權投資減值準備

期末對長期股權投資進行檢查，發現長期股權投資存在減值跡象時，按單項投

資可收回金額低於帳面價值的差額，計提長期股權投資減值準備。

13、固定資產計價和核算方法

（1）固定資產的確認標準：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有並

且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。

（2）固定資產折舊方法：除已提足折舊仍繼續使用的固定資產外，對所有固定

資產計提折舊。計提折舊時採用平均年限法，按預計的使用年限，以分類折舊率分

月計算，並根據用途分別計入相關的成本、費用。固定資產分類、折舊年限、預計

淨殘值率及折舊率如下：

類別

折舊年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）

（1）房屋建築物

2.375

（2）通用設備

6.786

（3）運輸工具

11.875

（4）其他

19.00

固定資產的分類：分類為房屋建築物、通用設備、運輸工具、其他設備四大類。

已計提減值準備的固定資產，以扣除已計提的固定資產減值準備累計金額後的

金額作為應計折舊額。對持有待售的固定資產，停止計提折舊並對其預計淨殘值進

行調整。

（3）固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法

期末對固定資產進行逐項檢查，如果出現市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、

長期閒臵等減值跡象，固定資產的可收回金額低於帳面價值的，按單項固定資產可

收回金額低於其帳價值的差額計提固定資產減值準備。已經計提的固定資產減值損

失，在減值的固定資產處臵前不予轉回。

固定資產的計價：固定資產按其取得成本作為入帳價值。

（4）固定資產後續支出的處理：固定資產的修理與維護支出於發生時計入當期

損益。固定資產的重大改建、擴建、改良及裝修等發生的後續支出，在使該固定資

產可能流入企業的經濟利益超過了原先的估計時，予以資本化；重大改建、擴建及

改良等發生的後續支出按直線法在固定資產尚可使用年限期間內計提折舊；裝修支

出按直線法在預計受益期間內計提折舊。

14、在建工程核算方法

（1）在建工程的計價

按實際發生的支出確定工程成本。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工

費等計量；出包工程按應付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、

安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當

資本化的借款費用和匯兌損益。

（2）在建工程結轉固定資產的標準和地點

建造的固定資產在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實

際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊。待辦理了竣工決算

手續後再按實際成本調整原來的暫估價值，但已計提的折舊額不再調整。

購建固定資產，如發生非正常中斷且中斷時間較長的，其中斷期間發生的借款

費用不計入固定資產的成本，但如中斷是使購建固定資產達到可使用狀態所必需的

程序，則計入固定資產的成本。

（3）在建工程減值準備

會計期末，對由於市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閒臵等原因導致在

建工程可收回金額低於帳面價值部分，將可收回金額低於其帳面價值的差額作為在

建工程減值準備。

15、無形資產的核算方法

（1）無形資產的計價方法

①無形資產在取得時按實際成本計價。購入的無形資產，按實際支付的價款、

相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他指出作為其成本；

股東投入的無形資產，按投資各方確認的價值入帳；自行研究開發的無形資產，其

研究階段的支出，於發生時計入當期損益；其開發階段的支出，同時滿足以下條件

的，確認為無形資產：

A、完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

B、具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

C、無形資產產生經濟利益的方式，包括運用該無形資產生產的產品存在市場或

無形資產自身存在市場；

D、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有

能力使用或出售該無形資產；

E、歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量；

（2）無形資產壽命估計和壽命不確定的依據

無形資產在取得時分析判斷其使用壽命，對有法律、規章或合同規定的，按規

定年限估計該無形資產的使用壽命；對沒有法律、規章或合同規定的，通過相關專

家進行論證或與同行業的情況進行比較及本公司的歷史經驗等，以確認該無形資產

為公司帶來未來經濟利益的期限為其使用壽命；對無法預見該無形資產為公司帶來

未來經濟利益的期限的，將其作為使用壽命不確定的無形資產。本公司使用壽命有

限的無形資產的使用壽命估計情況。

生產區土地使用權 50 年

辦公區土地使用權 70 年

每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。

（3）使用壽命不確定的無形資產的覆核程序

每期末對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核。如果有證據表明該

無形資產的使用壽命是有限的，按照有關使用壽命有限無形資產的處理原則進行處

理，並按會計估計變更進行處理。

（4）無形資產的攤銷方法

無形資產採用直線法攤銷。無形資產的攤銷期限，合同規定了受益年限但法律

沒有規定有效年限的，按不超過受益年限的期限攤銷；合同沒有規定受益年限而法

律規定了有效年限的，按不超過法律規定的有效年限攤銷；合同規定了受益年限，

法律也規定有效年限，攤銷期限不超過受益年限和有效年限兩者中較短者；合同沒

有規定受益年限，且法律也沒有規定有效年限的按不超過10年的期限攤銷。對於使

用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

（5）無形資產減值測試和減值準備計提方法

當有跡象表明無形資產的可收回金額低於帳面價值時，在資產負債表日對無形

資產進行減值測試。如果測試結果表明無形資產的可收回金額低於其帳面價值，則

將帳面價值減記至可收回金額，將減記的金額確認為資產減值損失並計入當期損

益，同時計提相應的無形資產減值準備。已經計提的資產減值損失，在減值的無形

資產處臵前不予轉回。

無形資產減值準備按單項資產計提。

（6）內部研究開發項目的核算

本公司內部研究開發項目支出根據其性質及研發活動最終形成無形資產是否

具有較大不確定性，分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段是指為獲得新的

技術和知識等進行的有計劃的調查，是為進一步的開發活動進行資料及相關方面的

準備，在本階段不形成成果，研究階段的支出，於發生時計入當期損益；開發階段

是指在研究階段所獲取的成果或知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有

實質性改進的材料、裝臵、產品等。開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認

為無形資產：

A、完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

B、具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

C、運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場；

D、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，

並有能力使用或出售該無形資產；

E、歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。前期已計入損

益的開發支出不在以後期間確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表

上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。

16、長期待攤費用攤銷方法

本公司長期待攤費用按實際成本計價，並按預計受益期限平均攤銷；對不能使

以後會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤餘價值全部計入當期損益。

17、應付職工薪酬的核算方法

（1）應付職工薪酬核算範圍

職工薪酬是指本公司為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他

相關支出，具體包括：

①職工工資、獎金、津貼和補貼；

②職工福利費；

③醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保

險費；

④住房公積金；

⑤工會經費和職工教育經費；

⑥非貨幣性福利；

⑦因解除與職工的勞動關係給予的補償；

⑧其他與獲得職工提供的服務相關的支出。

（2）應付職工薪酬核算方法

①在職工為本公司提供服務的會計期間，本公司將應付的職工薪酬確認為負

債，除因解除與職工的勞動關係給予的補償外，根據職工提供服務的受益對象分別

下列情況處理：

A、應由生產產品、提供勞務負擔的職工薪酬，計入產品成本或勞務成本；

B、應由在建工程、無形資產負擔的職工薪酬，計入建造固定資產或無形資產成

本；

C、上述A和B之外的其他職工薪酬，計入當期損益。

②對於為職工繳納的醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費、生

育保險費等社會保險費和住房公積金以及工會經費，本公司在職工提供服務的會計

期間，按照國家規定的基數和比例計算。

③本公司以生產的產品作為非貨幣性福利提供給職工的，按照本產品的成本確

定應付職工薪酬金額；以外購商品作為非貨幣性福利提供給職工的，按照本商品的

公允價值確定應付職工薪酬金額。

本公司無償向職工提供住房等資產使用的，根據受益對象將住房每期應計提的

折舊計入相關資產成本或費用；本公司租賃住房等資產供職工無償使用的，根據受

益對象，將每期應付的租金計入相關資產成本或費用；本公司提供給職工整體使用

的資產應計提的折舊、應付的租金，根據受益對象分期計入相關資產成本或費用；

難以認定受益對象的，直接計入管理費用。

④本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自

願接受裁減而提出給予補償的建議，如果同時滿足下列條件，則確認因解除與職工

的勞動關係給予補償而產生的預計負債，同時計入當期損益：

A、本公司已經制定正式的解除勞動關係計劃或提出自願裁減建議，並即將實

施；

B、本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議。

18、債務重組的核算方法

（1）債務重組是指在債務人發生財務困難的情況下，債權人按照其與債務人達

成的協議或者法院的裁定作出讓步的事項，包括本公司作為債權人參與的債務重組

和本公司作為債務人參與的債務重組兩種事項。

（2）債務重組的方式主要包括：①以資產清償債務；②將債務轉為資本；③修

改其他債務條件，如減少債務本金、減少債務利息等，不包括上述①和②兩種方式；

④以上三種方式的組合等。

（3）作為債務人參與債務重組時，本公司將重組債務的帳面價值與實際支付的

現金、轉讓的非現金資產公允價值、債權人放棄債權而享有股份的公允價值、修改

其他債務條件後債務的公允價值（如有符合確認條件的預計負債，則包括本預計負

債）之間的差額，計入當期損益。轉讓的非現金資產公允價值與其帳面價值之間的

差額，計入當期損益。

債務重組以現金清償債務、非現金資產清償債務、債務轉為資本、修改其他債

務條件等方式的組合進行的，本公司依次以支付的現金、轉讓的非現金資產公允價

值、債權人享有股份的公允價值衝減重組債務的帳面價值，再按照上述原則處理。

（4）作為債權人參與債務重組時，本公司將重組債權的帳面餘額與收到的現金、

受讓的非現金資產的公允價值、將債權轉為資本而享有股份的公允價值、修改其他

債務條件後的債權的公允價值（不包括或有應收金額）之間的差額，計入當期損益。

本公司已對債權計提減值準備的，先將其差額衝減減值準備，減值準備不足以衝減

的部分，計入當期損益。

債務重組採用以現金清償債務、非現金資產清償債務、債務轉為資本、修改其

他債務條件等方式的組合進行的，本公司依次以收到的現金、接受的非現金資產公

允價值、債權轉為資本而享有股份的公允價值衝減重組債權的帳面餘額，再按照上

述原則處理。

19、或有事項的核算方法

（1）或有事項是指過去的交易或者事項形成的、其結果須由某些未來事項的發

生或不發生才能決定的不確定事項，包括未決訴訟或仲裁、債務擔保、產品質量保

證（含產品安全保證）、承諾、虧損合同、重組義務、商業承兌匯票背書轉讓或貼

現等。

（2）本公司除將當同時滿足下列條件的與或有事項相關的義務確認為預計負債

外，不確認或有資產及或有負債：

①本義務是本公司承擔的現時義務；

②履行本義務很可能導致經濟利益流出本公司；

③本義務的金額能夠可靠地計量。

（3）本公司確認的預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行

初始計量。在每個資產負債表日，本公司對預計負債的帳面價值進行覆核。若有確

鑿證據表明本帳面價值不能真實反映當前最佳估計數的，本公司將按照當前最佳估

計數對本帳面價值進行調整。

20、收入的核算方法

（1）收入，是指本公司在日常活動中形成的、會導致所有者權益增加的、與所

有者投入資本無關的經濟利益的總流入。本公司的收入包括銷售商品收入、提供勞

務收入和讓渡資產使用權收入。

（2）在同時滿足下列條件時，本公司確認銷售商品實現的收入，並以從購貨方

已收或應收的合同或協議價款進行計量，但已收或應收的合同或協議價款不公允的

除外：

①本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；

②本公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商

品實施有效控制；

③收入的金額能夠可靠地計量；

④相關的經濟利益很可能流入企業；

⑤相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

