[中報]國新健康:2020年半年度報告

[中報]國新健康:2020年半年度報告

時間：2020年08月27日 17:11:04&nbsp中財網

原標題:

國新健康

:2020年半年度報告

國新健康

保障服務集團股份有限公司

2020年半年度報告

2020年08月

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人賈巖燕、主管會計工作負責人沈治國及會計機構負責人(會計主

管人員)張韜聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

公司在經營管理中可能面臨的風險與對策舉措已在本報告中第四節「經營

情況討論與分析」之「十、公司面臨的風險和應對措施」部分予以描述。敬請廣大

投資者關注，並注意投資風險。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

目錄

2020年半年度報告 ............................................................................................................................. 1

第一節 重要提示、目錄和釋義 ........................................................................................................ 2

第二節 公司簡介和主要財務指標 .................................................................................................... 5

第三節 公司業務概要 ........................................................................................................................ 8

第四節 經營情況討論與分析 .......................................................................................................... 13

第五節 重要事項 .............................................................................................................................. 24

第六節 股份變動及股東情況 .......................................................................................................... 31

第七節 優先股相關情況 .................................................................................................................. 34

第八節 可轉換

公司債

券相關情況 .................................................................................................. 35

第九節 董事、監事、高級管理人員情況 ...................................................................................... 36

第十節

公司債

相關情況 .................................................................................................................. 37

第十一節 財務報告 .......................................................................................................................... 38

第十二節 備查文件目錄 ................................................................................................................ 128

釋義

釋義項

指

釋義內容

公司、

國新健康

指

國新健康

保障服務集團股份有限公司（證券代碼：000503.SZ）

中海恆

指

中海恆實業發展有限公司，公司控股股東

中國國新

指

中國國新控股有限責任公司，公司實際控制人

國新基金

指

中國國新基金管理有限公司

神州博睿

指

神州博睿（深圳）投資企業（有限合夥）

中國證監會、證監會

指

中國證券監督管理委員會

上海京頤

指

上海京頤科技股份有限公司

中公網醫療信息技術有限公司

指

國新健康

保障服務有限公司

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

國新健康

股票代碼

000503

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

國新健康

保障服務集團股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

國新健康

公司的外文名稱（如有）

China Reform Health Management and Services Group Co., Ltd.

公司的法定代表人

賈巖燕

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

肖琴

劉雯雯

聯繫地址

海口市文華路18號君華海逸酒店703室

海口市文華路18號君華海逸酒店703室

電話

010-57825201

010-57825201

傳真

0898-68510496

0898-68510496

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2019年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具

體可參見2019年年報。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

√ 是 □ 否

追溯調整或重述原因

同一控制下企業合併

本報告期

上年同期

本報告期比上年同

期增減

調整前

調整後

調整後

營業收入（元）

39,866,270.32

31,490,225.82

31,490,225.82

26.60%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

-119,637,777.35

-111,693,207.26

-111,693,207.26

-7.11%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益的淨利潤（元）

-101,419,821.39

-108,497,245.33

-108,497,245.33

6.52%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

-110,502,638.12

-116,134,111.09

-116,134,111.09

4.85%

基本每股收益（元/股）

-0.1331

-0.1243

-0.1243

-7.08%

稀釋每股收益（元/股）

-0.1331

-0.1243

-0.1243

-7.08%

加權平均淨資產收益率

-8.85%

-9.65%

-9.65%

0.80%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年

度末增減

調整前

調整後

調整後

總資產（元）

1,529,642,283.86

1,305,210,581.15

1,680,311,445.89

-8.97%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

1,106,317,889.15

1,223,197,623.66

1,598,298,488.40

-30.78%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）

-914,952.66

主要由於本期註銷子公司，從而

對部分固定資產及無形資產處

置核銷。

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

256,386.17

主要由於穩崗補貼及小微企業

增值稅減免優惠。

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損

益

151.70

主要由於將神州博睿納入合併

報表範圍產生。

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債

產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金

融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得

的投資收益

-18,351,390.26

主要由於交易性金融資產公允

價值變動損益。

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

49,313.65

其他符合非經常性損益定義的損益項目

742,535.44

主要由於交易性金融資產股息

收入及項目投資收益。

合計

-18,217,955.96

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司制定「一體兩翼、雙輪驅動、數字賦能、健康生態」的戰略規劃，以醫保第三方服務為體，數字醫療、數字醫藥為

