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轉帳=借貸？證據是關鍵
來源：《人民法院報》2020年09月01日第06版
湖南中醫藥大學學生旁聽長沙市嶽麓區法院一起民間借貸糾紛案庭審。徐振興 攝
說起「借錢」，很容易讓人將其與「民間借貸」關聯起來，而支付方式多為「轉帳」。近三年，湖南省長沙市嶽麓區人民法院共受理案由為民間借貸糾紛的案件3950件，其中90%以上採取「轉帳支付」方式進行。在司法實踐中，常常需要區分原、被告之間的「轉帳」行為是否確係民間借貸。對於這類案件，法官必須從證據與案件事實的關聯程度、各個證據的證明力以及證據之間的聯繫等方面進行綜合審查判定。袁先生自2017年12月開始，與妻子共同經營一家餐飲公司。目前，餐飲公司仍在經營當中，但是開業後有虧損，未審計具體虧損數額。高先生與袁氏夫妻系朋友。2017年11月至2018年1月間，高先生先後5次向袁氏夫妻轉帳共計15萬元。一年多以後，高先生以袁氏夫妻借款未還為由，向嶽麓區法院提起訴訟，請求判令袁氏夫妻返還本息合計15.8萬餘元。高先生主張雙方之間是民間借貸關係。但是，高先生不能出具《借條》《借款合同》等債權憑證，僅有銀行轉帳記錄。而袁氏夫妻則主張雙方之間是投資合作關係，辯稱高先生交付的15萬元並非借款，而是餐飲公司的投資款項。為此，袁氏夫妻出具了餐飲公司股東群的聊天記錄、視聽資料等證據予以佐證。法院經審理認為，高先生向袁氏夫妻轉帳支付15萬元屬實。袁氏夫妻提交的股東群聊天記錄等證據，能夠證明高先生向兩人所轉款項是基於共同投資餐飲公司的目的而為，而高先生卻不能提供充分證據用以證明雙方之間系民間借貸關係。因此，雙方之間應認定為投資合作關係。因餐飲公司尚在經營中，且雙方對此前盈虧等具體經營狀況未做審計，故高先生現在要求袁氏夫妻返還本息，依據不足。投資與借貸雖都是一定經濟主體的經濟行為，但兩者在性質、來源、運用及目的等方面有著本質區別，是兩種不同的法律關係，會產生不同的法律後果。從法律上來說，如果是借款關係，那麼出借人在借款到期後有權收回本金和利息；如果是投資關係，那麼意味著利潤風險共擔，投資人無權隨意要求撤回投資。民間借貸糾紛的原告，要承擔兩方面的舉證責任，一是證明雙方存在借貸的合意，二是已向借款人支付了所借出的款項。《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第十七條明確規定了借款合同的民間借貸案件在舉證責任上的分配。若原告僅有轉帳憑證，可以按民間借貸進行主張，但是如果被告能夠提供合理的抗辯並能證明轉帳並非借款，原告還要繼續承擔舉證責任證明雙方存在借貸的合意，否則，原告必須自行承擔舉證不能的不利後果。
戀愛期間，對方父母轉帳給另一方的非彩禮性質金錢如何定性？陳某（男）與王某系男女朋友關係。陳某大學畢業後前往國外留學。在雙方準備結婚之際，因陳某想繼續留在國外，其父母提出，要王某以留學形式獲得籤證，從而與陳某在國外團聚並結婚。由於王某經濟能力不夠，陳某父母向女方轉帳10萬元，用於辦理出國籤證。王某先後兩次向陳某母親發簡訊表示，「向叔叔阿姨借的錢會歸還。」但是，待到王某拿到留學籤證，陳某卻提出分手，王某因此並未外出留學。又因兩人分手時已經過籤，王某的學費不能退還。不久，陳某父母以王某拒不償還借款為由，向嶽麓區法院起訴，請求判令王某歸還欠款10萬元。庭審中，陳某父母明確表明，轉帳給女方的10萬元是為了給王某打流水做留學籤證，以便於其出國與自己兒子在國外結婚。王某抗辯稱，10萬元系陳某父母贈與。法院經審理認為，合法的民間借貸關係受法律保護。該案中，陳某父母向王某轉帳支付了10萬元。王某前後兩次通過簡訊形式向陳某母親明確表達了借款的意思，故贈與一說不成立。但是，王某出國留學的目的是與陳某匯合併結婚，且讓王某出國留學是陳某父母與其兒子商量的結果，陳某父母在庭審中對此表示認可。因此，該筆借款應認定為男女二人向陳某父母的共同借款。況且王某是將上述款項用於辦理留學籤證等事宜，與陳某之間的感情破裂的主因在於男方。綜上，該筆借款應由陳某和王某二人各自承擔一半。在男女雙方戀愛期間，一方父母給另一方的非彩禮性質的金錢給付如何定性，目前法律上尚無明確規定。承辦法官認為，對於此類案件的處理，既要尊重公序良俗，也要注重弘揚正確的婚戀觀。一般而言，對於一方父母在特定節日給付的小金額金錢，應認定為贈與關係較為妥當。對於一方父母給予另一方之較大數額的金錢，如果有明確的借貸意思表示，或者可以推定存在借貸的意思表示，應認定為借貸關係而非贈與關係。所借款項若是戀愛男女雙方的共同意思表示，或者可以推定為共同意思表示，且用於戀愛雙方的共同生產、生活或共同事務支出的，應認定為戀愛雙方的共同債務，由雙方共同償還。