如果合同或協議價款的收取採用遞延方式，則按照應收的合同或協議價款的公

允價值確定銷售商品收入金額；將應收的合同或協議價款與其公允價值之間的差額

在合同或協議期間內採用實際利率法進行攤銷，計入當期損益。

（3）如果提供勞務交易的結果同時滿足下列條件，本公司將採用完工百分比法

確認提供勞務的收入，並按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定提供

勞務收入的總額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外：

①收入的金額能夠可靠地計量；

②相關的經濟利益很可能流入本公司；

③交易的完工進度能夠可靠地確定；

④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

本公司採用完工百分比法確認提供勞務的收入時，按照已經發生的成本佔估計

總成本的比例（或已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例）確定完工進度

（4）若提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，但已經發生的勞務成本預計能夠

得到補償的，本公司將按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同

金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，本公司將已經

發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。

（5）在同時滿足以下條件時，本公司確認按照他人使用本公司貨幣資金的時間

和實際利率計算確定的利息收入和按有關合同或協議規定的收費時間和方法計算

確定的使用費收入：

①與交易相關的經濟利益能夠流入本公司；

②收入的金額能夠可靠地計量時。

21、借款費用的核算方法

（1）借款費用是指本公司因借款而發生的利息及其他相關成本，包括借款利息、

折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

（2）本公司將發生的可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借

款費用予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確

認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間（通常指1年以上）的購建

或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存

貨等資產。

（3）當資產支出已經發生、借款費用已經發生且為使資產達到預定可使用或者

可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始時，本公司將與符合資本化條件的

資產相關的借款費用開始資本化。若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中

發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月，則暫停借款費用的資本化；在中斷

期間發生的借款費用應當確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活

動重新開始。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀

態時，借款費用停止資本化；在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售

狀態之後所發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

（4）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款時，本公司以專門

借款當期實際發生的利息費用扣除將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收

入或進行暫時性投資取得的投資收益後的差額作為專門借款利息的資本化金額。

為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用一般借款時，本公司根據累計資產

支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計

算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算

確定。

如果借款存在折價或者溢價，本公司按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷

的折價或者溢價金額，對每期資本化的利息金額進行調整。

（5）本公司將與符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款本金及利息的匯兌

差額，在資本化期間內予以資本化，計入相關資產的成本。

（6）在本公司所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可

銷售狀態之前發生的與專門借款相關的輔助費用，在發生時根據其發生額予以資本

化，計入相關資產的成本；在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可

使用或者可銷售狀態之後發生的與專門借款相關的輔助費用，在發生時根據其發生

額確認為費用，計入當期損益。

一般借款發生的輔助費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

22、政府補助

政府補助，是指企業從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政

府作為企業所有者投入的資本。

政府補助的類型分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

政府補助的會計處理。本公司對發生的政府補助採用收益法中總額法核算，通

過「其他應收款」、「營業外收入」和「遞延收益」核算。

A、與收益相關的政府補助，按照固定定額標準取得的，按應收金額確認為營

業外收入，否則按實際收到的金額確認為營業外收入。

B、與資產相關的政府補助，在實際收到款項時，按照實際收到的金額，確認

資產（銀行存款）和遞延收益；將政府補助用於資產的構建時，通過「在建工程」、

「研發支出」等科目歸集，資產完成後轉為固定資產或無形資產；從資產可供使用

時起，按照預計使用期限，將遞延收益在使用期限內平均分攤轉入當期損益。

C、政府補助為非貨幣性資產的，先同時確認一項資產和遞延收益，再在資產

使用壽命內平均分攤遞延收益，計入當期收益；以名義金額計量的政府補助，在取

得時計入當期損益。

23、所得稅費用的核算方法

（1）所得稅包括以本公司應納稅所得額為基礎的各種境內稅額。

（2）在取得資產、承擔負債時，本公司按照國家稅法規定確定相關資產、負債

的計稅基礎。如果資產的帳面價值大於其計稅基礎或者負債的帳面價值小於其計稅

基礎，則將此差異作為應納稅暫時性差異；如果資產的帳面價值小於其計稅基礎或

者負債的帳面價值大於其計稅基礎，則將此差異作為可抵扣暫時性差異。

（3）除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性

差異產生的遞延所得稅負債：

①商譽的初始確認；

②同時具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：

A、本項交易不是企業合併；

B、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

除非本公司能夠控制與子公司、聯營企業及合營企業的投資相關的應納稅暫時

性差異轉回的時間以及本暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，本公司將確

認其產生的遞延所得稅負債。

（4）本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確

認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產，但不確認同時具有下列特徵的交易

中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產：

①本項交易不是企業合併；

②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來

抵扣可抵扣暫時性差異的，本公司將確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。

若與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異在可預見的未

來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，本公

司將確認與此差異相應的遞延所得稅資產。

（5）資產負債表日，本公司按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得

稅金額計量當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產）；按照預期收回本資

產或清償本負債期間的適用稅率計量遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。

如果適用稅率發生變化，本公司對已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

將進行重新計量。除直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的遞延所得稅資

產和遞延所得稅負債以外，本公司將稅率變化產生的影響數計入變化當期的所得稅

費用。

在每個資產負債表日，本公司將對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果

未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則

減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金

額應當轉回。

（6）本公司將除企業合併及直接在所有者權益中確認的交易或者事項外的當期

所得稅和遞延所得稅作為計入利潤表的所得稅費用或收益。

24、利潤分配方法

（1）公司繳納所得稅後的利潤，應按以下順序分配：

① 彌補虧損；

② 按彌補虧損後的利潤10%提取法定公積金；

③ 提取任意公積金；

④ 分配普通股股利。

（2）盈餘公積金：

法定公積金累計額為公司註冊資本的百分之五十以上時，可不再提取。公司在

提取法定公積金後，是否提取任意公積金由股東大會決定。公司不在彌補虧損和提

取法定公積金之前向股東分配利潤。

25、會計政策、會計估計變更及會計差錯更正的說明

（1）會計政策變更

無。

（2）會計估計變更

無。

（3）會計差錯更正

無。

三、稅項

稅種

稅率

備注

增值稅

17%

當期銷項稅額－當期進項稅額

消費稅

按酒精銷售額計提

城市維護建設稅

按應繳流轉稅計繳

教育費附加

按應繳流轉稅計繳

地方教育費附加

按應繳流轉稅計繳

企業所得稅

15%、25%

按應納稅所得額

廣西貴港市安達物流有限公司、廣西純點紙業有限公司企業所得稅率為25%。

根據《財政部、國家稅務總局、海關總署關於西部大開發稅收優惠政策問題的通知》（財稅

[2001]202號）和《廣西壯族自治區地方稅務局、國家稅務局關於西部大開發企業所得稅優惠政策若

幹問題的通知》（桂地稅發[2002]179號）以及《自治區地方稅務局關於企業所得稅減免稅審批權限

問題的通知》（桂地稅發[2004]167號）的規定，公司屬於國家鼓勵類企業，在新企業所得稅法執行

之前享受減按15%稅率繳納企業所得稅的優惠政策。

另外，根據國務院《關於實施企業所得稅過渡優惠政策的通知》（國發.2007.39號）的規定，新

稅法執行後仍繼續執行西部大開發稅收優惠政策。由於公司屬於西部大開發稅收優惠對象，故2008

年1月1日新稅法執行後，公司仍享受減按15%稅率繳納企業所得稅的優惠政策，該企業所得稅的優惠

政策執行至2010年。

根財政部、國家稅務總局發布財稅［2009］148號文《財政部國家稅務總局關

於以農林剩餘物為原料的綜合利用產品增值稅政策的通知》，該通知主要內容為，

「自2009年1月1日起至2010年12月31日，對納稅人銷售的以三剩物、次小薪材、農

作物秸杆、蔗渣等4類農林剩餘物為原料自產的綜合利用產品由稅務機關實行增值

稅即徵即退辦法，具體退稅比例2009年為100%，2010年為80%。」

本公司以蔗渣為原料生產的紙張產品被認定為實行增值稅即徵即退的綜合利

用產品。2010年12月30日，公司收到廣西壯族自治區貴港市港北區國家稅務局2009

年度退稅額900萬元，該款項記入2010年當期損益。本次收到上述款項為部分退稅

款，其餘的退稅額主管稅務機關正在核定當中，具體金額以主管稅務機關核定的為

準，收到時記入當期損益。

四、子公司情況

（1）通過設立或投資等方式取得的子公司

子公

司全

稱

子

公

司

類

型

注

冊

地

業

務

性

質

註冊

資本

經營範圍

期末

實際

出資

額

實質

上構

成對

子公

司淨

投資

的其

他項

目餘

額

持股

比例

(%)

表決

權比

例

(%)

是

否

合

並

報

表

少數股東權益

少數股東

權益中用

於衝減少

數股東損

益的金額

廣西

純點

紙業

有限

公司

全

資

子

公

司

廣

西

貴

港

市

商

品

流

通

4000

萬元

生活用紙、文化紙、

紙漿、紙製品、造紙

機器設備、造紙原輔

材料、造紙化工材料

（除化學危險品）、

機製紙包裝物的銷

售

4000

萬元

100%

是

無

說明：報告期內本公司的下屬子公司廣西貴港市安達物流有限公司經與另一出

資單位廣西潔寶紙業投資股份有限公司協商，雙方於2010年4月籤署了《股權轉

讓協議書》，廣西貴港市安達物流有限公司出資407.313萬元受讓廣西純點紙業有

限公司10%的股權，該公司註冊資本4000萬元，受讓後本公司對其擁有100%的股

權。

（2）同一控制下企業合併取得的子公司

子公司全

稱

子公

司類

型

註冊

地

業

務

性

質

註冊

資本

經營範

圍

期末

實際

出資

額

實質上

構成對

子公司

淨投資

的其他

項目餘

額

持股

比例

(%)

表決

權比

例

(%)