兩翼構建基本盤，以網際網路健康保障服務平臺和生態打造創新盤，依託產業經營和資本運營雙輪驅動，深入挖掘數據價值、

積極開展投資合作、不斷推動機制創新，緊緊圍繞「健康中國」國家戰略及「三醫聯動」改革要求，以健康醫療大數據為抓

手，以

老百姓

的健康守門人為方向，打造數字+醫療+保險+醫藥的閉環，成為醫保第三方服務領航者，數字醫藥、數字醫療

建設者，網際網路健康保障服務創新者，聚焦醫保基金綜合管理服務、醫療質量安全服務、藥械監管服務三大業務方向，致力

於成為一流的醫療健康保障服務公司。

（一）醫保基金綜合管理服務

1、智能審核服務

智能審核服務是

國新健康

的基礎和核心優勢業務，目前覆蓋率和技術能力處於領先。智能審核是指以控制醫保基金不合

理支出為目的，為醫保部門的結算單據審核提供第三方專業服務。

國新健康

擁有業內領先、具備完全自主智慧財產權的智能審

核引擎，代替傳統人工審核，實現對醫療費用自動、快速、標準、規範的逐單審核，審核速度達到毫秒級。審核對象主要包

括定點醫療機構、定點零售藥店、醫保醫師和參保人員。

2、DRGs基金結算服務

為服務於各地醫保支付方式改革，

國新健康

借鑑國外方案，結合本土實際，自主研發了DRGs疾病分組器，創新應用PPS

點數法，在DRGs分組的基礎上，通過科學的大數據測算制定出每一個組別的付費標準，並以此標準對定點醫療機構進行預

先支付，實現「總額預付（PPS）、年終結算、結餘留用、超支自負（或共擔）」，在全國較早完成醫保基金分配從數量付費

向質量付費的支付方式改革嘗試。

3、基金監管第三方服務

國新健康

秉承各級醫保局對醫療保障基金監管工作方面的要求及目標，以專業、獨立第三方服務的方式開展醫療保障基

金舉報案件調查和「雙隨機、一公開」檢查工作及日常監管工作。設立專業服務組織，組建服務人員隊伍，並建立科學化、制

度化、長效化的服務體系，在做好安全及保密控制的提前下，提供全面的基金監管服務，保障基金監管工作的順利進行，並

取得良好監管成效。同時，建立智能審核系統、大數據反欺詐系統作為日常監管工具，探索運用大數據分析及應用為基金監

管工作提供新的思路和手段。

4、飛行檢查服務

國新健康

作為第三方專業服務提供方，按照醫保局的統一組織和分工，配合醫保局開展打擊欺詐騙保醫療保障基金飛行

檢查工作。提供相對固定的人員服務和技術支持，聚焦醫療保障領域違法違規和欺詐騙保行為，以定點醫療機構和定點零售

藥店及參保人員為主要檢查對象，以住院和門診服務、藥店購藥服務為主要檢查內容，配合醫保局開展醫保基金監管工作。

5、異地就醫審核分析服務

國新健康

為醫保部門提供基於異地就醫的數據標準化、數據審核以及大數據分析服務。以成熟的數據標準化系統對異地

數據做標準化處理，使其可用於審核及分析工作；以成熟的智能審核系統對經過標準化的數據進行審核；以大數據、人工智

能等方法對異地結算數據和審核結果數據進行分析，為醫保監管工作提供決策支持。

6、大數據反欺詐風控服務

國新健康

依託多年醫保智能審核領域的服務經驗，綜合國家及地方醫保管理部門公布的欺詐騙保案例，整理總結低標準

入院、分解住院等多個大類風險場景，應用大數據分析和AI技術構建欺詐風險識別模型，實現對醫療機構、醫師技師、重

點人群的欺詐風險評估認定。

7、信用體系評價與監管服務

國新健康

基於多年在醫療基金監管與三醫聯動服務的行業積累，積極落實國務院發布的社會信用體系規劃與國家醫療保

障局2019年醫保信用體系建設指導意見，提出了針對「國家醫療保障局基金監管體系信用管理試點」建設目標的服務產品，推

進信用監管在醫保基金監管與服務領域的應用，通過醫保信用與社會信用的對接，提升醫保以及整個社會的誠信意識。

8、支付標準服務

國新健康

服務於醫藥流通領域近20年，在全國各地招標採購過程中積累了大量的藥品、耗材相關數據，憑藉核心技術優

勢，結合國家、省級藥品報銷目錄，對各品規資料進行採集、處理、加工，經過大數據計算分析，並根據當地醫保基金的支

付能力，為當地醫保支付標準（非標目錄，即招標目錄外的藥品醫保支付標準）的制定提供技術支持。

9、支付評審服務

國新健康

作為獨立的醫保基金監管第三方服務機構，利用自身專業能力和創新信息技術手段建立服務平臺，配以醫學、

藥學、統計學、信息技術等專業人員，為醫保、定點醫療機構、參保人等服務對象提供基礎數據支持、支付評審等業務服務。

10、醫保目錄輔助管理服務

國新健康

輔助各級醫保局建立三大目錄信息庫，包括藥品、耗材、診療項目、疾病名稱等。匯集三大目錄，並建立三大

目錄的標準化對照。在運行過程中，根據實際監管情況以及目錄的更新情況對三大目錄庫進行更新及完善。同時，利用數據

自動映射系統，對醫院及相關的目錄數據與標準的目錄數據進行對照。此外，還可協助醫保局建立藥械生產企業庫、藥械經

營企業庫、藥械產品庫、藥械價格庫，輔助醫保基金管理部門做好醫保支付標準擬定、醫藥集中採購、藥品目錄談判等工作。

11、基金運行決策分析服務

基金運行監管及決策分析以醫藥政策法規、行業標準以及專家經驗作為依據，在醫保審核系統對報銷費用單據審核的結

果基礎上，通過所獲取基金運行數據對醫保基金的運行情況進行監管和預測分析，識別基金運行過程中的風險，做到提前預

警，全面掌握基金運營管理情況。

12、智慧健康檔案服務

智慧健康檔案系統基於參保人基本信息，串聯統籌區內參保人歷次就診信息，優化檔案收集與整理的方法，強化數據管

理的規範性與安全性，強調在信息管理中的數據挖掘，以科學的分析結果持續提高適用範圍與使用深度，豐富監管維度，提

升監管效率。

13、慢病健康管理服務

慢病健康管理服務，利用網際網路與大數據工具，整合網際網路門診特殊慢性病評審、網際網路+慢病管理服務、醫保支付方

式改革服務及流程監督服務，打造慢病健康管理綜合服務平臺。

14、商業保險機構服務業務

國新健康

的商業健康保險第三方服務（TPA）依託於自身用戶資源、網絡及健康大數據，為商保直賠、快賠及社保-商

保合作提供產品及解決方案，提升被保險人服務體驗。

（二）醫療質量安全服務

1、醫療服務質量監管服務

醫療服務質量監管服務通過構建全省醫療服務智能監管平臺，形成衛健部門的醫療服務監管系統、定點醫療機構的智能

監控系統，從「省-市-縣」三個層級逐步開展醫療服務質量監管，輔助衛健部門及定點醫療機構管理部門科學決策，促進全省

醫療服務質量的提升。

2、基層醫療保障服務

國新健康

依託自身平臺技術支撐能力、醫療資源整合能力、完整的基層醫療落地服務與運營能力，系統提出「基層醫療

保障服務綜合治理」第三方服務模式。面向基層醫療機構，提供基層醫保綜合服務與治理信息平臺+運營服務。

3、醫院醫療質量及成本智能監控系統

國新健康

基於長期業務沉澱和技術優勢，藉助先進的信息化手段，對醫療機構門診、住院診療行為進行全程監控和智能

審核，服務於醫療機構醫療費用、醫療服務行為的監管和審查，做到事先提醒、事中控制，降低醫院相關環節運行風險，實

現精細化管理。

4、醫療質量與運營管控系統（院端DRG）

國新健康

依託多年醫保、醫療、醫藥行業服務經驗，為醫院用戶構建適用於複合付費改革政策條件下實現醫院收益、成

本、服務、質量的最優均衡的信息化支持工具，通過該系統可有效提升病案首頁數據質量，實時動態管控風險醫療行為、在

院患者智能DRG分組，並可多維度對病組結算差額與醫療效果進行評價。在保證醫療質量的前提下，合理優化醫療成本，

為醫院的運營預算管理與全面績效管理提供必要的數據支持。

5、處方外配共享平臺

處方外配共享平臺是以患者為核心，協同地區衛健委、醫保局、藥監局部門以及醫院、藥店等共同參與，實現醫療機構

處方信息、醫保結算信息和藥品零售消費信息的互聯互通、實時共享的信息化系統。共享平臺可輔助將醫院藥房承擔的藥品

供給、藥事服務等逐漸釋放到以零售藥店為主的其他藥品流通渠道，在保障患者購藥需求的同時，讓醫療機構專注於醫療服

務質量的提升。

6、病案校驗及質量評估系統

為醫院建立病案首頁校驗和病案質量評估，應用於病案首頁填寫的各個質控環節，可通過系統自動校驗、實時提醒、自

動統計分析、自動總結錯誤類型、自動生成質控報告等功能提高病案首頁的填報質量。

（三）藥械監管服務

1、藥品安全智慧監管服務

國新健康

依託在藥械監管行業積累的IT服務能力，構建從政府、企業到消費者的智能化保障體系，促進政府、企業、消

費者各節點的數據融合，構建社會共治化監管網絡，為各級市場監管單位提供高效監管的數據服務和藥品安全智慧監管服務。

2、醫藥供應鏈協同平臺

國新健康

依託IT技術，建立平臺化、集約化、合規化的醫藥供應鏈平臺，高度協同衛生監督機構、醫療單位、生產商、

配送商等產業鏈上下遊，實現醫藥供應鏈的數位化轉型。供應鏈通過資源整合和流程優化，促進產業跨界和協同發展，加強

從生產到消費等各環節的有效對接，降低企業經營和交易成本，促進供需精準匹配和產業轉型升級，全面提高產品和服務質

量。

3、藥品及醫療器械進銷存應用管理系統

藥品及醫療器械進銷存應用管理系統是一套面向藥品及醫療器械零售企業的應用管理系統，涵蓋了企業經營中的庫存管

理、銷售管理、採購管理、財務管理、客戶管理和協同辦公等功能。

4、連鎖藥店進銷存應用管理系統

連鎖藥店進銷存應用管理系統是一套面向藥品銷售連鎖企業的應用管理系統平臺，涵蓋了流通企業經營中的業務職能、

人事管理職能、日常辦公職能和決策支持職能等。

5、藥店智能審方服務系統

國新健康

通過改造各定點藥店醫保刷卡系統接口，在藥店營業員為參保人進行刷卡結算時調用事前審核服務，通過規則

引擎進行審核，對違規及可疑的單據在電腦作業系統上給予提醒。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

