天喻信息:2019年年度報告

武漢天喻信息產業股份有限公司

2019 年度報告

2020 年 5 月

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

公司負責人張新訪、主管會計工作負責人孫靜及會計機構負責人(會計主管人員)張豔菊聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

除下列董事外，其他董事親自出席了審議本次年報的董事會會議：

未親自出席董事姓名 未親自出席董事職務 未親自出席會議原因 被委託人姓名

程哲 董事 工作原因 顏佐輝

本報告所涉及的公司發展戰略、經營計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者及相關人士的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。

公司是新冠肺炎疫情最嚴重地區——湖北省武漢市的企業，此次疫情的爆發對公司 2020 年上半年乃至全年的生產經營造成重大衝擊，2020 年公司存在整體經營業績同比大幅下滑的風險。

公司經本次董事會審議通過的利潤分配預案為：以 430,056,000 股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利 1 元（含稅）。

目錄

第一節重要提示、目錄和釋義..................................................2

第二節公司簡介和主要財務指標................................................5

第三節公司業務概要..........................................................8

第四節經營情況討論與分析...................................................11

第五節重要事項............................................................24

第六節股份變動及股東情況...................................................37

第七節優先股相關情況.......................................................42

第八節可轉換公司債券相關情況...............................................43

第九節董事、監事、高級管理人員和員工情況...................................44

第十節公司治理............................................................51

第十一節公司債券相關情況...................................................57

第十二節財務報告...........................................................58

第十三節備查文件目錄......................................................169

釋義

釋義項 指 釋義內容

公司、本公司、天喻信息 指 武漢天喻信息產業股份有限公司

天喻教育 指 武漢天喻教育科技有限公司

百望信息 指 武漢百望信息技術有限公司

湖北百旺 指 湖北百旺金賦科技有限公司

黑龍江百望 指 黑龍江百望信息技術有限公司

擎動網絡 指 武漢擎動網絡科技有限公司

聚聯網絡 指 武漢天喻聚聯網絡有限公司

果核科技 指 武漢果核科技有限公司

現代教育 指 山東天喻愛書人現代教育科技有限公司

魚漁課堂 指 武漢魚漁課堂教育科技有限公司

易考樂學 指 深圳市易考樂學測評有限公司

無錫尚蠡 指 無錫尚蠡信息科技有限公司

河南喻周 指 河南喻周教育科技有限公司

長江雲通 指 長江雲通集團有限公司（原武漢城市一卡通有限公司）

韋爾股份 指 上海韋爾半導體股份有限公司

產業集團 指 武漢華中科技大產業集團有限公司

華工創投 指 武漢華工創業投資有限責任公司

光谷基金 指 武漢光谷創業投資基金有限公司（原武漢光谷風險投資基金有限公司）

教育雲平臺 指 國家教育信息化規劃內的、以雲技術為支撐的國家及地方教育資源公共服務平臺

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

股票簡稱 天喻信息 股票代碼 300205

公司的中文名稱 武漢天喻信息產業股份有限公司

公司的中文簡稱 天喻信息

公司的外文名稱 WuhanTianyuInformationIndustryCo.,Ltd.

公司的外文名稱縮寫 TianyuInformation

公司的法定代表人 張新訪

註冊地址 武漢市東湖新技術開發區華工大學科技園

註冊地址的郵政編碼 430223

辦公地址 武漢市東湖新技術開發區華工大學科技園天喻樓

辦公地址的郵政編碼 430223

公司國際網際網路網址 www.whty.com.cn

電子信箱 [e-mail]

二、聯繫人和聯繫方式

項目 董事會秘書 證券事務代表

姓名 代恆 何娟

聯繫地址 武漢市東湖新技術開發區華工大學科技園天喻樓 武漢市東湖新技術開發區華工大學科技園天喻樓

電話 [phone]

傳真 [phone]

電子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體的名稱 《中國證券報》、《證券時報》、《證券日報》、《上海證券報》

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 www.cninfo.com.cn

公司年度報告備置地點 公司董事會辦公室

四、其他有關資料

公司聘請的會計師事務所

會計師事務所名稱 中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）

會計師事務所辦公地址 湖北省武漢市武昌區東湖路 169 號

籤字會計師姓名 吳傑、代娟

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構

□適用√不適用

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問

□適用√不適用

五、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□是√否

項目 2019 年 2018 年 本年比上年增減 2017 年

營業收入（元） 2,212,106,995.85 2,396,986,879.64 -7.71% 1,936,070,390.59

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元） 192,396,750.47 101,022,715.51 90.45% 22,596,900.58

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤（元） 5,605,549.39 73,178,457.68 -92.34% 2,896,903.84

經營活動產生的現金流量淨額（元） 281,725,738.40 -11,194,290.75 2616.69% 186,347,367.38

基本每股收益（元/股） 0.4474 0.2349 90.46% 0.0525

稀釋每股收益（元/股） 0.4474 0.2349 90.46% 0.0525

加權平均淨資產收益率 14.20% 8.08% 6.12 百分點 1.94%

項目 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增減 2017 年末

資產總額（元） 2,681,196,269.31 2,096,399,122.52 27.90% 1,835,218,244.77

歸屬於上市公司股東的淨資產（元） 1,429,432,553.06 1,271,684,483.94 12.40% 1,226,699,700.92

六、分季度主要財務指標

單位：元

項目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

營業收入 542,828,529.49 507,370,410.92 535,235,339.66 626,672,715.78

歸屬於上市公司股東的淨利潤 65,813,428.02 27,653,238.75 87,224,465.06 11,705,618.64

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤 6,753,909.13 11,347,419.93 -13,000,562.52 504,782.85

經營活動產生的現金流量淨額 -115,395,497.96 38,207,541.67 55,471,279.72 303,442,414.97

報告期內，公司第一季度、第三季度歸屬於上市公司股東的淨利潤較高，主要由於根據新金融工具準則，公司將持有的其他上市公司股票分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，第一季度上述股票價格波動產生了較大的公允價值變動收益，第三季度出售上述股票產生了較大的投資收益。

報告期內，公司第四季度經營活動產生的現金流量淨額較高，主要由於銀行等主要客戶相對集中在年末對公司進行貨款結算，歷年第四季度都是公司銷售回款的高峰期。

上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異

□是√否

七、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

八、非經常性損益項目及金額

√適用□不適用

單位：元

項目 2019 年金額 2018 年金額 2017 年金額

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分） -683,225.00 5,837,611.42 1,241,739.79

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 12,381,464.94 25,002,402.41 22,302,769.57

委託他人投資或管理資產的損益 2,770,738.70

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益 208,662,680.58

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -617,625.22 -1,418,643.16 202,796.45

其他符合非經常性損益定義的損益項目 254,959.21 1,104,726.40

減：所得稅影響額 32,752,423.73 4,496,331.83 3,231,106.59

少數股東權益影響額（稅後） 454,629.70 956,246.11 816,202.48

合計 186,791,201.08 27,844,257.83 19,699,996.74

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因

□適用√不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司從事的主要業務包括數據安全智慧卡（金融 IC 卡、通信智慧卡、城市通卡、高速公路 ETC 卡等）、智能終端（傳統POS、mPOS、二維碼 POS、智能 POS 等金融終端）、稅控終端及面向納稅戶企業的增值服務（智慧財稅等綜合服務）、物聯網技術服務雲平臺及增值服務和以國家教育信息化為背景的 K12 智慧教育業務。報告期內公司主要業務未發生重大變化。

（一）智慧卡

金融 IC 卡（含金融社保卡、居民健康卡等）產品的銷售對象為商業銀行和社保機構等，通信智慧卡（含 M2M、eSIM 等）產品的銷售對象為電信運營商，城市通卡產品的銷售對象為各地一卡通運營公司，高速公路 ETC 卡產品的銷售對象為商業銀行和高速公路運營公司。公司主要通過參加商業銀行、社保機構、電信運營商、一卡通運營公司、高速公路運營公司的招投標獲得供應商資格，按照合同/訂單確定的價格和數量銷售產品。智慧卡產品的主要業績驅動因素為卡片銷量、銷售價格及成本控制。

（二）智能終端

傳統 POS、mPOS、二維碼 POS、智能 POS 等金融終端產品的銷售對象主要為金融支付機構，公司主要根據客戶對產品功能需求的差異、訂購數量等因素協商確定銷售價格，籤訂合同，實現銷售。公司金融終端業務深耕支付市場，除金融 IC 卡、二維碼等支付場景外，還積極布局人臉識別等基於生物識別技術的支付場景；同時，與各垂直行業深入合作，根據行業特點與應用場景，提供基於智能終端的行業整體解決方案。金融終端產品的主要業績驅動因素為產品銷量、銷售價格及成本控制。

傳統 POSmPOS二維碼 POS智能 POS

（三）稅控終端及面向納稅戶企業的增值服務

該業務產品和服務的銷售對象為納稅戶企業，公司向其銷售稅控終端設備並提供增值服務。稅控盤是國家規定的增值稅納稅人必備的稅控設備，其銷售價格由國家發改委確定。公司銷售稅控盤產品，並通過現場服務、呼叫中心、客戶端軟體、微信等平臺為納稅戶企業提供後續針對稅控設備的服務和增值服務，包含智慧稅務（含發票開具、電子發票、便捷辦稅通道、發票數據管理的「百賦通」）、智慧財務（含在線報銷管理、帳簿憑證管理、代帳通道的「百帳通」）、企業協同（含移動 OA、場景收銀、供應鏈協作的「百企通」）等增值服務，獲得相關服務收入。稅控盤產品主要的業績驅動因素為產品銷量和成本控制，稅務服務業務主要的業績驅動因素為服務的納稅戶企業數量。

（四）物聯網技術服務雲平臺及增值服務

公司擁有多年的數據安全技術積累，積極把握設備/物品數位化、聯網化的趨勢，融合 NFC、RFID、區塊鏈、雲平臺、大數據等技術，打造公司物聯網技術服務雲平臺，基於雲平臺產生的大數據為行業客戶的用戶提供增值服務。同時，積極把握汽車網際網路化（物聯網化）趨勢，提供基於安全技術的智能網聯汽車安全解決方案。

（五）智慧教育

公司從事的是以國家教育信息化為背景的 K12 智慧教育業務。公司圍繞教育部政策導向及各級教育主管部門、學校、教師、學生用戶需求開發並持續完善智慧教育產品體系（教育雲平臺、智慧教學、智慧學習、智慧評價、智慧研修、智慧管理、智慧校園），同時匯聚第三方優質資源及應用，為教育主管部門、學校提供業務管理平臺及應用，為教師、學生提供涵蓋教學全過程的平臺、應用及工具，為學生、家長提供課內外精準化在線學習平臺、應用及工具，為學校、教師和家長提供家校溝通平臺。公司智慧教育業務主要的市場開拓模式是以「鋪平臺」為市場切入點，在獲得省、市、區、縣教育雲平臺的建設/運營權後，藉助教育雲平臺自上而下的政策推動面向平臺落地區域（教育主管部門、中小學）銷售智慧教育、智慧校園整體解決方案（含區校一體化整體解決方案），以及涵蓋教、學、考、評、管的智慧教育軟硬體產品和服務（核心教學應用、精準教學內容、考試測評系統、校園管理平臺、教&學&管智慧終端等）；通過渠道力量進一步擴大銷售；同時通過教育信息化產業鏈合作共同拓展市場。目前該業務的產品及服務採購方主要為各級教育主管部門及學校，主要的業績驅動因素為產品覆蓋的區域、學校數量及項目合同金額。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產 重大變化說明

貨幣資金 貨幣資金較期初增加 66.37%，主要由於採用票據結算的業務量增加，使採購付款現金流出減少，以及公司出售持有的其他上市公司股票產生了較大的現金流入。

存貨 存貨較期初增加 33.59%，主要由於截至報告期末尚未完工的智慧教育項目成本增加。

交易性金融資產 交易性金融資產較期初增加 82.13%，主要由於結構性存款增加。

2、主要境外資產情況

□適用√不適用

三、核心競爭力分析

報告期內，公司緊抓產品研發和產品認證工作，持續加大產品創新力度，努力提升市場競爭力。公司申報專利37項，其中發明專利30項，實用新型專利6項，外觀設計專利1項；新增專利15項，其中發明專利7項，實用新型專利4項，外觀設計專利4項；新增著作權100項，其中軟體著作權44項，教育資源類文字作品著作權56項。公司36款智慧卡、金融終端產品通過第三方檢測機構的合計201項檢測，其中6款金融IC卡產品通過VISA、MasterCard、GP（全球平臺組織）等國際組織認證，3款金融終端產品通過MasterCard、AmericanExpress、EMVCo等國際組織認證，2款金融終端產品入選2019年銷售點終端（POS）.企業標準「領跑者」名單。公司獲評2019中國軟體和信息技術服務綜合競爭力百強企業、2019中國數字生態500強（十佳教育行業ISV和區域方案商百強（華中）企業）、2019年武漢市軟體百強企業第二名。公司承擔工藝開發和製造的中國工商銀行十二生肖系列卡產品，榮獲國際卡製造商協會（ICMA）2019年依蘭獎（ElanAward）「觀眾最喜愛大獎」。子公司天喻教育榮獲2019世界數字經濟大會暨第九屆中國智慧城市與智能經濟博覽會「行業應用優秀案例獎」，成為國家數字教育資源公共服務體系聯盟成員單位、中國移動5G智慧教育合作聯盟成員單位、中國聯通5G應用創新聯盟理事單位，天喻教育雲產品入選中國教育裝備行業協會2020年度推薦產品。子公司湖北百旺獲評2019年武漢市軟體百強企業、武漢東湖新技術開發區2019年度「瞪羚企業」。

第四節經營情況討論與分析

一、概述

公司始終堅持「以客戶為中心，以奮鬥者為本，長期艱苦奮鬥」的企業核心價值觀，直面複雜的行業環境和日趨激烈的市場競爭，持續加大產品/服務創新力度，努力樹品牌、拓市場，積極推動組織管理變革，構建高效、協同、活力的組織運營體系。報告期內，公司實現營業收入22.12億元，同比減少7.71%；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤1.92億元，同比增長90.45%，主要由於公司出售持有的其他上市公司股票產生了較大投資收益。

（一）智慧卡

報告期內公司智慧卡產品銷量、銷售收入、毛利均實現同比增長。其中，金融IC卡產品銷量保持穩定，由於產品銷售價格持續下滑，產品銷售收入、毛利同比持續下降。通信智慧卡產品銷量、銷售收入、毛利均實現同比增長。受益於國家大力推動高速公路ETC發展應用帶來的市場機會，公司高速公路ETC卡產品銷量、銷售收入、毛利同比大幅增長。公司通過產品材質、生產工藝創新（工行十二生肖系列卡產品榮獲國際依蘭獎「觀眾最喜愛大獎」）為客戶提供高附加值創新產品，積極拓展新市場，金融IC卡個性化創新產品實現批量銷售，eSIM產品落地銷售。公司持續加強供應鏈管理、推進智能產線改造提高生產效率以降低產品成本，努力減輕智慧卡產品銷售價格持續下降帶來的不利影響。隨著國家加快推進包括5G、工業網際網路等新型基礎設施建設，5G通信智慧卡、物聯網領域eSIM等產品市場將迎來新的發展機遇。2020年公司將把握機遇進一步擴大5G通信智慧卡、eSIM產品的銷量，努力提升國內金融IC卡產品的市場份額，加快開拓個性化制卡服務業務市場，積極拓展國際金融IC卡和通信智慧卡產品市場，繼續推進智能製造工作，降成本、控費用、提效率，努力保持公司智慧卡業務的盈利水平。

（二）智能終端

公司緊跟市場變化趨勢推動二維碼等新型金融終端產品的銷售，著力調整產品銷售結構以穩定產品銷售均價和毛利率，持續深入優化、整合供應鏈以降低產品成本。報告期內公司金融終端產品整體銷量、銷售收入、毛利同比均有所下降，二維碼POS、智能POS產品銷售取得突破，產品銷量、銷售收入、毛利同比均有較大幅度增長。非現金支付業務日益普及，二維碼POS、人臉支付終端等新型金融終端產品市場空間仍較大。2020年公司將緊抓重點客戶，精耕細作，繼續努力推廣二維碼POS、人臉支付終端等產品，智能POS產品方面加強與客戶的深度合作以繼續發展行業商戶，推出整合行業應用的整體解決方案，同時積極拓展銀行市場，努力實現公司金融終端業務的持續發展。

（三）稅控終端及面向納稅戶企業的增值服務

2019年財政部、稅務總局陸續出臺多項減稅降費政策，支持實體經濟發展。小微企業增值稅起徵點由月度銷售額3萬元上調至10萬元，稅控盤用戶基數因上述政策有所減少。報告期內公司稅控盤產品及相關服務收入同比減少。公司積極參與/承接國家稅務總局、國家信息安全工程技術研究中心及湖北省稅務局的創新（試點）項目，努力拓展企業大客戶市場和區域性規模化市場，多元化收入來源。同時藉助580業務信息化平臺提高人員工作效率，精兵簡政控制成本。應國務院「減稅降費」要求，自2020年1月1日起增值稅稅控終端設備銷售價格進一步下調。2020年稅控終端及面向納稅戶企業的增值服務市場挑戰與機遇並存，公司將抓緊、抓牢稅控設備及電子發票兩大獲客入口，順應「網際網路+稅務」的行業發展大趨勢構建以電子發票為核心的發票生態鏈，將發票/數據全生命周期一體化、增值化、產品化，加大力度開發、推廣面向小微企業的智慧財稅解決方案，加強渠道管理力度，提升線上呼叫中心及線下服務質量，提高用戶滿意度，努力在新的市場形勢下獲取更大的市場份額。

（四）物聯網技術服務雲平臺及增值服務

經過幾年探索，公司在泛物聯網終端產品研發、物聯網平臺開發、網際網路運營方面具備了一定的技術沉澱和經驗積累。

報告期內公司聚焦安全智聯的物聯網數位化解決方案及服務領域，積極推進與物聯網垂直細分行業客戶的合作，發揮自身技術優勢，特別是數據安全方面的優勢，為高端消費品領域提供商品數位化整體解決方案，為智能終端領域提供安全智能連接服務，為支付領域提供NFC標籤支付服務，通過提供物聯網應用工具幫助企業創造價值，為最終用戶提供安全、便捷的服務。

公司基於安全智聯的物聯網技術服務雲平臺，圍繞商品數位化解決方案、智能連接、金融服務等方向開展了項目試商用和產品試點工作。2020年，公司將進一步集中優勢資源，在高端消費品領域複製商品數位化解決方案，在智能家居領域進行智能連接產品試點，努力推動更多項目落地。

（五）智慧教育

教育信息化行業市場參與者眾多，市場競爭激烈。公司自2012年伴隨國家教育信息化發展規劃的出臺和落實步伐進入K12智慧教育領域，在該業務方向上投入多年，已形成涵蓋平臺、應用、服務、內容、終端的較為完備的智慧教育產品體系，並擁有教育雲平臺市場領先地位。報告期內，公司持續優化各產品線，加大大數據解決方案開發力度，提升產品市場競爭力。

公司深入貫徹「鋪平臺、拓渠道、全產品、大項目、深運營」的市場策略，承接了廣東、江蘇、山東、河南、浙江、四川、湖南、安徽、雲南、湖北、福建、陝西、吉林、海南等省的省/市/區/縣教育雲平臺建設、運營/運維項目、中小學校智慧校園、智慧課堂項目。公司結合教育雲平臺市場優勢，堅持推廣區校一體化整體解決方案，在浙江、河南、四川、湖北等省份採取政府購買服務模式，打造了一批地市、區縣示範項目，充分體現教育信息化運營服務價值，為後期以服務為核心的教育信息化持續發展模式積累豐富經驗並奠定堅實基礎。公司持續加大「天喻教育」品牌建設力度，積極參與國內教育信息化建設相關研討會/論壇、教育裝備展示會、國際移動大會「5G智慧教育」分會、大數據產業博覽會、數字經濟大會。公司進一步深入教育信息化產業鏈合作，成為中國移動「5G智慧教育合作聯盟」成員，與中國移動合作發布基於5G智慧筆的智慧課堂解決方案，合作推出「大數據+5G+教育」區域智慧教育綜合解決方案。2019年公司智慧教育業務偏重戰略布局，在產品及運營方面投入較大且方向著重於未來，部分區域教育信息化整體建設項目的建設周期較長，該業務未實現盈利。

本次新冠肺炎疫情推動了在線教育行業的發展，培養了K12階段教師、學生使用教育雲平臺完成線上教學和線上學習的習慣，為公司智慧教育業務的長期發展提供了良好的用戶基礎。本次疫情期間，公司快速響應教育主管部門線上教學需求，為湖北武漢等公司教育雲平臺覆蓋地區的中小學校線上教學提供直播授課、互動答疑、點播回看、作業、考試等技術運營支持服務，助力「停課不停教、停課不停學」。2020年公司將聚焦核心產品線和重點業務方向，整合教育雲基礎平臺、大數據中臺、網絡學習空間和智慧校園基礎應用，形成「網際網路+教育」大平臺，提升區域教育雲平臺的可運營性；以教學助手為基礎，整合公司所有教與學應用，面向教師提供涵蓋課前、課中與課後的一體化教學服務，同時融合同步課堂、空中課堂技術，形成線上線下一體的教學模式；面向區域提供區域聯考等考試評閱服務，面向學校提供常態化測練服務，面向學生提供智能學伴個性化學習服務。大力推廣政府購買服務模式，加快區校一體化智慧教育整體解決方案的廣泛落地，努力提升智慧教育業務經營業績。

二、主營業務分析

1、概述

報告期內，公司實現營業收入22.12億元，發生營業成本16.72億元，分別較上年同期減少7.71%和3.72%；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤1.92億元，較上年同期增長90.45%，主要由於公司出售持有的其他上市公司股票產生了較大投資收益。

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤同比減少92.34%，主要由於智慧教育業務利潤減少。

報告期內，公司發生期間費用5.49億元，較上年同期增長7.08%，主要由於公司為提高產品競爭力，持續加大研發投入，研發費用較上年同期增長21.71%。

報告期內，公司經營活動產生的現金流量淨額為2.82億元，較上年同期增加2.93億元，主要由於採用票據結算方式的採購付款增加，使採購付款現金流出減少。

2、收入與成本

（1）營業收入構成

營業收入整體情況

單位：元

項目 2019 年 2018 年 同比增減

金額 佔營業收入比重 金額 佔營業收入比重

營業收入合計 2,212,106,995.85 100.00% 2,396,986,879.64 100.00% -7.71%

分行業

計算機、通信和其他電子製造業 2,212,106,995.85 100.00% 2,396,986,879.64 100.00% -7.71%

分產品

智慧卡 697,795,132.34 31.55% 618,550,142.35 25.81% 12.81%

終端 1,250,761,335.00 56.54% 1,407,637,551.07 58.72% -11.14%

技術服務與開發 218,621,958.23 9.88% 322,110,374.32 13.44% -32.13%

其他 44,928,570.28 2.03% 48,688,811.90 2.03% -7.72%

分地區

國內 2,163,087,575.16 97.78% 2,353,942,730.98 98.20% -8.11%

國外 49,019,420.69 2.22% 43,044,148.66 1.80% 13.88%

（2）佔公司營業收入或營業利潤 10%以上的行業、產品或地區情況

√適用□不適用

單位：元

項目 營業收入 營業成本 毛利率 營業收入比上年同期增減 營業成本比上年同期增減 毛利率比上年同期增減

分行業

計算機、通信和其他電子製造業 2,212,106,995.85 1,672,448,738.46 24.40% -7.71% -3.72% -3.14 百分點

分產品

智慧卡 697,795,132.34 514,898,898.43 26.21% 12.81% 12.02% 0.52 百分點

終端 1,250,761,335.00 1,041,829,134.95 16.70% -11.14% -9.66% -1.37 百分點

技術服務與開發 218,621,958.23 91,400,608.52 58.19% -32.13% -2.76% -12.63 百分點

分地區

國內 2,163,087,575.16 1,639,056,177.42 24.23% -8.11% -3.86% -3.35 百分點

報告期內，公司技術服務與開發收入較上年同期減少 32.13%，主要由於智慧教育業務收入同比減少。

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近 1 年按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□適用√不適用

（3）公司實物銷售收入是否大於勞務收入

√是□否

行業分類 項目 單位 2019 年 2018 年 同比增減

計算機、通信和其他電子製造業 銷售量 片、臺 335,982,041 218,906,761 53.48%

生產量 片、臺 347,890,938 218,092,939 59.51%

庫存量 片、臺 18,146,320 6,237,423 190.93%

相關數據同比發生變動 30%以上的原因說明

√適用□不適用

報告期內，銷售量、生產量同比分別增長53.48%和59.51%，主要由於智慧卡業務銷量同比增長。庫存量增長190.93%，主要由於智慧卡業務備貨量增加。

（4）公司已籤訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況

□適用√不適用

（5）營業成本構成

行業分類

單位：元

行業分類 項目 2019 年 2018 年 同比增減

金額 佔營業成本比重 金額 佔營業成本比重

計算機、通信和其他電子製造業 原材料 707,434,559.38 42.30% 620,798,191.91 35.74% 13.96%

（6）報告期內合併範圍是否發生變動

√是□否

報告期內，公司子公司百望信息以現金25.5萬元認購黑龍江百望新增註冊資本25.5萬元，出資比例為51%，黑龍江百望於2019年1月完成本次增資的工商變更登記，黑龍江百望納入公司合併財務報表範圍。

報告期內，湖北天喻教育研究院已註銷，不再納入公司合併財務報表範圍。

報告期內，公司子公司上海天喻雲企業發展有限公司完成工商註銷登記，不再納入公司合併財務報表範圍。

（7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況

□適用√不適用

（8）主要銷售客戶和主要供應商情況

公司主要銷售客戶情況

前五名客戶合計銷售金額（元） 865,106,802.13

前五名客戶合計銷售金額佔年度銷售總額比例 39.11%

前五名客戶銷售額中關聯方銷售額佔年度銷售總額比例 0.00%

公司前 5 大客戶資料

序號 客戶名稱 銷售額（元） 佔年度銷售總額比例

1 第一名 330,172,871.99 14.92%

2 第二名 171,006,283.23 7.73%

3 第三名 131,110,886.05 5.93%

4 第四名 130,698,813.94 5.91%

5 第五名 102,117,946.92 4.62%

合計 865,106,802.13 39.11%

主要客戶其他情況說明

□適用√不適用

公司主要供應商情況

前五名供應商合計採購金額（元） 1,162,388,545.11

前五名供應商合計採購金額佔年度採購總額比例 61.99%

前五名供應商採購額中關聯方採購額佔年度採購總額比例 0.00%

公司前 5 名供應商資料

序號 供應商名稱 採購額（元） 佔年度採購總額比例

1 第一名 403,002,039.72 21.49%

2 第二名 302,614,062.84 16.14%

3 第三名 230,330,426.70 12.28%

4 第四名 132,217,478.78 7.05%

5 第五名 94,224,537.07 5.03%

合計 1,162,388,545.11 61.99%

主要供應商其他情況說明

□適用√不適用

3、費用

單位：元

項目 2019 年 2018 年 同比增減 重大變動說明

銷售費用 235,972,986.91 247,043,999.24 -4.48%

管理費用 85,561,430.89 73,855,037.87 15.85%

財務費用 5,603,969.58 9,543,621.71 -41.28% 經營活動產生的現金流量淨額增加以及出售持有的其他上市公司股票產生了較大現金流

入，融資需求減少，利息支出相應減少。

研發費用 221,916,956.20 182,330,033.35 21.71%

所得稅費用 23,933,432.52 11,576,759.32 106.74% 母公司利潤總額增加，所得稅費用相應增加。

4、研發投入

√適用□不適用

報告期內，公司圍繞業務戰略布局持續加強研發投入，加大人工智慧、區塊鏈等技術的應用研究。

公司開發多款基於國內外第三代安全晶片的金融IC卡產品，完成VISA、MasterCard等國際標準及中國本地化標準認證，同時滿足國內外多樣化發卡需求；完成多款ETC卡產品國產晶片平臺移植，降本增效以全方位支撐國內高速公路ETC增量發卡需求；開發多款行動支付國密產品，開展5G、車聯網等領域的運營商產品備案工作，通過功能和應用多融合為通信產品實現國密、推廣5G、eID、M2M及eSIM業務奠定基礎。公司M2M、eUICC產品通過IATF16949國際汽車行業質量管理體系認證，公司具備成為汽車零部件供應商的基礎條件。公司持續完善金融終端產品技術方案以順應市場趨勢，適時推出更切合市場需求的POS產品，多款二維碼POS產品相繼落地，實現批量銷售；加大人臉支付技術的研發投入，積極開發人臉支付產品，進一步豐富智能終端支付體系，以應對人臉支付市場機會。隨著線上財稅服務所帶來的線上用戶及數據積累，公司積極探索區塊鏈、雲計算、大數據等技術在企業服務領域的應用，通過新技術實現智能沉澱企業運營數據，協同產業鏈上下遊企業，為用戶提供更好體驗的產品和服務；積極探索通過區塊鏈技術完成財務憑據管理、電子發票信息的安全存儲及信息溯源服務；利用大數據和人工智慧技術為企業用戶提供內部銷售走勢預測、管理諮詢建議等智能服務；為小型企業用戶搭建雲計算設施管理平臺，使企業實現雲上辦公、雲上記帳。