是

否

合

並

報

表

少

數

股

東

權

益

少數股東

權益中用

於衝減少

數股東損

益的金額

廣西貴港

市安達物

流有限公

司

全資

子公

司

廣西

貴港

市

物

流

4180

萬元

中轉、倉

儲

4180

萬元

100%

是

無

說明：本公司與廣西潔寶紙業投資股份有限公司於2008 年5月籤署了《股權

轉讓協議書》，本公司出資4180萬元受讓廣西貴港市安達物流有限公司100%的股權，

該公司註冊資本4180萬元，受讓後本公司對其擁有100%的股權。

五、合併財務報表項目注釋

本注釋如無特別說明，金額單位均為人民幣元。

1、貨幣資金

項目

期末數

期初數

外幣金額

折算率

人民幣金額

外幣金額

折算率

人民幣金額

現金

109,793.05

86,251.90

人民幣

109,793.05

86,251.90

銀行存款

184,755,378.69

124,089,896.58

人民幣

184,755,267.90

124,089,834.33

美元

16.73

6.62

110.79

9.11

6.8282

62.25

其他貨幣資金

1,091.34

5,010,000.00

人民幣

0.00

合計

184,866,263.08

129,186,148.48

說明：其他貨幣資金期末數是信用證保證金存款。

2、應收票據

（1）應收票據分類

種類

期末帳面餘額

年初帳面餘額

銀行承兌匯票

3,183,769.52

789,332.74

合計

3,183,769.52

789,332.74

（2）期末公司無質押的應收票據情況。

（3）公司無因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的票據，以及期末公司已經

背書給他方但尚未到期的票據情況。

3、應收帳款

（1）應收帳款按種類披露：

種類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

應收帳款

1,022,762.43

1.54

1,022,762.43

37.64

按組合計提壞帳準備的應收帳款

組合1:以帳齡作為風險特徵的組合

64,551,972.41

97.01

730,856.84

26.90

單項金額不重大但單項計提壞帳準備

的應收款項

963,673.30

1.45

963,673.30

35.46

合計

66,538,408.14

100%

2,717,292.57

100%

種類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備

的應收帳款

1,022,762.43

2.15

1,022,762.43

41.58

按組合計提壞帳準備的應收帳款

組合1:以帳齡作為風險特徵的組合

45,515,197.60

95.82

473,335.55

19.24

單項金額不重大但單項計提壞帳準

備的應收帳款

963,673.30

2.03

963,673.30

39.18

合計

47,501,633.33

100%

2,459,771.28

100%

（2）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

帳齡

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

1年以內

63,619,516.07

98.56

636,195.16

45,314,158.02

99.56

453,141.59

1至2年

918,295.86

1.42

91,829.58

200,139.56

0.44

20,013.96

2至3年

14,160.48

0.02

2,832.10

900.02

0.00

180.00

3至4年

4至5年

5年以上

合計

64,551,972.41

100%

730,856.84

45,515,197.60

100%

473,335.55

（3）期末單項金額重大並單項計提壞帳準備或單項金額雖不重大但單項計提壞

帳準備的應收帳款：

應收帳款內容

帳面餘額

壞帳金額

計提比例

理由

珠海民潤連鎖商

業有限公司

963,673.30

100%

一審我司勝；對方上訴，現二審未

開庭

深圳市民潤農產

品配送連鎖商業

有限公司

1,022,762.43

100%

一審我司勝；對方上訴後由於未交

上訴費等原因被二審法院裁定自

動撤回上訴；我司申請強制執行一

審判決結果，由於法院查不到對方

可執行財產，現執行程序已終結

合計

1,986,435.73

100%

1）2009年12月3日，廣東省珠海市香洲區人民法院就公司狀告珠海民潤連鎖

商業有限公司拖欠我公司下屬子公司廣西純點紙業有限公司貨款963,673.30元一

案做出了判決，判定珠海民潤連鎖商業有限公司在判決生效起10日內支付我司貨

款963,673.30元，支付期過後，我公司尚未收到相應款項。2010年1月7日珠海

民潤連鎖商業有限公司就此買賣合同糾紛一案，不服珠海市香洲區人民法院（2009）

香民二初字第2216號民事判決，已提出上訴，現二審未開庭。

2）2010年2月26日，深圳市福田區人民法院就公司狀告深圳市民潤農產品配

送連鎖商業有限公司（以下簡稱民潤）拖欠本公司下屬子公司廣西純點紙業有限公

司1,022,762.43元一案做出了判決，判定民潤在判決生效起10日內支付我司貨款

1,022,762.43元，支付期過後，我公司尚未收到相應款項。2010年4月23日民潤

就此買賣合同糾紛一案，不服深圳市福田區人民法院（2009）深福法民二初字第4754

號民事判決，提出上訴，現法院尚未判決。對方上訴後由於未交上訴費等原因被二

審法院裁定自動撤回上訴；我司申請強制執行一審判決結果，由於法院查不到對方

可執行財產，現執行程序已終結。

（4）本報告期內無以前已全額計提壞帳準備，或計提壞帳準備的比例較大，但

在本期又全額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的應收款項。

（5）本報告期內無通過重組等其他方式收回的應收款項。

（6）本報告期內無核銷應收帳款。

（7）本報告期內應收帳款餘額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股

東單位欠款。

（8）應收帳款金額前五名單位情況：

單位名稱

與本公司關係

金額

年限

佔應收帳

款總額的

比例(%)

廣西潔寶紙業投資股份有限公司

關聯方

25,806,244.74

1年以內

38.78%

天津娃哈哈宏振食品飲料貿易有限公司

非關聯方

3,518,848.63

1年以內

5.29%

上海大潤發有限公司

非關聯方

2,733,626.47

1年內

4.11%

武漢武商量販連鎖有限公司

非關聯方

2,726,434.16

1年內

4.10%

沃爾瑪（中國）投資有限公司

非關聯方

2,266,277.44

1年內

3.41%

合計

37,051,431.44

55.69%

（9）應收關聯方帳款情況

單位名稱

與本公司關係

金額

佔應收帳款

總額的比例

(%)

廣西潔寶紙業投資股份有限公司

關聯董事在對方任職

25,806,244.74

38.78%

廣西貴港金田糖業有限公司

關聯董事在對方任職

136,114.09

0.20%

廣西潔寶金田紙業有限公司

關聯董事在對方任職

87,420.00

0.13%

廣西貴港市貴糖物業服務有限公司

同一母公司的子公司

3,660.10

0.01%

合計

26,033,438.93

39.12%

（10）本公司無終止確認的應收款項情況。

（11）本公司無以應收款項為標的進行證券化的的金額。

4、其他應收款

（1）其他應收款按種類披露：

種類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

其他應收款

按組合計提壞帳準備的其他應收款

組合1:以帳齡作為風險特徵的組合

20,221,945.25

100.00

3,137,101.22

100.00

單項金額不重大但單項計提壞帳準備

的其他應收款

合計

20,221,945.25

100.00

3,137,101.22

100.00

種類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

其他應收款

按組合計提壞帳準備的其他應收款

組合1:以帳齡作為風險特徵的組合

26,564,105.10

100.00

3,416,829.97

100.00

單項金額不重大但單項計提壞帳準備

的其他應收款

合計

26,564,105.10

100.00

3,416,829.97

100.00

（2）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

帳齡

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

16,368,344.63

80.94

163,683.44

22,351,695.45

84.14

222,250.15

1至2年

16,857.44

0.08

1,685.74

163,728.92

0.62

16,372.89

2至3年

158,728.92

0.78

31,745.78

40,615.92

0.15

8,123.18

3至4年

4,850.30

0.02

1,455.09

14,850.30

0.06

4,455.09

4至5年

96,476.51

0.36

48,238.26

5年以上

3,673,163.96

18.16

2,938,531.17

3,896,738.00

14.67

3,117,390.40

合計

20,221,945.25

100.00

3,137,101.22

26,564,105.10

100.00

3,416,829.97

（3）本報告期內無以前已全額計提壞帳準備，或計提壞帳準備的比例較大，但

在本期又全額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的其他應收款項，亦無通

過重組等其他方式收回的其他應收款項。

（4）本期核銷三年以上未收回的其他應收款壞帳133,680.55元，該款項已計

提壞帳準備106,944.44元。

（5）本報告期內其他應收款餘額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的

股東單位欠款。

（6）其他應收款金額前五名單位情況：

單位名稱

與本公司關係

金額

年限

佔其他應

收款總額

的比例

(%)

貴港市住房資金管理中心

非關聯方

3,488,087.45

10年

17.25%

中國石油化工股份有限公司廣西

貴港石油分公司

非關聯方

2,000,000.00

1年內

9.89%

橋圩鎮錦垌村

非關聯方

684,766.00

1年內

3.39%

瓦塘鄉專業戶--廖志斌

非關聯方

596,356.00

1年內

2.95%

瓦塘鄉八合村2組

非關聯方

530,222.50

1年內

2.62%

合計

7,299,431.95

36.10%

（7）金額較大的其他應收款的性質或內容

1）貴港市住房資金管理中心3,488,087.45元系職工住房公積金。

2）中國石油化工股份有限公司廣西貴港石油分公司200萬元系預付運蔗司機

加油款。

（8）本公司無終止確認的其他應收款的情況。

（9）本公司無以其他應收款為標的進行證券化的金額。

5、預付款項

（1）帳齡情況如下:

帳齡

期末數

期初數

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

38,444,722.90

98.78

40,593,210.27

99.90

1-2年

433,589.97

1.11

41,270.98

0.10

2-3年

41,254.30

0.11

3年以上

合計

38,919,567.17

100.00

40,634,481.25

100.00

（2）預付款項金額前五名單位情況

單位名稱

與本公司關係

金額

時間

未結算原因

廣西寶易通貿易有限公

司

非關聯方

13,415,000.00

1年內

預付蔗渣款

廣西寶易通紙業有限公

司

非關聯方

10,500,000.00

1年內

預付蔗渣款

廣西貴港市中泰木業有

限公司

非關聯方

7,716,338.00

1年內

預付桉木片款

貴州水城礦業(集團)有

限責任公司

非關聯方

7,225,664.11

1年內

預付煤款

中粵輕工(香港)有限公

司

非關聯方

3,295,048.47

1年內

預付漿板款

合計

42,152,050.58

（3）預付款項餘額中無持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。

6、存貨及存貨跌價準備

（1）存貨分類

項目

期末數

期初數

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

118,853,927.40

4,637,723.11

114,216,204.29

80,232,837.55

5,353,227.79

74,879,609.76

在產品

9,881,560.57

11,035,296.58

庫存商品

227,643,370.37

5,931,132.14

221,712,238.23

224,024,691.17

3,417,472.04

220,607,219.13

周轉材料

7,441,068.77

6,189,231.19

合計

363,819,927.11

10,568,855.25

353,251,071.86

321,482,056.49

8,770,699.83

312,711,356.66

（2）存貨跌價準備

存貨種類

期初帳面餘額

本期計提額

本期減少數

期末帳面餘

額

轉回

轉銷

1.原材料

5,353,227.79

715,504.68

4,637,723.11

2.在產品

3.庫存商

品

3,417,472.04

4,417,993.10

1,904,333.00

5,931,132.14

4.周轉材

料

合計

8,770,699.83

4,417,993.10

2,619,837.68

10,568,855.25

（3）存貨跌價準備情況

項目

計提存貨跌價準備的依

據

本期轉銷存貨跌價準備的

原因

本期轉銷金額佔該項

存貨期末餘額的比例

原材料

由於市場形勢變化、技術和

設計工藝更新,部分品項已

停產，但與之配套的原輔材

料尚未使用完，原有庫存材

料已不適應新產品的需要或

部分材料生產中已不需用

本期已處臵部分以前年度計

提存貨跌價準備的原輔材料

0.60%

庫存商品

賣場清場，對未實現銷售的

產品進行退貨；產品多次裝

卸、搬運，部分產品被擠壓

變形或破損；部分產品接近

保質期，紙質下降

本期已處臵部分以前年度計

提存貨跌價準備的庫存商品

0.84%

在產品

周轉材料

說明:存貨期末餘額無借款費用資本化金額。

7、長期股權投資

（1）按投資類別分類

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

金額

減值準備

金額

減值準備

對子公司投資

對合營企業投資

對聯營企業投資

其他股權投資

7,320,000.00

3,170,000.00

7,320,000.00

3,170,000.00

合計

7,320,000.00

3,170,000.00

7,320,000.00

3,170,000.00

（2）按成本法核算的長期股權投資明細表

被投資

單位名

稱

核

算

方

法

投資成本

期初餘額

增

減

變

動

期末餘額

在被

投資

單位

持股

比例

(%)

在被投

資單位

表決權

比例(%)

在被投資單

位持股比例

與表決權比

例不一致的

說明

減值準備

本

期

計

提

減

值

準

備

本期

現金

紅利

貴港甘

化股份

有限公

司

成

本

法

2,000,000.00

4.78

中林發

展股份

有限公

司

成

本

法

1,500,000.00

2.59

1,500,000.00

玉林地

區物資

股份公

司

成

本

法

1,000,000.00

1.96

1,000,000.00

北京融

匯中糖

電子商

務有限

公司

成

本

法

600,000.00

2.00

600,000.00

廣西區

食糖批

發交易

市場(席

位)