股權資產

報告期末長期股權投資13,774萬元，較期初減少0.47%，主要由於本期聯營企業虧

損使得權益法核算的長期股權投資減少。

固定資產

報告期末固定資產1,181萬元，較期初減少4.69%。主要為固定資產折舊攤銷所致。

無形資產

報告期末無形資產18,372萬元，較期初增加7.23%。主要為本期結轉內部研發形成

無形資產所致。

預付帳款

報告期末預付帳款128萬元，較期初增加62.06%，主要為本期預付房租較去年同比

餘額增加所致。

應收帳款

報告期末應收帳款1,710萬元，較期初減少17.35%。本期執行新收入準則，部分應

收項目款項納入合同資產核算。

其他應收款

報告期末其他應收款5,013萬元，較期初減少31.32%。

國新健康

通過同一控制企業

合併將神州博睿納入合併範圍，追溯調整期初數，期初神州博睿應收國新基金往來

款2,000萬元，本期

國新健康

合併神州博睿承接國新基金以上債務。

合同資產

報告期末合同資產1,561萬元。本期首次執行新收入準則。

開發支出

報告期末開發支出444萬元，較期初減少83.4%，主要由於上半年部分開發支出轉

入無形資產所致。

2、主要境外資產情況

√ 適用 □ 不適用

資產的具體內

容

形成原因

資產規模

所在地

運營模式

保障資產安全

性的控制措施

收益狀況

境外資產佔

公司淨資產

的比重

是否存在重

大減值風險

貨幣資金

經營及投

資形成

31,937,586.62 美元

香港

20.38%

否

交易性金融資

產

投資形成

6,098,667.39 美元

香港

3.89%

否

一年內到期的

非流動資產

經營及投

資形成

3,000,000.00 美元

香港

1.91%

否

三、核心競爭力分析

（一）核心能力積累

1、擁有全面、專業的知識庫體系

國新健康

「四庫二十四系統」是公司長期專業積累的知識結晶，被業界稱為「四庫全書」。「四庫」即臨床知識庫、藥

品信息庫、醫保政策庫、醫療專家庫；「二十四系統」是在「四庫」基礎上開發出的業務領域系列產品。

2、擁有先進的醫保審核引擎

在強大的臨床知識庫和醫保政策庫基礎上，依託先進的IT技術，公司自主研發了毫秒級醫保智能審核引擎，可高效實現

自動逐單智能審核，全單無遺漏，可以充分滿足醫保市級以及省級統籌的大規模並行數據審核要求。

（二）人才競爭力

公司通過內部培養和外部引進，不斷擴充和培養骨幹隊伍。以尊重和實現人才價值為導向，構建起強大、專業的大數據

研發團隊，為公司不斷注入創新活力。另一方面，公司重視外部科研合作，設立

國新健康

研究院，建立學術交流平臺，匯聚

國內公共財政、衛生經濟、醫保、醫藥、 醫療、公共衛生、大數據等方面的專家資源，致力於宏觀政策和行業發展的研究，

推動公司技術創新和業務創新，為公司發展提供相關決策諮詢及戰略規劃。

（三）數據技術能力建設

公司與業內專家、組織及優秀企業交流合作，積極探索大數據、人工智慧、知識圖譜等技術應用，進一步提升公司標準

化數據服務和醫療大數據處理能力。

（四）數據應用能力

國新健康

為醫保基金統籌單位提供專業服務，每年處理近8億就醫人次，約700億條診療數據。

國新健康

嚴格遵守數據應

用規則要求，不斷豐富服務內容、服務手段，提高服務質量，打造形成了完整的醫保基金綜合管理服務模式。

（五）著作權

公司已成功自主研發並獲得包括醫保基金智能管理系統、醫療保險服務系統、處方審核引擎系統、醫療質量智能監控系

統、社會保險基金現場監督智能系統、醫療服務監控系統、規則管理系統、藥品信息管理系統在內的130餘項著作權，均已

獲得計算機軟體著作權登記證書。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

（一）行業及政策環境

今年爆發的新冠肺炎疫情迅速蔓延，一定程度上也促使了我國醫療健康產業進一步變革。《國務院辦公廳關於進一步優

化營商環境更好服務市場主體的實施意見》（國辦發〔2020〕24號）提出在保證醫療安全和質量前提下，進一步放寬網際網路

診療範圍，將符合條件的網際網路醫療服務納入醫保報銷範圍。隨著醫保支付範圍的進一步擴大，基金監管形勢仍然嚴峻。《國

務院辦公廳關於推進醫療保障基金監管制度體系改革的指導意見》中提出了「到2025年，基本建成醫保基金監管制度體系

和執法體系，形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數據監管為依託，黨委領導、政府監管、社會監督、行

業自律、個人守信相結合的全方位監管格局，實現醫保基金監管法治化、專業化、規範化、常態化」的主要目標。

公司積極應對疫情影響，緊抓行業發展契機，按照「一體兩翼、雙輪驅動、數字賦能、健康生態」的戰略規劃，深入挖

掘數據價值，不斷推動機制創新，加快深化內部改革，提升戰略管理能力並擴大品牌優勢。

（二）完善產品服務體系，做強基本盤

醫保業務方面：報告期內，公司持續打造醫保領域「形成醫保精準支付第三方服務、醫療質量運營管控服務、醫保大數

據智能監控服務」三大產品系列，提供體系化、標準化、專業化產品服務，加快推進項目落地工作，重點打造項目服務樣板，

不斷提升市場份額及行業影響力。

在廣東，公司深入推進第三方服務模式，已覆蓋廣東全省19個地市；佛山多家醫院成功落地病案校驗系統；2020年3

月，公司中標深圳市異地就醫結算費用審核服務項目，探索多年的按單收費模式實現突破。DRGs基金結算服務業務覆蓋範

圍持續擴大，陸續落地梧州、儋州、南平等國家試點地區項目，公司發揮

優勢資源

，利用協同機制，成功中標山東省直DRG

服務項目以及上海市按病組分值付費病例評審服務項目，為下一步重點區域業務開拓形成良好開端。截止本報告披露日，公

司醫保端市場覆蓋統籌區增長至172個，醫保基金綜合管理服務業務實現營業收入25,954,381.10元，較去年同期大幅增長。

衛健業務方面：湖北項目的平臺升級、網際網路醫院監管以及覆蓋全省的擴面工作正在有序進行。

藥監業務方面：上半年，公司持續提升在藥監市場的卡位能力，先後中標國家藥品監督管理局藥品和器械審批系統建設

項目，為未來打通藥品上市數據與醫保結算數據奠定了基礎；加快推進業務轉型升級，推動疫苗及高風險品種生產監管項目

落地，中標新疆、北京等地的智慧監管項目，成為公司新的業務增長點。

（三）推進新產品新技術研發、新業務開發，打造創新盤

公司通過體系化梳理服務模式，著力提升B端、C端業務佔比，進一步集中公司

優勢資源

，應用大數據、人工智慧等技

術，依託公司在醫保、衛健、藥監領域的優勢，服務公司戰略布局，在商業健康險、「網際網路+醫療服務」等領域和方向，進

行創新和探索，持續輸出具有市場應用場景和盈利空間的創新性產品和服務。報告期內，公司不斷完善產品設計，保險直賠、

快賠業務取得階段性進展；溫州處方流轉平臺正式上線運行，為公司新業務拓展提供了實踐案例支撐。

（四）持續深化改革，形成界面清晰的作戰陣型

報告期內，公司加快推進黨建工作，並實施組織架構優化，對業務部門及職能部門進行重新梳理，成立醫保事業部、醫

藥事業部、新業務事業部及健康保障創新中心，著重加強戰略、投資、運營等職能，有力支撐公司未來項目和戰略落地；不

斷完善激勵約束機制，持續推進位度流程優化及人才隊伍建設，團隊業務能力得到進一步提升。

2020年上半年，公司推動產品體系化、交付流程化，運行效率明顯提升，實現營業收入39,866,270.32元，同比增長

26.60%。

二、主營業務分析

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：元

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

營業收入

39,866,270.32

31,490,225.82

26.60%

主要由於醫保基金綜合管理服務

業務增加，從而收入同比增加。

營業成本

82,732,208.77

77,961,893.55

6.12%

主要由於本期醫保基金綜合管理

服務業務增加，相應成本增加。

銷售費用

7,181,562.66

6,500,589.45

10.48%

主要由於本期經營業務增加，相

應銷售費用增加所致。

管理費用

49,291,219.05

54,033,557.32

-8.78%

主要由於本期受疫情原因，國家

減免部分社保費用所致。

財務費用

-4,673,354.01

-6,130,812.86

23.77%

主要由於本期利率同比下降導致

利息收入減少。

所得稅費用

102,285.95

80,174.50

27.58%

研發投入

5,053,224.92

13,556,963.58

-62.73%

主要由於2019年同期研發項目比

較集中，研發投入比較密集。

經營活動產生的現金流

量淨額

-110,502,638.12

-116,134,111.09

4.85%

主要由於本期經營業務收入增

加，從而銷售商品、接受勞務收

到的現金流量增加。

投資活動產生的現金流

量淨額

-4,953,448.77

-59,530,440.29

91.68%

主要由於去年同期支付重大資產

重組誠意金所致。該重組事項已

於2019年10月28日終止。

現金及現金等價物淨增

加額

-110,474,340.52

-177,475,390.80

37.75%

主要由於去年同期支付重大資產

重組誠意金及研發投入的較多，

導致去年現金淨流出金額較大。

資產負債表其他項目：

本報告期

上年度末

同比增減

變動原因

預付帳款

1,282,617.87

791,444.79

62.06%

主要由於本期預付房租較去年同

比餘額增加所致。

其他應收款

50,127,860.12

72,991,744.90

-31.32%

國新健康

通過同一控制企業合併

將神州博睿納入合併範圍，追溯

調整期初數，期初神州博睿應收

國新基金往來款2,000萬元，本期

國新健康

合併神州博睿承接國新

基金以上債務。

預收款項

0.00

17,711,102.83

-100.00%

本期按照新收入準則將已收或應

收客戶對價而應向客戶轉讓商品

或提供服務的義務列示為合同負

債。

合同負債

22,377,234.49

0.00

100.00%

本期公司按照新收入準則將已收

或應收客戶對價而應向客戶轉讓

商品或提供服務的義務列示為合

同負債。

應付職工薪酬

16,201,025.83

33,981,857.71

-52.32%

主要由於2019年底計提未付績效

工資導致餘額較大。

其他應付款

370,022,146.99

13,840,246.14

2,573.52%

主要由於本期將神州博睿納入合

並範圍，增加應付收購神州博睿

款項人民幣3.56億。

資本公積

0.00

375,050,000.00

-100.00%

主要由於本期同一控制下企業合

並將神州博睿納入合併範圍，追

溯調整財務報表。

利潤表其他項目：

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

稅金及附加

137,861.20

230,216.36

-40.12%

主要由於去年同期公司繳納較多

房產稅，相關子公司股權已於去

年年底轉讓，導致本期今年稅金

及附加金額減少。

投資收益

85,262.88

-1,377,621.31

106.19%

主要由於去年報告期聯營企業投

資虧損較高所致。

信用減值損失（損失以

「－」號填列）

-5,871,519.75

-3,556,296.74

-65.10%

主要為本期按照新金融工具準

則，對應收帳款、其他應收款、

合同資產計提信用減值。

資產處置收益（損失以

「－」號填列）

0.00

-36,631.98

100.00%

主要由於本期未發生資產處置業

務。

其他收益

256,386.17

95,211.29

169.28%

主要由於穩崗補貼及小微企業增

值稅減免優惠增加所致。

營業外收入

74,317.86

30,122.25

146.72%

主要由於本期營業外利得較多所

致。

營業外支出

939,956.87

234,697.42

300.50%

主要由於非流動資產報廢所致。

現金流量表其他項目：

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

銷售商品、提供勞務收

到的現金

30,684,253.02

22,733,966.48

34.97%

主要由於本期經營業務增加，導

致銷售商品、提供勞務收到的現

金增加所致。

收到的稅費返還

66,842.96

4,576.02

1,360.72%

主要由於本期收到的稅款返還金

額較大所致。

收到其他與經營活動有

關的現金

8,192,488.06

13,430,381.98

-39.00%

主要由於上期收回往來款較大所

致。

支付的各項稅費

2,125,710.50

3,092,227.23

-31.26%

本期受疫情影響，公司部分子公

司適用增值稅優惠稅率，同時由

於本期可抵扣進項稅金額較大，

導致本期增值稅支付較少。

取得投資收益收到的現

金

319,487.22

542,618.15

-41.12%

主要由於本期交易性金融資產股

息收入減少所致。

處置固定資產、無形資

產和其他長期資產收回

的現金淨額

554.07

20,000.00

-97.23%

主要由於本期處置非流動資產收

回金額較少所致。

購建固定資產、無形資

產和其他長期資產支付

的現金

5,273,490.06

10,093,058.44

-47.75%

主要由於2019年同期研發項目比

較集中，研發投入比較密集。

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□ 適用 √ 不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