公司基於教育雲平臺產品開發教育大數據中臺——面向教育的智能化數據融合和數據治理的一站式管理平臺，提供集數據集成、規範定義、數據建模、數據資產、數據開放等全鏈路數據管理服務，助力教育管理機構打造屬於自己的標準化、資產化、服務化和自優化智能數據體系；進一步加強教學助手、慧學等教學產品優勢，教學助手產品：整合更多優質資源、持續豐富學科工具、加強常態化測練的用戶體驗，慧學產品：優化基於考試數據的學情分析，提供大規模考試服務；基於教學助手提供遠程同步課堂服務，打造覆蓋課前、課中和課後場景的同步課堂解決方案；加強人人通空間APP的產品研發，為用戶提供高頻使用的學習空間服務；完成區域新高考走班排課產品迭代並實現交付，完成教師發展性評價、學生發展性評價產品的研發並實現交付，完成校園數字大腦、智能決策分析系統、數據駕駛艙等新產品的開發，為打造校園智能化環境提供有力工具。

近三年公司研發投入金額及佔營業收入的比例

項目 2019 年 2018 年 2017 年

研發人員數量（人） 1,029 1,000 993

研發人員數量佔比 41.23% 35.97% 37.29%

研發投入金額（元） 237,231,475.79 205,149,925.10 164,754,562.83

研發投入佔營業收入比例 10.72% 8.56% 8.51%

研發支出資本化的金額（元） 15,314,519.59 22,819,891.75 0.00

資本化研發支出佔研發投入的比例 6.46% 11.12% 0.00%

資本化研發支出佔當期淨利潤的比重 8.59% 20.01% 0.00%

研發投入總額佔營業收入的比重較上年發生顯著變化的原因

□適用√不適用

研發投入資本化率大幅變動的原因及其合理性說明

5、現金流

單位：元

項目 2019 年 2018 年 同比增減

經營活動現金流入小計 2,127,695,775.49 2,230,658,756.16 -4.62%

經營活動現金流出小計 1,845,970,037.09 2,241,853,046.91 -17.66%

經營活動產生的現金流量淨額 281,725,738.40 -11,194,290.75 2616.69%

投資活動現金流入小計 710,470,521.39 545,629,859.21 30.21%

投資活動現金流出小計 609,729,056.06 556,027,362.48 9.66%

投資活動產生的現金流量淨額 100,741,465.33 -10,397,503.27 1068.90%

籌資活動現金流入小計 201,245,000.00 364,968,350.00 -44.86%

籌資活動現金流出小計 274,845,973.69 331,873,269.62 -17.18%

籌資活動產生的現金流量淨額 -73,600,973.69 33,095,080.38 -322.39%

現金及現金等價物淨增加額 309,060,628.51 11,385,923.16 2,614.41%

相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明

√適用□不適用

報告期內，公司經營活動產生的現金流量淨額較上年同期增加2616.69%，主要由於採用票據結算方式的採購付款增加，使採購付款現金流出減少。

報告期內，公司投資活動產生的現金流量淨額較上年同期增加1068.90%，主要由於公司出售持有的其他上市公司股票產生了較大現金流入。

報告期內，公司籌資活動產生的現金流量淨額較上年同期減少322.39%，主要由於經營活動和投資活動產生的現金流量淨額同比增加，融資需求減少。

報告期內公司經營活動產生的現金淨流量與本年度淨利潤存在重大差異的原因說明

√適用□不適用

報告期內，公司淨利潤為17,830.48萬元，與公司經營活動產生的現金流量淨額28,172.57萬元相差-10,342.09萬元，主要是報告期內發生不影響經營性現金流量的費用（固定資產折舊、無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷、利息支出、匯兌損益）以及資產減值準備分別影響4,754.71萬元和3,444.51萬元，公允價值變動收益和投資收益影響-21,190.70萬元，報告期內存貨減少影響-10,394.88萬元，遞延所得稅資產和負債影響-3,197.84萬元、經營性應收項目、經營性應付項目增加影響36,857.96萬元。

三、非主營業務情況

√適用□不適用

單位：元

項目 金額 佔利潤總額比例 形成原因說明 是否具有可持續性

投資收益 122,848,438.10 60.74% 主要是出售持有的其他上市公司股票產生的收益。 否

公允價值變動損益 89,058,562.56 44.04% 持有其他上市公司股票期間，股票價格變動產生的公允價值變動收益。 否

資產減值（含信用減值） -34,445,145.47 -17.03% 根據公司會計政策計提的應收款項壞帳準備、存貨跌價準備和商譽減值準備。 是

其他收益 45,328,400.42 22.41% 主要是收到的與收益相關的政府補助。 是

四、資產及負債狀況

1、資產構成重大變動情況

公司 2019 年起首次執行新金融工具準則、新收入準則或新租賃準則且調整執行當年年初財務報表相關項目

√適用□不適用

單位：元

項目 2019 年末 2019 年初 比重增減 重大變動說明

金額 佔總資產比例 金額 佔總資產比例

貨幣資金 752,606,688.67 28.07% 452,372,720.29 21.45% 6.62 百分點 採用票據結算的業務量增加，使採購付款現金流出減少，以及公司出售持有的其他上市公司股票產生了較大的現金流入。

應收帳款 908,210,314.83 33.87% 732,900,766.71 34.75% -0.88 百分點

存貨 350,276,195.89 13.06% 262,206,102.60 12.43% 0.63 百分點 截至報告期末，尚未完工的智慧教育項目成本增加。

長期股權投資 71,467,400.64 2.67% 72,035,686.11 3.42% -0.75 百分點

固定資產 176,271,253.99 6.57% 181,733,226.62 8.62% -2.05 百分點

在建工程 4,228,318.58 0.16% 0.16 百分點 新購設備尚未達到預定可使用狀態。

短期借款 75,000,000.00 3.56% -3.56 百分點 償還了到期借款。

交易性金融資產 202,675,996.16 7.56% 111,282,064.80 5.28% 2.28 百分點 結構性存款增加。

應收款項融資 3,445,200.00 0.13% 104,000,000.00 4.93% -4.80 百分點 票據背書支付了貨款。

應付票據 381,873,863.17 14.24% 152,354,465.20 7.22% 7.02 百分點 採取票據結算方式的業務量增加，報告期末尚未到期兌付。

應付帳款 532,297,560.79 19.85% 339,487,187.04 16.10% 3.75 百分點 採購備貨產生的未達結算期的應付帳款增加。

預收款項 85,124,592.01 3.17% 51,327,014.51 2.43% 0.74 百分點 採取預收款結算方式的業務量增加。

其他應付款 106,980,921.15 3.99% 37,861,495.54 1.80% 2.19 百分點 新增聯營企業向公司提供的借款。

2、以公允價值計量的資產和負債

√適用□不適用

單位：元

項目 期初數 本期公允價值變動損益 計入權益的累計公允價值變動 本期計提的減值 本期購買金額 本期出售金額 其他變動 期末數

金融資產

交易性金融資產（不含衍生金融資產） 111,282,064.80 89,058,562.56 572,000,000.00 702,987,898.00 202,675,996.16

其他權益工具投資 6,985,884.90 4,977,033.21 5,377,033.21

合計 118,267,949.70 89,058,562.56 4,977,033.21 572,000,000.00 702,987,898.00 208,053,029.37

金融負債 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化

□是√否

3、截至報告期末的資產權利受限情況

截至報告期末，公司不存在資產權利受限的情況。

五、投資狀況分析

1、總體情況

√適用□不適用

報告期投資額（元） 上年同期投資額（元） 變動幅度

611,034,056.06 575,880,781.25 6.10%

報告期內，公司購買保本型理財產品 5.72 億元，股權投資 130.5 萬元（包括對黑龍江百望、河南喻周的投資）。為進一步完善公司稅控業務布局，拓展相關增值服務業務市場，公司子公司百望信息以現金 25.5 萬元認購黑龍江百望新增註冊資本 25.5 萬元。黑龍江百望於 2019 年 1 月完成本次增資的工商變更登記，百望信息出資比例為 51%，黑龍江百望納入公司合併財務報表範圍。

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□適用√不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□適用√不適用

4、以公允價值計量的金融資產

√適用□不適用

單位：元

資產類別 初始投資成本 本期公允價值變動損益 計入權益的累計公允價值變動 報告期內購入金額 報告期內售出金額 累計投資收益 期末金額 資金來源

股票 13,532,000.00 88,551,206.40 323,658,898.00 117,934,861.57 2,168,640.00 自有資金、股權置換

其他 573,900,000.00 507,356.16 4,977,033.21 572,000,000.00 379,329,000.00 12,473,292.21 205,884,389.37 自有資金

合計 587,432,000.00 89,058,562.56 4,977,033.21 572,000,000.00 702,987,898.00 130,408,153.78 208,053,029.37

5、募集資金使用情況

□適用√不適用

公司報告期無募集資金使用情況。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□適用√不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□適用√不適用

七、主要控股參股公司分析

√適用□不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達 10%以上的參股公司情況

單位：元

公司名稱 公司類型 主要業務 註冊資本 總資產 淨資產 營業收入 營業利潤 淨利潤

天喻教育 子公司 教育雲平臺、智慧課堂、智慧校園等智慧教育系列產品的開發、銷售及運營服務 5,192.3077萬元 277,164,912.29 -120,734,874.96 186,453,006.31 -74,778,403.83 -76,356,054.23

報告期內取得和處置子公司的情況

√適用□不適用

公司名稱 報告期內取得和處置子公司方式 對整體生產經營和業績的影響

黑龍江百望 百望信息以現金增資 有利於加快公司稅務增值服務業務在黑龍江地區的發展。

主要控股參股公司情況說明

主要子公司經營情況參見「第四節經營情況討論與分析/一、概述」。

八、公司控制的結構化主體情況

□適用√不適用

九、公司未來發展的展望

1、行業展望

根據中國人民銀行公布的相關數據，截至2019年第三季度末，全國銀行卡在用發卡數量為82.17億張，前三季度增加6.2億張，去年同期增加6.92億張。2019年第四季度全國銀行卡新發卡2.67億張，環比下降6.46%。金融IC卡產品市場普及率較高，總體發卡規模雖仍在，但市場競爭已然白熱化，產品價格持續下降。根據國家統計局、國家發改委披露的數據，2019年末國內民用汽車保有量約2.62億輛，ETC用戶超過2億，高速公路ETC卡產品市場增長將放緩。工信部公布的統計數據顯示，截至2019年末，全國行動電話用戶總數達16億戶，全年淨增3,525萬戶，上年同期淨增1.49億戶。國內通信智慧卡行業的主要市場需求已經演變為存量用戶換卡及新增物聯網設備用卡。2019年出現的5G超級SIM卡，相比普通SIM卡，擁有最高128GB大存儲容量和金融級安全能力等特點，能夠滿足用戶不換手機即可增加高安全存儲的需求。隨著市場競爭日益激烈，普通通信智慧卡產品價格逐年降低，利潤微薄，未來創新型通信智慧卡產品將越來越多。除公司外，國內智慧卡產品主要供貨廠商還包括捷德、金邦達、握奇、東信和平、恆寶股份、楚天龍等。近幾年公司金融IC卡產品的發卡量保持行業前列。

根據中國人民銀行發布的《2019年第四季度支付體系運行總體情況》報告，截至2019年第四季度末，國內支付系統聯網POS機具數量累計為3,089.28萬臺。近年來，具備更高安全等級、更便捷使用體驗和更好功能延展性的POS產品（如二維碼POS、智能POS、人臉支付終端等）銷售佔比持續提升，相關產品市場快速發展。國內POS機具行業的主要廠商為新大陸、新國都、百富環球等，公司屬於該領域的新進入者，在mPOS等細分領域市場佔有率領先，在傳統POS、二維碼POS領域市場佔有率快速提升。

為了支持新冠肺炎疫情防控、促進企業復工復產和經濟社會平穩運行，2020年以來，財政部會同稅務總局等部門密集出臺一攬子有針對性的減稅降費政策。減稅降費大環境下，短期內面向納稅戶企業的增值服務業務市場發展仍面臨壓力。隨著「網際網路+稅務」工作的深入推進，傳統稅務服務業務與網際網路融合的趨勢持續加速，此次疫情更加突顯線上無接觸辦稅服務需求，電子發票業務將加速推進，增值稅專用發票電子化工作將快速落地；同時5G、大數據、雲平臺、區塊鏈等先進技術將陸續在稅務應用中和稅務業務創新融合，針對B端納稅戶企業的增值服務業務市場在中長期內將具備廣闊的發展空間。目前國內增值稅稅控設備銷售與服務市場的參與者主要包括航天信息、旋極信息、恆寶股份和各地百旺金賦公司。

2019年10月中國國際信息通信展覽會開幕式上，工信部與三大運營商舉行了5G商用啟動儀式，我國5G網絡正式商用。2020年3月，中共中央政治局常務委員會召開會議，提出「加快5G網絡、數據中心等新型基礎設施建設進度。」5G技術以其高速率、低時延、海量機器連接的特性，在物聯網、工業網際網路、智能汽車、智慧家居、遠程服務、虛擬實境、增強現實等領域應用前景廣闊。5G通信時代的到來將為物聯網技術大規模應用提供更好的載體和更多的場景，物聯網相關產業的蓬勃發展將帶動公司物聯網技術服務雲平臺及應用業務的發展。

伴隨推進教育信息化建設政策的持續出臺，全國範圍內中小學校的信息化基礎設施環境日趨完備，基礎教育信息化建設財政經費投入保障機制日益清晰。截至2019年第三季度末，全國中小學中99.5%的學校已實現網絡接入，學校網絡教學環境持續改善；95.2%的學校已擁有多媒體教室，其中75.9%的學校實現多媒體教學設備全覆蓋，學校統一配備的教師終端、學生終端數量分別為1,027萬臺和1,523萬臺，信息化教學日漸普及；在教育資源公共服務平臺上開通網絡學習空間的學生、教師分別佔全體學生和教師數量的47.3%、66.4%，優質數字教育資源日益豐富，資源服務體系日益完善。2020年2月，教育部、工信部聯合發布《關於中小學延期開學期間「停課不停學」有關工作安排的通知》，要求認真貫徹落實總書記重要指示精神，按照黨中央、國務院關於防控新冠肺炎疫情的決策部署，做好中小學延期開學期間「停課不停學」工作。「停課不停學」既是戰疫情應急之舉，也是網際網路+教育的重要成果應用展示。既培養了教師、學生利用網際網路開展教學、學習的習慣，各級教育主管部門也將更重視教育信息化的教育雲平臺建設、資源及應用軟體投入。在教育主管部門實現精準管理，學校利用網際網路創新教學方法、提高教學效率、實現精準教學，學生提高學習效率、提升學習成績、更便利更精準學習等需求的推動下，公司從事的智慧教育業務市場前景廣闊。該領域與公司類似的產品和服務提供商主要有科大訊飛等。公司教育雲平臺業務市場佔有率全國領先。

2、發展戰略

堅持「產品+服務」、「平臺+生態」戰略，傳統智慧卡業務穩中求進，加強產品創新；大力拓展金融終端業務，為B端客戶提供基於智能終端的垂直行業整體解決方案；擴大稅控盤銷售，努力提升用戶數，為B端納稅戶企業提供智慧財稅服務；基於物聯網技術服務雲平臺，構建安全智聯的物聯網生態體系，為客戶提供安全智聯的物聯網綜合解決方案及增值服務；全力推進智慧教育業務，構建智慧教育的基礎環境從而創造連結價值，成為具有市場領先地位的智慧教育平臺運營商、教育信息化「平臺+生態」領軍企業。

3、2020年經營計劃

參見「第四節經營情況討論與分析/一、概述」。

4、可能面對的風險

新冠肺炎疫情的爆發已經對公司的智慧卡、金融終端等主要業務造成了重大衝擊，激烈的市場競爭可能導致產品的銷售價格進一步降低，上述業務存在全年銷售收入、毛利同比大幅下滑的風險。

公司在保障安全的同時，正積極有序地推進全面復工復產，努力搶佔金融IC卡、通信智慧卡等智慧卡產品的市場份額，加強供應鏈管理和生產精細化管理、推進智能產線改造以降本增效，為客戶提供高附加值創新產品，加快個性化制卡服務業務拓展，積極尋求智慧卡產品在5G通信時代、物聯網領域的市場機會；大力推廣二維碼POS、人臉支付終端等新型終端產品，加強與智能POS產品客戶的深度合作以發展行業商戶，推出整合行業應用的終端產品整體解決方案，積極拓展銀行市場，提升公司金融終端業務的盈利能力。積極把握此次疫情催生的K12階段線上教學全面滲透的市場機遇，繼續大力發展智慧教育業務，擴大該業務產品及服務的銷售，努力提升智慧教育業務規模。

十、接待調研、溝通、採訪等活動登記表

1、報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

√適用□不適用

接待時間 接待方式 接待對象類型 調研的基本情況索引

2019 年 04 月 09 日 實地調研 機構 深交所互動易 http://irm.cninfo.com.cn/ircs/company/companyDetail?stockcode=300205&orgId=9900017107

2019 年 11 月 06 日 實地調研 機構 深交所互動易 http://irm.cninfo.com.cn/ircs/company/companyDetail?stockcode=300205&orgId=9900017107

2019 年 12 月 03 日 實地調研 機構 深交所互動易 http://irm.cninfo.com.cn/ircs/company/companyDetail?stockcode=300205&orgId=9900017107

第五節重要事項

一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況

報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√適用□不適用

公司2018年度利潤分配方案經2019年4月2日召開的第七屆董事會第十四次會議、2019年4月23日召開的2018年年度股東大會審議通過，具體方案為：公司以2018年12月31日總股本430,056,000股為基數向全體股東每10股派發現金股利1元（含稅）。

該利潤分配方案於2019年6月12日實施完畢。

現金分紅政策的專項說明

是否符合公司章程的規定或股東大會決議的要求： 是

分紅標準和比例是否明確和清晰： 是

相關的決策程序和機制是否完備： 是

獨立董事是否履職盡責並發揮了應有的作用： 是

中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，其合法權益是否得到了充分保護： 是

現金分紅政策進行調整或變更的，條件及程序是否合規、透明： 不適用

公司報告期利潤分配預案及資本公積金轉增股本預案與公司章程和分紅管理辦法等的相關規定一致

√是□否□不適用

公司報告期利潤分配預案及資本公積金轉增股本預案符合公司章程等的相關規定。

本年度利潤分配及資本公積金轉增股本情況

每 10 股送紅股數（股） 0

每 10 股派息數（元）（含稅） 1

每 10 股轉增數（股） 0

分配預案的股本基數（股） 430,056,000

現金分紅金額（元）（含稅） 43,005,600

以其他方式（如回購股份）現金分紅金額（元） 0

現金分紅總額（含其他方式）（元） 43,005,600

可分配利潤（元） 494,049,039.13

現金分紅總額（含其他方式）佔利潤分配總額的比例 100.00%

本次現金分紅情況

在符合利潤分配原則、保證公司正常經營和長遠發展的前提下，如無重大投資或重大現金支出計劃，公司單一年度以現金形式分配的利潤不少於當年實現的可供分配利潤的 20%。

利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明

公司擬以 2019 年 12 月 31 日總股本 430,056,000 股為基數向全體股東每 10 股派發現金股利 1 元（含稅），以現金形式分配的利潤佔公司當年實現的可供分配利潤的 30%。

公司近 3 年（包括本報告期）的普通股股利分配方案（預案）、資本公積金轉增股本方案（預案）情況

2019年度：公司擬以2019年12月31日總股本430,056,000股為基數向全體股東每10股派發現金股利1元（含稅）。

2018年度：經2019年4月23日召開的2018年年度股東大會審議批准，公司以2018年12月31日總股本430,056,000股為基數向全體股東每10股派發現金股利1元（含稅）。公司於2019年6月12日實施了權益分派。

2017年度：經2018年4月19日召開的2017年年度股東大會審議批准，公司以2017年12月31日總股本430,056,000股為基數向全體股東每10股派發現金股利0.3元（含稅）。公司於2018年6月8日實施了權益分派。

公司近三年（包括本報告期）普通股現金分紅情況表

單位：元

分紅年度 現金分紅金額（含稅） 分紅年度合併報表中歸屬於上市公司普通股股東的淨利潤 現金分紅金額佔合併報表中歸屬於上市公司普通股股東的淨利潤的比率 以其他方式（如回購股份）現金分紅的金額 以其他方式現金分紅金額佔合併報表中歸屬於上市公司普通股股東的淨利潤的比例 現金分紅總額（含其他方式） 現金分紅總額（含其他方式）佔合併報表中歸屬於上市公司普通股股東的淨利潤的比率

2019 年 43,005,600.00 192,396,750.47 22.35% 0.00 0.00% 43,005,600.00 22.35%

2018 年 43,005,600.00 101,022,715.51 42.57% 0.00 0.00% 43,005,600.00 42.57%

2017 年 12,901,680.00 22,596,900.58 57.09% 0.00 0.00% 12,901,680.00 57.09%

公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利分配預案

□適用√不適用

二、承諾事項履行情況

1、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末尚未履行完畢的承諾事項

√適用□不適用

承諾來源 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況

收購報告書或權益變動報告書中所作承諾

資產重組時所作承諾

首次公開發行或再融資時所作承諾 華工創投、光谷基金、產業集團 關於同業競爭、關聯交易、資金佔用方面的承諾 關於規範關聯交易的承諾 承諾將按照法律、法規及公司章程依法行使股東權利，不利用關聯股東身份影響天喻信息的獨立性，保持天喻信息在資產、人員、財務、業務和機構等方面的獨立性；承諾與天喻信息進行關聯交易時將按公平、公開的市場原則進行，並履行法律、法規、規範性文件和公司章程規定的程序；承諾不通過與天喻信息之間的關聯交易謀求特殊的利益，不進行有損天喻信息及其中小股東利益的關聯交易。 關於避免同業競爭的承諾 （1）承諾人及其全資、控股子企業目前不擁有及經營任何在商業上與天喻信息正在經營的業務有直接競爭的業務。（2）承諾人本身、並且承諾人必將通過法律程序使承諾人之全資、控股子企業將來均不從事任何在商業上與天喻信息正在經營的業務有直接競爭的業務。（3）如承諾人（包括受承諾人控制的子企業或其他關聯企業）將來經營的產品或服務與天喻信息的主營產品或服務有可能形成競爭，承諾人同意天喻信息有權優先收購承諾人與該等產品或服務有關的資產或承諾人在子企業中的全部股權。（4）如因承諾人未履行承諾給天喻信息造成損失的，承諾人將賠償天喻信息的實際損失。 2010 年 02 月04 日 正常履行中。

武漢華創欣網科技有限公司、武漢開目信息技術股份有限公司（原武漢開目信息技術有限責任公司）、武漢集成電路設計工程技術有限公司、武漢華工大創能科技有限責任公司、武漢鴻象信息技術有限公司、深圳市華科兆恆科技有限公司（公司控股股東、實際控制人控制的六家企業） 關於同業競爭、關聯交易、資金佔用方面的承諾 關於避免同業競爭的承諾 （1）我公司目前不從事與天喻信息業務競爭或可能構成競爭的業務或其它經濟活動。（2）我公司承諾以後也不會從事與天喻信息業務有競爭或可能構成競爭的業務或其它經濟活動。 2010 年 02 月04 日 正常履行中。

華工創投 其他承諾 保證與公司在人員、資產、財務、機構和業務方面獨立。 2010 年 02 月04 日 正常履行中。

華中科技大學 關於同業競爭、關聯交易、資金佔用方面的承諾 關於規範關聯交易的承諾 承諾在不與法律、法規相牴觸的前提下，在權利所及範圍內，確保自身及其全資、控股下屬企業在與天喻信息進行關聯交易時將按公平、公開的市場原則進行，並履行法律、法規、規範性文件和公司章程規定的程序；承諾並確保自身全資、控股下屬企業不通過與天喻信息之間的關聯交易謀求特殊的利益，不進行有損天喻信息及其中小股東利益的關聯交易。 關於避免同業競爭的承諾 （1）我校作為行政事業單位不會直接從事經營活動。（2）我校承諾不支持、不批准我校下屬的除天喻信息以外的其他企業從事與天喻信息業務競爭或可能構成競爭的業務或其它經濟活動，不以獨資經營、合資經營和擁有在其他公司或企業的股權或權益的方式從事與天喻信息業務有競爭或可能構成競爭的業務或其它經濟活動。（3）我校承諾將促使我校下屬的除天喻信息以外的其他企業在今後的經營範圍和投資方向上，避免與天喻信息相同或相似；對天喻信息已經進行建設或擬投資興建的項目，將不會進行同樣的建設或投資。 2010 年 02 月04 日 正常履行中。

張新訪、王彬 股份限售承諾 自發行人股票在深圳證券交易所上市之日起十二個月內，將不通過包括但不限於籤署轉讓協議、進行股權託管等任何方式，減少本人在本次發行前所持有或者實際持有的發行人的股票，也不會促使或者同意發行人回購部分或者全部本人所持有的股份。本人在任職期間每年轉讓的股份不超過本人所持有的發行人股份總數的 25%；離職後半年內，不轉讓本承諾人所持有的發行人股份。若本人在發行人首次公開發行股票上市之日起六個月內申報離職的，自申報離職之日起十八個月內不轉讓本人直接持有發行人的股份；在首次公開發行股票上市之日起第七個月至第十二個月之間申報離職的，自申報離職之日起十二個月內不轉讓本人直接持有發行人的股份。 2010 年 02 月04 日 正常履行中。

股權激勵承諾

其他對公司中小股東所作承諾

承諾是否按時履行 是

如承諾超期未履行完畢的，應當詳細說明未完成履行的具體原因及下一步的工作計劃 不適用

2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及其原因做出說明

□適用√不適用

三、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□適用√不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

四、董事會對最近一期「非標準審計報告」相關情況的說明

□適用√不適用

五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□適用√不適用

六、董事會關於報告期會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的說明

√適用□不適用

根據財政部修訂和發布的金融工具準則和財務報表格式，公司變更了金融工具相關會計政策和財務報表格式，詳見「第十二節財務報告/五、重要會計政策及會計估計/32、重要會計政策和會計估計變更」。

七、與上年度財務報告相比，合併報表範圍發生變化的情況說明

√適用□不適用

參見「第四節經營情況討論與分析/二、主營業務分析/2、收入與成本/（6）報告期內合併範圍是否發生變動」。

八、聘任、解聘會計師事務所情況

現聘任的會計事務所

境內會計師事務所名稱 中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬（萬元） 65

境內會計師事務所審計服務的連續年限 11

境內會計師事務所註冊會計師姓名 吳傑、代娟

境內會計師事務所註冊會計師審計服務的連續年限 吳傑連續服務 2 年、代娟連續服務 1 年

是否改聘會計師事務所

□是√否

聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況

九、年度報告披露後面臨暫停上市和終止上市情況

□適用√不適用

十、破產重整相關事項

□適用√不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

十一、重大訴訟、仲裁事項

□適用√不適用

本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。公司其他訴訟、仲裁的涉案總金額為 2,685.17 萬元。

十二、處罰及整改情況

□適用√不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十三、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□適用√不適用

報告期內公司及公司控股股東、實際控制人誠信狀況良好，不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。

十四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□適用√不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十五、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□適用√不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□適用√不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十六、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□適用√不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□適用√不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

√適用□不適用

租賃情況說明

報告期內，公司發生租用其他公司資產的租賃費用為18,449,812.23元，主要為辦公場地租賃。

為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的項目

□適用√不適用

公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的租賃項目。

2、重大擔保

□適用√不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、委託他人進行現金資產管理情況

（1）委託理財情況

√適用□不適用

報告期內委託理財概況

單位：萬元

具體類型 委託理財的資金來源 委託理財發生額（最高單日餘額） 未到期餘額 逾期未收回的金額

銀行理財產品 自有資金 30,000 20,000 0

合計 30,000 20,000 0

單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委託理財具體情況

√適用□不適用

單位：萬元

受託機構名稱（或受託人姓名） 受託機構（或受託人）類型 產品類型 金額 資金來源 起始日期 終止日期 資金投向 報酬確定方式 參考年化收益率 預期收益 報告期實際損益金額（含稅） 報告期損益實際收回情況 計提減值準備金額 是否經過法定程序 未來是否還有委託理財計劃 事項概述及相關查詢索引

