內蒙華電:2019年半年度報告

2019 年半年度報告

公司代碼：600863 公司簡稱：內蒙華電

內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司

2019 年半年度報告

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2019 年半年度報告

重要提示

一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完

整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、 公司全體董事出席董事會會議。

三、 本半年度報告未經審計。

四、 公司負責人彭勇、主管會計工作負責人烏蘭格勒及會計機構負責人（會計主管人員）趙黎鯤

聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

報告期內未有經董事會審議的利潤分配預案及公積金轉增股本預案。

六、 前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告中涉及有關公司的發展戰略、經營計劃等前瞻性陳述並不構成公司對投資者的實質承諾

，敬請廣大投資者注意投資風險。

七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、 重大風險提示

報告期，區域電力市場供大於求的局面有所改變，但是，電力市場、煤炭市場、資金市場和

環保政策等方面仍存在不確定的風險。公司將積極採取應對措施，通過加強對電力市場政策和形

勢的研判，制定有效的營銷策略以應對市場變化，積極參與各類市場交易，增強公司競爭力。同

時，進一步加強內部控制體系建設，加強風險防範。公司高度重視生態環保工作，貫徹國家和地

方關於打好藍天、碧水、淨土三大保衛戰有關要求，積極推進清潔生產和達標排放。具體詳見本

報告第四節「經營情況討論與分析」相關內容。

十、 其他

□適用 √不適用

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目錄

第一節 釋義..................................................................................................................................... 4

第二節 公司簡介和主要財務指標................................................................................................. 5

第三節 公司業務概要..................................................................................................................... 8

第四節 經營情況的討論與分析................................................................................................... 11

第五節 重要事項........................................................................................................................... 19

第六節 普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 41

第七節 優先股相關情況............................................................................................................... 44

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ................................................................................... 44

第九節 公司債券相關情況........................................................................................................... 45

第十節 財務報告........................................................................................................................... 49

第十一節 備查文件目錄............................................................................................................. 19696

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第一節 釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

公司、本公司、內蒙華電 指 內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司

控股股東、北方公司、北方電力 指 北方聯合電力有限責任公司

實際控制人、華能集團 指 中國華能集團有限公司

報告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日

中電聯 指 中國電力企業聯合會

魏家峁公司、魏家峁煤電項目 指 北方魏家峁煤電有限責任公司

龍源風力發電公司 指 內蒙古北方龍源風力發電有限責任公司

京達公司 指 內蒙古京達發電有限責任公司

聚達公司 指 內蒙古聚達發電有限責任公司

蒙達公司 指 內蒙古蒙達發電有限責任公司

豐泰公司 指 內蒙古豐泰發電有限公司

上都電廠 指 上都發電公司及上都第二發電公司

上都發電公司 指 內蒙古上都發電有限責任公司

上都第二發電公司 指 內蒙古上都第二發電有限責任公司

海一公司 指 內蒙古海勃灣電力股份有限公司

海電三期 指 內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司烏海發電廠

豐電能源公司 指 內蒙古豐電能源發電有限責任公司

和林發電公司 指 內蒙古和林發電有限責任公司

烏達萊公司 指 內蒙古烏達萊新能源有限責任公司

華能投資 指 華能投資管理有限公司

上網電量 指 電廠所發並接入電網連接點的計量電量

上網電價 指 發電廠銷售給電網的單位電力價格

KW 指 千瓦，即 1000 瓦

kwh/kkwh 指 千瓦時/千千瓦時，電力計量單位

MW 指 兆瓦，1000,000 瓦或 0.1 萬千瓦

KV 指 千伏，即 1000 伏

裝機容量 指 全部發電機組額定容量的總和

權益裝機容量 指 全資、直屬電廠裝機容量與控、參股電廠裝機容量乘以控、參股

比例之和

利用小時 指 一定期間發電設備的發電量折合到額定功率的運行小時數，用來

反映發電設備按銘牌容量計算的設備利用程度的指標

發電量 指 電廠（發電機組）在報告期內生產的電能量，是發電機組經過一

次能源轉換生成的有功電能數量，即發電機組實際發出的有功功

率與發電機組實際運行時間的乘積。

廠用電率 指 發電廠生產電能過程中消耗的電量與發電量的比率，單位為：%。

供電煤耗 指 火電廠每供應一千瓦時電能平均所耗用的標準煤數量，單位：克/

千瓦時

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第二節 公司簡介和主要財務指標

一、 公司信息

公司的中文名稱 內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司

公司的中文簡稱 內蒙華電

公司的外文名稱 Inner Mongolia MengDian HuaNeng Thermal

Power Corporation Limited

公司的外文名稱縮寫 NMHD

公司的法定代表人 彭勇

二、 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書 證券事務代表

姓名 王曉戎 任建華

呼和浩特市錫林南路工藝廠 呼和浩特市錫林南路工藝廠

聯繫地址

巷電力科技樓 巷電力科技樓

電話 0471-6222388 0471-6222388

傳真 0471-6228410 0471-6228410

電子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、 基本情況變更簡介

公司註冊地址 內蒙古呼和浩特市錫林南路218號

公司註冊地址的郵政編碼 010020

公司辦公地址 內蒙古呼和浩特市錫林南路工藝廠巷電力科技樓

公司辦公地址的郵政編碼 010020

公司網址 www.nmhdwz.com

電子信箱 [e-mail]

報告期內變更情況查詢索引 不適用

四、 信息披露及備置地點變更情況簡介

公司選定的信息披露報紙名稱 《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》

登載半年度報告的中國證監會指定網

www.sse.com.cn

站的網址

公司半年度報告備置地點 公司董事會與法務辦

報告期內變更情況查詢索引 不適用

五、 公司股票簡況

股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱

A股 上海證券交易所 內蒙華電 600863 G蒙電

六、 其他有關資料

□適用 √不適用

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七、 公司主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元 幣種：人民幣

本報告期比上

本報告期

主要會計數據 上年同期 年同期增減

（1－6月）

(%)

營業收入 6,756,204,057.12 6,344,175,329.00 6.49

歸屬於上市公司股東的淨利潤 739,584,948.51 292,644,529.77 152.72

歸屬於上市公司股東的扣除非經常

734,824,253.98 286,296,864.73 156.67

性損益的淨利潤

經營活動產生的現金流量淨額 1,513,413,457.64 1,450,087,072.24 4.37

本報告期末比

本報告期末 上年度末 上年度末增減

(%)

歸屬於上市公司股東的淨資產 13,593,980,120.93 13,108,784,762.20 3.70

總資產 43,879,256,291.17 42,964,713,326.63 2.13

(二) 主要財務指標

本報告期 本報告期比上年同

主要財務指標 上年同期

（1－6月） 期增減(%)

基本每股收益（元／股） 0.12 0.05 140

稀釋每股收益（元／股） 0.12 0.05 140

扣除非經常性損益後的基本每

0.12 0.05 140

股收益（元／股）

加權平均淨資產收益率（%） 5.94 2.73 增加3.21個百分點

扣除非經常性損益後的加權平

5.90 2.67 增加 3.23 個百分點

均淨資產收益率（%）

公司主要會計數據和財務指標的說明

√適用 □不適用

1、公司 2017 年底發行的可轉換公司債券，自 2018 年 6 月 28 日開始轉股，截至報告期

末，可轉債轉股股數為 692,779 股，公司總股本由轉股前的 5,807,745,000 股變為

5,808,437,779 股。

2、計算每股收益及淨資產收益率指標時，扣除可續期債券應計利息。

八、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

九、 非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

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非經常性損益項目 金額 附註（如適用）

非流動資產處置損益

越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返

還、減免

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務

密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額 8,600,126.55

或定量持續享受的政府補助除外

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本

小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產

公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資

產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部

分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日

的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務

外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性

金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損

益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交

易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得

的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 54,854.69

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產

公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進

行一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 297,491.14

其他符合非經常性損益定義的損益項目

少數股東權益影響額 -2,948,764.69

所得稅影響額 -1,243,013.16

合計 4,760,694.53

十、 其他

□適用 √不適用

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第三節 公司業務概要

一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

(一)主要業務：

火力發電、供熱，蒸汽、熱水的生產、供應、銷售、維護和管理；風力發電以及其他新

能源發電和供應；對煤炭、鐵路及配套基礎設施項目的投資，對煤化工、煤炭深加工行業投

資、建設、運營管理，對石灰石、電力生產相關原材料投資，與上述經營內容相關的管理、

諮詢服務。

(二)經營模式：

公司以火力發電、供熱為主，兼顧部分新能源及煤炭業務。公司的全部發電資產均位於

內蒙古自治區境內。在發電業務方面，公司直屬、控股電廠均為獨立的發電主體，公司所屬

蒙西區域電廠所發電量通過內蒙古西部電網主要以直調、大用戶交易等方式銷售給終端客戶，

還有部分計劃外交易電量。「點對網」的西電東送電廠（上都發電廠）所發電量通過華北電

網主要以直調方式銷售給終端客戶，也有部分交易電量。所屬蒙東地區風力發電通過內蒙古

東部電網銷售給終端客戶。魏家峁公司一期通過蒙西至天津南特高壓交流輸變電網銷售給終

端客戶。隨著電力體制改革的逐步深入，競價上網將成為發電企業重要的銷售方式，公司將

按照客戶需求採取提高服務質量、開拓新的市場及客戶等新的營銷方式來應對新的市場要求。

在供熱業務方面，包括民用供熱及工業供熱，其中，民用供熱直接銷售給熱力用戶或通

過協議以躉售方式銷售給熱力公司。工業供熱以協議方式直售給客戶。

在煤炭業務方面，公司全資控股的魏家峁公司為煤電一體化項目，煤炭產能 600 萬噸，

部分煤炭用於電廠項目，其餘外銷。

(三)主要業績驅動因素：

公司業績主要來源於火力發電、風力發電、煤炭銷售及對外投資收益。發電利潤主要來

源於發電量的增加，發電成本及其他成本的有效管控。

（四）行業情況說明

1、電力行業

⑴總體分析

根據中電聯《2019 年上半年全國電力供需形勢分析預測報告》，2019 年上半年，全國

電力生產運行平穩，電力供需總體平衡。全社會用電量平穩增長，第三產業和城鄉居民生活

用電量較快增長、貢獻突出；電力延續綠色低碳發展態勢，非化石能源發電裝機比重繼續提

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高，非化石能源發電量快速增長。預計下半年，電力消費將延續上半年的平穩增長態勢，全

年全社會用電量預計同比增長 5.5%左右；年底全國發電裝機容量 20 億千瓦左右；全國電力

供需總體平衡，迎峰度夏期間部分地區電力供需偏緊、尖峰時段存在電力缺口。

（2）區域分析

①內蒙古西部電力市場

2019 年上半年內蒙古西部電網供大於求的狀況有所改善。隨著內蒙古電力體制改革的

進一步深入，公司面臨更加開放的市場格局和競爭態勢，公司將積極開發內在潛力，增強企

業競爭力。另外，「一帶一路」戰略為內蒙古自治區帶來新的機遇，同時，國家提出的綠水

青山的理念將對公司的環保治理提出更高的要求。隨著內蒙古解除風電紅色的預警，對於已

納入年度實施方案的項目可以繼續核准建設，將推動區域風電發展。

②華北及京津唐電力市場

根據中電聯《2019 年上半年全國電力供需形勢分析預測報告》，2019 年上半年，絕大

部分省份用電量均為正增長。上半年，東、中、西部和東北地區全社會用電量同比分別增長

3.3%、6.4%、7.3%和 3.5%，中部和西部地區增速領先於東部和東北地區。上半年，全國電

力供需總體平衡，其中，華北電網區域電力供需總體平衡。

針對於電力市場帶來的新變化，公司將積極應對，開發內在潛力，做好營銷工作，增強

企業競爭力。

2、電煤市場

根據中電聯《2019 年上半年全國電力供需形勢分析預測報告》，電力燃料供應總體平

衡，電煤價格高位波動。上半年，全國規模以上煤礦原煤產量增長 3.7%，全國煤炭進口量

增長 5.7%，全國電廠發電及供熱消耗煤炭增長 3.4%，全國電廠存煤總體處於高位，電煤供

應總體平衡。受煤礦安全事故、安全生產督查、公路超限超載運輸治理等因素影響，局部地

區部分時段電煤供應偏緊。電煤價格總體高位波動，2 月份以來，CECI 沿海指數各期綜合價

均超過《關於印發平抑煤炭市場價格異常波動的備忘錄的通知》（發改運行〔2016〕2808

號）規定的綠色區間上限，國內煤電企業燃料成本居高不下。

（三）公司所處的行業地位

公司成立以來，主要以火力發電、供熱為主。公司的全部發電資產均位於內蒙古自治區

境內，為內蒙古自治區大型獨立發電公司之一。截止 2019 年 6 月 30 日，公司可控裝機容量

1100.6 萬千瓦，所發電量除了保證內蒙古自治區外，還向華北、京津唐等地區輸送，為內

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蒙古自治區及我國社會經濟發展和居民生產生活用電提供重要的電力能源保障，是內蒙古自

治區重要的電力負荷支撐點之一。

當前，國內外經濟形勢發生深刻變化，經濟發展進入新常態，經濟結構優化升級，從要

素驅動、投資驅動轉向創新驅動，由高速增長階段轉向高質量發展階段。公司將根據國家能

源戰略總體要求，貫徹新發展理念，順應供給側結構性改革和電力市場化改革趨勢要求，加

快發展新能源產業，提高煤電產業協同效果，拓展配售電服務領域，經營管理水平不斷提升，

為社會提供清潔電能，為股東創造長期、穩定回報，努力把公司建設成為區域一流上市發電

公司。

二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

□適用 √不適用

三、報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

（一）區位優勢

內蒙古自治區是我國重要的發電和能源基地，資源儲備豐富，具有較明顯的發電區域優

勢。公司電源結構以火力發電為主，電廠布局主要在煤炭資源豐富、電力負荷較大區域，憑

借央企管理與地方政策結合的優勢，推進公司發展。隨著內蒙古西部電網改革的推進，將使

公司面臨更加開放的市場格局和競爭態勢，公司將積極開發內在潛力，優化電力結構，增強

企業競爭力。

（二）發電規模優勢

公司所屬魏家峁公司電廠項目投產及收購北方龍源風電公司後，公司裝機規模突破千萬

千瓦，截至 2019 年 6 月 30 日，公司可控發電裝機容量達到 1100.6 萬千瓦，在內蒙古電力

市場保持了較高的份額，規模優勢進一步凸顯。

（三）戰略布局優勢

公司控股的上都發電一、二公司屬於「點對網」直送華北電源項目，具有跨區域送電的

市場優勢；公司全資控股的魏家峁公司屬於煤電一體化項目，通過蒙西至天津南特高壓輸變

電工程外送，綜合優勢明顯。再加上收購北方龍源風電公司以後，公司形成了跨區域送電、

煤電一體化及新能源發展三條經營主線。

（四）結構調整優勢

根據國家的政策導向，清潔能源是未來的發展方向，內蒙古自治區無論風資源或是光資

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源條件均很優越，公司在 2017 年通過可轉債發行完成了收購北方龍源風電公司股權事項，

大幅提高了公司新能源裝機佔比，並將烏達萊公司 475 兆瓦在建風電項目納入本公司控制範

圍，該項目已取得核准，擬通過錫盟-山東特高壓線路外送，效益前景良好，將進一步增強

公司的核心競爭力。為公司的轉型發展和結構調整提供了便利條件。

（五）管理團隊優勢

公司擁有高素質的管理人員、工程師和技術人員隊伍，其中大部分高級管理人員擁有多

年豐富的發電經營管理經驗，管理團隊穩定。

第四節 經營情況的討論與分析

一、經營情況的討論與分析

2019 年上半年，公司累計完成發電量 256.87 億千瓦時，同比增加 6.69 億千瓦時，同

比增長 2.67%；完成上網電量 236.77 億千瓦時，同比增加 5.96 億千瓦時，同比增長 2.58%。

實現營業收入 67.56 億元，同比增長 6.49%，其中：電力產品銷售收入實現 60.02 億元，同

比增長 2.27%；供熱產品銷售收入實現 1.55 億元，同比增長 3.22%；煤炭銷售收入實現 5.48

億元，同比增長 99.02%。實現歸屬於母公司淨利潤 7.40 億元，同比增長 152.72%；歸屬於

上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤實現 7.35 億元，同比增長 156.67%。主要由以

下原因共同影響所致：

（一）受蒙西地區總體負荷增長較快等因素的影響，公司所屬蒙西地區發電企業上半年

發電量同比增長 20.61%。

（二）受機組集中檢修等因素影響,公司直送華北地區電廠上半年發電量同比下降

12.14%。

（三）上半年公司煤炭產量 309.50 萬噸，同比增長 31.74%。增產部分全部用於外銷。

（四）投資收益較上年同期增加 2.99 億元；其中：公司分別參股 15%的大唐託克託發

電公司及大唐託克託第二發電公司於報告期內宣告分紅合計 23,372 萬元，公司按相關規定

計入當期投資收益，而去年同期上述公司尚未宣告分配。

（五）煤炭銷售收入實現 5.48 億元,同比增加 2.73 億元，增長 99.02%。

（六）報告期財務費用同比降低 1.32 億元。

(一) 主營業務分析

1 財務報表相關科目變動分析表

單位:元 幣種:人民幣

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科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）

營業收入 6,756,204,057.12 6,344,175,329.00 6.49

營業成本 5,383,069,165.84 5,001,772,200.64 7.62

銷售費用 - - -

管理費用 10,171,463.12 10,700,536.67 -4.94

財務費用 407,066,158.65 539,137,282.34 -24.50

研發費用 - - -

經營活動產生的現金流量淨額 1,513,413,457.64 1,450,087,072.24 4.37

投資活動產生的現金流量淨額 -1,231,323,719.03 -379,289,873.31 224.64

籌資活動產生的現金流量淨額 -99,096,598.10 -915,108,878.48 -89.17

投資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:本期投資活動產生的現金流量淨額較上期

增長 224.64%，主要原因為子公司北方龍源風電公司、和林發電公司本期購建在建工程所致。

籌資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:報告期歸還已到期借款所致。

2 其他

(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明

□適用 √不適用

(2) 其他

□適用 √不適用

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

√適用 □不適用

1. 資產及負債狀況

單位：元

本期期

上期期

本期期末 末金額

末數佔

數佔總資 較上期 情況

項目名稱 本期期末數 上期期末數 總資產

產的比例 期末變 說明

的比例

（%） 動比例

（%）

（%）

貨幣資金 708,909,798.47 1.62 514,119,576.02 1.20 37.89

應收票據 313,014,658.48 0.71 205,419,649.69 0.47 52.38

應收帳款 2,474,249,872.47 5.64 2,063,314,383.85 4.80 19.92

預付款項 58,669,490.76 0.13 29,522,419.09 0.07 98.73

其他應收款 418,987,336.47 0.95 287,287,333.87 0.67 45.84

其他非流動 745,848,150.57 1.70 365,515,355.35 0.85 104.05

資產

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2019 年半年度報告

短期借款 3,780,000,000.00 8.61 2,663,000,000.00 6.20 41.95

預收款項 10,426,563.75 0.02 32,602,420.05 0.07 -68.02

應交稅費 189,911,182.26 0.43 337,220,215.53 0.78 -43.68

其他說明

（1）貨幣資金變動原因說明:期末貨幣資金餘額較上年年末餘額增加 37.89%，主要原因為

母公司和子公司龍源風電公司增加所致。

（2）應收票據變動原因說明:期末應收票據餘額較上年年末餘額增加 52.38%，主要原因為

本期結算票據增多所致。

（3）預付帳款變動原因說明:期末預付款項餘額較上年年末餘額增加 98.73%，主要原因為

本期子公司魏家峁煤電公司、豐電能源公司預付材料款增多所致。

（4）其他應收款變動原因說明:其他應收款本期期末較上年年末餘額增加 45.84%，主要原

因為本期應收內蒙古大唐國際託克託發電有限責任公司、內蒙古大唐國際託克託第二發電有

限責任公司於 2019 年 6 月宣告分配股利，尚未支付所致。

（5）其他非流動資產變動原因說明:期末其他非流動資產餘額較上年年末增加 104.05%，主

要原因為子公司魏家峁煤電公司本期預付土地出讓金、徵地費、森林植被恢復款大幅增加形

成。

（6）短期借款變動原因說明:期末短期借款較上年年末餘額增加 41.95%，主要原因為公司

債務結構調整所致。

（7）預收帳款變動原因說明:期末預收款項較上年年末餘額下降 68.02%，主要原因系預收

熱費減少所致。

（8）應交稅費變動原因說明:期末應交稅費餘額較上年年末減少 43.68%，主要原因為本期

期末應交未交的增值稅大幅減少形成。

2. 截至報告期末主要資產受限情況

√適用 □不適用

所有權或使用權受限制的資產 單位：元

項目 期末帳面價值 受限原因

貨幣資金 29,494,677.69 銀行承兌匯票保證金及環保治理保證金

應收票據 7,000,000.00 拆分票據質押

應收帳款 693,357,035.19 質押借款

合計 729,851,712.88

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2019 年半年度報告

3. 其他說明

□適用 √不適用

(四) 投資狀況分析

1、 對外股權投資總體分析

√適用 □不適用

報告期末，公司長期股權投資 18.36 億元。投資企業主要包括內蒙古岱海發電有限責任

公司、內蒙古國華準格爾發電有限責任公司、包頭東華熱電有限公司等，具體情況以及增減

變動情況詳見本報告第十節財務報告七合併財務報表項目注釋 16。

(1) 重大的股權投資

□適用 √不適用

(2) 重大的非股權投資

√適用 □不適用

單位：元

工程名稱 預算數 上年年末餘額 本期增加 轉入固定資產 其他減少 期末餘額

和林發電廠一期 2*660MW 5,754,110,000.00 3,995,762,084.87 330,064,691.47 4,325,826,776.34

魏家峁電廠一期 6,110,320,000.00 55,169,754.52 17,177,354.92 72,347,109.44

魏家峁選煤廠 265,368,845.00 3,742,838.94 893,403.38 4,636,242.32

魏家峁煤礦 3,995,607,000.00 8,577,541.50 -0.01 8,577,541.49

魏家峁技改工程 26,877,800.00 465,267.84 465,267.84

烏達萊風電場 3,224,400,000.00 303,695,084.87 96,778,355.78 400,473,440.65

續上表：

工程投入佔預算 本期利息資本化金 本期資本化年

工程名稱 工程進度(%) 利息資本化累計金額 資金來源

的比例(%) 額 利率(%)

自有資金

和林發電廠一期 2*660MW 95.74 75.18 630,120,006.27 90,369,677.97 4.69

貸款

自有資金和

魏家峁電廠一期 99.00 95.23

專項貸款

自有資金和

魏家峁選煤廠 99.00 71.80 2,756,409.08

專項貸款

自有資金和

魏家峁煤礦 99.00 92.00

專項貸款

魏家峁技改工程 90.00 92.32 自有資金

自有資金和

烏達萊風電場 12.42 12.42 2,222,927.03 1,241,078.86 4.65

專項貸款

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2019 年半年度報告

(3) 以公允價值計量的金融資產

√適用 □不適用

單位：元

項目 期末金額 上年年末餘額

權益工具的成本/債務工具的攤餘成本 34,008,398.26

公允價值 19,359,513.09

累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額 -14,648,885.17

已計提減值金額

(五) 重大資產和股權出售

□適用 √不適用

(六) 主要控股參股公司分析

√適用 □不適用

1、2019 年上半年公司全資及控股單位發電量完成情況

2019 年上半年 2018 年上半年 差額 增長率

發電量

kkwh kkwh kkwh %

內蒙古豐電能源發電有限責任公司 2,034,192.00 2,011,245.00 22,947.00 1.14

烏海發電廠 1,736,463.00 1,453,404.00 283,059.00 19.48

豐泰發電有限公司 1,101,489.71 810,383.20 291,106.51 35.92

京達發電有限任公司 1,665,183.00 1,274,270.00 390,913.00 30.68

聚達發電有限任公司 2,976,367.11 2,527,596.20 448,770.91 17.75

蒙達發電有限公司 3,257,209.78 2,264,632.23 992,577.55 43.83

白雲鄂博風電場 32,740.05 30,148.94 2,591.11 8.59

內蒙古龍源風力發電有限責任公司 790,325.89 899,549.48 -109,223.59 -12.14

內蒙古電網小計 13,593,970.54 11,271,229.05 2,322,741.49 20.61

烏力吉木仁風電場一期 30,630.00 29,680.00 950.00 3.20

額爾格圖風電場一期 58,150.00 53,700.00 4,450.00 8.29

東北電網小計 88,780.00 83,380.00 5,400.00 6.48

上都發電有限責任公司 5,515,639.00 6,324,133.80 -808,494.80 -12.78

上都第二發電有限責任公司 2,803,154.72 3,350,851.00 -547,696.28 -16.34

魏家峁煤電有限責任公司 3,685,236.90 3,988,407.50 -303,170.60 -7.60

華北電網小計 12,004,030.62 13,663,392.30 -1,659,361.68 -12.14

合計 25,686,781.16 25,018,001.35 668,779.81 2.67

2、主要控股公司經營情況

單位：萬元

業務 主要產品 裝機容量或

公司名稱 註冊資本 總資產 淨資產 淨利潤

性質 或服務 產能

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2019 年半年度報告

業務 主要產品 裝機容量或

公司名稱 註冊資本 總資產 淨資產 淨利潤

性質 或服務 產能

電力

電力

豐泰公司 熱力 2×200 MW 40,000.00 77,618.61 -38,970.64 -889.86

熱力

生產

電力

京達公司 電力 2×330 MW 47,176.20 104,293.60 57,891.02 4,044.61

生產

電力

電力

上都發電公司 熱力 4×600 MW 207,921.86 567,766.32 326,022.76 10,320.61

熱力

生產

上都第二發電 電力

電力 2×660 MW 101,735.00 397,775.47 168,418.03 7,202.53

公司 生產

電力

聚達公司 電力 2×600 MW 80,000.00 218,233.17 113,751.85 7,996.67

生產

煤炭

煤炭 600 萬噸

魏家峁公司 電力 567,825.00 1,169,142.51 685,584.70 32,381.04

電力 2× 660 MW

生產

電力

電力

蒙達公司 熱力 4×330 MW 82,000.00 242,717.57 168,196.11 16,919.63

熱力

生產

龍源風力發電 電力

電力 777．6 MW 150,382.63 525,422.34 176,934.17 3,456.73

公司 生產

內蒙古豐電能 電力

電力

源發電有限責 熱力 4×200 MW 10,000.00 141,492.39 -22,065.44 -12,777.00

熱力

任公司 生產

內蒙古和林發

電力

電有限責任公 電力 2× 660 MW 68,000.00 502,474.25 49,709.36 9.55

生產

司

3、對公司利潤影響較大的子公司及參股公司情況

單位：萬元

2019 年半

2019 年 2019 年 2019 年 佔上市公司

年度參股公

公司名稱 1-6 月 1-6 月 1-6 月 歸母淨利潤

司貢獻的投

營業收入 營業利潤 淨利潤 的比重(%)

資收益

內蒙古大唐國際託克託發電有限責任公司 224,585.91 49,256.25 35,919.50 11,633.04 15.73

內蒙古大唐國際託克託第二發電有限責任

176,595.59 51,524.47 43,574.62 11,739.24 15.87

公司

內蒙古岱海發電有限責任公司 115,046.87 509.32 510.57 250.18 0.34

內蒙古國華準格爾發電有限責任公司 77,215.94 2,925.43 2,951.36 885.41 1.20

內蒙古包頭東華熱電有限責任公司 54,099.68 12,403.99 12,397.20 3,099.36 4.19

4、2019 年半年度主要子公司對公司淨利潤影響達到 10%以上情況

單位：萬元

名稱 營業收入 營業利潤 淨利潤 按股權比例折算後佔上市公

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2019 年半年度報告

司歸母淨利潤的比重(%)