營業收入構成

單位：元

本報告期

上年同期

同比增減

金額

佔營業收入比重

金額

佔營業收入比重

營業收入合計

39,866,270.32

100%

31,490,225.82

100%

26.60%

分行業

服務業

39,866,270.32

100.00%

31,490,225.82

100.00%

26.60%

分產品

醫保基金綜合管理

服務業務

25,954,381.10

65.10%

13,241,745.45

42.06%

96.00%

醫療質量安全服務

業務

5,684,999.54

14.26%

4,838,321.24

15.36%

17.50%

藥械監管服務業務

8,187,889.68

20.54%

12,658,408.84

40.20%

-35.32%

藥品及醫療器械招

標代理業務

0.00

0.00%

712,850.29

2.26%

-100.00%

其他

39,000.00

0.10%

38,900.00

0.12%

0.26%

分地區

海南

928,799.77

2.33%

2,402,521.31

7.63%

-61.34%

北京

22,299,572.24

55.94%

15,327,687.16

48.67%

45.49%

其他

16,637,898.31

41.73%

13,760,017.35

43.70%

20.91%

佔公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分行業

服務業

39,866,270.32

82,732,208.77

-107.52%

26.60%

6.12%

40.05%

分產品

醫保基金綜合管

理服務業務

25,954,381.10

68,475,949.93

-163.83%

96.00%

10.97%

202.18%

醫療質量安全服

務業務

5,684,999.54

2,564,182.35

54.90%

17.50%

9.85%

3.14%

藥械監管服務業

務

8,187,889.68

11,659,368.27

-42.40%

-35.32%

-14.36%

-34.85%

分地區

北京

22,299,572.24

60,787,012.39

-172.59%

45.49%

19.31%

59.80%

其他

16,637,898.31

21,022,448.56

-26.35%

20.91%

-18.74%

61.65%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司2019年按報告期末口徑調整後的主營業務數據

√ 適用 □ 不適用

單位：元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分行業

服務業

129,912,815.99

163,316,110.90

-25.71%

36.06%

4.99%

37.21%

分產品

醫保基金綜合管

理服務業務

67,680,889.91

130,249,597.53

-92.45%

109.65%

7.85%

181.67%

醫療質量安全服

務業務

17,970,782.30

5,064,285.08

71.82%

108.36%

18.75%

21.27%

藥械監管服務業

務

43,469,927.12

27,596,240.42

36.52%

-18.36%

-6.11%

-8.28%

藥品及醫療器械

招標代理業務

713,216.66

373,279.65

47.66%

-42.99%

-65.90%

35.16%

其他

78,000.00

32,708.22

58.07%

0.00%

0.00%

0.00%

分地區

海南

4,016,009.47

2,671,554.16

33.48%

7.95%

11.11%

-1.89%

北京

76,634,761.57

102,626,006.02

-33.92%

43.56%

12.47%

37.02%

其他

49,262,044.95

58,018,550.72

-17.78%

28.36%

-6.27%

43.51%

變更口徑的理由

本報告期主營業務數據統計口徑已根據公司現有業務架構進行相應調整。

相關數據同比發生變動30%以上的原因說明

√ 適用 □ 不適用

醫保基金綜合管理服務業務：與去年同期相比，本報告期存續服務合同較多，收入增幅較大，同時由於成本增幅較小，導致

本期毛利率同比變化增幅較大。

藥械監管服務業務：主要由於受上半年疫情影響，相關項目的交付及驗收延後，導致報告期內收入確認減少。

三、非主營業務分析

□ 適用 √ 不適用

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：元

本報告期末

上年同期末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產

比例

金額

佔總資產

比例

貨幣資金

601,749,849.92

39.34%

492,285,082.66

43.08%

-3.74%

應收帳款

17,095,921.86

1.12%

13,150,071.25

1.15%

-0.03%

存貨

33,551.56

0.00%

68,062.14

0.01%

-0.01%

投資性房地產

221,254.11

0.01%

246,616.47

0.02%

-0.01%

長期股權投資

137,736,522.93

9.00%

177,166,833.72

15.50%

-6.50%

固定資產

11,808,772.86

0.77%

30,948,716.27

2.71%

-1.94%

2、以公允價值計量的資產和負債

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

期初數

本期公允價值

變動損益

計入權益的累計

公允價值變動

本期計提

的減值

本期購買金額

本期出

售金額

其他

變動

期末數

金融資產

1.交易性金融資

產（不含衍生金

融資產）

476,195,434.74

-16,044,715.98

460,150,718.76

4.其他權益工具

投資

17,678,891.02

17,678,891.02

金融資產小計

493,874,325.76

-16,044,715.98

477,829,609.78

上述合計

493,874,325.76

-16,044,715.98

477,829,609.78

金融負債

0.00

0.00

其他變動的內容

報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化

□ 是 √ 否

3、截至報告期末的資產權利受限情況

單位：元

項 目

期末餘額

期初餘額

履約保證金

254,837.01

182,651.03

五、投資狀況分析

1、總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

被投資

公司

名稱

主要

業務

投資

方式

投資

金額

持股

比例

資金

來源

合

作

方

投資

期限

產品

類型

截至資產

負債表日

的進展情

況

預計

收益

本期

投資

盈虧

是否

涉訴

披露日期

（如有）

披露索引（如有）

神州博

睿（深

圳）投資

企業（有

限合夥）

投資興

辦實業；

投資諮

詢；投資

顧問；項

目投資。

收購

376,000,000.00

99.01%

自有

資金

無

無

無

工商變更

已完成

0.00

0.00

否

2019年09

月30日、

2020年06

月20日

詳見公司於 2019年9

月30日及2020年06月

20日在《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券

時報》和巨潮資訊網

（www.cninfo.com.cn）

披露的《關於收購神州

博睿有限合夥份額暨關

聯交易的公告》（公告編

號：2019-78）、《關於收

購神州博睿有限合夥份

額暨關聯交易的進展公

告》（公告編號：2020-20）

合計

--

--

376,000,000.00

--

--

--

--

--

--

0.00

0.00

--

--

--

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

√ 適用 □ 不適用

單位：元

資產

類別

初始投資成本

本期公允價值

變動損益

計入權益的累計

公允價值變動

報告期內購入

金額

報告期內

售出金額

累計投資收

益

期末金額

資金

來源

其他

438,153,479.93

0.00

-3,499,385.95

355,000,000.00

0.00

266,223.08

434,654,093.98

自有

資金

股票

171,517,178.25

-18,351,390.26

-128,341,662.45

0.00

0.00

34,710,542.07

43,175,515.80

自有

資金

合計

609,670,658.18

-18,351,390.26

-131,841,048.40

355,000,000.00

0.00

34,976,765.15

477,829,609.78

--

5、金融資產投資

（1）證券投資情況

√ 適用 □ 不適用

證券品

種

證券代

碼

證券簡

稱

最初投

資成本

會計計

量模式

期初帳

面價值

本期公

允價值

變動損

益

計入權

益的累

計公允

價值變

動

本期購

買金額

本期出

售金額

報告期

損益

期末帳

面價值

會計核

算科目

資金來

源

境內外

股票

00857

中國石

油股份

100,470,540.80

公允價

值計量

39,228,247.98

-12,209,987.30

-12,209,987.30

27,549,003.79

交易性

金融資

產

自有

資金

境內外

股票

00267

中信股

份

16,128,503.00

公允價

值計量

9,334,087.09

-2,395,655.03

-2,395,655.03

7,068,303.43

交易性

金融資

產

自有

資金

境內外

股票

00543

太平洋

網絡

20,841,432.00

公允價

值計量

6,234,668.66

-1,966,171.24

-1,966,171.24

4,352,538.79

交易性

金融資

產

自有

資金

境內外

股票

01919

中遠海

控 (前

稱:中國

遠洋)