平安銀行武漢分行 銀行 保本浮動收益型 6,000 自有資金 2019 年 05月 07 日 2019 年 08月 06 日 結構性產品 浮動收益掛鈎美元 3 個月LIBOR 利率 3.70% 55.35 55.35 已收回 0 是 是 《關於使用自有資金購買保本型理財產品的進展公告》（公告編號：2019-021）

中國農業銀行濟南閔子騫支行 銀行 保本保證收益型 500 自有資金 2019 年 05月 29 日 2019 年 07月 02 日 3.00% 1.40 1.40 已收回 0 是 是 《關於使用自有資金購買保本型理財產品的進展公告》（公告編號：2019-022）

中國農業銀行濟南閔子騫支行 銀行 保本保證收益型 700 自有資金 2019 年 07月 09 日 2019 年 08月 12 日 3.00% 1.96 1.96 已收回 0 是 是 《關於使用自有資金購買保本型理財產品的進展公告》（公告編號：2019-024）

平安銀行武漢分行 銀行 保本浮動收益型 2,500 自有資金 2019 年 08月 29 日 2019 年 11月 28 日 結構性產品 浮動收益掛鈎美元 3 個月LIBOR 利率 3.60% 22.44 22.44 已收回 0 是 是 《關於使用自有資金購買保本型理財產品的進展公告》（公告編號：2019-034）

平安銀行武漢分行 銀行 保本浮動收益型 5,000 自有資金 2019 年 09月 26 日 2019 年 12月 25 日 結構性產品 浮動收益掛鈎美元 3 個月LIBOR 利率 3.60% 44.38 44.38 已收回 0 是 是 《關於使用自有資金購買保本型理財產品的進展公告》（公告編號：2019-036）

中信銀行武漢分行 銀行 保本浮動收益型 5,000 自有資金 2019 年 09月 27 日 2019 年 10月 28 日 結構性產品 浮動收益掛鈎美元 3 個月LIBOR 利率 3.55% 15.08 15.08 已收回 0 是 是 《關於使用自有資金購買保本型理財產品的進展公告》（公告編號：2019-036）

中信銀行武漢分行 銀行 保本浮動收益型 13,000 自有資金 2019 年 09月 27 日 2019 年 12月 27 日 結構性產品 浮動收益掛鈎美元 3 個月LIBOR 利率 3.80% 123.16 123.16 已收回 0 是 是 《關於使用自有資金購買保本型理財產品的進展公告》（公告編號：2019-036）

中信銀行武漢分行 銀行 保本浮動收益型 4,500 自有資金 2019 年 11月 01 日 2019 年 12月 02 日 結構性產品 浮動收益掛鈎美元 3 個月LIBOR 利率 3.55% 13.57 13.57 已收回 0 是 是 《關於使用自有資金購買保本型理財產品的進展公告》（公告編號：2019-042）

中信銀行武漢分行 銀行 保本浮動收益型 5,000 自有資金 2019 年 11月 01 日 2020 年 01月 31 日 結構性產品 浮動收益掛鈎美元 3 個月LIBOR 利率 3.75% 46.75 報告期內未到期（已於 2020年1月31日到期收回） 0 是 是 《關於使用自有資金購買保本型理財產品的進展公告》（公告編號：2019-042）

中信銀行武漢分行 銀行 保本浮動收益型 7,000 自有資金 2019 年 12月 06 日 2020 年 03月 06 日 結構性產品 浮動收益掛鈎美元 3 個月LIBOR 利率 3.75% 65.45 報告期內未到期（已於 2020年 3 月 6 日到期收回） 0 是 是 《關於使用自有資金購買保本型理財產品的進展公告》（公告編號：2019-045）

平安銀行武漢分行 銀行 保本浮動收益型 8,000 自有資金 2019 年 12月 31 日 2020 年 01月 31 日 結構性產品 浮動收益掛鈎美元 3 個月LIBOR 利率 3.40% 25.34 報告期內未到期（已於 2020年 2 月 3 日到期收回） 0 是 是 《關於使用自有資金購買保本型理財產品的進展公告》（公告編號：2019-053）

合計 57,200 414.88 277.34

委託理財出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形

□適用√不適用

（2）委託貸款情況

□適用√不適用

公司報告期不存在委託貸款。

4、其他重大合同

□適用√不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十七、社會責任情況

1、履行社會責任情況

公司在推動各項業務穩步發展的同時，積極踐行社會責任，堅持「為股東創造財富，為客戶創造價值，對員工真心關愛，對社會真誠回饋」的理念，持續推進公司、社會與環境的和諧發展，切實承擔對利益相關方的社會責任。公司積極落實現金分紅政策，回饋股東；尊重和保護投資者權益，認真履行信息披露義務，積極開展投資者關係管理工作，報告期內公司入選「2018上市公司IR（投資者關係）互動活躍度榜單」，榮獲湖北轄區2018年度「全景投資者關係金獎」。公司秉承「以客戶為中心」的理念，根據客戶需求開展技術創新和產品開發，圍繞行業前沿技術進行探索和研究，努力提供卓越產品和服務，持續提升客戶滿意度。公司持續完善供應鏈管理體系，在控制產品成本的同時發展與供應商的健康合作關係。公司貫徹「以德取人，以能用人，知人善用，人企共進」的理念，推進和諧穩定的勞動關係建設，切實保障員工合法權益，通過「天喻陽光關愛基金」幫扶困難員工。報告期內公司黨委、工會組織員工和公司設立的湖北省春輝助學基金會一起在湖北省紅安縣、鹹寧市鹹安區開展面向寒門學子的愛心助學活動，支持社會公益事業；公司向湖北省蘄春縣文昌教育基金會捐贈20萬元，向新疆博樂市教育局捐贈公司智慧課堂產品，幫助當地教育信息化建設和發展。

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無後續精準扶貧計劃。

3、環境保護相關的情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

□是√否

公司嚴格遵守國家相關法規，按照公司《環境管理體系運行控制程序》、《環境監測和測量程序》、《環境因素識別和評價程序》、《危險化學品使用管理規定》、《突發環境事件應急預案》等制度開展環保工作；已通過ISO14001環境管理體系認證，依法取得水務、環保部門頒發的《城市排水許可證》、《武漢市汙染物排放許可證》，並嚴格按照相關標準進行排放；制訂環境檢測計劃並按時開展自查工作，發現隱患，及時治理；定期維護公司化糞池、隔油池、油煙淨化器、活性炭吸附塔等環保設備，改善設施排汙處理能力，減少排放量；嚴格執行秋冬季汙染源管控措施和重汙染天氣汙染源管控措施。報告期內，公司積極參與第二次全國汙染源普查，並組織進行大氣汙染源信息填報工作；委託第三方環保檢測機構對公司辦公區、生產廠區廢水、廢氣及噪聲進行檢測，各項指標監測結果均達標。

十八、其他重大事項的說明

√適用□不適用

公司第七屆董事會第十三次會議、2018年年度股東大會審議通過《關於出售韋爾股份股票的議案》（詳見公司分別於2019年3月18日、2019年4月23日在中國證監會指定信息披露網站披露的相關公告）。截至報告期末，公司已出售所持有的韋爾股份全部股票346.632萬股，增加淨利潤1.74億元。

公司控股股東華工創投計劃自2019年4月10日至2019年10月9日通過深圳證券交易所交易系統以集中競價交易或大宗交易方式減持其持有的公司首次公開發行前股份合計不超過2,100萬股（佔公司總股本的比例為4.88%），並於2019年4月12日、2019年4月15日以集中競價交易方式減持公司股份5,373,139股，其中4,300,418股（佔公司總股本的比例為1.00%）為其持有的公司首次公開發行前股份，1,072,721股（佔公司總股本的比例為0.25%）為其於2015年7月31日以集中競價交易方式取得的公司股份（詳見公司分別於2019年3月18日、2019年4月15日、2019年7月10日、2019年10月10日在中國證監會指定信息披露網站披露的相關公告）。

公司分別於2019年3月26日、2019年11月27日在中國證監會指定信息披露網站披露了《關於獲得政府補助的公告》。

公司控股股東華工創投計劃自2019年12月11日至2020年6月10日通過深圳證券交易所交易系統以集中競價交易或大宗交易方式減持其持有的公司首次公開發行前股份合計不超過2,000萬股（佔公司總股本的比例為4.65%），並於2020年2月13日、2020年2月14日以集中競價交易方式減持公司股份4,300,600股（詳見公司分別於2019年11月19日、2020年2月14日、2020年3月11日在中國證監會指定信息披露網站披露的相關公告）。

為集中資源發展公司核心業務，同時實現投資收益，公司通過產權交易機構以不低於資產評估價值的價格公開掛牌轉讓持有的長江雲通2.1%股權（即252萬元出資額），開金科技有限公司以現金732.90萬元受讓該部分股權。長江雲通已於2020年1月2日完成本次股權轉讓的工商變更手續。本次股權轉讓完成後，公司不再持有長江雲通股權。

經公司於2017年9月29日召開的第七屆董事會第三次會議審議批准，公司與慧雲科技股份有限公司、張家口豐泰股權投資基金有限公司共同投資設立規模為2.02億元的張家口喻智教育科技合夥企業（有限合夥）（以下簡稱「喻智教育」），投資公司子公司天喻教育承接或參與的教育信息化PPP項目（詳見公司於2017年9月29日在中國證監會指定信息披露網站披露的相關公告）。鑑於喻智教育成立後一直未開展實際經營，合伙人未實繳出資，為降低管理運營成本，全體合伙人決定解散喻智教育。喻智教育於2020年5月7日完成註銷登記。

十九、公司子公司重大事項

√適用□不適用

公司子公司聚聯網絡於2019年7月26日完成註冊資本由1,373萬元增至1,415.5萬元的工商變更登記手續，公司持有聚聯網絡的股權比例由51%降至49.45%，聚聯網絡仍為公司的控股子公司。

第六節股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動後

數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例

一、有限售條件股份 4,067,212 0.95% 0 4,067,212 0.95%

1、國家持股 0 0.00% 0 0 0.00%

2、國有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%

3、其他內資持股 4,067,212 0.95% 0 4,067,212 0.95%

其中：境內法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%

境內自然人持股 4,067,212 0.95% 0 4,067,212 0.95%

4、外資持股 0 0.00% 0 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00%

二、無限售條件股份 425,988,788 99.05% 0 425,988,788 99.05%

1、人民幣普通股 425,988,788 99.05% 0 425,988,788 99.05%

2、境內上市的外資股 0 0.00% 0 0 0.00%

3、境外上市的外資股 0 0.00% 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0.00%

三、股份總數 430,056,000 100.00% 430,056,000 100.00%

股份變動的原因

□適用√不適用

股份變動的批准情況

□適用√不適用

股份變動的過戶情況

□適用√不適用

股份回購的實施進展情況

□適用√不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□適用√不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用√不適用

2、限售股份變動情況

√適用□不適用

單位：股

股東名稱 期初限售股數 本期增加限售股數 本期解除限售股數 期末限售股數 限售原因 擬解除限售日期

張新訪 4,064,782 0 0 4,064,782 董監高限售

王彬 2,430 0 0 2,430 董監高限售

合計 4,067,212 0 0 4,067,212

二、證券發行與上市情況

1、報告期內證券發行（不含優先股）情況

□適用√不適用

2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明

□適用√不適用

3、現存的內部職工股情況

□適用√不適用

三、股東和實際控制人情況

1、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數 26,864 戶 年度報告披露日前上一月末普通股股東總數 32,060 戶 報告期末表決權恢復的優先股股東總數 0 年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先股股東總數 0

持股 5%以上的股東或前 10 名股東持股情況

股東名稱 股東性質 持股比例 報告期末持 報告期內增 持有有限 持有無限售 質押或凍結情況

股數量 減變動情況 售條件的股份數量 條件的股份數量 股份狀態 數量

武漢華工創業投資有限責任公司 國有法人 24.89% 107,027,990 -5,373,139 0 107,027,990

武漢光谷創業投資基金有限公司 國有法人 16.81% 72,287,710 0 0 72,287,710

武漢華中科技大產業集團有限公司 國有法人 5.68% 24,431,582 0 0 24,431,582

張新訪 境內自然人 1.26% 5,419,710 0 4,064,782 1,354,928

餘建隆 境內自然人 1.17% 5,012,400 0 0 5,012,400

李華 境內自然人 0.67% 2,892,063 2,892,063 0 2,892,063

華東仔 境內自然人 0.63% 2,696,800 2,696,800 0 2,696,800

吳祝軍 境內自然人 0.59% 2,519,592 2,519,592 0 2,519,592

向文 境內自然人 0.45% 1,942,200 0 0 1,942,200

王開湖 境內自然人 0.42% 1,800,000 1,400,000 0 1,800,000

戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東的情況 不適用

上述股東關聯關係或一致行動的說明 華工創投和產業集團受同一實際控制人華中科技大學控制。

前 10 名無限售條件股東持股情況

股東名稱 報告期末持有無限售條件股份數量 股份種類

股份種類 數量

武漢華工創業投資有限責任公司 107,027,990 人民幣普通股 107,027,990

武漢光谷創業投資基金有限公司 72,287,710 人民幣普通股 72,287,710

武漢華中科技大產業集團有限公司 24,431,582 人民幣普通股 24,431,582

餘建隆 5,012,400 人民幣普通股 5,012,400

李華 2,892,063 人民幣普通股 2,892,063

華東仔 2,696,800 人民幣普通股 2,696,800

吳祝軍 2,519,592 人民幣普通股 2,519,592

向文 1,942,200 人民幣普通股 1,942,200

王開湖 1,800,000 人民幣普通股 1,800,000

華春芳 1,775,200 人民幣普通股 1,775,200

前 10 名無限售流通股股東之間，以及前 10 名無限售流通股股東和前 10名股東之間關聯關係或一致行動的說明 華工創投和產業集團受同一實際控制人華中科技大學控制。

參與融資融券業務股東情況說明 公司股東餘建隆通過招商證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有 5,012,400 股公司股票。公司股東李華除通過普通證券帳戶持有 130,000 股公司股票外，還通過中國銀河證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有 2,762,063 股公司股票，實際合計持有2,892,063 股公司股票。公司股東華東仔通過光大證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有 2,696,800 股公司股票。公司股東吳祝軍通過中信建投證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有 2,519,592 股公司股票。公司股東向文除通過普通證券帳戶持有1,904,200 股公司股票外，還通過長江證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有38,000 股公司股票，實際合計持有 1,942,200 股公司股票。公司股東王開湖通過長江證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有 1,800,000 股公司股票。

公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□是√否

公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

2、公司控股股東情況

控股股東性質：中央國有控股

控股股東類型：法人

控股股東名稱 法定代表人/單位負責人 成立日期 組織機構代碼 主要經營業務

武漢華工創業投資有限責任公司 朱松青 2000 年 09 月 11 日 914201007246709317 創業投資業務；代理其他創業投資企業等機構或個人的創業投資業務；創業投資諮詢業務；為創業企業提供創業管理服務業務；參與設立創業投資企業與創業投資管理顧問機構。

控股股東報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 截至報告期末，華工創投參股的其他上市公司有海波重型工程科技股份有限公司，華工創投持有海波重型工程科技股份有限公司股份 350,400 股（持股比例為 0.34%）。

控股股東報告期內變更

□適用√不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

3、公司實際控制人及其一致行動人

實際控制人性質：高等學校

實際控制人類型：法人

實際控制人名稱 法定代表人/單位負責人 成立日期 組織機構代碼 主要經營業務

華中科技大學 李元元 2000 年 05 月 26 日 12100000441626842D 培養高等學歷人才，促進科技文化發展。理學類、工學類、醫學類、文學類、管理學類、經濟學類、教育學類、法學類、哲學類學科高等專科、本科、碩士研究生和博士研

究生學歷教育、博士後培養、相關科學研究、繼續教育、專業培訓、學術交流與科技諮詢。

實際控制人報告期內控制的其他境內外上市公司的股權情況 截至報告期末，華中科技大學控制的其他上市公司有華工科技產業股份有限公司。華中科技大學通過產業集團持有華工科技產業股份有限公司股份 258,151,677 股（持股比例為 25.67%）。

實際控制人報告期內變更

□適用√不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□適用√不適用

4、其他持股在 10%以上的法人股東

√適用□不適用

法人股東名稱 法定代表人/單位負責人 成立日期 註冊資本 主要經營業務或管理活動

武漢光谷創業投資基金有限公司 程哲 2006 年 12 月 31 日 100,000 萬元 創業投資業務；代理其他創業投資企業等機構或個人的創業投資業務；創業投資諮詢業務；為創業企業提供創業管理服務業務；參與設立創業投資企業與創業投資管理顧問機構。

5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況

第七節優先股相關情況

□適用√不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節可轉換公司債券相關情況

□適用√不適用

報告期公司不存在可轉換公司債券。

第九節董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

姓名 職務 目前任職狀態 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 期初持股數（股） 本期增持股份數量（股） 本期減持股份數量（股） 其他增減變動（股） 期末持股數（股）

張新訪 董事長 現任 男 54 2002 年 03 月 29 日 2020 年 07 月 11 日 5,419,710 0 0 0 5,419,710

朱松青 董事 現任 男 48 2017 年 07 月 12 日 2020 年 07 月 11 日 0 0 0 0 0

熊贇 董事 現任 男 39 2017 年 07 月 12 日 2020 年 07 月 11 日 0 0 0 0 0

程哲 董事 現任 男 39 2017 年 07 月 12 日 2020 年 07 月 11 日 0 0 0 0 0

顏佐輝 董事 現任 男 49 2018 年 11 月 13 日 2020 年 07 月 11 日 0 0 0 0 0

孫靜 董事 現任 女 54 2020 年 05 月 11 日 2020 年 07 月 11 日 0 0 0 0 0

總經理 2019 年 12 月 20 日 2020 年 07 月 16 日

財務負責人 2012 年 12 月 25 日

孫震 獨立董事 現任 男 47 2017 年 07 月 12 日 2020 年 07 月 11 日 0 0 0 0 0

孫頡 獨立董事 現任 男 49 2017 年 07 月 12 日 2020 年 07 月 11 日 0 0 0 0 0

鄒卓瑜 獨立董事 現任 女 35 2019 年 12 月 25 日 2020 年 07 月 11 日 0 0 0 0 0

吳俊軍 董事 離任 男 47 2013 年 12 月 12 日 2020 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0

總經理 2015 年 12 月 23 日 2019 年 12 月 19 日

餘明桂 獨立董事 離任 男 45 2013 年 12 月 12 日 2019 年 12 月 25 日 0 0 0 0 0

李士訓 監事會主席 現任 男 56 2007 年 12 月 12 日 2020 年 07 月 11 日 0 0 0 0 0

嶽蓉 監事 現任 女 45 2007 年 12 月 12 日 2020 年 07 月 11 日 0 0 0 0 0

王彬 職工代表監事 現任 女 53 2009 年 03 月 23 日 2020 年 07 月 11 日 3,240 0 0 0 3,240

代恆 副總經理、董事會秘書 現任 女 37 2017 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 16 日 0 0 0 0 0

合計 5,422,950 0 0 0 5,422,950

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用□不適用

姓名 擔任的職務 類型 日期 原因

餘明桂 獨立董事 離任 2019 年 12 月 25 日 連續擔任公司獨立董事職務滿六年

吳俊軍 董事 離任 2020 年 04 月 20 日 個人原因主動離職

吳俊軍 總經理 解聘 2019 年 12 月 19 日 個人原因主動辭職

孫靜 副總經理 任免 2019 年 12 月 20 日 不再擔任副總經理，改任總經理

三、任職情況

公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責

（1）董事

張新訪，男，中國國籍，無境外居留權，1965年1月出生，中共黨員，工學博士學位，教授，博士生導師。曾任武漢華中科技大產業集團有限公司董事長、總經理，武漢華工創業投資有限責任公司董事、董事長，華工科技產業股份有限公司董事，武漢華中數控股份有限公司董事。現任公司董事長，武漢華中科技大產業集團有限公司董事。

朱松青，男，中國國籍，無境外居留權，1971年11月出生，中共黨員，經濟學碩士學位，副教授。曾任武漢華中科技大產業集團有限公司黨委副書記、副總經理，武漢華工創業投資有限責任公司董事，武漢華工科技企業孵化器有限責任公司執行董事，武漢華勝工程建設科技有限公司董事，科華銀賽創業投資有限公司董事，武漢華中數控股份有限公司監事會主席。

現任公司董事，武漢華中科技大產業集團有限公司董事、總經理，武漢華工創業投資有限責任公司董事長、總經理，華工科技產業股份有限公司董事。

熊贇，男，中國國籍，無境外居留權，1980年1月出生，中共黨員，華中科技大學經濟學院金融專業和計算機學院計算機科學與技術專業畢業，雙學士學位。曾任華中科技大學學校辦公室綜合科副科長、學校辦公室主任助理，武漢華中華昌能源電氣科技有限公司董事。現任公司董事，武漢華中科技大產業集團有限公司副總經理，武漢同濟科技集團有限公司董事，華中科技大學出版社有限責任公司董事。

程哲，男，中國國籍，無境外居留權，1980年1月出生，中共黨員，華中科技大學西方經濟學和電磁場與微波技術專業研究生，雙學位碩士。曾任武漢東湖新技術開發區管理委員會項目工作組副組長，艾格太陽能（武漢）有限公司副董事長，武漢光谷金融控股集團有限公司總經理助理，武漢科融成長創業投資管理有限公司總經理。現任公司董事，武漢光谷金融控股集團有限公司副總經濟師，武漢光谷創業投資基金有限公司董事長，武漢光谷產業發展基金管理有限公司常務副總經理，武漢光谷人才創業投資基金有限公司董事長、總經理，武漢光谷人才投資管理有限公司董事長。

顏佐輝，男，中國國籍，無境外居留權，1970年7月出生，本科學歷。曾任中國揚子江輪船股份有限公司財務部副部長，武漢東湖高新進出口有限公司財務部部長，武漢光谷進出口有限公司財務部部長，武漢光谷投資擔保有限公司常務副總經理。

現任公司董事，武漢光谷金融控股集團有限公司財務管理部（融資部）負責人，武漢光谷創業投資基金有限公司監事，武漢光谷徵信管理有限公司董事長，武漢光谷科技融資擔保有限公司董事長，武漢光谷成長創業投資管理有限公司董事，智盈新成（武漢）股權投資管理有限公司董事，武漢光谷人才創業投資基金有限公司監事，武漢科融成長創業投資管理有限公司監事，武漢中科醫療科技工業技術研究院有限公司監事，武漢東湖企業信用促進會理事長。

孫靜，女，中國國籍，無境外居留權，1965年10月出生，會計學專業，本科學歷，會計師。曾任公司財務部部長、總經理助理、副總經理。現任公司董事、總經理、財務負責人。

孫震，男，中國國籍，無境外居留權，1972年3月出生，北京航空航天大學工學學士，清華大學工商管理碩士，高級國際財務管理師。曾任北京七星華創電子股份有限公司戰略發展部部長，北京聯合智業管理諮詢公司諮詢總監，北京瑞友科技股份有限公司副總經理、董事會秘書，華夏芯（北京）通用處理器技術有限公司副總經理、董事會秘書。現任公司獨立董事，北京廣大匯通工程技術研究院總經理，瑞能半導體科技股份有限公司獨立董事，國際財務管理協會中國區專家委員會委員。

孫頡，男，中國國籍，無境外居留權，1970年3月出生，天津理工大學計算機與數學系計算機軟體專業工學學士，工程師。曾任北京世紀匯金科技有限公司副總經理，上海同魚科技發展有限公司副總經理。現任公司獨立董事，北京建廣資產管理有限公司監事、董事會辦公室副總監，北京華通芯電科技有限公司董事長，北京瑧果芯能科技有限公司監事。

鄒卓瑜，女，中國國籍，無境外居留權，1984年1月出生，中共黨員，清華大學會計學專業學士，清華大學工商管理專業碩士，註冊會計師。曾任畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）審計師，太平洋聯合資本集團私募股權投資部分析師，浙商銀行北京分行投資銀行部項目經理，中國黃金集團資產管理有限公司高級投資經理。現任公司獨立董事，北京先農投資管理有限公司高級投資經理。

（2）監事

李士訓，男，中國國籍，無境外居留權，1963年7月出生，本科學歷，學士學位，會計師。曾任華中科技大學機械廠財務主管、財務經理，華工科技產業股份有限公司財務主管、財務副經理、財務經理，武漢華工正源光子技術有限公司財務總監、副總經理，武漢開目信息技術有限責任公司監事，武漢華工創業投資有限責任公司董事、董事長、總經理，北京華工天一科技有限公司監事，武漢華科機電工程技術有限公司董事長，武漢鴻象信息技術有限公司董事長，武漢城苑監理工程有限公司董事、執行董事、總經理，武漢數位化設計與製造創新中心有限公司監事長，溫州華中科技發展有限公司董事長、總經理，武漢精典風景園林有限公司董事，武漢智能裝備工業技術研究院有限公司董事，深圳市華科兆恆科技有限公司董事。現任公司監事會主席，武漢華中科技大產業集團有限公司財務總監，武漢華大機械工程有限公司董事長、總經理，武漢華工建設發展有限公司執行董事、總經理，武漢華勝工程建設科技有限公司董事，武漢開目信息技術股份有限公司董事，武漢鑫昶文化有限公司董事，華工製造裝備數位化國家工程中心有限公司董事，武漢華科大生命科技有限公司董事，武漢華中科大建築規劃設計研究院有限公司董事，華工科技產業股份有限公司監事長，華中科技大學出版社有限責任公司監事長，武漢同濟科技集團有限公司監事會主席，武漢華宏資產經營管理有限公司監事長。

嶽蓉，女，中國國籍，無境外居留權，1974年7月出生，經濟學博士學位。曾任武漢華工創業投資有限責任公司總經理助理，湖北富邦科技股份有限公司董事，武漢四海一家傳媒股份有限公司董事，天津市灝洋生物製品科技有限責任公司董事長，天津灝洋華科生物科技有限公司董事長，武漢華工創業投資有限責任公司副總經理。現任公司監事，武漢華科大生命科技有限公司董事長，武漢固德銀賽創業投資管理有限公司董事、總經理，科華銀賽創業投資有限公司董事、總經理，武漢東湖華珈投資管理有限公司董事、總經理，武漢華創欣網科技有限公司董事，湖北科華炎帝創業投資有限公司董事，湖北菲利華石英玻璃股份有限公司獨立董事，視覺(中國)文化發展股份有限公司監事。

王彬，女，中國國籍，無境外居留權，1966年6月出生，中共黨員，本科學歷，高級經濟師。曾任公司綜合管理部部長、企業管理部部長、審計部部長。現任公司職工代表監事、總經理助理、採購二部部長。

（3）高級管理人員

孫靜，見董事簡歷。

代恆，女，中國國籍，無境外居留權，1982年4月出生，本科學歷，英語語言文學學士，英語專業八級，取得深圳證券交易所董事會秘書資格證書、廈門國家會計學院企業內部控制構建與營運資金管理培訓班結業證書。曾任公司審計部部長、董事會辦公室主任。現任公司副總經理、董事會秘書。

