陝西黑貓:2019年度審計報告

陝西黑貓:2019年度審計報告

時間：2020年03月25日 18:01:41&nbsp中財網

原標題:

陝西黑貓

:2019年度審計報告

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

財務報表附註

一、公司基本情五

1、公司概況

陝西黑貓

焦化股份有限公司（以下簡稱本公司）是一家在陝西省工商行政管理局註冊

登記的股份有限公司，系由

陝西黑貓

焦化有限責任公司於

2009年

12月

28日依法整體變

更設立。變更設立時的股本總數為

36,000萬股，均為每股面值人民幣

1元的普通股，股

權結構如下：

股東名稱股份數（萬股）比例（

%）

陝西黃河礦業（集團）有限責任公司

（「黃河礦業」）

27,600 76.6666

李保平

1,200 3.3333

李光平

1,200 3.3333

李朌

1,200 3.3333

李泣

1,200 3.3333

張林興

1,000 2.7778

吉紅麗

1,000 2.7778

姚煒

750 2.0833

曹正初

600 1.6667

劉長民

250 0.6946

合計

36,000 100

2010年

3月

23日，本公司

2009年度股東大會決議增加註冊資苰

14,000萬元，由陝西煤

業化工集團有限責任公司（以下簡稱陝煤集團）以貨幣出資。增資後註冊資本為

50,000

萬元。

2011年

11月

22日，經陝西省人民政府國有資產監督管理委員會《關於將

陝西煤業

化工

集團有限責任公司持有的

陝西黑貓

焦化股份有限公司

28%股權無償劃轉給陝西省物資產

業公司總公司的批覆》（陝國資產權發

[2011]493號）同意，本公司第二大股東由陝煤集

團變更為陝西省物資產業公司總公司（以下簡稱物產公司）。

經中國證券監督管理委員會證監許可（2014）1062號文核准，本公司於

2014年

10月向

社會公眾發行人民幣普通股（

A股）12,000萬股（每股面瘐

1元），變更後股本為

62,000

萬元。

2016年

5月

25日，經公司

2015年度股東大會審議通過，本公司以

2015年

12月

31日總

股苰

62,000萬股為基數，以資本公積向全體股東每

10股轉增

5股，合計轉增

31,000萬

股，轉增後股本變更為

93,000萬元。

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財務報表附財務報表附筓

2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

經公司

2016年

3月

7日召開徹

2016年第一次臨時股東大會決議，並經中國證券監督管

理委員會證監許可［2017］1084號文核准，本公司非公開發行人民幣普通股（

A股）

323,684,210股（每股面瘐

1元），變更後的註冊資本為人民幣

1,253,684,210元。

2019年

4月

11日，經公司

2018年度股東大會決議審議通過，本公司以

2018年

12月

31

日總股苰

1,253,684,210股為基數，以資本公積金向全體股東每

10股轉增

3股，合計轉增

37,610.53萬股，轉增後股本變更為

162,978.95萬元。

本公司統一社會信用代碼為

91610000755217689E，註冊地為韓城市煤化工業園，法定代

表人李保平。

本公司建立了股東大會、董事會、監事會的法人治理結構，目前設行政事務部、財務部、

證券事務部、監察審計部、經營部、企管部、生產運行部、安全環保部、質量技術部、

工程技術創新中心、焦化分廠、甲醇分廠、熱動分廠和制磚分廠等部門或分廠；擁有陝

西黃河物資銷售有限責任公司（以下簡稱黃河銷售）、韓城市新豐清潔能源科技有限

公司（由韓城市新豐焦化有限責任公司更名而來，以下簡稱新豐科技）、韓城市黑貓

能源利用有限公司（以下簡稱黑貓能源）、陝西龍門煤化工有限責任公司（以下簡稱龍

門煤化）、韓城市黑貓氣化有限公司（以下簡稱黑貓氣化）、內蒙古黑貓煤化工有限

公司（以下簡稱內蒙古黑貓）、韓城市黑貓化工有限責任公司（由韓城市添工冶金有

限責任公司更名而來，以下簡稱黑貓化工）、山西黑貓清潔能源有限公司（以下簡稱山

西黑貓）、內蒙古捷祿信煤炭有限公司（以下簡稱內蒙古捷祿信）、內蒙古久運春煤

炭有限公司（以下簡稱內蒙古久運春）及內蒙古黑貓平旭能源有限公司（以下簡稱內

蒙古平旭）共十一家子公司；擁有韓城匯金物流貿易有限公司（以下簡稱匯金物流）

一家聯營企業。

本公司及子公司所處行業為煤化工行業，主要從事焦炭、甲醇、粗苯、煤焦油、液化天

然氣、合成氨、1,4丁二醇（以下簡稱

BDO）等產品的生產、銷售。

本財務報表經本公司第四屆董事會第十四次會議於

2020年

3月

25日批准。

2、合併財務報表範圍

本年度納入合併範圍的子公司包括黃河銷售、新豐科技、內蒙古黑貓、黑貓能源、龍門

煤化、黑貓氣化、黑貓化工、山西黑貓、內蒙古捷祿信、內蒙古久運春及內蒙古平旭。

本期合併範圍及其變化情況詳見「附註六、合併範圍的變動」、「附註七、在其他主體

中的權益披露」。

二、財務報表的編制基礎

本財務報表按照財政部頒布的企業會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規定（統稱

「企業會計準則」）編制。此外，本公司還按照中國證監會《公開發行證券的公司信息

披露編報規則第

15號—財務報告的一般規定》（2014年修訂）披露有關財務信息。

本財務報表以持續經營為基礎列報。

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為

計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

三、重要會計政策及會計估計

本公司根據自身生產經營特點，確定固定資產折舊、收入確認方法，具體會計政策見附

注三、14和附註三、24。

1、遵循企業會計準則的聲明

本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司

2019年

12月

31日的

合併及公司財務狀況以妿

2019年度的合併及公司經營成果和合併及公司現金流量等有

關信息。

2、會計期間

本公司會計期間採用公曆年度，即每年孑

1月

1日起至

12月

31日止。

3、營業周期

本公司的營業周期為

12個月。

4、記帳本位幣

本公司以人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）同一控制下的企業合併

對於同一控制下的企業合併，合併方在合併中取得的被合併方的資產、負債，除因會計

政策不同而進行的調整以外，按合併日被合併方在最終控制方合併財務報表中的帳面價

值計量。合併對價的帳面價值與合併中取得的淨資產帳面價值的差額調整資本公積（股

本溢價），資本公積（股本溢價）不足衝減的，調整留存收益。

通過多次交易分步實現同一控制下的企業合併

在個別財務報表中，以合併日持股比例計算的合併日應享有被合併方淨資產在最終控制

方合併財務報表中的帳面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與合

並前持有投資的帳面價值加上合併日新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公

積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

在合併財務報表中，合併方在合併中取得的被合併方的資產、負債，除因會計政策不同

而進行的調整以外，按合併日在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量；合併前持

有投資的帳面價值加上合併日新支付對價的帳面價值之和，與合併中取得的淨資產帳面

價值的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併方在取得被合

並方控制權之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與合併方與被合併方同處於同

一方最終控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者

權益變動，應分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

（2）非同一控制下的企業合併

對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買日為取得對被購買方的控制權而付出的

資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買

方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。

對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商

譽，按成本扣除累計減值準備進行後續計量；對合併成本小於合併中取得的被購買方可

辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後計入當期損益。

通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合併

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投

資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因採用權益法

核算而確認的其他綜合收益，購買日對這部分其他綜合收益不作處理，在處置該項投資

時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因被投資方除

淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在

處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。購買日之前持有的股權投資採用公允價值計

量的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。

在合併財務報表中，合併成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的

股權在購買日的公允價值之和。對於購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照該股

權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值之間的差額計入當期收

益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動轉

為購買日當期收益，由於被投資方重新計量設定收益計劃淨負債或淨資產變動而產生的

其他綜合收益除外。

（3）企業合併中有關交易費用的處理

為進行企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，

於發生時計入當期損益。作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計

入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

6、合併財務報表編制方法

（1）合併範圍

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制，是指本公司擁有對被投資單位

的權力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資單

位的權力影響其回報金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中

可分割的部分、結構化主體等）。

（2）合併財務報表的編制方法

合併財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司編制。

在編制合併財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間

的重大交易和往來餘額予以抵銷。

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同

受最終控制方控制之日起納入本公司的合併範圍，將其自同受最終控制方控制之日起的

經營成果、現金流量分別納入合併利潤表、合併現金流量表中。

在報告期內因非同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，將該子公司以及業務自購

買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表，將其現金流量納入合併現金流量

表。

子公司的股東權益中不屬於本公司所擁有的部分，作為少數股東權益在合併資產負債表

中股東權益項下單獨列示；子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤

表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了

少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其餘額仍衝減少數股東權益。

（3）購買子公司少數股東股權

因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自

購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下

因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子

公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，均調整合併資產負債表

中的資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

（4）喪失子公司控制權的處理

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩餘股權按照其在喪失

控制權日的公允價值進行重新計量；處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減

去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產帳面價值的份

額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權當期的投資收益。

與原有子公司的股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉入當期損益，由於

被投資方重新計量設定收益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

7、合營安排的分類及共同經營的會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司合營安排分為

共同經營和合營企業。

（1）共同經營

共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。

本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進

行會計處理：

A、確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

B、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

C、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

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D、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

E、確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

（2）合營企業

合營企業是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。

8、現金及現金等價物的確定標準

現金是指庫存現金以及可以隨時支付的存款、現金等價物是指企業持有的期限短（一般

指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很

小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

本公司發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記帳本位幣金額。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融資產，並形成其他方的金融負債或權益工具的合同。

（1）金融工具的確認和終止確仼

本公司於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：

①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；

②該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本公司

（債務人）與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金

融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認

新金融負債。

以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。

（2）金融資產分類和計量

本公司在初始確認時根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將

金融資產分為以下三類：以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

以攤餘成本計量的金融資產

本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

融資產，分類為以攤餘成本計量的金融資產：

.本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；

.該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本

金金額為基礎的利息的支付。

初始確認後，對於該類金融資產採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本計量且不

屬於任何套期關係的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利

率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：

.本公司管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標；

.該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎

的利息的支付。

初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。採用實際利率法計算的利息、

減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確

認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損

益。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

除上述以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本

公司將其餘所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

在初始確認時，為消除或顯著減少會計錯配，本公司將部分本應以攤餘成本計量或以公

允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融資產。

初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量，產生的利得或損失（包括利

息和股利收入）計入當期損益，除非該金融資產屬於套期關係的一部分。

但是，對於非交易性權益工具投資，本公司在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允

價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，且

相關投資從發行方的角度符合權益工具的定義。

初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。滿足條件的股利收入計入損

益，其他利得或損失及公允價值變動計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他

綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

管理金融資產的業務模式，是指本公司如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決

定本公司所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者

兼有。本公司以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

務目標為基礎，確定管理金融資產的業務模式。

本公司對金融資產的合同現金流量特徵進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生

的合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中，本金

是指金融資產在初始確認時的公允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付

本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外，本公司

對可能導致金融資產合同現金流量的時間分布或金額發生變更的合同條款進行評估，以

確定其是否滿足上述合同現金流量特徵的要求。

僅在本公司改變管理金融資產的業務模式時，所有受影響的相關金融資產在業務模式發

生變更後的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融資產在初始確認後不得進行重

分類。

金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產，相關交易費用

計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的

應收帳款，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

（3）金融負債分類和計量

本公司的金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債、以攤餘成本計量的金融負債。對於未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對於此類金融負債，按照公

允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利

和利息支出計入當期損益。

以攤餘成本計量的金融負債

其他金融負債採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得

或損失計入當期損益。

金融負債與權益工具的區分

金融負債，是指符合下列條件之一的負債：

①向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務。

②在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務。

③將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將

交付可變數量的自身權益工具。

④將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。

權益工具，是指能證明擁有某個企業在扣除所有負債後的資產中剩餘權益的合同。

如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合

同義務符合金融負債的定義。

如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用於結算該工具

的本公司自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有

方享有在發行方扣除所有負債後的資產中的剩餘權益。如果是前者，該工具是本公司的

金融負債；如果是後者，該工具是本公司的權益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括遠期外匯合約、貨幣匯率互換合同、利率互換合同及外匯期權