9,788,391.00

公允價

值計量

4,246,024.30

-1,177,211.48

-1,177,211.48

3,127,244.17

交易性

金融資

產

自有

資金

境內外

股票

01898

中煤能

源

2,754,407.70

公允價

值計量

830,393.34

-325,396.27

-325,396.27

515,720.96

交易性

金融資

自有

資金

產

境內外

股票

01508

中國再

保險

1,638,986.40

公允價

值計量

825,556.11

-276,949.52

-276,949.52

559,612.18

交易性

金融資

產

自有

資金

境內外

股票

00905

環球大

通投資

(前稱:

慧德投

資)

117,899.10

公允價

值計量

3,063.60

-19.42

-19.42

3,092.48

交易性

金融資

產

自有

資金

境內外

股票

01228

奇峰國

際

16,507,898.00

公允價

值計量

交易性

金融資

產

自有

資金

境內外

股票

06863

輝山乳

業

3,269,120.25

公允價

值計量

其他非

流動金

融資產

自有

資金

合計

171,517,178.25

--

60,702,041.08

-18,351,390.26

0.00

0.00

0.00

-18,351,390.26

43,175,515.80

--

--

證券投資審批董事會公告

披露日期

2020年4月23日

證券投資審批股東大會公

告披露日期（如有)

無

（2）衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：元

公司名稱

公司類型

主要業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

國新健康

保

障服務有限

公司

子公司

醫保基金綜合

管理服務業務、

醫療質量安全

服務業務

50,100,000.00

239,189,680.96

-203,561,266.09

14,497,187.33

-49,105,009.08

-49,091,567.67

北京海協智

康科技發展

有限公司

子公司

藥械監管服務

業務

10,000,000.00

64,403,636.97

5,004,757.74

7,802,384.91

-13,822,300.19

-13,783,714.61

域創投資（香

港）有限公司

子公司

投資控股及證

券交易

7,304,600.00

548,896,903.77

538,821,985.07

0.00

-29,227,587.06

-29,227,587.06

報告期內取得和處置子公司的情況

√ 適用 □ 不適用

公司名稱

報告期內取得和處置子公司方式

對整體生產經營和業績的影響

神州博睿（深圳）投資企業（有限合夥）

收購

屬於同一控制下企業合併，主要增加交易性金

融資產3.55億元，未對業績產生重大影響。

浙江海川醫藥科技有限公司

註銷

無重大影響

青海省華虹醫藥網絡發展有限公司

註銷

無重大影響

主要控股參股公司情況說明

國新健康

保障服務有限公司（曾用名：中公網醫療信息技術有限公司）主要從事醫保基金綜合管理服務業務及醫療質量

安全服務業務，北京海協智康科技發展有限公司主要從事藥械監管服務業務，域創投資（香港）有限公司主要從事公司投資

業務。

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、對2020年1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

□ 適用 √ 不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

（一）競爭風險：公司率先在國內開展健康保障服務業務，佔據先發優勢。行業加速、擴容發展，也吸引了各路資本介入，

成為各大公司的布局重點，市場競爭日趨激烈。公司將持續沉澱核心競爭力，優化產品升級，創新市場開拓模式和業務運營

模式，推動公司健康持續發展。

（二）財務風險：隨著公司業務拓展和深化，公司需對人才結構進行優化，加大中高端人才延攬力度，人力成本有所上升，

存在一定財務風險。公司將實施全面預算管理，強化資源成本意識，推動人力資源管理由事務型向戰略支撐型轉變，加強員

工的梯隊建設，打通以業績提升為導向的預算、考核、激勵機制，從而降低財務風險。

（三）行業政策變化風險：隨著新醫改的逐步深入，多項政策推動新醫改實施，促進了行業快速發展。但也帶來很多不確定

性，公司將密切關注國家政策走勢，加強對政策的把握和理解，通過優化業務結構及提升治理水平，積極應對行業政策變化

帶來的機遇和挑戰。

第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2019年度股東大會

年度股東大會

28.38%

2020年05月19日

2020年05月20日

詳見2020年5月20日在《中

國證券報》、《上海證券報》、

《證券時報》及巨潮資訊網

（ww.cninfo.com.cn）上披露

的《

國新健康

保障服務集團

股份有限公司2019年度股東

大會決議公告》（公告編號：

2020-18）。

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況

□ 適用 √ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾事由

承諾方

承諾類型

承諾內容

承諾時間

承諾期限

履行情況

股改承諾

中海恆

股份減持

承諾

中海恆實業發展有限公司承諾所持

原非流通股股份自獲得上市流通權

之日起，只有在同時滿足下列兩項

條件後方可開始減持：A、公司股權

分置改革方案實施完成36個月

後;B、公司連續三年經審計淨利潤

年增長率不低於30%後。觸發上述

初始減持條件後，中海恆承諾所持

原非流通股股份如果減持，減持價

將不低於24.50元/股（該價格高於

公司上市以來經復權處理後的股價

2006年05

月16日

長期有效

截至目前，該

承諾正在履

行期內，不存

在違背該承

諾的情形。

最高值24.40元。若自股權分置改革

方案實施之日起至出售股份期間發

生派息、送股、資本公積金轉增等

除權事項，對該價格進行相應除權

處理）。公司於2011年6月10日實

施2010年度利潤分配方案，以資本

公積金向全體股東每10 股轉增2

股，因此對中海恆減持價格進行相

應除權處理，中海恆減持價格調整

為不低於20.42元/股。

收購報告書或權益變動報告書

中所作承諾

資產重組時所作承諾

首次公開發行或再融資時所作

承諾

股權激勵承諾

其他對公司中小股東所作承諾

承諾是否按時時履行

是

如承諾超期未履行完畢的，應

當詳細說明未完成履行的具體

原因及下一步的工作計劃

嚴格履行

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□ 是 √ 否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

√ 適用 □ 不適用

關聯

方

關聯

關係

關聯

交易

類型

關聯交

易

內容

關聯交

易定價

原則

轉讓資產

的帳面價

值（萬元）

轉讓資產

的評估價

值（萬元）

（如有）

轉讓

價格

（萬

元）

關聯交易

結算方式

交易損益

（萬元）

披露日期

披露索引

國新

基金

同受

中國

收購

合夥

收購神

州博睿

評估值

37,509.89

37,609.89

37,600

貨幣交易

0

2019年

09月30

詳見公司 2019年9月

30日在《中國證券報》、

國新

最終

控制

份額

99.01%

合夥份

額

日、2020

年06月

20日

《上海證券報》、《證券

時報》和巨潮資訊網

（www.cninfo.com.cn）

披露的《關於收購神州

博睿有限合夥份額暨

關聯交易的公告》（公

告編號：2019-78）、《關

於收購神州博睿有限

合夥份額暨關聯交易

的進展公告》（公告編

號：2020-20）

轉讓價格與帳面價值或評估價

值差異較大的原因（如有）

不適用

對公司經營成果與財務狀況的

影響情況

同一控制下企業合併，未對損益產生影響

如相關交易涉及業績約定的，

報告期內的業績實現情況

無

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

√ 適用 □ 不適用

是否存在非經營性關聯債權債務往來

√ 是 □ 否

應收關聯方債權：無

應付關聯方債務：

關聯方

關聯關係

形成原因

期初餘額

（萬元）

本期新增金

額（萬元）

本期歸還金

額（萬元）

利率

本期利息

（萬元）

期末餘額

（萬元）

中國國新基

金管理有限

公司

同受中國國

新最終控制

收購神州博

睿合夥份額

0

35,600

0

0.00%

0

35,600

關聯債務對公司經營成果

及財務狀況的影響

未對損益產生影響

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

十五、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、委託理財

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託理財。

4、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十六、社會責任情況

1、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

公司所處行業不屬於環境保護部門重點排汙單位。公司及子公司在日常生產經營中認真執行《中華人民共和國環境保護

法》等環保方面的法律法規，報告期內未出現因違法違規而受到處罰的情況。

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告半年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無後續精準扶貧計劃。

十七、其他重大事項的說明

√ 適用 □ 不適用

（一）重大資產重組誠意金事項

公司自2018年6月起籌劃重大資產重組事項，為保障交易的順利實施，2019年3月17日，公司召開第十屆董事會第六次

會議，審議並通過了《關於公司籤訂及的議案》，公司向上海京頤

主要股東、實際控制人李志支付誠意金人民幣5,000萬元，李志將促使上海京頤全體股東全力配合完成本次收購涉及的相關

工作，並將其持有的上海京頤10％股份質押給公司，作為履行本協議義務提供的質押擔保。

2019年10月28日，公司召開第十屆董事會第十三次會議，審議通過了《關於終止重大資產重組事項的議案》。同日，

公司向李志、張巧利發出《關於敦促李志返還重大資產重組框架協議及其補充協議（一）項下交易誠意金的函》，請李志於

本函出具之日起三個月內，向公司指定帳戶返還人民幣5,000萬元交易誠意金。

為保護上市公司利益，確保李志、張巧利能按約定期限及時返還誠意金，公司於2020年1月14日向李志、張巧利發出《關

於提示李志、張巧利按期返還交易誠意金的函》,委託法律顧問於1月17日向李志、張巧利發出《關於敦促李志、張巧利按期

返還交易誠意金的律師函》，並收到李志、張巧利《回函》，承諾在2020年8月31日前償還5,000萬元。公司一直溝通、敦促

李志方面返還誠意金，但目前僅有200萬元款項歸還。公司於2020年8月6日向李志方面發出《公函》，指出如不能在2020年8

月31日前歸還相關款項，公司將考慮訴諸司法程序尋求救濟。

具體內容詳見2018年06月29日、2019年03月16日、2019年06月28日、2019年10月30日、2020年2月4日、2020年6月9日

公司刊登於《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網www.cninfo.com.cn上的相關公告。