在股東單位任職情況

√適用□不適用

任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 在股東單位是否領取報酬津貼

張新訪 武漢華中科技大產業集團有限公司 董事 否

朱松青 武漢華中科技大產業集團有限公司 董事、總經理 是

武漢華工創業投資有限責任公司 董事長、總經理 否

熊贇 武漢華中科技大產業集團有限公司 副總經理 是

程哲 武漢光谷創業投資基金有限公司 董事長 否

顏佐輝 武漢光谷創業投資基金有限公司 監事 否

李士訓 武漢華中科技大產業集團有限公司 財務總監 是

嶽蓉 武漢華工創業投資有限責任公司 副總經理 2020 年 01月 17 日 是

在其他單位任職情況

√適用□不適用

任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 在其他單位是否領取報酬津貼

朱松青 華工科技產業股份有限公司 董事 否

熊贇 武漢同濟科技集團有限公司 董事 否

華中科技大學出版社有限責任公司 董事 否

程哲 武漢光谷金融控股集團有限公司 副總經濟師 否

武漢光谷產業發展基金管理有限公司 常務副總經理 是

武漢光谷人才創業投資基金有限公司 董事長、總經理 否

武漢光谷人才投資管理有限公司 董事長 否

顏佐輝 武漢光谷金融控股集團有限公司 財務管理部（融資部）負責人 是

武漢光谷徵信管理有限公司 董事長 否

武漢光谷科技融資擔保有限公司 董事長 否

武漢光谷成長創業投資管理有限公司 董事 否

智盈新成（武漢）股權投資管理有限公司 董事 否

武漢光谷人才創業投資基金有限公司 監事 否

武漢科融成長創業投資管理有限公司 監事 否

武漢中科醫療科技工業技術研究院有限公司 監事 否

武漢東湖企業信用促進會 理事長 否

孫震 華夏芯（北京）通用處理器技術有限公司 副總經理、董事會秘書 2020 年03 月19 日 是

北京廣大匯通工程技術研究院 總經理 2020 年 03月 20日 是

瑞能半導體科技股份有限公司 獨立董事 2019 年 06月 28日 2022 年06 月27 日 是

孫頡 北京建廣資產管理有限公司 監事、董事會辦公室副總監 是

北京華通芯電科技有限公司 董事長 否

北京瑧果芯能科技有限公司 監事 否

鄒卓瑜 北京先農投資管理有限公司 高級投資經理 是

李士訓 武漢華大機械工程有限公司 董事長、總經理 否

武漢華工建設發展有限公司 執行董事、總經理 否

武漢華勝工程建設科技有限公司 董事 否

武漢開目信息技術股份有限公司 董事 否

武漢鑫昶文化有限公司 董事 否

華工製造裝備數位化國家工程中心有限公司 董事 否

武漢華科大生命科技有限公司 董事 否

武漢華中科大建築規劃設計研究院有限公司 董事 否

華工科技產業股份有限公司 監事長 否

華中科技大學出版社有限責任公司 監事長 否

武漢同濟科技集團有限公司 監事會主席 否

武漢華宏資產經營管理有限公司 監事長 否

嶽蓉 武漢華科大生命科技有限公司 董事長 否

武漢固德銀賽創業投資管理有限公司 董事、總經理 否

科華銀賽創業投資有限公司 董事、總經理 否

武漢東湖華珈投資管理有限公司 董事、總經理 否

武漢華創欣網科技有限公司 董事 否

湖北科華炎帝創業投資有限公司 董事 否

湖北菲利華石英玻璃股份有限公司 獨立董事 2017 年 04月 24日 2023 年04 月23 日 是

視覺(中國)文化發展股份有限公司 監事 是

公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況

□適用√不適用

四、董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 公司第七屆董事會第十四次會議審議通過《2019年度經營層薪酬考核方案》，公司2018年年度股東大會審議通過《2019年度董事長薪酬考核方案》。

董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 公司董事和高級管理人員的報酬按照年度薪酬考核方案，結合其履職情況、工作業績、忠實與勤勉義務的履行情況等考核確定並發放。公司職工代表監事的報酬根據公司人力資源部相關規定經考核後發放。

董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 報告期內，公司實際支付董事、監事、高級管理人員（含報告期內離任董事、監事、高級管理人員）報酬合計657.10萬元。

公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況

單位：萬元

姓名 職務 性別 年齡 目前任職狀態 從公司獲得的稅前報酬總額 是否在公司關聯方獲取報酬

張新訪 董事長 男 54 現任 249.50 否

朱松青 董事 男 48 現任 是

熊贇 董事 男 39 現任 是

程哲 董事 男 39 現任 是

顏佐輝 董事 男 49 現任 否

孫靜 董事、總經理、財務負責人 女 54 現任 164.76 否

孫震 獨立董事 男 47 現任 5.4 是

孫頡 獨立董事 男 49 現任 5.4 否

鄒卓瑜 獨立董事 女 35 現任 否

李士訓 監事會主席 男 56 現任 是

嶽蓉 監事 女 45 現任 是

王彬 職工代表監事 女 53 現任 40.96 否

代恆 副總經理、董事會秘書 女 37 現任 54.76 否

吳俊軍 董事、總經理 男 47 離任 130.92 否

餘明桂 獨立董事 男 45 離任 5.4 是

合計 657.10

公司董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用√不適用

五、公司員工情況

1、員工數量、專業構成及教育程度

母公司在職員工的數量（人） 1,345

主要子公司在職員工的數量（人） 1,151

在職員工的數量合計（人） 2,496

當期領取薪酬員工總人數（人） 2,496

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數（人） 0

專業構成

專業構成類別 專業構成人數（人）

生產人員 539

銷售人員 719

技術人員 1,029

財務人員 51

行政人員 158

合計 2,496

教育程度

教育程度類別 數量（人）

碩士及以上 191

本科 1,199

專科 615

專科以下 491

合計 2,496

2、薪酬政策

公司建立了較完善的薪酬體系，根據有關法律法規並結合公司實際情況制定並持續完善員工薪酬、績效考核、員工福利等制度。在控股子公司制定了股權激勵+業績獎勵相結合的激勵制度。

3、培訓計劃

公司根據業務發展戰略及員工多樣化培訓需求制定年度培訓計劃。充分利用公司內部講師資源，有針對性地開展新員工入職類、通用知識類、專業類、管理類、安全類培訓，幫助員工和各層級管理者夯實專業基礎，精進管理技能，助力業務發展；合理引入外部優質培訓資源，開展管理者思維創新、人工智慧前沿技術等專項培訓，著力培養創新型管理人才，推動公司緊跟市場導向，在新業務、新領域的創新和發展；大力推行線上學習，創建高效學習組織，不斷充實、豐富在線網絡學習課程，幫助各層級員工提升專業技能和綜合能力。

4、勞務外包情況

□適用√不適用

第十節公司治理

一、公司治理的基本狀況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》和其他相關法律、行政法規、部門規章、規範性文件的要求，不斷改善公司治理結構，建立健全公司內部控制制度，規範公司內部管理，切實履行信息披露義務，積極開展投資者關係管理工作，提升公司治理水平。截至報告期末，公司治理的實際狀況符合中國證監會發布的有關上市公司治理的部門規章、規範性文件和深圳證券交易所發布的相關自律規則的要求。

1、股東與股東大會

公司嚴格按照《公司章程》、公司《股東大會議事規則》、《中小投資者單獨計票管理辦法》的規定召集、召開股東大會。公司召開股東大會全面採取現場投票與網絡投票結合的方式，審議影響中小投資者利益的重大事項時對中小投資者表決單獨計票，並及時披露中小投資者的表決結果，確保全體股東特別是中小股東享有平等地位，保障股東對公司重大事項的知情、參與決策和監督等權利。

2、董事與董事會

公司董事會有9名董事，其中3名獨立董事，董事的選舉程序、董事會的人數及人員構成符合法律、法規和《公司章程》的要求。公司董事依據《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》、公司《董事會議事規則》、《獨立董事工作制度》等開展工作，出席公司董事會，列席公司股東大會，勤勉盡責地履行職責和義務，同時積極參加相關培訓，熟悉相關法律法規。公司董事會的召集、召開符合法律、行政法規、部門規章、規範性文件和《公司章程》等制度的有關規定。

3、監事與監事會

公司監事會有3名監事，其中1名職工代表監事，監事的選舉程序、監事會的人數及人員構成符合法律、法規和《公司章程》的要求。公司監事按照公司《監事會議事規則》的要求，認真履行監督職責，對公司重大事項、關聯交易、財務狀況以及董事、高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督。公司監事會的召集、召開符合法律、行政法規、部門規章、規範性文件和《公司章程》等制度的有關規定。

4、關聯交易

公司嚴格按照有關法律、法規、《公司章程》、公司《關聯交易管理制度》、《關聯交易管理細則》的規定審核、披露公司各項關聯交易事項，公司關聯交易價格公允，不存在損害公司利益、中小股東利益及違規操作的情況。

5、績效評價與激勵約束機制

公司董事的薪酬由股東大會決定，高級管理人員的薪酬由董事會決定。公司經營層的薪酬與公司經營業績、根據公司經營目標制定的關鍵管理工作相關指標掛鈎。

6、信息披露與透明度

公司嚴格按照有關法律、法規以及公司《信息披露事務管理制度》、《投資者關係管理制度》等的要求，真實、準確、完整、及時、公平地披露有關信息；指定公司董事會秘書負責信息披露工作，協調公司與投資者的關係，接待投資者來訪，回答投資者諮詢；指定《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》、《證券日報》和巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）為公司信息披露報紙和網站，確保公司所有股東能夠以平等的機會獲得信息。

7、利益相關者

公司尊重和維護利益相關者的合法權利，協調平衡股東、員工、社會等各方利益。

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件是否存在重大差異

□是√否

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件不存在重大差異。

二、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況

公司的重大決策由股東大會和董事會依法作出。公司控股股東嚴格規範其行為，未直接或間接幹預公司的決策及依法開展的生產經營活動。公司擁有自主經營能力，在業務、人員、資產、機構、財務上獨立於控股股東。

三、同業競爭情況

□適用√不適用

四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次 會議類型 投資者參與比例 召開日期 披露日期 披露索引

2018 年年度股東大會 年度股東大會 48.64% 2019 年 04 月 23 日 2019 年 04 月 23 日 巨潮資訊網 www.cninfo.com.cn《2018 年年度股東大會決議公告》（公告編號：2019-017）

2019 年第一次臨時股東大會 臨時股東大會 48.64% 2019 年 09 月 06 日 2019 年 09 月 06 日 巨潮資訊網 www.cninfo.com.cn《2019 年第一次臨時股東大會決議公告》（公告編號：2019-035）

2019 年第二次臨時股東大會 臨時股東大會 47.38% 2019 年 12 月 25 日 2019 年 12 月 25 日 巨潮資訊網 www.cninfo.com.cn《2019 年第二次臨時股東大會決議公告》（公告編號：2019-052）

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□適用√不適用

五、報告期內獨立董事履行職責的情況

1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事姓名 本報告期應參加董事會次數 現場出席董事會次數 以通訊方式參加董事會次數 委託出席董事會次數 缺席董事會次數 是否連續兩次未親自參加董事會會議 出席股東大會次數

孫震 7 2 5 0 0 否 3

孫頡 7 2 5 0 0 否 3

餘明桂 7 2 5 0 0 否 3

連續兩次未親自出席董事會的說明

公司獨立董事不存在連續兩次未親自出席董事會的情況。

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

獨立董事對公司有關事項是否提出異議

□是√否

報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。

3、獨立董事履行職責的其他說明

獨立董事對公司有關建議是否被採納

√是□否

獨立董事對公司有關建議被採納或未被採納的說明

公司獨立董事嚴格按照中國證監會和深圳證券交易所的有關規定及《公司章程》、《董事會議事規則》、《獨立董事工作制度》履行職責，積極參加董事會會議，認真審議各項議案，對報告期內公司年度利潤分配預案、續聘年度審計機構、年度經營層薪酬考核方案、年度內部控制評價報告、計提資產減值準備、關聯交易、委託理財、出售韋爾股份股票、提名獨立董事候選人、聘任高級管理人員等事項發表了獨立意見；同時密切關注公司經營情況，結合自身專業特長在公司業務發展、財務管理、投資決策等方面提出了專業性建議，為完善公司監督機制，維護公司和全體股東的合法權益發揮了重要的作用。

六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況

報告期內，公司董事會下設審計委員會共召開四次會議，審議通過了公司關聯交易情況報告、內部控制評價報告、財務報告、續聘年度審計機構、內部審計工作報告及計劃等事項。審計委員會圍繞年報編制及財務報表審計，按照公司《董事會審計委員會年度報告工作制度》的要求，認真聽取經營層對公司生產經營情況及重大事項進展情況的匯報，並與年審註冊會計師就關鍵審計事項進行了事前、事中、事後溝通，督促年審註冊會計師按時完成審計工作。

七、監事會工作情況

監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險

□是√否

公司監事會對報告期內的監督事項無異議。

八、高級管理人員的考評及激勵情況

公司高級管理人員的薪酬由基本年薪和年終業績獎勵組成。其中，基本年薪主要與崗位、資歷經驗、任職年限掛鈎，年終業績獎勵與公司經營業績、重要經營管理指標掛鈎。公司根據年度經營目標完成情況以及高級管理人員的工作業績對高級管理人員進行年度績效考核並確定年終業績獎勵。

九、內部控制評價報告

1、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況

□是√否

2、內控自我評價報告

內部控制評價報告全文披露日期 2020 年 05 月 22 日

內部控制評價報告全文披露索引 巨潮資訊網 www.cninfo.com.cn《2019 年度內部控制評價報告》

納入評價範圍單位資產總額佔公司合併財務報表資產總額的比例 100.00%

納入評價範圍單位營業收入佔公司合併財務報表營業收入的比例 100.00%

缺陷認定

財務報告重大缺陷數量（個） 0

非財務報告重大缺陷數量（個） 0

財務報告重要缺陷數量（個） 0

非財務報告重要缺陷數量（個） 0

3、缺陷認定標準

（1）財務報告內部控制缺陷認定標準

財務報告內部控制缺陷評價的定量標準

評價等級 評價標準

重大缺陷 財務報告錯報金額大於等於 利潤總額的 10%，且絕對金額大於等於 500 萬元

淨資產的 3%，且絕對金額大於等於 2,500 萬元

營業收入總額的 3%，且絕對金額大於等於 3,000 萬元

資產總額的 2%，且絕對金額大於等於 3,000 萬元

重要缺陷 財務報告錯報金額小於 利潤總額的 10%，且絕對金額小於 500萬元 且大於等於 利潤總額的 5%，且絕對金額大於等於300 萬元

淨資產的 3%，且絕對金額小於 2,500萬元 淨資產的 1.5%，且絕對金額大於等於1,300 萬元

營業收入總額的 3%，且絕對金額小於3,000 萬元 營業收入總額的 1.5%，且絕對金額大於等於 1,500 萬元

資產總額的 2%，且絕對金額小於 3,000萬元 資產總額的 1%，且絕對金額大於等於1,500 萬元

一般缺陷 財務報告錯報金額小於 利潤總額的 5%，且絕對金額小於 300 萬元

淨資產的 1.5%，且絕對金額小於 1,300 萬元

營業收入總額的 1.5%，且絕對金額小於 1,500 萬元

資產總額的 1%，且絕對金額小於 1,500 萬元

註：如同屬上述四個指標的缺陷衡量範圍，採用孰低原則；上述指標均採用最近一個會計年度經審計的合併財務報表數據，如數據為負值，取其絕對值計算。

財務報告內部控制缺陷評價的定性標準

評價等級 評價標準

重大缺陷 外部審計機構、上市公司監管機構或其他外部機構發現公司董事、監事和高級管理人員在經營管理活動中舞弊； 對已經公告的財務報表進行重大差錯更正； 外部審計機構發現當期財務報表存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報。

重要缺陷 未依照公認的會計準則選擇和應用會計政策； 未建立經營管理活動相關的反舞弊程序和控制措施； 對於非常規或特殊交易的帳務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制。

一般缺陷 不構成重大缺陷和重要缺陷的內部控制缺陷，認定為一般缺陷。

（2）非財務報告內部控制缺陷認定標準

非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準

評價等級 評價標準

重大缺陷 直接財產損失或影響程度大於等於利潤總額的 10%，且絕對金額大於等於 500 萬元

重要缺陷 直接財產損失或影響程度小於利潤總額的 10%且大於等於 5%,且絕對金額小於 500 萬元,大於等於 300 萬元

一般缺陷 直接財產損失或影響程度小於利潤總額的 5%，且絕對金額小於 300 萬元

註：上述指標採用最近一個會計年度經審計的合併財務報表數據，如數據為負值，取其絕對值計算。

非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準

評價等級 評價標準

重大缺陷 公司重要業務事項、環節和高風險領域缺乏制度控制或制度體系失效，對公司經營造成重大影響； 公司缺乏對重大決策、重大事項、重要人事任免事項及大額資金支付業務的決策程序，導致公司出現重大損失； 公司嚴重違犯國家法律、法規或規範性文件，受到政府部門責令停產停業、暫扣或吊銷許可證及執照的行政處罰，對公司造成嚴重的負面影響或重大損失； 公司受到中國證監會處罰、證券交易所公開譴責； 公司核心管理人員和高級技術人員流失嚴重，造成經營活動難以正常進行。

重要缺陷 公司重要業務事項、環節和高風險領域相關的制度控制或系統存在缺陷，對公司經營造成重要影響； 公司重大決策、重大事項、重要人事任免事項及大額資金支付業務決策程序不完善或不規範，導致公司出現重要損失； 公司違犯國家法律、法規或規範性文件，受到除責令停產停業、暫扣或吊銷許可證及執照以外的行政處罰； 公司受到註冊地中國證監會派出機構處罰、證券交易所通報批評； 公司關鍵崗位業務人員流失嚴重。

一般缺陷 不構成重大缺陷和重要缺陷的內部控制缺陷，認定為一般缺陷。

十、內部控制審計報告或鑑證報告

□適用√不適用

第十一節公司債券相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券

□是√否

第十二節財務報告

一、審計報告

審計意見類型 標準的無保留意見

審計報告籤署日期 2020 年 05 月 21 日

審計機構名稱 中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）

審計報告文號 眾環審字[2020]010094 號

註冊會計師姓名 吳傑、代娟

審計報告正文

審計報告

眾環審字[2020]010094號

武漢天喻信息產業股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了武漢天喻信息產業股份有限公司（以下簡稱「天喻信息」）財務報表，包括2019年12月31日的合併及母公司資產負債表，2019年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了天喻信息2019年12月31日合併及母公司的財務狀況以及2019年度合併及母公司的經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於天喻信息，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。

（一）存貨跌價準備計提

關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項

請參見財務報表附註（七）8「存貨」。 截至 2019 年 12 月 31 日，天喻信息存貨帳面餘額為48,979.88 萬元，跌價準備餘額為 13,952.26 萬元，存貨帳面價值重大，佔合併財務報表資產總額的13.06%。由於存貨金額重大且存貨跌價準備的計提涉 1.評價管理層與計提存貨跌價準備相關的關鍵財務報告內部控制設計和運行有效性；

2.執行存貨監盤，檢查存貨的數量和狀況，關注殘次冷背等存在減值跡象的存貨是否被正確識別；

3.對存貨可變現淨值所涉及的重要假設進行評價，例如檢查銷售價格和至完工時發生的成本、銷售費用以及相關稅金等；

關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項

及管理層作出重大判斷，我們將存貨跌價準備計提作為關鍵審計事項。 4.重新計算存貨跌價準備的計提金額；

5.檢查在財務報表中有關存貨跌價準備的披露是否符合企業會計準則的要求。

（二）應收帳款壞帳準備計提

關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項

請參見財務報表附註（七）4「應收帳款」。 截至 2019 年 12 月 31 日，天喻信息應收帳款帳面餘額為 106,027.50 萬元，壞帳準備餘額為 15,206.47萬元，應收帳款帳面價值重大，佔合併財務報表資產總額的 33.87%。由於應收帳款金額重大且應收帳款可收回金額的確定涉及管理層作出重大判斷，我們將應收帳款壞帳準備的計提作為關鍵審計事項。 1.評價管理層對確定應收帳款壞帳準備相關的關鍵內部控制設計和運行有效性；

2.對於單項金額重大的應收帳款，抽樣並覆核了管理層計算可收回金額的依據，包括管理層結合客戶經營情況、市場環境、歷史還款情況等對客戶信用風險作出的評估；

3.重新計算壞帳準備計提金額是否準確；

4.檢查在財務報表中有關應收帳款壞帳準備的披露是否符合企業會計準則的要求。

四、其他信息

天喻信息管理層對其他信息負責。其他信息包括天喻信息2019年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

天喻信息管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估天喻信息的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算天喻信息、終止運營或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督天喻信息的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：

（一）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。

（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對天喻信息持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致天喻信息不能持續經營。

（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容，並評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。

（六）就天喻信息中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥） 中國註冊會計師：吳傑（項目合伙人）

中國註冊會計師：代娟

中國武漢2020年5月21日

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：元

1、合併資產負債表

編制單位：武漢天喻信息產業股份有限公司

2019 年 12 月 31 日

單位：元

項目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

流動資產：

貨幣資金 752,606,688.67 452,372,720.29

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產 202,675,996.16

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據 1,215,000.00 107,813,149.59

應收帳款 908,210,314.83 732,900,766.71

應收款項融資 3,445,200.00

預付款項 4,990,654.28 5,293,582.75

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款 28,091,942.39 21,638,247.94

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨 350,276,195.89 262,206,102.60

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 7,201,174.28 3,866,466.03

流動資產合計 2,258,713,166.50 1,586,091,035.91

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產 105,853,064.80

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 71,467,400.64 72,035,686.11

其他權益工具投資 5,377,033.21

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產 176,271,253.99 181,733,226.62

在建工程 4,228,318.58

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產 62,962,426.12 41,804,640.42

開發支出 11,502,474.25 22,819,891.75

商譽 14,890,687.37 21,114,822.81

長期待攤費用 7,768,734.10 14,984,177.53

遞延所得稅資產 67,386,154.55 49,416,783.68

其他非流動資產 628,620.00 545,792.89

非流動資產合計 422,483,102.81 510,308,086.61

資產總計 2,681,196,269.31 2,096,399,122.52

流動負債：

短期借款 75,000,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據 381,873,863.17 152,354,465.20

應付帳款 532,297,560.79 339,487,187.04

預收款項 85,124,592.01 51,327,014.51

合同負債

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬 82,975,925.68 85,229,908.37

應交稅費 34,722,323.71 33,164,324.45

其他應付款 106,980,921.15 37,861,495.54

其中：應付利息 121,041.67

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債 24,261,120.00

其他流動負債

流動負債合計 1,248,236,306.51 774,424,395.11

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款 22,464,000.00

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益 308,000.00 200,000.00

遞延所得稅負債 1,466,098.23 13,854,207.94

其他非流動負債

非流動負債合計 1,774,098.23 36,518,207.94

負債合計 1,250,010,404.74 810,942,603.05

所有者權益：

股本 430,056,000.00 430,056,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 407,922,759.13 407,904,873.06

減：庫存股

其他綜合收益 3,384,382.58 76,857,905.08

專項儲備

盈餘公積 94,020,372.22 69,946,804.54

一般風險準備

未分配利潤 494,049,039.13 286,918,901.26

歸屬於母公司所有者權益合計 1,429,432,553.06 1,271,684,483.94

少數股東權益 1,753,311.51 13,772,035.53

所有者權益合計 1,431,185,864.57 1,285,456,519.47

負債和所有者權益總計 2,681,196,269.31 2,096,399,122.52

法定代表人：張新訪主管會計工作負責人：孫靜會計機構負責人：張豔菊

2、母公司資產負債表

單位：元

項目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

流動資產：

貨幣資金 668,909,546.41 356,863,644.13

交易性金融資產 202,675,996.16

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據 1,215,000.00 107,813,149.59

應收帳款 859,019,735.40 678,005,661.68

應收款項融資 3,445,200.00

預付款項 2,256,049.48 2,043,086.47

其他應收款 326,865,201.44 242,737,410.85

其中：應收利息

應收股利

存貨 253,957,226.07 226,764,554.29

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 2,250,298.70 1,651,758.21

流動資產合計 2,320,594,253.66 1,615,879,265.22

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產 105,453,064.80

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 155,453,649.30 259,008,318.21

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產 167,885,731.95 171,207,201.16

在建工程 4,228,318.58

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產 38,809,589.14 41,050,134.71

開發支出

商譽

長期待攤費用 2,932,586.47 7,091,902.91

遞延所得稅資產 67,540,827.03 49,079,343.07

其他非流動資產 628,620.00 545,792.89

非流動資產合計 437,479,322.47 633,435,757.75

資產總計 2,758,073,576.13 2,249,315,022.97

流動負債：

短期借款 75,000,000.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據 381,873,863.17 152,354,465.20

應付帳款 510,199,840.57 371,507,798.07

預收款項 66,717,607.62 45,824,538.11

合同負債

應付職工薪酬 64,726,435.72 53,598,998.69

應交稅費 29,916,213.26 19,385,450.20

其他應付款 88,169,495.12 24,508,278.98

其中：應付利息 121,041.67

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債 24,261,120.00

其他流動負債

流動負債合計 1,165,864,575.46 742,179,529.25

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款 22,464,000.00

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益 200,000.00

遞延所得稅負債 719,543.24 13,854,207.94

其他非流動負債

非流動負債合計 719,543.24 36,518,207.94

負債合計 1,166,584,118.70 778,697,737.19

所有者權益：

股本 430,056,000.00 430,056,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 403,997,757.24 403,997,757.24

減：庫存股

其他綜合收益 76,857,905.08

專項儲備

盈餘公積 94,020,372.22 69,946,804.54

未分配利潤 663,415,327.97 489,758,818.92

所有者權益合計 1,591,489,457.43 1,470,617,285.78

負債和所有者權益總計 2,758,073,576.13 2,249,315,022.97

法定代表人：張新訪主管會計工作負責人：孫靜會計機構負責人：張豔菊

3、合併利潤表

單位：元

項目 2019 年度 2018 年度

一、營業總收入 2,212,106,995.85 2,396,986,879.64

其中：營業收入 2,212,106,995.85 2,396,986,879.64

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本 2,231,358,151.84 2,266,491,455.41

其中：營業成本 1,672,448,738.46 1,736,984,308.65

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險責任合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加 9,854,069.80 16,734,454.59

銷售費用 235,972,986.91 247,043,999.24

管理費用 85,561,430.89 73,855,037.87

研發費用 221,916,956.20 182,330,033.35

財務費用 5,603,969.58 9,543,621.71

其中：利息費用 7,566,727.22 10,948,906.29

利息收入 2,733,418.13 2,877,159.16

加：其他收益 45,328,400.42 70,393,974.82

投資收益（損失以「－」號填列） 122,848,438.10 4,503,757.02

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -532,802.71 -2,031,174.65

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益

匯兌收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以「－」號填列） 89,058,562.56

信用減值損失（損失以「-」號填列） -12,342,295.60

資產減值損失（損失以「-」號填列） -22,102,849.87 -84,214,838.76

資產處置收益（損失以「-」號填列） -42,245.99 6,020,393.34

三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 203,496,853.63 127,198,710.65

加：營業外收入 1,194,018.36 346,840.04

減：營業外支出 2,452,622.59 1,948,265.12

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 202,238,249.40 125,597,285.57

減：所得稅費用 23,933,432.52 11,576,759.32

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 178,304,816.88 114,020,526.25

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 178,304,816.88 114,020,526.25

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤 192,396,750.47 101,022,715.51

2.少數股東損益 -14,091,933.59 12,997,810.74

六、其他綜合收益的稅後淨額 -1,367,523.94 -38,183,565.36

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額 -1,094,019.15 -38,183,565.36

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益 -1,094,019.15

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值變動 -1,094,019.15

4.企業自身信用風險公允價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合收益 -38,183,565.36

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值變動損益 -38,183,565.36

4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額 -273,504.79

七、綜合收益總額 176,937,292.94 75,836,960.89

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 191,302,731.32 62,839,150.15

歸屬於少數股東的綜合收益總額 -14,365,438.38 12,997,810.74

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.4474 0.2349

（二）稀釋每股收益 0.4474 0.2349

法定代表人：張新訪主管會計工作負責人：孫靜會計機構負責人：張豔菊

4、母公司利潤表

單位：元

項目 2019 年度 2018 年度

一、營業收入 2,037,741,798.45 2,131,931,755.74

減：營業成本 1,629,944,872.08 1,707,161,242.99

稅金及附加 8,371,919.83 13,514,231.84

銷售費用 125,119,809.49 145,050,595.84

管理費用 56,101,909.76 40,048,578.86

研發費用 143,235,400.95 128,274,485.89

財務費用 -3,464,099.38 2,673,637.71

其中：利息費用 7,557,107.71 10,987,943.20

利息收入 11,487,057.80 9,458,632.80

加：其他收益 35,219,489.00 60,285,718.23

投資收益（損失以「－」號填列） 116,015,914.87 11,236,405.86

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -554,668.91 -1,936,954.84

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以「－」號填列） 89,058,562.56

信用減值損失（損失以「-」號填列） -21,063,057.45

資產減值損失（損失以「-」號填列） -115,757,392.64 -87,062,365.51

資產處置收益（損失以「-」號填列） -29,610.06 5,956,507.27

二、營業利潤（虧損以「－」號填列） 181,875,892.00 85,625,248.46

加：營業外收入 496,462.05 282,858.45

減：營業外支出 1,751,649.28 1,592,323.21

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 180,620,704.77 84,315,783.70

減：所得稅費用 21,697,583.12 9,117,223.49

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 158,923,121.65 75,198,560.21

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 158,923,121.65 75,198,560.21

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額 -38,183,565.36

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值變動

4.企業自身信用風險公允價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合收益 -38,183,565.36

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值變動損益 -38,183,565.36

4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額 158,923,121.65 37,014,994.85

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.3695 0.1749

（二）稀釋每股收益 0.3695 0.1749

法定代表人：張新訪主管會計工作負責人：孫靜會計機構負責人：張豔菊

5、合併現金流量表

單位：元

項目 2019 年度 2018 年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 2,004,600,795.09 2,126,273,595.48

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還 40,960,146.69 49,766,607.79

收到其他與經營活動有關的現金 82,134,833.71 54,618,552.89

經營活動現金流入小計 2,127,695,775.49 2,230,658,756.16

購買商品、接受勞務支付的現金 1,095,964,330.85 1,451,345,470.61

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金 373,090,077.49 342,272,386.65