北方魏家峁煤電有限責任公司 131,141.88 38,853.72 32,381.04 43.78

內蒙古蒙達發電有限責任公司 126,420.10 19,831.26 16,919.63 12.12

內蒙古上都發電有限責任公司 173,041.01 13,740.87 10,320.61 7.12

內蒙古聚達發電有限責任公司 65,259.93 10,662.17 7,996.67 10.81

內蒙古上都第二發電有限責任公司 71,258.62 8,473.54 7,202.53 4.97

內蒙古京達發電有限責任公司 37,233.99 4,551.12 4,044.61 2.19

內蒙古北方龍源風力發電有限責任公

28,261.00 4,058.84 3,456.73 4.67

司

內蒙古豐電能源發電有限責任公司 46,575.51 -12,812.99 -12,777.00 -8.81

合計 679,192.04 87,358.54 69,544.83 76.85

(七) 公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

二、其他披露事項

(一) 預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度

變動的警示及說明

□適用 √不適用

(二) 可能面對的風險

√適用 □不適用

1、電力市場風險

根據中電聯預測， 2019 年全社會用電量增速將平穩回落，在平水年、沒有大範圍極端氣

溫影響的情況下，預計全年全社會用電量增長 5.5%左右。2019 年，新能源發電裝機將持續

增加；第三產業和居民生活用電比重持續提高，拉大系統峰谷差，時段性系統調峰能力不足；

電煤價格高位運行，發電用煤維持地區性季節性供需偏緊格局。在多重因素疊加、交互影響

下，預計全年全國電力供需總體平衡，局部地區尖峰時段電力供需偏緊。其中，華北區域局

部性時段性電力供需偏緊；東北區域預計電力供應能力富餘。預計 2019 年全國火電設備利

用小時 4400 小時左右。

由於公司裝機結構以火電為主，所屬、控股電廠全部分布在內蒙古自治區，主要向蒙西

電網和華北電網送電。蒙西電網市場供大於求的局面得到緩解，公司蒙西地區發電機組設備

出力依然存在受阻情況。同時，隨著電力體制改革的進一步推進，市場交易電量比例不斷擴

大，原有市場格局進一步打破，競爭更加激烈。公司下一步將加強對電力市場政策和形式分

析的研判，制定有效的營銷策略以應對市場變化，同時，抓好政府計劃和市場交易，通過優

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2019 年半年度報告

化機組運行、提升系統效率、降低消耗指標等具體措施，積極參與各類市場交易，增強公司

競爭力。此外，公司大力發展電力外送項目以及清潔能源建設，以進一步擴大規模經營優勢，

增加市場份額，提高公司競爭能力，嚴控電力市場風險。

2、電價風險

隨著國家繼續深化電力體制改革，電力交易規模和交易電量比重存在一定的不確定性，

大用戶直接交易電量的電價水平也會對電價造成一定影響，市場競爭日益激烈。公司將密切

跟蹤國家政策和電力市場改革進展，從而採取應對策略。

3、煤炭市場變化風險

根據中國煤炭工業協會《2018 煤炭行業發展年度報告》預測，2019 年，我國煤炭消費預

計將保持基本平衡，增量不大；國內煤炭產能釋放加快，主要煤炭鐵路運輸通道能力增加，

煤炭供應能力進一步增加，全國煤炭市場供需將逐步向寬鬆方向轉變。但是，煤炭行業去除

落後產能政策仍將延續，仍存在區域性、階段性的資源緊張風險，區域供需失衡現象仍普遍

存在。隨著中央環保督查結束，煤炭供給將進一步回升，煤價預期會逐步下降，但公司仍積

極應對市場變化，保障長協煤炭供應價格，嚴控煤炭價格反彈帶來的風險。

4、環境保護風險

隨著國家《環境保護法》重新修訂，環保監管更加嚴格。國家發改委、環保部和能源局

印發了《煤電節能減排升級與改造行動計劃（2014-2020）》，進一步提升煤電高效清潔發

展水平。同時，《2015 年中央發電企業煤電節能減排升級改造目標任務》、《生態文明體

制改革總體議案》的出臺和實施，我國將進一步深入推進生態文明建設，節能環保標準進一

步提高，公司燃煤機組改造成本將進一步增大。

公司環保工作始終貫徹「綠水青山就是金山銀山」的發展理念，完成對所有機組超低排

放改造，加大灰場、煤場治理力度，努力創建資源節約型、環境友好型企業。政府對火電企

業實行的是排汙許可證制度，主要汙染物排放必須達到國家標準，為此，公司積極落實國家

環保政策，努力降低因環境保護帶來的不利風險。

今後，公司將進一步優化產業結構、調整布局，加強環保、技術創新。按計劃加大現役

機組技術改造力度，進一步提高清潔能源和高參數大容量高效火電機組的比例，通過調整結

構、升級改造、加強管理等措施，提高節能環保績效，實現清潔發展。

5、利率波動風險

公司作為火電及煤炭企業，為資本密集型行業，具有投資規模大，投資回收期長，資產

規模大，負債較高的特點，人民銀行貸款基準利率的調整以及對資金市場的宏觀調控將直接

18 / 196

2019 年半年度報告

影響公司的債務成本。公司將密切關注市場變化，合理安排融資，並積極探索新的融資方式，

在保證資金需求的基礎上，努力控制融資成本。

(三) 其他披露事項

□適用 √不適用

第五節 重要事項

一、股東大會情況簡介

會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期

《上海證券報》《中國證券報》

2018 年年度股東大會 2019-6-20 2019-6-21

《證券時報》

股東大會情況說明

√適用 □不適用

2019 年 6 月 20 日，公司召開了 2018 年年度股東大會，大會審議通過了《2018 年度董

事會工作報告》、《2018 年度監事會工作報告》、《2018 年度獨立董事述職報告》、《關

於 2018 年度利潤分配預案的議案》等 11 項議案。不存在提交股東大會臨時提案的情況。

二、利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

是否分配或轉增 否

每 10 股送紅股數（股） -

每 10 股派息數(元)（含稅） -

每 10 股轉增數（股） -

利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明

不適用

三、承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到

報告期內的承諾事項

√適用 □不適用

如未能及時履

是否有 是否及 如未能及時

承諾 承諾 行應說明未完

承諾背景 承諾方 承諾時間及期限 履行期 時嚴格 履行應說明

類型 內容 成履行的具體

限 履行 下一步計劃

原因

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2019 年半年度報告

與股改相關的

承諾

收購報告書或

權益變動報告

書中所作承諾

與重大資產重

組相關的承諾

與首次公開發

行相關的承諾

按照《盈利預測

補償協議》「盈

利補償期間為本

次交易實施完畢

之日（即標的股

權辦理完成工商

變更登記之日）

後連續三個會計

年度（含本次交

龍源風力發電公司股權盈利補 易實施完畢當年

償期間合併報表中歸屬於母公 度）。根據目前

司所有者的淨利潤累積不低於 的交易進度，本

盈利預測 卓信大華評報字(2017)第 3003 次交易將於 2017

北方公司 是 是 不適用 不適用

及補償 號《評估報告》所載的同期預測 年實施完畢，因

利潤數之和，否則北方電力需根 此本次交易的利

與再融資相關

據盈利預測補償協議的約定向 潤補償期間為

的承諾

內蒙華電進行現金補償。 2017 年、2018 年

及 2019 年。如本

次交易實施完畢

的時間延後，則

利潤補償期間順

延」的要求嚴格

執行。且按照交

易進度，公司與

北方公司已籤署

交割協議。

1、北方公司承諾繼續將內蒙華 本公司承諾將在

電作為本公司煤電一體化等業 相關業務資產滿

解決同業

北方公司 務的最終整合平臺，逐步將滿足 足資產注入條件 否 是 不適用 不適用

競爭

注入上市公司條件的相關業務 後三年內，按照

和資產注入內蒙華電。2、本公 法定程序，完成

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2019 年半年度報告

司擬注入內蒙華電的資產需同 向內蒙華電注入

時滿足以下條件：（1）擬注入 的工作

資產不出現內蒙華電預測的盈

利能力下滑等不利變動趨勢；

（2）擬注入的資產必須符合國

家法律、法規、部門規章及監管

機構的規定，不存在產權權屬不

完善或項目投資審批手續存在

瑕疵等情況；（3）資產注入後，

須有利於提高內蒙華電資產質

量、增強內蒙華電持續盈利能力

及改善其的財務狀況，其中內蒙

華電的每股收益或淨資產收益

率須呈增厚趨勢.3、本公司承諾

將在相關業務資產滿足資產注

入條件後三年內，按照法定程

序，完成向內蒙華電注入的工作

4、本公司承諾，自承諾函生效

之日起，本公司違反本承諾而使

內蒙華電遭受任何損失，則本公

司承擔賠償責任。

1、本公司將誠信和善意履行作

為上市公司控股股東的義務，本

公司及本公司控制的其他企業

將採取措施規範並儘量減少與

上市公司之間的關聯交易。2、

對於正常經營範圍內無法避免

或有合理理由存在的關聯交易，

將本著公開、公平、公正的原則

確定交易價格，依法與上市公司

籤訂規範的關聯交易合同，保證

關聯交易價格的公允性。3、嚴

解決關聯

北方公司 格按照有關法律、法規和公司章 無 否 是 不適用 不適用

交易

程的規定履行批准程序，包括但

不限於必要的關聯董事/關聯股

東迴避表決等義務，並按照有關

法律、法規和公司章程的規定履

行關聯交易的信息披露義務。4、

保證不通過關聯交易非法轉移

上市公司的資金、利潤，不利用

關聯交易損害上市公司或上市

公司其他股東的合法權益。5、

本公司願意承擔由於違反上述

承諾給上市公司造成的直接、間

21 / 196

2019 年半年度報告

接的經濟損失、索賠責任及額外

的費用支出。

內蒙古蒙電華能熱電股份有限

公司（以下簡稱「上市公司」）

擬公開發行可轉換公司債券（以

下簡稱「本次發行」）。本次發

行實施後，北方聯合電力有限責

任公司（以下簡稱「本公司」）

仍為上市公司的控股股東。按照

《中華人民共和國公司法》、《中

華人民共和國證券法》及中國證

券監督管理委員會的有關規定，

為保證上市公司的獨立運作，保

護中小股東的利益，本公司保證

與上市公司在業務、資產、財務、

人員、機構等方面相互獨立，具

體承諾如下：1、保證上市公司

業務獨立（1）保證上市公司擁

有獨立開展經營活動的資產、人

員、資質和能力，具有面向市場

獨立自主持續經營的能力。（2）

保證本公司除行使股東權利之

外，不對上市公司的業務活動進

其他 北方公司 無 否 是 不適用 不適用

行幹預。（3）保證儘量減少並

規範本公司及本公司控制的其

他企業與上市公司的關聯交易；

在進行確有必要且無法避免的

關聯交易時，保證按照市場化原

則和公允價格進行公平操作，並

按相關法律法規和規範性文件

的規定履行關聯交易決策程序

及信息披露義務。2、保證上市

公司資產獨立（1）保證上市公

司具有與經營有關的業務體系

和相關的獨立完整的資產。（2）

保證本公司及本公司控制的其

他企業不以任何方式違法違規

佔用上市公司的資金、資產。（3）

保證不以上市公司的資產為本

公司及本公司控制的其他企業

的債務違規提供擔保。3、保證

上市公司財務獨立（1）保證上

市公司建立獨立的財務部門和

獨立的財務核算體系，具有規

22 / 196

2019 年半年度報告

範、獨立的財務會計制度。（2）

保證上市公司獨立在銀行開戶，

不和本公司及本公司控制的其

他企業共用銀行帳戶。（3）保

證上市公司的財務人員不在本

公司及本公司控制的其他企業

兼職。（4）保證上市公司依法

獨立納稅。（5）保障上市公司

能夠獨立作出財務決策，本公司

不幹預上市公司的資金使用。4、

保證上市公司人員獨立（1）保

證上市公司的生產經營與行政

管理（包括勞動、人事及薪酬管

理等）完全獨立於本公司及本公

司控制的其他企業。（2）保證

上市公司的董事、監事和高級管

理人員嚴格按照《中華人民共和

國公司法》和《公司章程》的有

關規定產生，保證上市公司的總

經理、副總經理、財務負責人、

董事會秘書等高級管理人員不

在本公司及本公司控制的其他

企業擔任除董事、監事以外的職

務。（3）本公司不幹預上市公

司董事會和股東大會行使職權

作出人事任免決定。5、保證上

市公司機構獨立（1）保證上市

公司依法建立健全股份公司法

人治理結構，擁有獨立、完整的

組織機構，與本公司及本公司控

制的其他企業間不存在機構混

同的情形。（2）保證上市公司

的股東大會、董事會、監事會、

獨立董事、總經理等依照法律、

法規和公司章程獨立行使職權。

本公司願意承擔由於違反上述

承諾給上市公司造成的直接、間

接的經濟損失、索賠責任及額外

的費用支出。

一、內蒙古蒙電華能熱電股份有

承諾時間為自本

解決土地 限公司（以下簡稱「內蒙華

次發行實施後開

等產權瑕 北方公司 電」）擬公開發行可轉換公司債 是 是 不適用 不適用

始，期限詳見承

疵 券（以下簡稱「本次發行」），

諾內容

並使用本次發行所募集的資金

23 / 196

2019 年半年度報告

收購北方聯合電力有限責任公

司（以下簡稱「本公司」）所持

內蒙古北方龍源風力發電有限

責任公司（以下簡稱「北方龍源

風電」）81.25%的股權（上述收

購以下簡稱「本次交易」）。作

為本次交易的交易對方，本公司

現就北方龍源風電相關事項說

明及承諾如下：1、截至本承諾

函出具之日，北方龍源風電及其

下屬企業擁有的建築面積合計

36411 平方米的土地正在辦理土

地使用權證；19809.54 平方米

的房屋正在辦理房屋所有權證；

46748.73 平方米的土地、

1425.70 平方米的房屋正在辦理

證載權利人更名手續。就上述土

地、房屋辦證及更名事項，本公

司承諾：1）北方龍源風電及其

下屬企業目前可實際佔有和使

用上述土地、房屋，該等土地、

房屋權屬清晰，不存在產權糾紛

或潛在糾紛，並沒有因其暫未取

得相關權屬證書而受到重大不

利影響。2）本公司將確保北方

龍源風電及其下屬企業在該等

土地、房屋取得規範、有效的權

屬證書之前，能按照現狀使用改

等土地、房屋。3）本次交易完

成後，若北方龍源因上述土地、

房屋權屬瑕疵問題受到任何損

失，本公司將給予足額現金補

償。2、截至本承諾函出具之日，

北方龍源風電擁有的 2 宗劃撥

土地使用權（集土國用（95）字

第 D-04-11-0007 號、錫國用

（99）字第 03344 號）尚未取得

有權之政府部門關於同意北方

龍源風電繼續以保留劃撥方式

使用土地批覆。本公司承諾：1）

本公司將確保北方龍源風電能

夠按照現狀使用該等土地。2）

若北方龍源風電後續無法取得

相關人民政府出具的保留使用

24 / 196

2019 年半年度報告

劃撥土地的批覆從而導致需要

辦理出讓手續或遭受任何損失，

則本公司將給予足額現金補

償.3、內蒙古風力發電研究所

（以下簡稱「風研所」）為北方

龍源風電下屬分支機構，尚未辦

理相應的工商登記手續。就風研

所辦理工商登記事項，本公司承

諾：1）風研所目前為北方龍源

風電下屬分支機構，不存在產權

糾紛或潛在糾紛。2）北方龍源

風電預計將於本承諾函出具之

日起 12 個月內辦理完畢風研所

投資人變更涉及的工商登記手

續。3）本次交易完成後，若北

方龍源風電因上述風研所權屬

瑕疵問題受到任何損失，本公司

將以現金方式賠償內蒙華電由

此遭受的全部損失。若因本公司

違反本承諾函項下承諾內容而

導致內蒙華電受到損失，本公司

將依法承擔相應賠償責任。二、

內蒙古蒙電華能熱電股份有限

公司（以下簡稱「內蒙華電」）

擬公開發行可轉換公司債券（以

下簡稱「本次發行」），並使用

本次發行所募集的資金收購北

方聯合電力有限責任公司（以下

簡稱「本公司」）所持內蒙古北

方龍源風力發電有限責任公司

（以下簡稱「北方龍源風電」）

81.25%的股權（上述收購以下簡

稱「本次交易」）。作為本次交

易的交易對方，本公司於 2017

年 7 月 1 日出具《關於內蒙古北

方龍源風力發電有限責任公司

相關事項的承諾函》，就北方龍

源風電相關事項作出說明及承

諾。（見上述內容）為維護內蒙

華電的利益，本公司現就北方龍

源風電正在辦理出讓手續的一

宗土地使用權作出如下補充說

明及承諾：北方龍源風電擬通過

出讓方式取得一宗面積為

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2019 年半年度報告

10,311.00 平方米的土地使用權

用於輝騰錫勒風電場擴建 24MW

風電項目。北方龍源風電已於

2016 年 5 月 17 日取得內蒙古自

治廳農牧業廳《草原使用審核同

意書》（內草審字[2016]51 號）。

烏蘭察布市行政服務中心已於

2017 年 10 月 18 日受理北方龍

源風電向烏蘭察布市國土資源

局提交的土地權證辦理申請。截

至本補充承諾函之日，土地出讓

手續尚在辦理過程中。為保證內

蒙華電不會因上述土地權屬瑕

疵問題受到任何損失，本公司同

意於 2017 年 11 月 3 日前，將與

該宗土地使用權按照資產法評

估的評估值相等的貨幣資金，即

人民幣 282,000.03 元，劃轉至

內蒙華電指定帳戶。待北方龍源

風電就該宗土地使用權辦理完

畢出讓手續並依法取得土地使

用權證後，內蒙華電將上述資金

（含利息）劃轉回本公司。若因

本公司違反本補充承諾函項下

承諾內容而導致內蒙華電受到

損失，本公司將依法承擔相應賠

償責任。

與股權激勵相

關的承諾

（一）利潤分配的形式

公司可以現金、股票或者現金與

股票相結合的形式分配股利。公

司可以在其認為適當時進行中

公司至少每三年

期現金分紅。

重新審閱一次股

（二）公司現金分紅的具體條件

東回報規劃，根

其他對公司中 和比例

據公司經營情況

小股東所作承 分紅 公司 公司在當年盈利及累計未分配 是 是 不適用 不適用

和股東（特別是

諾 利潤為正，且公司現金流可以滿

中小股東）的意

足公司正常經營和可持續發展

見，確定該時段

的情況下，採取現金方式分配股

的股東回報規劃

利，公司每年以現金方式分配的

利潤原則上不少於當年實現的

合併報表可分配利潤的 70%且每

股派息不低於 0.09 元人民幣。

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2019 年半年度報告

（三）公司發放股票股利的具體

條件

公司在經營情況良好，並且董事

會認為公司股票價格與公司股

本規模不匹配、發放股票股利有

利於公司全體股東整體利益時，

可以在滿足前款現金分紅的條

件下，提出股票股利分配預案。

（四）公司利潤分配方案的審議

程序

公司的利潤分配方案由公司管

理層擬定後提交公司董事會、監

事會審議。董事會就利潤分配方

案的合理性進行充分討論，形成

決議後提交股東大會審議。公司

因特殊情況不進行現金分紅時，

董事會就不進行現金分紅的具

體原因、公司留存收益的用途及

預計投資收益等事項進行說明，

經獨立董事發表意見後提交股

東大會審議，並予以披露。

公司股東大會對利潤分配方案

做出決議後，董事會應在股東大

會召開後的 2 個月內完成股利

（或股份）的派發事項。

（五）公司利潤分配政策調整的

審議程序

公司對其利潤分配政策進行調

整時，應由董事會做出專題論

述，論證調整理由，形成書面論

證報告並經獨立董事審議後提

交股東大會特別決議通過。

公司當年盈利但董事會未做出

現金分紅預案或公司調整現金

分紅政策的，股東大會表決該等

議案時應提供網絡投票方式。

公司通過多種渠道建立與中小

股東的日常溝通，以使中小股東

有機會就利潤分配及利潤分配

政策變更事宜向公司提供意見。

控股股東 擬累計增持金額不低於 20,000

及實際控 2019 年 2 月 14 日

其他承諾 其他 萬元，且不超過 50,000 萬元。 是 是 不適用 不適用

制人之一 起 6 個月內

致行動人 增持股份價格區間為不超過 3.6

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2019 年半年度報告

元/股。並承諾在增持實施期間

及法定期限內不減持所持有的

公司股份。

註：

1、上述關於解決土地等權屬瑕疵的承諾，報告期除風研所工商變更登記正在辦理外，公

司及控股股東、實際控制人不存在未履行承諾的情況。報告期，公司未發生因風研所權屬瑕

疵引起的損失。公司將對相關資產權屬證明辦理難度以及對上市公司未來經營狀況的影響進

行評估，如需對相關承諾進一步明確或調整，公司將與控股股東溝通確定，並提請董事會及

股東大會審議。

2、2019 年 8 月 14 日，控股股東及實際控制人之一致行動人增持計劃已完成，在本次增

持計劃期間，華能結構調整基金累計增持公司股份 107,685,514 股,佔公司總股份的 1.8539%，

累計成交金額 31,079.33 萬元。(詳見公司臨 2019-035 號公告)

四、聘任、解聘會計師事務所情況

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

√適用 □不適用

由於公司實際控制人中國華能集團有限公司為受國務院國有資產監督管理委員會監管

的中央企業。根據中華人民共和國財政部及國務院國有資產監督管理委員會的相關規定，對

會計師事務所連續承擔同一家中央企業及其附屬子企業財務決算審計業務超過一定年限的，

應予以更換。鑑於北京中證天通會計師事務所（特殊普通合夥）已經連續多年擔任公司的審

計機構，經公司第九屆董事會第十五次會議審議通過，2018 年年度股東大會審議批准，2019

年度，公司將不再繼續聘請北京中證天通會計師事務所（特殊普通合夥）為公司提供審計服

務，改聘中審亞太會計師事務所（特殊普通合夥）為公司財務審計機構和內部控制審計機構。

公司對過往年度北京中證天通會計師事務所（特殊普通合夥）提供的優質服務表示衷心

的感謝。（詳見公司臨 2019-014、025 公告）

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

公司對會計師事務所「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

公司對上年年度報告中的財務報告被註冊會計師出具「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

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2019 年半年度報告

五、破產重整相關事項

□適用 √不適用

六、重大訴訟、仲裁事項

□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 √本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項

七、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整

改情況

□適用 √不適用

八、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

□適用 √不適用

九、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

□適用 √不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

員工持股計劃情況

□適用 √不適用

其他激勵措施

□適用 √不適用

十、重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

√適用 □不適用

報告期，公司嚴格遵守與北方公司籤署的《服務互供框架協議》、《產品、原產料購銷

框架協議》、《資金支持框架協議》；與華能集團籤署的《綜合框架協議》，與華能集團、

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2019 年半年度報告

華能財務有限責任公司籤署的《關聯交易框架協議》，具體關聯交易情況詳見本報告第十節

財務報告十二關聯方及關聯交易部分。

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(二) 資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用 √不適用

(三) 共同對外投資的重大關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(四) 關聯債權債務往來

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(五) 其他重大關聯交易

□適用 √不適用

(六) 其他

□適用 √不適用

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2019 年半年度報告

十一、 重大合同及其履行情況

1 託管、承包、租賃事項

□適用 √不適用

2 擔保情況

□適用 √不適用

3 其他重大合同

√適用 □不適用

公司所屬各電廠分別與電網公司籤訂《購售電合同》。根據合同，報告期內，公司所屬

火電廠向內蒙古電力（集團）有限責任公司（蒙西電網）售電取得的銷售收入 31.03 億元，

向華北電網售電取得的銷售收入 19.18 億元。公司所屬風電場向內蒙古東部電力有限公司

（蒙東電網）售電取得的銷售收入 0.38 億元。魏家峁煤電公司通過特高壓嚮往華北電網售

電取得電費收入 7.63 億元。魏家峁煤電公司從本年度 2 月開始，從華北電網直接結算電費。

十二、 上市公司扶貧工作情況

□適用 √不適用

十三、 可轉換公司債券情況

√適用 □不適用

(一) 轉債發行情況

經中國證券監督管理委員會證監許可[2017]2316 號文核准，公司於 2017 年 12 月 22 日

公開發行了 18,752,200 張可轉換公司債券，每張面值 100 元，發行總額 187,522.00 萬元。

公司本次發行的可轉換公司債券向發行人在股權登記日收市後登記在冊的原 A 股股東實行

優先配售，原 A 股股東優先配售後餘額部分（含原 A 股股東放棄優先配售部分）採用網下對

機 構投 資者配 售和 通過上 交所 交易系 統網上 定價 發行 相結合 的方式 進行 ，認 購不足

187,522.00 萬元的部分由聯席主承銷商包銷。向原 A 股股東優先配售後餘額部分網下和網

上發行預設的發行數量比例為 50%:50%。根據實際申購結果，最終按照網下配售比例和網上

中籤率趨於一致的原則確定最終網上和網下發行數量。

經上海證券交易所自律監管決定書【2018】5 號文同意，公司 187,522.00 萬元可轉換

公司債券於 2018 年 1 月 9 日起在上海證券交易所掛牌交易，債券簡稱「蒙電轉債」，債券

代碼「110041」（詳見公司臨 2017-016 至 022 號公告；臨 2017-026、027、034、039、 040、

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2019 年半年度報告

041、044、045、046、048、049、051、052、053、055、056、057、058、059、061、062、

063、064、065、067、070、072、073；臨 2018-001 號公告）。

(二) 報告期轉債持有人及擔保人情況

期末轉債持有人數 15,473

本公司轉債的擔保人 無

前十名轉債持有人情況如下：

可轉換公司債券持有人名稱 期末持債數量（元） 持有比例(%)

登記結算系統債券回購質押專用帳戶(中國工商銀行) 362,685,000 19.36

登記結算系統債券回購質押專用帳戶(中國銀行) 58,245,000 3.11

全國社保基金一零零八組合 56,016,000 2.99

登記結算系統債券回購質押專用帳戶(招商銀行股份有限公司) 53,462,000 2.85

登記結算系統債券回購質押專用帳戶(上海銀行股份有限公司) 51,100,000 2.73

登記結算系統債券回購質押專用帳戶(中國建設銀行) 46,076,000 2.46

基本養老保險基金一零六組合 43,903,000 2.34

登記結算系統債券回購質押專用帳戶(交通銀行) 42,823,000 2.29

登記結算系統債券回購質押專用帳戶(中國光大銀行) 38,413,000 2.05

全國社保基金二零一組合 34,741,000 1.85

(三) 報告期轉債變動情況

單位:元 幣種:人民幣

可轉換公司 本次變動增減

本次變動前 本次變動後

債券名稱 轉股 贖回 回售

蒙電轉債 1,874,931,000 1,736,000 0 0 1,873,195,000

(四) 報告期轉債累計轉股情況

報告期轉股額（元） 1,736,000

報告期轉股數（股） 594,482

累計轉股數（股） 692,779

累計轉股數佔轉股前公司已發行股份總數（%） 0.01192854

尚未轉股額（元） 1,873,195,000

未轉股轉債佔轉債發行總量比例（%） 99.89201267

(五) 轉股價格歷次調整情況

單位:元 幣種:人民幣

調整後轉股價

轉股價格調整日 披露時間 披露媒體 轉股價格調整說明

格

上海證券交易所 2018 年 6 月 28 日，公司

網站、《中國證 2017 年年度股東大會審

2018 年 7 月 30 日 2.92 2018 年 7 月 20 日

券報》、《上海 議通過了公司 2017 年度

證券報》、《證 利潤分配方案，以 2017

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2019 年半年度報告

券時報》 年度利潤分配實施方案

確定的股權登記日的總

股本為基數，向全體股東

每 10 股派發現金紅利

0.3 元（含稅）(具體實施

情況詳見公司臨

2018-043 公告）。根據《公

司公開發行可轉換公司

債券募集說明書》發行條

款以及中國證監會關於

可轉換公司債券發行的

有關規定，蒙電轉債在本

次發行之後，當公司發生

派送股票股利、轉增股

本、增發新股或配股、派

送現金股利等情況（不包

括因本次發行的可轉換

公司債券轉股而增加的

股本），蒙電轉債的轉股

價格將相應進行調整。本

次調整符合《公司公開發

行可轉換公司債券募集

說明書》的規定（具體情

況詳見公司臨 2018-044

號公告）。

截止本報告期末最新轉股價格 2.92

註：

2019 年 6 月 20 日，公司 2018 年年度股東大會審議通過了公司 2018 年度利潤分配方案，

以 2018 年度利潤分配實施方案確定的股權登記日的總股本為基數，向全體股東每 10 股派發

現金紅利 0.96 元（含稅）(具體實施情況詳見公司臨 2019-025 公告）。2019 年 8 月 15 日，

公司實施了 2018 年度權益分派（詳見公司臨 2019-033 號公告）。根據《公司公開發行可轉

換公司債券募集說明書》發行條款以及中國證監會關於可轉換公司債券發行的有關規定，蒙

電轉債在本次發行之後，當公司發生派送股票股利、轉增股本、增發新股或配股、派送現金

股利等情況（不包括因本次發行的可轉換公司債券轉股而增加的股本），蒙電轉債的轉股價

格將相應進行調整。本次調整符合《公司公開發行可轉換公司債券募集說明書》的規定。（具

體情況詳見公司臨 2019-034 號公告）。截至本報告披露日，公司轉股價格調整為 2.82 元。

(六) 公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排

1、負債情況

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2019 年半年度報告

報告期，公司負債總額 267.21 億元，比年初增加 2.09 億元，增長 0.79%；資產負債率

60.90%，比年初降低 0.81 個百分點，負債結構仍保持合理水平。

2、資信情況

根據中誠信出具的《內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司公開發行可轉換公司債券跟蹤評

級報告（2019）》（信評委函字【2019】跟蹤 271 號），中誠信證評維持公司主體信用等級為

「AAA」，評級展望「穩定」；維持「內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司公開發行可轉換公司

債券」信用等級為「AAA」。（具體詳見公司臨 2019-022 號公告）。

在本次可轉債信用等級有效期內或者本次可轉債存續期內，中誠信將每年至少進行一次

跟蹤評級。公司對於後續跟蹤評級結果將及時履行信息披露義務。

本公司在銀行間債券市場發行債務融資工具，主體評級均為 AAA，不存在差異情況。

3、未來年度還債的現金安排

本次可轉債發行後，公司將根據債務結構情況加強資產負債管理、流動性管理，保證資

金按計劃調度，及時、足額地準備資金用於每年的利息支付及到期本金兌付，以充分保障投

資者利益。

（1）償債計劃

本次發行的可轉換債券採用每年付息一次的付息方式，計息起始日為可轉債發行首日，

付息日為發行首日起每滿一年的當日。最後一期的利息隨本金的兌付一起支付。

本次可轉債的本金兌付、利息支付將通過登記機構和有關機構辦理。本金兌付、利息支

付的具體事項將按照國家有關規定，由公司在監管機構指定的媒體上發布的相關公告中加以

說明。

（2）償本付息的資金來源

公司發行的可轉債償債的資金來源主要為公司經營活動產生的現金流量、投資活動產生

的現金流量、銀行貸款和發債資金等。

(七) 轉債其他情況說明

1、可轉換公司債券存續的起止日期：即自 2017 年 12 月 22 日至 2023 年 12 月 21 日。

2、可轉換公司債券轉股的起止日期：即自 2018 年 6 月 28 日至 2023 年 12 月 21 日。

3、可轉換公司債券付息日：每年的付息日為本可轉債發行首日起每滿一年的當日，如

該日為法定節假日或休息日，則順延至下一個工作日，順延期間不另付息。每相鄰的兩個付

息日之間為一個計息年度。

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2019 年半年度報告

每年的付息債權登記日為每年付息日的前一交易日，公司將在每年付息日之後的五個交

易日內支付當年利息。在付息債權登記日前（包括付息債權登記日）已轉換或已申請轉換為

公司股票的可轉債，公司不再向其支付利息。

十四、 環境信息情況

(一) 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其重要子公司的環保情況說明

√適用 □不適用

1. 排汙信息

√適用 □不適用

1.公司分支機構、全資及控股火力發電企業概況

單位 裝機容量 主要環保設施 備註

電袋除塵器、脫硫系統、脫

分支 內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司烏

2×330MW 硝系統、汙水處理系統、儲 均為熱電聯產機組

機構 海發電廠

煤場全封閉設施。

電除塵器、脫硫系統、脫硝

內蒙古聚達發電有限責任公司 2×600MW 系統、汙水處理系統、儲煤

全資 場擋風抑塵設施。

電袋除塵器、脫硫系統、脫

北方魏家峁煤電有限責任公司 2×660MW 煤電一體化項目

硝系統、汙水處理系統。

電袋除塵器、脫硫系統、脫

其中兩臺為熱電聯產

內蒙古豐電能源發電有限責任公司 4×200MW 硝系統、汙水處理系統、儲

機組

煤場擋風抑塵設施。

內蒙古和林發電有限責任公司 2×600MW 電廠在建

電袋除塵器、脫硫系統、脫

內蒙古豐泰發電有限公司 2×200MW 硝系統、汙水處理系統、儲 均為熱電聯產機組

煤場全封閉設施。

電除塵器、脫硫系統、脫硝

內蒙古京達發電有限責任公司 2×330MW 系統、汙水處理系統、儲煤

控股 場擋風抑塵設施。

電除塵器、脫硫系統、脫硝

內蒙古蒙達發電有限責任公司 4×330MW 系統、汙水處理系統、儲煤 均為熱電聯產機組

場擋風抑塵設施。

電除塵器、脫硫系統、脫硝

內蒙古上都發電有限責任公司 4×600MW 系統、汙水處理站系統、儲 均為熱電聯產機組

煤場擋風抑塵設施。

電除塵器、脫硫系統、脫硝

內蒙古上都第二發電有限責任公司 2×660MW 系統、汙水處理系統、儲煤

場擋風抑塵設施。

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2019 年半年度報告

2.排汙信息

報告期，公司運營分支機構、全資及控股火力發電企業主要汙染物排放均達到《火電廠大氣汙染物排放標準》（GB13223-2011）要求。各火力發電企業

排汙信息如下：

主要汙染物或 超標

排放方 排放口數量和分布 執行的汙染 排汙許可證

單位 特徵汙染物名 實際排放濃度和總量 排放 排汙許可證編號

式 情況 物排放標準 核定排放總量

稱 情況

有組織

煙塵 3.05 mg/Nm3，20.83 噸 <10mg/Nm3 456 噸/年

排放

分 內蒙古蒙電華 數量：1 個；分布情

有組織 未超

支 能熱電股份有 氮氧化物 況：兩機組共用一個 34.25 mg/Nm3，247.66 噸 <50mg/Nm3 1522 噸/年 9115030077223242

排放 標

機 限公司烏海發 排放口。 6Y001P

有組織

構 電廠 二氧化硫 14.81 mg/Nm3，107.85 噸 <35mg/Nm3 3046 噸/年

排放

廢水 零排放

有組織

煙塵 3.34mg/Nm3，38.98 噸 <10mg/Nm3 648 噸/年

排放

內蒙古聚達發 有組織 未超

氮氧化物 數量：1 個；分布情 22.63mg/Nm3，291.21 噸 <50mg/Nm3 2160 噸/年 9115062157569814

電有限責任公 排放 標

況：兩機組共用一個 70001P

全 司 有組織

二氧化硫 排放口。 21.87mg/Nm3，261.26 噸 <35mg/Nm3 4320 噸/年

資 排放

子 廢水 零排放

公 有組織

煙塵 6.26 mg/Nm3，72.33 噸 <10mg/Nm3 792 噸/年

司 排放

北方魏家峁煤 數量：1 個；分布情

有組織 未超 9115062269285971

電有限責任公 氮氧化物 況：兩機組共用一個 42.52 mg/Nm3，504.28 噸 <50mg/Nm3 2640 噸/年

排放 標 28001P

司 排放口。

有組織

二氧化硫 19.08 mg/Nm3，228.75 噸 <35mg/Nm3 2640 噸/年

排放

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2019 年半年度報告

廢水 零排放

有組織 3

煙塵 數量：2 個；分布情 4mg/Nm ，29.04 噸 <10mg/Nm3 518 噸/年

排放

況：#3 機組和#4 機

有組織 未超

氮氧化物 組共用一個排放口， 31mg/Nm3，204.99 噸 <50mg/Nm3 3448 噸/年

內蒙古豐電能 排放 標

#5 機組和#6 機組共 9115098170139662

源發電有限責 有組織

二氧化硫 用一個排放口。 15mg/Nm3，103.51 噸 <35mg/Nm 3

3448 噸/年 6W001P

任公司 排放

處理後

數量：1 個，全廠廢

廢水 達標排 0

水共用一個排口。

放

有組織

煙塵 2.83mg/Nm3，13.08 噸 <10mg/Nm3 201 噸/年

排放

數量：1 個；分布情

控 有組織 未超

內蒙古豐泰發 氮氧化物 況：兩機組共用一個 36.52mg/Nm3，173.27 噸 <50mg/Nm3 1235 噸/年 9115010071092092

股 排放 標

電有限公司 排放口。 8A001P

有組織

二氧化硫 19.86mg/Nm3，91.98 噸 <35mg/Nm3 1142 噸/年

排放

廢水 零排放

有組織

煙塵 3.12mg/Nm3，16.29 噸 <10mg/Nm3 356.4 噸/年

排放

數量：1 個；分布情

內蒙古京達發 有組織 未超

氮氧化物 況：兩機組共用一個 33.63mg/Nm3，175.46 噸 <50mg/Nm3 2376 噸/年 9115062173613673

電有限責任公 排放 標

排放口。 6Q001P

司 有組織

二氧化硫 20.23mg/Nm3，103.93 噸 <35mg/Nm3 2376 噸/年

排放

廢水 零排放

內蒙古蒙達發 煙塵 有組織 數量：2 個；分布情 2.51mg/Nm3，21.07 噸 未超 <10mg/Nm3 673.88 噸/年 9115062111412105

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2019 年半年度報告

電有限責任公 排放 況：#1 機組和#2 機 標 4C001P

司 有組織 組共用一個排放口，

氮氧化物 32.14mg/Nm3，270.25 噸 <50mg/Nm3 4492.64 噸/年

排放 #3 機組和#4 機組共

有組織 用一個排放口。

二氧化硫 24.49mg/Nm3，231.66 噸 <35mg/Nm3 4492.64 噸/年

排放

處理後 CODcr 117.9 噸

數量：1 個，全廠廢 CODcr 47.14mg/L，4.82 噸； 達標

廢水 達標排 — /年；氨氮 3.01

水共用一個排口。 氨氮 0.32mg/L，0.03 噸 排放

放 噸/年

有組織 3

煙塵 數量：2 個；分布情 2.65mg/Nm ，50.47 噸 <10mg/Nm3 720 噸/年

排放

況：#1 機組和#2 機

內蒙古上都發 有組織 未超

氮氧化物 組共用一個排放口， 33.65mg/Nm3，697.28 噸 <50mg/Nm3 3000 噸/年 9115250074794111

電有限責任公 排放 標

#3 機組和#4 機組共 6B001P

司 有組織

二氧化硫 用一個排放口。 22.82mg/Nm3，467.35 噸 <35mg/Nm3 3660 噸/年

排放

廢水 零排放

有組織

煙塵 2.04mg/Nm3，22.39 噸 <10mg/Nm3 264 噸/年

排放

內蒙古上都第 有組織 未超

氮氧化物 數量：1 個；分布情 41.95mg/Nm3，443.34 噸 <50mg/Nm3 1320 噸/年 9115253057063591

二發電有限責 排放 標

況：兩機組共用一個 3F001P

任公司 有組織

二氧化硫 排放口。 20.08mg/Nm3，212.04 噸 <35mg/Nm3 924 噸/年

排放

廢水 零排放

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2019 年半年度報告

2. 防治汙染設施的建設和運行情況

√適用 □不適用

公司運營分支機構、全資及控股火力發電企業機組的除塵、脫硫、脫硝等環保設施已建設完

畢，均已通過環保驗收。

報告期，公司運營分支機構、全資及控股火力發電企業機組的除塵設施投運率為 100%，除塵

效率為 99.94%；脫硫設施投運率為 100%，脫硫效率為 98.98%；脫硝投運率為 99.79%，脫硝效率

為 83.41%，均符合國家環保的要求。

公司運營分支機構、全資及控股火力發電企業生產廢水經處理站處理後用於幹灰調溼、除出

渣系統、輸煤棧橋衝洗和綠化澆灌等功能的用水需要；生活汙水經汙水處理站處理後收集至儲水

池，用於廠區及周邊綠化、部分區域抑塵用水；生產過程中產生的爐灰渣、脫硫石膏等副產品均

綜合利用；噪聲全部達標。

公司運營分支機構、全資及控股火力發電企業的儲煤場均裝設了擋風抑塵牆和噴淋設施，部

分煤場實施了全封閉，有效地抑制了煤場的粉塵汙染。在易產生粉塵汙染的輸煤系統各轉運站落

煤點和原煤倉等地點，均安裝了高效的除塵器。

3. 建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況

√適用 □不適用

公司分支機構和林發電廠於 2008 年 8 月 29 日取得了國家環保部《關於北方聯合電力和林電

廠一期 2×660MW 燃煤發電工程環境影響報告書的批覆》（環審[2008]321 號），該項目現處於

基建期。

4. 突發環境事件應急預案

√適用 □不適用

報告期，公司分支機構、全資及控股火力發電企業均制定了突發環境事件應急預案。預案涉

及總則、應急處置基本原則、事件類型和危害程度分析、應急指揮組織機構及職責、預防及預警、

應急信息報告、應急處置、應急響應分級、處置措施、現場恢復、結束應急、信息上報、應急保

障、培訓及演練、獎勵與處罰等內容。針對重大汙染源，定期進行事故演習。

針對各自汙染源的特殊性，還制定了危險化學品洩漏應急預案、液氨洩漏應急預案、氫氣洩

露應急預案、灰壩坍塌應急預案、異常氣候應急預案、脫硫後硫化物超標排放應急預案、制氫站

爆炸應急預案、燃油區火災應急預案、食物中毒事件應急預案、傳染病疫情應急預案、群體性不

明原因疾病事件應急預案及恐怖事件應急預案等專項應急預案。

對於特殊情況下，如：重汙染天氣時段和重大社會活動期間等，還制定了空氣保障措施。

5. 環境自行監測方案

√適用 □不適用

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2019 年半年度報告

公司所屬分支機構、全資子公司及控股子公司火力發電廠均已按要求完成自行監測方案的編

制，所有重點汙染源全部安裝在線監控設施，且通過環保部門驗收，每季度由有資質的第三方對

在線裝置進行有效性審核，數據真實有效，並實時上傳至地方環保部門監控平臺，報告期，設施

運行正常，所有火力發電廠均按照國家環保要求，取得排汙許可證。

6. 其他應當公開的環境信息

√適用 □不適用

報告期，公司所屬運營分支機構、全資子公司及控股子公司火力發電機組共計 24 臺，公司

全資子公司北方魏家峁煤電有限責任公司兩臺機組按照超低排放的要求投產，其餘 22 臺機組，

全部完成超低排放改造，環保設施運行可靠穩定運行，二氧化硫、氮氧化物、煙塵排放績效較上

一年度有較大幅度下降。

(二) 重點排汙單位之外的公司的環保情況說明

□適用 √不適用

(三) 重點排汙單位之外的公司未披露環境信息的原因說明

□適用 √不適用

(四) 報告期內披露環境信息內容的後續進展或變化情況的說明

□適用 √不適用

十五、 其他重大事項的說明

(一) 與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響

√適用 □不適用

會計政策變更

1、報表格式修訂

財政部於 2019 年 4 月發布《關於修訂印發 2019 年度一般企業財務報表格式的通知》（財會

〔2019〕6 號），公司於 2019 年中期財務報表和年度財務報表及以後期間的財務報表執行。執行

上述政策的主要影響如下：

單位：元

會計政策變更的內容和原因 審批程序 受影響的報表項目名稱和金額

（1）「應收票據及應收帳款」項目分 2019 年 8 月 21 日經

應收票據：增加 205,419,649.69

拆為「應收票據」及「應收帳款」兩個 公司第九屆董事會

應收帳款：增加 2,063,314,383.85

項目 第十七次會議決議

應收票據及應收帳款：減少 2,268,734,033.54

通過

（2）「應付票據及應付帳款」項目分 2019 年 8 月 21 日經

應付票據：增加 41,450,574.00

拆為「應付票據」及「應付帳款」兩個 公司第九屆董事會

應付帳款：增加 1,491,958,277.45

項目 第十七次會議決議

應付票據及應付帳款：減少 1,533,408,851.45

通過

2、新金融工具準則

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2019 年半年度報告

財政部於 2017 年度修訂了《企業會計準則第 22 號—金融工具確認和計量》、《企業會計準

則第 23 號—金融資產轉移》、《企業會計準則第 24 號—套期會計》和《企業會計準則第 37 號—

金融工具列報》。上述修訂後的準則自 2019 年 1 月 1 日起施行，根據準則規定，對於施行日尚未

終止確認的金融工具，之前的確認和計量與修訂後的準則要求不一致的，應當追溯調整。涉及前

期比較財務報表數據與修訂後的準則要求不一致的，無需調整。本公司於 2019 年 1 月 1 日將因追

溯調整產生的累積影響數調整了年初留存收益和其他綜合收益，執行上述準則的主要影響如下：

單位：元

會計政策變更的內容和原因 審批程序 受影響的報表項目名稱和金額

非交易性的可供出售權益工具投 2019 年 4 月 18 日經公 可供出售金融資產：減少 699,571,000.00

資指定為「以公允價值計量且其變 司第九屆董事會第十 其他權益工具投資：增加 1,132,248,093.02

動計入其他綜合收益的金融資產」 五次會議決議通過 其他綜合收益：增加 432,677,093.02

(二) 報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響

□適用 √不適用

(三) 其他

□適用 √不適用

第六節 普通股股份變動及股東情況

一、 股本變動情況

(一) 股份變動情況表

1、 股份變動情況表

單位：股

本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動後

公

發

比 積 比

行 送

數量 例 金 其他 小計 數量 例

新 股

(%) 轉 (%)

股

股

一、有限售條件股份

1、國家持股

2、國有法人持股

3、其他內資持股

其中：境內非國有法人持

股

境內自然人持股

4、外資持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、無限售條件流通股份 5,807,843,297 100 594,482 594,482 5,808,437,779 100

1、人民幣普通股 5,807,843,297 100 594,482 594,482 5,808,437,779 100

2、境內上市的外資股

3、境外上市的外資股

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2019 年半年度報告

4、其他

三、股份總數 5,807,843,297 100 594,482 594,482 5,808,437,779 100

2、 股份變動情況說明

√適用 □不適用

公司 2017 年底成功發行了可轉換公司債券（簡稱「蒙電轉債」），按照《募集說明書》，蒙

電轉債自 2018 年 6 月 28 日開始進入轉股期。截至 2019 年 6 月 30 日，累計已有人民幣 2,025,000

元蒙電轉債轉換為公司 A 股股份，累計轉股股數為 692,779 股。2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，

累計轉股 594,482 股。

截至 2019 年 6 月 30 日，尚未轉股的蒙電轉債金額為人民幣 1,873,195,000 元。報告期末，

公司總股本由轉股前的 5,807,745,000 股變為 5,808,437,779 股。

3、 報告期後到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如

有）

√適用 □不適用

公司 2017 年底成功發行了可轉換公司債券，報告期公司股本已發生變化。截至本報告披露日，

公司股本為 5,808,463,716 股，以此為基礎計算的每股收益為 0.12 元/股，每股淨資產為 2.34

元。

報告期末，公司股本為 5,808,437,779 股，以此為基礎計算的每股收益為 0.12 元/股，每股

淨資產為 2.34 元。

經比較，報告期後到年報披露日期間，公司股本發生變化，對每股收益、每股淨資產沒有重

大影響。

4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用 √不適用

(二) 限售股份變動情況

□適用 √不適用

二、 股東情況

(一) 股東總數:

截止報告期末普通股股東總數(戶) 199,739

截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶） 不適用

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

持有有限售 質押或凍結情況

股東名稱 期末持股數 比例

報告期內增減 條件股份數 股份狀 數量 股東性質

（全稱） 量 (%)

量 態

北方聯合電力有限責任

3,305,473,803 56.91 質押 1,165,000,000 國有法人

公司

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2019 年半年度報告

中國證券金融股份有限

192,956,016 3.32 未知 未知

公司

天津華人投資管理有限

公司－華能結構調整 1 93,575,980 93,575,980 1.61 未知 未知

號證券投資私募基金

李革 62,400,000 1.07 未知 未知

中央匯金資產管理有限

42,504,600 0.73 未知 未知

責任公司

香港中央結算有限公司 40,856,644 0.70 未知 未知

中國農業銀行股份有限

公司－中證 500 交易型

34,871,751 0.60 未知 未知

開放式指數證券投資基

金

國華人壽保險股份有限

32,244,352 0.56 未知 未知

公司－傳統六號

謝升敬 30,081,300 0.52 未知 未知

李洪霞 25,050,000 0.43 未知 未知

前十名無限售條件股東持股情況

股份種類及數量

股東名稱 持有無限售條件流通股的數量

種類 數量

北方聯合電力有限責任公司 3,305,473,803 人民幣普通股 3,305,473,803

中國證券金融股份有限公司 192,956,016 人民幣普通股 192,956,016

天津華人投資管理有限公司－華能結構

93,575,980 人民幣普通股 93,575,980

調整 1 號證券投資私募基金

李革 62,400,000 人民幣普通股 62,400,000

中央匯金資產管理有限責任公司 42,504,600 人民幣普通股 42,504,600

香港中央結算有限公司 40,856,644 人民幣普通股 40,856,644

中國農業銀行股份有限公司－中證 500

34,871,751 人民幣普通股 34,871,751

交易型開放式指數證券投資基金

國華人壽保險股份有限公司－傳統六號 32,244,352 人民幣普通股 32,244,352

謝升敬 30,081,300 人民幣普通股 30,081,300

李洪霞 25,050,000 人民幣普通股 25,050,000

上述股東關聯關係或一致行動的說明 上述股東中，北方聯合電力有限責任公司、天津華人投資管理有限公司－華能結

構調整 1 號證券投資私募基金屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。

公司未知上述其他股東之間是否存在關聯關係。

表決權恢復的優先股股東及持股數量的

不適用

說明

註：2019 年 2 月 14 日，公司收到華能結構調整 1 號證券投資私募基金（以下簡稱「華能結

構調整基金」）管理人天津華人投資管理有限公司《關於華能結構調整 1 號證券投資私募基金增

持內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司股份的函》的通知，基於對公司未來持續穩定發展的信心和

對公司價值的認可, 華能結構調整基金自 2019 年 2 月 14 日起 6 個月內，以自有資金或自籌資金

擬通過上海證券交易所系統允許的方式增持公司股份，擬累計增持金額不低於 20,000 萬元（包含

本次增持計劃已實施部分），且不超過 50,000 萬元（包含本次增持計劃已實施部分）。增持股份

價格區間為不超過 3.6 元/股。並承諾在增持實施期間及法定期限內不減持所持有的公司股份。

(具體詳見公司 2019-004 號、005 號、006 號、007 號公告)。

2019 年 8 月 14 日，本次增持計劃已完成，在本次增持計劃期間，華能結構調整基金累計增持公

司股份 107,685,514 股,佔公司總股份的 1.8539%，累計成交金額 31,079.33 萬元。(詳見公司臨

2019-035 號公告)

43 / 196

2019 年半年度報告

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

□適用 √不適用

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東

□適用 √不適用

三、 控股股東或實際控制人變更情況

□適用 √不適用

第七節 優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、持股變動情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況

□適用 √不適用

(二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用 √不適用

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□適用 √不適用

公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明

□適用 √不適用

三、其他說明

□適用 √不適用

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2019 年半年度報告

第九節 公司債券相關情況

√適用 □不適用

一、公司債券基本情況

單位:元 幣種:人民幣

利率 還本付

債券名稱 簡稱 代碼 發行日 到期日 債券餘額 交易場所

（%） 息方式

2017 年內蒙 每年付 上海證券

轉債代

古蒙電華能熱 息一 交易所

電股份有限公 碼： 次，到

蒙電轉 110041

司可轉換公司 2017/12/22 2023/12/21 1,873,195,000 期歸還

債 轉股代

債券 本金和

碼：

最後一

190041

年利息

內蒙古蒙電華 在發行 上海證券

能熱電股份有 人不行 交易所

限公司公開發 使遞延

行 2018 年可 支付利

18 蒙電

續期公司債券 136917 2018/11/19 2021/11/20 1,500,000,000 4.89 息權的

Y1

(第一期)(品種 情況

一) 下，每

年付息

一次

內蒙古蒙電華 在發行 上海證券

能熱電股份有 人不行 交易所

限公司公開發 使遞延

行 2018 年可 支付利

18 蒙電

續期公司債券 136918 2018/11/19 2023/11/20 500,000,000 5.15 息權的

Y2

(第一期)(品種 情況

二) 下，每

年付息

一次

註：可轉換公司債券的利率為第一年 0.4%，第二年 0.6%，第三年 1.0%，第四年 1.5%，第五年 1.8%，

第六年 2.0%

公司債券付息兌付情況

√適用 □不適用

公司於 2017 年 12 月 22 日公開發行 187,522 萬元可轉換為公司 A 股股票的可轉換公司債券（以

下簡稱「可轉債」），根據《內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司公開發行可轉換公司債券募集說

明書》有關條款的規定，於 2018 年 12 月 28 日支付了 2017 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日期

間的利息。

按照《內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司公開發行可轉換公司債券發行公告》，本計息年度

票面利率為 0.4%（含稅），即每張面值 100 元人民幣可轉債兌息金額為 0.40 元人民幣（含稅）。

可轉債付息債權登記日：2018 年 12 月 21 日；可轉債除息日：2018 年 12 月 24 日；可轉債兌息發

放日：2018 年 12 月 28 日(詳見公司臨 2018-069 號公告)。

公司債券其他情況的說明

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2019 年半年度報告

√適用 □不適用

公司發行的可轉換公司債券為複合金融工具，同時包含金融負債成分和權益工具成分。初始

計量時先確定金融負債成分的公允價值，再從複合金融工具公允價值中扣除負債成分的公允價值，

作為權益工具成分的公允價值。本次發行可轉債發生的交易費用，在金融負債成分和權益工具成

分之間按照各自佔總發行價款的比例進行分攤。公司本次發行 18.75 億元可轉換公司債券，扣除

發行費用 24,306,461.06 元後，發行日金融負債成分公允價值 1,509,853,819.80 元計入應付債券，

權益工具成分的公允價值 341,059,719.14 元計入其他權益工具。金融負債成分的期末攤餘成本為

1,630,002,065.66 元。

二、公司債券受託管理聯繫人、聯繫方式及資信評級機構聯繫方式

名稱 招商證券股份有限公司

辦公地址 北京市西城區金融大街甲九號金融街中心 B 座 9

債券受託管理人 層

聯繫人 張維、張登

聯繫電話 [phone]

名稱 中誠信證券評估有限公司

資信評級機構

辦公地址 上海市黃浦區西藏南路 760 號安基大廈 21 樓

其他說明：

√適用 □不適用

依據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，招商證券作為「蒙電轉債」持續督導階段的保薦

機構，將承擔「蒙電轉債」的持續督導責任。

三、公司債券募集資金使用情況

√適用 □不適用

1、公司 2017 年通過公開發行可轉換公司債券的募集資金已全部用於支付收購北方龍源風力

發電有限責任公司 81.25%的股權。本次募集資金已全部按募集說明書中披露的用途使用完畢。

2、公司發行的 20 億元可續期公司債券募集資金扣除發行費用後擬全部用於償還到期銀行貸

款及債務融資工具本金及利息。本次募集資金已全部按募集說明書中披露的用途使用完畢。

四、公司債券評級情況

√適用 □不適用

（一）根據中誠信出具的信評委函字[2017]G333 號《內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司公開

發行可轉換公司債券信用評級報告》，公司主體信用等級為 AAA，本次可轉換公司債券信用等級

為 AAA，評級展望穩定。在本次可轉債信用等級有效期內或者本次可轉債存續期內，中誠信將每

年至少進行一次跟蹤評級。

46 / 196

2019 年半年度報告

中誠信證評於2018年6月26日出具了《內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司公開發行的可轉換公

司債券跟蹤評級報告（2018）》(信評委函字【2018】跟蹤710號)，中誠信證評維持公司主體信用

等級為「AAA」，評級展望「穩定」；維持「內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司公開發行可轉換公

司債券」信用等級為「AAA」。

中誠信證評於2019年5月27日出具了《內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司公開發行可轉換公司

債券跟蹤評級報告（2019）》（信評委函字【2019】跟蹤271號），中誠信證評維持公司主體信用

等級為「AAA」，評級展望「穩定」；維持「內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司公開發行可轉換公

司債券」信用等級為「AAA」。

（二）根據中誠信出具了《內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司公開發行 2018 年可續期公司

債券信用評級報告》（信評委函字[2018]G470 號），公司主體信用等級為「 AAA」，評級展望為

「穩定」，本期債券的信用等級為 AAA。在本次可續債信用等級有效期內或者本次可續債存續期

內，中誠信將每年至少進行一次跟蹤評級。

中誠信證評於2019年5月27日出具了《內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司公開發行2018年可續

期公司債券（第一期）跟蹤評級報告（2019）》（信評委函字【2019】跟蹤270號），中誠信證評

維持公司主體信用等級為「AAA」，評級展望「穩定」；維持「內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司

公開發行2018年可續期公司債券（第一期）」信用等級為「AAA」。

(三)公司在銀行間債券市場發行的債務融資工具，主體評級為「AAA」，不存在差異情況。

五、報告期內公司債券增信機制、償債計劃及其他相關情況

√適用 □不適用

本公司本報告期內增信機制、償債計劃和償債保障措施與募集說明書的約定和相關承諾一致，

未發生變化。

六、公司債券持有人會議召開情況

□適用 √不適用

七、公司債券受託管理人履職情況

√適用 □不適用

「18 蒙電 Y1」、「18 蒙電 Y2」公司債券的債券受託管理人均為招商證券股份有限公司,依據公司

債券發行時本公司與招商證券股份有限公司的有關約定，該公司履行了作為債券受託管理人的相

關職責。報告期內，本公司償債計劃及償債保障措施的執行情況未發生變化，與募集說明書相關

承諾保持一致。 「18 蒙電 Y1」、「18 蒙電 Y2」公司債券的債券受託管理人在 2019 年 6 月 13 日在

上交所網站公告了相應債券的 2018 年度受託管理事務報告。

八、截至報告期末和上年末（或本報告期和上年同期）下列會計數據和財務指標

√適用 □不適用

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2019 年半年度報告

單位:元 幣種:人民幣

本報告期末比上

主要指標 本報告期末 上年度末 變動原因

年度末增減（%）

流動比率 0.37 0.32 0.05 說明 1

速動比率 0.34 0.26 0.08 說明 2

資產負債率（%） 60.90 61.71 -0.81

貸款償還率（%） 100.00 100.00 -

本報告期 本報告期比上年

上年同期 變動原因

（1-6 月） 同期增減(%)

EBITDA 利息保障倍數 6.55 4.43 2.12 說明 3

利息償付率（%） 100.00 100.00 -

說明：

1、流動比率變動原因說明:期末流動比率較上期期末增加 0.05%，主要因為應收電費，以其他權益

工具投資科目核算的參股公司應收股利增加所致。

2、速動比率變動原因說明:速動比率較上期期末增加 0.08%，主要因為應收電費，以其他權益工具

投資科目核算的參股公司應收股利增加所致。

3、EBITDA 利息保障倍數變動原因說明:EBITDA 利息保障倍數較上期期末增加 2.12%，主要因為本

期營業利潤增加、利息費用減少所致。

九、關於逾期債項的說明

□適用 √不適用

十、公司其他債券和債務融資工具的付息兌付情況

√適用 □不適用

本公司除公司債券外，尚有超短期融資券、中期票據、非公開定向債務融資工具等其他債務

融資工具，各項債務融資工具均按期償還本息，未發生逾期違約的情況。

十一、 公司報告期內的銀行授信情況

√適用 □不適用

公司資信狀況優良，與國內主要銀行保持著長期合作夥伴關係，截至報告期末，公司已經獲

得中國銀行、中國建設銀行、中國農業銀行和中國工商銀行等主要貸款銀行的各類授信額度合計

283.52 億元人民幣，尚未使用的各類授信額度總額為 118.27 億元人民幣。

十二、 公司報告期內執行公司債券募集說明書相關約定或承諾的情況

√適用 □不適用

報告期內本公司嚴格履行了公司債券募集說明書相關約定或承諾。

十三、 公司發生重大事項及對公司經營情況和償債能力的影響

√適用 □不適用

報告期內公司是否發生《公司債券發行與交易管理辦法》第四十五條列示的重大事項情況請

參見「第五節重要事項」說明。

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2019 年半年度報告

第十節 財務報告

一、審計報告

□適用 √不適用

二、財務報表

合併資產負債表

2019 年 6 月 30 日

編制單位: 內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

流動資產：

貨幣資金 七1 708,909,798.47 514,119,576.02

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產 七2

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

衍生金融資產 七3

應收票據 七4 313,014,658.48 205,419,649.69

應收帳款 七5 2,474,249,872.47 2,063,314,383.85

應收款項融資 七6

預付款項 七7 58,669,490.76 29,522,419.09

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款 七8 418,987,336.47 287,287,333.87

其中：應收利息

應收股利 301,226,171.64 134,408,739.14

買入返售金融資產

存貨 七9 384,747,640.90 404,038,498.57

持有待售資產 七 10

一年內到期的非流動資產 七 11

其他流動資產 七 12 165,180,164.24 182,434,533.86

流動資產合計 4,523,758,961.79 3,686,136,394.95

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資 七 13

可供出售金融資產 718,930,513.09

其他債權投資 七 14

持有至到期投資

長期應收款 七 15

長期股權投資 七 16 1,836,429,499.78 1,797,767,585.53

其他權益工具投資 七 17 1,040,157,116.58

其他非流動金融資產 七 18

投資性房地產 七 19 83,033,349.61 85,288,483.51

固定資產 七 20 25,053,900,982.54 26,246,097,339.45

49 / 196

2019 年半年度報告

在建工程 七 21 5,670,027,887.07 5,064,720,993.17

生產性生物資產 七 22

油氣資產 七 23

使用權資產 七 24

無形資產 七 25 4,196,813,612.51 4,231,602,376.10

開發支出 七 26

商譽 七 27

長期待攤費用 七 28 653,664,094.18 693,031,648.94

遞延所得稅資產 七 29 75,622,636.54 75,622,636.54

其他非流動資產 七 30 745,848,150.57 365,515,355.35

非流動資產合計 39,355,497,329.38 39,278,576,931.68

資產總計 43,879,256,291.17 42,964,713,326.63

流動負債：

短期借款 七 31 3,780,000,000.00 2,663,000,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債 七 32

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債 七 33

應付票據 七 34 33,692,230.00 41,450,574.00

應付帳款 七 35 1,252,023,038.68 1,491,958,277.45

預收款項 七 36 10,426,563.75 32,602,420.05

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬 七 37 270,905,412.42 102,369,013.15

應交稅費 七 38 189,911,182.26 337,220,215.53

其他應付款 七 39 2,819,088,892.94 3,008,737,424.04

其中：應付利息 113,132,500.31 90,477,270.63

應付股利 746,112,477.12 348,528,996.62

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債 七 40

一年內到期的非流動負債 七 41 3,003,560,664.62 2,957,692,693.82

其他流動負債 七 42 826,940,521.66 1,034,355,254.59

流動負債合計 12,186,548,506.33 11,669,385,872.63

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款 七 43 11,118,774,674.66 11,458,899,954.00

應付債券 七 44 3,230,002,065.66 3,191,982,804.88

其中：優先股

永續債

租賃負債 七 45

長期應付款 七 46

長期應付職工薪酬 七 47

預計負債 七 48 1,087,190.24 1,087,190.24

50 / 196

2019 年半年度報告

遞延收益 七 49 184,988,293.12 190,670,154.76

遞延所得稅負債

其他非流動負債 七 50

非流動負債合計 14,534,852,223.68 14,842,640,103.88

負債合計 26,721,400,730.01 26,512,025,976.51

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本） 七 51 5,808,437,779.00 5,807,843,297.00

其他權益工具 七 52 2,332,578,210.31 2,344,297,236.75

其中：優先股

永續債 1,991,886,792.44 2,003,290,080.11

資本公積 七 53 174,221,777.48 172,991,553.55

減：庫存股 七 54

其他綜合收益 七 55 309,800,171.67 -11,213,094.88

專項儲備 七 56 78,922,019.01 37,677,788.30

盈餘公積 七 57 1,490,608,061.85 1,490,608,061.85

一般風險準備

未分配利潤 七 58 3,399,412,101.61 3,266,579,919.63

歸屬於母公司所有者權益

13,593,980,120.93 13,108,784,762.20

（或股東權益）合計

少數股東權益 3,563,875,440.23 3,343,902,587.92

所有者權益（或股東權

17,157,855,561.16 16,452,687,350.12

益）合計

負債和所有者權益（或

43,879,256,291.17 42,964,713,326.63

股東權益）總計

法定代表人：彭勇主管會計工作負責人：烏蘭格勒會計機構負責人：趙黎鯤

母公司資產負債表

2019 年 6 月 30 日

編制單位:內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

流動資產：

貨幣資金 162,456,136.07 54,477,856.92

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據 30,963.48 36,545,000.00

應收帳款 十七 1 406,338,136.63 327,987,251.28

應收款項融資

預付款項 1,763,491.18 1,490,325.69

其他應收款 十七 2 3,226,554,156.55 3,951,501,292.30

其中：應收利息

應收股利 591,626,580.62 408,170,021.95

存貨 64,650,655.62 44,669,480.86

持有待售資產

51 / 196

2019 年半年度報告

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 82,648,534.80 87,248,480.54

流動資產合計 3,944,442,074.33 4,503,919,687.59

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產 699,571,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款 5,865,445,000.00 4,082,745,000.00

長期股權投資 十七 3 13,136,070,115.48 13,097,408,201.23

其他權益工具投資 1,017,766,474.17

其他非流動金融資產

投資性房地產 45,520,283.34 46,449,268.71

固定資產 2,098,686,864.86 2,207,962,416.36

在建工程 61,255,014.75 60,885,012.79

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產 75,423,220.31 77,117,394.96

開發支出

商譽

長期待攤費用 5,820,095.63 6,306,578.87

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計 22,305,987,068.54 20,278,444,872.92

資產總計 26,250,429,142.87 24,782,364,560.51

流動負債：

短期借款 4,621,100,000.00 3,494,100,000.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款 84,059,434.56 135,489,654.41

預收款項 117,586.99 11,584,405.49

應付職工薪酬 39,384,057.81 19,335,253.06

應交稅費 4,729,025.49 19,185,588.80

其他應付款 816,658,107.57 195,533,914.65

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債 1,491,220,000.00 1,431,760,000.00

其他流動負債 513,974,939.96 1,001,585,266.08

流動負債合計 7,571,243,152.38 6,308,574,082.49

非流動負債：

長期借款 3,762,850,900.00 3,638,500,900.00

應付債券 3,230,002,065.66 3,191,982,804.88

其中：優先股

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2019 年半年度報告

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益 39,874,416.43 41,525,691.63

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計 7,032,727,382.09 6,872,009,396.51

負債合計 14,603,970,534.47 13,180,583,479.00

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本） 5,808,437,779.00 5,807,843,297.00

其他權益工具 2,332,578,210.31 2,344,297,236.75

其中：優先股

永續債 1,991,886,792.44 2,003,290,080.11

資本公積 600,460,231.39 599,230,007.46

減：庫存股

其他綜合收益 318,195,474.17

專項儲備

盈餘公積 1,181,255,785.90 1,181,255,785.90

未分配利潤 1,405,531,127.63 1,669,154,754.40

所有者權益（或股東權 11,646,458,608.40 11,601,781,081.51

益）合計

負債和所有者權益（或 26,250,429,142.87 24,782,364,560.51

股東權益）總計

法定代表人：彭勇主管會計工作負責人：烏蘭格勒會計機構負責人：趙黎鯤

合併利潤表

2019 年 1—6 月

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 2019 年半年度 2018 年半年度

一、營業總收入 6,756,204,057.12 6,344,175,329.00

其中：營業收入 七 59 6,756,204,057.12 6,344,175,329.00

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本 6,012,324,623.80 5,738,844,911.05

其中：營業成本 七 59 5,383,069,165.84 5,001,772,200.64

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

53 / 196

2019 年半年度報告

稅金及附加 七 60 212,017,836.19 187,234,891.40

銷售費用 七 61

管理費用 七 62 10,171,463.12 10,700,536.67

研發費用 七 63

財務費用 七 64 407,066,158.65 539,137,282.34

其中：利息費用 405,835,385.89 533,643,769.54

利息收入 3,871,902.87 2,744,639.46

加：其他收益 七 65 17,371,378.54 23,750,765.63

投資收益（損失以「－」號填列） 七 66 276,083,670.31 -22,459,531.91

其中：對聯營企業和合營企業的投資

42,360,868.15 -22,459,531.91

收益

以攤餘成本計量的金融資產終

止確認收益（損失以「-」號填列）

匯兌收益（損失以「－」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「-」號填列） 七 67

公允價值變動收益（損失以「－」號 七 68

填列）

信用減值損失（損失以「-」號填列） 七 69 54,854.69

資產減值損失（損失以「-」號填列） 七 70 630,000.00

資產處置收益（損失以「－」號填列） 七 71

三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 1,037,389,336.86 607,251,651.67

加：營業外收入 七 72 3,835,824.37 1,953,577.14

減：營業外支出 七 73 3,538,333.23 655,206.04

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 1,037,686,828.00 608,550,022.77

減：所得稅費用 七 74 176,448,963.20 141,509,222.44

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 861,237,864.80 467,040,800.33

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號

861,237,864.80 467,040,800.33

填列）

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號

填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司股東的淨利潤（淨虧損

739,584,948.51 292,644,529.77

以「-」號填列）

2.少數股東損益（淨虧損以「-」號填列） 121,652,916.29 174,396,270.56

六、其他綜合收益的稅後淨額 七 75 -111,450,489.53 -1,645,150.38

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後

-111,663,826.47 -1,529,361.41

淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜合收

-111,663,826.47

益

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收

益

3.其他權益工具投資公允價值變動 -111,663,826.47

4.企業自身信用風險公允價值變動

（二）將重分類進損益的其他綜合收益 -1,529,361.41

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值變動損 -1,529,361.41

54 / 196

2019 年半年度報告

益

4.金融資產重分類計入其他綜合收益

的金額

5.持有至到期投資重分類為可供出售

金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備（現金流量套期

損益的有效部分）

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨 213,336.94 -115,788.97

額

七、綜合收益總額 749,787,375.27 465,395,649.95

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 627,921,122.04 291,115,168.36

歸屬於少數股東的綜合收益總額 121,866,253.23 174,280,481.59

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.12 0.05

（二）稀釋每股收益(元/股) 0.12 0.05

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0 元, 上期被合併方實現

的淨利潤為： 0 元。

法定代表人：彭勇主管會計工作負責人：烏蘭格勒會計機構負責人：趙黎鯤

母公司利潤表

2019 年 1—6 月

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 2019 年半年度 2018 年半年度

一、營業收入 十七 4 522,594,898.26 895,240,725.09

減：營業成本 十七 4 473,675,001.50 975,950,857.31

稅金及附加 7,215,740.85 24,471,352.97

銷售費用

管理費用 10,171,463.12 10,700,536.67

研發費用

財務費用 173,404,498.62 257,336,783.45

其中：利息費用 172,108,429.91 155,498,536.09

利息收入 1,056,768.38 1,018,365.69

加：其他收益 1,494,894.60 3,028,975.25

投資收益（損失以「－」號填列） 十七 4 482,889,939.44 -22,459,531.91

其中：對聯營企業和合營企業的投 42,360,868.15 -22,459,531.91

資收益

以攤餘成本計量的金融資產

終止確認收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「-」號填列）

公允價值變動收益（損失以「－」

號填列）

信用減值損失（損失以「-」號填列） 35,000.00

資產減值損失（損失以「-」號填列）

資產處置收益（損失以「－」號填

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2019 年半年度報告

列）

二、營業利潤（虧損以「－」號填列） 342,548,028.21 -392,649,361.97

加：營業外收入 624,056.86 533,336.17

減：營業外支出 42,945.31 331,896.71

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 343,129,139.76 -392,447,922.51

減：所得稅費用

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 343,129,139.76 -392,447,922.51

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」 343,129,139.76 -392,447,922.51

號填列）

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」

號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額 -114,481,618.85

（一）不能重分類進損益的其他綜合收 -114,481,618.85

益

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收

益

3.其他權益工具投資公允價值變動 -114,481,618.85

4.企業自身信用風險公允價值變動

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值變動損

益

4.金融資產重分類計入其他綜合收益

的金額

5.持有至到期投資重分類為可供出售

金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備（現金流量套期

損益的有效部分）

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額 228,647,520.91 -392,447,922.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：彭勇主管會計工作負責人：烏蘭格勒會計機構負責人：趙黎鯤

合併現金流量表

2019 年 1—6 月

單位：元 幣種：人民幣

項目 附註 2019年半年度 2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 5,549,032,600.50 5,281,179,601.05

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

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2019 年半年度報告

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還 6,568,453.38 18,750,410.88

收到其他與經營活動有關的現金 七 76 89,028,749.91 71,194,367.79

經營活動現金流入小計 5,644,629,803.79 5,371,124,379.72

購買商品、接受勞務支付的現金 2,366,220,788.81 2,362,634,758.61

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

為交易目的而持有的金融資產淨增加額

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金 596,241,617.37 596,507,623.36

支付的各項稅費 1,011,162,081.18 857,585,459.61

支付其他與經營活動有關的現金 七 76 157,591,858.79 104,309,465.90

經營活動現金流出小計 4,131,216,346.15 3,921,037,307.48

經營活動產生的現金流量淨額 1,513,413,457.64 1,450,087,072.24

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金 70,604,323.56

處置固定資產、無形資產和其他長期資

-1,100.00 1,800.00

產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的現金

淨額

收到其他與投資活動有關的現金 七 76

投資活動現金流入小計 70,603,223.56 1,800.00

購建固定資產、無形資產和其他長期資

1,301,857,692.31 367,125,730.74

產支付的現金

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金

12,165,942.57

淨額

支付其他與投資活動有關的現金 七 76 69,250.28

投資活動現金流出小計 1,301,926,942.59 379,291,673.31

投資活動產生的現金流量淨額 -1,231,323,719.03 -379,289,873.31

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 159,000,000.00

其中：子公司吸收少數股東投資收到的

159,000,000.00

現金

取得借款收到的現金 4,850,000,000.00 1,990,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金 七 76 190,000,000.00

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2019 年半年度報告

籌資活動現金流入小計 5,009,000,000.00 2,180,000,000.00

償還債務支付的現金 4,510,855,694.15 2,531,513,706.62

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 595,438,932.54 465,829,701.31

其中：子公司支付給少數股東的股利、 144,423,195.24

利潤

支付其他與籌資活動有關的現金 七 76 1,801,971.41 97,765,470.55

籌資活動現金流出小計 5,108,096,598.10 3,095,108,878.48

籌資活動產生的現金流量淨額 -99,096,598.10 -915,108,878.48

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -100.26 458.06

五、現金及現金等價物淨增加額 182,993,040.25 155,688,778.51

加：期初現金及現金等價物餘額 496,422,080.53 516,300,334.06

六、期末現金及現金等價物餘額 679,415,120.78 671,989,112.57

法定代表人：彭勇主管會計工作負責人：烏蘭格勒會計機構負責人：趙黎鯤

母公司現金流量表

2019 年 1—6 月

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 2019年半年度 2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 270,600,165.46 302,807,190.35

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金 11,955,649.27 22,878,327.65

經營活動現金流入小計 282,555,814.73 325,685,518.00

購買商品、接受勞務支付的現金 87,732,007.40 232,131,806.73

支付給職工以及為職工支付的現金 76,631,913.72 192,769,846.72

支付的各項稅費 42,184,503.29 44,065,062.92

支付其他與經營活動有關的現金 15,846,638.88 104,513,531.26

經營活動現金流出小計 222,395,063.29 573,480,247.63

經營活動產生的現金流量淨額 60,160,751.44 -247,794,729.63

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金 220,137,811.08 23,000,000.00

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的

現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金 3,579,283,257.85 248,491,496.40

投資活動現金流入小計 3,799,421,068.93 271,491,496.40

購建固定資產、無形資產和其他長 19,666,922.12 167,341,276.96

期資產支付的現金

投資支付的現金 12,165,942.57

取得子公司及其他營業單位支付的

現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金 4,291,030,000.00 288,000,000.00

投資活動現金流出小計 4,310,696,922.12 467,507,219.53

投資活動產生的現金流量淨額 -511,275,853.19 -196,015,723.13

三、籌資活動產生的現金流量：

58 / 196

2019 年半年度報告

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金 4,973,100,000.00 2,920,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金 190,000,000.00

籌資活動現金流入小計 4,973,100,000.00 3,110,000,000.00

償還債務支付的現金 4,162,290,000.00 2,222,530,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的 249,989,244.33 226,048,591.88

現金

支付其他與籌資活動有關的現金 1,727,374.77 97,654,681.92

籌資活動現金流出小計 4,414,006,619.10 2,546,233,273.80

籌資活動產生的現金流量淨額 559,093,380.90 563,766,726.20

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額 107,978,279.15 119,956,273.44

加：期初現金及現金等價物餘額 54,477,856.92 258,517,749.35

六、期末現金及現金等價物餘額 162,456,136.07 378,474,022.79

法定代表人：彭勇主管會計工作負責人：烏蘭格勒會計機構負責人：趙黎鯤

59 / 196

2019 年半年度報告

合併所有者權益變動表

2019 年 1—6 月

單位:元 幣種:人民幣

2019 年半年度

歸屬於母公司所有者權益

其他權益工具 一

減

項目 般 少數股東權益 所有者權益合計

：

實收資本 (或股 優 風 其

資本公積 庫 其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 小計

他

本) 先 永續債 其他 險

存

股 準

股

備

一、上年期末

5,807,843,297.00 2,003,290,080.11 341,007,156.64 172,991,553.55 -11,213,094.88 37,677,788.30 1,490,608,061.85 3,266,579,919.63 13,108,784,762.20 3,343,902,587.92 16,452,687,350.12

餘額

加：會計政策

432,677,093.02 432,677,093.02 432,677,093.02

變更

前期差錯更

正

同一控制下

企業合併

其他

二、本年期初

5,807,843,297.00 2,003,290,080.11 341,007,156.64 172,991,553.55 421,463,998.14 37,677,788.30 1,490,608,061.85 3,266,579,919.63 13,541,461,855.22 3,343,902,587.92 16,885,364,443.14

餘額

三、本期增減

變動金額（減

594,482.00 -11,403,287.67 -315,738.77 1,230,223.93 -111,663,826.47 41,244,230.71 132,832,181.98 52,518,265.71 219,972,852.31 272,491,118.02

少以「－」號填

列）

（一）綜合收

49,142,739.74 -111,663,826.47 739,584,948.51 677,063,861.78 121,866,253.23 798,930,115.01

益總額

（二）所有者

投入和減少 594,482.00 -315,738.77 1,230,223.93 1,508,967.16 159,000,000.00 160,508,967.16

資本

1．所有者投

159,000,000.00 159,000,000.00

入的普通股

2．其他權益

工具持有者 594,482.00 -315,738.77 1,230,223.93 1,508,967.16 1,508,967.16

投入資本

3．股份支付

計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分

-60,546,027.41 -606,752,766.53 -667,298,793.94 -60,893,400.92 -728,192,194.86

配

60 / 196

2019 年半年度報告

1．提取盈餘

公積

2．提取一般

風險準備

3．對所有者

（或股東）的 -557,610,026.79 -557,610,026.79 -60,893,400.92 -618,503,427.71

分配

4．其他 -60,546,027.41 -49,142,739.74 -109,688,767.15 -109,688,767.15

（四）所有者

權益內部結

轉

1．資本公積

轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積

轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積

彌補虧損

4．設定受益

計劃變動額

結轉留存收

益

5．其他綜合

收益結轉留

存收益

6．其他

（五）專項儲

41,244,230.71 41,244,230.71 41,244,230.71

備

1．本期提取 44,877,469.87 44,877,469.87 44,877,469.87

2．本期使用 3,633,239.16 3,633,239.16 3,633,239.16

（六）其他

四、本期期末

5,808,437,779.00 1,991,886,792.44 340,691,417.87 174,221,777.48 309,800,171.67 78,922,019.01 1,490,608,061.85 3,399,412,101.61 13,593,980,120.93 3,563,875,440.23 17,157,855,561.16

餘額

2018 年半年度

歸屬於母公司所有者權益

其他權益工具 一

項目 般

減： 少數股東權益 所有者權益合計

其他綜合收 風 其

實收資本(或股本) 優 永 資本公積 庫存 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 小計

益 險 他

先 續 其他 股

股 債 準

備

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2019 年半年度報告

一、上年

期末餘 5,807,745,000.00 341,059,719.14 172,949,022.40 1,354,402.32 47,163,633.45 1,436,920,152.62 2,746,385,790.61 10,553,577,720.54 3,204,606,878.94 13,758,184,599.48

額

加：會計

政策變

更

前

期差錯

更正

同

一控制

下企業

合併

其

他

二、本年

期初餘 5,807,745,000.00 341,059,719.14 172,949,022.40 1,354,402.32 47,163,633.45 1,436,920,152.62 2,746,385,790.61 10,553,577,720.54 3,204,606,878.94 13,758,184,599.48

額

三、本期

增減變

動金額

31,491.00 -16,914.58 62,265.26 -1,529,361.41 24,343,868.13 118,411,235.04 141,302,583.44 174,280,481.59 315,583,065.03

（減少

以「－」

號填列）

（一）綜

合收益 -1,529,361.41 292,644,529.77 291,115,168.36 174,280,481.59 465,395,649.95

總額

（二）所

有者投

31,491.00 -16,914.58 62,265.26 76,841.68 76,841.68

入和減

少資本

1．所有

者投入

的普通

股

2．其他

權益工

具持有 31,491.00 -16,914.58 62,265.26 76,841.68 76,841.68

者投入

資本

3．股份

支付計

入所有

62 / 196

2019 年半年度報告

者權益

的金額

4．其他

（三）利

-174,233,294.73 -174,233,294.73 -174,233,294.73

潤分配

1．提取

盈餘公

積

2．提取

一般風

險準備

3．對所

有者（或

-174,233,294.73 -174,233,294.73 -174,233,294.73

股東）的

分配

4．其他

（四）所

有者權

益內部

結轉

1．資本

公積轉

增資本

（或股

本）

2．盈餘

公積轉

增資本

（或股

本）

3．盈餘

公積彌

補虧損

4．設定

受益計

劃變動

額結轉

留存收

益

5．其他

綜合收

益結轉

留存收

63 / 196

2019 年半年度報告

益

6．其他

（五）專

24,343,868.13 24,343,868.13 24,343,868.13

項儲備

1．本期

34,064,327.55 34,064,327.55 34,064,327.55

提取

2．本期

9,720,459.42 9,720,459.42 9,720,459.42

使用

（六）其

他

四、本期

期末餘 5,807,776,491.00 341,042,804.56 173,011,287.66 -174,959.09 71,507,501.58 1,436,920,152.62 2,864,797,025.65 10,694,880,303.98 3,378,887,360.53 14,073,767,664.51

額

法定代表人：彭勇主管會計工作負責人：烏蘭格勒會計機構負責人：趙黎鯤

母公司所有者權益變動表

2019 年 1—6 月

單位:元 幣種:人民幣

2019 年半年度

其他權益工具

項目 實收資本 (或股 優 減：庫存 專項儲

資本公積 其他綜合收益 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計

本) 先 永續債 其他 股 備

股

一、上年期末餘額 5,807,843,297.00 2,003,290,080.11 341,007,156.64 599,230,007.46 1,181,255,785.90 1,669,154,754.40 11,601,781,081.51

加：會計政策變更 432,677,093.02 432,677,093.02

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額 5,807,843,297.00 2,003,290,080.11 341,007,156.64 599,230,007.46 432,677,093.02 1,181,255,785.90 1,669,154,754.40 12,034,458,174.53

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填 594,482.00 -11,403,287.67 -315,738.77 1,230,223.93 -114,481,618.85 -263,623,626.77 -387,999,566.13

列）

（一）綜合收益總額 49,142,739.74 -114,481,618.85 343,129,139.76 277,790,260.65

（二）所有者投入和減少資本 594,482.00 -315,738.77 1,230,223.93 1,508,967.16

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本 594,482.00 -315,738.77 1,230,223.93 1,508,967.16

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配 -60,546,027.41 -606,752,766.53 -667,298,793.94

64 / 196

2019 年半年度報告

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分配 -557,610,026.79 -557,610,026.79

3．其他 -60,546,027.41 -49,142,739.74 -109,688,767.15

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額 5,808,437,779.00 1,991,886,792.44 340,691,417.87 600,460,231.39 318,195,474.17 1,181,255,785.90 1,405,531,127.63 11,646,458,608.40

2018 年半年度

項目 實收資本 (或股 其他權益工具 減：庫存 其他綜合收

資本公積 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計

本) 優先股 永續債 其他 股 益

一、上年期末餘額 5,807,745,000.00 341,059,719.14 599,035,797.51 1,127,567,876.67 1,374,889,908.51 9,250,298,301.83

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額 5,807,745,000.00 341,059,719.14 599,035,797.51 1,127,567,876.67 1,374,889,908.51 9,250,298,301.83

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填 31,491.00 -16,914.58 62,265.26 -566,681,217.24 -566,604,375.56

