不是人人都會增值稅專用發票紅衝操作的,耗時2小時,終於搞定了

2020-12-25 Y樂呵呵

日常開票過程中，會遇到已經開具的增值稅專用發票票面有誤或汙損，由於某些原因無法作廢（如已跨月、做過非徵期上報等），這時需要開具紅字發票進行紅衝處理。但是增值稅專用發票不能直接開具紅字發票，需要先開具「紅字增值稅專用發票信息表」（以下簡稱「紅字信息表」），經審核通過後方可開具紅字發票。如何開具紅字信息表？ 根據申請方的不同，分為銷方申請開具和購方申請開具。

不是人人都會增值稅專用發票紅衝操作的，耗時2小時，終於搞定了！

今天和大家分享一下銷方申請開具紅字信息表和紅字發票的流程、購方申請開具紅字增值稅專用發票的流程、紅字信息表的常規操作問題和注意事項，一起來看看吧~

專用發票紅衝流程-銷售方

一、填寫紅字信息表

二、紅字信息表上傳

三、開具紅字發票

購方申請開具紅字增值稅專用發票的流程。

紅字信息表的常規操作問題和注意事項

1、關於紅字信息表的修改、刪除與撤銷

2、關於部分紅衝

篇幅有限，想要完整噠

私我回復「會計」就可以了~

相關焦點

  • 增值稅電子專用發票操作指南
    增值稅電子專用發票操作指南 2020-12-25 12:33 來源：澎湃新聞·澎湃號·政務
  • 實用| 增值稅專用發票電子化!為你送上系統操作手冊→
    新設立登記的納稅人實行增值稅專用發票電子化啦！小編為大家帶來試點開票軟體（稅務UKey版）操作指引及納稅人端系統操作手冊~增值稅專用發票電子化試點納稅人端系統操作手冊開具增值稅電子專用發票涉及的主要操作步驟分為以下幾個部分：（一）下載安裝及初始化設置（二）發票領購管理（三）增值稅電子專用發票開具（四）匯總上傳一、下載安裝及初始化設置
  • 【實用】增值稅專用發票電子化!為你送上系統操作手冊→
    新設立登記的納稅人實行增值稅專用發票電子化啦！申稅小微為大家帶來試點開票軟體（稅務UKey版）操作指引及納稅人端系統操作手冊~申稅小微增值稅專用發票電子化試點開票軟體（稅務UKey版）操作指引一、下載並安裝開票軟體（稅務UKey版）下載地址：國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺
  • 稅務Ukey軟體應用——已開發票紅衝
    發票開具完成之後，在次月及以後月份發生已開具發票退回情形，需要將已開發票進行紅衝（負數發票）。注意：已開具的增值稅電子發票發生退回情形時，只能開具負數發票，即使當月沒有抄稅也不能進行作廢。負數發票開具，分為增值稅普通發票負數開具和增值稅專用發票開具，下面我們就分兩種情況進行分析。
  • 增值稅電子專用發票來了!開票、報銷入帳應該這麼操作
    原標題：增值稅電子專用發票來了！增值稅專用發票和增值稅普通發票兩類。　　為全面落實《優化營商環境條例》，深化稅收領域「放管服」改革，提升稅收管理服務的信息化水平，按照國務院決策部署，12月20日，國家稅務總局印發《關於在新辦納稅人中實行增值稅專用發票電子化有關事項的公告》(以下簡稱《公告》)，決定在前期開展增值稅專用發票電子化試點的基礎上，分兩步在全國新設立登記的納稅人中實行專票電子化。
  • 增值稅電子專用發票操作指南
    國家稅務總局近日印發《關於在新辦納稅人中實行增值稅專用發票電子化有關事項的公告》（以下稱《公告》），決定在前期開展增值稅專用發票電子化（以下稱「專票電子化」）試點的基礎上，分兩步在全國新設立登記的納稅人（以下稱「新辦納稅人」）中實行專票電子化。
  • 我的增值稅專用發票扣稅憑證
    小規模納稅人代開的增值稅專用發票《中華人民共和國增值稅暫行條例》規定小規模納稅人增值稅徵收率為3%，國務院另有規定的除外。一般情況下，小規模納稅人不能自行開具增值稅專用發票。如果需要，只能到稅務機關去代開。
  • 國家稅務總局公告2020年第22號(增值稅電子專用發票)學習筆記
    二、增值稅電子專用發票的樣式電子專票由各省稅務局監製，採用電子籤名代替發票專用章。電子專票的發票代碼為12位，編碼規則：第1位為0，第2-5位代表省、自治區、直轄市和計劃單列市，第6-7位代表年度，第8-10位代表批次，第11-12位為13。發票號碼為8位，按年度、分批次編制。
  • 我國新辦納稅人實行增值稅專用發票電子化
    人民網北京12月21日電 （記者車柯蒙）記者從國家稅務總局了解到，為全面落實《優化營商環境條例》，深化稅收領域「放管服」改革，提升稅收管理服務的信息化水平，按照國務院決策部署，國家稅務總局近日印發《關於在新辦納稅人中實行增值稅專用發票電子化有關事項的公告》（以下簡稱《公告》），決定在前期開展增值稅專用發票電子化（以下簡稱
  • 今天起,新辦納稅人實行增值稅專用發票電子化!(附解讀)
    二、電子專票由各省稅務局監製，採用電子籤名代替發票專用章，屬於增值稅專用發票，其法律效力、基本用途、基本使用規定等與增值稅紙質專用發票（以下簡稱「紙質專票」）相同。電子專票票樣見附件。　　三、電子專票的發票代碼為12位，編碼規則：第1位為0，第2-5位代表省、自治區、直轄市和計劃單列市，第6-7位代表年度，第8-10位代表批次，第11-12位為13。