支付的各項稅費 127,089,199.21 145,631,731.39

支付其他與經營活動有關的現金 249,826,429.54 302,603,458.26

經營活動現金流出小計 1,845,970,037.09 2,241,853,046.91

經營活動產生的現金流量淨額 281,725,738.40 -11,194,290.75

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 702,987,898.00 532,400,000.00

取得投資收益收到的現金 7,174,341.24 6,534,931.67

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 308,282.15 6,694,927.54

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計 710,470,521.39 545,629,859.21

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 37,729,056.06 21,016,443.59

投資支付的現金 572,000,000.00 515,200,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 19,810,918.89

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計 609,729,056.06 556,027,362.48

投資活動產生的現金流量淨額 100,741,465.33 -10,397,503.27

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 1,245,000.00 4,001,600.00

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 1,245,000.00 4,001,600.00

取得借款收到的現金 150,000,000.00 360,966,750.00

收到其他與籌資活動有關的現金 50,000,000.00

籌資活動現金流入小計 201,245,000.00 364,968,350.00

償還債務支付的現金 225,000,000.00 307,326,500.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 49,845,973.69 24,546,769.62

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 2,252,000.00

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計 274,845,973.69 331,873,269.62

籌資活動產生的現金流量淨額 -73,600,973.69 33,095,080.38

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 194,398.47 -117,363.20

五、現金及現金等價物淨增加額 309,060,628.51 11,385,923.16

加：期初現金及現金等價物餘額 377,293,615.81 365,907,692.65

六、期末現金及現金等價物餘額 686,354,244.32 377,293,615.81

法定代表人：張新訪主管會計工作負責人：孫靜會計機構負責人：張豔菊

6、母公司現金流量表

單位：元

項目 2019 年度 2018 年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 1,804,936,551.29 1,865,798,919.55

收到的稅費返還 32,727,312.68 46,442,198.02

收到其他與經營活動有關的現金 71,872,426.86 36,688,391.65

經營活動現金流入小計 1,909,536,290.83 1,948,929,509.22

購買商品、接受勞務支付的現金 1,061,910,434.01 1,422,843,781.86

支付給職工以及為職工支付的現金 205,824,731.51 190,284,242.98

支付的各項稅費 105,256,066.76 120,786,620.95

支付其他與經營活動有關的現金 255,587,512.89 300,878,296.89

經營活動現金流出小計 1,628,578,745.17 2,034,792,942.68

經營活動產生的現金流量淨額 280,957,545.66 -85,863,433.46

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 690,987,898.00 530,000,000.00

取得投資收益收到的現金 3,363,684.21 11,919,760.70

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 164,656.81 6,594,197.70

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計 694,516,239.02 548,513,958.40

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 19,949,647.05 15,137,025.22

投資支付的現金 560,000,000.00 522,406,400.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計 579,949,647.05 537,543,425.22

投資活動產生的現金流量淨額 114,566,591.97 10,970,533.18

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金 150,000,000.00 360,966,750.00

收到其他與籌資活動有關的現金 50,000,000.00

籌資活動現金流入小計 200,000,000.00 360,966,750.00

償還債務支付的現金 225,000,000.00 307,326,500.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 49,845,973.69 22,294,769.62

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計 274,845,973.69 329,621,269.62

籌資活動產生的現金流量淨額 -74,845,973.69 31,345,480.38

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 194,398.47 -117,363.20

五、現金及現金等價物淨增加額 320,872,562.41 -43,664,783.10

加：期初現金及現金等價物餘額 281,786,539.65 325,451,322.75

六、期末現金及現金等價物餘額 602,659,102.06 281,786,539.65

法定代表人：張新訪主管會計工作負責人：孫靜會計機構負責人：張豔菊

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目 2019 年度

歸屬於母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計

股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計

優先股 永續債 其他

一、上年期末餘額 430,056,000.00 407,904,873.06 76,857,905.08 69,946,804.54 286,918,901.26 1,271,684,483.94 13,772,035.53 1,285,456,519.47

加：會計政策變更 -72,379,503.35 8,181,255.51 73,631,299.57 9,433,051.73 1,119,600.43 10,552,652.16

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額 430,056,000.00 407,904,873.06 4,478,401.73 78,128,060.05 360,550,200.83 1,281,117,535.67 14,891,635.96 1,296,009,171.63

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列） 17,886.07 -1,094,019.15 15,892,312.17 133,498,838.30 148,315,017.39 -13,138,324.45 135,176,692.94

（一）綜合收益總額 -1,094,019.15 192,396,750.47 191,302,731.32 -14,365,438.38 176,937,292.94

（二）所有者投入和減少資本 1,227,113.93 1,227,113.93

1．所有者投入的普通股 1,227,113.93 1,227,113.93

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配 15,892,312.17 -58,897,912.17 -43,005,600.00 -43,005,600.00

1．提取盈餘公積 15,892,312.17 -15,892,312.17

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配 -43,005,600.00 -43,005,600.00 -43,005,600.00

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 17,886.07 17,886.07 17,886.07

四、本期期末餘額 430,056,000.00 407,922,759.13 3,384,382.58 94,020,372.22 494,049,039.13 1,429,432,553.06 1,753,311.51 1,431,185,864.57

上期金額

單位：元

項目 2018 年年度

歸屬於母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計

股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計

優先股 永續債 其他

一、上年期末餘額 430,056,000.00 412,857,560.19 115,041,470.44 62,426,948.52 206,317,721.77 1,226,699,700.92 -15,390,147.02 1,211,309,553.90

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額 430,056,000.00 412,857,560.19 115,041,470.44 62,426,948.52 206,317,721.77 1,226,699,700.92 -15,390,147.02 1,211,309,553.90

三、本期增減變動金額（減少以 -4,952,687.13 -38,183,565.36 7,519,856.02 80,601,179.49 44,984,783.02 29,162,182.55 74,146,965.57

「－」號填列）

（一）綜合收益總額 -38,183,565.36 101,022,715.51 62,839,150.15 12,997,810.74 75,836,960.89

（二）所有者投入和減少資本 4,001,600.00 4,001,600.00

1．所有者投入的普通股 4,001,600.00 4,001,600.00

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配 7,519,856.02 -20,421,536.02 -12,901,680.00 -2,252,000.00 -15,153,680.00

1．提取盈餘公積 7,519,856.02 -7,519,856.02

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配 -12,901,680.00 -12,901,680.00 -2,252,000.00 -15,153,680.00

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -4,952,687.13 -4,952,687.13 14,414,771.81 9,462,084.68

四、本期期末餘額 430,056,000.00 407,904,873.06 76,857,905.08 69,946,804.54 286,918,901.26 1,271,684,483.94 13,772,035.53 1,285,456,519.47

法定代表人：張新訪主管會計工作負責人：孫靜會計機構負責人：張豔菊

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目 2019 年度

股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 其他 所有者權益合計

優先股 永續債 其他

一、上年期末餘額 430,056,000.00 403,997,757.24 76,857,905.08 69,946,804.54 489,758,818.92 1,470,617,285.78

加：會計政策變更 -76,857,905.08 8,181,255.51 73,631,299.57 4,954,650.00

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額 430,056,000.00 403,997,757.24 78,128,060.05 563,390,118.49 1,475,571,935.78

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列） 15,892,312.17 100,025,209.48 115,917,521.65

（一）綜合收益總額 158,923,121.65 158,923,121.65

（二）所有者投入和減少資本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配 15,892,312.17 -58,897,912.17 -43,005,600.00

1．提取盈餘公積 15,892,312.17 -15,892,312.17

2．對所有者（或股東）的分配 -43,005,600.00 -43,005,600.00

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額 430,056,000.00 403,997,757.24 94,020,372.22 663,415,327.97 1,591,489,457.43

上期金額

單位：元

項目 2018 年年度

股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 其他 所有者權益合計

優先股 永續債 其他

一、上年期末餘額 430,056,000.00 403,997,757.24 115,041,470.44 62,426,948.52 434,981,794.73 1,446,503,970.93

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額 430,056,000.00 403,997,757.24 115,041,470.44 62,426,948.52 434,981,794.73 1,446,503,970.93

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列） -38,183,565.36 7,519,856.02 54,777,024.19 24,113,314.85

（一）綜合收益總額 -38,183,565.36 75,198,560.21 37,014,994.85

（二）所有者投入和減少資本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的

金額

4．其他

（三）利潤分配 7,519,856.02 -20,421,536.02 -12,901,680.00

1．提取盈餘公積 7,519,856.02 -7,519,856.02

2．對所有者（或股東）的分配 -12,901,680.00 -12,901,680.00

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額 430,056,000.00 403,997,757.24 76,857,905.08 69,946,804.54 489,758,818.92 1,470,617,285.78

法定代表人：張新訪主管會計工作負責人：孫靜會計機構負責人：張豔菊

三、公司基本情況

1、本公司歷史沿革及註冊資本

公司是於2000年11月由武漢天喻信息產業有限責任公司整體變更設立的股份有限公司。2011年，經中國證券監督管理委員會核准，公司首次公開發行人民幣普通股（A股）股票1,991萬股（每股面值人民幣1元），每股發行價格為人民幣40元，並於2011年4月21日在深圳證券交易所創業板上市，發行後公司註冊資本為7,964萬元。

2012年5月，經2011年年度股東大會決議通過，公司以2011年末總股本7,964萬股為基數，以資本公積向全體股東每10股轉增8股，變更後註冊資本為人民幣14,335.20萬元；2013年5月，經2012年年度股東大會決議通過，公司以2012年末總股本14,335.20萬股為基數，以資本公積向全體股東每10股轉增5股，變更後註冊資本為人民幣21,502.80萬元；2014年5月，經2013年年度股東大會決議通過，公司以2013年末總股本21,502.80萬股為基數，以資本公積向全體股東每10股轉增10股，變更後註冊資本為人民幣43,005.60萬元。

2、本公司註冊地：武漢市東湖新技術開發區華工大學科技園

3、組織形式：股份有限公司（上市）

4、總部地址：武漢市東湖新技術開發區華工大學科技園

5、本公司的主營業務：

本公司：主要從事與數據安全相關的智慧卡、終端設備及系統解決方案等的設計、製造、銷售和服務，商用密碼產品的開發、生產，以及相關商品和技術的進出口，產品應用於金融、通信、交通、稅控、社保、醫療衛生及工商等政務領域，滿足不同客戶群體的市場需求。

子公司天喻教育：主要從事以國家教育信息化建設為背景的K12階段教育雲平臺與應用的開發、銷售、運營業務及K12階段學生在線學習服務平臺運營服務。其子公司易考樂學主要從事基礎教育領域考試測評產品的開發、銷售及運營服務；其子公司無錫尚蠡主要從事基礎教育領域校園、校務信息化管理產品的開發、銷售及運營服務；其子公司貴州天喻通慧教育科技有限公司主要從事貴州地區智慧教育產品的銷售及運營服務；其子公司現代教育主要從事山東地區智慧教育產品的銷售及運營服務；其子公司魚漁課堂主要從事K12學生個性化學習系統、資源的開發、銷售和服務；其子公司河南喻周主要從事河南周口地區的智慧教育市場開拓和智慧教育服務運營。

子公司擎動網絡：主要從事流通領域的供應鏈管理服務+金融服務平臺的開發與運營服務。

子公司百望信息及其子公司湖北百旺、黑龍江百望：以稅控產品及服務的技術開發、產品銷售、技術服務為主營業務，致力於為增值稅納稅企業提供稅控盤、稅務專用印表機、稅控開票軟體、涉稅業務培訓、稅務服務支持、稅務綜合解決方案等產品和服務，並向政府提供稅控行業信息系統、技術服務、技術培訓等服務。

子公司聚聯網絡：面向銀行、銀行的個人和企業客戶、商戶提供基於移動網際網路的產品和服務。構建NFC支付服務生態體系，通過智能支付設備、支付管理平臺、系統解決方案為用戶提供支付應用服務。

6、本公司母公司及實際控制人的名稱：

本公司的母公司為華工創投，實際控制人為華中科技大學。

7、財務報告的批准報出者和財務報告批准報出日：

本報告於2020年5月21日經公司第七屆董事會第二十五次會議批准報出。

截至2019年12月31日，本公司納入合併範圍的子公司共13家，詳見本附註九「在其他主體中的權益」。本公司本年合併範圍比上年增加1家，減少2家，詳見本附註八「合併範圍的變更」。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則——基本準則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、於2006年2月15日及其後頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定（2014年修訂）》的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。持有待售的非流動資產，按公允價值減去預計費用後的金額，以及符合持有待售條件時的原帳面價值，取兩者孰低計價。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

2、持續經營

本報告自報告期末起12個月內不存在對本公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認、研究開發支出等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附註五、27「收入」、21「無形資產」各項描述。關於管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附註五、33「其他」。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本公司2019年12月31日的財務狀況及2019年度的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司及本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。

2、會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度採用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣。本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。非同一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時計入當期損益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本，購買日後12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日後12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企業會計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕19號）和《企業會計準則第33號——合併財務報表》第五十一條關於「一攬子交易」的判斷標準（參見本附註五、6「合併財務報表的編制方法」（2）），判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，參考本部分前面各段描述及本附註五、17「長期股權投資」進行會計處理；不屬於「一攬子交易」的，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。

（2）合併財務報表編制的方法

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合併範圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合併範圍。對於處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司，其購買日後的經營成果及現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合併增加的子公司及吸收合併下的被合併方，其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，並且同時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合併財務報表中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍衝減少數股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時採用與該子公司直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。其後，對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第2號——長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見本附註五、17「長期股權投資」或本附註五、10「金融工具」。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資」（詳見本附註五、17「長期股權投資」（2）④）和「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權」（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本公司對合營企業的投資採用權益法核算，按照本附註五、17「長期股權投資」（2）②「權益法核算的長期股權投資」中所述的會計政策處理。

本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，對於由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對於本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。

8、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率折算或即期匯率的近似匯率為記帳本位幣金額，但本公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金額。

（2）對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：①屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；②可供出售的外幣貨幣性項目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算的記帳本位幣金額計量。

以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。

（3）外幣財務報表的折算方法

境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤；期末未分配利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營並喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

外幣現金流量，採用現金流量發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。

年初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。

在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬於母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，在合併財務報表中，其因匯率變動而產生的匯兌差額，作為「外幣報表折算差額」確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。

10、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

（1）金融資產的分類、確認和計量

本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分為：以攤餘成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收帳款或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

①以攤餘成本計量的金融資產

本公司管理以攤餘成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對於此類金融資產，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。

②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。

此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。

③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本公司將上述以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對於此類金融資產，本公司採用公允價值進行後續計量，公允價值變動計入當期損益。

（2）金融負債的分類、確認和計量

金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具），按照公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。

被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。

其餘公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。

②其他金融負債

除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（4）金融負債的終止確認

金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本公司（借入方）與借出方籤訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改後的條款確認一項新金融負債。

金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。

（5）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同時本公司計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

（6）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可輸入值。

（7）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權益工具的公允價值變動。

本公司權益工具在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的「利息」）的，作為利潤分配處理。

（8）金融工具的減值

本公司需確認減值損失的金融資產系以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具、租賃應收款，主要包括應收票據、應收帳款、其他應收款、債權投資、其他債權投資、長期應收款等。此外，對部分財務擔保合同，也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。

①減值準備的確認方法

本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法（一般方法或簡化方法）計提減值準備並確認信用減值損失。

信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產負債表日評估金融資產（含合同資產等其他適用項目，下同）的信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認後已顯著增加，本公司按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認後未顯著增加，本公司按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。

對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認後並未顯著增加，選擇按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。

②信用風險自初始確認後是否顯著增加的判斷標準

如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高於在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外，本公司採用未來12個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估計，來確定自初始確認後信用風險是否顯著增加。

③以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法

本公司對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險，如：與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。

除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基於共同風險特徵將金融資產劃分為不同的組別，在組合的基礎上評估信用風險。

④金融資產減值的會計處理方法

期末，本公司計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大於其當前減值準備的帳面金額，將其差額確認為減值損失；如果小於當前減值準備的帳面金額，則將差額確認為減值利得。

⑤各類金融資產信用損失的確定方法

A、應收票據

本公司對於應收票據按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。基於應收票據的信用風險特徵，將其劃分為不同組合：

項目 確定組合的依據

銀行承兌匯票 承兌人為信用風險較小的銀行

商業承兌匯票 根據承兌人的信用風險劃分

B、應收帳款

對於不含重大融資成分的應收帳款，本公司按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

對於包含重大融資成分的應收帳款和租賃應收款，本公司選擇始終按照相當於存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。

除了單項評估信用風險的應收帳款外，基於其信用風險特徵，將其劃分為不同組合：

項目 確定組合的依據

組合1（帳齡組合） 本組合以除公司合併報表範圍外應收帳款的帳齡作為信用風險特徵，本公司根據以前年度與之相同或相類似的、按帳齡段劃分的具有類似信用風險特徵的應收帳款組合的預期

信用損失為基礎，考慮前瞻性信息，確定預期信用損失。

組合2（內部往來） 本組合以公司合併報表範圍內各企業之間的內部往來作為信用風險特徵，除存在客觀證據表明無法收回外，本公司判斷其不存在預期信用損失，確定預期信用損失率為零。

C、其他應收款

本公司依據其他應收款信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，採用相當於未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基於其信用風險特徵，將其劃分為不同組合：

項目 確定組合的依據

組合1（保證金和備用金） 本組合包括投標保證金、履約保證金、公司員工因經營需要暫時借支款項等。

組合2（內部往來） 本組合以公司合併報表範圍內各企業之間的內部往來作為信用風險特徵，除存在客觀證據表明無法收回外，本公司判斷其不存在預期信用損失，確定預期信用損失率為零。

組合3（其他欠款） 未納入以上兩類的其他應收款項。

11、應收票據

詳見本附註五、10「金融工具」。

12、應收帳款

詳見本附註五、10「金融工具」。

13、應收款項融資

分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收帳款，自取得起期限在一年內（含一年）的部分，列示為應收款項融資；自取得起期限在一年以上的，列示為其他債權投資。其相關會計政策參見本附註五、10「金融工具」。

14、其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

詳見本附註五、10「金融工具」。

15、存貨

（1）存貨的分類

存貨主要包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處於生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。具體劃分為原材料、委託加工物資、在產品、半成品、庫存商品、發出商品和勞務成本等。

（2）存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。

（3）存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法

可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

在資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合併計提存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於其帳面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法：低值易耗品和包裝物在領用時根據實際情況採用一次攤銷法進行攤銷。

16、持有待售資產

本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其帳面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在一年內完成。其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第8號——資產減值》分攤了企業合併中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。

本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其帳面價值高於公允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對於處置組，所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的帳面價值，再按比例抵減該處置組內適用《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》（以下簡稱「持有待售準則」）的計量規定的各項非流動資產的帳面價值。後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，並根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重按比例增加其帳面價值；已抵減的商譽帳面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除，並按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的金額；（2）可收回金額。

17、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其中如果屬於非交易性的，本公司在初始確認時可選擇將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算，其會計政策詳見附註五、10「金融工具」。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

（1）投資成本的確定

對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日按照應享有被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在購買日按照合併成本作為長期股權投資的初始投資成本，合併成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。

（2）後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。此外，公司財務報表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

①成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

②權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。

本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號——企業合併》的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

對於本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩餘期限直線攤銷的金額計入當期損益。

③收購少數股權

在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

④處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附註五、6「合併財務報表編制的方法」（2）中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，並按比例結轉當期損益；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。對於本公司取得對被投資單位的控制之前，因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股權採用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益法時全部轉入當期投資收益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

18、固定資產

（1）確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。

（2）折舊方法

類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率

房屋及建築物 年限平均法 5-35 5% 2.71%-19%

運輸設備 年限平均法 10 5% 9.50%

通用設備 年限平均法 3-10 5% 9.5%-31.67%

專用設備 年限平均法 3-10 5% 9.5%-31.67%

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

19、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註五、22「長期資產減值」。

20、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

21、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權支出和建築物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計淨殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註五、22「長期資產減值」。

（2）內部研究開發支出會計政策

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

22、長期資產減值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

23、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生的但應由本年和以後各期負擔的攤銷期限在一年以上的經營租賃方式租入的固定資產改良支出等各項費用確認為長期待攤費用，並按項目受益期採用直線法平均攤銷。

24、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利主要包括基本養老保險、失業保險等。離職後福利計劃包括設定提存計劃。採用設定提存計劃的，相應的應繳存金額於發生時計入相關資產成本或當期損益。

（3）辭退福利的會計處理方法

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。

25、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

（1）虧損合同

虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變成虧損合同，且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預計負債。

（2）重組義務

對於有詳細、正式並且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。對於出售部分業務的重組義務，只有在本公司承諾出售部分業務（即籤訂了約束性出售協議時），才確認與重組相關的義務。

26、股份支付

（1）股份支付的會計處理方法

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

①以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用/在授予後立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息做出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，並相應調整資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。

當授予權益工具的公允價值無法可靠計量時，在服務取得日、後續的每個資產負債表日以及結算日，按權益工具的內在價值計量，內在價值變動計入當期損益。

②以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予後立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

（2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前後的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或採用了其他不利於職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。

在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩餘等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。

（3）涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理

涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其一在本公司內，另一在本公司外的，在本公司合併財務報表中按照以下規定進行會計處理：

①結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；除此之外，作為現金結算的股份支付處理。

結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負債。

②接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的並非其本身權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。

本公司內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，在接受服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處理。

27、收入

是否已執行新收入準則

□是√否

（1）商品銷售收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。

公司銷售的各類產品，在貨物發給客戶且收到客戶籤收回執後，即確認銷售收入。

（2）技術服務及開發收入

①技術服務收入

技術服務收入指公司提供的與公司軟體開發或者系統集成服務相關的系統維護、版本升級、技術支持、售後服務等有償服務。在本公司已經提供服務，收到價款或取得收款的依據，且與提供服務相關的成本能夠可靠地計量，相關的經濟利益能夠流入時，確認技術服務收入。公司已經提供服務的判斷依據為：

A、合同規定存在服務期的，按至資產負債表日期間佔服務總期間的比例確認已提供的服務；

B、合同規定不存在服務期的，提供的服務在同一會計年度開始並完成的，服務視為一次提供；服務的開始和完成分屬不同會計年度的，合同明確規定需要客戶分階段驗收的，按驗收進度確認收入；合同沒有規定分階段驗收的，在項目完成並經驗收後一次確認收入。

②技術開發收入

技術開發是指根據與客戶籤訂的技術開發合同，對用戶的需求進行充分調查和理解，並根據用戶的實際需求進行專門的軟體設計與開發。在同一會計年度提供的技術開發服務，在項目實施完成並經客戶驗收確認後確認收入；若技術開發的開始和完成分屬不同會計年度，合同規定分階段驗收的，根據客戶分階段驗收的情況確認收入。合同未規定分階段驗收的，在項目完成並經驗收後一次確認收入。

③增值服務收入

增值服務是指公司作為內容提供商，通過通信運營商提供的有償通信通道，向用戶提供特定信息的服務。在服務已經提供，運營商計費系統的統計數據經雙方確認後，按照合同規定的分成比例確認收入。

（3）系統集成收入

系統集成是指公司根據特定客戶的需求，將各種軟硬體協調組織成一個應用系統的服務。系統集成業務滿足下列條件的，予以確認收入：①項目所涉及軟硬體產品所有權上的主要風險和報酬已轉移給買方，其中軟體產品已授權給購買方使用即視為軟體產品使用權上的主要風險和報酬已轉移.具體判斷標準為軟硬體產品已交付買方並經驗收確認，需要安裝調試的已安裝調試並經客戶驗收。

②公司不再保留與售出軟硬體產品相聯繫的繼續管理權和控制權；

③收入的金額能夠可靠的計量；

④相關的經濟利益很可能流入企業；

⑤相關的已發生或將發生的成本能夠可靠的計量；

（4）讓渡資產使用權收入

讓渡資產使用權收入包括利息收入、使用費收入等。

本公司在收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業時，確認讓渡資產使用權收入。

28、政府補助

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份並享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其餘政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件（如有）。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。

同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。

與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或衝減相關成本費用；與日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

取得政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種取得方式進行會計處理：

A、財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，以借款的公允價值作為借款的入帳價值並按照實際利率法計算借款費用，實際收到的金額與借款公允價值之間的差額確認為遞延收益。遞延收益在借款存續期內採用實際利率法攤銷，衝減相關借款費用；

B、財政將貼息資金直接撥付給本公司的，將對應的貼息衝減相關借款費用。

已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；屬於其他情況的，直接計入當期損益。

29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整後計算得出。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（3）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

（4）所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

30、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。

①本公司作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

②本公司作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用於發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期損益。

或有租金於實際發生時計入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

①本公司作為承租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。

未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金於實際發生時計入當期損益。

②本公司作為出租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。

未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於實際發生時計入當期損益。

31、其他重要的會計政策和會計估計

（1）公允價值計量

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本公司以公允價值計量相關資產或負債，考慮該資產或負債的特徵；假定市場參與者在計量日出售資產或者轉移負債的交易，是在當前市場條件下的有序交易；假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。本公司採用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。

本公司根據交易性質和相關資產或負債的特徵等，判斷初始確認時的公允價值是否與其交易價格相等；交易價格與公允價值不相等的，將相關利得或損失計入當期損益，但相關會計準則另有規定的除外。

本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。在估值技術的應用中，優先使用相關可觀察輸入值，只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。

本公司公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次，並首先使用第一層次輸入值，其次使用第二層次輸入值，最後使用第三層次輸入值。第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

本公司以公允價值計量非金融資產，考慮市場參與者將該資產用於最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用於最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。以公允價值計量負債，假定在計量日將該負債轉移給其他市場參與者，而且該負債在轉移後繼續存在，並由作為受讓方的市場參與者履行義務。以公允價值計量自身權益工具，假定在計量日將該自身權益工具轉移給其他市場參與者，而且該自身權益工具在轉移後繼續存在，並由作為受讓方的市場參與者取得與該工具相關的權利、承擔相應的義務。

（2）終止經營

終止經營，是指滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已經處置或劃分為持有待售類別：①該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；

②該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；③該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

本公司在利潤表中分別列示持續經營損益和終止經營損益。不符合終止經營定義的持有待售的非流動資產或處置組，其減值損失和轉回金額及處置損益作為持續經營損益列報。終止經營的減值損失和轉回金額等經營損益及處置損益作為終止經營損益列報。

對於當期列報的終止經營，在當期財務報表中，將原來作為持續經營損益列報的信息重新作為可比會計期間的終止經營損益列報。擬結束使用而非出售的處置組滿足終止經營定義中有關組成部分的條件的，自停止使用日起作為終止經營列報。

因出售對子公司的投資等原因導致其喪失對子公司控制權，且該子公司符合終止經營定義的，在合併利潤表中列報相關終止經營損益。

（3）分部報告

本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部並披露分部信息。

經營分部是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分：A、該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；B、本公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；C、本公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特徵，並且滿足一定條件的，則可合併為一個經營分部。

32、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√適用□不適用

①執行新金融工具準則導致的會計政策變更

財政部於 2017 年 3 月 31 日分別發布了《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量（2017 年修訂）》（財會〔2017〕7 號）、《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移（2017 年修訂）》（財會〔2017〕8 號）、《企業會計準則第 24 號——套期會計（2017 年修訂）》（財會〔2017〕9 號），於 2017 年 5 月 2 日發布了《企業會計準則第 37 號——金融工具列報（2017 年修訂）》（財會〔2017〕14 號）（上述準則統稱「新金融工具準則」），要求境內上市企業自 2019 年 1 月 1 日起執行新金融工具準則。

經本公司 2019 年 4 月 25 日第七屆董事會第十五次會議審議通過，本公司於 2019 年 1 月 1 日起開始執行前述新金融工具準則。

在新金融工具準則下所有已確認金融資產，其後續均按攤餘成本或公允價值計量。在新金融工具準則施行日，以本公司該日既有事實和情況為基礎評估管理金融資產的業務模式、以金融資產初始確認時的事實和情況為基礎評估該金融資產上的合同現金流量特徵，將金融資產分為三類：按攤餘成本計量、按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益及按公允價值計量且其變動計入當期損益。其中，對於按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資，當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。

在新金融工具準則下，本公司以預期信用損失為基礎，對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具、租賃應收款及財務擔保合同計提減值準備並確認信用減值損失。

本公司追溯應用新金融工具準則，但對於分類和計量（含減值）涉及前期比較財務報表數據與新金融工具準則不一致的，本公司選擇不進行重述。因此，對於首次執行該準則的累積影響數，本公司調整2019年年初留存收益或其他綜合收益以及財務報表其他相關項目金額，2018年度的財務報表未予重述。

