關於地獄中的十殿閻羅到底是歸屬佛教還是道教的問題，不是一兩句話能說得清楚的。
不過有一點很明確，佛教宣稱的十殿閻羅比道教的神位要高。他們不僅位列佛的二十諸天護法神之一，同時，十殿閻羅的來頭不小，個個都是佛菩薩的化身。
據《地藏菩薩發心因緣十王經》（簡稱《十王經》）記載：
如是聞，佛在拘屍那迦娑羅林取大涅槃前。時，世尊身放大光明，光照十方一切世界。諸佛菩薩皆知佛將涅槃，紛紛前來問訊。身處地獄的十殿閻羅也同來拜謁。
彼時，佛對十殿閻王如是說：「娑婆世界一切眾生，根鈍障重，不孝父母，不信因果，以心為師，造作五逆四重十惡，皆悉墮在閻魔地獄冥途，中間都不覺知。」
佛在世，眾生心性剛強且出入；佛若涅槃，咱們娑婆眾生自然一個個下地獄沒得跑。以一殿秦廣王為首的十殿閻羅立馬向佛求告，希望佛能夠以大慈大悲之心為十殿閻羅說「照三塗闇」之法，於是，佛就傳下了這部《十王經》。
《十王經》中明確記載，十殿閻羅本是十大佛菩薩的化身，為度化世人，故化身地獄十王。
一殿秦廣王，不動明王化身；
二殿楚江王，釋迦如來化身；
三殿宋帝王，文殊菩薩化身；
四殿仵官王，普賢菩薩化身；
五殿閻羅王，地藏菩薩化身；
六殿卞城王，彌勒菩薩化身；
七殿泰山王，藥師如來化身；
八殿都市王，阿閦如來化身；
九殿平等王，觀音菩薩化身；
十殿轉輪王，阿彌陀佛化身。
諸佛菩薩雖皆有度世之無上佛力，不過由於願力不同，十王的分工自然有偏重。眾所周知，地藏菩薩就曾發願：「地獄不空，誓不成佛。」而前面佛有說過，佛入滅後，咱們娑婆世界眾生死後，悉皆入地獄。因此，佛令地藏菩薩的化身閻羅王主導地獄。
經中，閻摩羅王也在佛前自述自己無量劫前，因母墮地獄，而發無上菩提心，希望能度三世一切父母，而成地藏菩薩之身。
然而，「娑婆世界，人多好惡，非所願見，難以教化」，不能以菩薩莊嚴之身行雷霆之威，所以，諸佛菩薩只好一個個化身地獄惡王，作「方便功德」。
彼時，佛以偈贊之：
「若有順母教，皆是地藏身。殷勤化悲母，願力自在故。
若有念我名，每日稱百返。於四惡趣中，代苦與解脫。
若有正王臣，為帝釋擁護。若有邪王臣，為閻魔罰之。
極惡罪人海，無能渡導者，乘地藏願船，必定到彼岸。」
佛的意思很明確，儘管佛滅度後，所有人死後都會下地獄。不過，地藏菩薩將代佛宣法，救度眾生。
關於《十王經》中佛說所有人死後都會下地獄的說法，很多人不信，畢竟他們都在期待西方極樂世界呢。於是聲稱這是一部偽經。
經的真偽七葉君不敢妄下斷言，不過縱使都下地獄也不要害怕，十殿閻羅之一的轉輪王正是阿彌陀佛的化身呢。只要一心向善，從哪裡去天堂不都是一樣嘛！你們說呢？