本章主要學習銀行的發展、分類、職能及銀行體系的安全保障相關內容。學習每部分前，先看看小編為大家標紅的考試大綱要求哦！對【熟悉】、【掌握】、【了解】的知識分層記憶，就可以事半功倍啦！最後別忘了自測一下，看看學習效果哦！
第二部分 銀行業務
第五章 負債業務
考點一：掌握並運用存款業務的種類、特點及操作規則；
個人存款業務
（1）活期存款
計息金額：起點為元，只有活期存款計複利
計息時間：2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息
計息方式：①積數計息法：利息=累計計息積數*日利率
=每日餘額合計數*日利率
（用於計算活期存款利息）
②逐筆計息法：利息=本金*年（月）數*年（月）利率+本金*零頭天數*日利率
（多用於計算整存整取定期存款利息）
（2）定期存款
整存整取：整筆存入，到期一次性支取，起存金額為50元，存取期類別包括3、6、9個月、1、2、3、5年
零存整取：每月存入固定金額，到期一次支取，起存金額5元，存取期類別包括1、3、5年，利率高於活期，低於整存整取定期
整存零取：整筆存入，固定分期限支取，起存金額為1000元，存款期分為1、3、5年，支取期分為1、3、6個月，本金可全部提前支取，不可部分提前支取
存本取息：整筆存入，約定到期一次性支取本金，分期支取利息，起存金額為5000元，存期分為1、3、5年，取息期為1個月或幾個月。
（3）定活兩便存款
一次存入本金，隨時可以支取，銀行根據客戶存款的實際存期按優惠計息
（4）個人通知存款
不約定存期，確定品種，支取時提前約定支取日期及金額，目前銀行提供1天、7天通知儲蓄存款兩個品種，5萬起存
（5）教育儲蓄存款
零存整取，存期分為1、3、6年，免徵儲蓄存款利息所得稅；
1年、3年期按開戶日同期同檔次整存整取利率計息，6年期按開戶日5年期整存整取利率計息；
50元起存，本金合計最高限額為2萬；
儲戶為在校小學四年級及以上年級學生；
（6）保證金存款
主要指個人購匯保證金存款，已解決境內居民個人自費出國（境）留學需預交一定比例外匯保證金才能取得前往國家入境籤證的特殊需要。
單位存款業務
（1）單位活期存款
基本存款帳戶：辦理日常轉帳結算和現金收付業務，同一存款客戶只能在商業銀行開立一個基本存款帳戶
一般存款帳戶：因借款或其他結算需要而開立，可辦理現金繳存，但不能辦理支取
專用存款帳戶：對特定用途資金進行專項管理和使用，包括基建資金、信託基金、住房基金、社會保障基金等
臨時存款帳戶：臨時需要並在規定期限內使用，可開立情形包括：設立臨時機構、異地臨時經營活動、註冊驗資。有效期最長為2年。
（2）單位定期存款
約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息
（3）單位通知存款
不約定存期，確定品種，支取時提前約定支取日期及金額，目前銀行提供1天、7天通知儲蓄存款兩個品種
（4）單位協定存款
單位類客戶與銀行以籤訂合同的形式約定合同期限、確定結算帳戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按照人民銀行規定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型
（6）保證金存款
商業銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結算功能的信用工具，或提供資金融通後按約履行相關義務，而與其約定將一定數量的資金存入特定帳戶所形成的存款類別。按照保證金擔保的對象不同，分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金和遠期結售匯保證金四類。
其他類存款業務
人民幣同業存款
也稱同業存放，因支付清算和業務合作等需要，其他金融機構存放於商業銀行的款項
外幣存款業務
外匯存款幣種9種：美、歐、日、港、英、澳、加、瑞、新
外匯儲蓄存款：個人外匯帳戶按照主體類別區分為境內個人外匯帳戶和境外個人外匯帳戶；按帳戶性質分為外匯結算帳戶、資本項目帳戶及外匯儲蓄帳戶。外匯結算帳戶用於轉帳匯款等資金清算支付，外匯儲蓄帳戶只能用於外匯存取，不能進行轉帳。
單位外匯存款：包括單位經常項目外匯帳戶和單位資本項目外匯帳戶。境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯帳戶，其限額統一採用美元核定。單位資本項目外匯帳戶，包括貸款（外債及轉貸款）專戶、還貸專戶、發行外幣股票專戶和B股交易專戶。
