表面上受理一般代理業務
實際卻從事買賣「空殼」公司的勾當
這些名副其實的「涉稅」黑中介
短短半年內就獲利達400多萬元
暴利程度令人髮指！
近日，按照公安部、國家稅務總局、海關總署、中國人民銀行等四部委聯合打擊虛開發票騙取退稅兩年專項行動的部署，深圳市公安局與深圳市稅務局、中國人民銀行深圳市中心支行以深圳為主戰場，同時在上海、瀋陽、河北等地發起行動，收網查辦了代號為「鷹擊1號」的跨地區特大虛開增值稅發票案件。
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案件共搗毀涉稅犯罪團夥14個，端掉犯罪窩點32個，抓獲犯罪嫌疑人50名，初步統計各類涉案企業上千戶，涉案金額近百億元。本次聯合收網，為四部委部署打擊虛開發票騙取退稅兩年專項行動後的首次重大行動，實現了對虛開發票犯罪的重拳打擊。
追本溯源，鎖定「黑中介」源頭
2018年5月，深圳市福田區稅務局在日常風險管理中發現，一家名為「深圳市HT管理有限公司」的企業，在停止經營業務及不再開具發票繳稅一年後，突然在今年4月變更法人，並在短短兩個月時間內開具了數億元各類貨物的增值稅發票，具有虛開增值稅發票的重大嫌疑。
福田區稅務局立即對該企業實施鎖票等風控措施，並及時將該線索移交給深圳市稅務局稽查局。稽查局對移交線索進行細緻分析後，初步判定這是一起具有重大價值的案件，第一時間聯合深圳市公安局經濟犯罪偵查局組建專案組，迅速對該公司及其背後人員展開深入調查。
深圳市公安局經濟犯罪偵查局牽頭的專案組在對該企業進行數據篩查後發現，辦理該公司發票領購的其中一個手機號碼，竟含有高達852條郵寄發票紀錄，涉及企業共408家，而收件地址均指向深圳市寶安區某大廈。
專案組立即進行排查，發現該地址註冊企業為「深圳市ST管理有限公司」，系一家從事工商註冊、稅務代理的中介公司，以陳某、鄭某和陳某某為幕後操控者，除卻表面上受理一般代理業務，主要從事著買賣「空殼」公司的勾當，是名副其實的黑中介。
據辦案人員介紹，該黑中介以每戶5000元的價格購買「空殼公司」，包括營業執照、法人身份證、公章、私章、公司銀行卡和銀行U盾等資料，再利用法人身份證繼續註冊多家同法人的空殼公司，併購買大量增值稅專用發票；其後，再以每戶11000元的價格轉手銷售給下遊的虛開團夥，短短半年內就獲利達400多萬元。
剝繭抽絲，深挖虛開犯罪網絡
順藤摸瓜，專案組在梳理海量數據信息後，以陳某團夥為源頭不斷深挖，最終發現了一個橫跨深圳、遼寧、上海、江蘇、浙江、河北等6個省市的巨大犯罪網絡，涉及黑中介、暴力虛開、集中洗票、對外職業虛開等多個環節，共14個犯罪團夥。
「這些犯罪團夥通過跨地區層層洗票，特意拉長虛開鏈條，以躲避稅務機關的監控。」據專案組成員分析，「鷹擊1號」專案共涉及暴力虛開的團夥為12個，佔總團夥數量的85%。「虛開團夥通過購買『殭屍公司』或者新註冊的『空殼公司』，在沒有實際經營，沒有購進貨物的情況下，短時間內直接虛開大量增值稅發票，然後立即走逃或失聯，也就是我們常說的『暴力虛開』。」
深圳市公安局鹽田分局經偵大隊副大隊長韓斌介紹，虛開團夥在獲得空殼企業後，一般不會在第一個月就進行開票，而是等到第二個月月末，直接將上月和本月發票一次性開出。由於虛開數量巨大，虛開團夥大都選擇連夜通宵開票，「為不引起周邊市民懷疑，甚至在發票印表機套上泡沫紙，以起到消音作用。」
今年9月5日，在公安部、稅務總局督辦及直接指揮下，深圳市公安局經濟犯罪偵查局聯合深圳市稅務局、人民銀行深圳市中心支行以深圳為主戰場，同時在上海、瀋陽等地發起戰役，開展代號為「鷹擊1號」收網行動，實現了對虛開犯罪的有力打擊。
打防結合，綜合治理成效顯著
為有效打擊虛開增值稅發票等違法犯罪行為，維護社會經濟穩定有序發展，近年來，深圳公安、稅務、海關、人民銀行多部門緊密協作，重拳出擊，持續加大增值稅發票虛開打擊力度，接連偵破了「閃電」「鐵鍬」「海嘯」等系列專案，實現對虛開犯罪的全鏈條、穿透式精準打擊，有效地遏制住了深圳的虛開趨勢。
「鷹擊1號」作為兩年專項行動的首次重大行動，以利劍斬擊之勢，進一步加強深圳公安、稅務、海關、人民銀行四部門的合作，加快實現信息共享，推進跨區域執法協作，形成綜合打擊效應。
內容來源：深圳公安發布、深圳經偵
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