成

本

法

70,000.00

中糖世

紀股份

有限公

司

成

本

法

2,000,000.00

1.39

廣西力

和糖業

儲備有

限公司

成

本

法

150,000.00

5.00

合計

7,320.000.00

7,.320,000.00

7,320,000.00

3,170,000.00

註：1）公司投資中林發展股份有限公司1,500,000.00元，已計提減值準備

1,500,000.00元。

2）公司投資玉林地區物資股份公司1,000,000.00元，已計提減值準備

1,000,000.00元。

3）公司投資北京融匯中糖電子商務有限公司600,000.00元，已計提減值

準備600,000.00元。

4）公司投資廣西區食糖批發交易市場70,000.00元，已計提減值準備

70,000.00元。

8、固定資產及累計折舊

（1）固定資產情況

項目

期初帳面餘額

本期增加額

本期減少額

期末帳面餘額

1.帳面原價合計

1,355,910,141.53

17,190,503.21

20,810,600.54

1,352,290,044.20

其中：房屋及建築

物

324,800,105.89

1,118,434.72

35,160.00

325,883,380.61

機器設備

972,409,021.97

11,101,301.64

19,956,113.67

963,554,209.94

運輸工具

14,419,443.74

826,806.58

420,000.00

14,826,250.32

其他資產

44,281,569.93

4,143,960.27

399,326.87

48,026,203.33

本期新增

本期計提

2.累計折舊合計

654,840,180.59

71,282,235.90

16,872,196.82

709,250,219.67

其中：房屋及建築

物

104,709,500.08

7,606,491.46

31,627.67

112,284,363.87

機器設備

519,359,463.84

56,738,662.02

16,044,009.62

560,054,116.24

運輸工具

9,157,687.23

931,838.14

420,000.00

9,669,525.37

其他資產

21,613,529.44

6,005,244.28

376,559.53

27,242,214.19

3.固定資產帳面淨

值合計

701,069,960.94

-54,091,732.69

3,938,403.72

643,039,824.53

其中：房屋及建築

物

220,090,605.81

-6,488,056.74

3,532.33

213,599,016.74

機器設備

453,049,558.13

-45,637,360.38

3,912,104.05

403,500,093.70

運輸工具

5,261,756.51

-105,031.56

0.00

5,156,724.95

其他資產

22,668,040.49

-1,861,284.01

22,767.34

20,783,989.14

4.減值準備合計

1,062,501.57

782,136.72

210,428.04

1,634,210.25

其中：房屋及建築

物

0.00

機器設備

1,062,501.57

782,136.72

210,428.04

1,634,210.25

運輸工具

0.00

其他資產

0.00

5.固定資產帳面價

值合計

700,007,459.37

-54,873,869.41

3,727,975.68

641,405,614.28

其中：房屋及建築

物

220,090,605.81

-6,488,056.74

3,532.33

213,599,016.74

機器設備

451,987,056.56

-46,419,497.10

3,701,676.01

401,865,883.45

運輸工具

5,261,756.51

-105,031.56

0.00

5,156,724.95

其他資產

22,668,040.49

-1,861,284.01

22,767.34

20,783,989.14

本期計提折舊額71,282,235.90元。

本期由在建工程轉入固定資產原價為：4,338,793.06 元。

本期因已經超過使用期、腐蝕嚴重等因素已損壞或已拆除等原因不能再繼續使

用，已作報廢及處臵的固定資產原值為20,810,600.54元，已計提折舊

16,872,196.82元，已計提減值準備210,428.04元，淨值為3,727,975.68元。

（2）暫時閒臵的固定資產情況

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面淨值

備註

房屋及建築物

機器設備

3,214,767.63

1,580,557.38

1,634,210.25

因生產工藝改進、設

備故障多、磨損嚴重

等不符現生產要求

運輸工具

本公司儲運部的推土機因磨損嚴重，熱電厂部分固定資產因改變工藝，改變傳

動方式或工藝不合理，已不使用；生活用紙廠有幾臺摺疊機，一臺復卷機，一臺面

巾紙機等設備故障多，速度慢，調整時間長，性能不穩定，已屬淘汰設備。經公司

相關部門共同鑑定，上述資產已無使用價值。該部分固定資產原值3,214,767.63

元，累計折舊1,580,557.38元，已全額計提減值準備1,634,210.25元。

（3）本公司無通過融資租賃租入的固定資產。

（4）本公司期末無通過經營租賃租出固定資產。

（5）期末無持有待售的固定資產情況。

（6）期末未辦妥產權證書的固定資產情況。

項目

帳面原值

熱電車間廠房

5,939,286.26

製漿車間廠房

30,380,540.52

文化紙11-12#機車間廠房

19,080,228.62

生活紙車間廠房

673,347.41

辦公大樓等

36,563,100.69

公司所有房屋廠房均建在公司權屬的土地範圍內，不存在糾紛問題，不影響

公司的正常生產經營活動，本年度公司對主要房屋建築物的房產證手續正在辦理

中。2011年1月28日已取得生活用紙廠房、製漿廠廠房的房產證，生活用紙廠房房

權證為港北區字第10035806號，製漿廠廠房房權證為港北區字第10035825號。文化

紙11-12#機車間廠房、熱電車間廠房、辦公大樓等因竣工時間基本已在10年以上，

如文化紙11-12#機車間廠房於1997-1998年完工，製漿厂部分廠房於1997-1998年完

工（其中部分為構築物形態），熱電車間廠房（構築物形態）於2000年完工、辦公

大樓於1991年完工，由於這些房屋或構築物建造年代較久遠，辦理房產證所需的資

料找不齊全，暫無法辦理房產證。

9、在建工程

（1）在建工程列示如下：

項目

期末數

期初數

帳面餘額

減值準備

帳面淨值

帳面餘額

減值準備

帳面淨值

在建工程

2,593,692.33

584,371.59

（2）重大在建工程項目變動情況

項目

預算金額

(萬元)