列）

（一）綜合收益總額 -392,447,922.51 -392,447,922.51

（二）所有者投入和減少資本 31,491.00 -16,914.58 62,265.26 76,841.68

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本 31,491.00 -16,914.58 62,265.26 76,841.68

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配 -174,233,294.73 -174,233,294.73

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分配 -174,233,294.73 -174,233,294.73

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

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2019 年半年度報告

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額 5,807,776,491.00 341,042,804.56 599,098,062.77 1,127,567,876.67 808,208,691.27 8,683,693,926.27

法定代表人：彭勇主管會計工作負責人：烏蘭格勒會計機構負責人：趙黎鯤

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2019 年半年度報告

三、公司基本情況

1. 公司概況

√適用 □不適用

1.1 企業註冊地、組織形式和總部地址

內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」）系經內蒙古自治區股

份制工作試點小組（內股份辦通字【1993】11 號文）批准，由內蒙古電力（集團）有限責任公司、

中國華能集團公司、華能內蒙古發電公司作為發起人以社會募集方式設立的股份有限公司，於

1994 年 5 月 12 日在內蒙古自治區包頭市工商行政管理局登記註冊，於 2008 年 12 月 11 日在內蒙

古自治區工商行政管理局變更登記，取得註冊號為 150000000002458 的《企業法人營業執照》，

2016 年 7 月 8 日在內蒙古自治區工商行政管理局變更登記，取得統一社會信用代碼為

91150000114123615F 的《營業執照》，現有註冊資本 580,774.50 萬元，截止期末股份總數

580,843.78 萬股（每股面值 1 元）。公司股票於 1994 年 5 月 20 日在上海證券交易所掛牌交易，

股票代碼：600863，股票簡稱：內蒙華電。

公司法定代表人：彭勇。

公司註冊地址：內蒙古呼和浩特市錫林南路 218 號。

總部地址：內蒙古呼和浩特市錫林南路工藝廠巷電力科技樓。

1.2 母公司以及集團總部的名稱

本公司控股股東為北方聯合電力有限責任公司，持有本公司 56.91%股權。

本公司實際控制人為中國華能集團有限公司。

1.3 財務報告的批准報出

本財務報表業經本公司董事會於2019年8月21日決議批准報出。

1.4 公司的業務性質和主要經營活動

本公司及其子公司主要從事火力發電、風力發電、其他新能源發電、煤炭資源開採及蒸汽、

熱水的供應經營等業務。

經營範圍為：火力發電、供應，蒸汽、熱水的生產、供應、銷售、維護和管理；風力發電

以及其他新能源發電和供應；對煤炭、鐵路及配套基礎設施項目投資，對煤化工、煤炭加工行

業投資、建設、運營管理，對石灰石、電力生產相關原材料投資，與上述經營內容相關的管理、

諮詢服務。

2. 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

本公司2019年1-6月納入合併範圍的子公司共14戶。

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2019 年半年度報告

公司全稱 公司簡稱 公司類型

北方魏家峁煤電有限責任公司 魏家峁煤電公司 全資子公司

內蒙古聚達發電有限責任公司 聚達發電公司 全資子公司

內蒙古北方龍源風力電有限發責任公司 龍源風電公司 全資子公司

內蒙古布勒呼牧新能源有限責任公司 布勒呼牧公司 全資子公司

內蒙古豐泰發電有限公司 豐泰發電公司 控股子公司

內蒙古海勃灣電力股份有限公司 海一電力公司 控股子公司

內蒙古京達發電有限責任公司 京達發電公司 控股子公司

內蒙古上都發電有限責任公司 上都發電公司 控股子公司

內蒙古上都第二發電有限責任公司 上都第二公司 控股子公司

內古蒙蒙達發電有限責任公司 蒙達發電公司 控股子公司

內蒙古和林發電有限責任公司 和林發電公司 控股子公司

內蒙古豐電能源發電有限責任公司 豐電能源公司 控股子公司

內蒙古烏達萊新能源有限責任公司 烏達萊公司 控股子公司

準格爾旗興綠農業開發有限責任公司 興綠農業公司 控股子公司

本公司本期合併範圍與上年年末相比未發生變化。

四、財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企

業會計準則——基本準則》（財政部令第 33 號發布、財政部令第 76 號修訂）、於 2006 年 2 月

15 日及其後頒布和修訂的 42 項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其

他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公

司信息披露編報規則第 15 號——財務報告的一般規定》（2014 年修訂）的披露規定，並基於以

下所述重要會計政策、會計估計進行編制。

根據企業會計準則的相關規定，本公司編制的財務報表除現金流量表按照收付實現制原則編

制外，其餘均以權責發生制為基礎進行編制。

2. 持續經營

√適用 □不適用

本公司已作出評估，認為本公司經營穩定，已連續多年並預計將於未來十二個月也能繼續

產生充足的經營活動現金流。因此，本公司以持續經營為基礎編制本報告期的財務報表。

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2019 年半年度報告

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

□適用 √不適用

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2019 年 6 月

30 日的財務狀況及 2019 年 1-6 月的經營成果和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。本公

司會計年度採用公曆年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 營業周期

√適用 □不適用

本公司以 12 個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4. 記帳本位幣

人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人

民幣為記帳本位幣。本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用 □不適用

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合

並分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

5.1 同一控制下企業合併

同一控制下的企業合併，指參與合併的公司在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且

該控制並非暫時性的企業合併。

同一控制下的企業合併，合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對

價的，合併日按被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期

股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及

所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

合併方以發行權益性證券作為合併對價的，合併日按被合併方所有者權益在最終控制方合

並財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額

作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資

本公積不足衝減的，調整留存收益。

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2019 年半年度報告

公司為進行企業合併發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合併而支付的審計費用、評

估費用、法律服務費用等，應當於發生時計入當期管理費用。與發行債務性工具作為合併對價直

接相關的交易費用，計入債務性工具的初始確認金額。

5.2 非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合

並。非同一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與

合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量。公

允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。本公司在購買日對合併成本進行分配。

本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商

譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

企業合併中取得的被購買方除無形資產外的其他各項資產（不僅限於被購買方原已確認的

資產），其所帶來的經濟利益很可能流入本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認並按公

允價值計量；公允價值能夠可靠計量的無形資產，單獨確認為無形資產並按公允價值計量；取

得的被購買方除或有負債以外的其他各項負債，履行有關義務很可能導致經濟利益流出本公司

且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認並按照公允價值計量；取得的被購買方或有負債，其公

允價值能可靠計量的，單獨確認為負債並按照公允價值計量。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未

予確認的，在購買日後 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，

預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅

資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企

業合併相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企業會計準則解釋

第 5 號的通知》（財會【2012】19 號）和《企業會計準則第 33 號——合併財務報表》第五十一

條關於「一攬子交易」的判斷標準（參見本財務報告五 6.2），判斷該多次交易是否屬於「一攬

子交易」。屬於「一攬子交易」的，參考本部分前面各段描述及本財務報告「五、20 長期股權投

資」進行會計處理；不屬於「一攬子交易」的，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計

處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成

本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，

在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基

礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產

導致的變動中的相應份額以外，其餘轉入當期投資收益）。

70 / 196

2019 年半年度報告

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價

值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方

的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當採用與被購買方直接處置相關資產或

負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃淨

負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉為購買日所屬當期投資收益）。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用 □不適用

6.1 合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，

通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金

額。合併範圍包括本公司及擁有實際控制權的全部子公司。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重

新評估。

6.2 合併財務報表編制的原則、程序及方法

本公司從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，開始將其納入合併範圍；

從喪失實際控制權之日起停止納入合併範圍。所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的

會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司採用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在

編制合併財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對於非同一控制下企業

合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司的，則調整合併資產負債表的期初帳面

餘額；將子公司合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司合併

當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。若因非同一控制下企業合併增加子公司

的，則不調整合併資產負債表期初帳面餘額；將子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利

潤納入合併利潤表；該子公司自購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。

在報告期內，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併

利潤表；該子公司期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

公司內往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少

數股東損益在合併財務報表中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數

股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。少數股東分擔

的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍衝減少數股東權

益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股權，按照

其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，

71 / 196

2019 年半年度報告

減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，

計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權

時採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公

司重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產導致的變動以外，其餘一併轉為當期投資收益）。其

後，對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第 2 號—長期股權投資》或《企業會計準則第 22 號

—金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見本財務報告「五、20 長期股權投資」

或本附註「五、10 金融工具」。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司

股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易

的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子

交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整

體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項

交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的，對其中

的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資」（詳

見本財務報告五 20.2.3）和「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權」

（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬

於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，

在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併

財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

√適用 □不適用

7.1 合營安排的分類

本公司根據合營安排的結構、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關事實和情況

等因素，將合營安排分為共同經營和合營企業。

未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營；通過單獨主體達成的合營安排，通常

劃分為合營企業；但有確鑿證據表明滿足下列任一條件並且符合相關法律法規規定的合營安排

劃分為共同經營：

（1）合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔

義務；

（2）合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔

義務；

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2019 年半年度報告

（3）其他相關事實和情況表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔

義務，如合營方享有與合營安排相關的幾乎所有產出，並且該安排中負債的清償持續依賴於合

營方的支持。

7.2 共同經營會計處理方法

本公司對合營企業的投資採用權益法核算，按照本財務報告「五 20.2.2 權益法核算的長期股

權投資」中所述的會計政策處理。

本公司確認共同經營中利益份額中與本公司相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規

定進行會計處理：

（1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

（2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

（3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

（4）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

（5）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

本公司向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經營出

售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。投出或出

售的資產發生符合《企業會計準則第 8 號-資產減值》等規定的資產減值損失的，本公司全額確

認該損失。

本公司自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方之前，

僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合《企業

會計準則第 8 號-資產減值》等規定的資產減值損失的，本公司按承擔的份額確認該部分損失。

本公司對共同經營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經營相關資產且承擔該共同經

營相關負債的，仍按上述原則進行會計處理，否則，應當按照相關企業會計準則的規定進行會

計處理。

8. 現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，本公司將庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。本公司

將同時具備持有期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的

現金、價值變動風險很小等條件的投資（包括三個月內到期的債券投資，但不包括權益性投資），

確定為現金等價物。

9. 外幣業務和外幣報表折算

√適用 □不適用

9.1 外幣交易的折算方法

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2019 年半年度報告

本公司及其子公司發生的外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率折算為本位幣

記帳，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為記帳

本位幣金額。

9.2 對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，

除：①屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本

化的原則處理；②可供出售的外幣貨幣性項目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差

額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。

以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳

本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益

或確認為其他綜合收益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額

計量。

9.3 外幣財務報表的折算方法

本公司在對境外經營的財務報表進行折算時，資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負

債表日的即期匯率折算，股東權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯

率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。

按照上述折算產生的外幣報表折算差額，在資產負債表中股東權益項目下單獨列示。處置境

外經營時，將與該項境外經營相關的外幣報表折算差額轉入處置當期損益。現金流量表所有發生

額項目，採用即期匯率折算，匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示。

10. 金融工具

√適用 □不適用

金融工具，是指形成一方的金融資產並形成其他方的金融負債或權益工具的合同。本公司成

為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。

10.1 金融資產的分類和計量

本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分為：

以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

10.1.1 以攤餘成本計量的債務工具投資

金融資產同時符合以下條件的，分類為以攤餘成本計量的金融資產：本公司管理此類金融資

產的業務模式為以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現

金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。

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以攤餘成本計量的金融資產包括應收票據及應收帳款、其他應收款、長期應收款、債權投資

等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；不包含重大融資成分的應收帳

款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應收帳款，以合同交易價格進行初始計量。

此類金融資產按照實際利率法以攤餘成本進行後續計量，持有期間採用實際利率法計算的利

息計入當期損益。收回或處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額計入當期損益。

其攤銷或減值產生的利得或損失，均計入當期損益。

10.1.2 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

10.1.2.1 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資

金融資產同時符合以下條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資

產：本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標；該金

融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的

利息的支付。

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括其他債權投資等，

按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行後續計

量，公允價值變動除採用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他

綜合收益。

終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損

益。

10.1.2.2 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益的金融資產，包括其他權益工具投資等，僅將相關股利收入計入當期損益，公允價值

變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從

其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

10.1.3 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本公司將持有的未劃分為上述以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產。包括交易性金融資產、衍生金融資產、其他非流動金融資產等，按公允價值進行初始計量，

相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行後續計量，公允價值變動計入當期損益。

終止確認時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益。

10.2 金融工具的減值

本公司對分類為以攤餘成本計量的金融工具、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的金融工具、應收款項以及財務擔保合同以預期信用損失為基礎確認損失準備。

本公司對由收入準則規範的交易形成的未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的合同中的

融資成分的應收款項按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。

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2019 年半年度報告

對於其他金融工具，除購買或源生的已發生信用減值的金融資產外，本公司在每個資產負債

表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後的變動情況。若該金融工具的信用風險自初始確

認後已顯著增加，本公司按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準

備；若該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加，本公司按照相當於該金融工具未來 12

個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。信用損失準備的增加或轉回金額，除分類為以公允

價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，作為減值損失或利得計入當期損益。對於分

類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本公司在其他綜合收益中確認其信

用損失準備，並將減值損失或利得計入當期損益，且不減少該金融資產在資產負債表中列示的帳

面價值。

本公司在前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損

失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬於自初始確認後信用風險顯著增加的情形

的，本公司在當期資產負債表日按照相當於未來 12 個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的

損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。

10.2.1 信用風險顯著增加

本公司利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違

約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著

增加。

本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：

（1）同一金融工具或具有相同預計存續期的類似金融工具的信用風險的外部市場指標是否發

生顯著變化。這些指標包括：信用利差、針對借款人的信用違約互換價格、金融資產的公允價值

小於其攤餘成本的時間長短和程度、與借款人相關的其他市場信息（如借款人的債務工具或權益

工具的價格變動）；

（2）金融工具外部信用評級實際或預期是否發生顯著變化；

（3）對債務人實際或預期的內部信用評級是否下調；

（4）預期將導致債務人履行其償債義務的能力是否發生顯著變化的業務、財務或經濟狀況的

不利變化；

（5）債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化；

（6）債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化；

（7）債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化。

本公司判斷信用風險顯著增加的主要標準為逾期天數超過 30 日，或者以下一個或多個指標發

生顯著變化：債務人所處的經營環境、內外部信用評級、實際或預期經營成果的顯著變化、擔保

物價值或擔保方信用評級的顯著下降等。

於資產負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險的，則假設該金融工具的信

用風險自初始確認後並未顯著增加。如果金融工具違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現

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金流量義務的能力很強，並且即使較長時間內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低

借款人履行其合同現金義務，則該金融工具被視為具有較低的信用風險。

10.2.2 已發生信用減值的金融資產

當本公司預期對金融資產未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產

成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：

（1）發行方或債務人發生重大財務困難；

（2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

（3）債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都

不會做出的讓步；

（4）債務人很可能破產或進行其他財務重組；

（5）發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；

（6）以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。

本公司及其子公司認為金融資產在下列情況發生違約：

借款人不大可能全額支付其對本公司及其子公司的欠款，該評估不考慮本公司及其子公司採

取例如變現抵押品 (如果持有) 等追索行動。

10.2. 3 應收款項預期信用損失

10.2.3.1 如果有客觀證據表明某項應收款項已經發生信用減值，則本公司及其子公司對該金

融資產在單項資產的基礎上確定預期信用損失。如果某單項應收款項的風險呈現出不一樣的特徵，

如，信用風險較低或信用風險較高的，本公司及其子公司將這些單項應收款項單獨計量其預期信

用損失準備。本公司及其子公司一般將應收關聯方、應收電網電費、應收政府款項及其他單項信

用風險特徵明顯的應收款項在單項資產的基礎上單獨確定預期信用損失。

10.2.3.2 對於劃分為組合的應收款項，本公司及其子公司參考歷史信用損失經驗，結合當前

狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信

用損失。

報表項目 組合名稱 組合內容

應收票據 銀行承兌匯票組合 銀行承兌匯票

應收票據 商業承兌匯票組合 商業承兌匯票

應收帳款 應收熱、煤款組合 應收熱、煤款

應收帳款 其他應收帳款組合 委託運行費及其他組合

其他應收款 應收員工備用金組合 員工備用金

其他應收款 應收保證金及押金組合 押金及保證金

其他應收款 其他組合 應收第三方往來及其他款項

本公司及其子公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：

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（1）對於金融資產，信用損失應為本公司及其子公司應收取的合同現金流量與預期收取的現

金流量之間差額的現值；

（2）對於資產負債表日已發生信用減值但並非購買或源生已發生信用減值的金融資產，信用

損失為該金融資產帳面餘額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。

本公司及其子公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能

的結果而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外

成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。

當本公司及其子公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記

該金融資產的帳面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。

10.3 金融資產轉移確認依據和計量

金融資產滿足下列條件之一的，本公司及其子公司予以終止對該項金融資產的確認：收取該

金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上幾乎所有

的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所

有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。

本公司及其子公司的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面

價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間按照轉移日各自相對的公允價值進行分攤，並將終

止確認部分收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額

之和與終止確認部分在終止確認日的帳面價值之差額計入當期損益或留存收益。

若本公司及其子公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未

放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應

確認有關負債。

10.4 金融負債的分類和計量

本公司及其子公司的金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債和以攤餘成本計量的金融負債。金融負債在初始確認時以公允價值計量。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金融負債

的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。該類金融負債以公允

價值計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。

以攤餘成本計量的金融負債，採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量。

本公司及其子公司金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一

部分。本公司與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債

與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非

現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

10.5 金融資產和金融負債的抵銷

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金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，以相

互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：本公司及其子公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該

種法定權利是當前可執行的；本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

不滿足終止確認條件的金融資產轉移，轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。

11. 應收票據

應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

12. 應收帳款

應收帳款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

13. 應收款項融資

□適用 √不適用

14. 其他應收款

其他應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

15. 存貨

√適用 □不適用

15.1 存貨的分類

存貨是指本公司及其子公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的

在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。存貨主要包括原燃料、低值易耗品、

事故備品、產成品、庫存商品等。

15.2 存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出

時按月末一次加權平均法計價。

15.3 存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法

資產負債表日，本公司及其子公司存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。公司在對存貨進行

全面盤點的基礎上，對於存貨因已黴爛變質、市場價格持續下跌且在可預見的未來無回升的希望、

全部或部分陳舊過時，產品更新換代等原因，使存貨成本高於其可變現淨值的，計提存貨跌價準

備，並計入當期損益。本公司及其子公司按照單個存貨項目計提存貨跌價準備。對於數量繁多、

單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、

具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合併計提存貨跌價準備。

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2019 年半年度報告

可變現淨值為在正常生產過程中，以存貨的估計售價減去至完工估計將要發生的成本、估

計的銷售費用以及相關稅金後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，

同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌

價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

15.4 存貨的盤存制度

本公司及其子公司的存貨盤存制度為永續盤存制，盤盈利得和盤虧損失計入當期損益。

15.5 周轉材料的攤銷方法

低值易耗品於領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物於領用時按一次攤銷法攤銷。

16. 持有待售資產

√適用 □不適用

16.1 持有待售的非流動資產和處置組的確認標準

本公司及其子公司將同時滿足下列條件的企業組成部分（或非流動資產）確認為持有待售組

成部分：（1）該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；

（2）企業已經就處置該組成部分作出決議，如按規定需得到股東批准的，已經取得股東大會或相

應權力機構的批准；（3）企業已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；（4）該項轉讓將在一

年內完成。

16.2 劃分為持有待售核算方法

本公司及其子公司對於持有待售的固定資產，調整該項固定資產的預計淨殘值，使該固定資

產的預計淨殘值反映其公允價值減去處置費用後的金額，但不超過符合持有待售條件時該項固定

資產的原帳面價值，原帳面價值高於調整後預計淨殘值的差額，應作為資產減值損失計入當期損

益。持有待售的固定資產不計提折舊或攤銷，按照帳面價值與公允價值減去處置費用後的淨額孰

低進行計量。

符合持有待售條件的權益性投資、無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理，但不包

括遞延所得稅資產、《企業會計準則第 22 號-金融工具確認和計量》規範的金融資產、以公允價

值計量的投資性房地產和生物資產、保險合同中產生的合同權利。

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有

待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除，並按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持

有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值

等進行調整後的金額；（2）可收回金額。

17. 債權投資

債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

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2019 年半年度報告

18. 其他債權投資

其他債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

19. 長期應收款

長期應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

20. 長期股權投資

√適用 □不適用

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期

股權投資，具體包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須

經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經

營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

20.1 初始投資成本的確定

對於企業合併取得的長期股權投資，詳見本財務報告「五、5 同一控制下和非同一控制下企

業合併的會計處理方法」。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股

權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的

公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原帳面

價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅

金及其他必要支出也計入投資成本。

20.2 後續計量及損益確認方法

投資方能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資應當採用成本法核算，對聯營企業和合營

企業的長期股權投資採用權益法核算。投資方對聯營企業的權益性投資，其中一部分通過風險投

資機構、共同基金、信託公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的，無論以上主體是否

對這部分投資具有重大影響，投資方都應當按照《企業會計準則第 22 號-金融工具確認和計量》

的有關規定，對間接持有的該部分投資選擇以公允價值計量且其變動計入損益，並對其餘部分採

用權益法核算。

20.2.1 成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資

的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤

外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

20.2.2 權益法核算的長期股權投資

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2019 年半年度報告

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資

產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投

資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，

分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分

派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除

淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並

計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認

資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策

及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行

調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，

投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司的部分

予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於

所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對

被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的

義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤

的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

20.2.3 處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處

置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子

公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本財務報告「五、5.2 合併財務報表編制的

原則、程序及方法」中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款的差額，計

入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置時將原計

入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的

基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動

而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資

單位的控制之前因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用

與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，並按比例結轉當期損益；因採

用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有

者權益變動按比例結轉當期損益。

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2019 年半年度報告

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後

的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股

權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制

或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日

的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。對於本公司取得對被投資單位的控制之前，因

採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控

制時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因採用權益法核算而

確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪

失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股權採用權益法核算的，其他綜合

收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處

理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股

權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值

之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權

益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除

淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用

權益法時全部轉入當期投資收益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬於「一攬

子交易」的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，在喪

失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，先確認

為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

20.3 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

對被投資單位具有共同控制，是指對某項安排的回報產生重大影響的活動必須經過分享控制

權的參與方一致同意後才能決策，包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產的管理、資產的購買

和處置、研究與開發活動以及融資活動等；對被投資單位具有重大影響，是指當持有被投資單位

20%以上至 50%的表決權資本時，具有重大影響。或雖不足 20%，但符合下列條件之一時，具有

重大影響：在被投資單位的董事會或類似的權力機構中派有代表；參與被投資單位的政策制定過

程；向被投資單位派出管理人員；被投資單位依賴投資公司的技術或技術資料；與被投資單位之

間發生重要交易。

21. 投資性房地產

(1).如果採用成本計量模式的

折舊或攤銷方法

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地

使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物等。

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2019 年半年度報告

21.1 投資性房地產初始計量

（1）外購投資性房地產的成本，包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出。

（2）自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支

出構成。

（3）以其他方式取得的投資性房地產的成本，按照相關會計準則的規定確定。

（4）與投資性房地產有關的後續支出，滿足投資性房地產確認條件的，計入投資性房地產成

本；不滿足確認條件的在發生時計入當期損益。

21.2 投資性房地產的後續計量

本公司及其子公司在資產負債表日採用成本模式對投資性房地產進行後續計量。根據《企業

會計準則第 4 號-固定資產》和《企業會計準則第 6 號-無形資產》的有關規定，對投資性房地產

在預計可使用年限內按年限平均法攤銷或計提折舊。

投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本財務報告「五、29 長期資產減值」。

21.3 投資性房地產的轉換及處置

自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的帳

面價值作為轉換後的入帳價值。

當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確

認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關

稅費後計入當期損益。

22. 固定資產

(1).確認條件

√適用 □不適用

本公司及其子公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，使用壽命

超過一個會計年度的有形資產。同時滿足以下條件時予以確認：與該固定資產有關的經濟利益很

可能流入企業；該固定資產的成本能夠可靠地計量。固定資產按成本並考慮預計棄置費用因素的

影響進行初始計量。

⑵.折舊方法

除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入帳的土地之外，本公司及其子公司對所有

固定資產計提折舊。固定資產按月計提折舊，當月增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起

計提折舊；當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起不計提折舊。無法為企業產生收益

或暫時未使用（季節性停用除外）的固定資產，作為閒置固定資產。閒置固定資產需重新估計預

計使用壽命和折舊率，折舊直接計入當期損益。折舊方法採用年限平均法。

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2019 年半年度報告

本公司及其子公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值。

並在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原先估計數存在

差異的，進行相應的調整。

各類固定資產的使用壽命、預計淨殘值和年折舊率如下：：

固定資產類別 折舊年限(年) 預計淨殘值率 年折舊率

房屋及建築物 生產用房屋 30 3% 3.23%

管理及非生產用房屋 30 3% 3.23%

受腐蝕生產用房屋 20 3% 4.85%

簡易房 8 3% 12.13%

非生產管理用建築物 28 5% 3.39%

管理用建築物 28 5% 3.39%

火電站建築物 30 0% 3.33%

煤礦建築物 15-25 3% 6.47%-3.88%

其他生產用建築物 28 5% 3.39%

機器設備 發電及供熱設備 17-25 5% 5.59%-3.80%

輸電線路 30 5% 3.17%

變電、配電設備 19 5% 5.00%

煤炭生產設備 7-30 3% 13.86%-3.23%

通訊線路及設備 13 5% 7.31%

電子設備 自動化控制及儀器儀表 5-10 0%-3% 20%-9.7%

辦公設備 非生產用設備及器具 5-7 0%-3% 20.00%-13.86%

工具及其他生產用具 5-8 0%-3% 20.00%-12.13%

運輸設備 鐵路運輸設備 15 5% 6.33%

汽車運輸設備 9 3% 10.78%

其他運輸設備 8 3% 12.13%

預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀態，本公司

目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。

(3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

√適用 □不適用

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉

移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資

產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；

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2019 年半年度報告

無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短

的期間內計提折舊。

(4).固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法

詳見本財務報告「五、29 長期資產減值」。

(5).其他說明

與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠

地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的帳面價值。除此以外的其他後續支出，

在發生時計入當期損益。

當固定資產處於處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。

固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。

本公司及其子公司至少於年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，

如發生改變則作為會計估計變更處理。

23. 在建工程

√適用 □不適用

在建工程成本按各項工程所發生的實際成本核算。工程達到預定可使用狀態時，按工程項目

的實際成本結轉固定資產。工程完工交付使用前發生的允許資本化的借款費用支出計入工程造價；

交付使用後，其有關利息支出計入當期損益。

本公司及其子公司在建工程預定可使用狀態的判斷標準，應符合下列情況：（1）固定資產的

實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全部完成；（2）已經試生產或試運行，並

且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其能夠正常

運轉或營業；（3）該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；（4）所購建的固

定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求基本相符。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本財務報告「五、29 長期資產減值」。

24. 借款費用

√適用 □不適用

借款費用，是指本公司及其子公司因借款而發生的利息及其他相關成本，包括借款利息、

折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。本公司發生的借款費用，

可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產的成本。

其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

24.1 借款費用資本化確認原則

借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：資產支出已經發生；借款費用已經發生；

為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

24.2 借款費用資本化期間

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2019 年半年度報告

資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資

本化的期間不包括在內。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個

月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至

資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到

預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化繼續進行。

購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資

本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之後所發生的借款費用，在發

生時計入當期損益。

24.3 借款費用資本化金額計算方法

在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列

規定確定：

（1）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生

的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投

資收益後的金額確定。

（2）為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，本公司根據累計資產支

出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借

款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

25. 生物資產

□適用 √不適用

26. 油氣資產

□適用 √不適用

27. 使用權資產

□適用 √不適用

28. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用 □不適用

無形資產是指本公司及其子公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。在

同時滿足下列條件時才能確認無形資產：（1）符合無形資產的定義；（2）與該資產相關的預

計未來經濟利益很可能流入公司；（3）該資產的成本能夠可靠計量。

無形資產按成本進行初始計量。實際成本按以下原則確定：

（1）外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用

途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，

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2019 年半年度報告

無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，

除按照《企業會計準則第 17 號-借款費用》可予以資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。

（2）投資者投入無形資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定

價值不公允的除外。

（3）非貨幣性資產交換、債務重組、政府補助和企業合併取得的無形資產的成本，分別按照

《企業會計準則第 7 號-非貨幣性資產交換》、《企業會計準則第 12 號-債務重組》、《企業會計

準則第 16 號-政府補助》、《企業會計準則第 20 號-企業合併》的有關規定確定。

本公司及其子公司於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。無形資產的使用壽命為有限的，

估計該使用壽命的年限或者構成使用壽命的產量等類似計量單位數量；無法預見無形資產為本公

司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。

使用壽命有限的無形資產，應當自無形資產可供使用時起，至不再作為無形資產確認時止，

在使用壽命期採用直線法攤銷，使用壽命不確定的無形資產不應攤銷。本公司及其子公司於每年

年度終了，對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法進行覆核。並於每個會計期間，

對使用壽命不確定的無形資產的預計使用壽命進行覆核，對於有證據表明無形資產的使用壽命是

有限的，則估計其使用壽命並在預計使用壽命內攤銷。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權

支出和建築物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將有

關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。

無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法

詳見本財務報告「五、29 長期資產減值」。

(2). 內部研究開發支出會計政策

√適用 □不適用

本公司及其子公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究階段的

支出，於發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿

足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無

形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或

出售該無形資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

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2019 年半年度報告

自行開發的無形資產，其成本包括自滿足無形資產確認規定後至達到預定用途前所發生的支

出總額。以前期間已經費用化的支出不再調整。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

29. 長期資產減值

√適用 □不適用

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對

子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司於資產負債表日判斷

是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命

不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值

測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值

損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者

之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產

活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可

獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅

費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按

照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行

折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可

收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生

現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合

並的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組

合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組

或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳

面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

30. 長期待攤費用

√適用 □不適用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。

本公司的長期待攤費用主要包括固定資產改良支出、生產用地徵地費等。長期待攤費用在預計受

益期間按直線法攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目

的攤餘價值全部轉入當期損益。

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2019 年半年度報告

31. 職工薪酬

(1)、短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、工傷保險費和生育

保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、其他短期薪酬等。公司應當在職工為本公司提

供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

(2)、離職後福利的會計處理方法

√適用 □不適用

離職後福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險費、失業保險費和

企業年金。公司應當在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金

額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

(3)、辭退福利的會計處理方法

√適用 □不適用

辭退福利主要包括：（1）在職工勞動合同尚未到期前，不論職工本人是否願意，公司決定解

除與職工的勞動關係而給予的補償；（2）在職工勞動合同尚未到期前，為鼓勵職工自願接受裁減

而給予的補償，職工有權利選擇繼續在職或接受補償離職。

本公司及其子公司向職工提供辭退福利的，應當在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工

薪酬負債，並計入當期損益：（1）公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的

辭退福利時；（2）公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

本公司應當按照辭退計劃條款的規定，合理預計並確認辭退福利產生的應付職工薪酬。辭退

福利預期在其確認的年度報告期結束後十二個月內完全支付的，應當適用短期薪酬的相關規定；

辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月內不能完全支付的，應當適用其他長期職工福利的有

關規定。

(4)、其他長期職工福利的會計處理方法

√適用 □不適用

其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長

期帶薪缺勤、長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，應當適用設定提存計劃

的有關規定進行處理。除此之外，公司應當適用設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期

職工福利淨負債或淨資產。

32. 預計負債

√適用 □不適用

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2019 年半年度報告

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的

現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履

行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如所需支出存在一個連續範圍，

且該範圍內各種結果發生的可能性相同，最佳估計數按照該範圍內的中間值確定；如涉及多個

項目，按照各種可能結果及相關概率計算確定最佳估計數。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收

到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

資產負債表日應當對預計負債帳面價值進行覆核，有確鑿證據表明該帳面價值不能真實反

映當前最佳估計數，應當按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

32.1 虧損合同

虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變成

虧損合同，且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同

標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預計負債。

32.2 重組義務

對於有詳細、正式並且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，

按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。對於出售部分業務的重組義務，只有在本公司承

諾出售部分業務（即籤訂了約束性出售協議時），才確認與重組相關的義務。

33. 租賃負債

□適用 √不適用

34. 股份支付

√適用 □不適用

34.1 股份支付的會計處理方法

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定

的負債的交易。本公司股份支付的確認和計量，以真實、完整、有效的股份支付協議為基礎。具

體分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

（1）以權益結算的股份支付

以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。授予

後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允價值計

入相關成本或費用，相應增加資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的

換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工

具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本

或費用和資本公積。權益工具的公允價值的確定：

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2019 年半年度報告

①對於授予職工的股份，其公允價值按本公司股份的市場價格計量，同時考慮授予股份所

依據的條款和條件（不包括市場條件之外的可行權條件）進行調整；

②對於授予職工的股票期權，如果不存在條款和條件相似的交易期權，通過期權定價模型

來估計所授予的期權的公允價值；

本公司在確定權益工具授予日的公允價值時，考慮股份支付協議規定的可行權條件中的市

場條件和非可行權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的，只要職工或其他方滿足了所有

可行權條件中的非市場條件（如服務期限等），本公司確認已得到服務相對應的成本費用。

（2）以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債

的公允價值計量。授予後立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以本公司承擔負債的

公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可

行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權

情況的最佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費

用和相應的負債。

34.2 確認可行權權益工具最佳估計的依據

在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作

出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量，以作出可行權權益工具的最佳估計。

34.3 修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，本公司按照權益工具公允價值的增加相應

地確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，本公司將增加的權益工具

的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果本公司按照有利於職工的方式修改可行權條件，

本公司在處理可行權條件時，考慮修改後的可行權條件。

如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，本公司繼續以權益工具在授予日的公允價值

為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權

益工具的數量，本公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利於職

工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改後的可行權條件。

如果本公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可

行權條件而被取消的除外，則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩餘等待期

內確認的金額。

35. 優先股、永續債等其他金融工具

√適用 □不適用

35.1 永續債和優先股等的區分

本公司發行的永續債和優先股等金融工具，同時符合以下條件的，作為權益工具：

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①該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換

金融資產或金融負債的合同義務；

②如將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具，則

不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，則本公司只能通過以

固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。

除按上述條件可歸類為權益工具的金融工具以外，本公司發行的其他金融工具應歸類為金融

負債。

本公司發行的金融工具為複合金融工具的，按照負債成分的公允價值確認為一項負債，按實

際收到的金額扣除負債成分的公允價值後的金額，確認為「其他權益工具」。發行複合金融工具

發生的交易費用，在負債成分和權益成分之間按照各自佔總發行價款的比例進行分攤。

35.2 永續債和優先股等的會計處理方法

本公司應當以所發行優先股、永續債等其他金融工具的分類為基礎，確定該工具利息支出或

股利分配等的會計處理。對於歸類為權益工具的金融工具，無論其名稱中是否包含「債」，其利

息支出或股利分配都應當作為發行企業的利潤分配，其回購、註銷等作為權益的變動處理；對於

歸類為金融負債的金融工具，無論其名稱中是否包含「股」，其利息支出或股利分配原則上按照

借款費用進行處理，其回購或贖回產生的利得或損失等計入當期損益。

發行方發行金融工具，其發生的手續費、佣金等交易費用，如分類為債務工具且以攤餘成本

計量的，應當計入所發行工具的初始計量金額；如分類為權益工具的，應當從權益中扣除。

本公司不確認權益工具的公允價值變動。

36. 收入

√適用 □不適用

36.1 商品銷售收入

本公司及其子公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協

議價款的金額確認銷售商品收入：已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；既沒有

保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能

夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計

量。

合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價

款的公允價值確定銷售商品收入金額。

36.2 提供勞務收入

在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，於資產負債表日按照完工百分比法確認提供

的勞務收入。勞務交易的完工進度按已完工作的測量/已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例/

已經發生的勞務成本佔估計總成本的比例確定。

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2019 年半年度報告

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：（1）收入的金額能夠可靠地計量；（2）

相關的經濟利益很可能流入企業；（3）交易的完工程度能夠可靠地確定；（4）交易中已發生和

將發生的成本能夠可靠地計量。

如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金

額確認提供的勞務收入，並將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能

得到補償的，則不確認收入。

本公司及其子公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部

分和提供勞務部分能夠區分並單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商

品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商

品處理。

36.3 讓渡資產使用權

本公司及其子公司在與讓渡資產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的

計量時確認讓渡資產使用權收入。

36.4 本公司及其子公司收入確認具體會計政策

本公司主要出售電力、煤炭、熱力等產品，本公司及其子公司取得收入的主要活動相關的

具體會計政策描述如下：

（1）電力銷售收入

當電力供應至各電廠所在地的電網公司時，電網公司取得電力的控制權，與此同時本公司及

其子公司確認收入。

（2）熱力銷售收入

當熱力供應至購熱客戶時，購熱客戶取得熱力控制權，與此同時本公司及各子公司確認收入。

（3）燃料及原材料銷售收入

本公司及其子公司在燃料及原材料的控制權轉移至客戶時確認收入。

（4）供熱管道初裝費收入

本公司及其子公司向購熱客戶收取的供熱管道初裝費按照供熱管道的熱力供應期限分攤確認

收入。

37. 政府補助

√適用 □不適用

政府補助是本公司及其子公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府

以投資者身份向本公司及其子公司投入的資本。

政府補助在能夠滿足政府補助所附條件，並能夠收到時，予以確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照