A、首次執行日前後金融資產分類和計量對比表

a、對合併財務報表的影響

2018 年 12 月 31 日（變更前） 2019 年 1 月 1 日（變更後）

項目 計量類別 帳面價值 項目 計量類別 帳面價值

貨幣資金 攤餘成本 452,372,720.29 貨幣資金 攤餘成本 452,372,720.29

應收票據 攤餘成本 107,813,149.59 應收票據 攤餘成本 3,813,149.59

應收款項融資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 104,000,000.00

應收帳款 攤餘成本 732,900,766.71 應收帳款 攤餘成本 732,900,766.71

應收款項融資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

其他應收款 攤餘成本 21,638,247.94 其他應收款 攤餘成本 21,638,247.94

可供出售金融資產 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益（債務工具） 其他債權投資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益（權益工具） 103,953,064.80 交易性金融資產/其他非流動金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益 111,282,064.80

以成本計量（權益工具） 1,900,000.00 其他權益工具投資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 6,985,884.90

b、對母公司財務報表的影響

2018 年 12 月 31 日（變更前） 2019 年 1 月 1 日（變更後）

項目 計量類別 帳面價值 項目 計量類別 帳面價值

貨幣資金 攤餘成本 356,863,644.13 貨幣資金 攤餘成本 356,863,644.13

應收票據 攤餘成本 107,813,149.59 應收票據 攤餘成本 3,813,149.59

應收款項融資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 104,000,000.00

2018 年 12 月 31 日（變更前） 2019 年 1 月 1 日（變更後）

項目 計量類別 帳面價值 項目 計量類別 帳面價值

應收帳款 攤餘成本 678,005,661.68 應收帳款 攤餘成本 678,005,661.68

應收款項融資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

其他應收款 攤餘成本 242,737,410.85 其他應收款 攤餘成本 242,737,410.85

可供出售金融資產 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益（債務工具） 其他債權投資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益（權益工具） 103,953,064.80 交易性金融資產/其他非流動金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益 111,282,064.80

以成本計量（權益工具） 1,500,000.00 其他權益工具投資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

B、首次執行日，原金融資產帳面價值調整為按照新金融工具準則的規定進行分類和計量的新金融資產帳面價值的調節表

a、對合併報表的影響

項目 2018 年 12 月 31 日（變更前） 重分類 重新計量 2019 年 1 月 1 日（變更後）

攤餘成本：

應收票據 107,813,149.59

減：轉出至應收款項融資 -104,000,000.00

重新計量：預計信用損失準備

按新金融工具準則列示的餘額 3,813,149.59

應收帳款 732,900,766.71

加：執行新收入準則的調整

減：轉出至應收款項融資

重新計量：預計信用損失準備

按新金融工具準則列示的餘額 732,900,766.71

其他應收款 21,638,247.94

重新計量：預計信用損失準備

按新金融工具準則列示的餘額 21,638,247.94

項目 2018 年 12 月 31 日（變更前） 重分類 重新計量 2019 年 1 月 1 日（變更後）

以公允價值計量且其變動計入當期損益：

交易性金融資產

加：自以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（原準則）轉入 105,453,064.80 5,829,000.00

按新金融工具準則列示的餘額 111,282,064.80

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：

可供出售金融資產（原準則） 105,853,064.80

減：轉出至其他債權投資

減：轉出至其他非流動金融資產

減：轉出至其他權益工具投資 -400,000.00 -6,585,884.90

減：轉入交易性金融資產 -105,453,064.80 -5,829,000.00

按新金融工具準則列示的餘額

其他權益工具投資

加：自可供出售金融資產（原準則）轉入 400,000.00 6,585,884.90

重新計量：按公允價值重新計量

按新金融工具準則列示的餘額 6,985,884.90

應收款項融資

從應收票據轉入 104,000,000.00

從應收帳款轉入

重新計量：按公允價值重新計量

重新計量：預計信用損失準備

按新金融工具準則列示的餘額 104,000,000.00

b、對母公司財務報表的影響

項目 2018 年 12 月 31 日（變更前） 重分類 重新計量 2019 年 1 月 1 日（變更後）

攤餘成本：

應收票據 107,813,149.59

減：轉出至應收款項融資 -104,000,000.00

重新計量：預計信用損失準備

按新金融工具準則列示的餘額 3,813,149.59

項目 2018 年 12 月 31 日（變更前） 重分類 重新計量 2019 年 1 月 1 日（變更後）

應收帳款 678,005,661.68

加：執行新收入準則的調整

減：轉出至應收款項融資

重新計量：預計信用損失準備

按新金融工具準則列示的餘額 678,005,661.68

其他應收款 242,737,410.85

重新計量：預計信用損失準備

按新金融工具準則列示的餘額 242,737,410.85

以公允價值計量且其變動計入當期損益：

交易性金融資產

加：自以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（原準則）轉入 105,453,064.80 5,829,000.00

按新金融工具準則列示的餘額 111,282,064.80

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：

可供出售金融資產（原準則） 105,453,064.80

減：轉出至其他債權投資

減：轉出至其他非流動金融資產

減：轉出至其他權益工具投資

減：轉入交易性金融資產 -105,453,064.80 -5,829,000.00

按新金融工具準則列示的餘額

應收款項融資

從應收票據轉入 104,000,000.00

從應收帳款轉入

重新計量：按公允價值重新計量

重新計量：預計信用損失準備

按新金融工具準則列示的餘額 104,000,000.00

C、對 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他綜合收益的影響

項目 合併未分配利潤 合併盈餘公積 合併其他綜合收益

2018 年 12 月 31 日 286,918,901.26 69,946,804.54 76,857,905.08

1、將可供出售金融資產重分類為其他權益工具 4,478,401.73

項目 合併未分配利潤 合併盈餘公積 合併其他綜合收益

投資並重新計量

2、將可供出售金融資產重分類為交易性金融資產並重新計量 73,631,299.57 8,181,255.51 -76,857,905.08

2019 年 1 月 1 日 360,550,200.83 78,128,060.05 4,478,401.73

註：因執行新金融工具準則，本公司還相應調整2019 年 1 月 1 日遞延所得稅負債1,862,232.74 元。

②財務報表格式變更

財政部於 2019 年 4 月、9 月分別發布了《關於修訂印發 2019 年度一般企業財務報表格式的通知》（財會[2019]6 號）、《關於修訂印發合併財務報表格式（2019 版）的通知》（財會[2019]16 號），對一般企業財務報表、合併財務報表格式作出了修訂，本公司已根據其要求按照一般企業財務報表格式（適用於已執行新金融準則的企業）、合併財務報表格式編制財務報表。主要變化如下：

A、將「應收票據及應收帳款」行項目拆分為「應收票據」行項目及「應收帳款」行項目；將「應付票據及應付帳款」行項目拆分為「應付票據」行項目及「應付帳款」行項目；B、新增「應收款項融資」行項目；C、列報於「其他應收款」或「其他應付款」行項目的應收利息或應付利息，僅反映相關金融工具已到期可收取或應支付，但於資產負債表日尚未收到或支付的利息；基於實際利率法計提的金融工具的利息包含在相應金融工具的帳面餘額中；D、明確「遞延收益」行項目中攤銷期限只剩一年或不足一年的，或預計在一年內（含一年）進行攤銷的部分，不得歸類為流動負債，仍在該項目中填列，不轉入「一年內到期的非流動負債」行項目；E、將「資產減值損失」、「信用減值損失」行項目自「其他收益」行項目前下移至「公允價值變動收益」行項目後，並將「信用減值損失」行項目列於「資產減值損失」行項目之前；F、「投資收益」行項目的其中項新增「以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益」行項目。本公司根據上述列報要求相應追溯重述了比較報表。

（2）重要會計估計變更

□適用√不適用

（3）2019 年起執行新金融工具準則、新收入準則或新租賃準則調整執行當年年初財務報表相關項目情況

√適用□不適用

合併資產負債表

單位：元

項目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 調整數

流動資產：

貨幣資金 452,372,720.29 452,372,720.29

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產 111,282,064.80 111,282,064.80

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據 107,813,149.59 3,813,149.59 -104,000,000.00

應收帳款 732,900,766.71 732,900,766.71

應收款項融資 104,000,000.00 104,000,000.00

預付款項 5,293,582.75 5,293,582.75

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款 21,638,247.94 21,638,247.94

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨 262,206,102.60 262,206,102.60

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 3,866,466.03 3,866,466.03

流動資產合計 1,586,091,035.91 1,697,373,100.71 111,282,064.80

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產 105,853,064.80 -105,853,064.80

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 72,035,686.11 72,035,686.11

其他權益工具投資 6,985,884.90 6,985,884.90

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產 181,733,226.62 181,733,226.62

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產 41,804,640.42 41,804,640.42

開發支出 22,819,891.75 22,819,891.75

商譽 21,114,822.81 21,114,822.81

長期待攤費用 14,984,177.53 14,984,177.53

遞延所得稅資產 49,416,783.68 49,416,783.68

其他非流動資產 545,792.89 545,792.89

非流動資產合計 510,308,086.61 411,440,906.71 -98,867,179.90

資產總計 2,096,399,122.52 2,108,814,007.42 12,414,884.90

流動負債：

短期借款 75,000,000.00 75,000,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據 152,354,465.20 152,354,465.20

應付帳款 339,487,187.04 339,487,187.04

預收款項 51,327,014.51 51,327,014.51

合同負債

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬 85,229,908.37 85,229,908.37

應交稅費 33,164,324.45 33,164,324.45

其他應付款 37,861,495.54 37,861,495.54

其中：應付利息 121,041.67 121,041.67

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計 774,424,395.11 774,424,395.11

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款 22,464,000.00 22,464,000.00

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益 200,000.00 200,000.00

遞延所得稅負債 13,854,207.94 15,716,440.68 1,862,232.74

其他非流動負債

非流動負債合計 36,518,207.94 38,380,440.68 1,862,232.74

負債合計 810,942,603.05 812,804,835.79 1,862,232.74

所有者權益：

股本 430,056,000.00 430,056,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 407,904,873.06 407,904,873.06

減：庫存股

其他綜合收益 76,857,905.08 4,478,401.73 -72,379,503.35

專項儲備

盈餘公積 69,946,804.54 78,128,060.05 8,181,255.51

一般風險準備

未分配利潤 286,918,901.26 360,550,200.83 73,631,299.57

歸屬於母公司所有者權益合計 1,271,684,483.94 1,281,117,535.67 9,433,051.73

少數股東權益 13,772,035.53 14,891,635.96 1,119,600.43

所有者權益合計 1,285,456,519.47 1,296,009,171.63 10,552,652.16

負債和所有者權益總計 2,096,399,122.52 2,108,814,007.42 12,414,884.90

母公司資產負債表

單位：元

項目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 調整數

流動資產：

貨幣資金 356,863,644.13 356,863,644.13

交易性金融資產 111,282,064.80 111,282,064.80

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據 107,813,149.59 3,813,149.59 -104,000,000.00

應收帳款 678,005,661.68 678,005,661.68

應收款項融資 104,000,000.00 104,000,000.00

預付款項 2,043,086.47 2,043,086.47

其他應收款 242,737,410.85 242,737,410.85

其中：應收利息

應收股利

存貨 226,764,554.29 226,764,554.29

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 1,651,758.21 1,651,758.21

流動資產合計 1,615,879,265.22 1,727,161,330.02 111,282,064.80

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產 105,453,064.80 -105,453,064.80

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 259,008,318.21 259,008,318.21

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產 171,207,201.16 171,207,201.16

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產 41,050,134.71 41,050,134.71

開發支出

商譽

長期待攤費用 7,091,902.91 7,091,902.91

遞延所得稅資產 49,079,343.07 49,079,343.07

其他非流動資產 545,792.89 545,792.89

非流動資產合計 633,435,757.75 527,982,692.95 -105,453,064.80

資產總計 2,249,315,022.97 2,255,144,022.97 5,829,000.00

流動負債：

短期借款 75,000,000.00 75,000,000.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據 152,354,465.20 152,354,465.20

應付帳款 371,507,798.07 371,507,798.07

預收款項 45,824,538.11 45,824,538.11

合同負債

應付職工薪酬 53,598,998.69 53,598,998.69

應交稅費 19,385,450.20 19,385,450.20

其他應付款 24,508,278.98 24,508,278.98

其中：應付利息 121,041.67 121,041.67

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計 742,179,529.25 742,179,529.25

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款 22,464,000.00 22,464,000.00

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益 200,000.00 200,000.00

遞延所得稅負債 13,854,207.94 14,728,557.94 874,350.00

其他非流動負債

非流動負債合計 36,518,207.94 37,392,557.94 874,350.00

負債合計 778,697,737.19 779,572,087.19 874,350.00

所有者權益：

股本 430,056,000.00 430,056,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 403,997,757.24 403,997,757.24

減：庫存股

其他綜合收益 76,857,905.08 -76,857,905.08

專項儲備

盈餘公積 69,946,804.54 78,128,060.05 8,181,255.51

未分配利潤 489,758,818.92 563,390,118.49 73,631,299.57

所有者權益合計 1,470,617,285.78 1,475,571,935.78 4,954,650.00

負債和所有者權益總計 2,249,315,022.97 2,255,144,022.97 5,829,000.00

（4）2019 年起執行新金融工具準則或新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□適用√不適用

33、其他

重大會計判斷和估計

本公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，需要對無法準確計量的報表項目的帳面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。

於資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

（1）金融資產減值

本公司採用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計時，本公司根據歷史數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業風險、外部市場環境、技術環境、客戶情況的變化等因素推斷債務人信用風險的預期變動。

（2）存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

（3）金融工具公允價值

對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分析等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計，並選擇適當的折現率。這些相關假設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。權益工具投資或合同有公開報價的，本公司不將成本作為其公允價值的最佳估計。

（4）長期資產減值準備

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬於該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。

對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。

（5）折舊和攤銷

本公司對固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期覆核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

（6）遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。

（7）所得稅

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種 計稅依據 稅率

增值稅 按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算的銷項稅額扣除允許抵扣的進項稅後的餘額繳納 0%、3%、6%、9%、13%、16%、17%

城市維護建設稅 實際繳納的流轉稅 7%

企業所得稅 當期應納稅所得額 25%

教育費附加 實際繳納的流轉稅 3%

地方教育附加 實際繳納的流轉稅 1.5%

水利建設基金 實際繳納的流轉稅 0.5%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱 所得稅稅率

武漢天喻信息產業股份有限公司 15.00%

湖北百旺金賦科技有限公司 15.00%

武漢擎動網絡科技有限公司 15.00%

武漢天喻教育科技有限公司 15.00%

山東天喻愛書人現代教育科技有限公司 12.50%

黑龍江百望信息技術有限公司 20.00%

武漢天喻聚聯網絡有限公司 免稅

武漢百望信息技術有限公司 20.00%

深圳市易考樂學測評有限公司 20.00%

無錫尚蠡信息科技有限公司 20.00%

武漢魚漁課堂教育科技有限公司 20.00%

武漢果核科技有限公司 20.00%

2、稅收優惠

根據《財政部稅務總局海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部稅務總局海關總署公告[2019]39號）規定，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額。報告期內，子公司百望信息、湖北百旺和無錫尚蠡作為生產性服務業納稅人，享受該優惠政策。

公司2017年被認定為高新技術企業，證書號GR201742000738，有效期3年，企業所得稅率按15%的優惠稅率徵收。

子公司湖北百旺2017年被認定為高新技術企業，證書號GR201742000506，有效期3年，企業所得稅按15%的優惠稅率徵收。

子公司擎動網絡2019年被認定為高新技術企業，證書號GR201942001913，有效期3年，企業所得稅率仍按15%的優惠稅率徵收。

子公司天喻教育2019年被認定為高新技術企業，證書號GR201942001332，有效期3年，企業所得稅率仍按15%的優惠稅率徵收。

根據《財政部國家稅務總局關於進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》（財稅[2012]27號）及《關於集成電路設計和軟體產業企業所得稅政策的公告》（財政部稅務總局公告2019年第68號）相關規定，我國境內新辦的集成電路設計企業和符合條件的軟體企業，符合規定條件的，在2018年12月31日前自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。報告期內，子公司現代教育企業所得稅率按25%的法定稅率減半徵收；子公司聚聯網絡免徵企業所得稅。

根據《財政部稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅[2019]13號）相關規定，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。報告期內，子公司黑龍江百望、百望信息、易考樂學、無錫尚蠡、魚漁課堂、果核科技2019年被認定為小型微利企業，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

根據《財政部國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》（財稅[2011]100號）相關規定，增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按適用稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即徵即退政策。

根據《財政部稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅[2019]13號）相關規定，對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅；由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況，以及宏觀調控需要確定，對增值稅小規模納稅人可以在50%的稅額幅度內減徵資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地佔用稅和教育費附加、地方教育附加；增值稅小規模納稅人已依法享受資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地佔用稅、教育費附加、地方教育附加其他優惠政策的，可疊加享受該通知第三條規定的優惠政策。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

庫存現金 5,490.33 2,560.65

銀行存款 686,348,103.68 376,895,420.50

其他貨幣資金 66,253,094.66 75,474,739.14

合計 752,606,688.67 452,372,720.29

其他說明：

報告期末貨幣資金較期初增加66.37%，主要由於採用票據結算的業務量增加，使採購付款現金流出減少，以及公司出售持有的其他上市公司股票產生了較大的現金流入。

2、交易性金融資產

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

以公允價值計量且其變動計入當期損益 202,675,996.16 111,282,064.80

的金融資產

其中：

債務工具投資

權益工具投資 2,168,640.00 111,282,064.80

結構性存款 200,507,356.16

合計 202,675,996.16 111,282,064.80

其他說明：

報告期末交易性金融資產較期初增加82.13%，主要由於結構性存款增加。

3、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

銀行承兌票據 450,000.00 3,508,149.59

商業承兌票據 765,000.00 305,000.00

合計 1,215,000.00 3,813,149.59

單位：元

類別 期末餘額 期初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值 帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例

按組合計提壞帳準備的應收票據 1,215,000.00 100.00% 0.00% 1,215,000.00 3,813,149.59 100.00% 0.00% 3,813,149.59

合計 1,215,000.00 100.00% 0.00% 1,215,000.00 3,813,149.59 100.00% 0.00% 3,813,149.59

按組合計提壞帳準備：

單位：元

名稱 期末餘額

帳面餘額 壞帳準備 計提比例

應收票據 1,215,000.00 0.00%

合計 1,215,000.00

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用√不適用

（2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位：元

項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額

銀行承兌票據 96,698,000.00

合計 96,698,000.00

報告期末應收票據較期初減少 68.14%，主要由於將票據背書支付貨款。

4、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

類別 期末餘額 期初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值 帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例

按組合計提壞帳準備的應收帳款 1,060,274,998.32 100.00% 152,064,683.49 14.34% 908,210,314.83 874,042,673.23 100.00% 141,141,906.52 16.15% 732,900,766.71

其中：

組合 1（帳齡組合） 1,060,274,998.32 100.00% 152,064,683.49 14.34% 908,210,314.83 874,042,673.23 100.00% 141,141,906.52 16.15% 732,900,766.71

合計 1,060,274,998.32 100.00% 152,064,683.49 14.34% 908,210,314.83 874,042,673.23 100.00% 141,141,906.52 16.15% 732,900,766.71

按組合計提壞帳準備：帳齡組合

單位：元

名稱 期末餘額

帳面餘額 壞帳準備 計提比例

1 年以內（含 1 年） 921,863,449.11 46,093,172.46 5.00%

1 年至 2 年（含 2 年） 27,517,854.54 2,751,785.46 10.00%

2 年至 3 年（含 3 年） 10,962,813.00 3,288,843.90 30.00%

3 年至 4 年（含 4 年） 9,630,409.03 9,630,409.03 100.00%

4 年至 5 年（含 5 年） 14,395,350.43 14,395,350.43 100.00%

5 年以上 75,905,122.21 75,905,122.21 100.00%

合計 1,060,274,998.32 152,064,683.49

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用√不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡 帳面餘額

1 年以內（含 1 年） 921,863,449.11

1 至 2 年 27,517,854.54

2 至 3 年 10,962,813.00

3 至 4 年 9,630,409.03

4 至 5 年 14,395,350.43

5 年以上 75,905,122.21

合計 1,060,274,998.32

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別 期初餘額 本期變動金額 期末餘額

計提 收回或轉回 核銷 其他

帳齡組合 141,141,906.52 11,170,705.07 247,928.10 152,064,683.49

合計 141,141,906.52 11,170,705.07 247,928.10 152,064,683.49

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目 核銷金額

實際核銷的應收帳款 247,928.10

本次核銷的應收帳款均為帳齡3年以上的款項，雖已採取多種方式催收，但由於欠款客戶被吊銷營業執照或已辦理工商註銷登記等原因被最終確認無法收回。本次核銷事項經公司總經理辦公會（[2019]21號）審批，不涉及關聯方款項。

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位：元

單位名稱 應收帳款期末餘額 佔應收帳款期末餘額合計數的比例 壞帳準備期末餘額

第一名 193,237,100.00 18.22% 9,661,855.00

第二名 160,920,540.00 15.18% 8,046,027.00

第三名 79,136,230.00 7.46% 3,956,811.50

第四名 47,612,612.00 4.49% 2,380,630.60

第五名 36,008,100.00 3.40% 1,800,405.00

合計 516,914,582.00 48.75%

5、應收款項融資

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

應收票據 3,445,200.00 104,000,000.00

合計 3,445,200.00 104,000,000.00

應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況

√適用□不適用

應收款項融資本期成本減少10,055.48萬元。

如是按照預期信用損失一般模型計提應收款項融資減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關信息：

□適用√不適用

其他說明：

報告期末應收款項融資較期初減少96.69%，主要由於將票據背書支付了貨款。

6、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡 期末餘額 期初餘額

金額 比例 金額 比例

1 年以內 3,680,578.01 73.75% 3,377,307.17 63.80%

1 至 2 年 97,103.86 1.95% 435,381.22 8.22%

2 至 3 年 22,928.34 0.46% 1,016,180.72 19.20%

3 年以上 1,190,044.07 23.84% 464,713.64 8.78%

合計 4,990,654.28 5,293,582.75

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

本公司按預付對象歸集的年末餘額前五名預付帳款匯總金額為2,750,360.87元，佔預付帳款年末餘額合計數的比例為55.11%。

7、其他應收款

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

其他應收款 28,091,942.39 21,638,247.94

合計 28,091,942.39 21,638,247.94

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質 期末帳面餘額 期初帳面餘額

保證金 22,533,712.95 16,157,482.01

業務備用金 3,362,542.29 3,384,370.46

對其他關聯公司的應收款項 228,800.00 353,200.00

對非關聯公司的應收款項 9,964,531.95 8,641,040.04

其他 48,375.72 63,430.15

合計 36,137,962.91 28,599,522.66

2）壞帳準備計提情況

單位：元

壞帳準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計

未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)

2019 年 1 月 1 日餘額 5,723,385.53 1,237,889.19 6,961,274.72

本期計提 1,088,190.53 83,400.00 1,171,590.53

本期核銷 86,844.73 86,844.73

2019 年 12 月 31 日餘額 6,811,576.06 1,234,444.46 8,046,020.52

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡 帳面餘額

1 年以內（含 1 年） 23,533,187.11

1 至 2 年 4,740,394.23

2 至 3 年 2,098,656.92

3 至 4 年 2,128,254.62

4 至 5 年 642,341.83

5 年以上 2,995,128.20

合計 36,137,962.91

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別 期初餘額 本期變動金額 期末餘額

計提 收回或轉回 核銷 其他

按組合計提的壞帳準備 6,961,274.72 1,171,590.53 86,844.73 8,046,020.52

合計 6,961,274.72 1,171,590.53 86,844.73 8,046,020.52

4）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目 核銷金額

實際核銷的其他應收款 86,844.73

本次核銷的其他應收款均為帳齡 3 年以上的款項，雖已採取多種方式催收，但由於欠款客戶被吊銷營業執照或已辦理工商註銷登記等原因被最終確認無法收回。本次核銷事項經公司總經理辦公會（[2019]21 號）審批，不涉及關聯方款項。

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱 款項的性質 期末餘額 帳齡 佔其他應收款期末餘額合計數的比例 壞帳準備期末餘額

張家口智雲教育雲科技平臺運營有限公司 保證金 7,502,997.60 1 年以內 20.76% 375,149.88

中信銀行寧波分行營業部 保證金 1,573,201.00 3-4 年 4.35% 1,573,201.00

貴州萬峰林智慧旅遊有限公司 保證金 1,335,164.00 1 年以內 3.69% 66,758.20

北京市政交通一卡通有限公司 保證金 1,171,275.00 1-2 年 758,175.00 元；2-3 年 413,100.00 元 3.24% 199,747.50

蘄春縣公共資源交易中心 保證金 1,000,000.00 1-2 年 2.77% 100,000.00

合計 12,582,637.60 34.81% 2,314,856.58

8、存貨

是否已執行新收入準則

□是√否

（1）存貨分類

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值

原材料 102,606,635.54 34,922,200.17 67,684,435.37 106,090,956.57 31,063,756.56 75,027,200.01

在產品 4,676,265.72 4,676,265.72

庫存商品 61,775,473.13 16,917,188.45 44,858,284.68 42,664,396.60 17,983,705.67 24,680,690.93

發出商品 61,131,551.20 61,131,551.20 8,370,741.18 8,370,741.18

委託加工物資 2,080,143.17 2,080,143.17 3,560,688.32 3,560,688.32

半成品 201,720,823.65 87,683,178.16 114,037,645.49 204,012,421.15 82,993,585.27 121,018,835.88

勞務成本 60,484,135.98 60,484,135.98 24,871,680.56 24,871,680.56

合計 489,798,762.67 139,522,566.78 350,276,195.89 394,247,150.10 132,041,047.50 262,206,102.60

（2）存貨跌價準備

單位：元

項目 期初餘額 本期增加金額 本期減少金額 期末餘額

計提 其他 轉回或轉銷 其他

原材料 31,063,756.56 5,761,788.74 1,903,345.13 34,922,200.17

庫存商品 17,983,705.67 1,656,798.32 2,723,315.54 16,917,188.45

半成品 82,993,585.27 8,460,127.37 3,770,534.48 87,683,178.16

合計 132,041,047.50 15,878,714.43 8,397,195.15 139,522,566.78

報告期末存貨較期初增加33.59%，主要由於截至期末未完工的智慧教育項目成本增加。

9、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□是√否

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

房租 655,195.03 1,149,537.18

會員費 276,355.39 258,629.87

公共設施維修費 188,977.26 36,661.36

資質、認證費 1,057,369.62 329,959.47

物業費、網絡使用費等其他費用 1,020,215.43 1,164,743.24

待抵扣進項稅 4,003,061.55 926,934.91

合計 7,201,174.28 3,866,466.03

其他說明：

報告期末其他流動資產較期初增加86.25%，主要由於增值稅留抵稅額增加。

10、長期股權投資

單位：元

被投資單位 期初餘額(帳面價值) 本期增減變動 期末餘額(帳面價值) 減值準備期末餘額

追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他

一、合營企業

武漢中天慧購電商服務有限公司 158,698.57 -145,744.50 12,954.07

小計 158,698.57 -145,744.50 12,954.07

二、聯營企業

福建中教網絡教育服務有限公司 772,670.99 165,839.94 938,510.93

武漢星合數媒科技有限公司 4,696,852.25 -2,173.32 4,694,678.93

武漢國廣天喻信息技術有限公司 1,000,319.76 -1,000,319.76

張家口聚思教育科技有限公司 147,367.90 -13,616.56 133,751.34

武漢武信天喻科技投資有限公司 50,059,799.36 7,206.25 50,067,005.61

湖北興華教投信息技術有限公司 3,200,017.28 420,522.48 3,620,539.76

河南聚聯智慧大數據科技有限公司 11,999,960.00 11,999,960.00

小計 71,876,987.54 -422,540.97 71,454,446.57

合計 72,035,686.11 -568,285.47 71,467,400.64

11、其他權益工具投資

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

非交易性權益工具投資 5,377,033.21 6,985,884.90

合計 5,377,033.21 6,985,884.90

分項披露本期非交易性權益工具投資

單位：元

項目名稱 確認的股利收入 累計利得 累計損失 其他綜合收益轉入留存收益的金額 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因 其他綜合收益轉入留存收益的原因