期初數

本期增加

轉入固定資產

其他

減少

工程

投入

佔預

算比

例%

工程

進度

利息

資本

化累

計金

額

其中：

本期利

息資本

化金額

資金來源

期末數

沼氣代

替天然

氣

893

2,445.36

1,602,799.53

1,605,244.89

專項資金

及自有資

金

其他零

星工程

581,926.23

2,151,621.94

2,733,548.17

自有資金

熱電廠

5號

（12MW）

汽輪發

電機組

技改

500

2,593,692.33

95%

專項資金

及自有資

金

2,593,692.33

合計

1393

584,371.59

6,348,113.80

4,338,793.06

專項資金

及自有資

金

2,593,692.33

（3）本期末在建工程未出現可變現淨值低於帳面成本的情形，因此未計提減

值準備。

10、無形資產

項目

年初帳面餘額

本期增加額

本期減

少額

期末帳面餘額

1.帳面原值合計

83,488,628.88

其中：土地使用權

83,488,628.88

2.累計攤銷額合計

12,488,959.06

1,646,006.04

14,134,965.10

其中：土地使用權

12,488,959.06

1,646,006.04

14,134,965.10

3.無形資產減值準備

累計金額合計

其中：土地使用權

4.無形資產帳面價值

合計

70,999,669.82

1,646,006.04

69,353,663.78

其中：土地使用權

70,999,669.82

1,646,006.04

69,353,663.78

說明：（1）本期無形資產土地使用權攤銷1,646,006.04元。

（2）桂花園土地使用權剩餘攤銷年限59年；甘蔗良種試驗場地土地使

用權剩餘攤銷年限40年；生產區土地使用權剩餘攤銷年限33年；安達物流生產區

土地使用權剩餘攤銷年限46 年。

11、長期待攤費用

項目名稱

期初額

本期

增加

額

本期攤銷額

其他

減少

額

期末額

其他減少

的原因

深圳寫字樓

2,758,759.45

83,598.80

2,675,160.65

合計

2,758,759.45

83,598.80

2,675,160.65

12、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

（1）已確認的遞延所得稅資產

項目

期末帳面餘額

年初帳面餘額

遞延所得稅資產：

壞帳準備

842,543.62

1,080,417.18

存貨跌價準備

1,554,320.38

1,315,604.97

長期投資減值準備

475,500.00

應付職工薪酬

1,895,064.17

1,872,513.63

固定資產減值

245,131.54

159,375.24

固定資產報廢

523,502.20

171,758.39

預提性質的其他應付款

1,022,634.18

413,767.48

應付甘蔗雜費

288,773.69

1,285,037.82

內部銷售未實現利潤

675,195.78

合計

7,522,665.56

6,773,974.71

（2）引起暫時性差異的資產項目對應的暫時性差異

項目

暫時性差異金額

壞帳準備

5,616,957.46

存貨跌價準備

10,362,135.86

長期投資減值準備

3,170,000.00

應付職工薪酬

12,633,761.12

固定資產減值

1,634,210.25

固定資產報廢

3,490,014.68

預提性質的其他應付款

6,817,561.23

應付甘蔗雜費

1,925,157.92

內部銷售未實現利潤

4,501,305.22

合計

50,151,103.74

（3）除全資子公司廣西貴港市安達物流有限公司、廣西純點紙業有限公司出

現經營虧損，由於未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，而未確認遞延

所得稅資產外，本公司不存在由於未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定

性，而未確認遞延所得稅資產的情況。

13、資產減值準備

項目

期初帳面餘額

本期增加

本期減少

期末帳面餘額

轉回

轉銷

一、壞帳準備合計

5,876,601.25

260,054.10

148,581.01

133,680.55

5,854,393.79

二、存貨跌價準備

8,770,699.83

4,417,993.10

2,619,837.68

10,568,855.25

三、長期投資減值準備

3,170,000.00

四、固定資產減值準備

1,062,501.57

782,136.72

210,428.04

1,634,210.25

合計

18,879,802.65

5,460,183.92

148,581.01

2,963,946.27

21,227,459.29

14、短期借款

（1）短期借款分類

借款類別

期末數

期初數

質押借款

4,989,685.23

信用借款

60,000,000.00

124,000,000.00

抵押借款

合計

60,000,000.00

128,989,685.23

上述質押借款為信用證保證金質押。

（2）本公司無已到期未償還的短期借款。

（3）本公司無到期後獲得展期的短期借款。

15、應付票據

（1）應付票據分類

種類

期末數

期初數

商業承兌匯票

銀行承兌匯票

9,024,336.39

5,800,000.00

合計

9,024,336.39

5,800,000.00

（2）下一會計期間將到期的金額：9,024,336.39元。

16、應付帳款

（1）帳齡分析

帳齡

期末數

期初數

1年以內

307,337,792.35

295,211,191.28

1—2年

920,938.04

4,475,091.91

2—3年

2,030,661.37

173,747.00

3年以上

3,740,980.51

3,726,957.62

合計

314,030,372.27

303,586,987.81

（2）應付帳款餘額中無欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項。

（3）應付關聯方帳款情況

單位名稱

與本公司關係

金額

廣西貴港市貴糖物業服務有限公

司

同一母公司控制

251,751.58

廣西貴港金田糖業有限公司

關聯董事在對方任職

2,353.65

廣西貴糖技術服務有限公司

同一母公司控制

700,000.00

合計

954,105.23

（4）帳齡超過一年的大額應付款情況說明：

帳齡超過一年的大額應付款是指單項金額在100 萬元以上的應付帳款，主要是

尚未辦理結算手續的設備款及材料款。

17、預收款項

（1）帳齡分析

帳齡

期末數

期初數

1年以內

67,855,255.58

43,321,222.54

1—2年

939,017.32

168,189.50

2—3年

168,189.50

507,189.34

3年以上

2,667,927.38

2,944,591.67

合計

71,630,389.78

46,941,193.05

（2）預收帳款餘額中無欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項。

（3）帳齡超過一年的大額預收款情況說明：

帳齡超過一年的大額預收帳款是指單項金額在100 萬元以上的預收帳款。

本期末無帳齡超過一年的大額預收帳款。

18、應付職工薪酬

（1）職工薪酬變動情況

項目

年初帳面餘額

本期增加額

本期支付額

期末帳面餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼

12,064,798.09

78,038,242.08

76,489,059.85

13,613,980.32

二、職工福利費

27,858,218.83

269,231.10

2,675,540.94

25,451,908.99

三、社會保險費

2,992,488.50

13,908,275.79

14,497,644.66

2,403,119.63

其中：1.養老保險費

2,941,862.72

9,983,756.26

10,573,125.13

2,352,493.85

2.失業保險費

455,815.22

3.醫療保險費

2,649,928.07

4.生育保險費

23,001.51

325,515.08

23,001.51

5.工傷保險費

27,624.27

483,200.50

27,624.27

6、其他險種

10,060.66

四、住房公積金

306,803.00

2,706,107.00

2,565,066.00

447,844.00

五、工會經費

341,126.96

1,325,843.15

1,334,927.73

332,042.38

六、職工教育經費

444,962.74

六、非貨幣性福利

七、因解除勞動關係給予的補償

八、其他

合計

43,563,435.38

96,692,661.86

98,007,201.92

42,248,895.32

（2）應付職工薪酬中無屬於拖欠性質的金額。

（3）根據公司生產發展和用工特性，公司已安排將職工福利費餘額對職工集體

住房及季節工宿舍等進行改造或購建。2008年-2009年,公司已對生活區第一、第二

棟集體宿舍樓進行改造，該部分工程已完工。2010年，公司對大廠生活區的第41棟、

第42棟職工宿舍、貴糖生活區遊泳池、獨山生活區的水電安裝等進行了改造，新建

了員工運動場所羽毛球館，除第41棟、第42棟職工宿舍改造尚未完工外，其餘項目

已全部完工。

19、應交稅費

稅費項目

期末帳面餘額

年初帳面餘額

增值稅

-952,749.71

-5,368,113.56

消費稅

0.00

營業稅

546.00

447.75

企業所得稅

25,162,021.12

4,318,099.92

個人所得稅

65,685.10

58,071.39

城市維護建設稅

797,849.23

475,411.41

房產稅

792,770.60

812,262.01

土地使用稅

242,479.64

178,166.70

教育費附加

525,745.76

394,725.56

平抑副食品基金

0.00

地方教育經費

-27,100.45

-74,924.60

防洪保安費

159,870.94

108,197.50

河道管理費稅

0.00

農村醫療基金稅

0.00

合計

26,767,118.23

902,344.08

20、應付股利

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應付股利

2,691,386.57

2,503,386.57

超過一年未支付的應付股利為2,503,386.57元，主要原因是股東尚未來領取。

21、其他應付款

（1）帳齡分析

帳齡

期末數

期初數

1年以內

12,631,901.90

10,734,547.18

1—2年

58,996.48

1,427,315.25

2—3年

111,472.00

117,840.36

3年以上

13,712,304.63

14,034,005.65

合計

26,514,675.01

26,313,708.44

（2）其他應付款餘額中無欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項。

（3）其他應付關聯方帳款情況

單位名稱

與本公司關係

金額

廣西貴港市貴糖物業服務有限公

司

同一母公司控制

1,833.00

廣西貴港金田糖業有限公司

關聯董事在對方任職

2,911.70

合計

4,744.70

（4）帳齡超過一年的大額其他應付款情況說明：

帳齡超過一年的大額其他應付款是指單項金額在100 萬元以上的其他應付款。

帳齡超過一年的大額其他應付款主要是公司按政策(貴政發[1999]48號)計提

的一次性住房補貼10,642,153.77元及未辦理結算手續的蔗區水利工程款

2,680,000元。

（5）對於金額較大的其他應付款情況說明：

除（4）所述外金額較大的其他應付款（帳齡1年以內）9,225,736.31元，主

要是應付的外包工、甘蔗協管員勞務費及農用物資扶持款、應付的排汙費、人才小

高地專項資金。

22、一年內到期的非流動負債

項目

期末數

年初數

蔗渣廢水處理

400,000.00

蔗渣造紙白泥資源化

107,142.84

電氣設備節能降耗

42,857.16

沼氣代替天然氣

139,642.84

熱電廠5號(12MW)汽輪發電機

技改

22,666.67

合計

712,309.51

689,642.84

說明：一年內到期的非流動負債系將於一年內攤銷的遞延收益項目金額。

23、其他非流動負債

遞延收益

項目

期末數

年初數

蔗渣廢水處理

4,487,012.99

4,887,012.99

蔗渣造紙白泥資源化

2,233,928.60

2,341,071.44

電氣設備節能降耗

489,285.68

532,142.84

沼氣代替天然氣

1,652,440.51

1,792,083.35

熱電廠5號(12MW)汽輪發電機

技改

453,333.33

0.00

合計

9,316,001.11

9,552,310.62

說明：

（1）蔗渣廢水處理項目收到政府補助5,600,000.00元，該資產已於2008年11

月投入使用並於次月計提折舊，至本期末止累計分攤遞延收益712,987.01元。

（2）蔗渣造紙白泥資源項目收到政府補助2,600,000.00元，該資產已於2008

年7月投入使用並於次月計提折舊，至本期末止累計分攤遞延收益258,928.56元。

（3）電氣設備節能降耗項目收到政府補助600,000.00元，該資產已於2009年

5月投入使用並於次月計提折舊，至本期末累計止分攤遞延收益67,857.16元。

（4）沼氣代替天然氣項目收到政府補助1,955,000.00元，該資產已於2009年

10月投入使用並於次月計提折舊，至本期末止累計分攤遞延收益162,916.65元。

（5）熱電廠5號(12MW)汽輪發電機技改項目收到政府補助476,000.00元，該

資產未試機運行，暫不投入使用，至本期末累計止未分攤遞延收益。預計2011年4

月將投入使用。

24、股本

項目

期初數

本次變動增減（+、-）

期末數

數量

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

數量

一、有限售條件股份

46,212,122

-46,203,212

8,910

1、國家持股

2、國有法人持股

3、其他內資持股

46,193,212

-46,193,212

其中：境內非國有法人持股

46,193,212

-46,193,212

境內自然人持股

4、外資持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

5、高管股

18,910

-10,000

8,910

二、無限售條件股份

249,855,758

+46,203,212

296,058,970

1、人民幣普通股

249,855,758

+46,203,212

296,058,970

2、境內上市的外資股

3、境外上市的外資股

4、其他

三、股份總數

296,067,880

25、資本公積

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

股本溢價

192,620,620.00

其他資本公積

31,147,683.50

296,811.42

30,850,872.08

合計

223,768,303.50

296,811.42

223,471,492.08

說明：報告期內本公司的下屬子公司廣西貴港市安達物流有限公司經與另一出

資單位廣西潔寶紙業投資股份有限公司協商，雙方於2010年4月籤署了《股權轉

讓協議書》，廣西貴港市安達物流有限公司出資407.313萬元受讓廣西純點紙業有

限公司10%的股權，本期其他資本公積減少為購買少數股權新取得的長期股權投資

與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日開始持續計算的淨資產份額之間

的差額。

26、盈餘公積

項目

期初數

本期增加數

本期減少數

期末數

法定盈餘公積

56,740,695.72

13,685,318.27

70,426,013.99

合計

56,740,695.72

13,685,318.27

70,426,013.99

27、未分配利潤

項目

金額

提取或分配比例

調整前上年末未分配利潤

187,588,799.43

調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-）

調整後年初未分配利潤

187,588,799.43

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

91,629,864.41

減：提取法定盈餘公積

13,685,318.27

母公司淨利潤

10%

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

29,606,788.00

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

235,926,557.57

28、營業收入和營業成本

（1）營業收入、營業成本明細如下：

項目

本期發生額

上期發生額

營業收入

1,349,749,386.15

1,082,157,282.14

其中：主營業務收入

1,314,009,944.67

1,066,327,547.58

其他業務收入

35,739,441.48

15,829,734.56

營業成本

1,095,217,070.60

904,852,750.44

其中：主營業務成本

1,061,374,259.97

892,213,015.70

其他業務成本

33,842,810.63

12,639,734.74

（2）按產品類別列示主營業務收入、主營業務成本

產品名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

糖

413,268,074.97

293,286,121.05

224,995,596.32

199,039,788.06

書寫紙

477,307,702.70

411,362,964.78

446,646,343.01

388,851,952.70

生活紙

334,199,649.98

275,881,787.75

263,645,148.25

188,120,126.24

漿

45,433,716.22

39,588,130.96

94,381,892.12

79,723,383.02

其他

43,800,800.80

41,255,255.43

36,658,567.88

36,477,765.68

合計

1,314,009,944.67

1,061,374,259.97

1,066,327,547.58

892,213,015.70

（3）按地區列示主營業務收入、主營業務成本

地區名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

華北地區

24,665,294.30

