中國經濟網北京12月4日訊 證監會第十八屆發行審核委員會2020年第172次發審委會議於昨日召開，審核結果顯示，佳禾食品工業股份有限公司（簡稱「佳禾食品」）首發獲通過。這是今年過會的第337家企業(未含科創板)。
截至目前，今年科創板已過會192家企業。加上科創板，截至目前，今年一共過會529家企業。
佳禾食品本次發行的保薦機構為東吳證券股份有限公司，保薦代表人為尤劍、章亞平。這是東吳證券今年保薦成功的第5單IPO項目。此前，1月2日，東吳證券保薦的蘇州賽伍應用技術股份有限公司過會；7月13日，東吳證券保薦的龍利得智能科技股份有限公司過會；8月11日，東吳證券保薦的深圳市匯創達科技股份有限公司過會；8月18日，東吳證券保薦的蘇州寶麗迪材料科技股份有限公司過會。此外，7月30日，東吳證券保薦的山東兆物網絡技術股份有限公司被否。
佳禾食品主要從事植脂末、咖啡及其他固體飲料等產品的研發、生產和銷售業務。
截至招股說明書籤署日，佳禾食品的控股股東為柳新榮，直接持有公司35.84%的股份；並通過西藏五色水、寧波和理間接持有公司19.69%的股份，合計持有公司55.53%的股權，系公司的控股股東。柳新榮的配偶唐正青直接持有公司25.60%的股份，並通過西藏五色水、寧波和理間接持有公司4.92%的股份。因此，柳新榮和唐正青直接及間接合計持有公司86.06%的股份。由於柳新榮和唐正青控制的西藏五色水系寧波和理的執行事務合伙人，柳新榮和唐正青能夠通過寧波和理間接控制公司5.79%的股份。綜上，柳新榮和唐正青能夠控制公司91.79%的表決權，系公司的實際控制人。
佳禾食品本次擬在上交所主板上市，本次擬發行數量不低於4001萬股，佔發行後總股本的比例不低於10.00%。佳禾食品擬募集資金5.65億元，其中，3.65億元用於年產十二萬噸植脂末生產基地建設項目；1.17億元用於年產凍幹咖啡2160噸項目；5274.50萬元用於新建研發中心項目；2945.71萬元用於信息化系統升級建設項目。
發審委會議提出詢問的主要問題
1、發行人主要從事植脂末、咖啡及其他固體飲料等產品的研發、生產和銷售業務，主要產品植脂末生產過程中會產生反式脂肪酸。請發行人代表說明：（1）其食品生產、經營業務資質是否齊備，產品質量和食品安全相關內控制度是否健全並有效執行；（2）報告期內是否存在重大的產品質量問題或食品安全事故，是否受到行政處罰或承擔賠償責任，是否構成重大違法行為，對發行人生產經營是否構成重大不利影響；（3）主要產品中含有反式脂肪酸的具體情況及涉及的健康危害情況，世界衛生組織關於未來在全球食品供應中停用工業生產反式脂肪酸的聲明及最新進展情況，對發行人生產經營的影響，發行人擬採取的應對措施及其有效性，相關信息披露是否充分。請保薦代表人說明核查依據、過程，並發表明確核查意見。
2、2017年-2019年，發行人業績持續增長，但2020年以來出現明顯下滑。請發行人代表說明：（1）最近三年營業收入持續增長的原因及合理性；（2）報告期內主要產品植脂末前五大客戶變化較大、部分客戶銷售金額波動較大的原因及合理性；（3）報告期內咖啡產品產能利用率不高、2019年以後收入持續下滑的原因及合理性，本次募投咖啡產品項目的合理性及產能消化措施；（4）主要經銷商報告期內的變動情況及合理性，經銷商各期進銷存情況、最終銷售實現情況；（5）2020年新增乳粉貿易收入的必要性、合理性，相關業務是否具有可持續性；（6）2020年以來新冠疫情對發行人生產經營和財務狀況的影響，是否存在業績持續下滑的風險，採取的應對措施及其有效性，2020年全年經營狀況的預測情況，相關風險是否充分揭示。請保薦代表人說明核查依據、過程，並發表明確核查意見。
3、請發行人代表：（1）按產品類別，說明毛利率變動的趨勢、原因及合理性，與同行業可比公司情況是否一致；（2）說明報告期內主要供應商的變化情況，與發行人及其實際控制人、董監高之間是否存在關聯關係或其他利益安排；（3）說明報告期內採購原材料類別佔比變化較大的原因及合理性，主要原材料採購價格的公允性；（4）說明發行人訴陸方強、香園公司等侵害商業秘密糾紛案的最新進展情況，對發行人生產經營是否構成重大不利影響，目前技術秘密保護的相關內控制度是否健全並有效運行。請保薦代表人說明核查過程、依據，並發表明確核查意見。
今年IPO過會企業一覽：
今年IPO被否企業一覽：
來源：中國經濟網