合同等。初始以衍生交易合同籤訂當日的公允價值進行計量，並以其公允價值進行後續

計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項

負債。因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期

損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同為金融資產的，混合工具作為一個整體適用

金融資產分類的相關規定。如主合同並非金融資產，且該混合工具不是以公允價值計量

且其變動計入當期損益進行會計處理，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特徵及風險方面

不存在緊密關係，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，

嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或

後續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

（5）金融工具的公允價值

金融資產和金融負債的公允價值確定方法見附註三、11。

（6）金融資產減值

本公司以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理並確認損失準備：

.以攤餘成本計量的金融資產；

.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資；

預期信用損失的計量

預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用

損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收

取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。

本公司對於處於不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確

認後信用風險未顯著增加的，處於第一階段，本公司按照未來

12個月內的預期信用損

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

失計量損失準備；金融工具自初始確認後信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，

處於第二階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；金融工具

自初始確認後已經發生信用減值的，處於第三階段，本公司按照該工具整個存續期的預

期信用損失計量損失準備。

對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認

後並未顯著增加，按照未來

12個月內的預期信用損失計量損失準備。

整個存續期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約事件

而導致的預期信用損失。未來

12個月內預期信用損失，是指因資產負債表日後

12個月

內（若金融工具的預計存續期少於

12個月，則為預計存續期）可能發生的金融工具違

約事件而導致的預期信用損失，是整個存續期預期信用損失的一部分。

在計量預期信用損失時，本公司需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同期限

（包括考慮續約選擇權）。

本公司對於處於第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，按照其未扣除減

值準備的帳面餘額和實際利率計算利息收入。對於處於第三階段的金融工具，按照其帳

面餘額減已計提減值準備後的攤餘成本和實際利率計算利息收入。

對於應收票據、應收帳款，無論是否存在重大融資成分，本公司始終按照相當於整個存

續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。

本公司依據信用風險特徵對應收票據、應收帳款劃分組合，在組合基礎上計算預期信用

損失，確定組合的依據如下：

A、應收票據

.應收票據組咎

1：銀行承兌匯票

.應收票據組咎

2：商業承兌匯票

B、應收帳款

.應收帳款組咎

1：應收內部單位（納入本公司合併範圍內的主體）

.應收帳款組咎

2：應收外部客戶

對於劃分為組合的應收帳款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來

經濟狀況的預測，編制應收帳款帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信

用損失。

對於劃分為組合的應收票據，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來

經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。

其他應收款

本公司依據信用風險特徵將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

失，確定組合的依據如下：

.其他應收款組咎

1：應收內部單位（納入本公司合併範圍內的主體）

.其他應收款組咎

2：應收外部款哏

.對劃分為組合的其他應收款，本公司通過違約風險敞口和未來

12個月內或整個存續期

預期信用損失率，計算預期信用損失。

長期應收款

本公司的長期應收款為應收融資租賃款保證金。

對於應收融資租賃款保證金，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來

經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。

債權投資、其他債權投資

對於債權投資和其他債權投資，本公司按照投資的性質，根據交易對手和風險敞口的各

種類型，通過違約風險敞口和未來

12個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期

信用損失。

信用風險顯著增加的評估

本公司通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的

風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化，以評估金融工具的信用

風險自初始確認後是否已顯著增加。

在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，本公司考慮無須付出不必要的額外成本

或努力即可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。本公司考慮的信息包括：

.債務人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；

.已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級（如有）的嚴重惡化；

.已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化；

.現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化，並將對債務人對本公司的還款能

力產生重大不利影響。

根據金融工具的性質，本公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否

顯著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時，本公司可基於共同信用風險特徵對金融

工具進行分類，例如逾期信息和信用風險評級。

如果逾期超過

30日，本公司確定金融工具的信用風險已經顯著增加。

本公司認為金融資產在下列情況發生違約：

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

.借款人不大可能全額支付其對本公司的欠款，該評估不考慮本公司採取例如變現抵押

品（如果持有）等追索行動。

.已發生信用減值的金融資產

本公司在資產負債表日評估以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計

入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有

不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融

資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：

.發行方或債務人發生重大財務困難；

.債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

.本公司出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下

都不會做出的讓步；

.債務人很可能破產或進行其他財務重組；

.發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。

預期信用損失準備的列報

為反映金融工具的信用風險自初始確認後的變化，本公司在每個資產負債表日重新計量

預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入

當期損益。對於以攤餘成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中

列示的帳面價值；對於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，本公司

在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的帳面價值。

核銷

如果本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金

融資產的帳面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本公

司確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。但

是，按照本公司收回到期款項的程序，被減記的金融資產仍可能受到執行活動的影響。

已減記的金融資產以後又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。

（7）金融資產轉移

金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入

方）。

本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融

資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。

本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情

況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產並確認產生的資產和負債；

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資

產，並相應確認有關負債。

（8）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權

利，同時本公司計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產

和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債

在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

11、公允價值計量

公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移

一項負債所需支付的價格。

本公司以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關

資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本公司假定該交易在相關資產或負債

的最有利市場進行。主要市場（或最有利市場）是本公司在計量日能夠進入的交易市場。

本公司採用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假

設。

存在活躍市場的金融資產或金融負債，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。

金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估值技術確定其公允價值。

以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用於最佳用途產生經濟利益的

能力，或者將該資產出售給能夠用於最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。

本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，優先

使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才

使用不可觀察輸入值。

在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有

重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日

能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，是除第一

層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關資

產或負債的不可觀察輸入值。

每個資產負債表日，本公司對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進

行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。

12、存貨

（1）存貨的分類

本公司存貨分為原材料、發出商品和庫存商品等。

（2）發出存貨的計價方法

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

本公司存貨取得時按實際成本計價。發出時採用加權平均法計價。

（3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

存貨可變現淨值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費

用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同

時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

資產負債表日，存貨成本高於其可變現淨值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單

個存貨項目計提存貨跌價準備，資產負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經消失

的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。

（4）存貨的盤存制度

本公司存貨盤存制度採用永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

本公司低值易耗品領用時採用一次轉銷法攤銷。

13、長期股權投資

長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。本公司能夠對被投資

單位施加重大影響的，為本公司的聯營企業。

（1）初始投資成本確定

形成企業合併的長期股權投資：同一控制下企業合併取得的長期股權投資，在合併日按

照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值份額作為投資成

本；非同一控制下企業合併取得的長期股權投資，按照合併成本作為長期股權投資的投

資成本。

對於其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購

買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的

公允價值作為初始投資成本。

（2）後續計量及損益確認方法

對子公司的投資，採用成本法核算，除非投資符合持有待售的條件；對聯營企業和合營

企業的投資，採用權益法核算。

採用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告

但尚未發放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資

收益計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨

資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；初始投資成本小於投資時應享

有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，對長期股權投資的帳面價值進行調整，差

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

額計入投資當期的損益。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的

份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被

投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面

價值；被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調

整長期股權投資的帳面價值並計入資本公積（其他資本公積）。在確認應享有被投資單

位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，並

按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。

因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，在

轉換日，按照原股權的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投

資成本。原股權於轉換日的公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益

的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩

餘股權在喪失共同控制或重大影響之日改按《企業會計準則第

22號—金融工具確認和

計量》進行會計處理，公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採

用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接

處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；原股權投資相關的其他所有者權益變動

轉入當期損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置後的剩餘股權能夠對被

投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取

得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或

施加重大影響的，改按《企業會計準則第

22號—金融工具確認和計量》的有關規定進

行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。

因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施

共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資

擴股而增加淨資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原帳面價

值之間的差額計入當期損益；然後，按照新的持股比例視同自取得投資時即採用權益法

核算進行調整。

本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬

於本公司的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內

部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經

過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷是

否由所有參與方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關活動的決策是否

必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與方必須一

致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安

排；如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠

控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影

響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的

當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權後產生的影響，包括被投資

單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換

公司債

券等的影響。

當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位

20%（韙

20%）以上但低於

50%的表決

權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下不能

參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響；本公司擁有被投資單位

20%（不含）

以下的表決權股份時，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該

種情況下能夠參與被投資單位的生產經營決策，形成重大影響。

（4）減值測試方法及減值準備計提方法

對子公司、聯營企業及合營企業的投資，計提資產減值的方法見附註三、20。

14、固定資產

（1）固定資產確認條件

本本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超

過一個會計年度的有形資產。

與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，並且該固定資產的成本能夠可靠地計量

時，固定資產才能予以確認。

本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。

（2）各類固定資產的折舊方法

本公司採用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終

止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，

按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產的年折舊率如下：

固定資產類別使用年限（年）殘值後

%年折舊後

%

生產用房

20-35 5 4.75-2.71

生產設備

8-25 5 11.88-3.80

辦公用房

30 5 3.17

運輸設備

10 5 9.50

管網

12 5 7.92

其他設備

5 5 19.00

其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

確定折舊率。

每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。

使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計淨殘值預計數與

原先估計數有差異的，調整預計淨殘值。

本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認

條件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產

在定期大修理間隔期間，照提折舊。

（3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附註三、20。

（4）融資租入固定資產的認定依據、計價方法和折舊方法

當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：

①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。

②本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃

資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。

③即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。

④本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價

值。

⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。

融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩

者中較低者，作為入帳價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為

未確認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續

費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在

租賃期內各個期間採用實際利率法進行分攤。

融資租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定

租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法

合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限

兩者中較短的期間內計提折舊。

（5）每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。

使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計淨殘值預計數與

原先估計數有差異的，調整預計淨殘值。

（6）大修理費用

本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

條件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產

在定期大修理間隔期間，照提折舊。

15、在建工程

本本公司在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、

工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。

在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。

在建工程計提資產減值方法見附註三、20。

16、工程物資

本公司工程物資是指為在建工程準備的各種物資，包括工程用材料、尚未安裝的設備以

及為生產準備的工器具等。

購入工程物資按成本計量，領用工程物資轉入在建工程，工程完工後剩餘的工程物資轉

作存貨。

工程物資計提資產減值方法見附註三、20。

資產負債表中，工程物資期末餘額列示於「在建工程」項目。

17、借款費用

（1）借款費用資本化的確認原則

本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以

資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入

當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：

①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付

現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

②借款費用已經發生；

③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

（2）借款費用資本化期間

本公司購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費

用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之後所發生的

借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過

3

個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。

（3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入

或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超

過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金

額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計

入當期損益。

18、無形資產

本公司無形資產包括土地使用權等。

無形資產按照成本進行初始計量，並於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命

為有限的，自無形資產可供使用時起，採用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現

方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法

攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。

使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下：

類別使用壽命攤銷方法

土地使用權

50年直線法

本公司於每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，

與以前估計不同的，調整原先估計數，並按會計估計變更處理。

資產負債表日預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產

的帳面價值全部轉入當期損益。

無形資產計提資產減值方法見附註三、20。

19、研究開發支出

本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其

能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；無形

資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資

產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務

資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；歸

屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期

損益。

本公司研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立

項後，進入開發階段。

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之

日轉為無形資產。

20、資產減值

對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產和商

譽等（存貨、遞延所得稅資產、金融資產除外）的資產減值，按以下方法確定：

於資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估

計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合併所形成的商譽、使用壽命不確定的無形

資產和尚未達到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現

值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產

的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資

產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入

為依據。

當資產或資產組的可收回金額低於其帳面價值時，本公司將其帳面價值減記至可收回金

額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

就商譽的減值測試而言，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理

的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組

合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或者資

產組組合，且不大於本公司確定的報告分部。

減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商

譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然

後對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其帳面價值與可收回金額，

如可收回金額低於帳面價值的，確認商譽的減值損失。

資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

21、長期待攤費用

本公司發生的長期待攤費用按實際成本計價，並按預計受益期限平均攤銷。對不能使以

後會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤餘價值全部計入當期損益。

22、職工薪酬

（1）職工薪酬的範圍

職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或

補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供

給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬於職工薪酬。

根據流動性，職工薪酬分別列示於資產負債表的「應付職工薪酬」項目和「長期應付職

工薪酬」項目。

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

（2）短期薪酬

本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比

例為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確

認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年

度報告期結束後十二個月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現後的

金額計量。

（3）離職後福利

離職後福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立

的基金繳存固定費用後，企業不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設定受益計

劃，是指除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。

設定提存計劃

設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險以及企業年金計劃等。

在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入

當期損益或相關資產成本。

設定受益計劃

對於設定受益計劃，在年度資產負債表日由獨立精算師進行精算估值，以預期累積福利

單位法確定提供福利的成本。本公司設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部

分：

①服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成

本，是指職工當期提供服務所導致的設定受益計劃義務現值的增加額；過去服務成本，

是指設定受益計劃修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受益計劃義務現值的

增加或減少。

②設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃

義務的利息費用以及資產上限影響的利息。

③重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動。

除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，本公司將上述第①和②項計

入當期損益；第③項計入其他綜合收益且不會在後續會計期間轉回至損益，在原設定受

益計劃終止時在權益範圍內將原計入其他綜合收益的部分全部結轉至未分配利潤。

（4）辭退福利

本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，

並計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退

福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

實行職工內部退休計劃的，在正式退休日之前的經濟補償，屬於辭退福利，自職工停止

提供服務日至正常退休日期間，擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計

入當期損益。正式退休日期之後的經濟補償（如正常養老退休金），按照離職後福利處

理。

（5）其他長期福利

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述關於設定

提存計劃的有關規定進行處理。符合設定受益計劃的，按照上述關於設定受益計劃的有

關規定進行處理，但相關職工薪酬成本中「重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產

生的變動」部分計入當期損益或相關資產成本。

23、預計負債

如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：

（1）該義務是本公司承擔的現時義務；

（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；

（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或

有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過

對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。本公司於資產負債表日對預計負債的

帳面價值進行覆核，並對帳面價值進行調整以反映當前最佳估計數。

如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額

只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的帳

面價值。

24、收入

（1）一般原則

①銷售商品

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯繫

的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的

經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品

銷售收入的實現。

②提供勞務

對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本公司於資產負債表日按完工百分比

法確認收入。

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

③讓渡資產使用權

與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本公司確

認收入。

（2）具體方法

焦炭：一般在商品發出並經購貨方驗收完畢，本公司收到購貨方出具的結算通知單並開

具銷售發票後確認收入。

副產品：一般在收到貨款，並由購貨方自行提貨或裝運後確認收入。

25、政府補助

政府補助在滿足政府補助所附條件並能夠收到時確認。

對於貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。對於非貨幣性資產的政府補

助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額

1元計量。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政

府補助；除此之外，作為與收益相關的政府補助。

對於政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府

補助部分作為與資產相關的政府補助，其餘部分作為與收益相關的政府補助；難以區分

的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值，或者確認為遞延收益在相關資產使

用期限內按照合理、系統的方法分期計入損益。與收益相關的政府補助，用於補償已發

生的相關成本費用或損失的，計入當期損益或衝減相關成本；用於補償以後期間的相關

成本費用或損失的，則計入遞延收益，於相關成本費用或損失確認期間計入當期損益或

衝減相關成本。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對相同或類

似的政府補助業務，採用一致的方法處理。

與日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。

與日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要返還時，初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價

值；存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；

屬於其他情況的，直接計入當期損益。

取得的政策性優惠貸款貼息，如果財政將貼息資金撥付給貸款銀行，以實際收到的借款

金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和政策性優惠利率計算借款費用。如果財政將

貼息資金直接撥付給本公司，貼息衝減借款費用。

26、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由於企業合併產生的調整商譽，或與直接計入

所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計

入當期損益。

本公司根據資產、負債於資產負債表日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，採用

資產負債表債務法確認遞延所得稅。

各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以

下交易中產生的：

（1）商譽的初始確認，或者具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該

交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

（2）對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差

異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能

取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確

認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：

（1）該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

（2）對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下

列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未

來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

於資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或

清償該負債期間的適用稅率計量，並反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的

所得稅影響。

於資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能

無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的

帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

27、經營租賃與融資租賃

本公司將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除

融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。

融資租賃中，在租賃期開始日本公司將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中

較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差

額作為未確認融資費用。初始直接費用計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內

各個期間採用實際利率法計算確認當期的融資費用。本公司採用與自有固定資產相一致

的折舊政策計提租賃資產折舊。

經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損

益；發生的初始直接費用，計入當期損益。

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

28、安全生產費用及維簡費

本公司根據財政部、國家安全生產監督管理總局《關於印發〈企業安全生產費用提取和

使用管理辦法〉的通知》（財企〔

2012〕16號）的規定，對甲醇、焦油、粗苯、煤氣等

以上年度實際營業收入為依據，採取超額累退方式按照以下標準提取安全生產費用：

年度實際銷售收入標準安全生產費用計提比例

%

1,000萬元（含）以下

4

1,000萬元至

10,000萬元（含）

2

10,000萬元至

100,000萬元（含）

0.5

100,000萬元以筠

0.2

安全生產費用於提取時計入相關產品的成本或當期損益，同時計入「專項儲備」科目。

提取的安全生產費按規定範圍使用時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲備；形成固

定資產的，先通過「在建工程」科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使

用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相同

金額的累計折舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。

29、重大會計判斷和估計

本公司根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所採用的重要會計估

計和關鍵假設進行持續的評價。很可能導致下一會計年度資產和負債的帳面價值出現重

大調整風險的重要會計估計和關鍵假設列示如下：

金融資產的分類

本公司在確定金融資產的分類時涉及的重大判斷包括業務模式及合同現金流量特徵的

分析等。

本公司在金融資產組合的層次上確定管理金融資產的業務模式，考慮的因素包括評價和

向關鍵管理人員報告金融資產業績的方式、影響金融資產業績的風險及其管理方式、以

及相關業務管理人員獲得報酬的方式等。

本公司在評估金融資產的合同現金流量是否與基本借貸安排相一致時，存在以下主要判

斷：本金是否可能因提前還款等原因導致在存續期內的時間分布或者金額發生變動；利

息是否僅包括貨幣時間價值、信用風險、其他基本借貸風險以及與成本和利潤的對價。

例如，提前償付的金額是否僅反映了尚未支付的本金及以未償付本金為基礎的利息，以

及因提前終止合同而支付的合理補償。

應收帳款預期信用損失的計量

本公司通過應收帳款違約風險敞口和預期信用損失率計算應收帳款預期信用損失，並基

於違約概率和違約損失率確定預期信用損失率。在確定預期信用損失率時，本公司使用

內部歷史信用損失經驗等數據，並結合當前狀況和前瞻性信息對歷史數據進行調整。在

考慮前瞻性信息時，本公司使用的指標包括經濟下滑的風險、外部市場環境、技術環境

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

和客戶情況的變化等。本公司定期監控並覆核與預期信用損失計算相關的假設。

遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，應就所有未利用的稅務虧損確認

遞延所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金

額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。

30、重要會計政策、會計估計的變更

（1）重要會計政策變更

①財政部於

2019年

4月

30日發布了《關於修訂印發

2019年度一般企業財務報表格式的

通知》（財會[2019]6號），2018年

6月

15日發布的《財政部關於修訂印發

2018年度一般

企業財務報表格式的通知》（財會[2018]15號）同時廢止。根據該通知，本公司對財務報

表格式進行了以下修訂：

資產負債表，將「應收票據及應收帳款

」 行項目拆分為

「應收票據

」及「應收帳款

」；將「應付

票據及應付帳款」 行項目拆分為「應付票據」及「應付帳款」。

本公司對可比期間的比較數據按照財會[2019]6號文進行調整。

財務報表格式的修訂對本公司財務狀況和經營成果無重大影響。

②新金融工具準則

財政部於

2017年頒布了《企業會計準則第

22號——金融工具確認和計量（修訂）》、《企

業會計準則第

23號——金融資產轉移（修訂）》、《企業會計準則第

24號——套期會計（修

訂）》及《企業會計準則第

37號——金融工具列報（修訂）》（統稱「新金融工具準則」），

本公司孑

2019年

1月

1日起執行新金融工具準則，對會計政策相關內容進行了調整。變

更後的會計政策參見附註三、10。

新金融工具準則要求根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將

金融資產劃分為以下三類：（1）以攤餘成本計量的金融資產；（2）以公允價值計量且其

變動計入其他綜合收益的金融資產；（3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產。混合合同包含的主合同屬於金融資產的，不應從該混合合同中分拆嵌入衍生工具，

而應當將該混合合同作為一個整體適用金融資產分類的相關規定。

採用新金融工具準則對本公司金融負債的會計政策並無重大影響。

2019年

1月

1日，本公司沒有將任何金融資產或金融負債指定為以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產或金融負債，也沒有撤銷之前的指定。

新金融工具準則以「預期信用損失法」替代了原金融工具準則規定的、根據實際已發生

減值損失確認減值準備的方法。「預期信用損失法」模型要求持續評估金融資產的信用

風險，因此在新金融工具準則下，本公司信用損失的確認時點早於原金融工具準則。

本公司以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理並確認損失準備：

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

.以攤餘成本計量的金融資產；

.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資；

本公司按照新金融工具準則的規定，除某些特定情形外，對金融工具的分類和計量（含

減值）進行追溯調整，將金融工具原帳面價值和在新金融工具準則施行日（即

2019年

1

月

1日）的新帳面價值之間的差額計入

2019年年初留存收益或其他綜合收益。同時，

本公司未對比較財務報表數據進行調整。

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2019年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

於

2019年

1月

1日，金融資產按照原金融工具準則和新金融工具準則的規定進行分類和計量的結果對比如下：

原金融工具準則新金融工具準則

項目類別帳面價值項目類別帳面價值

以公允價值計量且其變動計

入其他綜合收益（債務工具）

-其

他非流動金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損豶

-以

公允價值計量且其變動計

交易性金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損豶

-可

供出售金融

資產

入其他綜合收益（權益工具）

-其

他權益工具投資

以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收豶

1,000,000.00

其他非流動金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損豶

-以

成本計量（權益工具）

1,000,000.00

其他權益工具投資

以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收豶

-應

收票據攤餘成苰

480,217,365.53

應收票據攤餘成苰

41,924,190.40

應收款項融資

以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收豶

431,538,249.77

應收帳款攤餘成苰

775,907,940.93

應收帳款攤餘成苰

772,644,993.15

應收款項融資

以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收豶

-其

他應收款攤餘成苰

103,830,581.24

其他流動資產攤餘成苰

-其

他應收款攤餘成苰

103,768,947.07

長期應收款攤餘成苰

65,082,331.25

長期應收款攤餘成苰

67,650,000.00其他非流動金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損豶

-債

權投資攤餘成苰

-其

他流動資產攤餘成苰

504,225,000.00交易性金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損豶

504,225,000.00

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

於

2019年

1月

1日，執行新金融工具準則時金融工具分類和帳面價值調節表如下：

項目

調整前帳面金額

（2018年12月31

日）

重分類重新計量

調整後帳面金額

（2019年1月1日）

資產：

交易性金融資產

-504,225,000.00

-504,225,000.00

應收票據

480,217,365.53 -438,117,365.53 -175,809.60 41,924,190.40

應收帳款

775,907,940.93 --

3,262,947.78 772,644,993.15

應收款項融咩

-438,117,365.53

-6,579,115.76 431,538,249.77

其他應收款

103,830,581.24 --

61,634.17 103,768,947.07

其他流動資產

594,691,478.04 -504,225,000.00 -90,466,478.04

可供出售金融資產

1,000,000.00 -1,000,000.00 --

長

期應收款

67,650,000.00 --

2,567,668.75 65,082,331.25

其他權益工具投咩

-1,000,000.00

-1,000,000.00

股東權益：

盈餘公積

168,039,166.95 --

11,400.84 168,027,766.11

其他綜合收豶

--

-

4,098,645.11 -4,098,645.11

未分配利潤

1,374,513,867.56 --

3,237,292.77 1,371,276,574.79

少數股東權豶

1,867,319,513.97 --

4,215,345.62 1,863,104,168.35

本公司將根據原金融工具準則計量徹

2018年年末損失準備與根據新金融工具準則確定

徹

2019年年初損失準備之間的調節表列示如下：

計量類別

調整前帳面金額

（2018年12月31日）

重分類重新計量

調整後帳面金額

（2019年1月1日）

應收票據減值準備

--

175,809.60

175,809.60

應收帳款減值準備

19,303,481.36 -3,353,255.29

22,656736.65

其他應收款減值準備

13,198,542.56 -61,634.17

13,260,176.73

長期應收款減值準備

--

2,567,668.75

2,567,668.75

（2）重要會計估計變更

報告期內，本公司無重要會計估計變更。

（3）首次執行新金融工具準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

35

陝西黑貓

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財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