（二）收購神州博睿有限合夥份額暨關聯交易事項

公司於2019年9月29日與國新基金籤署協議，購買其持有的神州博睿99.01%合夥份額，交易價格為37,600萬元。鑑於國

新基金對神州博睿存在2,000萬元的債務，經各方協商一致，由

國新健康

承擔國新基金的前述債務，則

國新健康

應向國新基

金支付的交易價款調整為35,600萬元。公司與國新基金的實際控制人同為中國國新，本次交易事項構成關聯交易。

本次關聯交易已經公司第十屆董事會第十二次會議、第十屆監事會第十次會議及2019年第二次臨時股東大會審議通過。

截至目前，神州博睿有限合夥份額工商變更登記已完成，

國新健康

持有神州博睿99.01%合夥份額。公司將安排資金支付相

關款項。

具體內容詳見公司分別於2019年09月30日、2019年10月17日、2020年6月20日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證

券時報》及巨潮資訊網www.cninfo.com.cn上披露的《關於收購神州博睿有限合夥份額暨關聯交易的公告》（公告編號：

2019-78）、《2019年第二次臨時股東大會決議公告》（公告編號：2019-87）、《關於收購神州博睿有限合夥份額暨關聯交

易的進展公告》（公告編號：2020-20）。

十八、公司子公司重大事項

√ 適用 □ 不適用

全資子公司更名事項

根據業務發展需要，公司全資子公司中公網醫療信息技術有限公司更名為

國新健康

保障服務有限公司，同時辦理了經營

範圍、法定代表人的工商變更登記手續，並於2020年1月13日取得了北京市朝陽區市場監督管理局換發的營業執照。具體內

容詳見2020年1月15日公司刊登於《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網www.cninfo.com.cn上的《關

於全資子公司更名及相關工商登記事項變更的公告》（公告編號：2020-01）。

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

0

0

0

0

0

0

0

0.00%

二、無限售條件股份

898,822,204

100.00%

0

0

0

0

0

898,822,204

100.00%

1、人民幣普通股

898,779,932

100.00%

0

0

0

0

0

898,779,932

100.00%

4、其他

42,272

0.00%

0

0

0

0

0

42,272

0.00%

三、股份總數

898,822,204

100.00%

0

0

0

0

0

898,822,204

100.00%

股份變動的原因

□ 適用 √ 不適用

股份變動的批准情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份回購的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□ 適用 √ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

□ 適用 √ 不適用

二、證券發行與上市情況

□ 適用 √ 不適用

三、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

60,051

報告期末表決權恢復的優先股

股東總數（如有）（參見注8）

0

持股5%以上的普通股股東或前10名普通股股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股

比例

報告期末持

有的普通股

數量

報告期內

增減變動

情況

持有有限售

條件的普通

股數量

持有無限售

條件的普通

股數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

中海恆實業發展

有限公司

國有法人

26.22%

235,702,593

0

0

235,702,593

質押

61,710,300

姚向軍

境內自然人

0.67%

6,055,100

新進

0

6,055,100

北京樸和恆豐投

資有限公司

境內非國有

法人

0.51%

4,547,899

新進

0

4,547,899

阿布達比投資局

境外法人

0.43%

3,867,900

新進

0

3,867,900

香港中央結算有

限公司

境外法人

0.42%

3,765,142

-3,134,565

0

3,765,142

李曉飛

境內自然人

0.39%

3,540,707

-35,100

0

3,540,707

王建林

境內自然人

0.37%

3,341,300

0

0

3,341,300

中國

農業銀行

股

份有限公司－華

夏

中證央企

結構

調整交易型開放

式指數證券投資

基金

其他

0.36%

3,220,900

新進

0

3,220,900

招商銀行

股份有

限公司－博時中

證央企

結構調整

交易型開放式指

數證券投資基金

其他

0.34%

3,072,600

新進

0

3,072,600

上海量寬信息技

術有限公司

境內非國有

法人

0.34%

3,072,258

新進

0

3,072,258

戰略投資者或一般法人因配售

新股成為前10名普通股股東的

情況（如有）（參見注3）

無

上述股東關聯關係或一致行動

的說明

前10名股東中，中海恆實業發展有限公司與其他股東之間不存在關聯關係，也不屬於《上

市公司收購管理辦法》中規定的一致行動人；未知其他流通股股東之間是否存在關聯關係，

也未知其他流通股股東是否屬於《上市公司收購管理辦法》中規定的一致行動人。

前10名無限售條件普通股股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件普通股股份數量

股份種類

股份種類

數量

中海恆實業發展有限公司

235,702,593

人民幣普通股

235,702,593

姚向軍

6,055,100

人民幣普通股

6,055,100

北京樸和恆豐投資有限公司

4,547,899

人民幣普通股

4,547,899

阿布達比投資局

3,867,900

人民幣普通股

3,867,900

香港中央結算有限公司

3,765,142

人民幣普通股

3,765,142

李曉飛

3,540,707

人民幣普通股

3,540,707

王建林

3,341,300

人民幣普通股

3,341,300

中國

農業銀行

股份有限公司－華

夏

中證央企結構調整

交易型開放

式指數證券投資基金

3,220,900

人民幣普通股

3,220,900

招商銀行

股份有限公司－博時中

證央企

結構調整

交易型開放式指

數證券投資基金

3,072,600

人民幣普通股

3,072,600

上海量寬信息技術有限公司

3,072,258

人民幣普通股

3,072,258

前10名無限售條件普通股股東之

間，以及前10名無限售條件普通

股股東和前10名普通股股東之間

關聯關係或一致行動的說明

前10 名股東中，中海恆實業發展有限公司與其他股東之間不存在關聯關係，也不屬於

《上市公司收購管理辦法》中規定的一致行動人；未知其他流通股股東之間是否存在關

聯關係，也未知其他流通股股東是否屬於《上市公司收購管理辦法》中規定的一致行動

人。

前10名普通股股東參與融資融券

業務股東情況說明（如有）（參見

注4）

截至2020年6月30日，姚向軍通過江海證券有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有

6,055,100股；

李曉飛通過

長江證券

股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有3,540,707股；

上海量寬信息技術有限公司通過

中信建投

證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳

戶持有3,072,258股。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

四、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 可轉換

公司債

券相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在可轉換

公司債

券。

第九節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

□ 適用 √ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見2019年年報。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□ 適用 √ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見2019年年報。

第十節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十一節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：元