19,923,067.24

3,562,345.38

2,891,332.00

東北地區

805,982.91

651,022.1

24,006,600.89

21,268,651.81

華東地區

68,926,318.93

55,674,328.07

83,171,670.35

68,667,132.67

華南地區

1,088,277,332.57

879,041,709.84

890,466,263.22

747,287,669.57

華中地區

87,872,373.55

70,977,754.64

36,222,974.90

28,721,729.94

西北地區

306,880.43

247,878.63

3,655,024.47

3,233,366.86

西南地區

41,819,320.51

33,779,006.42

23,532,739.39

18,702,827.59

出口

1,336,441.47

1,079,493.03

1,709,928.98

1,440,305.26

合計

1,314,009,944.67

1,061,374,259.97

1,066,327,547.58

892,213,015.70

（4）公司銷售前五名客戶的情況

單位

銷售總額

佔公司全部營業收

入比例（%）

廣州冠眾貿易有限公司

156,176,723.88

11.57%

貴港市科雅紙業貿易有限公司

102,509,038.63

7.59%

廣西潔寶紙業投資股份有限公司

75,190,115.66

5.57%

廣西糖網食糖批發市場有限責任公司

57,901,995.73

4.29%

江門市天隆貿易有限公司

43,009,247.83

3.19%

合計

434,787,121.73

32.21%

29、營業稅金及附加

項目

本期發生額

上期發生額

計繳標準

消費稅

235,864.18

按酒精銷售額計提

營業稅

24,606.33

6,937.48

城建稅

4,924,662.46

5,219,315.11

按應繳增值稅、消費稅計繳

教育費附加

2,111,421.53

2,264,754.55

按應繳增值稅、消費稅計繳

平抑副食品基金

20,108.96

按主營業務收入計繳

地方教育經費

702,671.32

740,933.42

按應繳增值稅、消費稅計繳

防洪保安費

24,916.55

按營業收入計繳

其他

820.73

合計

7,999,225.82

8,277,786.80

30、營業費用

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

10,425,433.13

6,557,168.36

差旅費

3,010,643.22

1,470,432.26

運輸費

25,512,234.04

22,068,973.48

辦公費

656,414.71

632,821.41

租賃費

8,980,405.02

6,831,596.30

物料消耗費

911,848.53

292,572.71

裝卸費

4,658,144.37

4,924,532.06

商場費用

11,208,106.64

8,704,481.16

其他

1,092,675.21

1,182,923.50

合計

66,455,904.87

52,665,501.24

31、管理費用

項目

本期金額

上期金額

職工薪酬

23,045,841.18

21,025,788.37

折舊

3,085,033.39

6,241,375.05

辦公費

659,374.93

631,832.48

差旅費

880,859.56

815,718.52

保險費

743,391.28

724,318.81

修理費

6,670,811.04

7,500,738.28

排汙費

4,325,000.00

4,163,019.00

綠化費

571,200.00

物料消耗

2,372,075.09

1,315,590.46

無形資產攤銷

1,646,006.04

遞延資產攤銷

83,598.80

業務招待費

1,507,172.30

1,191,373.75

房產稅、土地使用稅、印花稅

2,488,447.06

2,766,429.24

防洪保安費

1,634,724.43

1,198,994.78

環保運營費

10,662,710.56

12,455,403.61

勞保費

3,366,124.28

3,336,080.93

衛生清潔費

607,200.00

審計費

454,735.64

593,927.79

其他

4,491,037.13

6,848,727.54

管理費用合計

69,295,342.71

73,717,323.45

32、財務費用

項目

本期金額

上期金額

利息支出

7,794,595.39

6,764,844.05

利息收入

-1,725,348.61

-1,381,926.69

匯兌損益

39,534.09

5,106.22

其他

121,715.24

140,849.62

合計

6,230,496.11

5,528,873.20

33、資產減值損失

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

111,473.09

1,523,485.99

二、存貨跌價損失

1,798,155.42

430,113.98

三、長期股權投資減值損失

四、固定資產減值損失

782,136.72

1,062,501.57

五、其他

合計

2,691,765.23

3,016,101.54

34、投資收益

（1）投資收益明細情況

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

0.00

16,955.69

權益法核算的長期股權投資收益

處臵長期股權投資產生的投資收益

持有交易性金融資產期間取得的投資收益

持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益

持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益

處臵交易性金融資產取得的投資收益

持有至到期投資取得的投資收益

處臵交易性金融資產取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

其他

合計

0.00

16,955.69

（2）按成本法核算的長期股權投資收益

被投資單位

本期發生額

上期發生額

廣西科凱糖業技術開發有限公司

0.00

16,955.69

合計

0.00

16,955.69

投資收益上期發生額是公司收到廣西科凱糖業技術開發有限公司終止清算收益。

35、營業外收入

（1）營業外收入明細

類別

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常

性損益的金額

非流動資產處臵利得合

計

221,841.36

2,026,924.57

221,841.36

其中：固定資產處臵利得

221,841.36

2,026,924.57

221,841.36

無形資產處臵利

得

債務重組利得

非貨幣性資產交換利得

政府補助

16,909,642.84

1,235,546.54

16,909,642.84

保險賠款

187,103.80

1,482,182.03

187,103.80

接受捐贈

其他

430.00

204,874.40

430.00

合計

17,319,018.00

4,949,527.54

17,319,018.00

（2）政府補助明細

項目

本期發生額

上期發生額

文件依據

財政貼息

810,000.00

本期分攤與資產相關的政府補助

689,642.84

425,546.54

煙氣脫硫專項撥款

2,000,000.00

重點汙染源監控系統建設資金

320,000.00

貴財建[2010]35號

環保專項資金

4,900,000.00

桂財建[2008]10號

增值稅稅收返還

9,000,000.00

港北國稅函[2010]23號

合計

16,909,642.84

1,235,546.54

－

36、營業外支出

類別

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常

性損益的金額

非流動資產處臵損失合計

3,403,817.04

1,145,055.96

3,403,817.04

其中：固定資產處臵損失

3,403,817.04

1,145,055.96

3,403,817.04

無形資產處臵損失

債務重組損失

非貨幣性資產交換損失

各種稅金滯納金、罰金

529.30

7,346.94

529.30

賠償、違約金、罰款支出

捐款及其他

80,044.36

合計

3,404,346.34

1,232,447.26

3,404,346.34

37、所得稅費用

項目

本期發生額

上期發生額

按稅法及相關規定計算的當期所得稅

24,893,078.91

7,037,968.81

遞延所得稅費用

-748,690.85

1,025,009.88

合計：

24,144,388.06

8,062,978.69

38、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

（1）、計算結果

報告期利潤

本年數

上年數

基本每股收益

稀釋每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

0.31

0.1

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股

股東的淨利潤

0.27

0.09

（2）每股收益計算過程

項目

序號

本年數

上年數

歸屬於本公司普通股股東的淨利潤

91,629,864.41

29,989,654.22

扣除所得稅影響後歸屬於母公司普通股股東淨利

潤的非經常性損益

11,827,580.41

3,159,343.24

扣除非經常性損益後的歸屬於本公司普通股股東

的淨利潤

3=1-2

79,802,284.00

26,830,310.98

年初股份總數

296,067,880.00

報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加

的股份數

報告期因發行新股或債轉股等增加的股份數

發行新股或債轉股等增加股份下一月份起至報告

期年末的月份數

報告期因回購等減少的股份數

減少股份下一月份起至報告期年末的月份數

報告期縮股數

報告期月份數

發行在外的普通股加權平均數（Ⅰ）

12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10

296,067,880.00

因同一控制下企業合併而調整的發行在外的普通

股加權平均數（Ⅱ）

296,067,880.00

基本每股收益（Ⅰ）

14=1÷13

0.31

0.10

基本每股收益（Ⅱ）

15=3÷12

0.27

0.09

已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息

所得稅率

轉換費用

可轉換公司債券、認股權證、股份期權等轉換或

行權而增加的股份數

稀釋每股收益（Ⅰ）

20=[1+(16-18)×(1-17)]÷(12+19)

0.31

0.10

稀釋每股收益（Ⅱ）

21=[3+(16－

18)×(1-17)]

÷(13+19)

0.27

0.09

①基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通

股股東的淨利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報

告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債

轉股等增加股份數；Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告

期月份數；Mi為增加股份次月起至報告期期末的累計月數；Mj為減少股份次月起至

報告期期末的累計月數。

②稀釋每股收益

稀釋每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+認股權證、股份期

權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數)

其中，P1 為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公

司普通股股東的淨利潤，並考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》

及有關規定進行調整。公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股

對P1 和加權平均股數的影響，按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，

直至稀釋每股收益達到最小值。

39、其他綜合收益

項目

本期發生額

上期發生額

資本公積變動

-296,811.42

合計

-296,811.42

說明：報告期內本公司的下屬子公司廣西貴港市安達物流有限公司經與另一出

資單位廣西潔寶紙業投資股份有限公司協商，雙方於2010年4月籤署了《股權轉讓

協議書》，廣西貴港市安達物流有限公司出資407.313萬元受讓廣西純點紙業有限

公司10%的股權，本期其他資本公積減少為購買少數股權新取得的長期股權投資與

按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日開始持續計算的淨資產份額之間的

差額。

40、現金流量表項目注釋

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

項目

金額

政府補助

7,220,000.00

定金押金

9,896,651.00

利息收入

1,725,348.61

往來款

9,449,240.65

保險賠款

199,487.09

水電扣款

1,483,264.33

合計

29,973,991.68

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

項目

金額

外包工搬運卸等勞務

26,665,149.92

運輸費

5,611,617.42

保證金

4,383,115.50

農務管理及扶持款

7,775,410.07

倉儲費

5,348,365.68

修理費

6,666,023.61

排汙費

3,304,549.00

銷售業務經費

1,250,890.64

差旅費

2,521,759.07

裝卸費

939,922.12

押金

786,600.00

保險費

750,140.08

業務招待費

1,507,172.30

衛生清潔費

1,490,974.44

水資源費

599,012.22

其他

4,532,453.19

合計

74,133,155.26

41、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

91,629,864.41

29,770,002.75

加：資產減值準備

2,691,765.23

3,016,101.54

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

71,282,235.90

69,059,881.61

無形資產攤銷

1,646,006.04

長期待攤費用攤銷

83598.8

83,598.80

處臵固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收

益）

221541.36

-2,026,924.57

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

3404117.04

1,145,055.96

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

7,794,595.39

6,764,844.05

投資損失（收益以「－」號填列）

-16,955.69

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-748,690.85

1,025,009.88

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

0.00

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-42,337,870.62

-1,634,113.49

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-13,374,592.11

3,232,875.99

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

63,283,046.05

5,688,584.91

其他

經營活動產生的現金流量淨額

185,575,616.64

117,753,967.78

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

0.00

一年內到期的可轉換公司債券

0.00

融資租入固定資產

0.00

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

184,866,263.08

129,186,148.48

減：現金的期初餘額

129,186,148.48

215,364,765.39

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

55,680,114.60

-86,178,616.91

（2）現金及現金等價物的構成

項目

本期金額

上期金額

一、現金

184,866,263.08

129,186,148.48

其中：庫存現金

109,793.05

86,251.90

可隨時用於支付的銀行存款

184,755,378.69

124,089,896.58

可隨時用於支付的其他貨幣資金

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

184,866,263.08

129,186,148.48

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物

1,091.34

5,010,000.00

六、關聯方及關聯交易

1、本公司的母公司

母公司名稱

關

聯

關

系

企

業

類

型

註冊

地

法

人

代

表

業務性

質

註冊資

本

母公司對

本企業的

持股比例

(%)

母公司對

本企業的

表決權比

例(%)

本企業

最終控

制方

組織機構代

碼

廣西貴糖集

團有限公司

母

公

司

有

限

公

司

廣西

貴港

市

翁

鳴

製糖、造

紙、酒精

等

10079

萬元

25.60%

深圳華

強集團

有限公

司

73219577-1

2、本公司的子公司

子公司全稱

子公司類型

企業類型

註冊地

法人

代表

業務

性質

註冊

資本

持股

比例

(%)

表決

權比

例(%)