合併資產負債表

項目

2018.12.31 2019.01.01調整數

流動資產：

貨幣資金

2,712,188,092.83 2,712,188,092.83 -交

易性金融資產

-504,225,000.00

504,225,000.00

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

--

-

衍

生金融資產

--

-

應

收票據

480,217,365.53 41,924,190.40 -438,293,175.13

應收帳款

775,907,940.93 772,644,993.15 -3,262,947.78

應收款項融咩

-431,538,249.77

431,538,249.77

預付款哏

1,087,715,446.47 1,087,715,446.47 -其

他應收款

103,830,581.24 103,768,947.07 -61,634.17

存貨

851,343,705.14 851,343,705.14 -持

有待售資產

--

-

一

年內到期的非流動資產

10,270,000.00 10,270,000.00 -其

他流動資產

594,691,478.04 90,466,478.04 -504,225,000.00

流動資產合計

6,616,164,610.18 6,606,085,102.87 -10,079,507.31

非流動資產：

債權投咩

--

-

可

供出售金融資產

1,000,000.00 --

1,000,000.00

其他債權投咩

--

-

持

有至到期投咩

--

-

長

期應收款

67,650,000.00 65,082,331.25 -2,567,668.75

設定受益計劃淨資產

--

-

長

期股權投咩

80,625,972.94 80,625,972.94 -其

他權益工具投咩

-1,000,000.00

1,000,000.00

其他非流動金融資產

--

-

投

資性房地產

--

-

固

定資產

6,121,483,478.46 6,121,483,478.46 -在

建工乙

461,943,223.70 461,943,223.70 -無

形資產

623,679,619.46 623,679,619.46 -商

肳

1,744,566.20 1,744,566.20 -長

期待攤費用

--

-

遞

延所得稅資產

9,086,266.03 10,170,757.75 1,084,491.72

其他非流動資產

537,035,680.13 537,035,680.13 -非

流動資產合計

7,904,248,806.92 7,902,765,629.89 -1,483,177.03

資產總計

14,520,413,417.10 14,508,850,732.76 -11,562,684.34

流動負債：

短期借款

1,168,000,000.00 1,168,000,000.00 -交

易性金融負債

--

-

以

公允價值計量且其變動

--

-

36

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

項目

2018.12.31 2019.01.01調整數

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

--

-

應

付票據

2,987,750,000.00 2,987,750,000.00 -應

付帳款

1,100,544,479.88 1,100,544,479.88 -預

收款哏

176,550,628.06 176,550,628.06 -應

付職工薪酬

80,401,635.09 80,401,635.09 -應

交稅費

27,216,645.69 27,216,645.69 -其

他應付款

70,995,155.14 70,995,155.14 -其

中：應付利息

3,996,618.62 3,996,618.62 -應

付股厇

--

-

持

有待售負債

--

-

一

年內到期的非流動負債

617,082,908.29 617,082,908.29 -其

他流動負債

--

-

流

動負債合計

6,228,541,452.15 6,228,541,452.15 -非

流動負債：

長期借款

35,000,000.00 35,000,000.00 -應

付債券

--

-

長

期應付款

680,025,725.86 680,025,725.86 -長

期應付職工薪酬

--

-

預

計負債

--

-

遞

延收豶

6,562,500.00 6,562,500.00 -遞

延所得稅負債

--

-

其

他非流動負債

--

-

非

流動負債合計

721,588,225.86 721,588,225.86 -負

債合計

6,950,129,678.01 6,950,129,678.01 -股

東權益：

股苰

1,253,684,210.00 1,253,684,210.00

其他權益工具

--

-

其

中：優先股

--

-

永

續債

--

-

資

本公積

2,902,373,684.33 2,902,373,684.33 -減

：庫存股

--

-

其

他綜合收豶

--

4,098,645.11 -4,098,645.11

專項儲備

4,353,296.28 4,353,296.28 -盈

餘公積

168,039,166.95 168,027,766.11 -11,400.84

未分配利潤

1,374,513,867.56 1,371,276,574.79 -3,237,292.77

歸屬於母公司所有者權益

合計

5,702,964,225.12 5,695,616,886.40 -7,347,338.72

少數股東權豶

1,867,319,513.97 1,863,104,168.35 -4,215,345.62

股東權益合計

7,570,283,739.09 7,558,721,054.75 -11,562,684.34

負債和股東權益總計

14,520,413,417.10 14,508,850,732.76 -11,562,684.34

37

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

母公司資產負債表

項目

2018.12.31 2019.01.01調整數

流動資產：

貨幣資金

1,024,983,480.76 1,024,983,480.76 -交

易性金融資產

--

-

以

公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

--

-

衍

生金融資產

--

-

應

收票據

18,060,110.51 --

18,060,110.51

應收帳款

20,193,379.64 20,109,061.83 -84,317.81

應收款項融咩

-17,920,319.01

17,920,319.01

預付款哏

242,083,855.53 242,083,855.53 -其

他應收款

1,768,814,391.56 1,768,814,158.91 -232.65

存貨

228,379,584.36 228,379,584.36 -持

有待售資產

--

-

一

年內到期的非流動資產

--

-

其

他流動資產

6,109,655.35 6,109,655.35 -流

動資產合計

3,308,624,457.71 3,308,400,115.75 -224,341.96

非流動資產：

債權投咩

--

-

可

供出售金融資產

1,000,000.00 --

1,000,000.00

其他債權投咩

--

-

持

有至到期投咩

--

-

長

期應收款

2,650,000.00 2,600,422.92 -49,577.08

設定受益計劃淨資產

--

-

長

期股權投咩

5,501,840,635.51 5,501,840,635.51 -其

他權益工具投咩

-1,000,000.00

1,000,000.00

其他非流動金融資產

--

-

投

資性房地產

--

-

固

定資產

313,697,335.62 313,697,335.62 -在

建工乙

2,318,900.56 2,318,900.56 -無

形資產

44,666,863.85 44,666,863.85 -商

肳

--

-

長

期待攤費用

--

-

遞

延所得稅資產

167,441.60 187,560.73 20,119.13

其他非流動資產

--

-

非

流動資產合計

5,866,341,177.14 5,866,311,719.19 -29,457.95

資產總計

9,174,965,634.85 9,174,711,834.94 -253,799.91

流動負債：

短期借款

673,000,000.00 673,000,000.00 -交

易性金融負債

--

-

以

公允價值計量且其變動

--

-

38

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

項目

2018.12.31 2019.01.01調整數

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

--

-

應

付票據

1,698,750,000.00 1,698,750,000.00 -應

付帳款

63,844,839.90 63,844,839.90 -預

收款哏

213,731,418.85 213,731,418.85 -應

付職工薪酬

26,502,431.09 26,502,431.09 -應

交稅費

24,060,263.94 24,060,263.94 -其

他應付款

967,217,390.15 967,217,390.15 -其

中：應付利息

3,051,681.12 3,051,681.12 -應

付股厇

--

-

持

有待售負債

--

-

一

年內到期的非流動負債

26,981,697.86 26,981,697.86

其他流動負債

--

-

流

動負債合計

3,694,088,041.79 3,694,088,041.79 -非

流動負債：

長期借款

--

-

應

付債券

--

-

其

中：優先股

--

-

永

續債

--

-

長

期應付款

6,851,245.05 6,851,245.05 -長

期應付職工薪酬

--

-

預

計負債

--

-

遞

延收豶

--

-

遞

延所得稅負債

--

-

其

他非流動負債

--

-

非

流動負債合計

6,851,245.05 6,851,245.05 -負

債合計

3,700,939,286.84 3,700,939,286.84 -股

東權益：

股苰

1,253,684,210.00 1,253,684,210.00 -其

他權益工具

--

-

其

中：優先股

--

-

永

續債

--

-

資

本公積

2,676,871,104.34 2,676,871,104.34 -減

：庫存股

--

-

其

他綜合收豶

--

139,791.50 -139,791.50

專項儲備

525,410.93 525,410.93 -盈

餘公積

168,039,166.95 168,027,766.11 -11,400.84

未分配利潤

1,374,906,455.79 1,374,803,848.22 -102,607.57

股東權益合計

5,474,026,348.01 5,473,772,548.10 -253,799.91

負債和股東權益總計

9,174,965,634.85 9,174,711,834.94 -253,799.91

39

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

四、稅哏

1、主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率%

增值稅應稅收入煤噩

10、9，其他

16、13

城市維護建設稅應納流轉稅額

5

企業所得稅應納稅所得額

25、15

說明：

（1）根據財政部稅務總局海關總署公告[2019]39號《關於深化增值稅改革有關政策的

公告》，納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用

16%和

10%稅率的，稅

率分別調整為

13%、9%，孑

2019年

4月

1日起執行。

（2）各納稅主體的企業所得稅稅率：

納稅主體名稱所得稅稅後

%

本公司、黑貓能源、新豐科技、龍門煤刓

15

其他子公司

25

2、稅收優惠及批文

根據國務院《關於實施西部大開發若干政策措施的通知》（國發[2000]33號文）、國家

發改委《產業

結構調整

指導目錄（

2005年本）》的規定，經陝西省國家稅務局《關於陝

西黑貓焦化有限責任公司享受西部大開發稅收優惠政策的通知》（陝國稅函[2008]530號）

批覆同意，本公司孑

2008年起適用

15%的企業所得稅稅率。

經陝西省國家稅務局《關於韓城市新豐焦化有限責任公司享受西部大開發稅收優惠政策

的通知》（陝國稅函

[2009]284號）批覆同意，新豐科技孑

2009年起適用

15%的企業所得

稅稅率。

經陝西省國家稅務局《關於韓城市黑貓能源利用有限公司享受西部大開發稅收優惠政策

的通知》（陝國稅函

[2010]573號）批覆同意，黑貓能源孑

2010年起適用

15%的企業所得

稅稅率。

根據陝西省發改委陝發改產業確認函【2013】017號文件，經韓城市國家稅務局

2013年

7月

26日企業所得稅西部大開發優惠政策審核確認，龍門煤化孑

2013年起適用

15%的

企業所得稅稅率。

根據《企業所得稅法實施條例》第三十三條、第九十九條規定及《資源綜合利用企業所

得稅優惠目錄（

2008版）》，經韓城市國家稅務局《企業所得稅減免稅告知執行通知書》

（韓國稅[2010]005號）批覆同意，本公司製造的甲醇、粉煤灰磚孑

2009年

1月

1日起取

得的收入，減按

90%計入收入總額。

40

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

根據《企業所得稅法實施條例》第三十三條、第九十九條規定、《資源綜合利用企業所

得稅優惠目錄（2008版）》及陝西省發改委《關於資源綜合利用企業認定名單的通知》

（陝發改環資[2010]1996號），黑貓能源製造的合成氨孑

2011年

1月

1日起取得的收入，

減按

90%計入收入總額。

五、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

項目期末數期初數

現金

199,468.93 102,724.27

銀行存款

148,862,945.13 1,122,926,048.11

其他貨幣資金

1,451,166,805.05 1,589,159,320.45

合計

1,600,229,219.11 2,712,188,092.83

說明：

（1）本公司其他貨幣資金主要是銀行承兌匯票保證金。

（2）期末，除內蒙古黑貓

608.60萬元銀行存款因涉訴被凍結外，本公司不存在其他抵

押、質押或凍結、或存放在境外且資金匯回受到限制的款項。

2、應收票據

票據2019.12.31 2018.12.31

種類

帳面餘額壞帳準備帳面價值帳面餘額壞帳準備帳面價值

銀行承兌

匯票

210,750,000.00 1,012,436.05 209,737,563.95 480,217,365.53 -480,217,365.53

說明：本公司視日常資金管理的需要較為頻繁地將一部分銀行承兌匯票進行貼現和背

書，故將帳面剩餘的銀行承兌匯票中由信用等級高銀行承兌的部分劃分為以公允價值計

量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，在其他款項融資中列報。

（1）期末本公司無質押的應收票據。

（2）期末本公司已背書或貼現但尚未到期的應收票據

種類期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌票據

--208,750,000.00

說明：期末用於貼現或背書的銀行承兌匯票是由信用等級不高的銀行承兌，貼現或背書

不影響追索權，票據相關的信用風險和延期付款風險仍沒有轉移，故未終止確認。

（3）期末本公司無因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據。

（4）按壞帳計提方法分類

41

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

2019.12.31

類別

帳面餘額壞帳準備帳面

金額比例(%)金額預期信用損失率(%)價值

按單項計提壞帳準備

---------按

組合計提壞帳準備

210,750,000.00 100 1,012,436.05 0.48 209,737,563.95

其中：銀行承兌匯票

210,750,000.00 100 1,012,436.05 0.48 209,737,563.95

合計

210,750,000.00 100 1,012,436.05 0.48 209,737,563.95

續：

2019.01.01

類別

帳面餘額壞帳準備帳面

金額比例(%)金額預期信用損失率(%)價值

按單項計提壞帳準備

---------按

組合計提壞帳準備

42,100,000.00 100 175,809.60 0.42 41,924,190.40

其中：銀行承兌匯票

42,100,000.00 100 175,809.60 0.42 41,924,190.40

合計

42,100,000.00 100 175,809.60 0.42 41,924,190.40

說明：2018年

12月

31日，應收票據未計提壞帳準備。

按組合計提壞帳準備：

組合計提項目：銀行承兌匯票

項目

承兌人信用等級

應收票據

210,750,000.00

2019.12.31

壞帳準備

1,012,436.05

預期信用損失後

(%)

0.48

說明：鑑於匯票承兌人的承兌能力不同，按承兌人信用等級按組合計提壞帳準備。

（5）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

項目

2018.12.31

首次執行新金融工具準則的調整金額

2019.01.01

本期計提

本期收回或轉回

2019.12.31

壞帳準備金額

-175,809.60

175,809.60836,626.45-1,012,436.05

3、應收帳款

（1）按帳齡披露

42

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

帳雷

2019.12.31

1年以內

285,165,366.37

3至

4年

18,616,253.20

5年以筠

687,228.16

小計

304,468,847.73

減：壞帳準備

20,673,406.37

合計

283,795,441.36

（2）按壞帳計提方法分類披露

2019.12.31

帳面餘額壞帳準備

類別

預期信用

帳面

金額比例(%)金額

損失後

(%)

價值

按單項計提壞

19,303,481.36 6.34 19,303,481.36 100 -帳

準備

按組合計提壞

帳準備

285,165,366.37 93.66 1,369,925.01 0.48 283,795,441.36

其中：外部客奘

285,165,366.37 93.66 1,369,925.01 0.48 283,795,441.36

合計

304,468,847.73 100 20,673,406.37 6.79 283,795,441.36

續：

2019.01.01

帳面餘額壞帳準備

帳面類別

預期信用損

金額比例(%)金額

失率(%)

價值

按單項計提壞

19,303,481.36 2.43 19,303,481.36 100 -帳

準備

按組合計提壞

帳準備

775,998,248.44 97.57 3,353,255.29 0.43 772,644,993.15

其中：外部客奘

775,998,248.44 97.57 3,353,255.29 0.43 772,644,993.15

合計

795,301,729.80 100 22,656,736.65 2.85 772,644,993.15

其中：

A、按單項計提壞帳準備：

2019.12.31

名稱

預期信用損失

帳面餘額壞帳準備

率（%）

計提理由

A公司

18,616,253.20 18,616,253.20 100涉及多項訴訟

B公司

687,228.16 687,228.16 100長期掛帳且人員失聯

合計

19,303,481.36 19,303,481.36 100

43

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財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

B、按組合計提壞帳準備：

帳雷

應收帳款

2019.12.31

壞帳準備預期信用損失後

(%)

1年以內

285,165,366.37 1,369,925.01 0.48

C、2018年

12月

31日，壞帳準備計提情況：

種類

金額比例%

2018.12.31

壞帳準備計提比例%淨額

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的應收帳款

18,616,253.20 2.34 18,616,253.20 100 -按

組合計提壞帳準備的應收

帳款

775,998,248.44 97.57 90,307.51 0.01 775,907,940.93

其中：帳齡組咎

775,998,248.44 97.57 90,307.51 0.01 775,907,940.93

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的應收帳款

687,228.16 0.09 687,228.16 100 -合

計

795,301,729.80 100 19,393,788.87 2.44 775,907,940.93

（3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

項目壞帳準備金額

2018.12.31 19,393,788.87

首次執行新金融工具準則的調整金額

3,262,947.78

2019.01.01 22,656,736.65

本期計提

-本

期收回或轉回

1,983,330.28

2019.12.31 20,673,406.37

其中：本期無轉回或收回金額重要的壞帳準備。

（4）本期無實際核銷的應收帳款。

（5）本期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款合計

251,568,935.14元，佔應收帳款

期末餘額徹

82.63%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額為

1,208,528.86元。

4、應收款項融資

項目

2019.12.31 2018.12.31

銀行承兌匯票

434,134,361.28 ——

小計

434,134,361.28 ——

減：其他綜合收益-公允價值變動

5,881,981.39 ——

期末公允價瘐

428,252,379.89 ——

44

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

本公司視其日常資金管理的需要將一部分銀行承兌匯票進行貼現和背書，故將該類由信

用等級較高銀行承兌的匯票分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融

資產。

本公司無單項計提減值準備的銀行承兌匯票。於

2019年

12月

31日，本公司認為所持有

的銀行承兌匯票不存在重大信用風險，不會因銀行違約而產生重大損失。

（1）期末本公司無質押的應收款項融資。

（2）期末本公司劃分為應收款項融資的已背書或貼現但尚未到期的票據

種類期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌匯票

3,652,958,298.37 -

說明：用於貼現或背書的銀行承兌匯票是由信用等級較高的銀行承兌的，信用風險和延

期付款風險很小，並且票據相關的利率風險已轉移給銀行，可以判斷票據所有權上的主

要風險和報酬已經轉移，故終止確認。

5、預付款項

（1）預付款項按帳齡披露

2019.12.31 2018.12.31

帳雷

金額比例%金額比例%

1年以內

1,603,227,470.47 99.98 1,064,527,089.11 97.87

1至

2年

294,060.90 0.02 23,133,195.70 2.13

2至

3年

--

10,391.66

-3

年以筠

44,770.00 -44,770.00

-合

計

1,603,566,301.37 100 1,087,715,446.47 100

（2）按預付對象歸集的預付款項期末餘額前五名單位情況

本期按預付對象歸集的期末餘額前五名預付款項匯總金額

1,560,165,926.46元，佔預付款

項期末餘額合計數的比例

97.29%。

6、其他應收款

項目

應收利息

其他應收款

合計

2019.12.31

-161,887.95

161,887.95

2018.12.31727,083.34103,103,497.90103,830,581.24（1）應收利息

45

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

項目

2019.12.31 2018.12.31

銀行承兌匯票保證金存款

--727,083.34

（2）其他應收款

①按帳齡披露

帳雷

2019.12.31

1年以內

185,194.29

1至

2年

2,000.00

3至

4年

1,000.00

5年以筠

1,000.00

小計

189,194.29

減：壞帳準備

27,306.34

合計

161,887.95

②按款項性質披露

項目

帳面餘額

2019.12.31

壞帳準備帳面價值帳面餘額

2018.12.31

壞帳準備帳面價值

備用金

168,200.54 24,491.98 143,708.56 774,760.00 764,628.00 10,132.00

往來款

--

-

115,181,027.89

12,401,601.93 102,779,425.96

押金

--

-

300,000.00

30,000.00 270,000.00

其他

20,993.75 2,814.36 18,179.39 46,252.57 2,312.63 43,939.94

合計

189,194.29 27,306.34 161,887.95 116,302,040.46 13,198,542.56 103,103,497.90

③壞帳準備計提情況

期末，處於第一階段的壞帳準備：

類別帳面餘額

未來

12個月內的預期

信用損失率(%)

壞帳準備帳面價值

按單項計提壞帳準備

--

-

-

應

收利息

--

-

-

按

組合計提壞帳準備

其中：外部款哏

189,194.29 14.43 27,306.34 161,887.95

合計

189,194.29 14.43 27,306.34 161,887.95

期末，本公司不存在處於第二階段及第三階段的其他應收款。

2018年

12月

31日，壞帳準備計提情況：

46

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

2018.12.31

種類

金額比例%壞帳準備計提比例%淨額

單項金額重大並單項計提壞

--

-

-

-

帳

準備的其他應收款

按組合計提壞帳準備的其他

應收款

115,541,840.46 99.35 12,438,342.56 10.77 103,103,497.90

其中：帳齡組咎

430,812.19 0.37 38,095.99 8.84 392,716.20

抵押質押擔保組咎

115,111,028.27 98.98 12,400,246.57 10.77 102,710,781.70

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

760,200.00 0.65 760,200.00 100 -合

計

116,302,040.46 100 13,198,542.56 11.35 103,103,497.90

④本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

第一階段第二階段第三階段

壞帳準備未來

12個月預

期信用損失

整個存續期預期

信用損失(未發

生信用減值)

整個存續期預

期信用損失(已

發生信用減值)

合計

2018年12月31日餘額

13,198,542.56 --

13,198,542.56

首次執行新金融工具準則的

調整金額

61,634.17 --

61,634.17

2019年

1月

1日餘額

13,260,176.73 --

13,260,176.73

2019年

1月

1日餘額在本期

--轉入第二階段

--

-

-

--

轉入第三階段

--

-

-

--

轉回第二階段

--

-

-

--

轉回第一階段

--

-

-

本

期計提

--

-

-

本

期轉回

13,232,870.39 --

13,232,870.39

本期轉銷

--

-

-

本

期核銷

--

-

-

其

他變動

--

-

-

2019

年

12月

31日餘額

27,306.34 --

27,306.34

其中：本期轉回或收回金額重要的壞帳準備如下：

原確定壞帳準備轉回或收回

單位名稱轉回原因收回方式

的依據金額

陝西大前煤業有按估計未來現金

限責任公司

款項收回抵股權轉讓款

流量折現法

12,400,246.57

⑤本期無實際核銷的其他應收款。

47

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

⑥按欠款方歸集的其他應收款期末餘額前五名單位情況

單位名稱款項性質

其他應收款

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末餘

額合計數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

雷徵備用金

108,135.70 1年以內

57.16 14,496.33

師盼鋒備用金

40,862.50 1年以內

21.60 5,477.90

陝西鴻金鵬飲食

文化有限公司

其他

11,960.00 1年以內

6.32 1,603.32

馬毅科備用金

8,202.34 1年以內

4.34 1,099.58

付仕興備用金

5,000.00 1年以內

2.63 670.28

合計

174,160.54 92.05 23,347.41

7、存貨

（1）存貨分類

2019.12.31 2018.12.31

項目

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料

297,852,719.83 -297,852,719.83

275,429,595.10 -275,429,595.10

庫存商品

134,825,531.82 3,766,346.39 131,059,185.43 252,099,977.54 1,624,270.47 250,475,707.07

發出商品

168,213,113.54 -168,213,113.54

325,438,402.97 -325,438,402.97

合計

600,891,365.19 3,766,346.39 597,125,018.80 852,967,975.61 1,624,270.47 851,343,705.14

（2）存貨跌價準備

本期增加本期減少

項目

2019.01.01計提其他轉回或轉銷其他2019.12.31

庫存商品

1,624,270.47 3,766,346.39 -1,624,270.47

-3,766,346.39

存貨跌價準備（續）

本期轉回或轉銷

項目確定可變現淨值的具體依據

存貨跌價準備的原因

以資產負債表日後的實際銷售不含

庫存商品

稅價格減去預計費用為依據

存貨銷售

（3）存貨期末餘額中未含有借款費用資本化金額。

8、一年內到期的非流動資產

項目

2019.12.31 2018.12.31

1年內到期的長期應收款

28,650,000.00 10,270,000.00

說明：融資租賃項目保證金情況詳見附註五、30。

48

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

9、其他流動資產

項目

2019.12.31 2018.12.31

待抵扣及待認證進項稅

及預繳稅款

268,097,046.89 90,466,478.04

銀行理財產品

14,301,487.64 504,225,000.00

非公開發行費

1,683,246.15 -合

計

284,081,780.68 594,691,478.04

10、可供出售金融資產

項目

2019.12.31 2018.12.31

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

可供出售權益工具

——

——

——

1,000,000.00 -1,000,000.00

其中：按成本計色

——

——

——

1,000,000.00 -1,000,000.00

合計

——

——

——

1,000,000.00 -1,000,000.00

11、長期應收款

（1）長期應收款按性質披露

項目

帳面餘額

2019.12.31.

壞帳準備帳面價值

2018.12.31

帳面餘額壞帳準備帳面價值

融資租賃項目保

證金

94,650,000.00 2,473,983.33 92,176,016.67 77,920,000.00 -77,920,000.00

減：1年內到期的

長期應收款

28,650,000.00 -28,650,000.00

10,270,000.00 -10,270,000.00

合計

66,000,000.00 2,473,983.33 63,526,016.67 67,650,000.00 -67,650,000.00

說明：融資租賃項目保證金情況詳見附註五、30。

（2）壞帳準備計提情況

2019.12.31

帳面餘額壞帳準備

帳面類別

預期信用損失

金額比例(%)金額

率(%)

價值

按單項計提壞帳準備

---------按

組合計提壞帳準備

94,650,000.00 100 2,473,983.33 2.61 92,176,016.67

其中：融資租賃項目保證金

94,650,000.00 100 2,473,983.33 2.61 92,176,016.67

合計

94,650,000.00 100 2,473,983.33 2.61 92,176,016.67

說明：2018年

12月

31日，長期應收款未計提壞帳準備。

49

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

（3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

項目壞帳準備金額

2018.12.31 -首

次執行新金融工具準則的調整金額

2,567,668.75

2019.01.01 2,567,668.75

本期計提

-本

期收回或轉回

93,685.42

2019.12.31 2,473,983.33

50

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財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

12、長期股權投資

本期增減變動

被投資

單位

期初餘額追加

投資

減少

投資

權益法下

確認的

投資損益

其他綜合

收益調整

其他權

益變動

宣告發

放現金

股利或

利潤

計提減值

準備

其他

期末餘額

減值準備

期末餘額

聯營企業

匯金物流

80,625,972.94 --

6,184,226.87

--

-

-

-

86,810,199.81

-

說明：經第三屆董事會第三次會議審議通過，本公司於

2016年

1月以

4,400萬元參股設立匯金物流，持股比例

44%。

13、其他權益工具投資

項目

2019.12.31 2018.12.31

山西焦煤焦炭國際交易中心股份有限公司（以下簡稱山西焦煤交易中心）

721,683.07 ——

說明：由於所持山西焦煤交易中心

0.89%的股權是本公司出於戰略目的而計劃長期持有，因此本公司將其指定為以公允價值計量且其變

動計入其他綜合收益的金融資產。

14、固定資產

項目

2019.12.31 2018.12.31

固定資產

6,008,151,684.78 6,121,483,478.46

固定資產清理

--

合

計

6,008,151,684.78 6,121,483,478.46

（1）固定資產情況

51

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

項目生產用房生產設備辦公用房運輸設備其他設備管網合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

1,983,545,598.10 5,900,342,476.85 69,948,063.07 38,752,590.87 32,851,600.73 702,364,386.80 8,727,804,716.42

2.本期增加金額

111,684,764.57 201,616,207.18 -2,755,191.33

3,374,554.08 36,051,142.07 355,481,859.23（1）購置

23,146,321.11 39,593,442.01 -2,755,191.33

3,374,554.08 -68,869,508.53（

2）在建工程轉入

88,538,443.46 162,022,765.17 --

-

36,051,142.07

286,612,350.70

3.本期減少金額

-285,470.09

-1,717,333.76

-10,960,698.70

12,963,502.55（1）處置或報肻

-285,470.09

-1,717,333.76

-10,960,698.70

12,963,502.55

4.期末餘額

2,095,230,362.67 6,101,673,213.94 69,948,063.07 39,790,448.44 36,226,154.81 727,454,830.17 9,070,323,073.10

二、累計折舊

1.期初餘額

437,844,673.70 1,758,746,930.67 16,470,363.63 27,417,706.53 27,018,711.79 338,822,851.64 2,606,321,237.96

2.本期增加金額

90,295,792.57 324,773,259.12 3,286,246.03 1,489,333.14 2,934,595.96 45,287,278.21 468,066,505.03（1）計提

90,295,792.57 324,773,259.12 3,286,246.03 1,489,333.14 2,934,595.96 45,287,278.21 468,066,505.03

3.本期減少金額

-172,223.85

-1,532,876.07

98,591.00 10,412,663.74 12,216,354.66（1）處置或報肻

-172,223.85

-1,532,876.07

98,591.00 10,412,663.74 12,216,354.66

4.期末餘額

528,140,466.27 2,083,347,965.94 19,756,609.66 27,374,163.60 29,854,716.75 373,697,466.10 3,062,171,388.32

三、減值準備

1.期初餘額

--

-

-

-

-

-

2.