1、合併資產負債表

編制單位：

國新健康

保障服務集團股份有限公司

2020年06月30日

單位：元

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

流動資產：

貨幣資金

601,749,849.92

712,152,004.46

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

435,146,556.76

452,673,082.04

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

17,095,921.86

20,683,571.23

應收款項融資

預付款項

1,282,617.87

791,444.79

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

50,127,860.12

72,991,744.90

其中：應收利息

0.00

0.00

應收股利

買入返售金融資產

存貨

33,551.56

38,011.04

合同資產

15,607,751.59

0.00

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

20,627,232.00

20,300,742.00

其他流動資產

2,091,094.51

2,469,773.10

流動資產合計

1,143,762,436.19

1,282,100,373.56

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

其他債權投資

長期應收款

長期股權投資

137,736,522.93

138,393,795.49

其他權益工具投資

17,678,891.02

17,678,891.02

其他非流動金融資產

25,004,162.00

25,004,162.00

投資性房地產

221,254.11

233,935.29

固定資產

11,808,772.86

12,389,523.17

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

183,716,647.62

171,327,933.32

開發支出

4,436,579.39

26,723,003.93

商譽

長期待攤費用

5,153,203.26

6,336,013.63

遞延所得稅資產

123,814.48

123,814.48

其他非流動資產

非流動資產合計

385,879,847.67

398,211,072.33

資產總計

1,529,642,283.86

1,680,311,445.89

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

2,499,117.13

2,554,117.13

預收款項

17,711,102.83

合同負債

22,377,234.49

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

16,201,025.83

33,981,857.71

應交稅費

6,905,348.25

7,674,573.74

其他應付款

371,986,925.11

15,805,024.26

其中：應付利息

應付股利

1,964,778.12

1,964,778.12

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

419,969,650.81

77,726,675.67

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

419,969,650.81

77,726,675.67

所有者權益：

股本

898,822,204.00

898,822,204.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

375,050,000.00

減：庫存股

其他綜合收益

-104,018,902.33

-101,714,063.66

專項儲備

盈餘公積

3,436,744.04

3,436,744.04

一般風險準備

未分配利潤

308,077,843.44

422,703,604.02

歸屬於母公司所有者權益合計

1,106,317,889.15

1,598,298,488.40

少數股東權益

3,354,743.90

4,286,281.82

所有者權益合計

1,109,672,633.05

1,602,584,770.22

負債和所有者權益總計

1,529,642,283.86

1,680,311,445.89

法定代表人：賈巖燕 主管會計工作負責人：沈治國 會計機構負責人：張韜

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

流動資產：

貨幣資金

105,639,807.83

88,244,420.45

交易性金融資產

36,971,040.96

36,971,040.96

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

28,500.00

應收款項融資

預付款項

203,000.00

其他應收款

647,217,201.64

701,911,256.64

其中：應收利息

0.00

0.00

應收股利

24,320,049.79

24,320,049.79

存貨

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計

790,059,550.43

827,126,718.05

非流動資產：

債權投資

其他債權投資

長期應收款

長期股權投資

651,435,653.60

226,334,637.16

其他權益工具投資

17,678,890.97

17,678,890.97

其他非流動金融資產

25,004,162.00

25,004,162.00

投資性房地產

911,483.62

944,191.84

固定資產

1,048,721.75

1,099,718.42

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

282,500.00

297,500.00

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計

696,361,411.94

271,359,100.39

資產總計

1,486,420,962.37

1,098,485,818.44

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

89,634.10

89,634.10

預收款項

合同負債

應付職工薪酬

1,133,121.38

3,401,817.18

應交稅費

109,431.53

68,794.28

其他應付款

606,033,511.35

206,089,630.61

其中：應付利息

應付股利

1,964,778.12

1,964,778.12

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

607,365,698.36

209,649,876.17

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

607,365,698.36

209,649,876.17

所有者權益：

股本

898,822,204.00

898,822,204.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

21,428,997.60

22,327,981.16

減：庫存股

其他綜合收益

-4,794,383.17

-4,794,383.17

專項儲備

盈餘公積

3,436,744.04

3,436,744.04

未分配利潤

-39,838,298.46

-30,956,603.76

所有者權益合計

879,055,264.01

888,835,942.27

負債和所有者權益總計

1,486,420,962.37

1,098,485,818.44

3、合併利潤表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、營業總收入

39,866,270.32

31,490,225.82

其中：營業收入

39,866,270.32

31,490,225.82

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

135,286,143.20

134,697,828.14

其中：營業成本

82,732,208.77

77,961,893.55

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險責任準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

137,861.20

230,216.36

銷售費用

7,181,562.66

6,500,589.45

管理費用

49,291,219.05

54,033,557.32

研發費用

616,645.53

2,102,384.32

財務費用

-4,673,354.01

-6,130,812.86

其中：利息費用

利息收入

3,313,991.30

8,611,795.03

加：其他收益

256,386.17

95,211.29

投資收益（損失以「－」號填

列）

85,262.88

-1,377,621.31

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

-657,272.56

-2,338,466.82

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益

匯兌收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「－」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

-18,351,390.26

-4,010,811.58

「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」號填

列）

-5,871,519.75

-3,556,296.74

資產減值損失（損失以「-」號填

列）

資產處置收益（損失以「-」號填

列）

-36,631.98

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

-119,301,133.84

-112,093,752.64

加：營業外收入

74,317.86

30,122.25

減：營業外支出

939,956.87

234,697.42

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

-120,166,772.85

-112,298,327.81

減：所得稅費用

102,285.95

80,174.50

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-120,269,058.80

-112,378,502.31

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」

號填列）

-120,269,058.80

-112,378,502.31

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」

號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤

-119,637,777.35

-111,693,207.26

2.少數股東損益

-631,281.45

-685,295.05

六、其他綜合收益的稅後淨額

-2,304,838.67

-945,929.74

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

-2,304,838.67

-945,929.74

（一）不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃變

動額

2.權益法下不能轉損益的其

他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價

值變動

4.企業自身信用風險公允價

值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合

收益

-2,304,838.67

-945,929.74

1.權益法下可轉損益的其他

綜合收益

2.其他債權投資公允價值變

動

3.金融資產重分類計入其他

綜合收益的金額

4.其他債權投資信用減值準

備

5.現金流量套期儲備

6.外幣財務報表折算差額

-2,304,838.67

-945,929.74

7.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

七、綜合收益總額

-122,573,897.47

-113,324,432.05

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

-121,942,616.02

-112,639,137.00

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-631,281.45

-685,295.05

八、每股收益：

（一）基本每股收益

-0.1331

-0.1243

（二）稀釋每股收益

-0.1331

-0.1243

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：151.70元，上期被合併方實現的淨利潤為：0元。

法定代表人：賈巖燕 主管會計工作負責人：沈治國 會計機構負責人：張韜

4、母公司利潤表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、營業收入

69,000.00

68,900.00

減：營業成本

32,708.22

32,708.22

稅金及附加

15,382.92

銷售費用

管理費用

10,449,587.05

9,661,255.38

研發費用

財務費用

-542,341.60

1,000.89

其中：利息費用

利息收入

548,016.57

4,649.65

加：其他收益

11,153.97

投資收益（損失以「－」號填

列）

2,883,366.02

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

-273,697.59

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號填

列）

淨敞口套期收益（損失以

「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」號

填列）

978,105.00

-912,167.54

資產減值損失（損失以「-」號

填列）

資產處置收益（損失以「-」號

填列）

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

-8,881,694.70

-7,670,248.93

加：營業外收入

減：營業外支出

201,000.00

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

-8,881,694.70

-7,871,248.93

減：所得稅費用

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-8,881,694.70

-7,871,248.93

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

-8,881,694.70

-7,871,248.93

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允

價值變動

4.企業自身信用風險公允

價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.其他債權投資公允價值

變動

3.金融資產重分類計入其

他綜合收益的金額

4.其他債權投資信用減值

準備

5.現金流量套期儲備

6.外幣財務報表折算差額

7.其他

六、綜合收益總額

-8,881,694.70

-7,871,248.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益

-0.0099

-0.0088

（二）稀釋每股收益

-0.0099

-0.0088

5、合併現金流量表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

30,684,253.02

22,733,966.48

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還

66,842.96

4,576.02

收到其他與經營活動有關的現金

8,192,488.06

13,430,381.98

經營活動現金流入小計

38,943,584.04

36,168,924.48

購買商品、接受勞務支付的現金

6,164,131.43

7,233,155.44

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

118,127,608.76

117,572,426.36

支付的各項稅費

2,125,710.50

3,092,227.23

支付其他與經營活動有關的現金

23,028,771.47

24,405,226.54

經營活動現金流出小計

149,446,222.16

152,303,035.57

經營活動產生的現金流量淨額

-110,502,638.12

-116,134,111.09

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

319,487.22

542,618.15

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

554.07

20,000.00

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

320,041.29

562,618.15

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

5,273,490.06

10,093,058.44

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

50,000,000.00

投資活動現金流出小計

5,273,490.06

60,093,058.44

投資活動產生的現金流量淨額

-4,953,448.77

-59,530,440.29

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

取得借款收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

籌資活動產生的現金流量淨額

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

4,981,746.37

-1,810,839.42

五、現金及現金等價物淨增加額

-110,474,340.52

-177,475,390.80

加：期初現金及現金等價物餘額

711,969,353.43

668,821,273.46

六、期末現金及現金等價物餘額

601,495,012.91

491,345,882.66

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

39,000.00

38,900.00

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

262,716,141.15

249,653,864.99

經營活動現金流入小計

262,755,141.15

249,692,764.99

購買商品、接受勞務支付的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

8,030,727.26

4,989,706.19

支付的各項稅費

6,347.71

20,032.63

支付其他與經營活動有關的現金

187,319,491.80

219,233,743.11

經營活動現金流出小計

195,356,566.77

224,243,481.93

經營活動產生的現金流量淨額

67,398,574.38

25,449,283.06

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

21,766,087.00

取得投資收益收到的現金

3,157,063.61

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

24,923,150.61

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

3,187.00

投資支付的現金

50,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

50,000,000.00

投資活動現金流出小計

50,003,187.00

50,000,000.00

投資活動產生的現金流量淨額

-50,003,187.00

-25,076,849.39

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

籌資活動產生的現金流量淨額

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

17,395,387.38

372,433.67

加：期初現金及現金等價物餘額

88,244,420.45

2,744,058.35

六、期末現金及現金等價物餘額

105,639,807.83

3,116,492.02

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2020年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數