公允價值計量。

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2019 年半年度報告

本公司及其子公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助作為與資產相關

的政府補助。本公司及其子公司取得的與資產相關之外的其他政府補助作為與收益相關的政府補

助。

與資產相關的政府補助，本公司及其子公司將其確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內

按照合理、系統的方法分期計入其他收益或營業外收入。與收益相關的政府補助，如果用於補償

本公司及其子公司以後期間的相關成本費用或損失的，本公司及其子公司將其確認為遞延收益，

並在確認相關成本費用或損失的期間，計入其他收益或營業外收入；否則直接計入其他收益或營

業外收入。

38. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用 □不適用

38.1 當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計

算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根

據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整後計算得出。

38.2 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按

照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採

用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

本公司及其子公司對所有應納稅暫時性差異均確認為遞延所得稅負債，除非應納稅暫時性差

異是在以下交易中產生的：

（1）商譽的初始確認，或者同時具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該項

交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

（2）對於子公司、聯營公司及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的

時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性

差異產生的遞延所得稅資產，除非可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：

（1）該項交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

（2）對於子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，未能同時滿足：暫時

性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得

額。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款

抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

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2019 年半年度報告

本公司及其子公司於資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，

按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，並反映資產負債表日預期收回資產或清

償負債方式的所得稅影響。

本公司及其子公司於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間

很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的

帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

38.3 所得稅費用

本公司所得稅的會計核算採用資產負債表債務法，所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計

入其他綜合收益或股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期

所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

當期所得稅費用是指企業按照稅務規定計算確定的針對當期發生的交易和事項，應納給稅

務部門的金額，即應交所得稅；遞延所得稅是指按照資產負債表債務法應予確認的遞延所得稅

資產和遞延所得稅負債在期末應有的金額相對於原已確認金額之間的差額。

39. 租賃

(1).經營租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

本公司作為承租人記錄經營租賃業務

公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入

當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣

除，按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。或有租金於實際發生時計入當期損益。

本公司作為出租人記錄經營租賃業務

本公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確

認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則

予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣

除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。或有租金於實際發生時計入當期損益。

(2).融資租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

本公司作為承租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作

為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資

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2019 年半年度報告

費用。此外，在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的初始直接費用也計

入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和一年內到期的長

期負債列示。

未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金於實際發生

時計入當期損益。

本公司作為出租人記錄融資租賃業務

公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值的差額確認為未實現融資

收益，在將來受到租賃的各期間內採用實際利率法計算確認租賃收入，公司發生的與出租交易相

關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認的收益金額。應收

融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。或有租金

於實際發生時計入當期損益。

40. 其他重要的會計政策和會計估計

√適用 □不適用

40.1 公允價值計量

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一

項負債所需支付的價格。本公司以公允價值計量相關資產或負債，考慮該資產或負債的特徵；假

定市場參與者在計量日出售資產或者轉移負債的交易，是在當前市場條件下的有序交易；假定出

售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，假定該

交易在相關資產或負債的最有利市場進行。本公司採用市場參與者在對該資產或負債定價時為實

現其經濟利益最大化所使用的假設。

本公司根據交易性質和相關資產或負債的特徵等，判斷初始確認時的公允價值是否與其交易

價格相等；交易價格與公允價值不相等的，將相關利得或損失計入當期損益，但相關會計準則另

有規定的除外。

本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，使用的估

值技術主要包括市場法、收益法和成本法。在估值技術的應用中，優先使用相關可觀察輸入值，

只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。

本公司公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次，並首先使用第一層次輸入值，其次使

用第二層次輸入值，最後使用第三層次輸入值。第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產

或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直

接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

本公司以公允價值計量非金融資產，考慮市場參與者將該資產用於最佳用途產生經濟利益的

能力，或者將該資產出售給能夠用於最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。以公允價

值計量負債，假定在計量日將該負債轉移給其他市場參與者，而且該負債在轉移後繼續存在，並

由作為受讓方的市場參與者履行義務。以公允價值計量自身權益工具，假定在計量日將該自身權

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2019 年半年度報告

益工具轉移給其他市場參與者，而且該自身權益工具在轉移後繼續存在，並由作為受讓方的市場

參與者取得與該工具相關的權利、承擔相應的義務。

40.2 股利分配

現金股利於股東大會批准的當期確認為負債。

40.3 關聯方

當一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、

共同控制的，構成關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國家控制而不存在其他關聯方關係

的企業，不構成本公司及其子公司的關聯方。本公司及其子公司的關聯方包括但不限於：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）與本公司受同一母公司控制的其他企業；

（4）對本公司及其子公司實施共同控制或重大影響的投資方；

（5）與本公司及其子公司同受一方控制、共同控制的企業或個人；

（6）本公司及其子公司的合營企業，包括合營企業的子公司；

（7）本公司及其子公司的聯營企業，包括聯營企業的子公司；

（8）本公司及其子公司的主要投資者個人及與其關係密切的家庭成員；

（9）本公司及其子公司的關鍵管理人員及與其關係密切的家庭成員；

（10）本公司母公司的關鍵管理人員；

（11）與本公司母公司關鍵管理人員關係密切的家庭成員；

（12）本公司及其子公司的主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、

共同控制的其他企業。

除上述按照企業會計準則的有關要求被確定為本公司及其子公司的關聯方以外，根據證監會

頒布的《上市公司信息披露管理辦法》的要求，以下企業或個人 (包括但不限於) 也屬於本公司

及其子公司的關聯方：

（13）持有本公司 5%以上股份的企業或者一致行動人；

（14）直接或者間接持有本公司 5%以上股份的個人及與其關係密切的家庭成員，上市公司監

事及與其關係密切的家庭成員；

（15）在過去 12 個月內或者根據相關協議安排在未來 12 月內，存在上述 （1），（3）和 (13)

情形之一的企業；

(16)在過去 12 個月內或者根據相關協議安排在未來 12 月內，存在 （9），（10） 和（14）

情形之一的個人；

（17） 由 (9)，(10)，(14) 和 (16) 直接或者間接控制的、或者擔任董事、高級管理人員

的，除本公司及其控股子公司以外的企業。

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2019 年半年度報告

40.4 重大會計判斷和估計

本公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量

的報表項目的帳面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管理層過去

的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、

資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的

實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面

金額進行重大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響

變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變

更當期和未來期間予以確認。

於資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

40.4.1 租賃的歸類

本公司根據《企業會計準則第 21 號—租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租賃，在

進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租

人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有權有關的全部風險和報酬，作出分析和判斷。

40.4.2 存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及陳舊

和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現

淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事

項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間

影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

40.4.3 金融工具公允價值

對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方

法包括貼現現金流模型分析等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關

性等方面進行估計，並選擇適當的折現率。這些相關假設具有不確定性，其變化會對金融工具的

公允價值產生影響。

40.4.4 長期資產減值準備

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。

對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測

試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來

現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。

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2019 年半年度報告

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市

場價格，減去可直接歸屬於該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及

計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相

關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未

來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或

者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。

40.4.5 折舊和攤銷

本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直線法計提

折舊和攤銷。本公司定期覆核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用

壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生

重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

40.4.6 開發支出

確定資本化的金額時，本公司管理層需要作出有關資產的預計未來現金流量、適用的折現率

以及預計受益期間的假設。

40.4.7 遞延所得稅資產

在估計未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額用以利用可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損時，

本公司及其子公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損的應納稅所得額為限，

並以預期收回該資產期間的適用所得稅稅率為基礎計算並確認相關遞延所得稅資產。本公司及其

子公司需要運用判斷來估計未來取得應納稅所得額的時間和金額，並根據現行的稅收政策及其他

相關政策對未來的適用所得稅稅率進行合理的估計和判斷，以決定應確認的遞延所得稅資產的金

額。

如果未來期間實際產生的利潤的時間和金額或者實際適用所得稅稅率與管理層的估計存在差

異，該差異將對遞延所得稅資產的金額產生影響。

40.4.8 所得稅

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部

分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初

估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

40.4.9 預計負債

本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗，對產品質量保證、預計合同虧損、延遲交貨違

約金等估計並計提相應準備。在該等或有事項已經形成一項現時義務，且履行該等現時義務很可

能導致經濟利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項按履行相關現時義務所需支出的最佳估

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2019 年半年度報告

計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴於管理層的判斷。在進行判斷過

程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。

其中，本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售後質量維修承諾預計負債。預

計負債時已考慮本公司近期的維修經驗數據，但近期的維修經驗可能無法反映將來的維修情況。

這項準備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損益。

40.4.10 新建電廠的獲批

本公司及其子公司的部分電廠建設項目能夠取得國家發展和改革委員會 (「發改委」) 的最

終批准是公司管理層的一項重要估計和判斷。該項估計和判斷是基於已取得的初步審批和對項目

的理解。基於以往經驗，公司管理層相信本公司及其子公司將會取得發改委對該等電廠建設項目

的最終批准。與該等估計和判斷的偏離將可能需要對固定資產及在建工程及工程物資的價值進行

重大調整。

41. 重要會計政策和會計估計的變更

(1).重要會計政策變更

√適用 □不適用

備註(受重要影響的報表項目名稱和

會計政策變更的內容和原因 審批程序

金額)

（1）「應收票據及應收帳款」項目 2019 年 8 月 21 日經公司第九屆董事 應收票據：增加 205,419,649.69 應

分拆為「應收票據」及「應收帳 會第十七次會議決議通過 收帳款：增加 2,063,314,383.85 應

款」兩個項目 收票據及應收帳款：減少

2,268,734,033.54

（2）「應付票據及應付帳款」項目 2019 年 8 月 21 日經公司第九屆董事 應付票據：增加 41,450,574.00 應付

分拆為「應付票據」及「應付帳 會第十七次會議決議通過 帳款：增加 1,491,958,277.45 應付

款」兩個項目 票據及應付帳款：減少

1,533,408,851.45

其他說明：

①財政部於 2019 年 4 月發布《關於修訂印發 2019 年度一般企業財務報表格式的通知》（財

會〔2019〕6 號），公司於 2019 年中期財務報表和年度財務報表及以後期間的財務報表執行，執

行上述政策的主要影響如上表。

②財政部於 2017 年度修訂了《企業會計準則第 22 號—金融工具確認和計量》、《企業會計

準則第 23 號—金融資產轉移》、《企業會計準則第 24 號—套期會計》和《企業會計準則第 37

號—金融工具列報》。上述修訂後的準則自 2019 年 1 月 1 日起施行，根據準則規定，對於施行日

尚未終止確認的金融工具，之前的確認和計量與修訂後的準則要求不一致的，應當追溯調整。涉

及前期比較財務報表數據與修訂後的準則要求不一致的，無需調整。本公司於 2019 年 1 月 1 日將

因追溯調整產生的累積影響數調整了年初留存收益和其他綜合收益，執行上述準則的主要影響如

下：

會計政策變更的內容和原因 審批程序 受影響的報表項目名稱和金額

非交易性的可供出售權益工具投 2019 年 4 月 18 日經公 可供出售金融資產：減少 699,571,000.00

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2019 年半年度報告

資指定為「以公允價值計量且其變 司第九屆董事會第十五 其他權益工具投資：增加 1,132,248,093.02

動計入其他綜合收益的金融資產」 次會議決議通過 其他綜合收益：增加 432,677,093.02

(2).重要會計估計變更

□適用 √不適用

(3).首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項

目情況

□適用 √不適用

(4).首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據的說明

□適用 √不適用

42. 其他

□適用 √不適用

六、稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種 計稅依據 稅率

增值稅 應稅收入按 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%的稅率計算銷項 16%、13%、10%、9%、6%、

稅，並按扣除當期允許抵扣的進項稅額後的差額計繳增值稅。 5%、3%

消費稅

營業稅

城市維護建設稅 按實際繳納的流轉稅的 7%、5%計繳 7%、5%

企業所得稅 按應納稅所得額的 25%、15%計繳 25%、15%

房產稅 從價計徵的，按房產原值一次減除 30%餘值的 1.2%計繳；從租 1.2%、12%

計徵的，按租金收入的 12%計繳。

教育費附加 實繳流轉稅稅額的 3%計繳。 3%

地方教育附加 實繳流轉稅稅額的 2%計繳。 2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

√適用 □不適用

納稅主體名稱 所得稅稅率（%）

內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司 25

內蒙古豐泰發電有限公司 25

內蒙古海勃灣電力股份有限公司 25

內蒙古京達發電有限責任公司 25

內蒙古上都發電有限責任公司 25

內蒙古上都第二發電有限責任公司 15

內蒙古聚達發電有限責任公司 25

內蒙古蒙達發電有限責任公司 15

北方魏家峁煤電有限責任公司 15

內蒙古北方龍源風力發電有限責任公司 15

內蒙古和林發電有限責任公司 25

內蒙古豐電能源發電有限責任公司 25

內蒙古布勒呼牧新能源有限責任公司 12.50

內蒙古烏達萊新能源有限責任公司 25

準格爾旗興綠農業開發有限責任公司 25

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2019 年半年度報告

註：內蒙古布勒呼牧新能源有限責任公司三免三減半期間所得稅稅率為 12.5%

2. 稅收優惠

√適用 □不適用

6.2.1 本公司控股子公司內蒙古上都第二發電有限責任公司經內蒙古自治區錫林郭勒盟正藍

旗國家稅務局審核，該公司 2 臺 660 兆瓦超臨界空冷機組符合《產業結構調整指導目錄》相關規

定，依據國家稅務總局 2012 年 12 號公告要求，同意該公司在滿足相關條件後按照 15%的稅率

繳納企業所得稅。

6.2.2 本公司控股子公司內蒙古蒙達發電有限責任公司經內蒙古自治區達拉特旗地方稅務局

審核，該公司 4 臺 33 萬千瓦燃煤發電機符合《產業結構調整指導目錄》相關規定，依據國家稅

務總局 2012 年 12 號公告要求，同意該公司在滿足相關條件後按照 15%的稅率繳納企業所得稅。

6.2.3 本公司全資子公司北方魏家峁煤電有限責任公司經鄂爾多斯市準格爾經濟開發區國家

稅務局備案，該公司煤電一體化建設生產經營符合《產業結構調整指導目錄》相關規定，依據國

家稅務總局 2012 年 12 號公告要求，同意該公司在滿足相關條件後按照 15%的稅率繳納企業所

得稅。

6.2.4 本公司全資子公司內蒙古北方龍源風力發電有限責任公司符合財稅[2011]58 號《關於

深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》的相關規定：自 2011 年 1 月 1 日至 2020

年 12 月 31 日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業減按 15%的稅率徵收企業所得稅，已經內蒙古

察右中旗地稅局核實批准並籤章通過《國家鼓勵類產業的內資企業審核表》。

6.2.5 本公司的二級全資子公司內蒙古布勒呼牧新能源有限責任公司符合《中華人民共和國企

業所得稅法》中華人民共和國主席令第 63 號第二十七條第二款：企業從事國家重點扶持的公共

設施項目投資經營的所得定期減免徵收企業所得稅的規定，自 2016 年 01 月 01 日至 2018 年 12

月 31 日免徵企業所得稅，2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日減半徵收企業所得稅。

6.2.6 本公司全資子公司內蒙古北方龍源風力發電有限責任公司根據財稅[2015]74 號《財政

部國家稅務總局關於風力發電增值稅政策的通知》的相關規定，自 2015 年 7 月 1 日起，對納稅

人銷售自產的利用風力生產的電力產品，實行增值稅即徵即退 50%的政策。

6.2.7 根據財稅[2019]38 號《財政部、國家稅務總局關於供熱企業增值稅、房產稅、城鎮土

地使用稅優惠政策的通知》，本公司及所屬子公司向居民供熱而實際取得的採暖費享受免徵增值

稅的優惠政策；為居民供熱所使用的廠房及土地享受免徵房產稅、城鎮土地使用稅的優惠政策。

本年本公司下屬烏海電廠及控股子公司內蒙古上都發電有限責任公司、內蒙古蒙達發電有限責任

公司、內蒙古豐泰發電有限公司、內蒙古豐電能源發電有限責任公司享受居民供熱免徵增值稅、

房產稅、城鎮土地使用稅的優惠政策。

3. 其他

□適用 √不適用

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2019 年半年度報告

七、合併財務報表項目注釋

1、 貨幣資金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

庫存現金 6,131.15 5,553.49

銀行存款 679,408,989.63 496,416,527.04

其他貨幣資金 29,494,677.69 17,697,495.49

合計 708,909,798.47 514,119,576.02

其中：存放在境外的款項總額

其他說明：

（1）期末本公司存在使用受限的貨幣資金共計 29,494,677.69 元，其中使用受限的其他貨幣

資金 26,692,230.00 元，系子公司和林發電公司和魏家峁煤電公司銀行承兌匯票保證金；剩餘使

用受限的其他貨幣資金 2,802,447.69 元，系子公司魏家峁煤電公司繳納的礦山治理保證金。

（2）期末本公司無存放在境外的貨幣資金。

（3）期末貨幣資金餘額較上期期末餘額增加 37.89%，主要原因為母公司和子公司龍源風電

公司增加所致。

2、 交易性金融資產

□適用 √不適用

3、 衍生金融資產

□適用 √不適用

4、 應收票據

(1). 應收票據分類列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

銀行承兌票據 313,014,658.48 205,419,649.69

商業承兌票據

合計 313,014,658.48 205,419,649.69

(2). 期末公司已質押的應收票據

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末已質押金額

銀行承兌票據 7,000,000.00

商業承兌票據

合計 7,000,000.00

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

√適用 □不適用

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2019 年半年度報告

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額

銀行承兌票據 918,753,575.03

商業承兌票據

合計 918,753,575.03

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

(5). 按壞帳計提方法分類披露

□適用 √不適用

(6). 壞帳準備的情況

□適用 √不適用

(7). 本期實際核銷的應收票據情況

□適用 √不適用

其他說明：

√適用 □不適用

（1）期末應收票據餘額較上期期末餘額增加 52.38%，主要原因為本期結算票據增多所致。

（2）本公司應收票據均為銀行承兌匯票，根據歷年來應收票據到期兌付情況，預計預期損失率為

0%，故本公司本期期末未計提應收票據預期信用損失。

5、 應收帳款

(1). 按帳齡披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡 期末餘額

1 年以內

其中：1 年以內分項

1 年以內小計 2,309,999,713.56

1至2年 111,096,364.83

2至3年 20,956,024.29

3 年以上

3至4年 27,539,718.06

4至5年 4,867,958.39

5 年以上 4,602,785.02

減：壞帳準備 -4,812,691.68

合計 2,474,249,872.47

(2). 按壞帳計提方法分類披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

期末餘額 期初餘額

類別

帳面餘額 壞帳準備 帳面 帳面餘額 壞帳準備 帳面

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2019 年半年度報告

計提 價值 計提 價值

比例 比例

金額 金額 比例 金額 金額 比例

(%) (%)

(%) (%)

按單項計提

2,220,007,257.73 89.55 0.00 0.00 2,220,007,257.73 2,064,789,903.25 99.84 4,337,104.33 0.21 2,060,452,798.92

壞帳準備

其中：

按組合計提

259,055,306.42 10.45 4,812,691.68 1.86 254,242,614.74 3,337,172.28 0.16 475,587.35 14.25 2,861,584.93

壞帳準備

其中：

應收煤、熱

67,497,272.33 2.72 438,043.91 0.65 67,059,228.42

費組合

其他應收帳

191,558,034.09 7.73 4,374,647.77 2.28 187,183,386.32

款組合

帳齡組合 3,337,172.28 0.16 475,587.35 14.25 2,861,584.93

合計 2,479,062,564.15 / 4,812,691.68 / 2,474,249,872.47 2,068,127,075.53 / 4,812,691.68 / 2,063,314,383.85

按單項計提壞帳準備：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額

名稱

帳面餘額 壞帳準備 計提比例（%） 計提理由

北方聯合電力有限責任公司 107,469,206.43 0.00 0.00 注1

內蒙古北聯電能源開發有限責任公司 172,430.66 0.00 0.00 注1

內蒙古電力（集團）有限責任公司 1,322,576,674.19 注2

華北電網有限公司 703,767,444.85 0.00 0.00 注2

國網內蒙古東部電力有限公司 86,021,501.60 0.00 0.00 注2

合計 2,220,007,257.73 0.00 0.00 /

按單項計提壞帳準備的說明：

√適用 □不適用

注 1：公司關聯方應收款項對應債務方均為國有控股公司，信用較好，預期信用損失率為 0%，

故未計提信用損失準備。

注 2：公司應收電費的主要客戶為各電網公司，對應債務方均為國有企業，信用好，預期信

用損失率為 0%，故未計提信用損失準備。

按組合計提壞帳準備：

√適用 □不適用

組合計提項目：應收煤、熱費組合

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額

名稱

應收帳款 壞帳準備 計提比例（%）

組合 1—應收煤、熱費 67,497,272.33 438,043.91 0.65

合計 67,497,272.33 438,043.91 0.65

按組合計提壞帳的確認標準及說明：

□適用 √不適用

組合計提項目：其他應收帳款組合

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額

名稱

應收帳款 壞帳準備 計提比例（%）

組合 2-其他應收帳款 191,558,034.09 4,374,647.77 2.28

合計 191,558,034.09 4,374,647.77 2.28

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2019 年半年度報告

按組合計提壞帳的確認標準及說明：

□適用 √不適用

如按預期信用損失一般模型計提壞帳準備，請參照其他應收款披露：

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備的情況

□適用 √不適用

(4). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

√適用 □不適用

本公司本期按欠款方歸集的前五名應收帳款期末匯總金額為 2,401,576,669.01 元，佔應收帳款

期末餘額合計數的比例為 96.88%，相應計提的壞帳準備期末匯總金額為 4,178,292.78 元。

計提的壞帳 佔應收帳款總

單位名稱 與本公司關係 帳面餘額

準備金額 額比例（%）

內蒙古電力（集團）有限責任公司 非關聯方 1,322,576,674.19 53.35

華北電網有限公司 非關聯方 703,767,444.85 28.39

內蒙古蒙華海勃灣發電有限責任公司 非關聯方 181,741,841.94 4,178,292.78 7.33

北方聯合電力有限責任公司 關聯方 107,469,206.43 4.34

國網內蒙古東部電力有限公司 非關聯方 86,021,501.60 3.47

合計 2,401,576,669.01 4,178,292.78 96.88

(6). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用 √不適用

(7). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

6、 應收款項融資

□適用 √不適用

7、 預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

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2019 年半年度報告

期末餘額 期初餘額

帳齡

金額 比例(%) 金額 比例(%)

1 年以內 34,488,803.11 58.79 21,211,261.81 71.85

1至2年 16,238,416.62 27.68 7,370,302.20 24.97

2至3年 7,001,415.95 11.93 15,622.73 0.05

3 年以上 940,855.08 1.60 925,232.35 3.13

合計 58,669,490.76 100.00 29,522,419.09 100.00

帳齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

單位名稱 期末餘額 預付款時間 未結算原因

內蒙古能源發電新豐熱電有限公司 6,000,000.00 2017 年 12 月 業務尚未完成

合計 6,000,000.00

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

√適用 □不適用

本公司按預付對象歸集的期末餘額前五名預付帳款匯總金額為 44,366,734.83 元，佔預付帳

款期末餘額合計數的比例為 75.62 %。明細如下：

佔預付帳款

與本公司

單位名稱 期末帳面餘額 總額的比例 預付時間 未結算原因

關係

（%）

2018 年

中國石油天然氣股份有限公司 非關聯方 34,358,925.20 58.56 業務尚未完成

-2019 年

內蒙古能源發電新豐熱電有限公司 非關聯方 6,000,000.00 10.23 2017 年 業務尚未完成

內蒙古電力（集團）有限責任公司 2019 年

非關聯方 2,339,474.43 3.99 業務尚未完成

薛家灣供電局

中國鐵路呼和浩特局集團有限公司 2018 年

非關聯方 971,982.70 1.66 業務尚未完成

集寧貨運中心豐鎮站

內蒙古集通鐵路（集團）有限責任 2019 年

非關聯方 696,352.50 1.19 業務尚未完成

公司正藍旗站

合計 44,366,734.83 75.62

其他說明

√適用 □不適用

期末預付款項餘額較上年年末餘額增加 98.73%，主要原因為本期子公司魏家峁煤電公司、

上都發電公司預付材料款增多所致。

8、 其他應收款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

應收利息

應收股利 301,226,171.64 134,408,739.14

其他應收款 117,761,164.83 152,878,594.73

108 / 196

2019 年半年度報告

合計 418,987,336.47 287,287,333.87

其他說明：

√適用 □不適用

其他應收款本期期末餘額較上年年末餘額增加 45.84%，主要原因為本期應收內蒙古大唐國

際託克託發電有限責任公司、內蒙古大唐國際託克託第二發電有限責任公司於 2019 年 6 月宣告

分配股利，尚未支付所致。

應收利息

(1). 應收利息分類

□適用 √不適用

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收股利

(1). 應收股利

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目(或被投資單位) 期末餘額 期初餘額

內蒙古大唐國際託克託發電有限責任公司 180,134,826.28 75,804,415.58

內蒙古大唐國際託克託第二發電有限責任公司 117,392,391.46 58,604,323.56

包頭東華熱電有限公司 3,698,953.90

合計 301,226,171.64 134,408,739.14

(2). 重要的帳齡超過 1 年的應收股利

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

其他應收款

(1). 按帳齡披露

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡 期末餘額

1 年以內

其中：1 年以內分項

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2019 年半年度報告

1 年以內小計 4,605,596.76

1至2年 40,097,858.07

2至3年 43,139,564.62

3 年以上

3至4年 8,674,917.48

4至5年 13,305,126.54

5 年以上 47,393,953.57

減：壞帳準備 -39,455,852.21

合計 117,761,164.83

(2). 按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

款項性質 期末帳面餘額 期初帳面餘額

往來款 48,633,870.13 70,845,621.24

土地復墾保證金 49,502,244.00 49,502,244.00

工程款 10,326,148.53 10,326,148.53

粉煤灰款 19,897,897.56 19,897,897.56

退稅款 3,470,010.73 1,258,083.12

職工備用金 2,621,059.78 1,778,840.96

水費 2,910,956.14 2,910,956.14

燃料款 1,581,570.11 1,581,570.11

三供一業款 9,291,441.27 13,053,181.95

押金及保證金 1,043,943.20

其他 7,937,875.59 21,234,758.02

合計 157,217,017.04 192,389,301.63

(3). 壞帳準備計提情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

第一階段 第二階段 第三階段

整個存續期預期 整個存續期預期信

壞帳準備 未來12個月預 合計

信用損失(未發生 用損失(已發生信

期信用損失

信用減值) 用減值)

2019年1月1日餘額 16,809,807.16 22,700,899.74 39,510,706.90

2019年1月1日餘額在

本期

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

本期轉回 54,854.69 54,854.69

本期轉銷

本期核銷

其他變動

2019年6月30日餘額 16,809,807.16 22,646,045.05 39,455,852.21

110 / 196

2019 年半年度報告

對本期發生損失準備變動的其他應收款帳面餘額顯著變動的情況說明：

□適用 √不適用

本期壞帳準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的採用依據：

□適用 √不適用

(4). 壞帳準備的情況

□適用 √不適用

(5). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(6). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

佔其他應收款期末餘 壞帳準備

單位名稱 款項的性質 期末餘額 帳齡

額合計數的比例(%) 期末餘額

1-2 年 26,443,965.00

元；3-4 年 6,830,510.00

準格爾旗國土資源局 復墾保證金 49,502,244.00 31.49 0.00

元 ； 5 年 以 上

16,227,769.00 元

內蒙古蒙華海勃灣發

往來款 40,824,904.62 2-3 年 25.97 5,800,128.58

電有限責任公司

正藍旗宏江新型環保 1-2 年 13000000 元；5

粉煤灰款 13,769,247.99 8.76 6,884,624.00

建材有限責任公司 年以上 769,247.99 元

三供一業款 三供一業款 9,291,441.27 1 年以內 5.91 0.00

內蒙古電力集團物資

物資款 8,487,708.90 5 年以上 5.40 8,487,708.90

供應公司

合計 / 121,875,546.78 / 77.53 21,172,461.48

(7). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(8). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

□適用 √不適用

(9). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額

□適用 √不適用

其他說明：

√適用 □不適用

按壞帳計提方法分類

2019 年 6 月 30 日

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

類別

計提

比例

金額 金額 比例

(%)

(%)

111 / 196

2019 年半年度報告

單項計提壞帳準備的其他應收款 52,972,254.73 33.69 — 52,972,254.73

按信用風險特徵組合計提壞帳準

104,244,762.31 66.31 39,455,852.21 37.85 64,788,910.10

備的其他應收款

其中：員工備用金組合 2,621,059.78 1.67 196,702.16 7.50 2,424,357.62

押金及保證金組合 1,043,943.20 0.66 1,043,943.20

其他往來款組合 100,579,759.33 63.98 39,259,150.05 39.03 61,320,609.28

合 計 157,217,017.04 100.00 39,455,852.21 — 117,761,164.83

（續）

2018 年 12 月 31 日

帳面餘額 壞帳準備

類 別

計提 帳面價值

比例

金額 金額 比例

(%)

(%)

單項計提壞帳準備的其他應收款 162,787,310.85 84.61 28,505,228.32 17.51 134,282,082.53

按信用風險特徵組合計提壞帳準

29,601,990.78 15.39 11,005,478.58 37.18 18,596,512.20

備的其他應收款

其中：帳齡組合 29,601,990.78 15.39 11,005,478.58 37.18 18,596,512.20

合 計 192,389,301.63 100.00 39,510,706.90 —— 152,878,594.73

①期末單項計提壞帳準備的其他應收款（應收關聯方款項、應收政府款項及其他信用風險特

徵明顯的其他應收款）

期末餘額

債務單位名稱 整個存續期預期

其他應收款 壞帳準備 計提理由

信用損失率（%）

準格爾旗國土資源局 49,502,244.00 0.00 0.00 注

烏蘭察布市察右中旗國家稅務局 2,517,375.69 0.00 0.00 注

蘇尼特右旗國家稅務局 684,026.99 0.00 0.00 注

阿巴嘎旗國家稅務局 195,905.19 0.00 0.00 注

烏蘭察布市商都縣國家稅務局 63,573.86 0.00 0.00 注

沙圪堵地稅局 9,129.00 0.00 0.00 注

合 計 52,972,254.73 — —

註：公司應收政府部門款項主要為退稅款和復墾保證金，預期信用損失率為 0%，故未計提信

用損失準備。

②組合計提預期信用損失的其他應收款

期末餘額

組合名稱 整個存續期預期信用

其他應收款 壞帳準備

損失率（%）

組合 1-員工備用金組合 2,621,059.78 196,702.16 7.50

組合 2-押金及保證金組合 1,043,943.20

組合 3—其他組合 100,579,759.33 39,259,150.05 39.03

112 / 196

2019 年半年度報告

合 計 104,244,762.31 39,455,852.21 ——

9、 存貨

(1). 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額 期初餘額

項目

帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值

原材料

在產品

庫存商品

周轉材料

消耗性生物資產

建造合同形成的

已完工未結算資

產

原燃料 297,282,303.54 4,576,636.61 292,705,666.93 305,334,613.72 4,576,636.61 300,757,977.11

低值易耗品 2,208,055.52 2,208,055.52 208,158.28 208,158.28

事故備品 108,023,439.15 18,189,520.70 89,833,918.45 121,261,883.88 18,189,520.70 103,072,363.18

合計 407,513,798.21 22,766,157.31 384,747,640.90 426,804,655.88 22,766,157.31 404,038,498.57

(2). 存貨跌價準備及合同履約成本減值準備

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

本期增加金額 本期減少金額

項目 期初餘額 期末餘額

計提 其他 轉回或轉銷 其他

原材料

在產品

庫存商品

周轉材料

消耗性生物

資產

建造合同形

成的已完工

未結算資產

原燃料 4,576,636.61 4,576,636.61

低值易耗品

事故備品 18,189,520.70 18,189,520.70

合計 22,766,157.31 22,766,157.31

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

□適用 √不適用

(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

□適用 √不適用

其他說明：

√適用 □不適用

113 / 196

2019 年半年度報告

存貨跌價準備計提依據及本期轉回或轉銷原因

本期轉回存貨跌價準 本期轉銷存貨跌價準

項目 計提存貨跌價準備的具體依據

備的原因 備的原因

原燃料 可變現淨值低於帳面價值的差額

低值易耗品

事故備品 可變現淨值低於帳面價值的差額

合計

10、 持有待售資產

□適用 √不適用

11、 一年內到期的非流動資產

□適用 √不適用

12、 其他流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

待抵扣、認證進項稅 150,638,138.04 182,062,459.45

預繳企業所得稅 322,144.96 322,144.96

預交其他稅費 5,127,344.69

待攤費用-保險費 9,092,536.55 49,929.45

合計 165,180,164.24 182,434,533.86

13、 債權投資

(1).債權投資情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額 期初餘額

項目

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

其他 20,571,024.52 20,571,024.52

減：一年內到期

的債權投資

合計 20,571,024.52 20,571,024.52

(2).期末重要的債權投資

□適用 √不適用

(3).減值準備計提情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

第一階段 第二階段 第三階段

整個存續期預期信 整個存續期預期信

減值準備 未來 12 個月預 合計

用損失(未發生信 用損失(已發生信

期信用損失

用減值) 用減值)

114 / 196

2019 年半年度報告

2019年 1月1 日餘 20,571,024.52 20,571,024.52

額

2019年 1月1 日餘

額在本期

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

本期轉回

本期轉銷

本期核銷

其他變動

2019年6月30日餘 20,571,024.52 20,571,024.52

額

對本期發生損失準備變動的債權投資帳面餘額顯著變動的情況說明：

□適用 √不適用

本期減值準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的採用依據：

□適用 √不適用

其他說明：

根據內蒙古海勃灣電力股份有限公司（以下簡稱「海一電力公司」）與閩發證券有限責任

公司籤訂的國債託管協議，海一電力公司將號碼為 B880770560 的股東帳戶及帳戶內價值為人

民幣 5,000.00 萬元和 3,000.00 萬元的國債託管於閩發證券有限責任公司所屬營業部的交易席位

上。上述托管國債到期未收回，海一電力公司已在 2004 年度和 2005 年度分別計提了減值準備，

金額共計 8,000.00 萬元。

2010 年 1 月 13 日，經閩發證券破產清算管理人第二次債權人會議決議，就閩發證券破產

債權第一次分配達成一致，海一電力公司收到閩發證券破產清算管理人轉入的股票及現金共計

46,602,468.67 元。海一電力公司按照閩發證券破產清算管理人轉入的股票和現金金額衝回了部

分已計提的減值準備，並且將股票轉至可供出售金融資產核算。

2011 年 7 月，海一電力公司收到閩發證券破產清算管理人轉入的現金 1,065,665.55 元，同

時衝回部分已計提的減值準備 1,065,665.55 元。

2011 年 12 月，根據第三次財產清算方案，海一電力公司應收 8,263,707.00 元，同時衝回

部分已計提的減值準備 8,263,707.00 元，並於 2012 年 1 月收到該筆資金。

2016 年 8 月 29 日，海一電力公司收到閩發證券破產清算管理人轉入的現金 3,497,134.26

元，同時衝回部分已計提的減值準備 3,497,134.26 元。

115 / 196

2019 年半年度報告

14、 其他債權投資

(1).其他債權投資情況

□適用 √不適用

(2).期末重要的其他債權投資

□適用 √不適用

(3).減值準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

15、 長期應收款

(1) 長期應收款情況

□適用 √不適用

(2) 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

(3) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用 √不適用

(4) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

116 / 196

2019 年半年度報告

16、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

本期增減變動

期初 期末 減值準備期

被投資單位 追加投 減少 權益法下確認 其他綜合 其他權 宣告發放現金 計提減值

餘額 其他 餘額 末餘額

資 投資 的投資損益 收益調整 益變動 股利或利潤 準備

一、合營企業

小計

二、聯營企業

內蒙古國華準格爾發電有

290,688,133.76 8,854,065.45 299,542,199.21

限責任公司

內蒙古岱海發電有限責任

1,206,972,078.37 2,501,794.50 1,209,473,872.87

公司

包頭東華熱電有限公司 138,061,334.54 30,993,622.32 3,698,953.90 165,356,002.96

四方蒙華電（北京）自動

3,245,535.88 -807,488.31 2,438,047.57

化技術有限公司

內蒙古禹龍水務開發有限

40,204,071.28 -2,090,966.68 38,113,104.60

公司

內蒙古粵電蒙華新能源有

89,424,526.99 3,191,093.16 92,615,620.15

限責任公司

華能內蒙古電力熱力銷售

29,171,904.71 -281,252.29 28,890,652.42

有限公司

小計 1,797,767,585.53 42,360,868.15 3,698,953.90 1,836,429,499.78

合計 1,797,767,585.53 42,360,868.15 3,698,953.90 1,836,429,499.78

117 / 196

2019 年半年度報告

17、 其他權益工具投資

(1).其他權益工具投資情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

包滿鐵路有限責任公司 138,750,000.00

內蒙古大唐國際託克託第二發電有限責任公司 329,185,508.14

內蒙古大唐國際託克託發電有限責任公司 439,830,966.03

內蒙古北聯電能源開發有限責任公司 110,000,000.00

遼寧成大生物股份有限公司（600739） 13,584,942.15

華潤雙鶴藥業股份有限公司（600062） 8,805,700.26

合計 1,040,157,116.58

(2).非交易性權益工具投資的情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

指定為以公

允價值計量 其他綜合收

本期確認的股 其他綜合收益轉入

項目 累計利得 累計損失 且其變動計 益轉入留存

利收入 留存收益的金額

入其他綜合 收益的原因

收益的原因

內蒙古大 根據管理金

唐國際託 融資產的業

克託發電 務模式和金

116,330,410.70 116,330,410.70

有限責任 融資產的合

公司 同現金流量

特徵

內蒙古大 根據管理金

唐國際託 融資產的業

克託第二 務模式和金

117,392,391.46 117,392,391.46

發電有限 融資產的合

責任公司 同現金流量

特徵

其他說明：

√適用 □不適用

1、公允價值變動

累計計入其他綜合收

項 目 成 本 公允價值

益的公允價值變動

包滿鐵路有限責任公司 138,750,000.00 138,750,000.00 0.00

內蒙古大唐國際託克託第二發電有限責任公司 194,415,000.00 329,185,508.14 134,770,508.14

內蒙古大唐國際託克託發電有限責任公司 256,406,000.00 439,830,966.03 183,424,966.03

內蒙古北聯電能源開發有限責任公司 110,000,000.00 110,000,000.00 0.00

118 / 196

2019 年半年度報告

遼寧成大生物股份有限公司（600739） 17,087,403.40 13,584,942.15 -3,502,461.25

華潤雙鶴藥業股份有限公司（600062） 16,920,994.86 8,805,700.26 -8,115,294.60

合計 733,579,398.26 1,040,157,116.58 306,577,718.32

2、終止確認其他權益工具投資

本公司本期無處置的其他權益工具投資情況。

18、 其他非流動金融資產

□適用 √不適用

19、 投資性房地產

投資性房地產計量模式

(1). 採用成本計量模式的投資性房地產

單位：元 幣種：人民幣

項目 房屋、建築物 土地使用權 在建工程 合計

一、帳面原值

1.期初餘額 76,208,933.70 92,898,500.00 169,107,433.70

2.本期增加金額

（1）外購

（2）存貨\固定資產\在

建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額 76,208,933.70 92,898,500.00 169,107,433.70