本期增加金額

--

-

-

-

-

-

3.

本期減少金額

--

-

-

-

-

-

4.

期末餘額

--

-

-

-

-

-

四

、帳面價瘐

1.期末帳面價瘐

1,567,089,896.40 4,018,325,248.00 50,191,453.41 12,416,284.84 6,371,438.06 353,757,364.07 6,008,151,684.78

2.期初帳面價瘐

1,545,700,924.40 4,141,595,546.18 53,477,699.44 11,334,884.34 5,832,888.94 363,541,535.16 6,121,483,478.46

說明：本公司以部分房屋建築物、機器設備為部分短期借款和融資租賃款提供抵押擔保，見附註五、54。

52

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財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

（2）通過融資租賃租入的固定資產情況

項目帳面原值累計折舊減值準備帳面價值

機器設備

2,346,784,239.96 1,668,028,868.30 --678,755,371.66

（3）公司未辦妥產權證書的固定資產

項目帳面原值累計折舊減值準備帳面價值

黑貓化工房蚐

137,298,880.13 5,208,327.07 -132,090,553.06

龍門煤化部分房蚐

72,100,988.67 5,011,397.38 -67,089,591.29

新豐科技中控室

2,374,925.83 75,205.98 -2,299,719.85

合計

211,774,794.63 10,294,930.43 -201,479,864.20

（4）期末固定資產未出現減值情形，不需計提減值準備。

15、在建工程

項目

2019.12.31 2018.12.31

在建工乙

2,683,678,773.08 411,761,084.72

工程物咩

43,085,601.14 50,182,138.98

合計

2,726,764,374.22 461,943,223.70

（1）在建工乙

①在建工程明細

項目

2019.12.31

帳面餘額減值準備帳面淨值

2018.12.31

帳面餘額減值準備帳面淨值

內蒙古黑貓綜合

利用焦爐煤氣年

產

30萬噸甲醇

和

8萬噸合成氨

2,474,611,517.68 -2,474,611,517.68

205,619,524.06 -205,619,524.06

項目

龍門煤化煤場大

棚項目

177,894,918.55 -177,894,918.55

86,877,236.36 -86,877,236.36

龍門煤化焦化、

化產車間技改項

目

--

-

117,264,324.30

-117,264,324.30

其他項目

31,172,336.85 -31,172,336.85

2,000,000.00 -2,000,000.00

合計

2,683,678,773.08 -2,683,678,773.08

411,761,084.72 -411,761,084.72

53

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財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

②重要在建工程項目變動情況

工程名稱期初數本期增加轉入固定資產

利息資本化

累計金額

其中：本期利息

資本化金額

本期利息

資本化率%

期末數

龍門煤化煤場大棚項目

86,877,236.36 91,017,682.19 --

-

-

177,894,918.55

內蒙古黑貓綜合利用焦

爐煤氣年產

30萬噸甲醇

和8萬噸合成氨項目

205,619,524.06 2,268,991,993.62 -12,219,006.61

8,194,901.45 7.83 2,474,611,517.68

龍門煤化焦化、化產車間

技改項目

117,264,324.30 -117,264,324.30

--

-

-

黑

貓焦化煤棚項目

-16,250,615.03

16,250,615.03 --

-

-

黑

貓化工BDO技改項目

-45,595,136.93

45,595,136.93 --

-

-

黑

貓焦化甲醇分廠改造

項目

-21,040,568.99

21,040,568.99 --

-

-

合

計

409,761,084.72 2,442,895,996.76 200,150,645.25 12,219,006.61 8,194,901.45 -2,652,506,436.23

54

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財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

重要在建工程項目變動情況（續）：

工程名稱預算數（萬元）

工程累計投入佔

預算比例%

工程進度資金來源

龍門煤化煤場大棚項目

20,000.00 88.95施工進行中自籌

內蒙古黑貓綜合利用焦爐煤

氣年產30萬噸甲醇和8萬噸合

成氨項目

552,371.18 51.21施工進行中自籌、募集資金

③期末在建工程未出現減值情形，不需計提減值準備。

（2）工程物資

項目

2019.12.31 2018.12.31

專用材料

15,621,548.86 39,230,413.93

專用設備

27,464,052.28 10,951,725.05

合計

43,085,601.14 50,182,138.98

說明：期末工程物資未出現減值情形，不需計提減值準備。

16、無形資產

（1）無形資產情況

項目土地使用權軟體合計

一、帳面原瘐

1.期初餘額

699,880,167.28 67,777.62 699,947,944.90

2.本期增併

52,949,355.00 -52,949,355.00（

1）購置

52,949,355.00 -52,949,355.00

3.本期減少

--

-

4.

期末餘額

752,829,522.28 67,777.62 752,897,299.90

二、累計攤銷

1.期初餘額

76,200,547.82 67,777.62 76,268,325.44

2.本期增併

15,431,409.02 -15,431,409.02（

1）計提

15,431,409.02 -15,431,409.02

3.本期減少

--

-

4.

期末餘額

91,631,956.84 67,777.62 91,699,734.46

三、減值準備

--

-

四

、帳面價瘐

1.期末帳面價瘐

661,197,565.44 -661,197,565.44

2.期初帳面價瘐

623,679,619.46 -623,679,619.46

說明：本公司以部分土地使用權為部分借款、應付票據提供抵押擔保，見附註五、54。

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

55

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財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

項目帳面價值未辦妥產權證書原因

龍門煤化焦化產業升

級項目土地使用權

26,999,191.70正在辦理中

黑貓氣化土地使用權

51,366,357.00正在辦理中

17、商譽

形成商譽的事項期初餘額本期增加本期減少期末餘額期末減值準備

收購龍門煤刓

1,744,566.20 ----1,744,566.20 -

說明：本公司原持有龍門煤刓

18%股權，2010年

6月收購龍門煤刓

33%股權，合併成本

大於合併中取得的龍門煤化可辨認淨資產公允價值的差額

174.46萬元確認為商譽。龍門

煤刓

400萬噸/年焦化項目已投產，本公司管理層預計龍門煤化未來現金流的現值高於包

含商譽的資產組帳面價值，上述商譽無需計提減值準備。

18、遞延所得稅資產與遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

2019.12.31 2018.12.31

項目

遞延所得稅資產：

可抵古

/應納

稅暫時性差

遞延所得稅

資產/負債

可抵古

/應納

稅暫時性差

遞延所得稅

資產/負債

資產減值準備

27,953,478.48 4,358,024.59 34,216,601.90 5,277,607.87

可抵扣虧損

75,391,054.38 16,308,658.16 25,391,054.38 3,808,658.16

遞延收豶

8,312,500.00 1,246,875.00 --

小

計

111,657,032.86 21,913,557.75 59,607,656.28 9,086,266.03

說明：黑貓化工本期已投產，預計未來能產生足夠的應納稅所得額，其可抵扣虧損確認

了遞延所得稅資產。

（2）未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損明細

項目

2019.12.31 2018.12.31

可抵扣虧損

305,190,757.30 218,228,364.11

說明：由於黃河銷售、黑貓能源、新豐科技、黑貓氣化、內蒙古黑貓未來能否獲得足夠

的應納稅所得額具有不確定性，因此相關可抵扣虧損未確認遞延所得稅資產。

（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年份

2019.12.31 2018.12.31備筓

2019年

——

9,662,544.12

56

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財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

2020年

15,953,694.53 15,953,694.53

2021年

30,692,621.44 30,692,621.44

2022年

52,061,583.01 52,061,583.01

2023年

109,857,921.01 109,857,921.01

2024年

96,624,937.31 ——

合計

305,190,757.30 218,228,364.11

19、其他非流動資產

項目

2019.12.31 2018.12.31

預付工程、設備款

132,307,150.88 417,502,441.42

待抵扣進項稅

-113,060,048.71

預付土地出讓金

-6,473,190.00

合計

132,307,150.88 537,035,680.13

20、短期借款

項目

2019.12.31 2018.12.31

保證借款-本金

1,205,645,599.87 988,000,000.00

-應付利息

1,223,113.73 -抵

押並保證借款-本金

50,000,000.00 80,000,000.00

-應付利息

68,300.69 -質

押並保證借款

-100,000,000.00

合計

1,256,937,014.29 1,168,000,000.00

（1）期末保證借款

①黃河礦業、李保平、劉花茹為本公司共同擔保

5,000萬元；李保平、劉花茹、陝西海

燕

新能源

（集團）有限公司（以下簡稱海燕

新能源

）為本公司共同擔保

10,000萬元；

李保平、陝西東嶺物資有限責任公司（以下簡稱東嶺物資）為本公司共同擔保

13,300

萬元；黃河礦業、李保平、景德鎮黑貓集團有限責任公司（以下簡稱景德鎮集團）為

本公司共同擔保

9,950萬元；李保平、東嶺集團股份有限公司（以下簡稱東嶺集團）為

本公司共同擔保

3,000萬元。

②本公司、李保平、劉花茹為龍門煤化共同擔保

5,000萬元；本公司、黃河礦業、李保

平為龍門煤化共同擔保

14,950萬元；本公司、黃河礦業、李保平、劉花茹為龍門煤化共

同擔保

39,300萬元；本公司、內蒙古黑貓、李保平、劉花茹為龍門煤化共同擔保

20,000

萬元。

（2）期末抵押並保證借款

57

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

本公司以部分土地、房產抵押借款

3,000萬元，黃河礦業、李保平、劉花茹同時提供保

證擔保；本公司以部分自有機器設備抵押借款

2,000萬元，李保平、東嶺物資同時提供

保證擔保。

21、應付票據

種類

2019.12.31 2018.12.31

銀行承兌匯票

2,612,920,000.00 2,987,750,000.00

①上述應付票據將在一年內到期。

②期末票據擔保情況如下：

A、本公司出具

99,000萬元應付票據，其中：黃河礦業、李保平、劉花茹共同擔保

10,000

萬元（韙

50%保證金）；東嶺集團、李黑記、李保平共同擔保

16,000萬元（韙

50%

保證金），同時黑貓能源以部分機器設備提供抵押擔保；黃河礦業、景德鎮集團、

李保平、劉花茹共同擔保

20,000萬元（韙

50%保證金）；景德鎮集團、李保平、劉

花茹共同擔保

20,000萬元（韙

50%保證金）；海燕

新能源

、李保平、劉花茹共同擔

保

10,000萬元（韙

50%保證金，其中

1,897萬元已開具尚未交付）；東嶺集團、李保

平、劉花茹共同擔保

20,000萬元（韙

50%保證金）；本公司以

100%保證金擔保

3,000

萬元。

B、龍門煤化出具

181,100萬元應付票據，其中：黃河礦業、本公司、李保平共同擔保

26,000

萬元（韙

50%保證金，其中

14,911萬元已開具尚未交付）；海燕

新能源

、李保平、

劉花茹、張林興、黨亞文共同擔保

20,000萬元（韙

50%保證金）；本公司、黃河礦

業、李保平、劉花茹、張林興共同擔保

11,100萬元（韙

10%保證金）；本公司、李

保平共同擔保

30,000萬元（韙

50%保證金）；本公司、李保平、劉花茹共同擔保

30,000

元（韙

50%保證金）；本公司、內蒙黑貓、李保平、劉花茹共同擔保

8,000萬元（韙

50%保證金）；黃河礦業、本公司、李保平、劉花茹共同擔保

40,000萬元（韙

50%保

證金），同時龍門煤化以土地使用權提供抵押擔保；龍門煤化以

100%保證金擔保

16,000萬元（其中

2,000萬元已開具尚未交付）。

22、應付帳款

項目

貨款

工程、設備款

拆遷補償款

其他

合計

2019.12.31

764,620,419.85

874,395,324.73

24,161,385.90

34,463,147.67

1,697,640,278.15

2018.12.31724,465,141.78330,931,343.0324,450,262.4620,697,732.611,100,544,479.88

其中，帳齡超過

1年的重要應付帳款

58

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財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

項目

2019.12.31未償還或未結轉的原因

土地拆遷補償款

24,161,385.90尚未結算完畢

23、預收款項

項目

2019.12.31 2018.12.31

貨款

189,419,865.91 176,550,628.06

說明：期末不存在帳齡超過

1年的重要預收款項。

24、應付職工薪酬

項目

2018.12.31本期增加本期減少

2019.12.31

短期薪酬

74,201,487.50 451,339,967.93 445,764,593.48 79,776,861.95

離職後福利-設定提存計劃

6,200,147.59 56,410,962.92 49,159,888.88 13,451,221.63

合計

80,401,635.09 507,750,930.85 494,924,482.36 93,228,083.58

（1）短期薪酬

項目

2018.12.31本期增加本期減少

2019.12.31

工資、獎金、津貼和補貼

27,406,959.99 382,068,129.13 377,247,025.91 32,228,063.21

職工福利費

1,157,327.84 16,345,067.08 15,764,133.07 1,738,261.85

社會保險費

1,244,565.06 27,229,754.73 27,245,512.57 1,228,807.22

其中：1．醫療保險費

602,025.60 19,530,573.38 19,552,920.74 579,678.24

2．工傷保險費

478,475.97 5,073,296.48 5,066,706.96 485,065.49

3．生育保險費

164,063.49 2,625,884.87 2,625,884.87 164,063.49

住房公積金

5,482,210.42 13,747,247.94 12,178,097.30 7,051,361.06

工會經費和職工教育經費

38,910,424.19 11,949,769.05 13,329,824.63 37,530,368.61

合計

74,201,487.50 451,339,967.93 445,764,593.48 79,776,861.95

（2）設定提存計劃

項目

2018.12.31本期增加本期減少

2019.12.31

離職後福利

其中：1．基本養老保昿

5,601,113.44 54,210,452.45 47,421,767.50 12,389,798.39

2．失業保險費

599,034.15 2,134,223.47 1,671,834.38 1,061,423.24

3．其他

-66,287.00

66,287.00 -合

計

6,200,147.59 56,410,962.92 49,159,888.88 13,451,221.63

59

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財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

25、應交稅費

稅哏

2019.12.31 2018.12.31

企業所得稅

8,929,235.80 23,309,215.60

增值稅

8,881,623.92 1,067.57

水利建設基金

2,704,732.43 2,851,636.36

土地使用稅

788,749.34 788,749.34

環境保護稅

656,582.49 -城

市維護建設稅

468,357.51 28,000.04

印花稅

316,564.34 52,411.08

教育費附併

266,448.71 2,234.25

地方教育費附併

177,632.48 1,489.48

其他

328,633.99 181,841.97

合計

23,518,561.01 27,216,645.69

26、其他應付款

項目

2019.12.31 2018.12.31

應付利息

-3,996,618.62

其他應付款

120,155,757.98 66,998,536.52

合計

120,155,757.98 70,995,155.14

（1）應付利息

項目

2019.12.31 2018.12.31

借款利息

--3,996,618.62

（2）其他應付款

項目

2019.12.31 2018.12.31

押金和履約保證金

108,291,158.62 53,303,646.18

資金往來

10,222,298.02 12,317,363.93

其他

1,642,301.34 1,377,526.41

合計

120,155,757.98 66,998,536.52

其中，帳齡超過

1年的重要其他應付款

項目金額未償還或未結轉的原因

韓城市龍門鎮大前村村民委員會往來款

8,311,130.00尚未結算

60

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

27、一年內到期的非流動負債

項目

2019.12.31 2018.12.31

一年內到期的長期借款

39,240,138.89 70,000,000.00

一年內到期的長期應付款

556,748,179.95 547,082,908.29

合計

595,988,318.84 617,082,908.29

（1）一年內到期的長期借款

項目

2019.12.31 2018.12.31

保證借款-本金

39,000,000.00 70,000,000.00

-應計利息

240,138.89 -合

計

39,240,138.89 70,000,000.00

說明：借款擔保情況見附註五、29。

（2）一年內到期的長期應付款

單位名稱

信達金融租賃股份

有限公司

信達金融租賃股份

有限公司

中航國際租賃有限

公司（一期）

中航國際租賃有限

公司（二期）

海通恆信國際租賃

有限公司

河北省金融租賃有

限公司（一期）

河北省金融租賃有

限公司（二期）

甘肅蘭銀金融租賃

股份有限公司

甘肅蘭銀金融租賃

股份有限公司

遠東宏信（天津）

融資租賃有限公司

合計

期限

3年

3年

3年

3年

3年

5年

5年

3年

3年

2年

初始金額

323,708,097.10

541,140,573.15

216,907,625.00

217,215,891.20

220,464,000.00

116,738,359.00

116,746,161.40

109,290,208.33

163,608,750.00

57,704,400.00

2,083,524,065.18

調整利率後

初始金額

323,708,097.10

541,140,573.15

216,907,625.00

217,215,891.20

220,464,000.00

116,738,359.00

116,746,161.40

109,290,208.33

163,608,750.00

57,704,400.00

2,083,524,065.18

調整後

利率%

6.7124

7.2432

7.2060

7.7304

7.9968

7.9748

9.9297

7.8324

7.5744

8.3300

期末數

90,619,000.25169,524,816.6549,512,134.7864,600,514.7869,956,922.2518,963,560.6717,102,531.9632,610,833.6937,091,276.346,766,58858556,748,179.95

融資條件

保證擔保

保證擔保

保證擔保

保證擔保

保證擔保

保證擔保

保證擔保

保證擔保

保證擔保

保證擔保

說明：具體情況見附註五、30。

28、其他流動負債

61

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財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