組織機構代

碼

廣西貴港市安達

物流有限公司

全資子公司

有限公司

廣西貴

港市

楊正

物流

4180

萬元

100

66970168-5

廣西純點紙業有

限公司

全資子公司

有限公司

廣西貴

港市

黃振

標

銷售

4000

萬元

100

67772131-X

3、本公司的其他關聯情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司關係

組織機構代碼

廣西潔寶紙業投資股份有限公司

關聯董事在對方任職

72767804-X

廣西貴港市貴糖物業服務有限公司

同一母公司控制

70864670-4

廣西貴港金田糖業有限公司

關聯董事在對方任職

74207541-5

廣西貴糖技術服務有限公司

同一母公司控制

19823072-4

廣西潔寶金田紙業有限公司

關聯董事在對方任職

79434132-4

4、關聯交易情況

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

（1）採購商品/接受勞務情況表

關聯方

關聯交易

內容

關聯交易

定價方式

及決策程

序

本期發生額

上期發生額

金額

佔同類

交易金

額的比

例（%）

金額

佔同類

交易金

額的比

例（%）

廣西貴港市貴糖物業服

務有限公司

衛生清潔綠化

協議定價

1,178,400.00

100.00%

1,178,400.00

100.00%

廣西貴港市貴糖物業服

務有限公司

礦泉水

協議定價

230,228.50

100.00%

221,599.50

100.00%

（2）出售商品/提供勞務情況表

關聯方

關聯交易

內容

關聯交易

定價方式

及決策程

序

本期發生額

上期發生額

金額

佔同類

交易金

額的比

例（%）

金額

佔同類

交易金

額的比

例（%）

廣西潔寶紙業投資股份

有限公司

蔗渣漂白漿

協議定價

39,017,519.74

100.00%

45,628,376.90

48.34%

廣西潔寶紙業投資股份

有限公司

桉木漿

協議定價

2,704,196.22

42.15%

廣西潔寶紙業投資股份

有限公司

液體碳酸鈣

協議定價

527,811.82

100.00%

612,027.47

100.00%

廣西潔寶紙業投資股份

有限公司

輕質碳酸鈣

協議定價

15,776.52

0.24%

312,735.73

4.80%

廣西潔寶紙業投資股份

有限公司

水

協議定價

274,382.19

83.17%

253,239.90

65.45%

廣西潔寶紙業投資股份

有限公司

汽

協議定價

6,193,650.19

100%

6,178,167.71

100.00%

廣西潔寶紙業投資股份

有限公司

電

協議定價

6,365,473.60

93.09%

6,351,829.13

81.15%

廣西潔寶紙業投資股份

有限公司

白板紙

協議定價

10,757,513.09

100.00%

7,705,153.38

100.00%

廣西潔寶紙業投資股份

有限公司

生活用紙

協議定價

8,826,581.78

2.72%

4,064,585.47

1.81%

廣西潔寶紙業投資股份

有限公司

書寫紙

協議定價

5,514.96

5.39%

廣西潔寶紙業投資股份

有限公司

輕機加工

協議定價

89,008.55

6.44%

407,520.41

21.46%

廣西潔寶紙業投資股份

有限公司

材料及其他

協議定價

412,687.01

14.52%

179,122.98

8.11%

廣西貴港金田糖業有限

公司

輕機加工

協議定價

68,846.15

4.98%

26,273.33

1.38%

廣西貴港金田糖業有限

公司

複合肥

協議定價

2,132,790.00

14.13%

廣西潔寶金田紙業有限

公司

輕機加工

協議定價

250,052.99

18.08%

46,674.36

2.46

廣西貴港市貴糖物業服

務有限公司

書寫紙

協議定價

1,512.82

1.48%

廣西貴港市貴糖物業服

務有限公司

水、電

協議定價

15,483.26

0．22%

940.17

5、關聯租賃情況

公司承租情況表：

出租方名稱

承租方名稱

租賃資產種類

租賃起始日

租賃終止日

租賃費定價依據

年度確認的租賃費

廣西貴港市貴糖

物業服務有限公

司

本公司

員工公共宿舍

2009.1.1

2011.12.31

協議定價

718,320.00

廣西貴港市貴糖

物業服務有限公

司

本公司

倉庫及場地

2009.1.1

2011.12.31

協議定價

352,800.00

本公司與貴糖物業服務有限公司分別籤訂了《房屋租賃協議書》、《倉庫租賃協

議書》、《場地租賃協議書》，有償使用對方的宿舍房屋、倉庫及場地，年租金分別

為71.832萬元、18萬元和17.28萬元。

6、關聯方應收應付款項

上市公司應收關聯方款項：

關聯方

期末

期初

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

廣西潔寶紙業投資股份有限公司

25,806,244.74

258,062.45

25,092,530.72

250,925.31

廣西貴港金田糖業有限公司

136,114.09

1,361.14

121,614.09

1,216.14

廣西潔寶金田紙業有限公司

87,420.00

874.20

4,500.00

45.00

廣西貴港市貴糖物業服務有限公司

3,660.10

36.60

其他應收款

廣西貴港金田糖業有限公司

-2,911.70

廣西貴港市貴糖物業服務有限公司

-1,833.0

上市公司應付關聯方款項：

關聯方

期末

期初

帳面餘額

預收帳款

廣西貴港市貴糖物業服務有限公司

920.00

應付帳款

廣西貴港市貴糖物業服務有限公司

251,751.58

226,008.34

廣西貴港金田糖業有限公司

2,353.65

廣西貴糖技術服務有限公司

700,000.00

七、或有事項

本公司2010年12月收到中華人民共和國最高人民法院（2005）民二監字第116-2

號《民事裁定書》（本公司在2010年12月15日收到該裁定書），裁定如下：「申訴人

中國東方資產管理公司南寧辦事處與被申訴人廣西貴糖（集團）股份有限公司及一

審被告貴港市人民政府國有資產監督管理委員會（原貴港市國有資產管理局）、貴

港市經濟委員會（原貴港經濟貿易委員會）因借款合同糾紛一案，不服廣西壯族自

治區高級人民法院（2006）桂民再字第176號民事判決，向本院提起申訴。本院經

審查認為，申訴人的申訴符合法律規定的再審情形。依照《中華人民共和國民事訴

訟法》第一百七十七條第二款、第一百八十五條之規定，裁定如下：

一、本案由本院提審；

二、提審期間，中止原判決的執行。」

本案的具體情況詳見公司於2006年10月10日在《證券時報》上發布的編號為

2006-019號的《廣西貴糖（集團）股份有限公司訴訟事項公告》、2007年3月1日

在《證券時報》上發布的編號為2007-005號的《廣西貴糖（集團）股份有限公司

關於訴訟事項進展情況公告》、2010年12月17日在《證券時報》上發布的編號為

2010-025號的《廣西貴糖（集團）股份有限公司訴訟事項公告》。

本案尚未開庭。

八、承諾事項

截止2010年12月31日，公司無對正常生產經營活動有重大影響需特別披露的合

同和承諾事項。

九、資產負債表日後事項

資產負債表日後利潤分配情況說明

經上海東華會計師事務所有限公司審計，本公司2010年歸屬於母公司的淨利潤

91,629,864.41元，按《公司章程》有關規定，提取法定盈餘公積金13,685,318.27

元後，分配普通股股利29,606,788.00元,加上年初未分配利潤187,588,799.43元，

2010年末可供股東分配的利潤為235,926,557.57元。

本次利潤分配預案：為兼顧公司發展和股東利益，董事會研究決定：以公司總

股本296,067,880.00股為基數，向全體股東每10股派發1.00元現金紅利（含稅），

共計分配29,606,788.00元，剩餘未分配利潤206,319,769.57元結轉下年度。

本預案須股東大會審議通過。

十、其他事項

1、2009年12月3日，廣東省珠海市香洲區人民法院就本公司狀告珠海民潤連

鎖商業有限公司拖欠本公司下屬子公司廣西純點紙業有限公司貨款963,673.30元

一案做出了判決（（2009）香民二初字第2216號），判定珠海民潤連鎖商業有限公

司在判決生效起10日內支付我司貨款963,673.30元，並以963,673.30元作為基

數計算從2009年10月13日起致付清之日止，按人民銀行逾期付款利率計算的利

息。支付期過後，我公司尚未收到相應款項。2010年1月7日珠海民潤連鎖商業有

限公司就此買賣合同糾紛一案，不服珠海市香洲區人民法院（2009）香民二初字第

2216號民事判決，已提出上訴，現二審未開庭。2010年2月26日，深圳市福田區

人民法院就本公司狀告深圳市民潤農產品配送連鎖商業有限公司（以下簡稱民潤）

拖欠本公司下屬子公司廣西純點紙業有限公司1,022,762.43元一案做出了判決

（（2009）深福法民二初字第4754號），判定民潤在判決生效起10日內支付我司貨

款1,022,762.43元，並以1,022,762.43元作為基數計算從2009年6月1日起致

付清之日止，按人民銀行逾期付款利率計算的利息。支付期過後，我公司尚未收到

相應款項。2010年4月23日民潤就此買賣合同糾紛一案，不服深圳市福田區人民

法院（2009）深福法民二初字第4754號民事判決，提出上訴，對方上訴後由於未

交上訴費等原因被二審法院裁定自動撤回上訴；我司申請強制執行一審判決結果，

由於法院查不到對方可執行財產，現執行程序已終結。

對於上述欠款，本公司已全額計提壞帳準備198.64萬元。

2、財政部、國家稅務總局發布財稅［2009］148號文《財政部國家稅務總局關

於以農林剩餘物為原料的綜合利用產品增值稅政策的通知》，該通知主要內容為：

「自2009年1月1日起至2010年12月31日，對納稅人銷售的以三剩物、次小薪材、農

作物秸杆、蔗渣等4類農林剩餘物為原料自產的綜合利用產品由稅務機關實行增值

稅即徵即退辦法，具體退稅比例2009年為100%，2010年為80%。」

本公司以蔗渣為原料生產的紙張產品被認定為實行增值稅即徵即退的綜合利

用產品。2010年12月30日，公司收到廣西壯族自治區貴港市港北區國家稅務局2009

年度退稅額900萬元，該款項記入2010年當期損益。本次收到上述款項為部分退稅

款，其餘的退稅額主管稅務機關正在核定當中，具體金額以主管稅務機關核定的為

準，收到時記入當期損益。

3、本公司下屬分支機構廣州分公司已於2010年3月依法註銷；深圳分公司已

於2010年5月依法註銷；至2010年12月31日止，公司設立的分公司已全部依法

註銷完畢。

十一、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款按種類披露：

種類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

應收帳款

1,022,762.43

1.48

1,022,762.43

43.03

按組合計提壞帳準備的應收帳款

組合1:以帳齡作為風險特徵的組合

66,897,510.74

97.12

390,680.87

16.44

單項金額不重大但單項計提壞帳準備

的應收款項

963,673.30

1.40

963,673.30

40.54

合計

68,883,946.47

100.00

2,377,116.60

100.00

種類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例

(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

應收帳款

1,022,762.43

1.99

1,022,762.43

44.30

按組合計提壞帳準備的應收帳款

組合1:以帳齡作為風險特徵的組合

49,431,898.34

96.14

322,530.04

13.97

單項金額不重大但單項計提壞帳準備

的應收款項

963,673.30

1.87

963,673.30

41.74

合計

51,418,334.07

100.00

2,308,965.77

100.00

（2）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

帳齡

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

1年以內

66,563,041.41

99.50

356,272.34

49,235,403.25

99.60

302,790.53

1至2年

324,853.34

0.49

32,485.33

195,595.07

0.40

19,559.51

2至3年

9,615.99

0.01

1,923.20

900.02

0.00

180.00

3至4年

4至5年

5年以上

合計

66,897,510.74

100.00

390,680.87

49,431,898.34

100.00

322,530.04

（3）期末單項金額重大並單項計提壞帳準備或單項金額雖不重大但單項計提壞

帳準備的應收帳款：

應收帳款內容

帳面餘額

壞帳金額

計提比例

理由

珠海民潤連鎖商

業有限公司

963,673.30

100%

法院已判決對方歸還欠款，但已過

支付期，對方未執行

深圳市民潤農產

品配送連鎖商業

有限公司

1,022,762.43

100%

法院已判決對方歸還欠款，但已過

支付期，對方未執行

合計

1,986,435.73

100%

1）2009年12月3日，廣東省珠海市香洲區人民法院就公司狀告珠海民潤連鎖

商業有限公司拖欠我公司下屬子公司廣西純點紙業有限公司貨款963,673.30元一

案做出了判決，判定珠海民潤連鎖商業有限公司在判決生效起10日內支付我司貨

款963,673.30元，支付期已過，我公司尚未收到相應款項。2010年1月7日珠海

民潤連鎖商業有限公司就此買賣合同糾紛一案，不服珠海市香洲區人民法院（2009）

香民二初字第2216號民事判決，已提出上訴，現二審未開庭。

2）2010年2月26日，深圳市福田區人民法院就公司狀告深圳市民潤農產品配

送連鎖商業有限公司（以下簡稱民潤）拖欠本公司下屬子公司廣西純點紙業有限公

司1,022,762.43元一案做出了判決，判定民潤在判決生效起10日內支付我司貨款

1,022,762.43元，支付期已過，我公司尚未收到相應款項。2010年4月23日民潤

就此買賣合同糾紛一案，不服深圳市福田區人民法院（2009）深福法民二初字第4754

號民事判決，提出上訴。對方上訴後由於未交上訴費等原因被二審法院裁定自動撤

回上訴；我司申請強制執行一審判決結果，由於法院查不到對方可執行財產，現執

行程序已終結。

（4）本報告期內無核銷應收帳款。

（5）本報告期內應收帳款餘額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的

股東單位欠款

（6）金額較大的其他應收帳款的性質或內容：除上述（3）外金額較大的應收

帳款36,946,020.77元（帳齡1年以內）為公司對廣西潔寶紙業投資股份有限公司、

武漢武商量販連鎖有限公司、天津娃哈哈宏振食品飲料貿易有限公司、恆安(中國)

紙業有限公司、上海大潤發有限公司銷售的產品的正常應收貨款。

（7）應收帳款金額前五名單位情況：

單位名稱

與本公司關係

金額

年限

佔應收帳款總

額的比例(%)

廣西潔寶紙業投資股份有限公司

關聯董事在對方任

職

25,806,244.74

1年內

37.46%

天津娃哈哈宏振食品飲料貿易有限公司

非關聯方

3,518,848.63

1年內

5.11%

上海大潤發有限公司

非關聯方

2,733,626.47

1年內

3.97%

武漢武商量販連鎖有限公司

非關聯方

2,726,434.16

1年內

3.96%

恆安(中國)紙業有限公司

非關聯方

2,160,866.77

1年內

3.14%

合計

36,946,020.77

53.64%

（8）應收關聯方帳款情況

單位名稱

與本公司關係

金額

佔應收帳款總

額的比例(%)