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額 37,369,718.90 46,449,231.29 83,818,950.19

2.本期增加金額 1,326,148.53 928,985.37 - 2,255,133.90

（1）計提或攤銷 1,326,148.53 928,985.37 - 2,255,133.90

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額 38,695,867.43 47,378,216.66 - 86,074,084.09

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 37,513,066.27 45,520,283.34 - 83,033,349.61

2.期初帳面價值 38,839,214.80 46,449,268.71 85,288,483.51

119 / 196

2019 年半年度報告

(2). 未辦妥產權證書的投資性房地產情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

20、 固定資產

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

固定資產 24,908,376,300.10 26,100,572,657.01

固定資產清理 145,524,682.44 145,524,682.44

合計 25,053,900,982.54 26,246,097,339.45

120 / 196

2019 年半年度報告

固定資產

(1). 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 房屋及建築物 機器設備 運輸工具 土地資產 電子設備 辦公設備 其他 合計

一、帳面原值：

1.期初餘額 11,748,800,919.06 40,222,914,680.59 537,655,187.00 6,413,550.49 1,489,419,409.81 59,414,725.27 1,763,387.00 54,066,381,859.22

2.本期增加金額 1,686,946.74 - 344,010.37 - 28,412.07 - 2,059,369.18

（1）購置 344,010.37 - 28,412.07 - 372,422.44

（2）在建工程轉入

（3）企業合併增加

（4）其他增加 1,686,946.74 1,686,946.74

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額 11,750,487,865.80 40,222,914,680.59 537,999,197.37 6,413,550.49 1,489,419,409.81 59,443,137.34 1,763,387.00 54,068,441,228.40

二、累計折舊

1.期初餘額 5,191,604,988.48 20,916,034,123.03 369,361,979.76 1,159,659,159.98 46,763,989.39 843,716.90 27,684,267,957.54

2.本期增加金額 208,089,733.10 936,578,331.98 17,682,635.42 29,314,717.84 2,541,037.49 49,270.26 1,194,255,726.09

（1）計提 208,089,733.10 936,578,331.98 17,682,635.42 29,314,717.84 2,541,037.49 49,270.26 1,194,255,726.09

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額 5,399,694,721.58 21,852,612,455.01 387,044,615.18 1,188,973,877.82 49,305,026.88 892,987.16 28,878,523,683.63

三、減值準備

1.期初餘額 1,776,751.86 274,314,715.71 5,449,777.10 281,541,244.67

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額 1,776,751.86 274,314,715.71 5,449,777.10 281,541,244.67

四、帳面價值

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2019 年半年度報告

1.期末帳面價值 6,349,016,392.36 18,095,987,509.87 150,954,582.19 6,413,550.49 294,995,754.89 10,138,110.46 870,399.84 24,908,376,300.10

2.期初帳面價值 6,555,419,178.72 19,032,565,841.85 168,293,207.24 6,413,550.49 324,310,472.73 12,650,735.88 919,670.10 26,100,572,657.01

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2019 年半年度報告

(2). 暫時閒置的固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 帳面原值 累計折舊 減值準備 帳面價值 備註

房屋及建築物 1,842,097.82 64,682.75 1,777,415.07

機器設備 56,458,116.71 13,515,554.03 23,242,405.24 19,700,157.44

合 計 58,300,214.53 13,580,236.78 23,242,405.24 21,477,572.51

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目 帳面價值 未辦妥產權證書的原因

魏家峁煤電公司房屋 527,123,001.21 正在積極辦理中

烏海發電廠公司房屋 26,849,001.26 正在積極辦理中

豐泰發電公司房屋 15,631,429.14 正在積極辦理中

龍源風電公司房屋 13,135,052.64 正在積極辦理中

上都發電公司房屋 11,307,368.60 正在積極辦理中

豐電能源公司房屋 3,523,370.69 正在積極辦理中

白雲鄂博風電場房屋 6,979,614.77 正在積極辦理中

烏拉山發電廠房屋 4,829,221.67 正在積極辦理中

蒙達發電公司房屋 3,568,693.69 正在積極辦理中

布勒呼牧新能源房屋 6,515,220.69 正在積極辦理中

合 計 619,461,974.36

其他說明：

□適用 √不適用

固定資產清理

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

豐電能源公司 1-2#機組關停 92,214,908.96 92,214,908.96

海一電力公司 1-2#機組關停 53,309,773.48 53,309,773.48

合計 145,524,682.44 145,524,682.44

其他說明：

轉入固定資產清理已超過 1 年的固定資產清理進展情況說明：

本公司子公司內蒙古豐電能源發電有限責任公司#1、#2 機組和子公司內蒙古海勃灣電力股份

有限公司#1、#2 機組因「上大壓小」而關停，將相應固定資產轉入清理，截止期末清理工作尚

未結束。

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2019 年半年度報告

21、 在建工程

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

在建工程 5,186,205,173.23 4,738,312,268.55

工程物資 483,822,713.84 326,408,724.62

合計 5,670,027,887.07 5,064,720,993.17

在建工程

(1). 在建工程情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額 期初餘額

項目

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

風電

417,276,121.41 813,534.86 416,462,586.55 320,497,765.63 813,534.86 319,684,230.77

項目

火電

4,568,306,678.21 4,568,306,678.21 4,224,964,631.82 4,224,964,631.82

項目

技術

176,824,866.64 1,712,100.00 175,112,766.64 169,945,767.50 1,712,100.00 168,233,667.50

改造

煤礦

44,921,387.37 18,598,245.54 26,323,141.83 44,027,984.00 18,598,245.54 25,429,738.46

項目

合計 5,207,329,053.63 21,123,880.40 5,186,205,173.23 4,759,436,148.95 21,123,880.40 4,738,312,268.55

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2019 年半年度報告

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

工程累

本期轉入 其中：本期利 本期利息

期初 本期其他 期末 計投入 利息資本化累

項目名稱 預算數 本期增加金額 固定資產 工程進度 息資本化金 資本化率 資金來源

餘額 減少金額 餘額 佔預算 計金額

金額 額 (%)

比例(%)

1、和林發電廠

5,754,110,000.00 3,995,762,084.87 330,064,691.47 4,325,826,776.34 75.18 95.74 630,120,006.27 90,369,677.97 4.69 自有資金、貸款

一期 2*660MW

2、蒙達四期續

143,044,100.04 107,944,100.04 3,900,000.00 104,044,100.04 項目前期 自有資金

建

3、魏家峁電廠 自有資金和專

6,110,320,000.00 55,169,754.52 17,177,354.92 72,347,109.44 95.23 99.00

一期 項貸款

4、上都電廠四

39,321,669.44 38,837,762.44 38,837,762.44 項目前期 自有資金

期工程

5、魏家峁煤化

31,707,603.56 31,707,603.56 31,707,603.56 項目前期 - - 自有資金

工

6、聚達 15 第 1

批#7.8 機組尖 27,046,334.40 23,768,450.22 227.00 23,768,677.22 87.88 90.00 自有資金

峰冷卻器改造

7、海電

2×330MW 機組 35,380,000.00 31,410,278.64 370,001.96 31,780,280.60 89.83 90.00 自有資金

煤場封閉改造

8、蒙達一二期 4

臺 330MW 機組煤 45,000,000.00 40,122,644.09 35,213.35 40,157,857.44 89.24 90.00 自有資金

場封閉改造

9、魏家峁選煤 自有資金和專

265,368,845.00 3,742,838.94 893,403.38 4,636,242.32 71.80 99.00 2,756,409.08

廠 項貸款

10、魏家峁煤礦 自有資金和專

3,995,607,000.00 8,577,541.50 -0.01 8,577,541.49 92.00 99.00

項貸款

11、魏家峁技改

26,877,800.00 465,267.84 465,267.84 92.32 90.00 自有資金

工程

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2019 年半年度報告

12、海三環保第

一批儲灰場邊

7,200,000.00 7,024,779.06 7,024,779.06 97.57 97.57 自有資金

坡治理及噴淋

改造

13、聚達 17 第

四批 2 臺 600 兆

12,500,000.00 10,396,949.78 12,254.18 10,409,203.96 83.27 90.00 自有資金

瓦機組煤場封

閉改造項目

14、上二 18 預

下達新建三期 3 10,000,000.00 8,802,529.22 8,802,529.22 88.03 90.00 自有資金

號帶式輸送機

15、上二 18 預

下達 5、6 號機 8,000,000.00 6,909,572.08 6,909,572.08 86.37 90.00 自有資金

組引風機改造

16、達電五期 19,498,558.42 19,498,558.42 19,498,558.42 項目前期 自有資金

17、烏達萊風電 自有資金和專

3,224,400,000.00 303,695,084.87 96,778,355.78 400,473,440.65 12.42 12.42 2,222,927.03 1,241,078.86 4.65

場 項貸款

18、其他 65,600,348.86 6,461,402.65 72,061,751.51 自有資金

合計 19,755,381,910.86 4,759,436,148.95 451,792,904.68 3,900,000.00 5,207,329,053.63 / / 635,099,342.38 91,610,756.83 /

注 1 在建工程其他減少 3,900,000.00 元主要原因：根據鄂爾多斯水務局鄂水函（2016）133 號文件，本公司子公司蒙達發電公司收到鄂爾多斯水

務局因調整達拉特發電廠黃河水權轉讓指標對蒙達四期續建項目工程的補償款項。

注 2 蒙達四期續建、上都電廠四期工程、達電五期工程累計投入佔預算比例說明：均為項目前期。

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2019 年半年度報告

(3). 本期計提在建工程減值準備情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

工程物資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額 期初餘額

項目

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

專用材料 164,003,996.88 3,678,267.06 160,325,729.82 127,245,267.34 3,678,267.06 123,567,000.28

專用設備 143,982,773.26 1,229,102.91 142,753,670.35 176,329,815.78 1,229,102.91 175,100,712.87

預付設備款 170,641,634.30 170,641,634.30 17,639,332.10 17,639,332.10

採購保管費 10,101,679.37 10,101,679.37 10,101,679.37 10,101,679.37

合計 488,730,083.81 4,907,369.97 483,822,713.84 331,316,094.59 4,907,369.97 326,408,724.62

22、 生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

23、 油氣資產

□適用 √不適用

24、 使用權資產

□適用 √不適用

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2019 年半年度報告

25、 無形資產

(1). 無形資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

專利 非專利技

項目 土地使用權 採礦權 取水權 軟體 合計

權 術

一、帳面原值

1.期初餘額 1,258,744,162.12 3,228,732,900.00 61,950,000.00 156,501,661.32 4,705,928,723.44

2.本期增加金額

(1)購置

(2)內部研發

(3)企業合併增加

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額 1,258,744,162.12 3,228,732,900.00 61,950,000.00 156,501,661.32 4,705,928,723.44

二、累計攤銷

1.期初餘額 168,888,078.80 188,013,694.60 2,684,500.00 109,605,088.44 469,191,361.84

2.本期增加金額 12,923,834.87 15,930,463.80 1,239,000.00 4,695,464.92 34,788,763.59

（1）計提 12,923,834.87 15,930,463.80 1,239,000.00 4,695,464.92 34,788,763.59

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額 181,811,913.67 203,944,158.40 3,923,500.00 114,300,553.36 503,980,125.43

三、減值準備

1.期初餘額 5,134,985.50 5,134,985.50

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

(1)處置

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2019 年半年度報告

4.期末餘額 5,134,985.50 5,134,985.50

四、帳面價值

1.期末帳面價值 1,076,932,248.45 3,024,788,741.60 58,026,500.00 37,066,122.46 4,196,813,612.51

2.期初帳面價值 1,089,856,083.32 3,040,719,205.40 59,265,500.00 41,761,587.38 4,231,602,376.10

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例 0%

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2019 年半年度報告

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目 帳面價值 未辦妥產權證書的原因

魏家峁公司土地 89,454,865.01 正在辦理過程中

合計 89,454,865.01

其他說明：

√適用 □不適用

截止期末，本公司未辦妥產權證書的土地包括魏家峁煤電公司土地使用權 74.70 公頃。

26、 開發支出

□適用 √不適用

27、 商譽

(1). 商譽帳面原值

□適用 √不適用

(2). 商譽減值準備

□適用 √不適用

(3). 商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

□適用 √不適用

(4). 說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定

期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法

□適用 √不適用

(5). 商譽減值測試的影響

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

28、 長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期初餘額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末餘額

排土場生產用徵地費 680,407,520.04 2,646,782.52 40,234,972.97 642,819,329.59

檔案室及公寓樓改良

3,287,373.19 183,823.45 3,103,549.74

支出

科技樓改良支出 2,246,359.84 184,632.32 2,061,727.52

多功能會議廳改良支

367,927.39 30,240.61 337,686.78

出

溫室改良支出 62,111.75 14,769.42 47,342.33

職工餐廳改良支出 55,915.60 27,957.80 27,957.80

其他（催化劑） 6,604,441.13 1,337,940.71 5,266,500.42

合計 693,031,648.94 2,646,782.52 42,014,337.28 653,664,094.18

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2019 年半年度報告

29、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額 期初餘額

項目 可抵扣暫時性 遞延所得稅 可抵扣暫時性 遞延所得稅

差異 資產 差異 資產

資產減值準備 213,647,150.69 48,843,027.55 213,647,150.69 48,843,027.55

內部交易未實現利潤

可抵扣虧損

遞延收益 93,814,939.96 21,257,990.11 93,814,939.96 21,257,990.11

應付工資實發小於預提 25,957,232.38 3,893,584.86 25,957,232.38 3,893,584.86

固定資產攤銷差異 7,028,766.08 1,454,100.78 7,028,766.08 1,454,100.78

職工教育經費實發小於

836,294.51 173,933.24 836,294.51 173,933.24

預提

合計 341,284,383.62 75,622,636.54 341,284,383.62 75,622,636.54

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

□適用 √不適用

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

可抵扣暫時性差異 320,010,387.04 580,760,636.23

可抵扣虧損 2,972,629,509.90 2,721,480,528.95

合計 3,292,639,896.94 3,302,241,165.18

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

年份 期末金額 期初金額 備註

2019 年 278,928,830.34 283,710,576.96

2020 年 364,488,671.00 359,043,739.05

2021 年 646,703,094.46 630,227,395.85

2022 年 932,445,046.00 798,653,328.07

2023 年 738,042,942.34 649,845,489.02

2024 年 12,020,925.76

合計 2,972,629,509.90 2,721,480,528.95 /

其他說明：

□適用 √不適用

131 / 196

2019 年半年度報告

30、 其他非流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

待抵扣進項稅 382,980,108.79 365,515,355.35

預付土地出讓金 108,830,000.00

預付森林植被恢復款 33,027,280.00

預付土地徵地費 221,010,761.78

合計 745,848,150.57 365,515,355.35

其他說明：

期末其他非流動資產餘額較年初增加 104.05%，主要原因為子公司魏家峁煤電公司本期預

付土地出讓金、徵地費、森林植被恢復款大幅增加形成。

31、 短期借款

(1). 短期借款分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

質押借款 350,000,000.00

抵押借款

保證借款

信用借款 3,780,000,000.00 2,313,000,000.00

合計 3,780,000,000.00 2,663,000,000.00

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

32、 交易性金融負債

□適用 √不適用

33、 衍生金融負債

□適用 √不適用

34、 應付票據

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類 期末餘額 期初餘額

商業承兌匯票

銀行承兌匯票 33,692,230.00 41,450,574.00

合計 33,692,230.00 41,450,574.00

本期末已到期未支付的應付票據總額為 0 元。

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2019 年半年度報告

35、 應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

材料款 737,784,916.96 864,584,781.43

設備款 123,936,650.96 165,410,370.40

工程款 174,730,045.29 204,074,429.35

服務費 150,783,852.13 183,182,375.22

其 他 64,787,573.34 74,706,321.05

合計 1,252,023,038.68 1,491,958,277.45

(2). 帳齡超過 1 年的重要應付帳款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 未償還或結轉的原因

北方聯合電力有限責任公司 74,478,685.28 未達到付款條件

哈爾濱鍋爐廠有限責任公司 11,563,453.90 未達到付款條件

內蒙古電力(集團)有限責任公司內蒙古電 未達到付款條件

9,832,433.00

力科學研究院分公司

烏海市海南區財政局 7,510,000.00 未達到付款條件

安徽三山機械製造有限公司 6,537,978.91 未達到付款條件

西安熱工研究院有限公司 5,807,700.00 未達到付款條件

重慶中環建設有限公司 5,636,127.52 未達到付款條件

維斯塔斯風電科技(北京)有限公司 4,954,646.58 未達到付款條件

中鐵二十三局集團有限公司魏家峁露天煤 未達到付款條件

4,905,322.90

礦礦建剝離工程項目經理部

涿鹿前進商貿有限責任公司 4,657,954.92 未達到付款條件

內蒙古海隆潤滑技術有限責任公司 3,037,411.47 未達到付款條件

內蒙古禹得隆機電設備有限公司 3,034,499.55 未達到付款條件

哈爾濱汽輪機廠有限責任公司 2,749,999.99 未達到付款條件

內蒙古博盛機電設備有限公司 2,438,780.37 未達到付款條件

浙江德創環保科技股份有限公司 2,324,000.00 未達到付款條件

合計 149,468,994.39 /

其他說明：

□適用 √不適用

36、 預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

1 年以內（含 1 年） 6,992,491.34 32,377,117.30

1 年以上 3,434,072.41 225,302.75

合計 10,426,563.75 32,602,420.05

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2019 年半年度報告

(2). 帳齡超過 1 年的重要預收款項

□適用 √不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

□適用 √不適用

其他說明：

√適用 □不適用

本公司期末預收款項較上年期末餘額下降 68.02%，主要原因系預收熱費減少所致。

37、 應付職工薪酬

(1).應付職工薪酬列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

一、短期薪酬 78,387,396.83 693,010,228.70 524,550,105.78 246,847,519.75

二、離職後福利-設定提存 23,981,616.32 89,977,161.96 89,900,885.61 24,057,892.67

計劃

三、辭退福利 35,076.00 35,076.00

四、一年內到期的其他福

利

合計 102,369,013.15 783,022,466.66 614,486,067.39 270,905,412.42

(2).短期薪酬列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼 49,853,749.68 521,684,326.59 401,763,882.36 169,774,193.91

二、職工福利費 46,604,796.12 24,258,657.83 22,346,138.29

三、社會保險費 12,295,614.20 62,252,988.12 33,233,277.95 41,315,324.37

其中：醫療保險費 12,295,614.20 58,718,299.88 30,557,540.82 40,456,373.26

工傷保險費 1,757,064.33 1,350,198.89 406,865.44

生育保險費 1,777,623.91 1,325,538.24 452,085.67

四、住房公積金 49,343,721.00 49,343,721.00

五、工會經費和職工教育經費 16,238,032.95 13,124,396.87 15,950,566.64 13,411,863.18

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

八、其他短期薪酬

合計 78,387,396.83 693,010,228.70 524,550,105.78 246,847,519.75

(3).設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

1、基本養老保險 7,427.52 69,623,787.83 69,623,787.83 7,427.52

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2019 年半年度報告

2、失業保險費 127,164.74 2,049,007.62 1,724,086.69 452,085.67

3、企業年金繳費 23,847,024.06 18,304,366.51 18,553,011.09 23,598,379.48

合計 23,981,616.32 89,977,161.96 89,900,885.61 24,057,892.67

其他說明：

√適用 □不適用

1、本公司按規定參加養老保險、失業保險、企業年金計劃，根據該等計劃，本公司 1-4 月按

員工核定工資總額的 19%、5-6 月按員工核定工資總額 16%每月繳存養老保險；按員工核定工資

總額的 0.5%每月繳存失業保險；按員工核定工資總額的 5%每月繳存企業年金。除上述每月繳存

費用外，本公司不再承擔進一步支付義務。相應的支出於發生時計入當期損益或相關資產的成本。

2、辭退福利

項目 上年年末餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

其他辭退福利 35,076.00 35,076.00

合計 35,076.00 35,076.00

38、 應交稅費

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

增值稅 34,537,234.77 151,186,200.14

消費稅

營業稅

企業所得稅 99,205,277.09 101,203,806.23

個人所得稅 1,266,859.56 18,067,030.19

城市維護建設稅 7,144,293.57 4,977,194.66

資源稅 10,332,538.46 29,146,711.97

房產稅 2,005.24 1,307,571.07

土地使用稅 6,300,000.00 9,551,546.43

教育費附加 7,218,658.81 4,733,112.08

其他稅費 23,904,314.76 17,047,042.76

合計 189,911,182.26 337,220,215.53

其他說明：

期末應交稅費餘額較年初減少 43.68%，主要原因為本期期末應交未交的增值稅大幅減少形

成。

39、 其他應付款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

135 / 196

2019 年半年度報告

項目 期末餘額 期初餘額

應付利息 113,132,500.31 90,477,270.63

應付股利 746,112,477.12 348,528,996.62

其他應付款 1,959,843,915.51 2,569,731,156.79

合計 2,819,088,892.94 3,008,737,424.04

應付利息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息 19,689,086.40 21,421,875.73

企業債券利息 79,487,126.70 66,091,879.56

短期借款應付利息 13,956,287.21 2,963,515.34

劃分為金融負債的優先股\永續債利息

合計 113,132,500.31 90,477,270.63

重要的已逾期未支付的利息情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應付股利

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

普通股股利 557,610,026.79 348,528,996.62

劃分為權益工具的優先股\永 60,546,027.41

續債股利

優先股\永續債股利-應付 60,546,027.41

股利

優先股\永續債股利-XXX

應付子公司少數股東股利 127,956,422.92

應付股利-XXX

合計 746,112,477.12 348,528,996.62

其他說明，包括重要的超過 1 年未支付的應付股利，應披露未支付原因：

單位名稱 期末餘額 上年年末餘額 超過 1 年未

支付的原因

北京京能煤電資產管理有限公司 60,893,400.92 281,465,974.62

北方聯合電力有限責任公司 383,424,716.24 66,099,231.15

社會公眾股 240,284,541.70

應付其他權益工具持有者股利 60,546,027.41

個人股 924,747.78 924,747.78 機組關停尚未結算

龍源電力集團公司 39,043.07 39,043.07

合計 746,112,477.12 348,528,996.62

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2019 年半年度報告

註：應付股利期末餘額較上年年末餘額增加 114.07%，主要因為 2019 年 6 月 20 日，本公

司召開 2018 年度股東大會，審議並批准利潤分配方案，以公司總股本為基數，向全體股東每

10 股派發現金紅利 0.96 元（含稅）尚未支付所致。

其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

工程款 1,127,136,127.83 1,111,405,929.10

設備款 557,153,715.47 893,317,380.98

往來款 32,548,733.54 38,117,710.39

代收款 6,677,731.99 6,035,112.20

材料款 22,985,857.23 28,526,808.27

淘汰落後產能專項資金 43,530,000.00 43,530,000.00

工程物資 8,547,087.86 76,406,684.61

回購個人股款 27,687,700.00 27,687,700.00

替墊探礦權價款 3,600,000.00 3,600,000.00

工程質量考核及罰款 5,273,691.10 1,747,887.00

勞務費 8,108,915.92 412,230.54

資產證券化費用 8,914,500.00 8,914,500.00

新能源資源配置權費 258,440,000.00

押金及保證金 15,873,988.88

其他 91,805,865.69 71,589,213.70

合計 1,959,843,915.51 2,569,731,156.79

(2). 帳齡超過 1 年的重要其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 未償還或結轉的原因

華銳風電科技（集團）股份有限公司 251,156,961.94 未達到付款條件

東方電氣集團東方鍋爐股份有限公司 63,404,653.90 未達到付款條件

哈爾濱空調股份有限公司 56,460,720.00 未達到付款條件

中國船舶重工集團海裝風電股份有限公司 37,142,032.00 未達到付款條件

北京市恆物天瑞電力物資有限責任公司 24,501,947.00 未達到付款條件

內蒙古送變電有限責任公司 23,216,344.09 未達到付款條件

浙江浙大網新機電工程有限公司 17,358,654.71 未達到付款條件

特變電工瀋陽變壓器集團有限公司 14,026,239.32 未達到付款條件

中國能源建設集團安徽電力建設第一工程有限公司 13,325,288.20 未達到付款條件

航天環境工程有限公司 13,083,250.00 未達到付款條件

浙江省二建建設集團有限公司 12,907,201.98 未達到付款條件

瀋陽華創風能有限公司 12,763,119.00 未達到付款條件

內蒙古天亞建築安裝工程有限公司 12,508,141.82 未達到付款條件

中國能源建設集團東北電力第三工程有限公司 12,477,386.93 未達到付款條件

中國能源建設集團山西電力建設公司 12,313,939.42 未達到付款條件

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2019 年半年度報告

哈爾濱鍋爐廠有限責任公司 11,563,453.90 未達到付款條件

華能國際電力開發公司 10,000,000.00 未達到付款條件

合計 598,209,334.21 /

其他說明：

□適用 √不適用

40、 持有待售負債

□適用 √不適用

41、 1 年內到期的非流動負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

1 年內到期的長期借款 3,003,560,664.62 2,657,692,693.82

1 年內到期的應付債券 300,000,000.00

1 年內到期的長期應付款

1 年內到期的租賃負債

合計 3,003,560,664.62 2,957,692,693.82

其他說明：

一年內到期的長期借款

項目 期末餘額 上年年末餘額

質押借款（財務報告七 42） 192,270,000.00 191,520,000.00

保證借款（財務報告七 42） 518,837,369.96 556,119,399.16

信用借款（財務報告七 42） 2,292,453,294.66 1,910,053,294.66

合計 3,003,560,664.62 2,657,692,693.82

42、 其他流動負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

短期應付債券

待轉銷項稅額 27,794,318.35 34,355,254.59

超短期融資券 500,000,000.00 1,000,000,000.00

預提費用 299,146,203.31

合計 826,940,521.66 1,034,355,254.59

短期應付債券的增減變動：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

溢

債

折

債券 發行 券 發行 期初 本期 按面值計提 本期 期末

面值 價

名稱 日期 期 金額 餘額 發行 利息 償還 餘額

攤

限

銷

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2019 年半年度報告

18 內蒙華 270

2018.4.27 500,000,000.00 500,000,000.00 1,375,068.49 500,000,000.00

電 SCP001 天

18 內蒙華 270

2018.7.23 500,000,000.00 500,000,000.00 6,287,671.23 500,000,000.00

電 SCP002 天

19 內蒙華 270

2019.4.17 500,000,000.00 500,000,000.00 3,441,780.82 500,000,000.00

電 SCP001 天

合計 / / / 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00 500,000,000.00 11,104,520.54 1,000,000,000.00 500,000,000.00

其他說明：

√適用 □不適用

註：本公司於 2017 年 11 月 17 日經 2017 年第二次臨時股東大會決議，自股東大會審議通

過之日起 12 個月內以一期或分期形式發行 10 億元超短期融資券。

（1）公司已於 2018 年 4 月 27 日完成了 2018 年度第一期超短期融資券的發行，發行金額 5

億元人民幣，期限 270 天，單位面值為 100 元人民幣，發行利率為 4.78%；於 2019 年 1 月 22

日全額償還。

（2）2018 年 7 月 23 日完成了 2018 年度第二期超短期融資券的發行，發行金額 5 億元，期

限 270 天，單位面值為 100 元人民幣，利率 4.25%。於 2019 年 4 月 19 日全額償還。

（3）2019 年 4 月 17 日完成 2019 年度第一期超短期融資券的發行，發行金額 5 億元，期限

270 天，單位面值為 100 元人民幣，利率 3.35%。

43、 長期借款

(1). 長期借款分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

質押借款 1,396,770,000.00 1,206,030,000.00

抵押借款

保證借款 2,120,989,497.24 2,386,320,158.45

信用借款 10,604,575,842.04 10,524,242,489.37

減：一年內到期的長期借款（財務報告七39） -3,003,560,664.62 -2,657,692,693.82

合計 11,118,774,674.66 11,458,899,954.00

長期借款分類的說明：

（1）質押借款 139,677.00 萬元的借款條件如下：

①本公司質押借款 1,666.00 萬元，是以豐電能源公司、內蒙古蒙電華能熱電股份有限公司烏

力吉木仁風電場售電電費的收費權作為質押物，借款利率為 4.41%；

②上都發電公司質押借款 30,800.00 萬元是以其售電電費的收費權作為質押物，利率區間為

4.41%-4.90%；

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2019 年半年度報告

③魏家峁煤電公司質押借款 56,411.00 萬元是以其售電電費的收費權作為質押物，利率為

4.41%；

④聚達發電公司質押借款 20,800.00 萬元是以其售電電費的收費權作為質押物，利率為

4.655%；

⑤烏達萊公司質押借款 30,000 萬元是以其售電電費的收費權作為質押物。利率為 4.655%。

（2）保證借款 212,098.95 萬元的借款條件如下：

①北方聯合電力有限責任公司為上都發電公司 102,885.00 萬元借款提供保證擔保，利率區間

為 4.41%-4.655%；

②內蒙古自治區財政廳為蒙達發電公司 2,794.77 萬元歐元借款提供保證擔保，利率為 2%；

③內蒙古財政廳為龍源風電公司世行項目美元借款提供擔保，折合人民幣 25,329.64 萬元，

借款利率根據倫敦同業拆借利率確定，每期按照實際浮動利息率計提應付利息；

④內蒙古電力（集團）有限責任公司為龍源風電公司輝騰錫勒風力發電項目歐元借款提供擔

保，折合人民幣 525.01 萬元，利率為 0.75%；

⑤內蒙古電力（集團）有限責任公司為龍源風電公司內蒙古錫林風電場二期風力發電機組改

造項目美元借款提供擔保，折合人民幣 664.52 萬元，利率為 2%；

⑥北方聯合電力有限責任公司為龍源風電公司 79,900.00 萬元提供擔保，利率為 4.41%。

其他說明，包括利率區間：

√適用 □不適用

本公司報告期末不存在到期未償還的長期借款。

本公司報告期末不存在展期的長期借款。

利率區間說明詳見長期借款分類說明。

44、 應付債券

(1). 應付債券

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

非公開定向債務融資工具 1,000,000,000.00 1,300,000,000.00

中期票據 600,000,000.00 600,000,000.00

可轉換公司債券 1,630,002,065.66 1,591,982,804.88

減：一年內到期的應付債券 -300,000,000.00

合計 3,230,002,065.66 3,191,982,804.88

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2019 年半年度報告

(2). 應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

債券 發行 債券 發行 期初 本期 按面值計提利 本期 期末

面值 溢折價攤銷

名稱 日期 期限 金額 餘額 發行 息 償還 餘額

一期中期票據 2015.7.17 5年 600,000,000.00 600,000,000.00 13,924,602.74 600,000,000.00

可轉換公司債 2017.12.22 6年

1,875,220,000.00 1,591,982,804.88 5,578,452.62 -39,528,340.50 1,509,079.72 1,630,002,065.66

券

非公開定向債 2018.8.31 3年

1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 25,786,301.37 1,000,000,000.00

務融資工具

非公開定向債 2016.3.15 3年

300,000,000.00 300,000,000.00 2,400,000.00 300,000,000.00 0.00

務融資工具

合計 / 3,775,220,000.00 3,491,982,804.88 47,689,356.73 -39,528,340.50 301,509,079.72 3,230,002,065.66

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2019 年半年度報告

(3). 可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明

√適用 □不適用

經中國證券監督管理委員會證監許可[2017]2316 號文核准，本公司於 2017 年 12 月 22 日公

開發行 1875.22 萬張可轉換公司債券，每張面值 100 元，發行總額 18.75 億元。

可轉換公司債券票面利率：第一年 0.4%，第二年 0.6%，第三年 1.0%，第四年 1.5%，第五

年 1.8%，第六年 2.0%。每年付息一次，到期歸還本金和最後一年利息。在本次發行的可轉換公

司債券期滿後五個交易日內，公司將按債券面值的 106%（含最後一期利息）的價格贖回未轉股

的可轉換公司債券。

本次發行的可轉債的期限為自發行之日起 6 年，轉股期為可轉債發行結束之日起滿 6 個月

後的第一個交易日至可轉換公司債券到期日止。初始轉股價格為 2.95 元/股，由於本公司已於

2018 年 7 月 30 日實施了 2017 年度利潤分配方案，故自 2018 年 7 月 30 日起，「蒙電轉債」轉股

價格由 2.95 元/股調整為 2.92 元/股。

自 2018 年 6 月 28 日起至 2019 年 6 月 30 日止，累計共有 2,025,000.00 元「蒙電轉債」已

轉換成公司股票，累計轉股數為 692779 股，佔可轉債轉股前公司已發行股份總額的 0.01193%。

公司發行的可轉換公司債券為複合金融工具，同時包含金融負債成分和權益工具成分。初

始計量時先確定金融負債成分的公允價值，再從複合金融工具公允價值中扣除負債成分的公允

價值，作為權益工具成分的公允價值。本次發行可轉債發生的交易費用，在金融負債成分和權

益工具成分之間按照各自佔總發行價款的比例進行分攤。公司本次發行 18.75 億元可轉換公司

債券，扣除發行費用 24,306,461.06 元後，發行日金融負債成分公允價值 1,509,853,819.80 元

計入應付債券，權益工具成分的公允價值 341,059,719.14 元計入其他權益工具。金融負債成分

的期末攤餘成本為 1,630,002,065.66 元。

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

45、 租賃負債

□適用 √不適用

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2019 年半年度報告

46、 長期應付款

項目列示

□適用 √不適用

長期應付款

□適用 √不適用

專項應付款

□適用 √不適用

47、 長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

48、 預計負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期初餘額 期末餘額 形成原因

對外提供擔保

未決訴訟

產品質量保證

重組義務

待執行的虧損合同

其他

三供一業 1,087,190.24 1,087,190.24 三供一業改造移交

合計 1,087,190.24 1,087,190.24 /

其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：

不適用

49、 遞延收益

遞延收益情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種人民幣

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 形成原因

政府補助 172,729,309.52 1,000,000.00 6,668,132.11 167,061,177.41 注*

供暖入網費 17,940,845.24 454,869.09 468,598.62 17,927,115.71 注*

合計 190,670,154.76 1,454,869.09 7,136,730.73 184,988,293.12 /

涉及政府補助的項目：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

本期計入

負債項 本期新增補 本期計入其 其他 與資產相關/

期初餘額 營業外收 期末餘額

目 助金額 他收益金額 變動 與收益相關

入金額

環保治 157,221,013.59 1,000,000.00 5,977,302.41 152,243,711.18 與資產相關

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2019 年半年度報告

理資金

興綠農 7,273,011.22 - - 396,709.70 6,876,301.52 與資產相關

業補貼

供暖管 8,235,284.71 294,120.00 7,941,164.71 與資產相關

網建設

補助款

合計 172,729,309.52 1,000,000.00 6,668,132.11 167,061,177.41

其他說明：

√適用 □不適用

註：

（1）2019 年 4 月，根據內蒙古財政廳內財【2014】1773 號文件，子公司豐電能源公司收

到機組脫硝改造工程專項資金 100 萬元；

（2）本公司本期收到供暖入網費 454,869.09 元；

（3）本公司本期與資產相關的政府補助分期攤銷轉入其他收益 6,668,132.11 元；

（4）本公司本期按受益期將供暖入網費轉入營業外收入 468,598.62 元。

50、 其他非流動負債

□適用 √不適用

51、 股本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

本次變動增減（+、一）

期初餘額 發行 公積金 期末餘額

送股 其他 小計

新股 轉股

股份總數 5,807,843,297.00 594,482.00 594,482.00 5,808,437,779.00

其他說明：

本公司本期股本增加系可轉換公司債券持有人本期行使轉股權相應增加股本 594,482.00 元。

52、 其他權益工具

(1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

√適用 □不適用

①本公司於 2018 年 11 月 20 日發行了兩個品種總額共計人民幣 20 億元的可續期公司債券。

該可續期公司債按面值發行，品種一以 3 年為周期，初始利率為 4.89%，發行規模 15 億元；品

種二以 5 年為周期，初始利率為 5.15%，發行規模 5 億元。

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2019 年半年度報告

首個周期的票面利率為初始基準利率加上初始利差，後續周期的票面利率調整為當期基準利

率加上初始利差再加300個基點。票面利率在首個周期內固定不變，其後每個周期重置一次。利

息將於每年11月20日支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少注

冊資本），於該債券的每個付息日，本公司可自行選擇將當期利息以及按照條款已經遞延的所有

利息及其孳息推遲至下一個付息日支付，且不受到任何遞延支付利息次數的限制。

在每個周期末，發行人有權行使續期選擇權，將本品種債券期限延長 1 個周期，或選擇在該

周期末到期全額兌付本品種債券。在發生稅務政策變更或會計準則變更的情況下，發行人有權按

面值加應付利息（包括所有遞延支付的利息及其孳息）贖回該債券。

②可轉換公司債券的基本情況詳見本報告第十節財務報告部分七合併財務報表項目注釋 44

應付債券部分。

(2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

發行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末

金融工具 數量 帳面價值 數量 帳面價值 數量 帳面價值 數量 帳面價值

可轉換公司

債券權益部 341,007,156.64 315,738.77 340,691,417.87

分

可續期債券

2,003,290,080.11 49,142,739.74 60,546,027.41 1,991,886,792.44

（永續債）

合計 2,344,297,236.75 49,142,739.74 60,861,766.18 2,332,578,210.31

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

√適用 □不適用

本 公 司 本 期 蒙 電 轉 債 轉股 金 額 1,736,000.00 元， 相 應 轉 出 可 轉 換 公 司債 券 權 益 部 分

315,738.77 元。本公司本期根據債券募集說明書計付利息增加可續期債券（永續債）49,142,739.74

元。2019 年 6 月 20 日，本公司召開 2018 年度股東大會，審議並批准利潤分配方案，以公司總

股本為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利 0.96 元（含稅）按照可續期債募集說明書的約定