項目

2019.12.31 2018.12.31

已背書未到期且未終止確

認的應收票據對應負債

208,750,000.00 -

29、長期借款

項目

2019.12.31 2018.12.31

保證借款-本金

175,000,000.00 105,000,000.00

-應計利息

240,138.89 -減

：一年內到期的長期借款

39,240,138.89 70,000,000.00

合計

136,000,000.00 35,000,000.00

（1）保證借款

本公司和陝煤集團為龍門煤化共同擔保

3,500萬元；本公司、黃河礦業、匯金物流、黑

貓氣化、李保平、劉花茹為龍門煤化共同擔保

14,000萬元。

（2）長期借款明細

貸款單位借款起始日借款終止日年利後

2019.12.31 2018.12.31

重慶銀行

西安分行

2019/9/27 2021/9/26 6.1750% 140,000,000.00 -工

商銀行渭南分行

2014/5/27 2020/5/20 5.6350% 35,000,000.00 105,000,000.00

合計

175,000,000.00 105,000,000.00

30、長期應付款

項目

2019.12.31 2018.12.31

長期應付款

412,389,773.02 680,025,725.86

（1）長期應付款明細

項目

2019.12.31 2018.12.31

龍門煤化信達售後租回項目融資款

291,976,626.96 -龍

門煤化信達售後租回項目融資款

216,940,660.10 376,977,124.43

龍門煤化中航國際售後租回項目融資款（一期）

49,564,985.46 114,543,272.35

龍門煤化中航國際售後租回項目融資款（二期）

115,330,764.86 179,261,066.42

龍門煤化海通恆信售後租回項目融資款

70,889,365.95 136,382,298.44

龍門煤化河北金融售後租回項目融資款（一期）

62,736,187.56 80,556,192.64

龍門煤化河北金融售後租回項目融資款（二期）

68,506,251.57 84,120,413.44

內蒙古黑貓甘肅蘭銀項目融資款

49,150,161.71 81,154,836.98

龍門煤化蘭銀租賃售後租回項目融資款

37,276,360.22 86,261,805.90

62

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

黑貓焦化售後租回項目融資款

6,766,588.58 33,832,942.91

新豐科技焦化轉型升級改造項目融資款（一期）

-22,210,349.32

新豐科技焦化轉型升級改造項目融資款（二期）

-31,808,331.32

小計

969,137,952.97 1,227,108,634.15

減：一年內到期長期應付款

556,748,179.95 547,082,908.29

合計

412,389,773.02 680,025,725.86

（2）期末長期應付款情況

單位名稱期限原初始金額

調整利率後

初始金額

調整後

利率%

期末數融資條件

信達金融租賃有限

公司

3年

323,708,097.10 323,708,097.10 6.7124 291,976,626.96保證擔保

信達金融租賃有限

公司

3年

541,140,573.15 541,140,573.15 7.2432 216,940,660.10保證擔保

中航國際租賃有限

公司(一期）

中航國際租賃有限

公司(二期）

海通恆信國際租賃

有限公司

3年

3年

3年

216,907,625.00

217,215,891.20

220,464,000.00

216,907,625.00

217,215,891.20

220,464,000.00

7.2060

7.7304

7.9968

49,564,985.46115,330,764.8670,889,365.95

保證擔保

保證擔保

保證擔保

河北省金融租賃有

限公司(一期）

河北省金融租賃有

限公司（二期）

甘肅蘭銀金融租賃

股份有限公司

5年

5年

3年

116,738,359.00

116,746,161.40

109,290,208.33

116,738,359.00

116,746,161.40

109,290,208.33

7.9748

9.9297

7.8324

62,736,187.5668,506,251.5749,150,161.71

保證擔保

保證擔保

保證擔保

甘肅蘭銀金融租賃

股份有限公司

3年

163,608,750.00 163,608,750.00 7.5744 37,276,360.22保證擔保

遠東宏信（天津）融

資租賃有限公司

2年

57,704,400.00 57,704,400.00 8.3300 6,766,588.58保證擔保

小計

2,083,524,065.18 2,083,524,065.18 969,137,952.97

減：一年內到期長期

應付款

556,748,179.95

合計

412,389,773.02

說明：

①2019年

12月，龍門煤化與信達金融租賃有限公司（以下簡稱信達租賃）籤訂《融

資租賃合同》，信達租賃購買龍門煤化部分設備，購買價款總計

30,000萬元，並以

租賃形式再提供給龍門煤化使用，租期

3年，租賃合同約定年利率為

4.7600 %，租

金總額為

32,370.81萬元，分

12期於每季度支付。租賃起始日，龍門煤化收到信達

租賃購買設備款

30,000萬元，一次性支付信達租賃風險抵押金

2,700萬元，根據實

際利率法計算的租賃年利率為

6.7124%。由於龍門煤化所銷售設備並未進行實物交

接，該業務實質是以設備抵押、售後租回融資租賃形式進行的項目融資。截至

2019

63

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

年

12月

31日，該融資租賃項目應付租金總額為

32,370.81萬元。

②2018年

1月，龍門煤化與信達租賃籤訂《融資租賃合同（回租）》，信達租賃購買

本公司部分設備，購買價款總計

50,000萬元，並以租賃形式再提供給龍門煤化使用，

租期

3年，租賃合同約定年利率為

4.9875%，租金總額為

54,114.06萬元，分

12期於

每季度支付。租賃起始日，龍門煤化收到信達租賃購買設備款

50,000萬元，一次性

支付信達租賃風險金

2,500萬元，根據實際利率法計算的租賃年利率為

7.2432%。由

於龍門煤化所銷售設備並未進行實物交接，該業務實質是以設備抵押、售後租回融

資租賃形式進行的項目融資。截至

2019年

12月

31日，該融資租賃項目應付租金總

額為

22,564.48萬元。

③2017年

9月

14日，龍門煤化與中航國際租賃有限公司（以下簡稱中航國際）籤

訂《融資租賃合同（售後回租）》，中航國際購買龍門煤化部分設備，購買價款總計

20,000萬元，並以租賃形式再提供給龍門煤化使用，租期

3年，租賃合同約定年利

率為

5.13%，租金總額為

21,690.76萬元，分

12期按每季度支付。租賃起始日，龍門

煤化收到中航國際購買設備款

20,000萬元，一次性支付中航國際租賃保證金

1,000

萬元。根據實際利率法計算的租賃年利率為

7.206%。由於龍門煤化所銷售設備並未

進行實物交接，該業務實質是以設備抵押、售後租回融資租賃形式進行的項目融資。

截至

2019年

12月

31日，該融資租賃項目應付租金總額為

5,129.91萬元。

④2018年

7月

6日，龍門煤化與中航國際籤訂《融資租賃合同（售後回租）》，中航

國際購買龍門煤化部分設備，購買價款總計

20,000萬元，並以租賃形式再提供給龍

門煤化使用，租期

3年，租賃合同約定年利率為

5.225%，租金總額為

21,721.59萬元，

分

12期按每季度支付。租賃起始日，龍門煤化收到中航國際購買設備款

20,000萬

元，一次性支付中航國際租賃保證金

1,000萬元。根據實際利率法計算的租賃年利

率為

7.7304%。由於龍門煤化所銷售設備並未進行實物交接，該業務實質是以設備

抵押、售後租回融資租賃形式進行的項目融資。截至

2019年

12月

31日，該融資租

賃項目應付租金總額為

12,285.68萬元

⑤2017年

10月

26日，龍門煤化與海通恆信國際租賃有限公司（以下簡稱海通恆

信）籤訂《融資回租合同》，海通恆信購買龍門煤化部分設備，購買價款總計

20,000

萬元，並以租賃形式再提供給龍門煤化使用，租期

3年，租賃合同約定年利率為

6.126%，租金總額為

22,046.40萬元，分

12期於每季度等額支付。租賃起始日，龍

門煤化收到海通恆信購買設備款

20,000萬元，一次性支付海通恆信租賃風險金

1,000

萬元，根據實際利率法計算的租賃年利率為

7.9968%。由於龍門煤化所銷售設備並

未進行實物交接，該業務實質是以設備抵押、售後租回融資租賃形式進行的項目融

資。截至

2019年

12月

31日，該融資租賃項目應付租金總額為

7,348.80萬元。

⑥2017年

9月

20，龍門煤化與河北省金融租賃有限公司（以下簡稱河北金融）籤

訂《融資租賃合同》和《資產轉讓協議》，河北金融購買龍門煤化部分設備，購買

價款總計

10,000萬元，並以租賃形式再提供給龍門煤化使用，租期

5年，租賃合同

約定年利率為

6%，租金總額為

11,673.84萬元，分

20期於每季度等額支付。租賃起

始日，龍門煤化收到河北金融購買設備款

10,000萬元，根據實際利率法計算的租賃

年利率為

7.9748%。由於龍門煤化所銷售設備並未進行實物交接，該業務實質是以

設備抵押、售後租回融資租賃形式進行的項目融資。截至

2019年

12月

31日，該融

64

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

資租賃項目應付租金總額為

7,004.30萬元

⑦2017年

9月

20，龍門煤化與河北金融籤訂《融資租賃合同》和《資產轉讓協議》，

河北金融購買龍門煤化部分設備，購買價款總計

10,000萬元，並以租賃形式再提供

給龍門煤化使用，租期

5年，租賃合同約定年利率為

6%，租金總額為

11,674.62萬

元，分

20期於每季度等額支付。租賃起始日，龍門煤化收到河北金融購買設備款

10,000萬元，根據實際利率法計算的租賃年利率為

9.9297%。由於龍門煤化所銷售

設備並未進行實物交接，該業務實質是以設備抵押、售後租回融資租賃形式進行的

項目融資。截至

2019年

12月

31日，該融資租賃項目應付租金總額為

8,172.23萬元。

⑧2018年

6月

21日，內蒙古黑貓與甘肅蘭銀金融租賃股份有限公司（以下簡稱蘭

銀租賃）籤訂《融資租賃合同（直租）》，甘肅蘭銀委託內蒙古黑貓購買內蒙古黑貓

焦化項目所需部分設備，購買價款總計

10,000萬元，並以租賃形式提供給內蒙古黑

貓使用，租期

3年，租賃合同約定年利率為

5.70%，租金總額為

10,929.02萬元，分

12期於每季度等額支付。租賃起始日，內蒙古黑貓收到甘肅蘭銀委託購買設備款

10,000萬元，一次性支付甘肅蘭銀保證金

400萬元，根據實際利率法計算的租賃年

利率為

7.8324%。截至

2019年

12月

31日，該融資租賃項目應付租金總額為

5,253.20

萬元。

⑨2017年

8月，龍門煤化與蘭銀租賃籤訂《融資租賃合同（回租）》和《買賣合同》，

蘭銀租賃購買龍門煤化部分設備，購買價款總計

15,000萬元，並以租賃形式再提供

給龍門煤化使用，租期

3年，租賃合同約定年利率為

5.7%，租金總額為

16,360.88

萬元，分

36期按月支付。租賃起始日，龍門煤化收到蘭銀租賃購買設備款

15,000

萬元，一次性支付蘭銀租賃風險金

600萬元，根據實際利率法計算的租賃年利率為

7.5744%。由於龍門煤化所銷售設備並未進行實物交接，該業務實質是以設備抵押、

售後租回融資租賃形式進行的項目融資。截至

2019年

12月

31日，該融資租賃項目

應付租金總額為

3,839.06萬元。

⑩2018年

3月

24日，本公司與遠東宏信（天津）融資租賃有限公司（以下簡稱遠

東宏信）籤訂《所有權轉讓協議》和《售後回租賃合同》，遠東宏信購買本公司部

分設備，購買價款總計

5,265萬元，並以租賃形式再提供給本公司使用，租期

2年，

租賃合同約定年利率為

5.5%，租金總額為

5,770.44萬元，分

8期於每季度等額支付。

租賃起始日，本公司收到遠東宏信購買設備款

5,000萬元（已扣除保證金

265萬元），

根據實際利率法計算的租賃年利率為

8.33%。由於本公司所銷售設備並未進行實物

交接，該業務實質是以設備抵押、售後租回融資租賃形式進行的項目融資。截至

2019年

12月

31日，該融資租賃項目應付租金總額為

721.31萬元。

31、遞延收益

項目

2019.01.01本期增加本期減少

2019.12.31形成原因

政府補助

6,562,500.00 3,000,000.00 1,250,000.00 8,312,500.00注

註：計入遞延收益的政府補助詳見附註十三、2。

65

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

32、股本（單位：萬股）

項目

2018.12.31

發行新股

本期增減（+、-）

送股公積金轉股其他小計

2019.12.31

股份總數

125,368.42 --

37,610.53

-37,610.53

162,978.95

說明：2019年4月11日，經本公司2018年度股東大會決議審議通過，以截止2018年12月31

日總股本125,368.42萬股為基數，以資本公積金向全體股東每

10股轉增3股，合計轉增

37,610.53萬股，轉增後股本變更為162,978.95萬股。

33、資本公積

項目

2018.12.31本期增加本期減少

2019.12.31

股本溢價

2,893,053,986.49 -400,157,265.12

2,492,896,721.37

其他資本公積

9,319,697.84 --

9,319,697.84

合計

2,902,373,684.33 -400,157,265.12

2,502,216,419.21

說明：股本溢價本期減少包括：

（1）本期資本公積轉增股苰

37,610.53萬元，見附註五、32。

（2）本期收購龍門煤化少數股東持有徹

4%股權，減少資本公積

24,052,002.12元。

66

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

34、其他綜合收益

本期發生額

項目

2018.12.31

首次執行新

金融工具準

則的調整金

額

2019.01.01

本期所得稅

前發生額

減：前期計入

其他綜合收

益當期轉入

損益

減：所得

稅費用

稅後歸屬於

母公司

稅後歸屬於

少數股東

2019.12.31

一、不能重分類進損益

的其他綜合收豶

1.其他權益工具投資公

允價值變動

二、將重分類進損益的

其他綜合收豶

1．金融資產重分類計

入其他綜合收益的金

額

--

-

-

4,098,645.11

--

4,098,645.11

-278,316.93

697,134.37

--

-

-

-

278,316.93

-1,418,328.03

-2,115,462.40

-278,316.93-5,516,973.14

其他綜合收益合計

-4,098,645.11 -4,098,645.11 418,817.44 --

-

1,696,644.96 2,115,462.40 -5,795,290.07

說明：

（1）其他綜合收益的稅後淨額本期發生額為

418,817.44元。其中，歸屬於母公司股東的其他綜合收益的稅後淨額本期發生額為

-1,696,644.96元；歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額的本期發生額為

2,115,462.40元。

（2）新金融工具準則實施對期初數的影響，見附註三、30。

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

35、專項儲備

項目

2018.12.31本期增加本期減少

2019.12.31

安全生產費

4,353,296.28 14,702,913.42 17,159,095.75 1,897,113.95

36、盈餘公積

項目

2018.12.31

首次執行

新金融工

具準則的

調整金額

2019.01.01本期增加

本期

減少

2019.12.31

法定盈餘公積

168,039,166.95 -11,400.84 168,027,766.11 11,858,505.93 -179,886,272.04

說明：新金融工具準則實施對期初數的影響，見附註三、30。

37、未分配利潤

項目本期發生額上期發生額

提取或分

配比例

調整前上期末未分配利潤

1,374,513,867.56 1,102,360,474.74

調整期初未分配利潤

-3,237,292.77 -說

明（1）

調整後期初未分配利潤

1,371,276,574.79 1,102,360,474.74

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

28,792,629.51 325,266,142.56

減：提取法定盈餘公積

11,858,505.93 28,039,065.54

母公司淨

利徹

10%

應付普通股股厇

62,684,210.50 25,073,684.20說明（2）

期末未分配利潤

1,325,526,487.87 1,374,513,867.56

其中：子公司當年提取的盈餘公積歸

--

屬

於母公司的金額

說明：（1）調整期初未分配利潤數額系新金融工具準則實施的影響，見附註三、30。

（2）經本公司

2019年

4月

11日召開徹

2018年度股東大會審議通過，以截止

2018年

12

月

31日總股苰

1,253,684,210股為基數，每

10股分配現金股厇

0.50元（含稅），共計分配

62,684,210.50元。

38、營業收入和營業成本

本期發生額上期發生額

項目

收入成本收入成本

主營業務

9,326,741,322.03 8,514,471,579.68 10,420,609,466.48 9,071,179,543.66

其他業務

61,011,370.96 7,815,807.29 51,693,083.25 4,786,382.46

合計

9,387,752,692.99 8,522,287,386.97 10,472,302,549.73 9,075,965,926.12

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

說明：

（1）主營業務（分產品）

本期發生額上期發生額

產品名稱

營業收入營業成本營業收入營業成本

焦炭

7,826,782,511.82 7,303,046,478.50 8,763,109,996.26 8,271,012,513.82

焦油

452,316,412.83 192,471,417.21 533,064,072.15 148,790,420.87

粗苯

174,711,864.97 158,699,399.41 227,113,500.93 123,251,379.21

甲醇

194,714,621.62 192,671,406.98 358,937,665.55 226,515,195.62

合成氨

245,020,636.09 285,726,189.52 57,798,133.79 39,241,743.73

液化天然噩

347,251,789.61 296,083,152.41 442,448,223.37 247,766,921.75

BDO 55,865,354.50 63,949,300.63 --

其

他

30,078,130.59 21,824,235.02 38,137,874.43 14,601,368.66

合計

9,326,741,322.03 8,514,471,579.68 10,420,609,466.48 9,071,179,543.66

（2）主營業務分業務列示

業務類型

本期發生額

營業收入營業成本

上期發生額

營業收入營業成本

自產產品銷篊

9,326,741,322.03 8,514,471,579.68 10,420,609,466.48 9,071,179,543.66

39、稅金及附加

項目本期發生額上期發生額

城市維護建設稅

7,201,486.18 6,686,111.34

土地使用稅

5,021,359.24 21,715,965.92

水利基金

4,544,642.32 5,887,371.23

教育費附併

4,320,845.10 4,011,666.83

環境保護稅

3,933,815.55 4,445,364.99

印花稅

3,145,400.37 3,767,975.09

地方教育費附併

2,880,563.40 2,674,444.54

資源稅

1,413,533.84 569,537.50

房產稅

535,195.45 336,181.28

車船稅

51,268.91 47,867.84

契稅

-1,920,000.00

合計

33,048,110.36 52,062,486.56

說明：各項稅金及附加的計繳標準詳見附註四、稅項。

69

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

40、銷售費用

項目本期發生額上期發生額

運輸費

354,502,876.85 351,845,629.35

運雜費

54,559,326.12 75,138,701.12

折舊費

2,811,903.25 2,848,286.48

招待費

1,585,724.65 472,515.16

職工薪酬

890,039.84 928,624.73

差旅費

800,115.58 662,448.61

其他

2,585,992.45 2,802,717.16

合計

417,735,978.74 434,698,922.61

41、管理費用

項目本期發生額上期發生額

職工薪酬

93,076,362.54 90,559,226.71

折舊費

34,553,564.23 21,351,341.94

水電費

12,569,440.37 542,245.26

無形資產攤銷

12,022,149.85 5,222,193.51

辦公費

5,540,425.46 4,441,521.95

中介費用

4,844,262.26 2,757,592.16

物料修理費

4,664,081.68 3,208,721.71

車輛費

3,560,081.07 3,488,511.63

綠化費

1,841,198.91 289,669.14

招待費

1,691,147.44 888,612.31

環保費

1,591,928.95 6,240,632.29

差旅費

1,326,181.93 899,278.69

其他

5,663,110.69 6,711,171.13

合計

182,943,935.38 146,600,718.43

42、研發費用

項目

材料款

人工費

加工費

差旅費

本期發生額

1,437,254.42

--

-

上

期發生額

37,106,766.183,644,438.35363,240.0040,834.99

70

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

其他

--73,862.00

合計

1,437,254.42 41,229,141.52

說明：研發費用系黑貓氣化加壓試燒項目的研究階段支出，本期末項目已結束。

43、財務費用

項目本期發生額上期發生額

利息費用總額

161,589,038.77 194,763,272.51

減：利息資本刓

8,194,901.45 14,605,900.82

利息費用

153,394,137.32 180,157,371.69

利息收入

36,765,147.08 22,935,241.84

承兌匯票貼息

-67,503,926.19

手續費及其他

7,673,903.52 15,475,993.37

合計

124,302,893.76 240,202,049.41

44、其他收益

補助項目（產生其他收益的來

源）

本期發生額上期發生額

與資產相關

/

與收益相關

穩崗補貼

1,422,300.00 1,068,970.87與收益相關

資源節約技改項目補助資金

1,250,000.00 437,500.00與資產相關

進口貼息項目補助款

238,071.00 -與

收益相關

收黨建費

15,000.00 -與

收益相關

發展多層次資本市場獎勵

-1,000,000.00

與收益相關

資源綜合利用產品機磚即徵即

退稅款

-408,599.80

與收益相關

經濟功勳企業獎勵

-300,000.00

與收益相關

環境保護與安全生產工作獎勵

-100,000.00

與收益相關

合計

2,925,371.00 3,315,070.67

說明：

（1）政府補助的具體信息，詳見附註十三、2。

（2）除機磚即徵即退稅款外，上述其他收益均計入非經常性損益。

45、投資收益

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收豶

6,184,226.87 10,574,889.38

71

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

理財產品收豶

4,949,456.25 51,776,388.17

票據貼現利息支刞

-41,722,299.57 -合

計

-30,588,616.45 62,351,277.55

46、信用減值損失（損失以「-」號填列）

項目本期發生額上期發生額

應收票據壞帳損帉

-836,626.45 ——

應收帳款壞帳損帉

1,983,330.28 ——

其他應收款壞帳損帉

13,232,870.39 ——

長期應收款壞帳損帉

93,685.42 ——

合計

14,473,259.64

47、資產減值損失（損失以「-」號填列）

項目本期發生額上期發生額

壞帳損帉

--

11,110,301.11

存貨跌價損帉

-3,766,346.39 -1,624,270.47

合計

-3,766,346.39 -12,734,571.58

48、資產處置收益（損失以「-」填列）

項目本期發生額上期發生額

固定資產處置利徸

388,914.89 2,605,397.71

49、營業外收入

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經

常性損益的金額

其他

10,280.00 840.00 10,280.00

50、營業外支出

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經

常性損益的金額

公益性捐贈支刞

550,000.00 130,000.00 550,000.00

非流動資產報廢損帉

548,034.96 -548,034.96

罰款、滯納金

-7,201,799.85

-其

他

21,595.25 -21,595.25

合計

1,119,630.21 7,331,799.85 1,119,630.21

72

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

51、所得稅費用

（1）所得稅費用明細

項目本期發生額上期發生額

按稅法及相關規定計算的當期所得稅

31,443,306.05 43,336,188.45

遞延所得稅費用

-11,742,800.00 31,678,374.23

合計

19,700,506.05 75,014,562.68

（2）所得稅費用與利潤總額的關系列示如下：

項目本期發生額上期發生額

利潤總額

88,320,365.84 529,749,519.58

按適用稅率計算的所得稅費用（利潤總額

*15%）

13,248,054.88 79,462,427.94

某些子公司適用不同稅率的影響

-7,616,014.26 -6,831,462.97

對以前期間當期所得稅的調整

409,690.02 -權

益法核算的合營企業和聯營企業損豶

-927,634.03 -1,586,233.41

無須納稅的收入（以「-」填列）

-1,679,615.40 -4,029,974.58

不可抵扣的成本、費用和損帉

199,903.11 1,926,885.10

稅率變動對期初遞延所得稅餘額的影響

--

利

用以前年度未確認可抵扣虧損和可抵扣

暫時性差異的納稅影響（以「-」填列）

-984,375.01 -17,747,623.48

未確認可抵扣虧損和可抵扣暫時性差異的

納稅影響

17,050,496.74 23,820,544.08

研究開發費加成扣除的納稅影響

--

其

他

--

所

得稅費用

19,700,506.05 75,014,562.68

52、現金流量表項目注釋

（1）收到其他與經營活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

退回銀行承兌匯票保證金

1,063,200,510.11 3,099,551,750.99

收資金往來款

16,771,049.30 48,923,268.97

利息收入

36,765,147.08 23,060,525.85

政府補助

4,675,371.00 2,877,570.67

其他

59,524.82 112,521.77

合計

1,121,471,602.31 3,174,525,638.25

73

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

（2）支付其他與經營活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

付材料採購銀行承兌匯票保證金

3,632,339,000.00 3,083,211,070.45

付現費用

415,871,483.89 372,266,517.43

付資金往來款

4,983,434.73 42,967,648.87

捐贈支刞

550,000.00 130,000.00

合計

4,053,743,918.62 3,498,575,236.75

（3）收到其他與投資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

贖回銀行理財產品

707,137,863.87 2,630,000,000.00

工程保證金

115,648,000.43 88,264,402.70

合計

822,785,864.30 2,718,264,402.70

（4）支付其他與投資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

工程保證金

83,854,400.57 56,808,589.42

保全凍結款哏

6,085,989.47 -購

買銀行理財產品

210,196,568.46 2,130,000,000.00

合計

300,136,958.50 2,186,808,589.42

（5）收到其他與籌資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

收融資租賃款

323,708,097.10 1,059,739,762.60

（6）支付其他與籌資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

承兌匯票貼息

41,722,299.57 67,503,926.19

承兌手續費

5,443,051.03 8,722,723.15

非公開發行費用

1,779,084.24 -付

租賃公司融資保證金

27,000,000.00 41,650,000.00

還租賃公司項目融資款

654,384,635.16 705,898,846.79

購買少數股權

6,978,876.03 7,280,000.00

合計

737,307,946.03 831,055,496.13

53、現金流量表補充資料

74

陝西黑貓

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財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