廣西潔寶紙業投資股份有限公司

關聯董事在對方任職

25,806,244.74

38.78%

廣西貴港金田糖業有限公司

關聯董事在對方任職

136,114.09

0.20%

廣西潔寶金田紙業有限公司

關聯董事在對方任職

87,420.00

0.13%

廣西貴港市貴糖物業服務有限公司

同一母公司的子公司

3,660.10

0.01%

合計

26,033,438.93

39.10%

（9）本報告期內無不符合終止確認條件的應收帳款的轉移金額。

（10）本報告期末無以應收帳款為標的資產進行資產證券化的應收帳款。

2、其他應收款

（1）其他應收款按種類披露：

種類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例

(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

其他應收款

按組合計提壞帳準備的其他應收款

組合1:以帳齡作為風險特徵的組合

19,891,465.27

100.00

3,132,896.42

100.00

單項金額不重大但單項計提壞帳準備

的其他應收款

合計

19,891,465.27

100.00

3,132,896.42

100.00

種類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳準備

的其他應收款

按組合計提壞帳準備的其他應收款

組合1:以帳齡作為風險特徵的組合

26,326,462.38

100.00

3,414,703.54

100.00

單項金額不重大但單項計提壞帳準

備的其他應收款

合計

26,326,462.38

100.00

3,414,703.54

100.00

（2）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

帳齡

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

16,047,864.65

80.68

160,478.64

22,125,350.65

84.04

221,253.51

1至2年

6,857.44

0.03

685.74

152,431.00

0.58

15,243.10

2至3年

158,728.92

0.80

31,745.78

40,615.92

0.15

8,123.18

3至4年

4,850.30

0.02

1,455.09

14,850.30

0.06

4,455.09

4至5年

96,476.51

0.37

48,238.26

5年以上

3,673,163.96

18.47

2,938,531.17

3,896,738.00

14.80

3,117,390.40

合計

19,891,465.27

100.00

3,132,896.42

26,326,462.38

100.00

3,414,703.54

（3）本期核銷三年以上未收回的其他應收款壞帳133,680.55元，該款項已計

提壞帳準備106,944.44元。

（4）本報告期內其他應收款餘額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份

的股東單位欠款。

（5）金額較大的其他應收款的性質或內容

1）貴港市住房資金管理中心3,488,087.45元系職工住房公積金。

2）中國石油化工股份有限公司廣西貴港石油分公司200萬元系預付運蔗司機

加油款。

（6）其他應收款金額前五名單位情況：

單位名稱

與本公司關係

金額

年限

佔應收帳款總

額的比例(%)

貴港市住房資金管理中心

非關聯方

3,488,087.45

10年

17.54%

中國石油化工股份有限公司廣西貴

港石油分公司

非關聯方

2,000,000.00

1年內

10.05%

橋圩鎮錦垌村

非關聯方

684,766.00

1年內

3.44%

瓦塘鄉專業戶--廖志斌

非關聯方

596,356.00

1年內

3.00%

瓦塘鄉八合村2組

非關聯方

530,222.50

1年內

2.67%

合計

7,299,431.95

36.70%

（7）本報告期內無不符合終止確認條件的其他應收款的轉移金額。

（8）本報告期末無以其他應收款為標的資產進行資產證券化的金額。

3、長期股權投資

（1）按投資類別分類

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

金額

減值準備

金額

減值準備

對子公司投資

77,805,011.83

對合營企業投資

對聯營企業投資

其他股權投資

7,320,000.00

3,170,000.00

7,320,000.00

3,170,000.00

合計

85,125,011.83

3,170,000.00

85,125,011.83

3,170,000.00

（2）按成本法核算的長期股權投資明細表

被投資單

位名稱

核

算

方

法

初始投資成本

期初餘額

增減

變動

期末餘額

在被投

資單位

持股比

例(%)

在被投

資單位

表決權

比例

(%)

減值準備

本期

計提

減值

準備

本

期

現

金

紅

利

貴港甘化

股份有限

公司

成

本

法

2,000,000.00

4.78

中林發展

股份有限

公司

成

本

法

1,500,000.00

2.59

1,500,000.00

玉林地區

物資股份

公司

成

本

法

1,000,000.00

1.96

1,000,000.00

北京融匯

中糖電子

商務有限

公司

成

本

法

600,000.00

2.00

600,000.00

廣西區食

糖批發交

易市場(席

位)

成

本

法

70,000.00

中糖世紀

股份有限

公司

成

本

法

2,000,000.00

1.39

廣西力和

糖業儲備

有限公司

成

本

法

150,000.00

5.00

廣西貴港

市安達物

流有限公

司

成

本

法

41,805,011.83

100.00

廣西純點

紙業有限

公司

成

本

法

6,000,000.00

36,000,000.00

90.00

合計

55,125,011.83

85,125,011.83

3,170,000.00

註：1)公司投資中林發展股份有限公司1,500,000.00元，已計提減值準備

1,500,000.00元。

2)公司投資玉林地區物資股份公司1,000,000.00元，已計提減值準備

1,000,000.00元。

3）公司投資北京融匯中糖電子商務有限公司600,000.00元，已計提減值準

備600,000.00元。

4）公司投資廣西區食糖批發交易市場70,000.00元，已計提減值準備

70,000.00元。

5）報告期內本公司的下屬子公司廣西貴港市安達物流有限公司經與另一出

資單位廣西潔寶紙業投資股份有限公司協商，雙方於2010年4月籤署了《股權轉

讓協議書》，廣西貴港市安達物流有限公司出資407.313萬元受讓廣西純點紙業有

限公司10%的股權，該公司註冊資本4000萬元，受讓後本公司對其擁有100%的股

權。

4、營業收入和營業成本

（1）營業收入、營業成本明細如下：

項目

本期發生額

上期發生額

營業收入

1,339,492,260.57

1,069,597,946.15

其中：主營業務收入

1,303,764,968.28

1,053,771,854.53

其他業務收入

35,727,292.29

15,826,091.62

營業成本

1,098,169,398.29

917,248,802.27

其中：主營業務成本

1,064,337,391.53

904,611,969.44

其他業務成本

33,832,006.76

12,636,832.83

（2）按產品類別列示主營業務收入、主營業務成本

產品名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

糖

413,268,074.97

293,286,121.05

224,995,596.32

199,039,788.06

書寫紙

477,307,702.70

411,362,964.78

446,646,343.01

388,851,952.70

生活紙

323,954,673.59

278,844,919.31

251,089,455.20

200,512,426.89

漿

45,433,716.22

39,588,130.96

94,381,892.12

79,723,383.02

其他

43,800,800.80

41,255,255.43

36,658,567.88

36,484,418.77

合計

1,303,764,968.28

1,064,337,391.53

1,053,771,854.53

904,611,969.44

（3）按地區列示主營業務收入、主營業務成本

地區名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

華北地區

24,665,294.30

19,923,067.24

3,562,345.38

2,891,332.00

東北地區

805,982.91

651,022.1

24,006,600.89

21,268,651.81

華東地區

68,926,318.93

55,674,328.07

83,171,670.35

68,667,132.67

華南地區

1,088,277,332.57

879,041,709.84

890,466,263.22

747,287,669.57

華中地區

87,872,373.55

70,977,754.64

36,222,974.90

28,721,729.94

西北地區

306,880.43

247,878.63

3,655,024.47

3,233,366.86

西南地區

41,819,320.51

33,779,006.42

23,532,739.39

18,702,827.59

出口

1,336,441.47

1,079,493.03

1,709,928.98

1,440,305.26

合計

1,314,009,944.67

1,061,374,259.97

1,066,327,547.58

892,213,015.70

（4）公司銷售前五名客戶的情況

單位

銷售總額

佔公司全部營業收

入比例（%）

廣州冠眾貿易有限公司

156,176,723.88

11.66%

貴港市科雅紙業貿易有限公司

102,509,038.63

7.65%

廣西潔寶紙業投資股份有限公司

75,190,115.66

5.61%

廣西糖網食糖批發市場有限責任公司

57,901,995.73

4.32%

江門市天隆貿易有限公司

43,009,247.83

3.21%

合計

434,787,121.73

32.46%

5、投資收益

（1）投資收益明細情況

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

0.00

16,955.69

權益法核算的長期股權投資收益

處臵長期股權投資產生的投資收益

持有交易性金融資產期間取得的投資收益

持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益

持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益

處臵交易性金融資產取得的投資收益

持有至到期投資取得的投資收益

處臵交易性金融資產取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

其他

合計

0.00

16,955.69

（2）按成本法核算的長期股權投資收益

被投資單位

本期發生額

上期發生額

本期比上期增減

變動的原因

廣西科凱糖業技術開發有限公司

0.00

16,955.69

合計

0.00

16,955.69

投資收益上期發生額是公司收到廣西科凱糖業技術開發有限公司終止清算收益。

6、現金流量表補充資料

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

136,853,182.69

30,022,334.89

加：資產減值準備

2,293,597.01

2,863,169.60

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

71,241,805.58

69,044,657.26

無形資產攤銷

1,030,197.72

長期待攤費用攤銷

83,598.80

處臵固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）

221,541.36

-2,026,924.57

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

3,403,817.04

1,145,055.96

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

7,794,595.39

6,764,844.05

投資損失（收益以「－」號填列）

-16,955.69

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-280,569.99

1,199,834.14

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-39,423,171.03

12,519,410.96

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-11,331,556.26

-14,178,098.80

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

53,079,299.23

3,972,676.87

其他

經營活動產生的現金流量淨額

224,966,337.54

112,423,801.19

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

169,773,036.84

70,458,047.88

減：現金的期初餘額

70,458,047.88

191,864,827.88

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

99,314,988.96

-121,406,780.00

十二、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

項目

金額

說明

非流動資產處臵損益

221,841.36

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按

照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

16,909,642.84

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小

於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允

價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產

減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安臵職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分

的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的

當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，

持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價

值變動損益，以及處臵交易性金融資產、交易性金融

負債和可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公

允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行

一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

①營業外收入

187,533.80

其中：保險賠款收入

187,103.80

其他

430．00

②營業外支出

3,404,346.34

其中：捐贈

處理固定資產淨損失

3,403,817.04

稅收滯納金及其他

529.30

營業外收支淨額合計：

13,914,671.66

所得稅影響額

2,087,091.25

少數股東權益影響額（稅後）

合計

11,827,580.41

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利

潤

2010 年度

2009 年度

加權平均淨資產收

益率%

每股收益（元/股）

加權平均淨資

產收益率%

每股收益（元/股）

基本每股

收益

稀釋每股

收益

基本每股

收益

稀釋每股

收益

歸屬於公

司普通股

股東的淨

利潤

11.56%

0.31

0.1

扣除非經

常性損益

後歸屬於

公司普通

股股東的

淨利潤

10.07%

0.27

3.58%

0.09

3、公司主要財務報表項目的異常情況及原因的說明

財務報表數據變動幅度達30%以上（含30%），且佔公司報表日資產總額5%以上（含

5%）或報表期利潤總額10%以上（含10%）的項目分析：

項目

變動幅度(%)

說明

貨幣資金

43.10%

本期銷售額增加

應收票據

303.35%

本期收到銀行票據增加

應收帳款

41.69%

本期銷售量增加，應收帳款隨之增加

在建工程

343.84%

本期新增在建工程

短期借款

-53.48%

短期銀行借款減少

預收帳款

52.60%

本期預收機製糖、桔水貨款及生活用紙貨款增加

應交稅費

2866.40%

本期利潤總額增加，應納稅所得額增加，從而應

交企業所得稅增加

營業外收入

249.91%

本期收到蔗渣廢水好氧項目的財政撥款490萬元，

收到增值稅返還款900萬元

營業外支出

176.23%

主要是固定資產報廢淨損失增加

利潤總額

206.01%

是受產品售價及銷量綜合變動的影響，其中：機

製糖售價上升53.74%，文化紙的售價上升13.40%，

生活用紙銷量上升32.39%，機製糖銷量上升

19.47%

所得稅費用

199.45%

本期利潤總額增加，影響所得稅增加

淨利潤

207.79%

本期利潤總額增加

十二、備查文件目錄

（一）載有法定代表人、財務負責人、會計經辦人員籤名並蓋章的會計報表。

（二）上海東華會計師事務所有限公司蓋章及註冊會計師親筆籤名並蓋章的審

計報告原件。

（三）報告期內在《證券時報》公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。

廣西貴糖（集團）股份有限公司

董事長：黃振標

二0一一年三月三十一日

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