由於本期發生強制付息事件，將可續期債累計未付利息轉入應付股利，金額為 60,546,027.41 元。

其他說明:

□適用 √不適用

53、 資本公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

資本溢價（股本溢 147,260,978.74 1,230,223.93 148,491,202.67

145 / 196

2019 年半年度報告

價）

其他資本公積 25,730,574.81 25,730,574.81

合計 172,991,553.55 1,230,223.93 174,221,777.48

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

本期股本溢價增加 1,230,223.93 元，系可轉換公司債券持有人本期行使轉股權，相應增加了

股本溢價。

54、 庫存股

□適用 √不適用

55、 其他綜合收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

本期發生金額

減：前期 減：前期計

計入其 入其他綜合

期初 減：所 期末

項目 本期所得稅 他綜合 收益當期轉 稅後歸屬於母 稅後歸屬於

餘額 得稅 餘額

前發生額 收益當 入留存收益 公司 少數股東

費用

期轉入

損益

一、不能重

分類進損益

421,463,998.14 -111,450,489.53 -111,663,826.47 213,336.94 309,800,171.67

的其他綜合

收益

其中：重新

計量設定受

益計劃變動

額

權益法下不

能轉損益的

其他綜合收

益

其他權益

工具投資公 421,463,998.14 -111,450,489.53 -111,663,826.47 213,336.94 309,800,171.67

允價值變動

企業自身

信用風險公

允價值變動

二、將重分

類進損益的

其他綜合收

益

其中：權益

法下可轉損

益的其他綜

合收益

其他債權

投資公允價

值變動

金融資產

重分類計入

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2019 年半年度報告

其他綜合收

益的金額

其他債權

投資信用減

值準備

現金流量

套期損益的

有效部分

外幣財務

報表折算差

額

可供出售金

融資產公允

價值變動損

益

其他綜合收

421,463,998.14 -111,450,489.53 -111,663,826.47 213,336.94 309,800,171.67

益合計

註：根據財政部 2017 年度修訂的《企業會計準則第 22 號—金融工具確認和計量》、《企業

會計準則第 23 號—金融資產轉移》、《企業會計準則第 24 號—套期會計》和《企業會計準則第

37 號—金融工具列報》相關規定，本公司於 2019 年 1 月 1 日開始執行上述準則，因調整對其他

綜合收益的影響數列示如下：

項目 上年年末餘額 執行新金融工具準則調整 本年期初餘額

一、以後不能重分類進損益的其他綜合收益 421,463,998.14 421,463,998.14

其中：重新計算設定受益計劃淨負債和淨資產的

-

變動

權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他

-

綜合收益中享有的份額

其他權益工具投資公允價值變動 421,463,998.14 421,463,998.14

二、以後將重分類進損益的其他綜合收益 -11,213,094.88 11,213,094.88

其中：權益法下在被投資單位以後將重分類進損

-

益的其他綜合收益中享有的份額

可供出售金融資產公允價值變動損益 -11,213,094.88 11,213,094.88

其他綜合收益合計 -11,213,094.88 432,677,093.02 421,463,998.14

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

不適用

56、 專項儲備

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

安全生產費 26,976,064.16 15,474,989.60 1,719,585.89 40,731,467.87

維簡費 10,701,724.14 29,402,480.27 1,913,653.27 38,190,551.14

合計 37,677,788.30 44,877,469.87 3,633,239.16 78,922,019.01

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

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2019 年半年度報告

註：

（1）本期魏家峁煤電公司根據財政部、國家安全監管總局《企業安全生產費用提取和使用

管理辦法》（財企[2012]16 號）的規定，按產量 5 元/噸計提安全生產費。

（2）本期魏家峁煤電公司根據《鄂爾多斯市關於規範煤礦維簡費管理問題的若干規定的貫徹

實施辦法》按產量 9.50 元/噸計提維簡費。

57、 盈餘公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

法定盈餘公積 1,200,854,419.44 1,200,854,419.44

任意盈餘公積 289,753,642.41 289,753,642.41

儲備基金

企業發展基金

其他

合計 1,490,608,061.85 1,490,608,061.85

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

根據公司法、章程的規定，本公司按淨利潤的 10%提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積累計

額為本公司註冊資本 50%以上的，可不再提取。

58、 未分配利潤

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期 上期

調整前上期末未分配利潤 3,266,579,919.63 2,746,385,790.61

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減

－）

調整後期初未分配利潤 3,266,579,919.63 2,746,385,790.61

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 739,584,948.51 292,644,529.77

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利 557,610,026.79 174,233,294.73

轉作股本的普通股股利

三供一業改造支出及資產處置

永續債利息 49,142,739.74

期末未分配利潤 3,399,412,101.61 2,864,797,025.65

調整期初未分配利潤明細：

1、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0 元。

2、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤 0 元。

3、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0 元。

4、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤 0 元。

5、其他調整合計影響期初未分配利潤 0 元。

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2019 年半年度報告

其他說明：

①2019 年 6 月 20 日，本公司召開 2018 年度股東大會，審議並批准利潤分配方案：以公司

總股本為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利 0.96 元（含稅）。2019 年 6 月 30 日，本公司

根據「蒙電轉債」轉股情況，預計分配普通股股利 557,610,026.79 元。

②如本財務報告七 52 所述，本公司於 2018 年 11 月發行了可續期公司債券 20 億元，債券

自發行日起按日計提利息。由於該可續期公司債券視為權益工具，利息計入其他權益工具的金額

為人民幣 49,142,739.74 元。

59、 營業收入和營業成本

(1).營業收入和營業成本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

本期發生額 上期發生額

項目

收入 成本 收入 成本

主營業務 6,751,692,271.42 5,377,190,192.34 6,337,753,968.94 4,995,207,484.40

其他業務 4,511,785.70 5,878,973.50 6,421,360.06 6,564,716.24

合計 6,756,204,057.12 5,383,069,165.84 6,344,175,329.00 5,001,772,200.64

①主營業務按行業類別分項列示如下：

本期發生額 上期發生額

行業

主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

電力 6,002,071,106.19 4,890,157,525.91 5,868,695,141.44 4,623,178,102.85

熱力 155,034,512.20 170,464,553.13 150,201,697.58 189,248,350.53

煤炭 547,975,072.93 271,456,533.20 275,332,620.31 140,416,176.06

其他 46,611,580.10 45,111,580.10 43,524,509.61 42,364,854.96

合計 6,751,692,271.42 5,377,190,192.34 6,337,753,968.94 4,995,207,484.40

②主營業務按產品類別分項列示如下：

本期發生額 上期發生額

產品

主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

電力 6,002,071,106.19 4,890,157,525.91 5,868,695,141.44 4,623,178,102.85

熱力 155,034,512.20 170,464,553.13 150,201,697.58 189,248,350.53

煤炭 547,975,072.93 271,456,533.20 275,332,620.31 140,416,176.06

其他 46,611,580.10 45,111,580.10 43,524,509.61 42,364,854.96

合計 6,751,692,271.42 5,377,190,192.34 6,337,753,968.94 4,995,207,484.40

③主營業務按地區類別分項列示如下：

本期發生額 上期發生額

地區

主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

內蒙古電網地區 3,844,389,615.58 3,102,751,769.45 2,977,744,541.59 2,653,881,941.13

東北電網地區 38,666,999.35 27,160,467.92 37,668,819.44 25,593,804.85

華北電網地區 2,868,635,656.49 2,247,277,954.97 3,322,340,607.91 2,315,731,738.42

合計 6,751,692,271.42 5,377,190,192.34 6,337,753,968.94 4,995,207,484.40

149 / 196

2019 年半年度報告

④公司前五名客戶的營業收入情況

項目 本期發生額 上期發生額

內蒙古電力（集團）有限責任公司 3,102,825,859.89 2,516,092,803.38

華北電網有限公司 2,584,811,218.78 2,425,013,561.14

國網內蒙古東部電力有限公司 134,396,509.72 927,588,776.92

北方聯合電力有限責任公司 548,160,936.65 276,589,053.44

天津軍糧城發電公司 179,979,044.24 0.00

內蒙古蒙華海勃灣發電有限責任公司 39,458,470.19

前 5 名客戶收入總額 6,550,173,569.28 6,184,742,665.07

佔全部營業收入的比例（%） 96.95 97.49

60、 稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

消費稅

營業稅

城市維護建設稅 25,482,709.91 27,258,174.22

教育費附加 25,265,547.11 26,370,293.59

資源稅

房產稅 24,157,895.90 27,249,623.82

土地使用稅 42,549,306.18 51,816,750.90

車船使用稅 379,590.92 379,676.88

印花稅 3,449,339.97 2,871,330.79

煤炭資源稅 63,818,589.38 51,289,041.20

水資源稅 15,617,525.25

環保稅 11,297,331.57

合計 212,017,836.19 187,234,891.40

其他說明：

各項稅金及附加的計繳標準詳見本財務報告「六、稅項」。

61、 銷售費用

□適用 √不適用

62、 管理費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

職工薪酬 8,184,645.93 8,121,474.93

辦公費 56,009.46 28,572.52

中介費 790,139.21 645,188.68

折舊及攤銷費 464,600.15 1,363,151.32

150 / 196

2019 年半年度報告

其他 676,068.37 542,149.22

合計 10,171,463.12 10,700,536.67

63、 研發費用

□適用 √不適用

64、 財務費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

利息支出 405,835,385.89 533,643,769.54

減：利息收入 -3,871,902.87 -2,744,639.46

匯兌淨損失 -16,510.74 2,191,634.61

手續費支出及其他 5,119,186.37 6,046,517.65

合計 407,066,158.65 539,137,282.34

65、 其他收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

與日常活動相關的政府補助 17,371,378.54 23,750,765.63

代扣個人所得稅手續費返回

合計 17,371,378.54 23,750,765.63

其他說明：

與日常活動相關的政府補助

補助項目 本期發生額 上期發生額 與資產相關/與收益相關

增值稅即徵即退 50% 8,771,251.99 16,659,943.42 與收益相關

穩崗補貼 1,931,994.44 與收益相關

環保返還款 5,977,302.41 6,399,992.51 與資產相關

農業補貼款 396,709.70 396,709.70 與資產相關

供暖管網建設費 294,120.00 294,120.00 與資產相關

合計 17,371,378.54 23,750,765.63

66、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益 42,360,868.15 -22,459,531.91

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產取得的投資收益

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2019 年半年度報告

持有至到期投資在持有期間的投資收益

處置持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

交易性金融資產在持有期間的投資收益

其他權益工具投資在持有期間取得的股

233,722,802.16

利收入

債權投資在持有期間取得的利息收入

其他債權投資在持有期間取得的利息收

入

處置交易性金融資產取得的投資收益

處置其他權益工具投資取得的投資收益

處置債權投資取得的投資收益

處置其他債權投資取得的投資收益

合計 276,083,670.31 -22,459,531.91

其他說明：

註：本公司本期投資收益較上期增長較多，主要原因為內蒙古大唐國際託克託發電有限責任公

司、內蒙古大唐國際託克託第二發電有限責任公司宣告分配股利增加形成。

67、 淨敞口套期收益

□適用 √不適用

68、 公允價值變動收益

□適用 √不適用

69、 信用減值損失

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

應收帳款壞帳損失

其他應收款壞帳損失 54,854.69

債權投資減值損失

其他債權投資減值損失

長期應收款壞帳損失

合計 54,854.69

70、 資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

一、壞帳損失 630,000.00

二、存貨跌價損失

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

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2019 年半年度報告

六、投資性房地產減值損失

七、固定資產減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

十四、其他

合計 630,000.00

71、 資產處置收益

□適用 √不適用

72、 營業外收入

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

計入當期非經常性損益

項目 本期發生額 上期發生額

的金額

非流動資產處置利得合計

其中：固定資產處置利得

無形資產處置利得

債務重組利得

非貨幣性資產交換利得

接受捐贈

政府補助

與企業日常活動無關的政府補助

非流動資產報廢利得 11,877.24

稅收減免 1,621,130.89 278,275.13 1,621,130.89

其他 2,214,693.48 1,663,424.77 2,214,693.48

合計 3,835,824.37 1,953,577.14 3,835,824.37

「其他」項目主要為本公司所屬的分公司和子公司對施工單位考核罰款收入等。

計入當期損益的政府補助

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

73、 營業外支出

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

計入當期非經常性損益

項目 本期發生額 上期發生額

的金額

非流動資產處置損失合計

其中：固定資產處置損失

無形資產處置損失

債務重組損失

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2019 年半年度報告

非貨幣性資產交換損失

對外捐贈 920,000.00 920,000.00

非常損失

盤虧損失

非流動資產毀損報廢損失 1,100.00 6,879.61 1,100.00

其他 2,617,233.23 648,326.43 2,617,233.23

合計 3,538,333.23 655,206.04 3,538,333.23

74、 所得稅費用

(1) 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

當期所得稅費用 176,448,963.20 142,134,227.81

遞延所得稅費用 -625,005.37

合計 176,448,963.20 141,509,222.44

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目 本期發生額

利潤總額 1,037,686,828.00

按法定/適用稅率計算的所得稅費用 259,421,707.00

子公司適用不同稅率的影響 -71,316,201.34

調整以前期間所得稅的影響 3,800,329.70

非應稅收入的影響 -69,020,917.58

不可抵扣的成本、費用和損失的影響 8,202,458.41

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -11,329,780.96

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 56,691,367.97

稅率調整導致期初遞延所得稅資產/負債餘額的變化

所得稅費用 176,448,963.20

其他說明：

□適用 √不適用

75、 其他綜合收益

√適用 □不適用

本期發生額

項目

稅前金額 所得稅 稅後淨額

一、以後不能重分類進損益的其他綜合收益 -111,450,489.53 -111,450,489.53

其中：重新計算設定受益計劃淨負債和淨資產的變動

權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合

收益中享有的份額

其他權益工具投資公允價值變動 -111,450,489.53 -111,450,489.53

二、以後將重分類進損益的其他綜合收益

154 / 196

2019 年半年度報告

其中：權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其

他綜合收益中享有的份額

可供出售金融資產公允價值變動損益

其他綜合收益合計 -111,450,489.53 -111,450,489.53

續：

上期發生額

項目

稅前金額 所得稅 稅後淨額

一、以後不能重分類進損益的其他綜合收益

其中：重新計算設定受益計劃淨負債和淨資產的變動

權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收

益中享有的份額

可供出售金融資產公允價值變動損益

二、以後將重分類進損益的其他綜合收益 -1,645,150.38 -1,645,150.38

其中：權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其

他綜合收益中享有的份額

可供出售金融資產公允價值變動損益 -1,645,150.38 -1,645,150.38

其他綜合收益合計 -1,645,150.38 -1,645,150.38

76、 現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

利息收入 3,871,902.87 2,313,169.04

政府補助、貼息、補償款 1,100,000.00 8,660,000.00

往來收款 53,325,597.22 26,869,261.38

代收代付 7,402,332.42 4,172,784.85

招標保證金 9,882,000.00 16,207,350.00

其他 13,446,917.40 12,971,802.52

合計 89,028,749.91 71,194,367.79

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

辦公費和招待費 13,979,800.14 1,909,706.80

保險費 2,502,243.68 6,949,514.70

差旅費 2,274,161.94 2,307,950.63

勞務費 8,940,176.04 6,018,969.31

往來付款 86,993,776.85 42,252,424.72

排汙費 3,096,999.00

灰渣處理費 2,894,472.44 4,165,332.36

工會經費 9,938,563.78 6,573,231.57

退保證金、押金 3,216,998.58 4,544,800.00

罰款 2,534,226.78 3,011,446.07

備用金支出 1,649,258.98 2,924,114.35

155 / 196

2019 年半年度報告

房租費 80,000.00 1,500,000.00

其他 22,588,179.58 19,054,976.39

合計 157,591,858.79 104,309,465.90

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

支付的手續費 69,250.28

合計 69,250.28

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

豐鎮電廠、和林電廠重組投資款 190,000,000.00

合計 190,000,000.00

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

融資租賃本息 94,051,264.00

手續費 1,520,701.48 2,844,206.55

其他 281,269.93 870,000.00

合計 1,801,971.41 97,765,470.55

77、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補充資料 本期金額 上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 861,237,864.80 467,040,800.33

加：資產減值準備 -54,854.69 -630,000.00

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 1,194,255,726.09 1,187,014,041.39

無形資產攤銷 34,788,763.59 31,610,605.41

長期待攤費用攤銷 42,014,337.28 32,320,320.59

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收 1,100.00 -4,997.63

益以「－」號填列）

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列） 405,835,385.89 541,725,601.50

投資損失（收益以「－」號填列） -276,083,670.31 22,459,531.91

156 / 196

2019 年半年度報告

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -625,005.37

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列） 19,290,857.67 8,277,113.84

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -662,059,338.94 -570,321,196.37

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -105,812,713.74 -268,779,743.36

其他

經營活動產生的現金流量淨額 1,513,413,457.64 1,450,087,072.24

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 679,415,120.78 671,989,112.57

減：現金的期初餘額 496,422,080.53 516,300,334.06

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 182,993,040.25 155,688,778.51

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

一、現金 679,415,120.78 496,422,080.53

其中：庫存現金 6,131.15 5,553.49

可隨時用於支付的銀行存款 679,408,989.63 496,416,527.04

可隨時用於支付的其他貨幣資金

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額 679,415,120.78 496,422,080.53

其中：母公司或集團內子公司使用受限

制的現金和現金等價物

其他說明：

□適用 √不適用

78、 所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用 √不適用

157 / 196

2019 年半年度報告

79、 所有權或使用權受到限制的資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末帳面價值 受限原因

貨幣資金 29,494,677.69 銀行承兌匯票保證金及環保治理保證金

應收票據 7,000,000.00 拆分票據質押

存貨

固定資產

無形資產

應收帳款 693,357,035.19 質押借款

合計 729,851,712.88 /

80、 外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目

√適用 □不適用

單位：元

期末折算人民幣

項目 期末外幣餘額 折算匯率

餘額

貨幣資金 38,219.69

其中：美元 5,559.47 6.8747 38,219.69

歐元

港幣

人民幣

人民幣

應收帳款

其中：美元

歐元

港幣

人民幣

人民幣

長期借款 254,102,127.2

其中：美元 33,147,688.74 6.8747 227,880,415.78

歐元 3,354,446.91 7.8170 26,221,711.50

港幣

人民幣

人民幣

一年內到期的非流動負債 39,037,369.96

美元 4,663,665.14 6.8747 32,061,298.74

歐元 892,423.08 7.8170 6,976,071.22

外幣核算-XXX

人民幣

人民幣

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位

幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因

□適用 √不適用

158 / 196

2019 年半年度報告

81、 套期

□適用 √不適用

82、 政府補助

1. 政府補助基本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額

與收益相關-穩崗補貼 1,931,994.44 其他收益 1,931,994.44

與資產相關-豐電能源機組脫硝改

1,000,000.00 遞延收益 0.00

造工程專項資金

與資產相關-環保治理資金 5,977,302.41 其他收益 5,977,302.41

與資產相關-農業補貼款 396,709.70 其他收益 396,709.70

與資產相關-供熱管網項目撥款 294,120.00 其他收益 294,120.00

合計 9,600,126.55 8,600,126.55

2. 政府補助退回情況

□適用 √不適用

83、 其他

□適用 √不適用

八、合併範圍的變更

1、 非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

2、 同一控制下企業合併

□適用 √不適用

3、 反向購買

□適用 √不適用

159 / 196

2019 年半年度報告

4、 處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用√不適用

5、 其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

160 / 196

2019 年半年度報告

九、在其他主體中的權益

1、 在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司 持股比例(%) 取得

主要經營地 註冊地 業務性質

名稱 直接 間接 方式

內蒙古豐泰 呼和浩特市 呼和浩特市 電力和熱力的 45.00

發電有限公 生產和銷售 同一控制下的企業合併

司

內蒙古海勃 烏海市 烏海市 電力的生產、 92.9618

灣電力股份 供應和銷售 同一控制下的企業合併

有限公司 （已關停）

內蒙古京達 內蒙古達拉 內蒙古達拉 電力的生產、 40.00

發電有限責 特旗樹林召 特旗樹林召 供應和銷售 投資設立

任公司 鎮 鎮

內蒙古上都 錫林郭勒盟 錫林郭勒盟 電力和熱力的 51.00

發電有限責 正藍旗 正藍旗 生產、供應和 投資設立

任公司 銷售

內蒙古上都 錫林郭勒盟 錫林郭勒盟 電力的生產、 51.00

第二發電有 正藍旗 正藍旗 供應和銷售 投資設立

限責任公司

北方魏家峁 內蒙古準格 內蒙古準格 煤礦機械設備 100.00

煤電有限責 爾旗龍口鎮 爾旗龍口鎮 銷售；煤炭、

同一控制下的企業合併

任公司 電力和熱力的

生產、銷售

內蒙古聚達 內蒙古達拉 內蒙古達拉 電力的生產、 100.00

發電有限責 特旗樹林召 特旗樹林召 供應和銷售 同一控制下的企業合併

任公司 鎮 鎮

內蒙古蒙達 內蒙古達拉 內蒙古達拉 電力和熱力的 53.00

發電有限責 特旗樹林召 特旗樹林召 生產、供應和 同一控制下的企業合併

任公司 鎮 鎮 銷售

內蒙古北方 烏蘭察布市 烏蘭察布市 風力發電；光 100.00

龍源風力發 察右中旗輝 察右中旗輝 伏發電及其他

同一控制下的企業合併

電有限責任 騰錫勒 騰錫勒 可再生清潔能

公司 源

內蒙古豐電 內蒙古烏蘭 內蒙古烏蘭 電力和熱力的 51.00

能源發電有 察布豐鎮市 察布豐鎮市 生產和銷售 投資設立

限責任公司

內蒙古和林 呼和浩特市 呼和浩特市 電力的生產和 51.00

發電有限責 和林格爾縣 和林格爾縣 銷售（在建） 投資設立

任公司

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

本公司對豐泰發電公司、京達發電公司持股比例低於 50%，但將其納入合併範圍的依據：

（1）本公司持有豐泰發電公司 45%的股權，是其第一大股東。豐泰發電公司的日常管理運

營主要由本公司負責，豐泰公司董事長、總經理以及財務總監等任職人員均由本公司委派。

（2）本公司持有京達發電公司 40%的股權，是其第一大股東。京達發電公司的日常管理運

營主要由本公司負責，京達發電公司的董事長、總經理以及財務總監等任職人員均由本公司委

派。

161 / 196

2019 年半年度報告

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依

據：

不適用

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

不適用

確定公司是代理人還是委託人的依據：

不適用

其他說明：

無

(2). 重要的非全資子公司

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

少數股東持股 本期歸屬於少數股東 本期向少數股東宣 期末少數股東權益

子公司名稱

比例（%） 的損益 告分派的股利 餘額

內蒙古京達發電有限

60.00 24,267,673.88 347,346,149.87

責任公司

內蒙古蒙達發電有限

47.00 79,522,263.46 60,893,400.92 790,521,738.15

責任公司

內蒙古上都發電有限

49.00 50,570,974.93 1,597,511,500.14

責任公司

內蒙古上都第二發電

49.00 35,292,404.38 825,248,334.51

有限責任公司

內蒙古豐泰發電有限

55.00 -4,894,220.20 -214,338,542.98

公司

內蒙古海勃灣電力股

7.0382 -166,370.53 17,735,111.09

份公司

內蒙古豐電能源發電

49.00 -62,607,320.79 -108,120,652.49

有限責任公司

內蒙古和林發電有限

49.00 46,771.90 150,045,850.45

責任公司

內蒙古烏達萊新能源

40.00 0.00 153,767,993.70

有限公司

準格爾旗興綠農業發

50.00 -379,260.74 4,157,957.79

展有限公司

合計 121,652,916.29 60,893,400.92 3,563,875,440.23

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

162 / 196

2019 年半年度報告

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

子公司 期末餘額 期初餘額

名稱 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計

內蒙古

京達發

電有限 161,673,233.60 881,262,770.11 1,042,936,003.71 358,149,761.26 105,875,992.66 464,025,753.92 128,252,591.84 943,285,066.96 1,071,537,658.80 432,003,585.28 101,069,946.86 533,073,532.14

責任公

司

內蒙古

蒙達發

電有限 800,064,152.81 1,627,111,570.61 2,427,175,723.42 500,269,152.18 244,945,426.24 745,214,578.42 709,009,666.14 1,695,382,166.10 2,404,391,832.24 478,618,900.31 283,447,664.67 762,066,564.98

責任公

司

內蒙古

上都發

電有限 1,399,400,349.07 4,278,262,879.62 5,677,663,228.69 871,177,285.27 1,546,258,392.12 2,417,435,677.39 1,579,179,937.49 4,536,713,990.24 6,115,893,927.73 1,258,158,171.60 1,700,714,276.12 2,958,872,447.72

責任公

司

內蒙古

上都第

二發電 806,225,663.27 3,171,529,029.98 3,977,754,693.25 1,466,247,948.14 827,326,470.59 2,293,574,418.73 555,703,314.47 3,305,134,196.43 3,860,837,510.90 1,245,756,080.85 1,002,926,470.59 2,248,682,551.44

有限責

任公司

內蒙古

豐電能

源發電 241,066,986.17 1,173,856,960.27 1,414,923,946.44 688,451,200.64 947,127,138.63 1,635,578,339.27 202,808,423.95 1,397,159,514.78 1,599,967,938.73 1,174,798,293.77 529,042,205.79 1,703,840,499.56

有限責

任公司

內蒙古

和林發

電有限 17,684,521.53 5,007,058,024.32 5,024,742,545.85 772,768,973.50 3,754,880,000.00 4,527,648,973.50 36,845,971.06 4,692,820,662.18 4,729,666,633.24 2,182,168,513.74 2,050,500,000.00 4,232,668,513.74

責任公

司

內蒙古

海勃灣

電力股 233,165,614.63 81,785,541.92 314,951,156.55 59,670,553.35 3,296,887.44 62,967,440.79 237,925,133.34 78,981,484.76 316,906,618.10 62,293,322.14 3,296,887.44 65,590,209.58

份有限

公司

163 / 196

2019 年半年度報告

內蒙古

豐泰發

103,025,611.23 673,160,479.26 776,186,090.49 747,752,432.27 418,140,100.00 1,165,892,532.27 116,241,072.81 717,594,826.74 833,835,899.55 751,652,359.14 462,991,400.00 1,214,643,759.14

電有限

公司

內蒙古

烏達萊

新能源 183,955,658.39 574,509,432.95 758,465,091.34 54,045,107.09 320,000,000.00 374,045,107.09 10,341,044.85 304,615,195.90 314,956,240.75 305,536,256.50 305,536,256.50

有限公

司

本期發生額 上期發生額

子公司名稱

營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量

內蒙古京達發電有限責任公司 372,339,887.36 40,446,123.13 40,446,123.13 34,502,967.65 276,996,495.26 9,679,774.21 9,679,774.21 54,676,501.57

內蒙古蒙達發電有限責任公司 1,264,201,001.93 169,196,305.23 169,196,305.23 3,996,529.16 784,715,034.56 48,229,438.08 48,229,438.08 -9,243,310.04

內蒙古上都發電有限責任公司 1,730,410,125.54 103,206,071.29 103,206,071.29 271,954,371.63 1,931,701,220.65 180,799,942.46 180,799,942.46 409,826,078.74

內蒙古上都第二發電有限責任公司 712,586,186.97 72,025,315.06 72,025,315.06 290,626,522.20 875,176,883.26 177,692,997.51 177,692,997.51 363,996,917.14

內蒙古豐電能源發電有限責任公司 465,755,119.54 -127,770,042.42 -127,770,042.42 -65,047,916.59

內蒙古和林發電有限責任公司 95,452.85 95,452.85

內蒙古海勃灣電力股份有限公司 -2,363,822.08 667,307.24 -4,055,834.10 -2,816,826.49 -4,461,976.87 -6,114,867.06

內蒙古豐泰發電有限公司 261,492,881.34 -8,898,582.19 -8,898,582.19 30,773,226.59 184,851,195.06 -52,997,680.64 -52,997,680.64 27,707,434.60

內蒙古烏達萊新能源有限公司 -2,893,514.80 49,485.71

164 / 196

2019 年半年度報告

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：

□適用 √不適用

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 □不適用

(1).在子公司所有者權益份額的變化情況的說明

□適用 √不適用

(2).交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

3、 在合營企業或聯營企業中的權益

√適用 □不適用

(1). 重要的合營企業或聯營企業

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

持股比例(%) 對合營企業或聯營

合營企業或聯營企

主要經營地 註冊地 業務性質 企業投資的會計處

業名稱

直接 間接 理方法

內蒙古國華準格爾 內蒙古鄂爾多

內蒙古鄂爾多斯市 發電、供熱 30.00 權益法

發電有限責任公司 斯市

內蒙古岱海發電有 內蒙古烏蘭察

內蒙古烏蘭察布市 火力發電 49.00 權益法

限責任公司 布市

包頭東華熱電有限

內蒙古包頭市 內蒙古包頭市 發電、供熱 25.00 權益法

公司

內蒙古粵電蒙華新 內蒙古呼和浩

內蒙古呼和浩特市 發電、供熱 40.00 權益法

能源有限責任公司 特市

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

不適用

持有 20%以下表決權但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

不適用

165 / 196

2019 年半年度報告

(2). 重要合營企業的主要財務信息

□適用 √不適用

(3). 重要聯營企業的主要財務信息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額/ 本期發生額 期初餘額/ 上期發生額

內蒙古國華準格爾 內蒙古岱海發電 包頭東華熱電有 內蒙古粵電蒙 內蒙古國華準格爾 內蒙古岱海發電 包頭東華熱電有限公 內蒙古粵電蒙華新

發電有限責任公司 有限責任公司 限公司 華新能源有限 發電有限責任公司 有限責任公司 司 能源有限責任公司

責任公司

流動資產 557,248,448.47 995,925,877.38 313,126,573.30 168,686,720.71 448,281,180.49 963,473,037.67 187,390,787.97 153,851,204.83

非流動資產 2,240,631,610.45 7,901,253,031.32 1,666,630,100.96 592,092,535.09 2,358,348,067.20 7,267,820,318.84 1,751,019,904.01 600,408,503.24

資產合計 2,797,880,058.92 8,897,178,908.70 1,979,756,674.26 760,779,255.80 2,806,629,247.69 8,231,293,356.51 1,938,410,691.98 754,259,708.07

流動負債 1,312,093,727.75 2,046,623,793.19 676,829,633.61 84,746,639.44 1,320,075,968.10 2,912,115,544.22 705,849,073.76 99,467,746.58

非流動負債 487,312,333.79 4,382,241,089.24 638,658,739.46 444,493,566.00 517,592,833.73 2,855,969,489.09 677,469,467.60 431,230,644.00

負債合計 1,799,406,061.54 6,428,864,882.43 1,315,488,373.07 529,240,205.44 1,837,668,801.83 5,768,085,033.31 1,383,318,541.36 530,698,390.58

少數股東權益 2,844,289.38 2,846,812.46

歸屬於母公司股東權益 998,473,997.38 2,468,314,026.27 661,424,011.81 231,539,050.36 968,960,445.86 2,463,208,323.20 552,245,338.16 223,561,317.49

按持股比例計算的淨資

299,542,199.21 1,209,473,872.87 165,356,002.96 92,615,620.15 290,688,133.76 1,206,972,078.37 138,061,334.54 89,424,526.99

產份額

調整事項

--商譽

--內部交易未實現利潤

--其他

對聯營企業權益投資的

299,542,199.21 1,209,473,872.87 165,356,002.96 92,615,620.15 290,688,133.76 1,206,972,078.37 138,061,334.54 89,424,526.99

帳面價值

存在公開報價的聯營企

業權益投資的公允價值

營業收入 772,159,364.67 1,150,468,702.57 540,996,845.12 37,663,767.80 680,094,999.68 917,721,403.30 431,458,784.90 33,059,557.05

166 / 196

2019 年半年度報告

淨利潤 29,513,551.52 5,105,703.07 123,971,966.18 7,977,732.87 -27,367,856.44 -48,639,396.59 36,092,410.07 3,749,306.53

終止經營的淨利潤

其他綜合收益

綜合收益總額 29,513,551.52 5,105,703.07 123,971,966.18 7,977,732.87 -27,367,856.44 -48,639,396.59 36,092,410.07 3,749,306.53

本年度收到的來自聯營

3,698,953.90

企業的股利

167 / 196

2019 年半年度報告

(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額/ 本期發生額 期初餘額/ 上期發生額

合營企業：

投資帳面價值合計

下列各項按持股比例計算的

合計數

--淨利潤

--其他綜合收益

--綜合收益總額

聯營企業：

投資帳面價值合計 69,441,804.59 162,046,038.86

下列各項按持股比例計算的

合計數

--淨利潤 -3,179,707.28 -3,168,693.61

--其他綜合收益

--綜合收益總額 -3,179,707.28 -3,168,693.61

(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

√適用 □不適用

聯營企業向本公司轉移資金的能力不存在重大限制的情況。

(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損

□適用 √不適用

(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾

□適用 √不適用

(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

□適用 √不適用

4、 重要的共同經營

□適用 √不適用

5、 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

168 / 196

2019 年半年度報告

十、與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

本公司的主要金融工具包括貨幣資金、股權投資、債權投資、借款、應收款項、應付帳款、

可轉換債券、可續期公司債等，各項金融工具的詳細情況說明見本財務報告七相關項目。本公司

的金融工具導致的主要風險是市場風險、信用風險、流動性風險。本公司管理層對這些風險敞口

進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

(一)風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績

的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，

本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和

進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

1、市場風險

市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括

外匯風險、利率風險和其他價格風險。

（1）外匯風險

外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與美元、歐元有關，除本

公司的幾個下屬子公司蒙達發電公司、龍源風電公司以美元、歐元進行借款、採購外，本公司的

其他主要業務活動以人民幣計價結算。於 2019 年 6 月 30 日，除下表所述資產或負債為美元、歐

元餘額外，本公司的資產及負債均為人民幣餘額。該等外幣餘額的資產和負債產生的外匯風險可

能對本公司的經營業績產生影響。

項目 期末數 上年年末數

現金及現金等價物

其中：美元 5,559.47 5,558.07

歐元

長期借款

其中：美元 33,147,688.74 35,504,705.59

歐元 3,354,446.91 3,800,652.95

一年內到期的長期借款

其中：美元 4,663,665.14 4,562,928.01

歐元 892,423.08 892,423.08

本公司密切關注匯率變動對本公司外匯風險的影響。

（2）利率風險－現金流量變動風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本

公司作為火電及煤炭企業，為資本密集型行業，具有投資規模大，投資回收期長，資產規模大，

169 / 196

2019 年半年度報告

負債較高的特點，人民銀行貸款基準利率的調整以及對資金市場的宏觀調控將直接影響公司的債

務成本。本公司因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要為浮動利率銀行借款(詳見本報

告第十節財務報告七.39、七.42、七.43)。本公司將緊盯市場變化，合理安排融資，並積極探索新

的融資方式，在保證資金需求的基礎上，努力控制融資成本。

（3）其他價格風險

本公司因持有以公允價值計量的金融資產而面臨價格風險。由於某些金融工具的公允價值是

按照未來現金流量折現法為基礎的通用定價模型或其他估值技術確定的，而估值技術本身基於一

定的估值假設，因此估值結果對估值假設具有重大的敏感性。

2、信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司對信用

風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生於銀行存款、應收帳款和其他應收款等。

本公司及所屬子分公司的銀行存款存放於受監管的銀行及金融機構，其中一大部分銀行存

款存放於一家為本公司關聯方的非銀行金融機構。本公司的部分董事、監事在該非銀行金融機

構的董事會、監事會中擔任重要職務。本公司預期流動資金的信用風險較低。

對於應收帳款、其他應收款和應收票據，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司

基於對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等

評估客戶的信用資質並設置相應信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監控，對於信用記錄

不良的客戶，本公司會採用書面催款、縮簡訊用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信

用風險在可控的範圍內。

本公司採用了必要的政策確保所有客戶均具有良好的信用記錄。本公司無重大信用集中風險。

3、流動風險

流動性風險是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的

風險。流動性風險管理主要為確保本公司及其子公司有能力及按時支付所有負債。流動性儲備包

括每月末為償還債務可供提取的信貸額度和現金及現金等價物。流動性風險由本公司的財務部集

中控制，財務部通過監控現金餘額以及對未來 12 個月現金流量的滾動預測，確保本公司在所有

合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。

本公司及其子公司通過生產經營資金收入及授信額度來保持靈活的資金供應。

十一、 公允價值的披露

1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

期末公允價值

項目

第一層次公允價 第二層次公允價 第三層次公允價 合計

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2019 年半年度報告

值計量 值計量 值計量

一、持續的公允價值計量

（一）交易性金融資產

1.以公允價值計量且變

動計入當期損益的金融

資產

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

（3）衍生金融資產

2. 指定以公允價值計量

且其變動計入當期損益

的金融資產

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

（二）其他債權投資

（三）其他權益工具投資 22,390,642.41 1,017,766,474.17 1,040,157,116.58

（四）投資性房地產

1.出租用的土地使用權

2.出租的建築物

3.持有並準備增值後轉

讓的土地使用權

（五）生物資產

1.消耗性生物資產

2.生產性生物資產

持續以公允價值計量的

22,390,642.41 1,017,766,474.17 1,040,157,116.58

資產總額

（六）交易性金融負債

1.以公允價值計量且變

動計入當期損益的金融

負債

其中：發行的交易性債券

衍生金融負債

其他

2.指定為以公允價值計

量且變動計入當期損益

的金融負債

持續以公允價值計量的

負債總額

二、非持續的公允價值計

量

（一）持有待售資產

非持續以公允價值計量

的資產總額

非持續以公允價值計量

的負債總額

2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

√適用 □不適用

171 / 196

2019 年半年度報告

在活躍市場中交易的金融工具的公允價值根據資產負債表日的市場報價確定。當報價可實時

和定期從證券交易所、交易商、經紀、業內人士、定價服務者或監管機構獲得，且該報價代表基

於公平交易原則進行的實際和常規市場交易報價時，該市場被視為活躍市場。本公司及其子公司

持有的金融資產的市場報價為現行收盤價。此等金融工具列示在第一層級。於 2019 年 6 月 30

日，列入第一層級的工具系分類為其他權益工具投資的對上市公司的權益性投資。

本期期末，本公司持有的其他權益工具投資持續第一層次公允價值計量的金融資產，系遼寧

成大（600739）和華潤雙鶴（600062）的股票，其期末公允價值參照上海證券交易所截止 2019

年 6 月 30 日最後一個交易日之收盤價確定。

3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

√適用 □不適用

本公司不存在持續和非持續第二層次公允價值計量項目。

4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

√適用 □不適用

列入第三層級的金融工具主要是本公司持有的未上市股權投資。本公司對重大投資採用估值

技術確定其公允價值，所使用的估值模型主要為現金流量折現模型和上市公司比較法，估值技術

的輸入值主要包括預期收益、預期收益期限、加權平均資本成本及不可流動性折扣率等。

5、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用 √不適用

6、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

√適用 □不適用

本公司不存在持續的公允價值計量項目在本年內發生各層級之間轉換的情況。

7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因

√適用 □不適用

本公司報告期內未發生估值技術的變更。

8、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

√適用 □不適用

本公司無不以公允價值計量但披露其公允價值的資產和負債。

9、 其他

□適用 √不適用

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2019 年半年度報告

十二、 關聯方及關聯交易

1、 本企業的母公司情況

√適用 □不適用

單位:萬元 幣種:人民幣

母公司對本企

母公司對本企業

母公司名稱 註冊地 業務性質 註冊資本 業的持股比例

的表決權比例(%)