（1）現金流量表補充資料

補充資料本期發生額上期發生額

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

68,619,859.79 454,734,956.90

加：資產減值損帉

2,142,075.92 11,613,000.71

信用減值損帉

-14,473,259.64 -固

定資產折舊

468,066,505.03 336,976,909.05

無形資產攤銷

15,431,409.02 11,120,856.22

長期待攤費用攤銷

--

處

置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

（收益以「－」號填列）

-388,914.89 -2,605,397.71

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

548,034.96 -公

允價值變動損失（收益以「－」號填列）

--

財

務費用（收益以「－」號填列）

158,836,844.59 254,330,102.93

投資損失（收益以「－」號填列）

30,588,616.45 -62,351,277.55

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-11,742,800.00 31,678,374.23

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

--

存

貨的減少（增加以「－」號填列）

252,076,610.42 -255,676,069.56

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-390,660,938.78 -923,357,515.73

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

-119,075,485.47 594,651,052.45

其他（注）

20,938,204.10 20,041,751.16

經營活動產生的現金流量淨額

480,906,761.50 471,156,743.10

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資苰

--

一

年內到期的可轉換

公司債

券

--

融

資租入固定資產

--

3

、現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

142,976,424.59 1,123,028,772.38

減：現金的期初餘額

1,123,028,772.38 1,315,782,364.55

加：現金等價物的期末餘額

--

減

：現金等價物的期初餘額

--

現

金及現金等價物淨增加額

-980,052,347.79 -192,753,592.17

註：其他項目為提取的專項儲備金額。

本公司銷售商品收到的銀行承兌匯票本期背書轉讓的金額為

478,862.95萬元。

75

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財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

（2）現金及現金等價物的構成

項目期末數期初數

一、現金

142,976,424.59 1,123,028,772.38

其中：庫存現金

199,468.93 102,724.27

可隨時用於支付的銀行存款

142,776,955.66 1,122,926,048.11

可隨時用於支付的其他貨幣資金

--

二

、現金等價物

--

三

、期末現金及現金等價物餘額

142,976,424.59 1,123,028,772.38

54、所有權或使用權受到限制的資產

項目期末帳面價值受限原因

貨幣資金

1,451,166,805.05承兌匯票保證金

貨幣資金

6,085,989.47訴訟保全凍結

固定資產

865,046.60訴訟保全查封

無形資產

12,000,000.00訴訟保全查封

其他流動資產

14,301,487.64理財產品發行銀行被接管

固定資產

830,530,846.43借款及融資租賃抵押

無形資產

200,665,807.10借款及票據抵押

合計

2,515,615,982.29

六、合併範圍的變動

本公司本期新設立內蒙古捷祿信、內蒙古久運春及內蒙古平旭三家子公司，截至資產負

債表日，尚未對其出資。

七、在其他主體中的權豶

1、在子公司中的權益

（1）企業公司的構成

持股比例%

子公司簡稱主要經營地註冊地業務性質取得方式

直接間接

黑貓氣化韓城市韓城市工業製造

100 --設立

黃河銷售韓城市韓城市商品流通

100 --設立

新豐科技韓城市韓城市工業製造

100 --設立

內蒙古黑貓烏拉特後旗烏拉特後旗工業製造

100 --設立

黑貓能源韓城市韓城市工業製造

100 --同一控制下企業合併

76

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財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

龍門煤化韓城市韓城市工業製造

55 --非同一控制下企業合併

黑貓化工韓城市韓城市工業製造

100 --同一控制下企業合併

山西黑貓臨汾市臨汾市工業製造

56 --設立

內蒙捷祿信阿拉善盟額濟納旗工業製造

100 --設立

內蒙久運春巴彥淖爾烏拉特中旗工業製造

100 --設立

內蒙平旭巴彥淖爾烏拉特中旗工業製造

100 --設立

說明：本公司對山西黑貓、內蒙古捷祿信、內蒙古久運春及內蒙古平旭尚未出資。2019

年

12月

23日經

2019年第三次臨時股東大會審議決定撤銷設立山西黑貓，截至

2020年

3

月

25日，尚未辦理註銷登記手續。

（2）重要的非全資子公司

子公司名稱

少數股東

持股比例

本期歸屬於少數

股東的損益

本期向少數股東宣告分

派的股利

期末少數股東權

益餘額

龍門煤刓

45% 39,827,230.28 -1,749,955,763.15

（3）重要非全資子公司的主要財務信息（單位：萬元）

子公司名稱

流動資產非流動資產

2019.12.31

資產合計流動負債非流動負債負債合計

龍門煤刓

357,439.87 488,511.87 845,951.74 403,056.39 54,016.29 457,072.68

續（1）：

子公司名稱

流動資產非流動資產

2018.12.31

資產合計流動負債非流動負債負債合計

龍門煤刓

377,271.97 500,265.46 877,537.43 429,893.14 66,558.68 496,451.82

續（2）：

子公

司名

稱

營業

收入

本期發生額

淨利潤

綜合收

益總額

經營活動

現金流量

營業

收入

上期發生額

淨利潤

綜合收

益總額

經營活動

現金流量

龍門

煤刓

737,536.32 8,228.61 8,653.72 -21,932.44 833,911.84 26,422.21 26,422.21 85,619.00

（4）在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

本公司原持有子公司龍門煤刓

51%股權，本期與大前煤業籤訂股權轉讓協議，以

17,914.31

萬元購買其所持龍門煤刓

4%股權。該項交易導致少數股東權益減少

14,966.68萬元，資

本公積減少

2,405.20萬元。

2、在合營安排或聯營企業中的權益

77

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營持股比例(%)對聯營企業投資

企業名稱

主要經營地註冊地業務性質

直接間接的會計處理方法

匯金物流韓城韓城貿抒

44 --權益法

（2）重要合營企業的主要財務信息（貨幣單位：萬元）

項目匯金物流

2019.12.31匯金物流

2018.12.31

流動資產

356,827.85 288,457.46

非流動資產

6.73 9,010.68

資產合計

356,834.58 297,468.14

流動負債

337,104.99 279,144.06

非流動負債

--

負

債合計

337,104.99 279,144.06

淨資產

19,729.59 18,324.08

按持股比例計算的淨資產份額

8,681.02 8,062.60

調整事項

其中：商肳

--

未

實現內部交易損豶

--

減

值準備

--

其

他

--

對

聯營企業權益投資的帳面價瘐

8,681.02 8,062.60

存在公開報價的權益投資的公允價瘐

--

續：

項目匯金物流本期金額匯金物流上期金額

營業收入

730,581.37 872,721.23

淨利潤

1,405.51 2,539.64

終止經營的淨利潤

--

其

他綜合收豶

--

綜

合收益總額

1,405.51 2,539.64

企業本期收到的來自聯營企業的股厇

--

八、金融工具風險管理

本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應收票據、應收款項融資、應收帳款、其他應收

款、其他流動資產、長期應收款、應付票據、應付帳款、其他應付款、短期借款、長期

借款、長期應付款等。各項金融工具的詳細情況已於相關附註內披露。與這些金融工具

78

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財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

有關的風險，以及本公司為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本公司管理

層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

1、風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，力求降低金融風險對

本公司財務業績的不利影響。基於該風險管理目標，本公司已制定風險管理政策以辨別

和分析本公司所面臨的風險，設定適當的風險可接受水平並設計相應的內部控制程序，

以監控本公司的風險水平。本公司定期審閱這些風險管理政策，以適應市場情況或本公

司經營活動的改變。

本公司的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險、市場風險（包括利率風險、

匯率風險和商品價格風險）。

董事會負責規劃並建立本公司的風險管理架構，指定本公司的風險管理政策和相關指引

並監督風險管理措施的執行情況。本公司已制定風險管理政策以識別和分析本公司所面

臨的風險，這些風險管理政策對特定風險進行了明確規定，涵蓋了信用風險、流動性風

險和市場風險管理等諸多方面。本公司定期評估市場環境及本公司經營活動的變化以決

定是否對風險管理政策及系統進行更新。

（1）信用風險

信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本公司產生財務損失的風險。

本公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生於銀行存款和應收款項等。

本公司銀行存款主要存放於聲譽良好並擁有較高信用評級的金融機構，本公司預期銀行

存款不存在重大的信用風險。

對於應收款項，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基於對債務人的財務

狀況、信用記錄及其它因素等評估債務人的信用資質並設置相應欠款額度與信用期限。

本公司定期對債務人信用記錄進行監控，對於信用記錄不良的債務人，本公司採用書面

催款、縮簡訊用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險在可控的範圍內。

本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的帳面金額。除子公司

外，本公司沒有提供其他任何可能令本公司承受信用風險的擔保。

本公司應收帳款中，欠款金額前五名的應收帳款佔應收帳款總額徹

82.63%（2018年：

88.07%）；其他應收款中，欠款金額前五名的其他應收款佔其他應收款總額徹

92.05%（2018

年：99.95%）。

（2）流動性風險

流動性風險，是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資

金短缺的風險。

管理流動風險時，本公司管理層認為保持充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以

滿足本公司經營需要，並降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

況進行監控並確保遵守借款協議。同時從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，

以滿足短期和長期的資金需求。

本公司通過經營業務產生的資金、銀行及其他借款來籌措營運資金。於

2019年

12月

31

日，本公司尚未使用的銀行信用額度為人民幣

94,075.00萬元（

2018年

12月

31日：人民

幣

20,512.50萬元）。

本公司期末持有的金融資產和金融負債，按未折現剩餘合同現金流量的到期期限分析如

下（單位：人民幣萬元）：

項目

1年以內

2019.12.31

1--2年

2--3年

3年以上合計

金融資產：

貨幣資金

160,022.92 --

-

160,022.92

應收票據

20,973.76 --

-

20,973.76

應收帳款

28,379.54 --

-

28,379.54

應收款項融咩

42,825.24 --

-

42,825.24

其他應收款

16.19 --

-

16.19

其他流動資產

1,430.15 --

1,430.15

一年內到期的非流動

資產

2,865.00 --

-

2,865.00

長期應收款

-3,819.87

2,532.73 -6,352.60

其他權益工具

--

-

72.17

72.17

金融資產合計

256,512.80 3,819.87 2,532.73 72.17 262,937.57

金融負債：

短期借款

125,693.70 --

-

125,693.70

應付票據

261,292.00 --

-

261,292.00

應付帳款

169,764.03 --

-

169,764.03

其他應付款

12,015.58 --

-

12,015.58

一年內到期的非流動

負債

59,598.83 --

-

59,598.83

長期借款

-13,600.00

--

13,600.00

長期應付款

-24,657.90

14,668.25 1,912.83 41,238.98

金融負債合計

628,364.14 38,257.90 14,668.25 1,912.83 683,203.12

期初，本公司持有的金融資產、金融負債和表外擔保項目按未折現剩餘合同現金流量的

到期期限分析如下（單位：人民幣萬元）：

2018.12.31

項目

1年以內

1--2年

2--3年

3年以上合計

80

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

金融資產：

貨幣資金

271,218.81 --

-

271,218.81

應收票據

48,021.74 --

-

48,021.74

應收帳款

77,590.79 --

-

77,590.79

其他應收款

10,383.06 --

-

10,383.06

其他流動資產

50,422.50 --

-

50,422.50

長期應收款

-3,865.00

2,900.00 -6,765.00

可供出售金融資產

--

-

100.00

100.00

一年內到期的非流動

資產

1,027.00 --

-

1,027.00

金融資產合計

458,663.90 3,865.00 2,900.00 100.00 465,528.90

金融負債：

短期借款

116,800.00 --

-

116,800.00

應付票據

298,775.00 --

-

298,775.00

應付帳款

110,054.45 --

-

110,054.45

其他應付款

7,099.51 --

-

7,099.51

一年內到期的非流動

負債

61,708.29 --

-

61,708.29

長期借款

-3,500.00

--

3,500.00

長期應付款

-46,592.77

15,043.64 6,366.17 68,002.58

金融負債合計

594,437.25 50,092.77 15,043.64 6,366.17 665,939.83

（3）市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生

波動的風險，包括利率風險、匯率風險和其他價格風險。

利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風

險。利率風險可源於已確認的計息金融工具和未確認的金融工具（如某些貸款承諾）。

本公司的利率風險主要產生於長期銀行借款及長期應付款等長期帶息債務。浮動利率的

金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值

利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，並

通過定期審閱與監察維持適當的固定和浮動利率工具組合。

本公司密切關注利率變動對本公司利率風險的影響。本公司目前並未採取利率對衝政

策。但管理層負責監控利率風險，並將於需要時考慮對衝重大利率風險。由於定期存款

為短期存款，故銀行存款的公允價值利率風險並不重大。

81

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2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

本公司持有的計息金融工具如下（單位：人民幣萬元）：

項目本年數上年數

固定利率金融工具

金融負債

其中：短期借款

--

長

期借款

--

合

計

--

浮

動利率金融工具

金融資產

160,022.92 271,218.81

其中：貨幣資金

160,022.92 271,218.81

金融負債

其中：短期借款

125,564.56 116,800.00

長期借款

17,500.00 10,500.00

長期應付款

96,913.80 122,710.86

金融負債合計

239,978.36 250,010.86

於

2019年

12月

31日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降

50個基點，而其它

因素保持不變，本公司的淨利潤及股東權益將減少或增加約

1,019.91萬元（2018年

12

月

31日：1,062.55萬元）。

對於資產負債表日持有的、使本公司面臨公允價值利率風險的金融工具，上述敏感性分

析中的淨利潤及股東權益的影響是假設在資產負債表日利率發生變動，按照新利率對上

述金融工具進行重新計量後的影響。對於資產負債表日持有的、使本公司面臨現金流量

利率風險的浮動利率非衍生工具，上述敏感性分析中的淨利潤及股東權益的影響是上述

利率變動對按年度估算的利息費用或收入的影響。上一年度的分析基於同樣的假設和方

法。

匯率風險

匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風

險。匯率風險可源於以記帳本位幣之外的外幣進行計價的金融工具。

本公司的主要經營位於中國境內，主要業務以人民幣結算。本公司不存在外幣資產和負

債及外幣交易。

2、資本管理

本公司資本管理政策的目標是為了保障本公司能夠持續經營，從而為股東提供回報，並

使其他利益相關者獲益，同時維持最佳的資本結構以降低資本成本。

為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、

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焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

發行新股或出售資產以減低債務。

本公司以資產負債率（即總負債除以總資產）為基礎對資本結構進行監控。於

2019年

12月

31日，本公司的資產負債率為

49.90%（2018年

12月

31日：47.86%）。

九、公允價值

按照在公允價值計量中對計量整體具有重大意義的最低層次的輸入值，公允價值層次可

分為：

第一層次：相同資產或負債在活躍市場中的報價（未經調整的）。

第二層次：直接（即價格）或間接（即從價格推導出）地使用除第一層次中的資產或負

債的市場報價之外的可觀察輸入值。

第三層次：資產或負債使用了任何非基於可觀察市場數據的輸入值（不可觀察輸入值）。

1、以公允價值計量的項目和金額

於

2019年12月31日，以公允價值計量的資產及負債按上述三個層次列示如下：

項目

第一層次公

允價值計量

第二層次公

允價值計量

第三層次公

允價值計量

合計

一、持續的公允價值計量

（一）應收款項融咩

--

428,252,379.89

428,252,379.89（二）其他權益工具投咩

持續以公允價值計量的資

產總額

--

-

-

721,683.07

428,974,062.96

721,683.07428,974,062.96

對於在活躍市場上交易的金融工具，本公司以其活躍市場報價確定其公允價值；對於不

在活躍市場上交易的金融工具，本公司採用估值技術確定其公允價值。所使用的估值模

型主要為現金流量折現模型和市場可比公司模型等。估值技術的輸入值主要包括無風險

利率、基準利率、匯率、信用點差、流動性溢價、缺乏流動性折扣等。

2、第三層次公允價值計量的相關信息

內容期末公允價值估值技術輸入值

債務工具：

應收款項融咩

428,252,379.89現金流量折現法

反映本公司信用風險的折

現後

3.05%

權益工具：

其他權益工具投咩

721,683.07成本法淨資產

3、不以公允價值計量但披露其公允價值的項目和金額

本公司以攤餘成本計量的金融資產和金融負債主要包括：貨幣資金、應收票據、應收帳

83

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

款、其他應收款、長期應收款、短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、一年內

到期的非流動負債、其他流動負債、長期借款和長期應付款等。

本公司不以公允價值計量的金融資產和金融負債的帳面價值與公允價值相差很小。

十、關聯方及關聯交抒

1、本公司的母公司情況

母公司註冊資苰

母公司對母公司對本

註冊地業務性質本公司持公司表決權

名稱(萬元)

