取消資格限制!會計師事務所和評估機構從事證券業務開啟備案模式!

據證監會網站消息，證監會日前發布了《證券服務機構從事證券服務業務備案管理規定（徵求意見稿）》（以下簡稱《備案規定》），並向社會公開徵求意見。

據了解，修訂後的《證券法》創新監管方式，調整了現行的財務顧問機構、會計師事務所、資產評估機構、資信評級機構事前準入審批的監管體制，要求會計師事務所、律師事務所以及從事資產評估、資信評級、財務顧問、信息技術系統服務的證券服務機構從事證券服務業務，應當報國務院證券監督管理機構和國務院有關主管部門備案。

同時，為了規範證券服務機構備案行為，修訂後的《證券法》第二百一十三條還規定，證券服務機構從事證券服務業務未報備案的，責令改正，可以處二十萬元以下的罰款。

證監會表示，加強證券服務機構從事證券服務業務的備案管理，是配合新《證券法》實施，獲取證券服務機構從事證券服務業務基礎信息，強化事中事後監管的有效途徑，也是證監會開展風險監測與預警、提高監管工作針對性的基礎性安排。

業內人士指出，證券服務機構是資本市場的重要參與主體，發揮著資本市場「看門人」的重要作用。加強證券服務機構從事證券服務業務的備案管理，是配合新《證券法》實施，獲取證券服務機構從事證券服務業務基礎信息，強化事中事後監管的有效途徑，也是證監會開展風險監測與預警、提高監管工作針對性的基礎性安排。

《備案規定》共20條，主要規定了備案主體、備案範圍、備案時點和備案程序。記者了解到，《備案規定》起草遵循了以下三方面思路：

一是明確證券服務機構備案「事後備案」「告知性備案」的性質。嚴格遵循「放管服」要求，堅持「備案」的非行政許可法律定位，明確證券服務機構備案屬於「事後備案」「告知性備案」的法律性質，不對證券服務機構從事證券服務業務設定前置性條件，防止借備案之名變相設定行政許可。

二是堅持簡政便民原則。《備案規定》定位為程序性規範，採取「規則+附表」的形式，提高證券服務機構備案的便利性和可操作性。同時，聚焦監管的有效性，科學設計備案材料，避免追求「大而全」，過度增加證券服務機構的負擔。

三是兼顧不同類別證券服務機構及其備案要求的普遍性與特殊性。儘可能尋求各類證券服務機構及其備案要求的「最大公約數」，在《備案規定》中作出統一規定，同時充分考慮不同類別證券服務機構的差別，相應作出差異化安排，以提高監管工作的針對性和有效性。

此外，在堅持「事後備案」、「告知性備案」的定位，本著在實現有效監管的同時儘量減輕證券服務機構備案負擔的考慮，《備案規定》設計了以下幾個備案時點：一是在首次從事證券服務業務時備案：證券服務機構應當在籤訂服務協議之日起10個工作日內向證監會備案；實際從事證券服務業務時間早於籤訂服務協議時間的，應當在實際從事證券服務業務之日起10個工作日內向證監會備案。二是在證券服務機構發生重大事項時備案。三是每4月30日前辦理年度備案。

來源：證監會、證券日報

編輯：劉彬