湖南百旺金賦科技有限公司 600,000.00 3,125,242.30 出於戰略目的而計劃長期持有 不適用

貴州百旺金賦科技有限公司 877,122.79 426,658.55 出於戰略目的而計劃長期持有 不適用

黑龍江百旺金賦科技有限公司 2,300,000.00 1,425,132.36 出於戰略目的而計劃長期持有 不適用

12、固定資產

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

固定資產 176,271,253.99 181,733,226.62

合計 176,271,253.99 181,733,226.62

（1）固定資產情況

單位：元

項目 房屋、建築物 通用設備 專用設備 運輸設備 合計

一、帳面原值：

1.期初餘額 118,849,621.33 135,050,748.98 113,952,633.81 8,725,591.09 376,578,595.21

2.本期增加金額 21,767,079.26 13,174,823.25 34,941,902.51

（1）購置 13,174,823.25 13,174,823.25

（2）在建工程轉入 21,767,079.26 21,767,079.26

（3）企業合併增加

3.本期減少金額 21,166,643.98 12,347,500.98 1,698,826.69 35,212,971.65

（1）處置或報廢 12,347,500.98 1,698,826.69 14,046,327.67

（2）轉入在建工程改造 21,166,643.98 21,166,643.98

4.期末餘額 119,450,056.61 135,878,071.25 112,253,807.12 8,725,591.09 376,307,526.07

二、累計折舊

1.期初餘額 20,028,729.48 107,997,066.70 61,053,819.92 5,765,752.49 194,845,368.59

2.本期增加金額 2,899,440.00 7,065,475.24 11,042,383.24 822,831.34 21,830,129.82

（1）計提 2,899,440.00 7,065,475.24 11,042,383.24 822,831.34 21,830,129.82

3.本期減少金額 3,583,050.95 11,806,893.98 1,249,281.40 16,639,226.33

（1）處置或報廢 11,806,893.98 1,249,281.40 13,056,175.38

（2）轉入在建工程改造 3,583,050.95 3,583,050.95

4.期末餘額 19,345,118.53 103,255,647.96 70,846,921.76 6,588,583.83 200,036,272.08

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 100,104,938.08 32,622,423.29 41,406,885.36 2,137,007.26 176,271,253.99

2.期初帳面價值 98,820,891.85 27,053,682.28 52,898,813.89 2,959,838.60 181,733,226.62

13、在建工程

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

在建工程 4,228,318.58

合計 4,228,318.58

（1）在建工程情況

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

生產設備 4,228,318.58 4,228,318.58

合計 4,228,318.58 4,228,318.58

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位：元

項目名稱 預算數 期初餘額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末餘額 工程累計投入佔預算比例 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率 資金來源

封裝樓裝修項目 4,952,000.00 21,767,079.26 21,767,079.26 100% 其他

合計 4,952,000.00 21,767,079.26 21,767,079.26

公司通過資源優化整合，將原生產用房屋進行裝修改造，用於研發辦公，該房屋的原帳面價值為 1,758.36 萬元。截至報告期末，已投入使用。報告期末在建工程較期初增加 422.83 萬元，主要由於新購設備尚未達到預定可使用狀態。

14、無形資產

（1）無形資產情況

單位：元

項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟體 特許權 其他 合計

一、帳面原值

1.期初餘額 38,642,727.53 26,796,788.81 7,872,302.13 88,000.00 73,399,818.47

2.本期增加金額 27,319,134.28 27,319,134.28

（1）購置 687,197.19 687,197.19

（2）內部研發 26,631,937.09 26,631,937.09

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

4.期末餘額 38,642,727.53 54,115,923.09 7,872,302.13 88,000.00 100,718,952.75

二、累計攤銷

1.期初餘額 6,362,069.52 21,328,093.34 3,870,548.68 34,466.51 31,595,178.05

2.本期增加金額 772,854.60 4,592,463.81 787,230.21 8,799.96 6,161,348.58

（1）計提 772,854.60 4,592,463.81 787,230.21 8,799.96 6,161,348.58

3.本期減少金額

4.期末餘額 7,134,924.12 25,920,557.15 4,657,778.89 43,266.47 37,756,526.63

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

3.本期減少金額

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 31,507,803.41 28,195,365.94 3,214,523.24 44,733.53 62,962,426.12

2.期初帳面價值 32,280,658.01 5,468,695.47 4,001,753.45 53,533.49 41,804,640.42

報告期末無形資產較期初增加 50.61%，主要由於子公司天喻教育將已完成開發並取得開發成果的項目開發支出結轉為無形資產。

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例 29.78%。

15、開發支出

單位：元

項目 期初餘額 本期增加金額 本期減少金額 期末餘額

內部開發支出 其他 確認為無形資產 轉入當期損益

基於大數據技術的智能推送平臺 5,615,185.28 5,173,239.08 10,788,424.36 0.00

基於實時數據交換技術的互聯互通平臺 4,374,115.18 341,705.60 4,715,820.78

基於 PPT 的互動性課件製作軟體 4,778,730.36 557,106.14 5,335,836.50 0.00

基於無線廣播技術 5,298,782.49 493,072.96 5,791,855.45 0.00

的互動課堂軟體

基於人工智慧的走班排課軟體 2,753,078.44 3,402,119.72 6,155,198.16

基於 IoT 的教育裝備智能管理平臺 2,313,675.33 2,313,675.33

基於雲端一體化的人人通空間平臺 3,033,600.76 3,033,600.76

合計 22,819,891.75 15,314,519.59 26,631,937.09 11,502,474.25

其他說明：

2019年2月基於PPT的互動性課件製作軟體項目、基於實時數據交換技術的互聯互通平臺項目、基於無線廣播技術的互動課堂軟體項目取得計算機軟體著作權登記證書予以資本化；2019年12月基於大數據技術的智能推送平臺項目通過結項評審取得計算機軟體著作權登記證書予以資本化。

截至2019年12月31日，根據各項目年度階段性報告基於人工智慧的走班排課軟體項目研發進度為60%；基於IoT的教育裝備智能管理平臺項目研發進度為50%；基於雲端一體化的人人通空間平臺項目研發進度為50%。

16、商譽

（1）商譽帳面原值

單位：元

被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

企業合併形成的 處置

深圳市易考樂學測評有限公司 2,648,493.25 2,648,493.25

無錫尚蠡信息科技有限公司 3,575,642.19 3,575,642.19

山東天喻愛書人現代教育科技有限公司 14,890,687.37 14,890,687.37

合計 21,114,822.81 21,114,822.81

（2）商譽減值準備

單位：元

被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

計提 處置

深圳市易考樂學測評有限公司 2,648,493.25 2,648,493.25

無錫尚蠡信息科技有限公司 3,575,642.19 3,575,642.19

合計 6,224,135.44 6,224,135.44

商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

公司以主營業務的類別作為確定報告分部的依據。鑑於上述三家子公司均屬於智慧教育業務分部，上述商譽同屬於一個資產組，無需進行分攤。

說明商譽減值測試過程、關鍵參數（如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等）及商譽減值損失的確認方法：

公司商譽系子公司天喻教育於以前年度非同一控制下的企業合併形成。資產負債表日，公司對現代教育的商譽進行減值測試，在預計投入成本可回收金額時，採用了與商譽有關的資產組合來預計未來現金流量現值。即依據管理層制定的未來五年財務預算預計未來現金流量現值。超過五年財務預算之後年份的現金流量均保持穩定。

商譽減值測試採用未來現金流量折現方法的主要假設如下：

對現代教育預計未來現金流量現值的計算採用了16.76%的預測期利潤率和15%的營業收入增長率及10.63%折現率作為關鍵假設。管理層根據預算期間之前的歷史情況及對市場發展的預測確定這些假設。

對易考樂學和無錫尚蠡，由於其基礎教育領域考試測評、校務信息化管理產品未達預期，經營業務暫停，公司對其商譽全額計提減值。

商譽減值測試的影響

報告期內，公司評估了商譽的可收回金額，並確定與公司智慧教育業務相關的現代教育商譽未發生減值；易考樂學、無錫尚蠡商譽發生了減值，金額為人民幣622.41萬元（上期：0萬元）。資產組發生減值的主要因素是相關基礎教育領域考試測評、校務信息化管理產品未達預期。

17、長期待攤費用

單位：元

項目 期初餘額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末餘額

裝修維護費 6,097,339.01 895,741.77 2,463,556.18 4,529,524.60

技術許可及服務費 5,565,806.31 24,834.91 5,230,085.44 360,555.78

教育雲平臺技術服務費 56,708.87 48,375.37 8,333.50

資質認證費 361,981.63 513,341.33 330,352.42 544,970.54

信 e 付終端服務費 2,663,576.51 1,952,189.62 2,876,850.93 1,738,915.20

開模費 153,061.95 153,061.95

其他 238,765.20 392,210.17 197,602.84 433,372.53

合計 14,984,177.53 3,931,379.75 11,146,823.18 7,768,734.10

其他說明：

報告期末長期待攤費用較期初減少48.15%，主要由於根據會計政策長期待攤費用在受益期內攤銷。

18、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產

資產減值準備 378,381,421.12 56,703,387.30 260,005,538.43 38,951,727.78

內部交易未實現利潤 411,356.89 61,703.53 6,923.85 1,038.58

可抵扣虧損 6,080,655.72 912,098.36

預提費用 16,161,116.80 2,424,167.52

應付職工薪酬 64,726,435.72 9,708,965.36 53,598,998.69 8,039,849.80

合計 449,599,869.45 67,386,154.55 329,772,577.77 49,416,783.68

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債

其他權益工具投資公允價值變動 4,977,033.21 746,554.99 6,585,884.90 987,882.74

交易性金融資產公允價值變動 1,968,640.00 295,296.00 96,250,064.80 14,437,509.72

固定資產折舊差異 2,828,314.93 424,247.24 1,940,321.46 291,048.22

合計 9,773,988.14 1,466,098.23 104,776,271.16 15,716,440.68

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

項目 遞延所得稅資產和負債期末互抵金額 抵銷後遞延所得稅資產或負債期末餘額 遞延所得稅資產和負債期初互抵金額 抵銷後遞延所得稅資產或負債期初餘額

遞延所得稅資產 67,386,154.55 49,416,783.68

遞延所得稅負債 1,466,098.23 15,716,440.68

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

可抵扣暫時性差異 45,169,011.65 57,427,362.06

可抵扣虧損 218,849,830.91 154,191,700.12

合計 264,018,842.56 211,619,062.18

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

年份 期末金額 期初金額

2019 15,459,980.35

2020 19,512,549.73 19,512,549.73

2021 47,957,305.50 47,957,305.50

2022 54,046,757.80 54,046,757.80

2023 17,215,106.74 17,215,106.74

2024 80,118,111.14

合計 218,849,830.91 154,191,700.12

其他說明：

報告期末遞延所得稅資產較期初增加36.36%，主要由於資產減值準備等可抵扣暫時性差異增加；遞延所得稅負債較期初減少90.67%，主要由於公司出售持有的其他上市公司股票，股票公允價值變動產生的應納稅暫時性差異減少。

19、其他非流動資產

是否已執行新收入準則

□是√否

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

預付設備及軟體款 628,620.00 545,792.89

合計 628,620.00 545,792.89

20、短期借款

（1）短期借款分類

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

信用借款 75,000,000.00

合計 75,000,000.00

短期借款分類的說明：

報告期末短期借款較期初減少100%，主要由於公司償還了到期借款。

21、應付票據

單位：元

種類 期末餘額 期初餘額

銀行承兌匯票 381,873,863.17 152,354,465.20

合計 381,873,863.17 152,354,465.20

本期末已到期未支付的應付票據總額為 0.00 元。

22、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

1 年以內 502,400,876.99 321,847,325.40

1-2 年 20,528,288.31 6,649,641.85

2-3 年 2,728,329.34 2,512,008.23

3 年以上 6,640,066.15 8,478,211.56

合計 532,297,560.79 339,487,187.04

（2）帳齡超過 1 年的重要應付帳款

單位：元

項目 期末餘額 未償還或結轉的原因

慧雲科技股份有限公司 8,099,383.03 尚未達結算條件。

合計 8,099,383.03

其他說明：

報告期末應付帳款較期初增加56.79%，主要由於採購備貨產生的未達結算期的應付帳款增加。

23、預收款項

是否已執行新收入準則

□是√否

（1）預收款項列示

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

1 年以內 80,251,955.44 39,358,445.28

1-2 年 1,827,166.99 6,837,018.05

2-3 年 921,741.21 1,728,317.42

3 年以上 2,123,728.37 3,403,233.76

合計 85,124,592.01 51,327,014.51

報告期末預收款項較期初增加 65.85%，主要由於採取預收款結算方式的業務量增加。

24、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

一、短期薪酬 85,174,065.77 355,652,360.17 359,389,700.26 81,436,725.68

二、離職後福利-設定提存計劃 55,842.60 24,813,158.66 24,869,001.26

三、辭退福利 6,064,324.86 4,525,124.86 1,539,200.00

合計 85,229,908.37 386,529,843.69 388,783,826.38 82,975,925.68

（2）短期薪酬列示

單位：元

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

1、工資、獎金、津貼和補貼 82,120,001.52 314,576,560.46 318,579,555.86 78,117,006.12

2、職工福利費 228,060.55 13,412,677.74 13,337,172.10 303,566.19

3、社會保險費 20,922.38 12,499,160.65 12,520,083.03

其中：醫療保險費 19,057.26 11,329,826.68 11,348,883.94

工傷保險費 707.42 216,338.66 217,046.08

生育保險費 1,157.70 952,995.31 954,153.01

4、住房公積金 1,212,683.10 9,530,347.65 9,549,010.09 1,194,020.66

5、工會經費和職工教育經費 1,592,398.22 5,228,857.47 4,999,122.98 1,822,132.71

6、其他 404,756.20 404,756.20

合計 85,174,065.77 355,652,360.17 359,389,700.26 81,436,725.68

（3）設定提存計劃列示

單位：元

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

1、基本養老保險 55,318.48 23,870,352.75 23,925,671.23

2、失業保險費 524.12 942,805.91 943,330.03

合計 55,842.60 24,813,158.66 24,869,001.26

25、應交稅費

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

增值稅 3,682,495.78 18,099,703.23

企業所得稅 28,917,444.57 11,919,485.31

個人所得稅 876,143.74 496,914.44

城市維護建設稅 435,727.78 1,270,013.49

教育費附加 186,006.93 544,291.51

地方教育附加 102,202.65 278,636.62

土地使用稅 44,779.26 111,966.19

印花稅 191,056.82 164,559.16

房產稅 278,515.52 272,300.86

水利建設基金 7,950.66 6,453.64

合計 34,722,323.71 33,164,324.45

26、其他應付款

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

應付利息 121,041.67

其他應付款 106,980,921.15 37,740,453.87

合計 106,980,921.15 37,861,495.54

（1）應付利息

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

短期借款應付利息 121,041.67

合計 121,041.67

（2）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

個人往來 9,072,036.49 5,263,991.03

保證金和押金 1,129,350.00 643,100.00

關聯方往來 50,428,187.50 398,658.55

其他往來單位 19,087,039.57 14,291,706.83

預提費用 27,060,189.02 16,970,408.90

其他 204,118.57 172,588.56

合計 106,980,921.15 37,740,453.87

報告期末其他應付款較期初增加 182.56%，主要由於新增聯營企業借款。

27、一年內到期的非流動負債

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

一年內到期的長期應付款 24,261,120.00

合計 24,261,120.00

其他說明：

一年內到期的非流動負債新增2,426.11萬元，主要是根據協議約定，該長期應付款將於一年內到期，因此將其重分類至一年內到期的非流動負債。

28、長期應付款

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

長期應付款 22,464,000.00

合計 22,464,000.00

（1）按款項性質列示長期應付款

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

長期應付款原值 25,194,240.00

減：未確認融資費用 2,730,240.00

29、遞延收益

單位：元

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 形成原因

政府補助 200,000.00 308,000.00 200,000.00 308,000.00

合計 200,000.00 308,000.00 200,000.00 308,000.00

涉及政府補助的項目：

單位：元

負債項目 期初餘額 本期新增補助金額 本期計入營業外收入金額 本期計入其他收益金額 本期衝減成本費用金額 其他變動 期末餘額 與資產相關/與收益相關

無線城市移動文化生活綜合服務系統與應用示範項目 200,000.00 200,000.00 與收益相關

長江中遊城市群綜合科技服務平臺研發與應用示範項目 308,000.00 308,000.00 與收益相關

30、股本

單位：元

項目 期初餘額 本次變動增減（+、-） 期末餘額

發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計

股份總數 430,056,000.00 430,056,000.00

31、資本公積

單位：元

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

資本溢價（股本溢價） 392,599,761.04 17,886.07 392,617,647.11

其他資本公積 15,305,112.02 15,305,112.02

合計 407,904,873.06 17,886.07 407,922,759.13

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

子公司聚聯網絡少數股東向其認繳新增註冊資本，導致資本公積增加17,886.07元。

32、其他綜合收益

單位：元

項目 期初餘額 本期發生額 期末餘額

本期所得稅前發生額 減：前期計入其他綜合收益當期轉入 減：前期計入其他綜合收益 減：所得稅費用 稅後歸屬於母公司 稅後歸屬於少數股東

損益 當期轉入留存收益

一、不能重分類進損益的其他綜合收益 4,478,401.73 -1,608,851.69 -241,327.75 -1,094,019.15 -273,504.79 3,384,382.58

其他權益工具投資公允價值變動 4,478,401.73 -1,608,851.69 -241,327.75 -1,094,019.15 -273,504.79 3,384,382.58

其他綜合收益合計 4,478,401.73 -1,608,851.69 -241,327.75 -1,094,019.15 -273,504.79 3,384,382.58

33、盈餘公積

單位：元

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

法定盈餘公積 78,128,060.05 15,892,312.17 94,020,372.22

合計 78,128,060.05 15,892,312.17 94,020,372.22

34、未分配利潤

單位：元

項目 本期 上期

調整前上期末未分配利潤 286,918,901.26 206,317,721.77

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-） 73,631,299.57

調整後期初未分配利潤 360,550,200.83 206,317,721.77

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 192,396,750.47 101,022,715.51

減：提取法定盈餘公積 15,892,312.17 7,519,856.02

應付普通股股利 43,005,600.00 12,901,680.00

期末未分配利潤 494,049,039.13 286,918,901.26

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 73,631,299.57 元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00 元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00 元。

35、營業收入和營業成本

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

收入 成本 收入 成本

主營業務 2,208,508,919.65 1,671,839,504.26 2,392,607,583.85 1,735,773,709.38

其他業務 3,598,076.20 609,234.20 4,379,295.79 1,210,599.27

合計 2,212,106,995.85 1,672,448,738.46 2,396,986,879.64 1,736,984,308.65

是否已執行新收入準則

□是√否

36、稅金及附加

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

城市維護建設稅 4,545,952.05 8,740,366.56

教育費附加 1,947,278.92 3,668,391.08

房產稅 1,095,175.86 928,780.44

土地使用稅 179,098.87 448,106.03

車船使用稅 15,667.18 17,164.36

印花稅 1,062,674.36 1,074,781.25

地方教育附加 992,541.09 1,845,911.53

水利建設基金 15,681.47 10,953.34

合計 9,854,069.80 16,734,454.59

其他說明：

報告期內，稅金及附加較上年同期減少41.12%，主要由於執行新稅收政策，增值稅稅率下調，應納增值稅額減少，附加稅相應減少。

37、銷售費用

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

薪酬福利 98,145,606.88 101,103,796.98

招待費 35,518,808.34 58,831,162.11

差旅費 14,465,421.13 14,029,206.30

搬運、貨運及運保費 11,791,502.93 8,439,470.72

技術服務開發費 19,760,076.61 13,423,999.35

辦公費 1,753,373.98 1,790,592.93

市場推廣費 28,309,932.66 30,967,918.89

廣告宣傳會務費 6,630,121.53 6,236,848.80

房租水電物管費 5,162,442.03 4,825,336.86

其他 14,435,700.82 7,395,666.30

合計 235,972,986.91 247,043,999.24

38、管理費用

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

薪酬福利 57,671,628.34 44,107,878.55

技術服務開發費 5,251,710.28 7,638,440.09

房租水電物管費 8,793,039.35 9,162,416.95

折舊攤銷 3,045,831.71 3,467,316.27

差旅費 800,839.48 856,035.26

辦公費 2,345,335.45 2,163,162.40

招待費 2,625,798.21 1,558,511.17

其他 5,027,248.07 4,901,277.18

合計 85,561,430.89 73,855,037.87

39、研發費用

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

薪酬福利 154,183,255.81 132,221,596.54

技術服務開發費 49,087,853.55 35,344,961.17

房租水電物管費 3,179,773.65 2,534,573.71

折舊攤銷 7,867,396.69 4,862,217.87

差旅費 4,136,903.89 4,249,645.07

辦公費 1,111,227.03 1,057,827.53

招待費 288,711.66 405,875.78

其他 2,061,833.92 1,653,335.68

合計 221,916,956.20 182,330,033.35

40、財務費用

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

利息支出 7,566,727.22 10,948,906.29

減：利息收入 2,733,418.13 2,877,159.16

匯兌淨損失 -157,888.21 1,609,910.60

手續費 989,276.16 824,161.63

減：現金折扣 60,727.46 962,197.65

合計 5,603,969.58 9,543,621.71

其他說明：

報告期內，財務費用較上年同期減少41.28%，主要由於經營活動產生的現金流量淨額增加以及出售持有的其他上市公司股票產生了較大現金流入，融資需求減少，利息支出相應減少。

41、其他收益

單位：元

產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額

與日常活動相關的政府補助 45,073,441.21 69,289,248.42

扣繳稅款手續費 45,292.79 1,104,726.40

增值稅加計抵減 209,666.42

合計 45,328,400.42 70,393,974.82

42、投資收益

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益 -532,802.71 -2,031,174.65

交易性金融資產在持有期間的投資收益 623,937.60

處置交易性金融資產取得的投資收益 118,980,180.42

可供出售金融資產在持有期間的投資收益 6,534,931.67

指定為以公允價值計量其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具在持有期間的股利收入 3,777,122.79

合計 122,848,438.10 4,503,757.02

其他說明：

投資收益較上年同期增加2627.69%，主要由於公司出售持有的其他上市公司股票產生了較大投資收益。

43、公允價值變動收益

單位：元

產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額

交易性金融資產 89,058,562.56

合計 89,058,562.56

其他說明：

報告期內，公允價值變動收益新增8,905.86萬元，主要是公司根據新金融工具準則，將持有的其他上市公司股票分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，產生了公允價值變動收益。

44、信用減值損失

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

其他應收款壞帳損失 -1,171,590.53

應收帳款壞帳損失 -11,170,705.07

合計 -12,342,295.60

其他說明：

1、上表中，損失以「－」號填列，收益以「+」號填列。

2、根據新金融工具準則，將對應收款項計提的預期信用損失列報於信用減值損失。

45、資產減值損失

是否已執行新收入準則

□是√否

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

一、壞帳損失 -20,656,989.23

二、存貨跌價損失 -15,878,714.43 -63,557,849.53

十三、商譽減值損失 -6,224,135.44

合計 -22,102,849.87 -84,214,838.76

其他說明：

報告期內，資產減值損失計提金額較上年同期減少73.75%，主要是公司根據新金融工具準則，將對應收款項計提的預期信用損失列報於信用減值損失，同時按照存貨的預計可變現淨值情況，計提的存貨跌價準備同比減少。

46、資產處置收益

單位：元

資產處置收益的來源 本期發生額 上期發生額

處置非流動資產的利得（損失「-」） -42,245.99 6,020,393.34

47、營業外收入

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額

非流動資產報廢利得 874.36 874.36

賠償收入 2,638.00 243,760.66 2,638.00

其他收入 1,190,506.00 103,079.38 1,190,506.00

合計 1,194,018.36 346,840.04 1,194,018.36

其他說明：

營業外收入較上年同期增加244.26%，主要由於新增無法支付的應付款項核銷產生的收入。

48、營業外支出

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額

對外捐贈 1,442,808.11 1,450,000.00 1,442,808.11

非流動資產報廢損失 641,853.37 182,781.92 641,853.37

其他支出 367,961.11 315,483.20 367,961.11

合計 2,452,622.59 1,948,265.12 2,452,622.59

49、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

當期所得稅費用 55,911,818.09 25,148,937.31

遞延所得稅費用 -31,978,385.57 -13,572,177.99

合計 23,933,432.52 11,576,759.32

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目 本期發生額

利潤總額 202,238,249.40

按法定/適用稅率計算的所得稅費用 30,335,737.41

子公司適用不同稅率的影響 292,843.27

調整以前期間所得稅的影響 -523,864.24

非應稅收入的影響 -606,958.72

不可抵扣的成本、費用和損失的影響 5,411,512.95

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -40,607.80

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 -2,806,252.52

加計扣除的影響 -8,128,977.83

所得稅費用 23,933,432.52

50、其他綜合收益

詳見附註七、32。

51、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

利息收入 2,733,418.13 2,657,442.75

政府補助款 12,489,464.94 18,872,402.41

收到的質保金、保證金、押金等 59,516,575.08 21,556,254.38

其他 7,395,375.56 11,532,453.35

合計 82,134,833.71 54,618,552.89

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

報告期末，收到其他與經營活動有關的現金較上年同期增加50.38%，主要由於收到保證金等增加。

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

支付各項費用 214,934,243.69 217,571,453.25

保證金、押金 33,315,715.83 82,899,021.81

其他 1,576,470.02 2,132,983.20

合計 249,826,429.54 302,603,458.26

（3）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

關聯方資金拆借 50,000,000.00

合計 50,000,000.00

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

報告期內，收到其他與籌資活動有關的現金是公司收到聯營企業武漢武信天喻科技投資有限公司的借款。

52、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位：元

補充資料 本期金額 上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 178,304,816.88 114,020,526.25

加：資產減值準備 34,445,145.47 78,392,813.79

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 21,830,129.82 25,938,015.15

無形資產攤銷 6,161,348.58 3,079,148.91

長期待攤費用攤銷 11,146,823.18 10,730,411.09

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填列） 42,245.99 -6,020,393.34

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 640,979.01 182,781.92

公允價值變動損失（收益以「－」號填列） -89,058,562.56

財務費用（收益以「－」號填列） 8,408,839.01 12,845,819.49

投資損失（收益以「－」號填列） -122,848,438.10 -4,503,757.02

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -17,969,370.87 -13,863,226.21

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） -14,009,014.70 291,048.22

存貨的減少（增加以「－」號填列） -103,948,807.72 45,147,238.21

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -124,735,587.75 -381,872,640.09

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） 493,315,192.16 104,437,922.88

經營活動產生的現金流量淨額 281,725,738.40 -11,194,290.75

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 686,354,244.32 377,293,615.81

減：現金的期初餘額 377,293,615.81 365,907,692.65

現金及現金等價物淨增加額 309,060,628.51 11,385,923.16

（2）現金和現金等價物的構成

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

一、現金 686,354,244.32 377,293,615.81

其中：庫存現金 5,490.33 2,560.65

可隨時用於支付的銀行存款 686,348,103.68 376,895,420.50

可隨時用於支付的其他貨幣資金 650.31 395,634.66

三、期末現金及現金等價物餘額 686,354,244.32 377,293,615.81

53、所有權或使用權受到限制的資產

單位：元

項目 期末帳面價值 受限原因

貨幣資金 66,252,444.35 使用權受到限制的其他貨幣資金主要是銀行承兌匯票保證金及保函保證金。

合計 66,252,444.35

54、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位：元

項目 期末外幣餘額 折算匯率 期末折算人民幣餘額

貨幣資金 20,653,393.78

其中：美元 2,960,525.11 6.9762 20,653,215.27

歐元 22.84 7.8155 178.51

港幣

應收帳款 20,823,563.85

其中：美元 1,578,704.69 6.9762 11,013,359.66

歐元 1,255,224.13 7.8155 9,810,204.19

港幣

長期借款

其中：美元

歐元

港幣

應付帳款 597,701.68

其中：美元 72,046.56 6.9762 502,611.21

歐元 9,240.00 7.8155 72,215.22

港幣

英鎊 2,500.00 9.1501 22,875.25

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□適用√不適用

55、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位：元

種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額

即徵即退增值稅返還 33,691,976.27 其他收益 33,691,976.27

貸款貼息 1,000,000.00 財務費用 1,000,000.00

其他政府補助 11,181,464.94 其他收益 11,181,464.94

研發項目補助 308,000.00 遞延收益

合計 46,181,441.21 45,873,441.21

（2）政府補助退回情況

□適用√不適用

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

單位：元

被購買方名稱 股權取得時點 股權取得成本 股權取得比例 股權取得方式 購買日 購買日的確定依據 購買日至期末被購買方的收入 購買日至期末被購買方的淨利潤

黑龍江百望信息技術有限公司 2019 年 01 月29 日 255,000.00 51.00% 現金增資 2019 年 01 月29 日 取得被收購方的控制權 1,323,491.88 795,095.00

其他說明：

報告期內，公司子公司百望信息以現金25.5萬元認購黑龍江百望新增註冊資本25.5萬元，黑龍江百望於2019年1月完成本次增資的工商變更登記，變更後註冊資本為50萬元，百望信息出資比例為51%，黑龍江百望納入公司合併財務報表範圍。

黑龍江百望成立於2018年12月，截至百望信息增資黑龍江百望之日，黑龍江百望原股東未實繳出資，黑龍江百望未開展經營活動。

（2）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在報告期內取得控制權的交易

□是√否

2、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□是√否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□是√否