股比例

%比例%

黃河礦業韓城市原煤開採、煤炭經銷

180,000 43.52 43.52

說明：黃河礦業為本公司控股股東。李保平原為黃河礦業控股股東，2018年李保平父子

以其持有的全部黃河礦業股權共同出資設立韓城四平旭升實業有限公司（

「四平旭升」），

四平旭升相應成為黃河礦業控股股東。本公司實際控制人仍為李保平。

2、本公司的子公司情況

子公司情況詳見附註七、1。

3、本公司的聯營企業情況

聯營企業情況詳見附註七、2。

4、本公司的其他關聯方情況

關聯方名稱與本公司關係

韓城市偉山機械有限責任公司（「偉山機械」）同一母公司

陝西紫兆秦牛鍋爐有限責任公司（「紫兆秦牛」）同一母公司

陝西紫兆裝備製造有限公司（「紫兆裝備」）同一母公司（筓

1）

陝西華運物流有限責任公司（「華運物流」）母公司董事控制的企業（筓

2）

陝西龍門陝汽物流園有限公司（「龍門陝汽物流園」）同一母公司

韓城市西昝工業園區汙水處理有限公司（

「西昝汙水處

理」）

同一母公司

劉花茹、李博、李朋、李光平

與李保平關係密切的

家庭成員

張林興、黨亞文總經理夫妻

董事、經理、財務總監及董事會秘書關鍵管理人員

筓

1：紫兆裝備原為實際控制人李保平控制的企業（其中，李保平持股

60%，黃河礦業

持股

40%），2019年

12月

26日，紫兆裝備變更為黃河礦業全資子公司，紫兆裝備持有

紫兆秦牛

80%的股份。

84

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

筓

2：2017年

5月，黃河礦業將所持華運物流

51%股權轉讓給自然人鄧正興（黃河礦業

的股東、董事），轉讓前後華運物流均為本公司關聯方。

5、關聯交易情況

（1）關聯採購與銷售情況

①採購商品、接受勞務

關聯方關聯交易內容本期發生額（萬元）上期發生額（萬元）

黃河礦業中煤、煤泥

482.33 1,599.67

匯金物流精煤、原煤、電卂

344,412.55 396,783.33

偉山機械輔助材料

247.63 198.63

龍門陝汽物流園燃油

461.60 169.86

紫兆裝備備品備件

33.19 135.61

華運物流倉儲服務費

735.67 610.30

說明：本期龍門煤化向匯金物流開具銀行承兌匯票

14.86億元，由匯金物流貼現後等額

返還龍門煤化，貼現利息

2,106.15萬元已加價到精煤採購款。

②出售商品、提供勞務

關聯方關聯交易內容本期發生額（萬元）上期發生額（萬元）

西昝汙水處理鋼裂

-0.19

龍門陝汽物流園

LNG 12,039.85 3,172.64

匯金物流焦炭、LNG 46,743.52 54,763.62

（2）工程施工和設備採枅

①向紫兆裝備採購設備和施工交易

交易對方籤約時間交易內容合同金額（萬元）截至期末已付

款金額（萬元）

龍門煤刓

2017年

6月焦粒制氣皮帶埻

101.00 90.90

龍門煤刓

2018年

3月

5萬立方米氣櫃檢修改造、防

腐保溫及零星工乙

263.90 263.90

龍門煤刓

2018年

6月冷卻器等技改設備

7臺

70.00 63.00

龍門煤刓

2018年

6月

VOCs治理非標設備

26臺

140.00 126.00

龍門煤刓

龍門煤刓

2018年

7月

2018年

7月

備煤車間煤場封閉網架結構制

作防腐工程

新建、大中修技改、外委零星

土建安裝及防腐保溫工程

實行費率承包，工程

造價按約定的取費方

式及計價依據計笰

按實際結笰

8,000.002,125.09

85

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

龍門煤刓

2018年

7月

1號焦爐集煙盓

34.90 32.74

新豐科技

2018年

11月加壓脫硫設備，變換設備

70.50 -龍

門煤刓

2019年

1月冷卻器設備

2臺

17.50 15.75

龍門煤刓

2019年

3月滿流槽製作及安裝

3臺

36.45 -龍

門煤刓

2019年

3月緩衝罐

2臺、冷卻器

1臺

103.80 72.66

龍門煤刓

2019年

3月螺旋給煤機及配件

12.42 12.42

龍門煤刓

2019年

3月無塵密封渣鬥

9套

18.34 18.34

龍門煤刓

2019年

3月防風抑塵網供貨及安裝每平米

245元

83.85

龍門煤刓

2019年

3月活性炭箱

48.80 43.92

龍門煤刓

2019年

3月儲氣罐

5臺

58.30 52.47

龍門煤刓

2019年

4月

2個冷凝液槽

24.50 22.05

龍門煤刓

2019年

4月電纜及材料一戓

28.61 28.61

龍門煤刓

2019年

4月硫酸儲槽

1臺

30.50 27.45

龍門煤刓

2019年

4月

分布器

12臺、蒸汽分離器

1臺、

真空引水罐

4臺

33.56 -龍

門煤刓

2019年

4月螺旋給煤機軸

31套

11.50 -龍

門煤刓

2019年

4月乾燥再生冷卻器

31.00 -黑

貓焦刓

2019年

4月氨水槽

73.00 -黑

貓焦刓

2019年

4月鉬槽

47.00 -黑

貓能源

2019年

4月臥式蒸發器、空調換熱交換器

22.00 -黑

貓能源

2019年

4月脫氧脫硫槽購買合同

81.00 -龍

門煤刓

2019年

5月

新建、大修技改、外委零星防

腐保溫工程

按實際結笰

232.64

龍門煤刓

2019年

5月氨氣加熱器、除油器

108.00 -龍

門煤刓

2019年

5月螺旋給煤機軸

12臺及配件

90.00 27.00

黑貓焦刓

2019年

5月管道檢修工程施工

以實際施工焊口數量

與約定單價結笰

229.73

黑貓能源

2019年

6月管道檢修工程施工

以實際施工焊口數量

與約定單價結笰

60.00

龍門煤刓

2019年

6月水封座水封槽

42.30 -龍

門煤刓

2019年

6月

焦棚網架封閉工程中預埋件以

上的鋼網架及彩鋼板製作安裝

176.00 50.00

篩焦機網架封閉工程中預埋件

龍門煤刓

2019年

6月以上的鋼網架及彩鋼板製作安458.00 308.00

裝

備煤車間受煤坑網架封閉工程

龍門煤刓

2019年

6月中預埋件以上的鋼網架及彩鋼926.00 630.00

板製作安裝

黑貓焦刓

2019年

7月

第二水冷器、換熱器、預熱器

等設備採枅

339.00 101.70

86

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

黑貓焦刓

2019年

8月

2#鍋爐大修合同

24.00 -黑

貓焦刓

2019年

8月

焦爐氣初預熱器、冷凝器採購

合同

43.20 -龍

門煤刓

2019年

9月再生塔、脫硫塔等防鏽工乙

53.96 51.26

龍門煤刓

2019年

10月新增防風抑塵網供貨及安裝

22.25 -龍

門煤刓

2019年

11月

150T鍋爐末級空預器

2臺

97.00 -

②向匯金物流採購設備交易

根據內蒙古黑貓與匯金物流籤署的《貨物採購框架協議》，擬向其採購「年產

10萬噸己

內醯胺和利用焦爐煤氣年產

40萬噸液化天然氣項目」建設所需部分設備，合同總價暫

定

16億元，實際履行時再籤訂定貨合同，最終以實際供貨結算為準。2018年，籤訂定

貨合同金額

26,366.18萬元；隨著項目建設不斷推進，2019年，內蒙古黑貓先後與匯金物

流籤訂了

122,027.58萬元的定貨合同。截至

2019年

12月

31日，設備已到貨，且已向匯

金物流支付

91,828.16萬元。

內蒙古黑貓與蘭銀租賃（出租人）、匯金物流（供應商）於

2018年

6月

21日籤訂《買賣

合同（蘭銀金硎

2018買賣字第

19號）》，由蘭銀租賃根據內蒙古黑貓的選擇和指定向匯

金物流購買設備，並出租給內蒙古黑貓使用（直租），設備採購價款為

10,000萬元。截

至

2019年

12月

31日，設備已到貨在安裝。

（3）關聯擔保情況

擔保方被擔保方擔保金額

擔保

起始日

擔保

終止日

擔保是否

已經履行完

畢

李保平黑貓焦化（筓

1）

55,000,000.00 2019/3/5 2020/3/4否

黑貓焦化（筓

2）

30,000,000.00 2019/6/13 2020/6/13否

黑貓焦化（筓

3）

78,000,000.00 2019/11/28 2020/11/27否

黑貓焦化（筓

4）

20,000,000.00 2019/12/24 2020/12/18否

李保平、能源利用黑貓焦化（筓

5）

104,000,000.00 2019/1/21 2020/1/30否

李保平、劉花茹黑貓焦化（筓

6）

100,000,000.00 2019/3/15 2020/3/13否

黑貓焦化（筓

7）

200,000,000.00 2019/10/24 2020/9/9否

黑貓焦化（筓

8）

50,000,000.00 2019/3/7 2020/3/27否

黑貓焦化（筓

9）

100,000,000.00 2019/9/18 2020/3/16否

內蒙黑貓（筓

10）

52,532,013.91 2018/6/21 2021/6/18否

李保平、劉花茹、張

林興、黨亞文

龍門煤化（筓

11）

200,000,000.00 2019/10/22 2020/10/30否

黃河礦業、李保平黑貓焦化（筓

12）

7,213,050.00 2018/3/24 2020/3/30否

黑貓焦化（筓

13）

119,400,000.00 2019/3/20 2020/3/20否

黃河礦業、李保平、

劉花茹

黑貓焦化（筓

14）

30,000,000.00 2019/3/14 2020/3/12否

黑貓焦化（筓

15）

100,000,000.00 2019/1/3 2020/1/6否

87

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

黑貓焦化（筓

16）

100,000,000.00 2019/7/9 2020/7/8否

本公司龍門煤化（筓

17）

51,299,124.97 2017/10/25 2020/9/26否

龍門煤化（筓

18）

225,644,763.76 2018/1/24 2021/1/24否

龍門煤化（筓

19）

323,708,097.10 2019/12/12 2022/12/12否

龍門煤化（筓

20）

122,856,840.25 2018/9/6 2021/8/6否

本公司、黃河礦業龍門煤化（筓

21）

73,488,000.00 2017/10/31 2020/10/31否

本公司、李保平龍門煤化（筓

22）

150,000,000.00 2019/3/7 2020/3/23否

本公司、李保平、劉

花茹

龍門煤化（筓

23）

220,000,000.00 2019/3/5 2020/3/4否

龍門煤化（筓

24）

132,000,000.00 2019/1/25 2020/1/25否

龍門煤化（筓

25）

38,390,625.00 2017/8/31 2020/8/18否

本公司、黃河礦業、

李保平

龍門煤化（筓

26）

180,000,000.00 2019/3/27 2022/3/27否

龍門煤化（筓

27）

119,400,000.00 2019/3/20 2020/3/20否

本公司、黃河礦業、

李保平、劉花茹

龍門煤化（筓

28）

200,000,000.00 2019/9/11 2020/3/11否

龍門煤化（筓

29）

151,765,328.38 2017/9/28 2023/6/21否

龍門煤化（筓

30）

120,000,000.00 2019/6/19 2022/6/30否

龍門煤化（筓

31）

30,000,000.00 2019/7/17 2020/7/19否

龍門煤化（筓

32）

200,000,000.00 2019/9/5 2020/9/5否

龍門煤化（筓

33）

43,000,000.00 2019/12/27 2020/12/26否

本公司、內蒙黑貓、

李保平、劉花茹

龍門煤化（筓

34）

200,000,000.00 2019/11/12 2020/11/11否

龍門煤化（筓

35）

50,000,000.00 2019/11/1 2020/10/31否

本公司、黃河礦業、

李保平、劉花茹、張龍門煤化（筓

36）

100,000,000.00 2019/6/19 2020/6/25否

林興

本公司、黃河礦業、

黑貓氣化、李保平、龍門煤化（筓

37）

140,000,000.00 2019/9/27 2021/9/26否

劉花茹、匯金物流

說明：上述系截止日未履行完的關聯擔保情況。

筓

1：李保平於

2019年

3月

5日與中國

農業銀行

韓城市支行籤宛

5,500萬元保證合同，

為本公司孑

2019年

3月

5日至

2020年

3月

4日期間形成的債務提供連帶責任保證；截

至

2019年

12月

31日，本公司在此額度內的借款餘額為

5,500萬元。

筓

2：李保平、東嶺集團於

2019年

6月

5日與

中國銀行

韓城市支行籤宛

3,000萬元保證

合同，為本公司孑

2019年

6月

13日至

2020年

6月

13日期間形成的債務提供連帶責任

保證。截至

2019年

12月

31日，本公司在此額度內的借款餘額為

3,000萬元。

筓

3：李保平於

2019年

11月

28日與中國

農業銀行

韓城市支行籤宛

7,800萬元保證合同，

為本公司孑

2019年

11月

28日至

2020年

11月

27日期間形成的債務提供連帶責任保證截

至

2019年

12月

31日，本公司在此額度內的借款餘額為

7,800萬元。

88

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

筓

4：李保平於

2019年

12月

24日與中國

農業銀行

韓城市支行籤宛

2,000萬元保證合同，

為本公司孑

2019年

12月

24日至

2020年

12月

18日期間形成的債務提供連帶責任保證。

截至

2019年

12月

31日，本公司在此額度內的借款餘額為

2,000萬元。

筓

5：東嶺集團、李黑記、李保平於

2019年

1月

14日與寧夏銀行西安經濟技術開發區

支行籤訂最高額

10,400萬元保證合同，能源利用於

2019年

1月

14日與寧夏銀行西安經

濟技術開發區支行籤訂最高額

31,961,431.48元的設備抵押合同，為本公司孑

2019年

1月

21日至

2019年

12月

20日期間形成的債務提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，

本公司在此額度內的應付票據餘額為

16,000萬元（50%保證金）。

筓

6：海燕

新能源

、李保平、劉花茹於

2019年

3月

14日與

西安銀行

高新支行籤宛

10,000

萬元保證合同，為本公司孑

2019年

3月

15日至

2019年

3月

13日期間形成的債務提供

連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，本公司在此額度內的借款餘額為

10,000萬元。

筓

7：景德鎮集團、李保平、劉花茹於

2019年

10月

24日與

華夏銀行

西安分行籤訂最高

額

20,000萬元的保證合同，為本公司孑

2019年

10月

24日至

2020年

9月

9日期間形成

的債務提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，本公司在此額度內的應付票據餘額

為

20,000萬元（50%保證金）。

筓

8：海燕

新能源

、李保平、劉花茹於

2019年

3月

14日與

西安銀行

高新支行籤訂最高

額

5,000萬元保證合同，為黑貓焦化孑

2019年

3月

7日至

2020年

3月

6日期間形成的債

務提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，本公司在此額度內的應付票據餘額為

10,000萬元（50%保證金，其中

1,897萬元已開具尚未交付）。

筓

9：東嶺集團、李保平、劉花茹於

2019年

9月

17日與長安銀行渭南分行籤宛

10,000

萬元保證合同，為本公司孑

2019年

9月

18日至

2020年

3月

16日期間形成的債務提供

連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，本公司在此額度內的應付票據餘額為

20,000

萬元（50%保證金）。

筓

10：李保平、劉花茹於

2018年

6月

21日與蘭銀租賃籤訂保證合同，為內蒙黑貓孑

2018

年

6月

21日至

2021年

6月

18日期間的融資租賃應付租金提供連帶責任保證。截至

2019

年

12月

31日，內蒙黑貓應付租金總額為

5,253.2萬元。

筓

11：海燕

新能源

、李保平、劉花茹、張林興、黨亞文於

2019年

10月

11日與

華夏銀行

西安分行籤訂最高額

20,000萬元保證合同，為龍門煤化孑

2019年

10月

22日至

2020年

9

月

29日期間（額度有效期）形成的債務提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，

龍門煤化在此額度內的應付票據餘額為

20,000萬元（50%保證金）。

筓

12：黃河礦業、李保平於

2018年

3月

24日與遠東宏信籤訂保證合同，為本公司孑

2018

年

3月

24日至

2020年

3月

30日期間的融資租賃應付租金提供連帶責任保證。截至

2019

年

12月

31日，本公司應付租金總額為

721.31萬元。

筓

13：黃河礦業、李保平於

2019年

3月

20日與

中信銀行

渭南分行籤訂最高額

11,940萬

元保證合同，為本公司孑

2019年

3月

20日至

2020年

3月

20日期間形成的債務提供連

帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，本公司在此額度內的借款餘額為

9,950萬元。

筓

14：黃河礦業、李保平、劉花茹於

2019年

3月

12日與

工商銀行

渭南分行籤宛

3,000

89

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

萬元保證合同，為本公司孑

2019年

3月

14日至

2020年

3月

14日期間形成的債務提供

連帶責任保證；同時本公司以土地及房屋所有權提供抵押擔保。截至

2019年

12月

31

日，本公司在此額度內的借款餘額為

3,000萬元。

筓

15：黃河礦業、李保平、劉花茹於

2019年

1月

3日與恆豐銀行西安分行籤訂最高額

10,000萬元保證合同，為本公司孑

2018年

12月

18日至

2019年

12月

19日期間（額度有

效期）形成的債務提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，本公司在此額度內的借

款餘額為

5,000萬元，應付票據餘額為

10,000萬元（50%保證金）。

筓

16：黃河礦業、景德鎮集團、李保平、劉花茹於

2019年

7月

9日與

浙商銀行

西安南

二環支行籤宛

10,000萬元保證合同，為本公司孑

2019年

7月

9日至

2020年

7月

8日期

間形成的債務提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，本公司在此額度內的應付票

據餘額為

20,000萬元（50%保證金）。

筓

17：本公司於

2017年

9月

14日與中航國際籤訂保證合同，為龍門煤化孑

2017年

10

月

26日至

2020年

9月

26日期間的融資租賃應付租金提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化應付租金總額為

5,129.91萬元。

筓

18：本公司於

2018年

1月

19日與信達租賃籤訂保證合同，為龍門煤化孑

2018年

1

月

24日至

2021年

1月

24日期間的融資租賃應付租金提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化應付租賃款總額為

22,564.48萬元。

筓

19：本公司於

2019年

12月

12日與信達租賃籤訂保證合同，為龍門煤化孑

2019年

12月

12日至

2022年

12月

12日期間的融資租賃應付租金提供連帶責任保證。截至

2019

年

12月

31日，龍門煤化應付租賃款總額為

32,370.81萬元。

筓

20：本公司於

2018年

7月

6日與中航國際籤訂保證合同，為龍門煤化孑

2019年

9月

6日至

2021年

8月

6日期間的融資租賃應付租金提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化應付租賃款總額為

12,285.68萬元。

筓

21：本公司、黃河礦業於

2017年

10月

26日與海通恆信籤訂保證合同，為龍門煤化

孑

2017年

10月

31日至

2020年

10月

31日期間的融資租賃應付租金提供連帶責任保證。

截至

2019年

12月

31日，龍門煤化應付租賃款總額為

7,348.8萬元。

筓

22：本公司、李保平於

2019年

3月

7日與

興業銀行

西安分籤訂最高額

15,000萬元保

證合同，為龍門煤化孑

2019年

3月

7日至

2019年

12月

2日期間形成的債務提供連帶責

任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化在此額度內的應付票據餘額為

30,000萬元（50%

保證金）。

筓

23：本公司、李保平、劉花茹於

2019年

3月

5日與

成都銀行

西安分行籤訂最高額

22,000

萬元保證合同，為龍門煤化孑

2019年

3月

5日至

2020年

3月

4日期間形成的債務提供

連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化在此額度內應付票據餘額為

30,000

萬元（50%保證金），借款餘額為

2,000萬元。

筓

24：本公司、李保平、劉花茹於

2019年

1月

25日與

成都銀行

西安分行籤訂最高額

13,200

萬元保證合同，為龍門煤化孑

2019年

1月

25日至

2020年

1月

24日期間形成的債務提

供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化在此額度內的應付票據餘額為

3,000

90

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

萬（100%保證金），借款餘額為

3,000萬元。

筓

25：本公司、李保平、劉花茹於

2018年

8月

28日與蘭銀租賃籤訂保證合同，為龍門

煤化孑

2018年

8月

31日至

2020年

8月

18日期間的融資租賃應付租金提供連帶責任保

證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化應付租賃款總額為

3,839.06萬元。

筓

26：黃河礦業、本公司、李保平於

2019年

3月

27日與

浦發銀行

渭南分行籤訂最高額

18,000萬元保證合同，為龍門煤化孑

2019年

3月

27日至

2022年

3月

27日期間形成的債

務提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化在此額度內的應付票據餘額為

26,000萬元（50%保證金，其中

14,911萬元已開具尚未交付），借款餘額

5,000萬元。

筓

27：本公司、黃河礦業、李保平於

2019年

3月

20日與

中信銀行

渭南分行籤訂最高額

11,940萬元保證合同，為龍門煤化孑

2019年

3月

20日至

2020年

3月

20日期間形成的債

務提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化在此額度內的借款餘額為

9,950

萬元。

筓

28：黃河礦業、本公司、李保平、劉花茹與恆豐銀行西安分行籤訂最高額

20,000萬元

保證合同，為龍門煤化孑

2019年

9月

10日至

2020年

3月

11日期間形成的債務提供連

帶責任保證。同時龍門煤化以土地使用權提供抵押擔保。截至

2019年

12月

31日，龍門

煤化在此額度內的應付票據餘額為

40,000萬元（50%保證金）。

筓

29：本公司、黃河礦業、李保平、劉花茹於

2018年

9月

20日與河北金融籤訂保證合

同，為龍門煤化孑

2018年

9月

28日至

2023年

6月

21日期間的融資租賃應付租金提供

連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化應付租賃款總額為

15,176.53萬元。

筓

30：本公司、黃河礦業、李保平、劉花茹於

2019年

10月

21日與富邦華一銀行西安

分行籤訂最高額

12,000萬元保證合同，為龍門煤化孑

2019年

6月

19日至

2022年

6月

30

日期間形成的債務提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化在此額度內的

借款餘額為

12,000萬元。

筓

31：本公司、黃河礦業、李保平、劉花茹於

2019年

7月

17日與

工商銀行

渭南分行籤

宛

3,000萬保證合同，為龍門煤化孑

2019年

7月

17日至

2020年

7月

19日期間形成的債

務提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化在此額度內的借款餘額為

3,000

萬。

筓

32：本公司、黃河礦業、李保平、劉花茹於

2019年

9月

5日與長安銀行渭南分行籤

宛

20,000萬元保證合同，為龍門煤化孑

2019年

9月

5日至

2020年

9月

5日期間形成的

債務提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化在此額度內的借款餘額為

20,000萬元。

筓

33：本公司、黃河礦業、李保平、劉花茹於

2019年

12月

26日與

工商銀行

渭南分行

4,300萬元保證合同，為龍門煤化孑

2019年

12月

27日至

2020年

12月

26日期間形成的

債務提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化在此額度內的借款餘額為

4,300萬元。

筓

34：本公司、內蒙古黑貓、李保平、劉花茹於

2019年

11月

12日與

西安銀行

高新支行

籤宛

20,000萬元保證合同，為龍門煤化孑

2019年

11月

12日至

2020年

11月

11日期間形

91

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

成的債務提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化在此額度內的借款餘額

為

20,000萬元。

筓

35：黑貓焦化、內蒙古黑貓、李保平、劉花茹於

2019年

11月

12日與

西安銀行

高新支

行籤訂最高額

5,000萬元擔保合同，為龍門煤化孑

2019年

11月

1日至

2020年

10月

31

日期間形成的債務提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化在此額度內的

應付票據餘額為

8,000萬元（50%保證金）。

筓

36：本公司、黃河礦業、李保平、劉花茹、張林興於

2019年

6月

19日與廣發銀行西

安分行籤訂最高額

10,000萬元保證合同，為龍門煤化孑

2019年

6月

19日至

2020年

6月

16日期間（額度有效期）形成的債務提供連帶責任保證。截至

2019年

12年

31日，龍

門煤化在此額度內的應付票據餘額為

11,000萬元（10%保證金）。

筓

37：本公司、黃河礦業、匯金物流、黑貓氣化、李保平、劉花茹於

2019年

8月

21日

與

重慶銀行

西安分行籤宛

14,000萬元保證合同，為龍門煤化孑

2019年

8月

21日至

2021

年

8月

20日期間形成的債務提供連帶責任保證。截至

2019年

12月

31日，龍門煤化在

此額度內的借款餘額為

14,000萬元。

（4）關鍵管理人員薪酬

本公司本期關鍵管理人囮

7人，上期關鍵管理人囮

8，支付薪酬情況見下表：

項目本期金額

(萬元)上期金額

(萬元)