  • 【問答】增值稅專用發票還沒抵扣,如何開具紅字發票?
    【問答】增值稅專用發票還沒抵扣，如何開具紅字發票？答：根據《國家稅務總局關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第47號）的規定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱「專用發票」）後，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票的，如購買方取得專用發票未用於申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開
  • 北京市納稅人什麼時候可以接受增值稅電子專用發票?
    增值稅電子專用發票的法律效力和紙質增值稅專用發票一樣麼？答：增值稅電子專用發票由稅務機關監製，採用電子籤名代替發票專用章，基本用途、基本使用規定等與紙質增值稅專用發票相同。來源合法、真實的增值稅電子專用發票與紙質增值稅專用發票具有同等法律效力。
  • 發票開具錯誤作廢還是紅衝,什麼情況下可以作廢,什麼情形須紅衝
    實務中，不管是由於財務人員開具錯誤，還是客戶退貨等原因，在所難免會遇到發票作廢和紅衝問題。那麼什麼情況下可以作廢發票，什麼情況下又需要紅衝發票呢，你分清楚了嗎？以下幾種情形不可以作廢發票1、 增值稅電子發票開具後不可作廢；2、 成品油專用發票開具後不能作廢；3、 已經認證的增值稅專用發票不能作廢；4、 已抄稅發票不可作廢；
  • 增值稅電子專用發票真的來了!快了解一下→
    增值稅電子專用發票也來了！增值稅專用發票和增值稅普通發票兩類。》(以下簡稱《公告》)，決定在前期開展增值稅專用發票電子化試點的基礎上，分兩步在全國新設立登記的納稅人中實行專票電子化。 　　實行電子化後，還可以開具紙質專票 　　根據部署，自各地專票電子化實行之日起，需要開具增值稅紙質普通發票、電子普票、增值稅紙質專用發票、電子專票、紙質機動車銷售統一發票和紙質二手車銷售統一發票的新辦納稅人，統一領取稅務UKey開具發票。
  • 普法|虛開增值稅專用發票罪與逃稅罪的區分
    刑法》第一百二十一條已設立偷稅罪，2009年2月28日《中華人民共和國刑法修正案（七）》修改為罪名為逃稅罪。1995年全國人大常委會設立虛開增值稅專用發票罪是專門針對危害增值稅稅收的違法行為，目的指向就是保障國家的增值稅稅收不受侵害，可能導致國家增值稅稅收損失的虛開行為構成虛開增值稅專用發票、用於騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪。因此，自設立虛開增值稅專用發票罪後，逃稅罪罪狀描述的逃避繳納稅款是指除虛開增值稅專用發票罪針對的增值稅之外的其他國家稅收，偷逃增值稅之外的稅收構成偷稅罪。
  • 什麼情況下,增值稅專用發票不能做進項抵扣?
    發票是財務會計人員在工作中最常接觸到的，較常見的有專用發票和普通發票；在正常情況下專用發票是要做進項抵扣的，但在一些情況下是不能做進項抵扣的，下面用友易代帳小編就來說一說哪些情況專用發票不能做進項抵扣！
  • 增值稅電子專用發票實施範圍擴容 快遞 印刷廠將受影響?
    【億邦動力訊】日前，國家稅務總局公告2020年第22號《國家稅務總局關於在新辦納稅人中實行增值稅專用發票電子化有關事項的公告》顯示，國家稅務總局決定在前期寧波、石家莊和杭州等3個地區試點的基礎上，在全國新設立登記的納稅人（以下簡稱「新辦納稅人」）中實行增值稅專用發票電子化（以下簡稱「專票電子化」）。
  • 增值稅電子普通發票真偽辨別技巧
    其中：稅務Ukey開具的OFD格式增值稅電子普通發票，屬於稅務機關監製的發票，採用電子籤名代替發票專用章，其法律效力、基本用途、基本使用規定等與增值稅普通發票相同，稅務Ukey開具的電子發票版式右下角不再有發票專用章。下面，分別介紹兩種不同板式增值稅電子普通發票的電子籤章真偽辨別方法。
  • 關於在新辦納稅人中實行增值稅專用發票電子化有關事項的公告
    二、電子專票由各省稅務局監製，採用電子籤名代替發票專用章，屬於增值稅專用發票，其法律效力、基本用途、基本使用規定等與增值稅紙質專用發票（以下簡稱「紙質專票」）相同。電子專票票樣見附件。三、電子專票的發票代碼為12位，編碼規則：第1位為0，第2-5位代表省、自治區、直轄市和計劃單列市，第6-7位代表年度，第8-10位代表批次，第11-12位為13。發票號碼為8位，按年度、分批次編制。
  • 關於《國家稅務總局關於在新辦納稅人中實行增值稅 專用發票電子化...
    全面落實《優化營商環境條例》，深化稅收領域「放管服」改革，加大推廣使用電子發票的力度，稅務總局制發了《國家稅務總局關於在新辦納稅人中實行增值稅專用發票電子化有關事項的公告》（以下簡稱《公告》）。現解讀如下： 一、在新辦納稅人中實行增值稅專用發票電子化的背景是什麼？