考點二：掌握並運用非存款業務的種類、特點及操作規則。
非存款業務
（1）同業拆借
期限短、金額大、風險低、手續簡便
（2）債券回購
是商業銀行短期借款的重要方式，包括質押式回購與買斷式回購兩種，利率低於同業拆借利率，風險也低於同業拆借的風險，因此，其交易量遠大於同業拆借的交易量
（3）向中央銀行借款
包括再貼現和再貸款兩種
（4）金融債券
商業銀行發行金融債券應具備的條件：
①具有良好的公司治理機制；
②核心資本充足率不低於4%；
③最近三年連續盈利；
④貸款損失準備計提充足；
⑤風險監管指標符合監管規定；
⑥最近三年沒有重大違法、違規行為；
⑦中國人民銀行要求的其他條件
習題自測
1.【單選題】目前，我國商業銀行存款業務中，採用複利計算利息的是( )。（2014上半年真題）
A.個人活期存款
B.3年期的儲蓄存款
C.1年期的定期存款
D.5年期的定期存款
【答案】A
【解析】活期儲蓄是年度結息，所得利息併入本金起息。
2.【單選題】李小姐於2013年6月1日在銀行新開立了一個存款帳戶，並存人一筆10000元的活期存款。假定年利率為1%，利息稅率為5%，採用積數計息法計息。該客戶於2013年6月18 日通過ATM機查詢帳上餘額。假設期間沒有進行任何存取，查詢也無須付費，則李小姐將在ATM機上看到的數字是( )元。（2014上半年真題）
A.10004.72
B.10004.49
C.10004.42
D.10000.00
【答案】D
【解析】活期存款是在每季末月20日結息，次日付息。該客戶在2013年6月18日查詢存款金額時.還未到該季度的結息日，因此她只能在ATM機上看到其本金10000.O0元。
3.【單選題】劉先生在2013年5月16日存入1筆20000元的1年期整存整取定期存款，假設1年期定期存款年利率1.98%，活期存款年利率0.72%。存滿1個月時，他取出10000元。按照積數計息法，劉先生支取的10000元的利息是( )。(徵收5%利息稅後) （2014上半年真題）
A.6.20元
B.5.89元
C.4.12元
D.4.96元
【答案】B
【解析】劉先生支取的10000元屬於提前支取，定期存款提前支取部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。若按照積數計息法，則計息天數為31天。則其應得到的利息為：10000×0.72%×(1-5%)×31/360=5.89(元)。
4.【單選題】以下說法錯誤的是( )。（2014上半年真題）
A.一般存款帳戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取
B.專用存款帳戶是指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算帳戶
C.同一存款客戶只能在商業銀行開立一個基本存款帳戶
D.臨時存款帳戶的有效期最長不得超過1年
【答案】D
【解析】臨時存款帳戶的有效期最長不得超過2年。
5.【單選題】下列關於教育儲蓄存款的說法，正確的是( )。（2014上半年真題）
A.利率優惠，按同期限檔次的零存整取定期儲蓄存款利率計息
B.存期靈活，最長存期為6年
C.總額控制，本金合計最高限額為5萬元
D.分次存入，分次支取
【答案】B
【解析】A選項應為1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息：C選項應為本金合計最高限額為兩萬元：D選項應為父母為了子女接受非義務教育而存錢，分次存入，到期一次支取本金和利息。
6.【多選題】個人存款包括( )。（2014上半年真題）
A.定期存款
B.活期存款
C.教育儲蓄存款
D.協定存款
E.個人通知存款
【答案】ABCE
7.【判斷題】定期存款的儲戶如果在存款到期前要求提前支取，則會受到限制，但不會使利息受到損失。( ) （2014上半年真題）
A.正確
B.錯誤
【答案】B
【解析】對於提前支取的，由於時間不足。也只能按所存日期當作活期計取利息，利息受到損失。
8.【單選題】在單位存款業務中，存款人因借款或其他結算需要，在基本帳戶開戶銀行以外的營業機構開立的銀行結算帳戶是()。（2015上半年真題）
A.基本存款帳戶
B.專用存款帳戶
C.臨時存款帳戶
D.一般存款帳戶
【答案】D
【解析】本題考查一般存款帳戶的概念。一般存款帳戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款帳戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算帳戶。一般存款帳戶可以辦理現金存款，但不得辦理現金支取。