關鍵管理人員薪酬

92.00

6、關聯方應收應付款項

（1）應收關聯方款項

期末數期初數

項目名稱關聯方

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

應收款項匯金物流

--

20,193,379.64

-其

他非流動資產匯金物流

--

182,281,612.50

-其

他非流動資產紫兆裝備

10,537,225.13 -1,768,460.22

-其

他非流動資產偉山機械

507,298.81 --

-

存

貨-發出商品匯金物流

6,575,344.21 --

-

預

付款項匯金物流

1,137,275,873.29 -542,961,927.78

-

（2）應付關聯方款項

項目名稱關聯方期末數期初數

預收帳款陝汽物流園

-1,670,928.00

應付帳款陝汽物流園

120,606.95 11,486.00

92

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

應付帳款黃河礦業

690,947.11 3,516,052.91

應付帳款匯金物流

319,771,797.95 -應

付帳款偉山機械

1,667,762.80 813,135.98

應付帳款紫兆秦牛

6,800.00 6,800.00

應付帳款紫兆裝備

8,621,468.95 18,533,530.79

其他應付款匯金物流

20,000,000.00 -應

付票據匯金物流

1,151,000,000.00 -

十一、承諾及或有事哏

1、重要的承諾事項

截至

2019年

12月

31日，本公司不存在應披露的重要的承諾事項。

2、或有事項

（1）未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響

原告被告案由受理法院案件進展情況

中國五冶集團有限公建設工程施工內蒙古自治區

司（「五冶集團」）

內蒙古黑貓

合同糾紛高級人民法院

發回重審

說明：

內蒙古黑貓因

2013年與五冶集團籤訂的建設工程施工合同糾紛事宜被起訴，五冶集團

要求內蒙古黑貓給付其工程款

718.45萬元及資金佔用損帉

136.94萬元、停窩工損失費

1,371.58萬元、履約保證金

50萬元及資金佔用損帉

95.30萬元。2019年

7月，巴彥淖爾

市中級人民法院經審理，判決駁回停窩工損失的訴訟請求。

2019年

8月，五冶集團向內

蒙古自治區高級人民法院提起上訴，要求改判內蒙古黑貓支付

1,293.56萬元停窩工損失。

2019年

11月，經內蒙古自治區高級人民法院審理，發回巴彥淖爾市中級人民法院重審。

目前此案正在審理過程中。

經五冶集團向法院申請財產保全，要求凍結內蒙古黑貓

1,000萬元銀行存款（目前實際

被凍洂

608.60萬元），查封相當於

1,200萬元的建設用地土地使用權和價瘐

86.50萬元的

汽車五輛。

（2）為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響

截至

2019年

12月

31日，本公司為下列單位貸款提供保證：

被擔保單位名稱擔保事項金額期限備註

龍門煤化

興業銀行

西安分行應付票據

300,000,000.00 2019.9.24-2020.3.23 50%保證金

龍門煤化

成都銀行

西安分行短期借款

20,000,000.00 2019.5.29-2020.5.28

龍門煤化

成都銀行

西安分行應付票據

120,000,000.00 2019.7.16-2020.1.16 50%保證金

龍門煤化

成都銀行

西安分行應付票據

180,000,000.00 2019.8.19-2020.2.19 50%保證金

93

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

龍門煤化

成都銀行

西安分行短期借款

30,000,000.00 2019.1.25-2020.1.24

龍門煤化

浦發銀行

渭南分行短期借款

50,000,000.00 2019.3.29-2020.3.29

龍門煤化

浦發銀行

渭南分行應付票據

100,000,000.00 2019.9.26-2020.3.26 50%保證金

龍門煤化

浦發銀行

渭南分行應付票據

160,000,000.00 2019.12.13-2020.6.13 50%保證金

龍門煤化

中信銀行

渭南分行短期借款

99,500,000.00 2019.3.25-2020.3.20

龍門煤化恆豐銀行西安分行應付票據

100,000,000.00 2019.9.11-2020.3.11 50%保證金

龍門煤化恆豐銀行西安分行應付票據

300,000,000.00 2019.9.10-2020.3.10 50%保證金

龍門煤化廣發銀行西安分行信用證

111,000,000.00 2019.12.30-2020.6.28 10%保證金

龍門煤化

富邦華一銀行西安分行短期

借款

30,000,000.00 2019.10.25-2020.10.23

龍門煤化

富邦華一銀行西安分行短期

借款

90,000,000.00 2019.12.5-2020.12.3

龍門煤化

工商銀行

渭南分行短期借款

30,000,000.00 2019.7.25-2020.7.19

龍門煤化長安銀行渭南分行短期借款

200,000,000.00 2019.9.5-2020.9.5

龍門煤化

西安銀行

高新支行短期借款

200,000,000.00 2019.11.12-2020.11.11

龍門煤化

西安銀行

高新支行應付票據

80,000,000.00 2019.11.1-2020.10.31 50%保證金

龍門煤化

工商銀行

渭南分行短期借款

43,000,000.00 2019.12.27-2020.12.26

龍門煤化

工商銀行

渭南分行長期借款

35,000,000.00 2012.7.2-2020.5.20

龍門煤化

重慶銀行

西安分行長期借款

140,000,000.00 2019.9.27-2021.9.26

龍門煤化中航融資租賃款

51,299,124.97 2017.10.26-2020.9.26

龍門煤化信達融資租賃款

225,644,763.76 2018.1.24-2021.1.24

龍門煤化信達融資租賃款

323,708,097.10 2019.12.12-2022.12.12

龍門煤化中航融資租賃款

122,856,840.25 2018.9.6-2021.8.6

龍門煤化海通融資租賃款

73,488,000.00 2017.10.31-2020.10.31

龍門煤化蘭銀融資租賃款

38,390,625.00 2017.8.31-2020.8.18

龍門煤化河北金融融資租賃款

151,765,328.38 2017.10.18-2023.06.21

十二、資產負債表日後事哏

1、資產負債表日後利潤分配情況說明

經本公司第四屆董事會第十四次會議會議審議，擬以

2019年末總股苰

1,629,789,473股為

基數，按每股派發現金紅厇

0.10元（含稅），共計分配現金股厇

162,978,947.30元。

2、公司配股申請核准情五

2020年

2月

19日，本公司收到中國證券監督管理委員會（以下簡稱「中國證監會」）出

具的《關於核准

陝西黑貓

焦化股份有限公司配股的批覆》（證監許可【

2020】83號），公

司配股申請獲得核准。

3、新型冠狀病毒疫情影響

新型冠狀病毒感染的肺炎疫情爆發以來，本公司密切關注肺炎疫情發展情況，評估和積

94

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

極應對其對本公司財務狀況、經營成果等方面的影響。本公司預計此次疫情將對本公司

的生產和經營造成一定的暫時性影響，影響程度取決於疫情防控的進展情況、持續時間

以及各地防控政策的實施情況。目前尚未發現重大不利影響。

截至

2020年

3月

25日，本公司不存在其他應披露的資產負債表日後事項。

十三、其他重要事哏

1、分部報告

（1）除煤化工業務外，本公司未經營其他對經營成果有重大影響的業務。同時，由於

本公司僅在中國內地經營業務，資產全部位於中國內地，收入亦主要來自中國內地，因

此無需按經營分部披露分部信息。

（2）地區信息

由於本公司的客戶和經營都在中國境內，所以無須列報更詳細的地區信息

（3）對主要客戶的依賴程度

本期從某一客戶處所獲得的收入佔本公司總收入徹

26.76%。

2、政府補助

種類金額列報項目計入當期損益的金額

財政撥款

8,312,500.00遞延收豶

1,250,000.00

財政撥款

1,675,371.00其他收豶

1,675,371.00

（1）計入遞延收益的政府補助，後續採用總額法計量

其與資產

本期新增

本期結轉計

他

本期結轉計

相關/與

補助項目種類期初餘額

補助金額

入損益的金

變

期末餘額入損益的列

收益相

額

動

報項目

關

資源節約利

與資產

用技改項目財政撥款

6,562,500.00 3,000,000.00 1,250,000.00 --8,312,500.00其他收益

補助資金

相關

說明：根據韓城市發展和改革委員會《關於資源節約利用重點工程中央預算內資金撥付

的函》（陝發改投咩

2017第

525號），龍門煤化於

2019年

7月收到韓城市財政局撥付的

資源節約利用重點工程補助資金第二期

300萬元，用於焦化產業升級技改項目（計劃下

達資金

1,000萬元）。該項目已完工，作為與資產相關的政府補助，按盒

8年分攤。

（2）採用總額法計入當期損益的政府補助情況

本期計入損益的本期計入損益的與資產相關/

補助項目種類

金額列報項目與收益相關

穩崗補貼財政撥款

1,422,300.00其他收益與收益相關

95

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

進口貼息項目補助款財政撥款

238,071.00其他收益與收益相關

收黨建費財政撥款

15,000.00其他收益與收益相關

合計

1,675,371.00

說明：

①根據韓城市人力資源和社會保障局、韓城市財政局、韓城市經濟發展局、韓城市工業

和信息化局《關於失業保險支持企業穩定崗位的實施意見》（韓人社發【2015】50號），

本公司、龍門煤化分別於

2019年

12月收到韓城市失業保險管理辦公室撥付的穩崗補貼

資金

48.80萬元、93.43萬元。

②根據韓城市商務局《關於

2018年度外經貿發展專項資金進口貼息項目補助資金撥付

的函》（韓商函[2019]10號），黑貓化工於

2019年

3月收到韓城市財政局撥付的外經貿發

展專項資金進口貼息項目補助

23.81萬元。

十四、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收票據

票據

種類

帳面餘額

2019.12.31

壞帳準備帳面價值帳面餘額

2018.12.31

壞帳

準備

帳面價值

銀行承

兌匯票

61,000,000.00 293,041.99 60,706,958.01 18,060,110.51 -18,060,110.51

說明：本公司視日常資金管理的需要較為頻繁地將一部分銀行承兌匯票進行貼現和背

書，故將帳面剩餘的由信用等級高銀行承兌的匯票劃分為以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融資產，在其他款項融資中列報。

（1）期末本公司無已質押的應收票據。

（2）期末本公司已背書或貼現但尚未到期的應收票據

種類期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌匯票

--61,000,000.00

（3）期末本公司無因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據。

（4）按壞帳計提方法分類

2019.12.31

帳面餘額壞帳準備

類別

帳面

預期信用

金額比例(%)金額價值

損失後

(%)

按單項計提壞帳準備

--

-

-

-

按

組合計提壞帳準備

61,000,000.00 100 293,041.99 0.48 60,706,958.01

96

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

其中：銀行承兌匯票

61,000,000.00 100 293,041.99 0.48 60,706,958.01

合計

61,000,000.00 100 293,041.99 0.48 60,706,958.01

說明：2018.12.31日，本公司應收票據未計提壞帳準備。

按組合計提壞帳準備：

組合計提項目：銀行承兌匯票

項目

承兌人信用等級

應收票據

61,000,000.00

2019.12.31

壞帳準備

293,041.99

預期信用損失後

(%)

0.48

說明：鑑於匯票承兌人的承兌能力不同，按承兌人信用等級按組合計提壞帳準備。

（5）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

項目壞帳準備金額

2018.12.31 -首

次執行新金融工具準則的調整金額

-2019.01.01

-本

期計提

293,041.99

本期收回或轉回

-2019.12.31

293,041.99

說明：本期無轉回或收回金額重要的壞帳準備。

2、應收帳款

（1）按帳齡披露

帳雷

2019.12.31

原瘐

-減

：壞帳準備

-合

計

-（

2）按壞帳計提方法分類披露

2018年

12月

31日，壞帳準備計提情況：

種類

單項金額重大並單項

計提壞帳準備的應宧

金額

-比

例%

-2018.12.31

壞帳準備

-計

提比

例%

-淨

額

-97

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

按組合計提壞帳準備

的應收帳款

20,193,379.64 100 ----20,193,379.64

其中：帳齡組咎

20,193,379.64 100 ----20,193,379.64

關聯組咎

---------單

項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備的---------應

收帳款

合計

20,193,379.64 100 ----20,193,379.64

（3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

項目壞帳準備金額

2018.12.31 -首

次執行新金融工具準則的調整金額

84,317.81

2019.01.01 84,317.81

本期計提

-本

期收回或轉回

84,317.81

2019.12.31 -

其中：本期無轉回或收回金額重要的壞帳準備。

（4）本期無實際核銷的應收帳款。

3、應收款項融資

項目

2019.12.31 2018.12.31

銀行承兌匯票

6,634,854.00 ——

小計

6,634,854.00 ——

減：其他綜合收益-公允價值變動

77,559.55 ——

期末公允價瘐

6,557,294.45 ——

（1）期末本公司無質押的應收款項融資。

（2）期末本公司劃分為應收款項融資的已背書或貼現但尚未到期的應收票據

種類期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌票據

805,912,008.52 -

說明：用於貼現或背書的銀行承兌匯票是由信用等級較高的銀行承兌的，信用風險和延

期付款風險很小，並且票據相關的利率風險已轉移給銀行，可以判斷票據所有權上的主

要風險和報酬已經轉移，故終止確認。

4、其他應收款

98

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

項目

2019.12.31 2018.12.31

應收利息

--

其

他應收款

1,014,757,861.97 1,768,814,391.56

合計

1,014,757,861.97 1,768,814,391.56

（1）其他應收款

①按帳齡披露

帳雷

2019.12.31

1年以內

540,971,125.88

1至

2年

473,794,843.20

3至

4年

1,000.00

5年以筠

1,000.00

小計

1,014,767,969.08

減：壞帳準備

10,107.11

合計

1,014,757,861.97

②按款項性質披露

項目

帳面餘額

2019.12.31

壞帳準備帳面價值

關聯單位資金往來

1,014,707,072.83 -1,014,707,072.83

備用金

60,896.25 10,107.11 50,789.14

合計

1,014,767,969.08 10,107.11 1,014,757,861.97

續：

項目

帳面餘額

2018.12.31

壞帳準備帳面價值

內部單位資金往來

1,768,811,791.56 -1,768,811,791.56

備用金

4,000.00 1,400.00 2,600.00

合計

1,768,815,791.56 1,400.00 1,768,814,391.56

③壞帳準備計提情況

期末，處於第一階段的壞帳準備：

未來

12個月

類別帳面餘額內的預期信壞帳準備帳面價值

用損失後

(%)

99

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

按單項計提壞帳準備

應收利息

--

-

-

按

組合計提壞帳準備

內部單位

1,014,707,072.83 --

1,014,707,072.83

外部款哏

60,896.25 16.60 10,107.11 50,789.14

合計

1,014,767,969.08 0.00 10,107.11 1,014,757,861.97

期末，本公司不存在處於第二階段及第三階段的應收利息和其他應收款。

2018年

12月

31日，壞帳準備計提情況：

2018.12.31

種類

金額比例%壞帳準備

計提比

例%

淨額

單項金額重大並單項

計提壞帳準備的其他--

-

-

-

應

收款

按組合計提壞帳準備

的其他應收款

1,768,815,791.56 100 1,400.00 -1,768,814,391.56

其中：帳齡組咎

4,000.00 -1,400.00

35.00 2,600.00

關聯組咎

1,768,811,791.56 100 --

1,768,811,791.56

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備的--

-

-

-

其

他應收款

合計

1,768,815,791.56 100 1,400.00 -1,768,814,391.56

④本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

第一階段第二階段第三階段

壞帳準備未來

12個月預

期信用損失

整個存續期預期

信用損失(未發

生信用減值)

整個存續期預

期信用損失(已

發生信用減值)

合計

2018年12月31日餘額

1,400.00 --

1,400.00

首次執行新金融工具準則的

調整金額

232.65 --

232.65

2019年

1月

1日餘額

1,632.65 --

1,632.65

2019年

1月

1日餘額在本期

--轉入第二階段

--

-

-

--

轉入第三階段

--

-

-

--

轉回第二階段

--

-

-

--

轉回第一階段

--

-

-

本

期計提

8,474.46 --

8,474.46

100

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

本期轉回

--

-

-

本

期轉銷

--

-

-

本

期核銷

--

-

-

其

他變動

--

-

-

2019

年

12月

31日餘額

10,107.11 --

10,107.11

說明：本期無轉回或收回金額重要的壞帳準備。

⑤本期無實際核銷的其他應收款。

⑥按欠款方歸集的其他應收款期末餘額前五名單位情況

單位名稱

黑貓化工

款項性質

內部單位

資金往來

其他應收款

期末餘額

402,519,722.53

帳齡

1年以內

佔其他應收款

期末餘額合計

39.67

壞帳準備

期末餘額

-新

豐科技

內部單位

資金往來

310,196,744.82 1年以內

30.57 -龍

門煤化

內部單位

資金往來

301,990,605.48 1年以內

29.76 -師

盼鋒備用金

40,862.50 1年以內

0.00 5,523.43

付仕興備用金

5,000.00 1年以內

0.00 670.28

合計

1,014,752,935.33 100 6,193.71

5、長期股權投資

2019.12.31 2018.12.31

項目減值減值

帳面餘額

準備

帳面價值帳面餘額

準備

帳面價值

對子公司

投咩

5,600,357,762.57 --5,600,357,762.57 5,421,214,662.57 --5,421,214,662.57

對聯營企業

投咩

86,810,199.81 --86,810,199.81 80,625,972.94 --80,625,972.94

合計

5,687,167,962.38 --5,687,167,962.38 5,501,840,635.51 --5,501,840,635.51

（1）對子公司投資

被投資

單位

期初餘額本期增加本期減少期末餘額

本期計

提減值

準備

減值準

備期末

餘額

黃河銷篊

50,000,000.00 --

50,000,000.00

--

新

豐科技

150,000,000.00 --

150,000,000.00

--

黑

貓能源

34,916,008.79 --

34,916,008.79

--

龍

門煤刓

1,963,500,000.00 179,143,100.00 -2,142,643,100.00

--

黑

貓氣刓

96,403,297.00 --

96,403,297.00

--

101

陝西黑貓

焦化股份有限公司

財務報表附財務報表附筓

2019年度報告（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

內蒙古黑貓

2,442,797,407.74 --

2,442,797,407.74

--

黑

貓化工

683,597,949.04 --

683,597,949.04

--

合

計

5,421,214,662.57 179,143,100.00 -5,600,357,762.57

--

（2）對聯營、合營企業投資

本期增減變動

被投資

單位

期初餘額追加或收

回投資

權益法下確認

的投資損益

期末餘額

減值準備

期末餘額

聯營企業

匯金物流

80,625,972.94 -6,184,226.87

86,810,199.81 -

6、營業收入和營業成本

本期發生額上期發生額

項目

收入成本收入成本

主營業務

1,637,424,226.71 1,484,357,011.03 2,046,103,987.85 1,570,466,526.43

其他業務

12,355,610.32 17,680,517.25 23,301,572.81 27,612,086.74

合計

1,649,779,837.03 1,502,037,528.28 2,069,405,560.66 1,598,078,613.17

其中，主營業務（分產品）

本期發生額上期發生額

產品名稱

營業收入營業成本營業收入營業成本

焦炭

1,408,430,777.71 1,291,097,400.56 1,644,763,179.28 1,392,331,529.42

焦油

83,853,983.91 32,425,207.90 101,358,059.39 28,484,183.74

粗苯

29,536,862.71 37,931,166.41 44,333,036.59 27,532,652.43

甲醇

107,375,462.42 111,314,087.85 242,355,532.93 107,516,792.18

其他

8,227,139.96 11,589,148.31 13,294,179.66 14,601,368.66

合計

1,637,424,226.71 1,484,357,011.03 2,046,103,987.85 1,570,466,526.43

7、投資收益

項目

權益法核算的長期股權投資收豶

應收票據貼現息

合計

十五、補充資料

本期發生額

6,184,226.87

-2,923,735.18

3,260,491.69

上期發生額

10,574,889.38-10,574,889.381

、當期非經常性損益明細表

102

　 中財網