3、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

報告期內，湖北天喻教育研究院已註銷，不再納入公司合併財務報表範圍。

報告期內，公司子公司上海天喻雲企業發展有限公司已完成工商註銷登記，不再納入公司合併財務報表範圍。

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例 取得方式

直接 間接

武漢天喻教育科技有限公司 武漢市 武漢市 軟體和信息技術服務業 80.74% 設立

深圳市易考樂學測評有限公司 深圳市 深圳市 軟體和信息技術服務業 51.00% 非同一控制下企業合併

無錫尚蠡信息科技有限公司 無錫市 無錫市 軟體和信息技術服務業 51.00% 非同一控制下企業合併

貴州天喻通慧教育科技有限公司 貴安新區 貴安新區 網絡教育及信息技術服務業 65.00% 設立

山東天喻愛書人現代教育科技有限公司 濟南市 濟南市 軟體和信息技術服務業 51.00% 非同一控制下企業合併

武漢魚漁課堂教育科技有限公司 武漢市 武漢市 網絡教育及信息技術服務業 60.00% 設立

河南喻周教育科技有限公司 周口市 周口市 軟體和信息技術服務業 51.00% 設立

武漢擎動網絡科技有限公司 武漢市 武漢市 網際網路和相關服務 100.00% 設立

武漢百望信息技術有限公司 武漢市 武漢市 軟體和信息技術服務業 80.00% 設立

湖北百旺金賦科技有限公司 武漢市 武漢市 軟體和信息技術服務業 100.00% 設立

黑龍江百望信息技術有限公司 哈爾濱市 哈爾濱市 軟體和信息技術服務業 51.00% 非同一控制下企業合併

武漢果核科技有限公司 武漢市 武漢市 軟體和信息技術服務業 51.43% 15.14% 設立

武漢天喻聚聯網絡有限公司 武漢市 武漢市 軟體和信息技術服務業 49.45% 設立

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

公司對聚聯網絡的持股比例為49.45%，由於公司在聚聯網絡的董事會席位中佔多數，能主導其經營決策，實質控制其經營活動，因此仍將聚聯網絡納入公司合併財務報表範圍。

（2）重要的非全資子公司

單位：元

子公司名稱 少數股東持股比例 本期歸屬於少數股東的損益 本期向少數股東宣告分派的股利 期末少數股東權益餘額

武漢天喻聚聯網絡有限公司 50.55% -1,117,985.94 2,023,615.62

武漢天喻教育科技有限公司 19.26% -15,233,261.30 -26,893,386.31

武漢百望信息技術有限公司 20.00% -854,540.75 7,214,653.05

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位：元

子公司名稱 期末餘額 期初餘額

流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計

武漢天喻聚聯網絡有限公司 9,443,383.54 708,963.74 10,152,347.28 2,080,592.80 2,080,592.80 11,723,457.15 197,454.47 11,920,911.62 1,595,426.66 1,595,426.66

武漢天喻教育科技有限公司 220,324,955.29 56,839,957.00 277,164,912.29 397,591,787.25 308,000.00 397,899,787.25 199,729,892.25 53,782,074.56 253,511,966.81 298,890,787.54 298,890,787.54

武漢百望信息技術有限公司 49,925,987.58 11,342,498.58 61,268,486.16 23,814,069.36 746,554.99 24,560,624.35 47,731,121.03 6,385,705.83 54,116,826.86 18,001,336.06 18,001,336.06

單位：元

子公司名稱 本期發生額 上期發生額

營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量

武漢天喻聚聯網絡有限公司 1,806,944.18 -2,253,730.48 -2,253,730.48 -1,843,146.16 6,025,731.14 1,480,110.71 1,480,110.71 1,390,423.64

武漢天喻教育科技有限公司 186,453,006.31 -76,356,054.23 -76,356,054.23 21,637,900.16 263,752,994.13 37,448,927.20 37,448,927.20 57,516,008.81

武漢百望信息技術有限公司 57,694,311.01 -3,883,107.21 -3,883,107.21 -14,470,835.34 54,902,960.64 11,832,834.83 11,832,834.83 17,865,032.67

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

報告期內，公司子公司聚聯網絡少數股東認繳增資42.5萬元，聚聯網絡註冊資本由1,373萬元增至1,415.50萬元，於2019年7月26日完成增資的工商變更登記，公司持有聚聯網絡的股權比例由51%降至49.45%。由於公司在聚聯網絡的董事會席位中佔多數，能主導其經營決策，實質控制其經營活動，因此仍將聚聯網絡納入公司合併財務報表範圍。

3、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位：元

項目 期末餘額/本期發生額 期初餘額/上期發生額

合營企業：

投資帳面價值合計 12,954.07 158,698.57

下列各項按持股比例計算的合計數

--淨利潤 -145,744.50 -184,878.53

--綜合收益總額 -145,744.50 -184,878.53

聯營企業：

投資帳面價值合計 71,454,446.57 71,876,987.54

下列各項按持股比例計算的合計數

--淨利潤 -422,540.97 -1,846,296.12

--綜合收益總額 -422,540.97 -1,846,296.12

（2）合營企業或聯營企業發生的超額虧損

單位：元

合營企業或聯營企業名稱 累積未確認前期累計的損失 本期未確認的損失（或本期分享的淨利潤） 本期末累積未確認的損失

武漢國廣天喻信息技術有限公司 -1,264,938.01 -1,264,938.01

十、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具包括股權投資、債權投資、借款、應收帳款、應付帳款、應付債券，各項金融工具的詳細情況說明見本附註七相關項目。與這些金融工具有關的風險，主要包括信用風險、流動性風險和市場風險。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

(一)風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

1、市場風險

（1）外匯風險

外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與美元、歐元和英鎊有關，除本公司以美元、歐元和英鎊進行採購和銷售外，本公司的其他主要業務活動以人民幣計價結算。於2019年12月31日，除下表所述資產或負債為美元、歐元和英鎊餘額外，本公司的資產及負債均為人民幣餘額。該等外幣餘額的資產和負債產生的外匯風險可能對本公司的經營業績產生影響。

單位：元

項目 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日

現金及現金等價物 18,138,646.49 7,685,538.23 7,685,538.23

應收帳款 20,823,563.85 19,337,881.83 19,337,881.83

應付帳款 597,701.68 4,616,972.80 4,616,972.80

本公司密切關注匯率變動對本公司外匯風險的影響。本公司目前並未採取任何措施規避外匯風險。

外匯風險敏感性分析：

外匯風險敏感性分析假設：所有境外經營淨投資套期及現金流量套期均符合有效性要求。在上述假設的基礎上，在其他變量不變的情況下，匯率可能發生的合理變動對當期損益和股東權益的稅前影響如下：

單位：元

項目 本期 上期

淨利潤變動 股東權益變動 淨利潤變動 股東權益變動

人民幣對美元貶值1% 264,893.69 114,198.15

人民幣對美元升值1% -264,893.69 -114,198.15

人民幣對歐元貶值1% 82,774.42 76,441.01

人民幣對歐元升值1% -82,774.42 -76,441.01

人民幣對英鎊貶值1% -194.44 -184.37

人民幣對英鎊升值1% 194.44 184.37

（2）利率風險

本公司的利率風險產生於銀行借款等帶息債務。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。於2019年12月31日，本公司的帶息債務均為以人民幣計價的固定利率借款合同，期末和期初均無浮動利率借款合同。

（3）其他價格風險

本公司持有的分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的投資（2018年12月31日或之前為可供出售金融資產和交易性金融資產）在資產負債表日以公允價值計量。因此，本公司承擔著證券市場變動的風險。本公司採取持有多種權益證券組合的方式降低權益證券投資的價格風險。

於2019年12月31日，如果本公司持有上述各類投資的預期價格上漲或下跌5%，其他因素保持不變，則本公司將增加或減少淨利潤約8,605,229.84元，增加或者減少股東權益228,523.91元。

2、信用風險

2019年12月31日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失以及本公司承擔的財務擔保，具體包括：

合併資產負債表中已確認的金融資產的帳面金額；對於以公允價值計量的金融工具而言，帳面價值反映了其風險敞口，但並非最大風險敞口，其最大風險敞口將隨著未來公允價值的變化而改變。

為降低信用風險，本公司由各事業部、客戶服務部組織專人負責確定信用額度、進行信用審批，並執行其他監控程序以確保採取必要的措施回收過期債權。此外，本公司於每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳準備。因此，本公司管理層認為本公司所承擔的信用風險已經大為降低。於2019年12月31日，本公司無重大的因債務人抵押而持有的擔保物或其他信用增級。由於本公司的風險敞口分布在多個合同方和多個客戶，因此本公司沒有重大的信用集中風險。

本公司流動資金主要存放於信用評級較高的銀行，本公司認為其不存在重大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。

3、流動風險

流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。

本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金餘額、可隨時變現的有價證券以及對未來12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。

金融負債按未折現的合同現金流量所作的到期期限分析如下：管理流動性風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿足本公司經營需要，並降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議。

於2019年12月31日，本公司持有的金融負債按未折現剩餘合同義務的到期期限分析如下：

期末餘額：

單位：元

項目 金融負債

1年以內 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合計

短期借款（含息）

應付票據 381,873,863.17 381,873,863.17

應付帳款 532,297,560.79 532,297,560.79

其他應付款 106,980,921.15 106,980,921.15

長期應付款 25,194,240.00 25,194,240.00

合計 1,046,346,585.11 1,046,346,585.11

期初餘額：

單位：元

項目 金融負債

1年以內 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合計

短期借款（含息） 77,239,270.83 77,239,270.83

應付票據 152,354,465.20 152,354,465.20

應付帳款 339,487,187.04 339,487,187.04

其他應付款 37,861,495.54 37,861,495.54

長期應付款 25,194,240.00 25,194,240.00

合計 606,942,418.61 25,194,240.00 632,136,658.61

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

單位：元

項目 期末公允價值

第一層次公允價值計量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計

一、持續的公允價值計量

（一）交易性金融資產 2,168,640.00 200,507,356.16 202,675,996.16

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 2,168,640.00 200,507,356.16 202,675,996.16

1.債務工具投資

2.權益工具投資 2,168,640.00 2,168,640.00

3.結構性存款 200,507,356.16 200,507,356.16

（二）其他權益工具投資 5,377,033.21 5,377,033.21

（三）應收款項融資 3,445,200.00 3,445,200.00

1.應收票據 3,445,200.00 3,445,200.00

2.應收帳款

持續以公允價值計量的資產總額 5,613,840.00 205,884,389.37 211,498,229.37

二、非持續的公允價值計量

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

本公司以活躍市場報價作為第一層次金融資產的公允價值。

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

本公司持續第二層次公允價值計量項目主要為購入的結構性存款產品及持有的非上市權益投資。其中：結構性存款產品的期末公允價值以本金和根據2019年12月31日倫敦銀行業市場公布的美元3個月LIBOR利率對利息部分進行估值確定；非上市權益投資的公允價值是根據2019年12月31日這些非上市公司財務報表信息，並結合同行業上市公司可比信息採用可比公司乘數法確定。

4、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

本公司以攤餘成本計量的金融資產和金融負債主要包括：貨幣資金、應收票據、應收帳款、其他應收款、其他流動資產、應付票據、應付帳款、其他應付款等。本公司不以公允價值計量的金融資產和金融負債的帳面價值與公允價值通常相差很小。

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱 註冊地 業務性質 註冊資本 母公司對本企業的持股比例 母公司對本企業的表決權比例

武漢華工創業投資有限責任公司 武漢 對高新技術產品和企業的投資；投資諮詢服務，企業管理諮詢服務 13,660.00 萬元 24.89% 24.89%

本企業的母公司情況的說明：

產業集團系華工創投的母公司，同時產業集團持有本公司2,443.16萬股，持股比例5.68%。產業集團系華中科技大學全資子公司，因此華中科技大學為本公司實際控制人。

本企業最終控制方是華中科技大學。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註九、1。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註九、3。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱 與本企業關係

福建中教網絡教育服務有限公司 聯營企業

湖北興華教投信息技術有限公司 聯營企業

武漢武信天喻科技投資有限公司 聯營企業

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關係

武漢華工大學科技園發展有限公司 同受一方控制

武漢華工雷射工程有限責任公司 同受一方控制

武漢華工建設發展有限公司 同受一方控制

武漢華工圖像技術開發有限公司 同受一方控制

華中科技大學附屬中學 同受一方控制

武漢華科物業管理有限公司 同受一方控制

武漢華工賽百數據系統有限公司 同受一方控制

武漢新威奇機械有限公司 本公司關聯自然人對其有重大影響

科華銀賽創業投資有限公司 本公司關鍵管理人員對其有重大影響

武漢固德銀賽創業投資管理有限公司 本公司關鍵管理人員對其有重大影響

其他說明：

本公司關聯自然人陳吉紅2019年擔任武漢新威奇機械有限公司執行董事，因此在該期間內與該公司構成關聯方；本公司監事嶽蓉2019年擔任科華銀賽創業投資有限公司董事、總經理，因此在該期間內與該公司構成關聯方；本公司監事嶽蓉2019年擔任武漢固德銀賽創業投資管理有限公司董事、總經理，因此在該期間內與該公司構成關聯方。

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位：元

關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發生額

武漢華科物業管理有限公司 物業管理費 1,437,110.25 否 1,772,162.82

武漢華工雷射工程有限責任公司 採購雷射打標機 否 1,200.00

武漢華工圖像技術開發有限公司 採購燙金膜 2,260,054.15 否 1,149,893.61

華中科技大學 技術服務費及標書費 2,400,000.00 否 1,200,800.00

出售商品/提供勞務情況表

單位：元

關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額

華中科技大學 智能交通卡/智慧教學平臺 511,504.19 254,197.16

福建中教網絡教育服務有限公司 智慧課堂及技術服務 237,335.98 1,676,048.35

科華銀賽創業投資有限公司 技術服務費 264.15

武漢固德銀賽創業投資管理有限公司 技術服務費 264.15

武漢新威奇機械有限公司 技術服務費 264.15 264.15

湖北興華教投信息技術有限公司 技術服務費/智慧課堂軟體 32,814.16 34,867.92

武漢華工賽百數據系統有限公司 智慧課堂及技術服務 183,962.26

（2）關聯租賃情況

本公司作為承租方：

單位：元

出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費

武漢華工大學科技園發展有 辦公室 1,092,002.12 1,755,762.17

限公司

關聯租賃情況說明：

1、公司與武漢華工大學科技園發展有限公司籤訂《華工科技園創新基地研發樓租賃合同》，租賃建築面積為2,741.08平方米，租賃期為2019年1月13日至2020年1月12日，租金每月32元/平方米，每月租金總額為87,714.00元，2019年度共發生租金1,002,445.72元（不含稅）。

2、擎動網絡與武漢華工大學科技園發展有限公司籤訂《華工科技園創新基地研發樓租賃合同》，租賃面積為1,457.93平方米，租賃期為2018年2月10日至2019年2月9日，租金每月16元/平方米（包含服務費），每月租金總額為46,654.00元，2019年度1-2月共發生租金89,556.40元（不含稅）。

（3）關聯方資金拆借

單位：元

關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明

拆入

武漢武信天喻科技投資有限公司 50,000,000.00 2019 年 11 月 01 日 2020 年 10 月 31 日

（4）關鍵管理人員報酬

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

關鍵管理人員報酬 5,999,366.22 3,099,894.06

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位：元

項目名稱 關聯方 期末餘額 期初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

應收帳款 武漢華工建設發展有限公司 40,232.00 40,232.00 40,232.00 40,232.00

應收帳款 華中科技大學 590,842.00 523,753.00 541,562.00 521,289.00

應收帳款 華中科技大學附屬中學 87,731.61 87,731.61 87,731.61 87,731.61

應收帳款 福建中教網絡教育服務有限公司 1,618,806.87 148,380.69 1,883,181.87 94,159.09

其他應收款 武漢華工大學科技園發展有限公司 200,000.00 200,000.00 310,000.00 310,000.00

其他應收款 武漢華科物業管理有限公司 28,000.00 28,000.00 43,000.00 43,000.00

其他應收款 華中科技大學 800.00 90.00 200.00 20.00

（2）應付項目

單位：元

項目名稱 關聯方 期末帳面餘額 期初帳面餘額

應付帳款 武漢華工圖像技術開發有限公司 1,074,935.49 150,855.15

其他應付款 武漢華工大學科技園發展有限公司 29,820.00 29,820.00

其他應付款 武漢華科物業管理有限公司 224,367.50 194,838.55

其他應付款 華中科技大學 174,000.00 174,000.00

其他應付款 武漢武信天喻科技投資有限公司 50,000,000.00

十三、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

截至2019年12月31日，本公司無需要披露的重要承諾事項。

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

截至2019年12月31日，本公司無需要披露的重要或有事項。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

十四、資產負債表日後事項

利潤分配情況

單位：元

擬分配的利潤或股利 43,005,600.00

十五、其他重要事項

1、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

根據本公司的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本公司的經營業務劃分為2個經營分部，本公司的管理層定期評價這些分部的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。在經營分部的基礎上本公司確定了2個報告分部，分別為數據安全業務單元報告分部、智慧教育業務單元報告分部。這些報告分部是以管理層配置資源和評價業績為目的，對各業務單元的經營分開進行管理為基礎確定的。本公司各個報告分部提供的主要產品及勞務分別為：

A、數據安全業務：包括母公司及子公司百望信息、湖北百旺、黑龍江百望、聚聯網絡、擎動網絡、果核科技，業務涵蓋智慧卡、終端、以數據安全技術為核心的服務，產品應用於金融、通信、交通、稅務、政府等領域。

B、智慧教育業務：包括子公司天喻教育、易考樂學、無錫尚蠡、貴州天喻通慧教育科技有限公司、現代教育、魚漁課堂、河南喻周、湖北天喻教育研究院，業務涵蓋以國家教育信息化建設為背景的K12階段教育雲平臺與應用的開發、銷售、運營業務及K12階段學生在線學習服務平臺運營服務。

分部報告信息根據各分部向管理層報告時採用的會計政策及計量標準披露，這些計量基礎與編制財務報表時的會計與計量基礎保持一致。

（2）報告分部的財務信息

單位：元

項目 數據安全業務單元 在線教育業務 其他報告分部 分部間抵銷 合計

對外營業收入 2,083,973,165.62 128,133,830.23 2,212,106,995.85

分部間交易收入 7,438,553.98 55,488,987.42 -62,927,541.40

銷售費用 148,462,519.17 87,510,467.74 235,972,986.91

利息收入 11,500,335.58 355,699.04 -9,122,616.49 2,733,418.13

利息費用 7,566,727.22 9,122,616.49 -9,122,616.49 7,566,727.22

對聯營企業和合營企業的投資收益 -554,668.91 -13,616.56 35,482.76 -532,802.71

資產減值損失 28,115,177.23 6,329,968.24 34,445,145.47

折舊費和攤銷費 32,616,641.53 6,521,910.29 39,138,551.82

利潤總額（虧損） 277,037,335.01 -77,789,050.22 2,989,964.61 202,238,249.40

資產總額 2,816,604,931.51 277,164,912.29 -412,573,574.49 2,681,196,269.31

負債總額 1,180,554,156.59 397,899,787.25 -328,443,539.10 1,250,010,404.74

對聯營企業和合營企業的長期股權投資 71,333,649.30 133,751.34 71,467,400.64

長期股權投資以外的其他非流動資產增加額 26,098,495.85 16,021,664.02 42,120,159.87

十六、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

類別 期末餘額 期初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值 帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例

按單項計提壞帳準備的應收帳款 2,063,893.00 0.21% 2,063,893.00 100.00%

其中：

武漢擎動網絡科技有限公司 2,063,893.00 0.21% 2,063,893.00 100.00%

按組合計提壞帳準備的應收帳款 985,702,245.90 99.79% 126,682,510.50 12.85% 859,019,735.40 794,355,947.54 100.00% 116,350,285.86 14.65% 678,005,661.68

其中：

組合 1（帳齡組合） 970,053,085.22 98.21% 126,682,510.50 13.06% 843,370,574.72 784,059,194.28 98.70% 116,350,285.86 14.84% 667,708,908.42

組合 2（內部往來） 15,649,160.68 1.58% 15,649,160.68 10,296,753.26 1.30% 10,296,753.26

合計 987,766,138.90 100.00% 128,746,403.50 13.03% 859,019,735.40 794,355,947.54 100.00% 116,350,285.86 14.65% 678,005,661.68

按單項計提壞帳準備：

單位：元

名稱 期末餘額

帳面餘額 壞帳準備 計提比例 計提理由

武漢擎動網絡科技有限公司 2,063,893.00 2,063,893.00 100.00%

合計 2,063,893.00 2,063,893.00

按組合計提壞帳準備：帳齡組合

單位：元

名稱 期末餘額

帳面餘額 壞帳準備 計提比例

組合 1（帳齡組合） 970,053,085.22 126,682,510.50 13.06%

組合 2（內部往來） 15,649,160.68

合計 985,702,245.90 126,682,510.50

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

按帳齡披露

單位：元

帳齡 帳面餘額

1 年以內（含 1 年） 876,175,054.29

1 至 2 年 20,993,112.24

2 至 3 年 9,157,821.65

3 至 4 年 8,073,016.44

4 至 5 年 13,468,320.13

5 年以上 59,898,814.15

合計 987,766,138.90

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別 期初餘額 本期變動金額 期末餘額

計提 收回或轉回 核銷 其他

應收帳款 116,350,285.86 12,644,045.74 247,928.10 128,746,403.50

合計 116,350,285.86 12,644,045.74 247,928.10 128,746,403.50

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目 核銷金額

實際核銷的應收帳款 247,928.10

應收帳款核銷說明：

本次核銷的應收帳款均為帳齡3年以上的款項，雖已採取多種方式催收，但由於欠款客戶被吊銷營業執照或已辦理工商註銷登記等原因被最終確認無法收回。本次核銷事項經公司總經理辦公會（[2019]21號）審批，不涉及關聯方款項。

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位：元

單位名稱 應收帳款期末餘額 佔應收帳款期末餘額合計數的比例 壞帳準備期末餘額

第一名 193,237,100.00 19.56% 9,661,855.00

第二名 160,920,540.00 16.29% 8,046,027.00

第三名 79,136,230.00 8.01% 3,956,811.50

第四名 47,612,612.00 4.82% 2,380,630.60

第五名 36,008,100.00 3.65% 1,800,405.00

合計 516,914,582.00 52.33%

2、其他應收款

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

其他應收款 326,865,201.44 242,737,410.85

合計 326,865,201.44 242,737,410.85

（1）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質 期末帳面餘額 期初帳面餘額

保證金 18,289,460.11 13,588,906.90

業務備用金 572,940.11 825,276.45

對子公司的應收款項 314,511,972.30 228,984,197.66

對其他關聯公司的應收款項 228,500.00 237,200.00

對非關聯公司的應收款項 6,797,488.45 4,304,822.39

合計 340,400,360.97 247,940,403.40

2）壞帳準備計提情況

單位：元

壞帳準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計

未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)

2019 年 1 月 1 日餘額 3,965,103.36 1,237,889.19 5,202,992.55

本期計提 -181,740.21 8,600,751.92 8,419,011.71

本期核銷 86,844.73 86,844.73

2019 年 12 月 31 日餘額 3,783,363.15 9,751,796.38 13,535,159.53

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡 帳面餘額

1 年以內（含 1 年） 115,536,742.54

1 至 2 年 66,042,240.32

2 至 3 年 49,439,824.99

3 至 4 年 59,565,826.14

4 至 5 年 11,237,165.04

5 年以上 38,578,561.94

合計 340,400,360.97

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別 期初餘額 本期變動金額 期末餘額

計提 收回或轉回 核銷 其他

其他應收款 5,202,992.55 8,419,011.71 86,844.73 13,535,159.53

合計 5,202,992.55 8,419,011.71 86,844.73 13,535,159.53

4）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目 核銷金額

實際核銷的其他應收款 86,844.73

其他應收款核銷說明：

本次核銷的其他應收款均為帳齡3年以上的款項，雖已採取多種方式催收，但由於欠款客戶被吊銷營業執照或已辦理工商註銷登記等原因被最終確認無法收回。本次核銷事項經公司總經理辦公會（[2019]21號）審批，不涉及關聯方款項。

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱 款項的性質 期末餘額 帳齡 佔其他應收款期末餘額合計數的比例 壞帳準備期末餘額

武漢天喻教育科技有限公司 對子公司的應收款項 305,944,286.59 1 年以內 97,122,616.491-2 年 55,217,688.102-3 年 47,507,573.313 年以上 106,096,408.69 89.88%

武漢擎動網絡科技有限公司 對子公司的應收款項 8,517,351.92 1 年以內 589,902.671-2 年 7,927,449.25 2.50% 8,517,351.92

張家口智雲教育雲科技平臺運營有限公司 保證金 7,502,997.60 1 年以內 7,502,997.60 2.20% 375,149.88

貴州萬峰林智慧旅遊有限公司 保證金 1,335,164.00 1 年以內 1,335,164.00 0.39% 66,758.20

北京市政交通一卡通有限公司 保證金 1,171,275.00 1-2 年 758,175.00 2-3 年 413,100.00 0.34% 199,747.50

合計 324,471,075.11 95.31% 9,159,007.50

3、長期股權投資

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

對子公司投資 189,520,000.00 105,400,000.00 84,120,000.00 192,520,000.00 5,400,000.00 187,120,000.00

對聯營、合營企業投資 71,333,649.30 71,333,649.30 71,888,318.21 71,888,318.21

合計 260,853,649.30 105,400,000.00 155,453,649.30 264,408,318.21 5,400,000.00 259,008,318.21

（1）對子公司投資

單位：元

被投資單位 期初餘額(帳面價值) 本期增減變動 期末餘額(帳面價值) 減值準備期末餘額

追加投資 減少投資 計提減值準備 其他

武漢天喻教育科技有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00

武漢擎動網絡科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

武漢果核科技有限公司 5,400,000.00

武漢天喻聚聯網絡有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00

湖北天喻教育研究院 3,000,000.00 3,000,000.00

武漢百望信息技術有限公司 17,120,000.00 17,120,000.00

合計 187,120,000.00 3,000,000.00 100,000,000.00 84,120,000.00 105,400,000.00

（2）對聯營、合營企業投資

單位：元

投資單位 期初餘額(帳面價值) 本期增減變動 期末餘額(帳面價值) 減值準備期末餘額

追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他

一、合營企業

武漢中天慧購電商服務有限公司 158,698.57 -145,744.50 12,954.07

小計 158,698.57 -145,744.50 12,954.07

二、聯營企業

福建中教網絡教育服務有限公司 772,670.99 165,839.94 938,510.93

武漢星合數媒科技有限公司 4,696,852.25 -2,173.32 4,694,678.93

武漢國廣天喻信息技術有限公司 1,000,319.76 -1,000,319.76

武漢武信天喻科技投資有限公司 50,059,799.36 7,206.25 50,067,005.61

湖北興華教投信息技術有限公司 3,200,017.28 420,522.48 3,620,539.76

河南聚聯智慧大數據科技有限公司 11,999,960.00 11,999,960.00

小計 71,729,619.64 -408,924.41 71,320,695.23

合計 71,888,318.21 -554,668.91 71,333,649.30

（3）其他說明

報告期內，由於擎動網絡業務長期不達預期，無業務進展，公司預計對擎動網絡的股權投資成本無法收回，因此對其長期股權投資全額計提減值準備。

4、營業收入和營業成本

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

收入 成本 收入 成本

主營業務 2,034,449,411.65 1,629,944,872.08 2,128,158,819.42 1,707,113,570.90

其他業務 3,292,386.80 3,772,936.32 47,672.09

合計 2,037,741,798.45 1,629,944,872.08 2,131,931,755.74 1,707,161,242.99

是否已執行新收入準則

□是√否

5、投資收益

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益 9,008,000.00

權益法核算的長期股權投資收益 -554,668.91 -1,936,954.84

處置長期股權投資產生的投資收益 -3,000,000.00 1,253,600.00

交易性金融資產在持有期間的投資收益 623,937.60

處置交易性金融資產取得的投資收益 118,946,646.18

可供出售金融資產在持有期間的投資收益 2,911,760.70

合計 116,015,914.87 11,236,405.86

十七、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用□不適用

單位：元

項目 金額

非流動資產處置損益 -683,225.00

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 12,381,464.94

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益 208,662,680.58

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -617,625.22

其他符合非經常性損益定義的損益項目 254,959.21

減：所得稅影響額 32,752,423.73

少數股東權益影響額 454,629.70

合計 186,791,201.08

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用√不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤 加權平均淨資產收益率 每股收益

基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 14.20% 0.4474 0.4474

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.41% 0.0130 0.0130

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

第十三節備查文件目錄

一、載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表。

二、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

三、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相關資料。

武漢天喻信息產業股份有限公司

董事長：張新訪二〇二〇年五月二十一日

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