9.【單選題】客戶在辦理存款時不約定存款期限，支取時提前一定時間通知銀行約定支取日期和支取金額的存款是()。（2015上半年真題）
A.定期存款
B.協定存款
C.活期存款
D.通知存款
【答案】D
【解析】本題考查通知存款的基本概念。通知存款是指單位類客戶再存入款項時不約定存期，支取時需提前通知商業銀行，並約定智取存款日期和金額方能支取的存款類型。
10.【單選題】商業銀行吸收同業存款業務屬於()。（2015上半年真題）
A.中間業務
B.向中央銀行借款
C.資產業務
D.負債業務
【答案】D
【解析】同業存款，也稱同業存放，全稱是同業及其他金融機構存入款項，是指因支付清算和業務合作等的需要，由其他金融機構存放於商業銀行的款項。同業存款屬於商業銀行的負債業務，與此相對應的概念是存放同業，即存放在其他商業銀行的款項，屬於商業銀行的資產業務。
11.【多選題】下列選項中關於個人存款業務的表述，錯誤的有()。（2015上半年真題）
A.個人通知存款不約定存期
B.凡個人存款都要徵利息所得稅
C.教育儲蓄存款是父母為子女接受非義務教育而儲蓄的存款
D.整存整取的取款方式為到期一次支取本息
E.教育儲蓄存款起存金額為100元
【答案】BE
【解析】個人通知存款開戶時不約定存期，但目前，銀行只提供一天、七天通知儲蓄存款兩個品種；教育儲蓄存款起存金額為50元。
12.【單選題】小明在2012年7月8日存入一筆10000元1年期整存整取定期存款，假設年利率為2.5%，1年到期後將全部本息以同樣利率又存為1年期整存整取定期存款，到期後這筆存款能取回()元。（2015上半年真題）
A.10504.00
B.10408.26
C.10510.35
D.10506.25
【答案】D
【解析】根據人民幣存款計息的通用公式：利息=本金×年(月)數×年(月)利率，可得，1年期定期利息=10000×1×2.5%=250(元)，1年後本息和是10000+250=10250(元)，到期後將全部本息以同樣利率又存為1年期整存整取定期存款，第2年到期後的利息=10250×1×2.5%=256.25(元)，到期後這筆存款能取回10250+256.25=10506.25(元)。
13.【單選題】《中國人民銀行關於人民幣存貸款計結息問題的通知》中規定，從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按()結息，每季度末月的()日為結息日，次日付息。（2015上半年真題）
A.月度；15
B.季度；20
C.月度；30
D.季度；31
【答案】B
【解析】根據《中國人民銀行關於人民幣存貸款計結息問題的通知》的規定，從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。
14.【多選題】單位可以在銀行為下列哪些用途的資金設立專用存款帳戶?()（2015上半年真題）
A.單位銀行卡備用金
B.基本建設資金
C.信託基金
D.住房基金
E.社會保障基金
【答案】ABCDE
【解析】單位存款人以下特定用的資金可以開立專用存款帳戶：基本建設資金、期貨交易保證金，信託基金，金融機構存放同業資金，政策性產地產開發資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金收入匯繳資金和業務支出資金，黨、團、工會廟在單位的組織機構經費等。
15.【多選題】我國商業銀行辦理個人定期存款類型有()。（2015上半年真題）
A.零存整取
B.整存零取
C.整存整取
D.存本取息
E.通知存款
【答案】ABCD
【解析】我國商業銀行辦理個人定期存款類型有零存整取、整存零取、整存整取、存本取息。
16.【多選題】按存款的支取方式不同，單位存款一般分為()。（2015上半年真題）
A.單位通知存款
B.單位定期存款
C.單位協定存款
D.單位活期存款
E.保證金存款
【答案】ABCDE
【解析】按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協定存款和保證金存款等。
【No.4】 銀行從業資格考試《法律法規》輕鬆過
【No.3】 銀行從業資格考試《法律法規》輕鬆過
【No.2】 銀行從業資格考試《法律法規》輕鬆過
【No.1】 銀行從業資格考試《法律法規》輕鬆過
金庫網原創文章，轉載需授權！