(%)

北方聯合電 國有企業 呼和浩特市

力有限責任 錫林郭勒南 1,000,000 56.91 56.91

公司 路 15 號

本企業的母公司情況的說明

北方聯合電力有限責任公司的業務性質為開發、投資、建設、運營電力、熱力、煤炭資源、鐵路

及配套基礎設施項目；電力、熱力生產供應；煤炭經營；進出口貿易。（依法須經批准的項目，

經相關部門批准後方可開展經營活動）。

本企業最終控制方是中國華能集團有限公司

其他說明：

無

2、 本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見本報告第十部分財務報告「九.1 在子公司中的權益」。

√適用 □不適用

本企業子公司的情況詳見本報告第十部分財務報告「九.1 在子公司中的權益」。

3、 本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見本報告第十部分財務報告「九.3 在合營企業或聯營企業中的權

益」

√適用 □不適用

本企業重要的合營或聯營企業詳見本報告第十部分財務報告「九.3 在合營企業或聯營企業中的權

益」

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業

情況如下

√適用 □不適用

合營或聯營企業名稱 與本企業關係

內蒙古粵電蒙華新能源有限責任公司 聯營企業

華能內蒙古電力熱力銷售有限公司 聯營企業

其他說明

□適用 √不適用

4、 其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關係

北方聯合電力煤炭運銷有限責任公司 母公司的全資子公司

173 / 196

2019 年半年度報告

內蒙古北聯電能源開發有限責任公司 母公司的控股子公司

內蒙古電力燃料公司 母公司的全資子公司

內蒙古鏵尖露天煤炭有限責任公司 母公司的控股子公司

內蒙古蒙華烏海熱電有限責任公司 母公司的控股子公司

興安熱電有限責任公司 母公司的控股子公司

內蒙古北方蒙西發電有限責任公司 母公司的控股子公司

錫林浩特熱電有限責任公司 母公司的控股子公司

內蒙古益蒙礦業有限責任公司 母公司的控股子公司

華能國際電力開發公司 集團兄弟公司

華能集團技術創新中心有限公司（曾用名：華能集團技 集團兄弟公司

術創新中心）

華能能源交通產業控股有限公司 集團兄弟公司

華能天成融資租賃有限公司 集團兄弟公司

蘇州西熱節能環保技術有限公司（曾用名：蘇州華瑞能 集團兄弟公司

泰發電技術有限公司）

西安能泰高新技術總公司 集團兄弟公司

西安熱工研究院有限公司 集團兄弟公司

西安西熱鍋爐環保工程有限公司 集團兄弟公司

永誠財產保險股份有限公司 集團兄弟公司

中國華能財務有限責任公司 集團兄弟公司

北京市昌平華能培訓中心 集團兄弟公司

華能碳資產經營有限公司 集團兄弟公司

中國華能集團清潔能源技術研究院有限公司 集團兄弟公司

華能信息技術有限公司（曾用名：華能山東信息技術有 集團兄弟公司

限公司）

華能內蒙古電力熱力銷售有限公司 母公司的控股子公司

華能雲成商業保理（天津）有限公司 集團兄弟公司

長城證券股份有限公司（曾用名：長城證券有限責任公 集團兄弟公司

司）

北京華源瑞成貿易有限責任公司 集團兄弟公司

西安西熱電站信息技術有限公司 集團兄弟公司

西安西熱水務環保有限公司 集團兄弟公司

內蒙古潤達能源管理服務有限公司 母公司的控股子公司

錫林郭勒熱電有限責任公司 母公司的全資子公司

中船海裝（北京）新能源投資有限公司 其他

魯能泰山曲阜電纜有限公司 集團兄弟公司

華能寶城物華有限公司 集團兄弟公司

5、 關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額

北方聯合電力煤炭運銷有限責任公司 採購燃煤 252,588,572.76 1,057,422,060.60

北方聯合電力有限責任公司 採購燃煤、材料等 61,255,399.59 104,865,534.94

北方聯合電力有限責任公司 安全生產服務費、燃煤服務費 121,245,813.32 124,870,354.00

華能碳資產經營有限公司 接受勞務 24,009,433.95 24,148,113.11

西安熱工研究院有限公司 採購材料、接受勞務等 2,801,886.79 2,206,667.55

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2019 年半年度報告

華能集團技術創新中心 研究開發費 2,999,999.91

永誠財產保險股份有限公司 接受勞務 10,951,113.34 13,421,043.29

興安熱電有限責任公司 接受勞務 2,037,735.84 2,037,735.84

華能寶城物華有限公司 採購燃煤 5,095,594.04

華能信息技術有限公司 接受勞務 61,320.75

北京市昌平華能培訓中心 接受勞務 1,583,584.90

華能內蒙古電力熱力銷售有限公司 接受勞務 72,476.51

內蒙古鏵尖露天煤炭有限責任公司 採購材料 19,267.75 9,524.76

合 計 484,588,402.19 1,329,114,831.35

出售商品/提供勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額

北方聯合電力有限責任公司 煤炭銷售、培訓費、銷售材料 548,160,936.65 276,589,053.44

內蒙古北方蒙西發電有限責任公司 培訓費、銷售材料 2,641.51

呼和浩特科林熱電有限責任公司 銷售熱 13,737,923.99

錫林郭勒熱電有限責任公司 培訓費 169,669.81

華能集團技術創新中心有限公司 技術服務 75,471.70

內蒙古粵電蒙華新能源有限責任公司 諮詢費 238,698.11

合計 548,330,606.46 290,643,788.75

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

√適用 □不適用

本公司與關聯方交易定價政策、條款和條件等參照無關聯第三方的定價政策、條款和條件之

後協商確定。

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用 √不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用 √不適用

本公司委託管理/出包情況表：

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入

內蒙古粵電蒙華新能源有限責任公司 資產租賃 646,386.36 648,648.65

本公司作為承租方：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費

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2019 年半年度報告

北方聯合電力有限責 辦公樓、專用鐵路線

7,200,000.00 7,200,000.00

任公司

關聯租賃情況說明

□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

□適用 √不適用

本公司作為被擔保方

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

擔保是否已

擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日

經履行完畢

北方聯合電力有限責任公司 8,850,000.00 2007-6-21 2022-3-23 否

北方聯合電力有限責任公司 100,000,000.00 2007-6-21 2022-3-22 否

北方聯合電力有限責任公司 90,000,000.00 2007-6-21 2021-12-19 否

北方聯合電力有限責任公司 70,000,000.00 2007-6-21 2021-10-28 否

北方聯合電力有限責任公司 50,000,000.00 2007-6-15 2021-4-17 否

北方聯合電力有限責任公司 100,000,000.00 2009-12-16 2020-12-21 否

北方聯合電力有限責任公司 40,000,000.00 2007-6-21 2020-10-29 否

北方聯合電力有限責任公司 90,000,000.00 2007-6-21 2020-10-29 否

北方聯合電力有限責任公司 100,000,000.00 2007-6-21 2020-10-14 否

北方聯合電力有限責任公司 2,000,000.00 2008-4-11 2020-10-10 否

北方聯合電力有限責任公司 18,000,000.00 2007-6-21 2020-10-10 否

北方聯合電力有限責任公司 30,000,000.00 2007-6-21 2020-8-14 否

北方聯合電力有限責任公司 100,000,000.00 2007-9-18 2020-7-22 否

北方聯合電力有限責任公司 50,000,000.00 2007-4-24 2020-4-17 否

北方聯合電力有限責任公司 100,000,000.00 2008-12-22 2019-9-30 否

北方聯合電力有限責任公司 80,000,000.00 2007-6-21 2019-7-22 否

北方聯合電力有限責任公司 77,650,000.00 2009-9-14 2020-5-24 否

北方聯合電力有限責任公司 50,000,000.00 2007-12-20 2020-12-18 否

北方聯合電力有限責任公司 50,000,000.00 2008-2-1 2020-12-18 否

北方聯合電力有限責任公司 50,000,000.00 2008-12-25 2023-12-24 否

北方聯合電力有限責任公司 30,000,000.00 2009-2-10 2020-2-9 否

北方聯合電力有限責任公司 50,000,000.00 2009-3-16 2022-3-15 否

北方聯合電力有限責任公司 55,500,000.00 2009-3-24 2024-3-20 否

北方聯合電力有限責任公司 2,000,000.00 2008-3-6 2020-3-5 否

北方聯合電力有限責任公司 350,000,000.00 2009-5-26 2024-5-24 否

北方聯合電力有限責任公司 50,000,000.00 2009-6-19 2022-3-15 否

北方聯合電力有限責任公司 33,850,000.00 2009-8-6 2020-11-24 否

合 計 1,827,850,000.00

關聯擔保情況說明

□適用 √不適用

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

176 / 196

2019 年半年度報告

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

□適用 √不適用

(8). 其他關聯交易

√適用 □不適用

①關聯方向本公司提供貸款

關聯方名稱 本期接受貸款本金 本期償還貸款本金

北方聯合電力有限責任公司 1,820,000,000.00 800,000,000.00

中國華能財務有限責任公司 100,000,000.00 30,000,000.00

合計 1,920,000,000.00 830,000,000.00

②存借款利息、手續費、融資租賃交易及債券承銷費等

關聯方名稱 本期金額 上期金額 交易內容

北方聯合電力有限責任公司 29,404,944.38 4,256,826.17 統借統還借款利息支出

中國華能財務有限責任公司 924,556.25 588,881.25 借款利息支出

中國華能財務有限責任公司 3,905,663.23 2,915,049.22 存款利息收入

中國華能財務有限責任公司 622,103.06 343,470.38 手續費支出

華能天成融資租賃有限公司 94,051,264.00 應支付融資租賃本金及利息、手續費

合計 34,857,266.92 102,155,491.02

6、 關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

期末餘額 期初餘額

項目名稱 關聯方

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

應收帳款 北方聯合電力有限責任公司 107,469,206.43 182,800,863.32

應收帳款 錫林郭勒熱電有限責任公司 1,524,286.32

應收帳款 內蒙古北聯電能源開發有限責任公司 172,430.66 172,430.66

合 計 107,641,637.09 184,497,580.30

(2). 應付項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱 關聯方 期末帳面餘額 期初帳面餘額

應付帳款 北方聯合電力有限責任公司 133,806,129.06 174,687,552.03

應付帳款 北方聯合電力煤炭運銷有限責任公司 37,965,432.64 90,846,311.67

應付帳款 西安熱工研究院有限公司 6,957,380.00 15,493,687.76

應付帳款 華能碳資產經營有限公司 15,640,000.00 11,660,000.00

應付帳款 北京華源瑞成貿易有限責任公司 4,721,236.78

應付帳款 華能集團技術創新中心有限公司 3,080,000.00 2,740,000.00

應付帳款 華能信息技術有限公司 186,000.00 588,000.00

應付帳款 興安熱電有限責任公司 1,080,000.00

應付帳款 永誠財產保險股份有限公司 3,226,090.08 542,435.61

177 / 196

2019 年半年度報告

應付帳款 內蒙古北聯電能源開發有限責任公司 243,045.24 243,045.13

應付帳款 西安西熱鍋爐環保工程有限公司 150,000.00 150,000.00

應付帳款 內蒙古鏵尖露天煤炭有限責任公司 22,350.59

應付帳款 華能寶城物華有限公司 73,021.28

應付帳款 魯能泰山曲阜電纜有限公司 561.60

合 計 202,429,448.89 301,672,830.58

7、 關聯方承諾

□適用 √不適用

8、 其他

√適用 □不適用

（1）管理諮詢費收入

關聯方名稱 本期金額 上期金額

內蒙古粵電蒙華新能源有限責任公司 84,905.66

（2）關聯方預付款項等

項目名稱 期末餘額 上年年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

預付款項

北方聯合電力煤炭運銷有限責任公司 11,490,312.18

合計 - 11,490,312.18

其他流動資產：

永誠財產保險股份有限公司 7,395,754.72

合計 7,395,754.72

（3）關聯方預收款項

項目名稱 期末餘額 上年年末餘額

其他應付款：

北方聯合電力煤炭運銷有限責任公司 3,022,000.00 3,022,000.00

北方聯合電力有限責任公司 7,286,822.35 7,712,541.47

錫林郭勒熱電有限責任公司 135,630,000.00

北京華源瑞成貿易有限責任公司 2,055,000.00 2,055,000.00

華能國際電力開發公司 10,000,000.00 10,000,000.00

華能集團技術創新中心 1,200,000.00 100,000.00

華能能源交通產業控股有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00

華能碳資產經營有限公司 370,000.00

華能信息技術有限公司 80,000.00

西安能泰高新技術總公司 130,000.00

西安熱工研究院有限公司 16,928,876.78 22,401,187.95

西安西熱電站信息技術有限公司 84,968.75 1,964,968.75

西安西熱鍋爐環保工程有限公司 20,806,839.42 30,346,339.42

西安西熱水務環保有限公司 1,270,000.00 1,367,950.00

中國華能集團有限公司 8,914,500.00 8,914,500.00

蘇州西熱節能環保技術有限公司（曾用名：蘇州華瑞能泰發電技術有 1,344,000.00 1,600,000.00

178 / 196

2019 年半年度報告

限公司）

永誠財產保險股份有限公司 6,921,065.34 2,000.00

魯能泰山曲阜電纜有限公司 1,458,091.00

中船海裝（北京）新能源投資有限公司 - 149,810,000.00

合計 85,022,163.64 378,976,487.59

短期借款：

北方聯合電力有限責任公司 600,000,000.00 100,000,000.00

中國華能財務有限責任公司 100,000,000.00 30,000,000.00

合計 700,000,000.00 130,000,000.00

應付利息：

北方聯合電力有限責任公司 11,151,040.49 241,575.82

中國華能財務有限責任公司 108,750.00 37,881.25

合計 11,259,790.49 279,457.07

應付股利：

北方聯合電力有限責任公司 383,424,716.24 66,099,231.15

合計 383,424,716.24 66,099,231.15

長期借款：

北方聯合電力有限責任公司 776,970,900.00 56,970,900.00

合計 776,970,900.00 56,970,900.00

十三、 股份支付

1、 股份支付總體情況

□適用 √不適用

2、 以權益結算的股份支付情況

□適用 √不適用

3、 以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、 股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

5、 其他

□適用 √不適用

十四、 承諾及或有事項

1、 重要承諾事項

□適用 √不適用

179 / 196

2019 年半年度報告

2、 或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

□適用 √不適用

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

√適用 □不適用

公司沒有需要披露的重要或有事項。

3、 其他

□適用 √不適用

十五、 資產負債表日後事項

1、 重要的非調整事項

□適用 √不適用

2、 利潤分配情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

擬分配的利潤或股利

經審議批准宣告發放的利潤或股利 557,611,768.13

說明：公司於 2019 年 6 月 20 日召開 2018 年度股東大會，審議並批准利潤分配方案：以公

司總股本為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利 0.96 元（含稅）。鑑於公司股本總數存在因

「蒙電轉債」轉股發生變動的可能性，公司將按照未來實施分配方案時股權登記日的總股本為基

數，按照分配比例不變的原則進行權益分派。如按 2018 年 12 月 31 日公司總股本 5,807,843,297

股計算，預計支付現金紅利 557,552,956.51 元；2019 年 6 月 30 日，公司根據「蒙電轉債」轉

股情況，預計分配普通股股利 557,610,026.79 元；公司於 2019 年 8 月 7 日發布公告，確認本次

分配的股權登記日為 2019 年 8 月 14 日，股本總數 5,808,455,918 股，共計派發現金紅利

557,611,768.13 元。

3、 銷售退回

□適用 √不適用

4、 其他資產負債表日後事項說明

□適用 √不適用

十六、 其他重要事項

1、 前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用 √不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

180 / 196

2019 年半年度報告

2、 債務重組

□適用 √不適用

3、 資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

(2). 其他資產置換

□適用 √不適用

4、 年金計劃

√適用 □不適用

公司根據國家有關規定，經華能集團報勞動及社會保障部門備案後實施企業年金計劃。公司

將應承擔的年金費用視同職工職工薪酬計入當期損益，同時按時將應支付的年金款項劃入員工在

帳戶管理人處開立的個人帳戶中。截至報告期末，年金計劃未發生重大變化。

5、 終止經營

□適用 √不適用

6、 分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策

√適用 □不適用

本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確

定報告分部。經營分部，是指集團內同時滿足下列條件的組成部分：該組成部分能夠在日常活動中

產生收入、發生費用；公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評

價其業績；公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。

本公司按經營區域確定報告分部。主要考慮每個報告分部面向不同區域的電網公司提供電，且

由於每個分部需要不同的市場策略而需要單獨的管理，因此本公司分別獨立管理不同報告分部的財

務信息以決定向其配置資源、評價其業績。

根據本公司的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本公司的經營業務劃分為內蒙古電網

地區分部、東北電網地區分部及華北電網地區分部三個經營分部。

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2019 年半年度報告

(2). 報告分部的財務信息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 東北電網地區 華北電網地區 內蒙古電網地區 分部間抵銷 合計

一、營業收入 38,666,999.35 3,205,758,104.81 4,331,583,068.74 819,804,115.78 6,756,204,057.12

其中：對外交易收入 38,666,999.35 2,868,676,381.46 3,848,860,676.31 6,756,204,057.12

分部間交易收入 337,081,723.35 482,722,392.43 819,804,115.78 -

二、對聯營和合營企 - 42,360,868.15 42,360,868.15

業的投資收益

三、資產減值損失 - - 54,854.69 - 54,854.69

（損失以「-」號填

列）

四、折舊費和攤銷費 19,780,865.28 529,255,238.54 724,277,857.04 1,273,313,960.86

五、利潤總額 11,434,062.51 432,804,473.21 759,620,905.97 166,172,613.69 1,037,686,828.00

六、所得稅費用 - 82,481,810.20 93,967,153.00 - 176,448,963.20

七、淨利潤 11,434,062.51 350,322,663.01 665,653,752.97 166,172,613.69 861,237,864.80

八、資產總額 700,632,638.08 15,286,624,391.68 50,662,912,188.04 22,770,912,926.63 43,879,256,291.17

九、負債總額 700,632,638.08 8,450,957,881.82 28,563,450,019.04 10,993,639,808.93 26,721,400,730.01

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2019 年半年度報告

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

□適用 √不適用

(4). 其他說明

□適用 √不適用

7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十七、 母公司財務報表主要項目注釋

1、 應收帳款

(1). 按帳齡披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡 期末餘額

1 年以內

其中：1 年以內分項

1 年以內小計 328,014,610.22

1至2年 76,417,327.99

2至3年

3 年以上

3至4年 6,122,034.64

4至5年

5 年以上

減：壞帳準備 -4,215,836.22

合計 406,338,136.63

(2). 按壞帳計提方法分類披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

期末餘額 期初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

計

類別 提 帳面 計提 帳面

比例 價值 比例 價值

金額 金額 比 金額 金額 比例

(%) (%)

例 (%)

(%)

按單項計提

217,095,095.44 52.88 0.00 0.00 217,095,095.44 332,077,942.70 99.96 4,178,292.78 1.26 327,899,649.92

壞帳準備

其中：

按組合計提

193,458,877.41 47.12 4,215,836.22 2.18 189,243,041.19 125,144.80 0.04 37,543.44 30.00 87,601.36

壞帳準備

183 / 196

2019 年半年度報告

其中：

應收煤熱費

11,591,890.67 2.82 0.00 11,591,890.67

組合

其他應收帳

181,866,986.74 44.30 4,215,836.22 2.32 177,651,150.52

款組合

帳齡組合 125,144.80 0.04 37,543.44 30.00 87,601.36

合計 410,553,972.85 / 4,215,836.22 / 406,338,136.63 332,203,087.50 / 4,215,836.22 / 327,987,251.28

按單項計提壞帳準備：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額

名稱 計提比例

帳面餘額 壞帳準備 計提理由

（%）

內蒙古電力（集團）有限責任公司 131,073,593.84 0.00 0.00 注

國網內蒙古東部電力有限公司 86,021,501.60 0.00 0.00 注

合計 217,095,095.44 0.00 0.00 /

註：公司應收電費客戶為各電力公司，對應債務方均為國有企業，信用好，預期信用損失率為 0%，

故未計提信用損失準備。

按單項計提壞帳準備的說明：

□適用 √不適用

按組合計提壞帳準備：

√適用 □不適用

組合計提項目：應收煤熱費組合

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額

名稱

應收帳款 壞帳準備 計提比例（%）

組合 1—應收煤、熱費 11,591,890.67 0.00 0.00

合計 11,591,890.67 0.00 0.00

按組合計提壞帳的確認標準及說明：

□適用 √不適用

組合計提項目：其他應收帳款組合

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額

名稱

應收帳款 壞帳準備 計提比例（%）

組合 2-其他應收款項 181,866,986.74 4,215,836.22 2.32

合計 181,866,986.74 4,215,836.22 2.32

按組合計提壞帳的確認標準及說明：

□適用 √不適用

如按預期信用損失一般模型計提壞帳準備，請參照其他應收款披露：

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備的情況

□適用 √不適用

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2019 年半年度報告

(4). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

√適用 □不適用

本公司本期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額為 410,395,880.05 元，佔應收

帳款期末餘額合計數的比例為 99.97%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額為 4,178,292.78

元。

單位名稱 與本公司 帳面餘額 計提的壞帳 佔應收帳款

關係 準備金額 總額比例

（%）

內蒙古蒙華海勃灣發電有限責任公司 非關聯方 181,741,841.94 4,178,292.78 44.27

內蒙古電力（集團）有限責任公司 非關聯方 131,073,593.84 31.93

國網內蒙古東部電力有限公司 非關聯方 86,021,501.60 20.95

直供居民熱費 非關聯方 9,304,338.85 2.27

直供非居民熱費 非關聯方 2,254,603.82 0.55

合計 410,395,880.05 4,178,292.78 99.97

(6). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用 √不適用

(7). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 其他應收款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

應收利息

應收股利 591,626,580.62 408,170,021.95

其他應收款 2,634,927,575.93 3,543,331,270.35

合計 3,226,554,156.55 3,951,501,292.30

其他說明：

□適用 √不適用

應收利息

(1).應收利息分類

□適用 √不適用

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2019 年半年度報告

(2).重要逾期利息

□適用 √不適用

(3).壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收股利

(1).應收股利

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目(或被投資單位) 期末餘額 期初餘額

內蒙古大唐國際託克託發電有限責任公司 180,134,826.28 75,804,415.58

內蒙古大唐國際託克託第二發電有限責任公司 117,392,391.46 58,604,323.56

包頭東華熱電有限公司 3,698,953.90

北方魏家峁煤電有限責任公司 124,227,795.29 245,229,919.67

內蒙古蒙達發電有限責任公司 68,667,026.57 28,531,363.14

內蒙古北方龍源風力發電有限責任公司 97,505,587.12

合計 591,626,580.62 408,170,021.95

(2).重要的帳齡超過 1 年的應收股利

□適用 √不適用

(3).壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

其他應收款

(1).按帳齡披露

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡 期末餘額

1 年以內

其中：1 年以內分項

1 年以內小計 2,634,213,593.39

1至2年 10,335,224.38

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 3,473,176.29

減：壞帳準備 -13,094,418.13

合計 2,634,927,575.93

186 / 196

2019 年半年度報告

(2).按款項性質分類

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

款項性質 期末帳面餘額 期初帳面餘額

委貸本息 2,626,051,396.70 3,289,702,663.54

往來款 16,329,684.38 261,818,811.51

水費 2,910,956.14 2,910,956.14

其他 2,729,956.84 2,028,257.29

合計 2,648,021,994.06 3,556,460,688.48

(3).壞帳準備計提情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

第一階段 第二階段 第三階段

未來12個月 整個存續期預期信 整個存續期預期信 合計

壞帳準備

預期信用損 用損失(未發生信 用損失(已發生信

失 用減值) 用減值)

2019年1月1日餘額 2,196,310.12 10,933,108.01 13,129,418.13

2019年1月1日餘額在

本期

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

本期轉回 35,000.00 35,000.00

本期轉銷

本期核銷

其他變動

2019年6月30日餘額 2,196,310.12 10,898,108.01 13,094,418.13

對本期發生損失準備變動的其他應收款帳面餘額顯著變動的情況說明：

□適用 √不適用

本期壞帳準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的採用依據：

□適用 √不適用

(4).壞帳準備的情況

□適用 √不適用

(5).本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

其他應收款核銷說明：

□適用 √不適用

187 / 196

2019 年半年度報告

(6).按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

佔其他應收款期末餘額 壞帳準備

單位名稱 款項的性質 期末餘額 帳齡

合計數的比例(%) 期末餘額

內蒙古豐泰發電

委託貸款及利息 589,713,395.04 1 年以內 22.27

有限公司

內蒙古北方龍源

風力發電有限責 委託貸款及利息 583,182,676.62 1 年以內 22.02

任公司

內蒙古豐電能源

發電有限責任公 委託貸款及利息 485,415,825.93 1 年以內 18.33

司

內蒙古和林發電

委託貸款及利息 307,865,813.19 1 年以內 11.63

有限責任公司

內蒙古聚達發電

委託貸款及利息 248,100,805.41 1 年以內 9.37

有限責任公司

合計 / 2,214,278,516.19 / 83.62

(7).涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(8).因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

□適用 √不適用

(9).轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

√適用 □不適用

按壞帳計提方法分類

2019 年 6 月 30 日

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

類別

金額 比例(%) 金額 計提比

例(%)

單項計提壞帳準備的其他應收款 2,626,051,396.70 99.17 10,123,117.86 0.39 2,615,928,278.84

按信用風險特徵組合計提壞帳準

21,970,597.36 0.83 2,971,300.27 13.52 18,999,297.09

備的其他應收款

其中：員工備用金組合 86,471.42 86,471.42

押金及保證金組合 - - -

其他往來款組合 21,884,125.94 0.83 2,971,300.27 13.58 18,912,825.67

合 計 2,648,021,994.06 / 13,094,418.13 / 2,634,927,575.93

（續）

2018 年 12 月 31 日

類 別 帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額 比例(%) 金額 計提比

188 / 196

2019 年半年度報告

例(%)

單項計提壞帳準備的其他應收款 3,555,862,348.48 99.98 12,650,746.13 0.36 3,543,211,602.35

按信用風險特徵組合計提壞帳準

598,340.00 0.02 478,672.00 80.00 119,668.00

備的其他應收款

其中：帳齡組合 598,340.00 0.02 478,672.00 80.00 119,668.00

合 計 3,556,460,688.48 / 13,129,418.13 / 3,543,331,270.35

①期末單項計提壞帳準備的其他應收款（應收關聯方款項、應收電費、應收政府款項及其他

信用風險特徵明顯的其他應收款）

期末金額

整個存續

債務單位名稱 期預期信

其他應收款 壞帳準備 計提理由

用損失率

（%）

關聯方，客戶信用較好，預期信用

內蒙古豐泰發電有限公司 589,713,395.04

損失率為 0。

內蒙古北方龍源風力發電有限責任 關聯方，客戶信用較好，預期信用

583,182,676.62

公司 損失率為 0。

關聯方，客戶信用較好，預期信用

內蒙古豐電能源發電有限責任公司 485,415,825.93

損失率為 0。

關聯方，客戶信用較好，預期信用

內蒙古和林發電有限責任公司 307,865,813.19

損失率為 0。

關聯方，客戶信用較好，預期信用

內蒙古聚達發電有限責任公司 248,100,805.41

損失率為 0。

關聯方，客戶信用較好，預期信用

北方魏家峁煤電有限責任公司 200,330,780.63

損失率為 0。

關聯方，客戶信用較好，預期信用

內蒙古京達發電有限責任公司 195,387,083.90

損失率為 0。

關聯方，客戶信用較好，預期信用

內蒙古上都第二發電有限責任公司 5,537,087.67

損失率為 0。

準格爾旗興綠農業開發有限責任公 關聯方，客戶信用較好，預期信用

352,377.12

司 損失率為 0。

關聯方，客戶信用較好，預期信用

內蒙古蒙達發電有限責任公司 42,433.33

損失率為 0。

武川縣蒙電環保材料有限責任公司 10,123,117.86 10,123,117.86 100.00 公司註銷，預期損失率 100%。

合 計 2,626,051,396.70 10,123,117.86 — —

②組合計提預期信用損失的其他應收款

期末金額

組合名稱 整個存續期預期信用損失率

其他應收款 壞帳準備

（%）

組合 1-員工備用金 86,471.42 - —

組合 2-押金及保證金組合 - -

組合 3—其他組合 21,884,125.94 2,971,300.27 13.58

合 計 21,970,597.36 2,971,300.27 —

189 / 196

2019 年半年度報告

3、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額 期初餘額

項目

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

對子公司

11,482,440,615.70 182,800,000.00 11,299,640,615.70 11,482,440,615.70 182,800,000.00 11,299,640,615.70

投資

對聯營、合

營企業投 1,836,429,499.78 1,836,429,499.78 1,797,767,585.53 1,797,767,585.53

資

合計 13,318,870,115.48 182,800,000.00 13,136,070,115.48 13,280,208,201.23 182,800,000.00 13,097,408,201.23

(1) 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

本期計提 減值準備期末

被投資單位 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

減值準備 餘額

內蒙古海勃灣電

184,971,522.00 184,971,522.00

力股份有限公司

內蒙古京達發電

188,704,800.00 188,704,800.00

有限責任公司

內蒙古上都發電

1,060,400,000.00 1,060,400,000.00

有限責任公司

內蒙古豐泰發電

180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00

有限公司

內蒙古上都第二

發電有限責任公 518,848,500.00 518,848,500.00

司

北方魏家峁煤電

5,601,872,935.37 5,601,872,935.37

有限責任公司

內蒙古聚達發電

871,898,115.45 871,898,115.45

有限責任公司

內蒙古蒙達發電

719,660,157.05 719,660,157.05

有限責任公司

內蒙古北方龍源

風力發電有限責 1,755,284,585.83 1,755,284,585.83

任公司

內蒙古和林發電

347,000,000.00 347,000,000.00

有限責任公司

內蒙古豐電能源

發電有限責任公 51,000,000.00 51,000,000.00

司

武川縣蒙電環保

材料有限責任公 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00

司

合計 11,482,440,615.70 11,482,440,615.70 182,800,000.00

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2019 年半年度報告

(2) 對聯營、合營企業投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

本期增減變動

投資 期初 其他綜 期末 減值準備

追加投 權益法下確認 其他權 宣告發放現金

單位 餘額 減少投資 合收益 計提減值準備 其他 餘額 期末餘額

資 的投資損益 益變動 股利或利潤

調整

一、合營企業

小計

二、聯營企業

內蒙古國華準格爾

290,688,133.76 8,854,065.45 299,542,199.21

發電有限責任公司

內蒙古岱海發電有

1,206,972,078.37 2,501,794.50 1,209,473,872.87

限責任公司

包頭東華熱電有限

138,061,334.54 30,993,622.32 3,698,953.90 165,356,002.96

公司

四方蒙華電（北京）

自動化技術有限公 3,245,535.88 -807,488.31 2,438,047.57

司

內蒙古禹龍水務開

40,204,071.28 -2,090,966.68 38,113,104.60

發有限公司

內蒙古粵電蒙華新

89,424,526.99 3,191,093.16 92,615,620.15

能源有限責任公司

華能內蒙古電力熱

29,171,904.71 -281,252.29 28,890,652.42

力銷售有限公司

小計 1,797,767,585.53 42,360,868.15 3,698,953.90 1,836,429,499.78

合計 1,797,767,585.53 42,360,868.15 3,698,953.90 1,836,429,499.78

其他說明：

□適用 √不適用

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2019 年半年度報告

4、 營業收入和營業成本

(1). 營業收入和營業成本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

本期發生額 上期發生額

項目

收入 成本 收入 成本

主營業務 521,862,573.50 472,544,203.50 880,911,380.80 974,573,948.95

其他業務 732,324.76 1,130,798.00 14,329,344.29 1,376,908.36

合計 522,594,898.26 473,675,001.50 895,240,725.09 975,950,857.31

①主營業務按行業類別分項列示如下：

行業 本期發生額 上期發生額

主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

電力 439,247,200.10 397,555,291.98 770,821,455.71 861,873,905.77

熱力 36,003,793.30 29,877,331.42 70,631,454.90 74,741,572.99

其他 46,611,580.10 45,111,580.10 39,458,470.19 37,958,470.19

合計 521,862,573.50 472,544,203.50 880,911,380.80 974,573,948.95

註：其他主要為對內蒙古蒙華海勃灣發電有限責任公司的委託運行費收入及相應成本。

②主營業務按產品類別分項列示如下：

本期發生額 上期發生額

產品

主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

電力 439,247,200.10 397,555,291.98 770,821,455.71 861,873,905.77

熱力 36,003,793.30 29,877,331.42 70,631,454.90 74,741,572.99

其他 46,611,580.10 45,111,580.10 39,458,470.19 37,958,470.19

合計 521,862,573.50 472,544,203.50 880,911,380.80 974,573,948.95

③主營業務按地區類別分項列示如下：

本期發生額 上期發生額

地 區

主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

內蒙古電網地區 483,195,574.15 445,383,735.58 843,242,561.36 948,980,144.10

東北電網地區 38,666,999.35 27,160,467.92 37,668,819.44 25,593,804.85

合 計 521,862,573.50 472,544,203.50 880,911,380.80 974,573,948.95

④公司主要客戶的營業收入情況

項目 本期發生額 上期發生額

內蒙古電力（集團）有限責任公司 400,580,200.75 733,152,636.27

內蒙古蒙華海勃灣發電有限責任公司 46,611,580.10 39,458,470.19

國網內蒙古東部電力有限公司 38,666,999.35 37,668,819.44

豐鎮市新恆泰供汽有限責任公司 14,588,972.30

內蒙古上都發電有限責任公司 8,221,715.38

白雲鄂博粵蒙新能源有限公司 646,386.36

烏海市天裕國工貿有限公司 274,097.27

主要客戶收入總額 486,779,263.83 833,090,613.58

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2019 年半年度報告

佔全部銷售收入的比例（%） 93.15 93.06

5、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益 42,360,868.15 -22,459,531.91

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

處置持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

交易性金融資產在持有期間的投資收益

其他權益工具投資在持有期間取得的股利收入 233,722,802.16

債權投資在持有期間取得的利息收入

其他債權投資在持有期間取得的利息收入

處置交易性金融資產取得的投資收益

處置其他權益工具投資取得的投資收益

處置債權投資取得的投資收益

處置其他債權投資取得的投資收益

成本法核算的長期股權投資收益 166,172,613.69

其他 40,633,655.44

合計 482,889,939.44 -22,459,531.91

6、 其他

□適用 √不適用

十八、 補充資料

1、 當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 金額 說明

非流動資產處置損益

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、

減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享 8,600,126.55

受的政府補助除外）

計入當期損益的對非金融企業收取的資金

佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的

投資成本小於取得投資時應享有被投資單

位可辨認淨資產公允價值產生的收益

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2019 年半年度報告

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提

的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合

費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允

價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至

合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生

的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、衍生金

融資產、交易性金融負債、衍生金融負債

產生的公允價值變動損益，以及處置交易

性金融資產、衍生金融資產、交易性金融

負債、衍生金融負債和其他債權投資取得

的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉

54,854.69

回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當

期損益進行一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 297,491.14

其他符合非經常性損益定義的損益項目

所得稅影響額 -1,243,013.16

少數股東權益影響額 -2,948,764.69

合計 4,760,694.53

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義界定的非

經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》

中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用 √不適用

2、 淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

加權平均淨資產 每股收益

報告期利潤

收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨

5.94 0.12 0.12

利潤

扣除非經常性損益後歸屬於

5.90 0.12 0.12

公司普通股股東的淨利潤

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2019 年半年度報告

3、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、 其他

□適用 √不適用

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2019 年半年度報告

第十一節 備查文件目錄

載有法定代表人（授權代表）、主管會計工作負責人、會計機構負責人

籤名並蓋章的財務報表。

報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及

備查文件目錄

公告的原稿。

審議通過本次報告的董事會決議（公司不存在在其他證券市場公布的年

度報告的情況）。

董事長：彭勇

董事會批准報送日期：2019-8-21

修訂信息

□適用 √不適用

196 / 196

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