個人向公司借20萬元用於拓展公司業務，是借支，還是借貸？某醫療裝備公司與馬某籤訂勞動合同書，醫療裝備公司聘請馬某為黑龍江區經理，代理公司在黑龍江省的銷售業務。該合同為固定期限勞動合同，有效期為一年。合同還對勞動報酬、工作職責等其他事項進行了約定。因醫療裝備公司為拓展市場銷售業務需要，馬某向公司申請借支居間服務費用，並出具借條一張。借條載明：「今馬某借公司現金貳拾萬元整（200000.00），還款期限6個月內。」醫療裝備公司於當日通過銀行轉帳的方式將20萬元借支給了馬某。款項到期後，馬某未還款。醫療裝備公司認為上述款項系馬某個人借款，要求其歸還，而馬某則認為款項系借支的居間服務費，且已作為居間服務費支付給了案外人。雙方為此發生爭議起訴至法院。法院經審理認為，該案的爭議焦點為涉案20萬元款項的性質認定。根據原、被告雙方提交的借收條、勞動合同、績效考核表、電話錄音等證據分析，可認定雙方之間存在勞動合同關係，馬某系醫療裝備公司黑龍江區銷售經理；從醫療裝備公司提供的銀行轉帳及財務憑證上已註明爭議款項20萬元為借支，且該行為發生在馬某任職期間；馬某依據居間協議將上述借支款項支付了案外人，但是至今沒有履行公司財務報銷衝抵手續。由此可以證明，前述爭議款項為借支，並非借貸，系馬某履行公司市場拓展業務而支付的居間服務費。員工向公司借支款項用於公司事務不屬於民間借貸。依據合同法的規定，借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款並支付利息的合同。而借支是單位內部財務行為，是工作人員向所在單位財務部門預支一定款項用於辦理單位事務，在辦理完畢後據實報銷的一種行為。借支屬於單位內部事務，基於單位與勞動者之間的管理與被管理，服務與被服務的關係產生。因此，就員工向公司出具借條，公司財務轉帳的行為性質問題，應當根據該筆款項實際目的與用途確定。對於款項用於辦理公司事務的行為，應當定性為內部借支關係，從屬於勞動關係。
唐青林律師、李舒律師 北京雲亭律師事務所創始合伙人，均從事法律職業多年，實務經驗豐富。專業論文曾發表在《最高人民法院民事審判指導與參考》及《法學研究》等。曾代理多起在最高人民法院審理的疑難複雜案件並成功獲得勝訴，參與辦理的各類案件總金額累計達百億元。領銜的律師團隊專門辦理來自全國各地的重大疑難複雜案件，團隊「十大金剛」最低學位為碩士學位，全部畢業於清華大學、北京大學、中國人民大學、中國政法大學等著名高校，均取得法學專業博士或碩士學位，理論功底深厚，實踐經驗豐富。在北京大學出版社、中國法制出版社等出版《公司訴訟法律實務精解與百案評析》《公司併購法律實務精解與百案評析》《企業家刑事法律風險防範》《公司保衛戰》《公司法司法解釋四裁判綜述及訴訟指南》等法律專業著作十餘部。團隊深度耕耘的業務領域：公司法（含公司併購及公司控制權）、合同法、擔保法、金融、土地與礦產資源法、工程建設與房地產法、高端婚姻家事糾紛、重大財產保全與執行。
北京雲亭律師事務所 是一家專注於高端商業領域法律服務的綜合性律師事務所。雲亭所律師堅持專業、友善的執業信條，堅持客戶至上，以真正解決法律問題為導向，以客戶利益最大化為目標，始終堅持致力於為客戶提供一站式的整體的法律服務解決方案。
雲亭律師從業多年來業績卓著，在其擅長的公司法律事務、重大民商事訴訟與仲裁、金融與執行、房地產與建設工程、土地與礦產資源、重組與破產重整、智慧財產權、涉企業家和公職人員刑事辯護等領域積累了豐富的經驗和大量成功案例。此外，雲亭所在大量的新興業務領域，無論是研究還是實踐，都一直處於法律服務的前沿。
雲亭律師事務所堅持嚴格的專業分工和團隊協作的工作模式，主要業務領域合伙人均具有國內外知名法學院相應專業的碩士以上學歷，並具有國內外知名律師事務所的從業經歷，每個專業部門和業務團隊均有完整、嚴格、規範的業務流程、管理制度和質量監督機制，以確保每一個案件和客戶都能夠實現業內高水準的專業服務。
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