股東

權益

所有

者權

益合

計

股本

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他

小計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

898,822,204.00

-101,714,063.66

3,436,744.04

422,652,739.28

1,223,197,623.66

4,286,281.82

1,227,483,905.48

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

375,050,000.00

50,864.74

375,100,864.74

375,100,864.74

其他

二、本年期初餘

額

898,822,204.00

375,050,000.00

-101,714,063.66

3,436,744.04

422,703,604.02

1,598,298,488.40

4,286,281.82

1,602,584,770.22

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

-375,050,000.00

-2,304,838.67

-114,625,760.58

-491,980,599.25

-931,537.92

-492,912,137.17

（一）綜合收益

總額

-2,304,838.67

-119,637,777.35

-121,942,616.02

-631,281.45

-122,573,897.47

（二）所有者投

入和減少資本

-375,050,000.00

5,012,016.77

-370,037,983.23

-300,256.47

-370,338,239.70

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

-375,050,000.00

5,012,016.77

-370,037,983.23

-300,256.47

-370,338,239.70

（三）利潤分配

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者（或

股東）的分配

4．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

898,822,204.00

-104,018,902.33

3,436,744.04

308,077,843.44

1,106,317,889.15

3,354,743.90

1,109,672,633.05

上期金額

單位：元

項目

2019年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

股本

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他

小計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末

餘額

898,822,204.00

-98,346,489.91

3,436,744.04

409,279,051.56

1,213,191,509.69

4,425,163.46

1,217,616,673.15

加：會計

政策變更

-4,638,774.14

-4,054,035.06

-8,692,809.20

-133,860.33

-8,826,669.53

前期

差錯更正

0.00

0.00

同一

控制下企業合

並

375,050,000.00

50,864.74

375,10

0,864.74

375,100,864.74

其他

二、本年期初

餘額

898,822,204.00

375,050,000.00

-102,985,264.05

3,436,744.04

405,275,881.24

1,579,599,565.23

4,291,303.13

1,583,890,868.36

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」號填

列）

-945,929.74

-111,693,207.26

-112,639,137.00

-685,295.05

-113,324,432.05

（一）綜合收

益總額

-945,929.74

-111,693,207.26

-112,639,137.00

-685,295.05

-113,324,432.05

（二）所有者

投入和減少資

本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分

配

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者

（或股東）的

分配

4．其他

（四）所有者

權益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲

備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

餘額

898,822,204.00

375,050,000.00

-103,931,193.79

3,436,744.04

293,582,673.98

1,466,960,428.23

3,606,008.08

1,470,566,436.31

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2020年半年度

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

未分配

利潤

其他

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘

額

898,822,204.00

22,327,981.16

-4,794,383.17

3,436,744.04

-30,956,603.76

888,835,942.27

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

898,822,204.00

22,327,981.16

-4,794,383.17

3,436,744.04

-30,956,603.76

888,835,942.27

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

-898,983.56

-8,881,694.70

-9,780,678.26

（一）綜合收益

總額

-8,881,694.70

-8,881,694.70

（二）所有者投

入和減少資本

-898,983.56

-898,983.56

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

-898,983.56

-898,983.56

（三）利潤分配

1．提取盈餘公

積

2．對所有者（或

股東）的分配

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

898,822,204.00

21,428,997.60

-4,794,383.17

3,436,744.04

-39,838,298.46

879,055,264.01

上期金額

單位：元

項目

2019年半年度

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲備

盈餘公

積

未分配利

潤

其他

所有者權

益合計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

898,822,204.00

22,327,982.16

3,436,744.04

-107,055,268.38

817,531,661.82

加：會計政

策變更

-2,638,774.14

-5,173,793.25

-7,812,567.39

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

898,822,204.00

22,327,982.16

-2,638,774.14

0.00

3,436,744.04

-112,229,061.63

0.00

809,719,094.43

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

-7,871,248.93

-7,871,248.93

（一）綜合收益

總額

-7,871,248.93

-7,871,248.93

（二）所有者投

入和減少資本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公

積

2．對所有者（或

股東）的分配

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

898,822,204.00

22,327,982.16

-2,638,774.14

3,436,744.04

-120,100,310.56

801,847,845.50

三、公司基本情況

（一）企業註冊地、組織形式和總部地址

國新健康

保障服務集團股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）前身為海南化學纖維廠，系1987年8月經海南省工

商行政管理局批准成立的國有企業，1991年9月經海南省人民政府辦公廳瓊函（1991）86號文批准，改組為「海南化纖工業股

份有限公司」。公司於1992年11月30日在深圳證券交易所上市（證券代碼：000503）。2018 年 5 月 23 日，公司更名為國新

健康保障服務集團股份有限公司，統一社會信用代碼為914600002012808546。

經過歷年的派送紅股、配售新股、轉增股本及增發新股，截至2020年6月30日，本公司累計發行股本總數898,822,204股，

註冊資本為898,822,204.00元，註冊地址：海口市濱海大道君華海逸酒店703室，法定代表人：賈巖燕。母公司為中海恆實業

發展有限公司，公司實際控制人為中國國新控股有限責任公司。

（二）本公司屬綜合類行業，公司積極參與醫保綜合治理，全面推進第三方服務，聚焦醫保基金綜合管理服務、醫療質

量安全服務、藥械監管服務三大業務方向。

（三）財務報告的批准報出

本財務報表經公司董事會於2020年8月26日批准報出。

本期納入合併財務報表範圍的主體共42戶，較上期相比減少2戶，新增1戶，其中：

1、本期不再納入合併範圍的子公司

子公司名稱

變更原因

浙江海川醫藥科技有限公司

註銷

青海省華虹醫藥網絡發展有限公司

註銷

2、本期新納入合併範圍的子公司

子公司名稱

變更原因

神州博睿（深圳）投資企業（有限合夥）

收購

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則-基本準則》和具體會

計準則等規定（以下合稱「企業會計準則」），並基於以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。

2、持續經營

本公司具備自報告期末起12個月的持續經營能力。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，針對應收款項壞帳準備計提、固定資產折舊、

無形資產攤銷、收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司2020年6月30日的財務狀況、2020年

上半年的經營成果和現金流量等相關信息。

2、會計期間

本公司會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

本公司以一年 12個月作為正常營業周期，並以營業周期作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

本公司以人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1、分步實現企業合併過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一

攬子交易進行會計處理

（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

（3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

2、同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方資產、負債（包括最終控制方收購被合併方而形成的商

譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股

份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

如果存在或有對價並需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與後續或有對價結算金額的差額，調整資本公積

（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。

對於通過多次交易最終實現企業合併的，屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不

屬於一攬子交易的，在取得控制權日，長期股權投資初始投資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一

步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。對於合併日之前持有

的股權投資，因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項

投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產

中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。

3、非同一控制下的企業合併

購買日是指本公司實際取得對被購買方控制權的日期，即被購買方的淨資產或生產經營決策的控制權轉移給本公司的日

期。同時滿足下列條件時，本公司一般認為實現了控制權的轉移：

（1）企業合併合同或協議已獲本公司內部權力機構通過。

（2）企業合併事項需要經過國家有關主管部門審批的，已獲得批准。

（3）已辦理了必要的財產權轉移手續。

（4）本公司已支付了合併價款的大部分，並且有能力、有計劃支付剩餘款項。

（5）本公司實際上已經控制了被購買方的財務和經營政策，並享有相應的利益、承擔相應的風險。

本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其帳面價值的差額，

計入當期損益。

本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取

得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，計入當期損益。

通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合併，屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行

會計處理；不屬於一攬子交易的，合併日之前持有的股權投資採用權益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的

帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認

的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。合併日之前持有

的股權投資採用金融工具確認和計量準則核算的，以該股權投資在合併日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合併日的

初始投資成本。原持有股權的公允價值與帳面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉入合併

日當期的投資收益。

4、為合併發生的相關費用

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發生時計入當期損益；為企業合併而發

行權益性證券的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的從權益中扣減。

6、合併財務報表的編制方法

1、合併範圍

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的單獨主體）均納入合併財務報表。

2、合併程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。本公司編制合併財務報表，將整

個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整

體財務狀況、經營成果和現金流量。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司採用的會計政策、會計

期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。

合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合併資產負債表、合併利潤表、合併現金

流量表、合併股東權益變動表的影響。如果站在企業集團合併財務報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認

定不同時，從企業集團的角度對該交易予以調整。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產負債表中所有者權益項目下、合

並利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初

所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權益。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方

財務報表中的帳面價值為基礎對其財務報表進行調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

（1）增加子公司或業務

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則調整合併資產負債表的期初數；將子公司或業務合併當

期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司或業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金

流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合併的各方在最終控制方開始控制時即以目前的

狀態存在進行調整。在取得被合併方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合併方和被合併方同處於同一控制之

日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他淨資產變動，分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當

期損益。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則不調整合併資產負債表期初數；將該子公司或業務自

購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量

表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之前持有的被購買方的股權，本公司按照該

股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股

權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其

他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動

而產生的其他綜合收益除外。

（2）處置子公司或業務

1）一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公

司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本公司按照其在喪失控制權

日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購

買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相

關的其他綜合收益或除淨損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，

由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

2）分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟

影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：

A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

B.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

C.一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

D.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處置子公司並喪失控

制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在

合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制權的情況下

部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。

（3）購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合併日）開始持續計

算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留

存收益。

（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公

司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中

的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

1、合營安排的分類

本公司根據合營安排的結構、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關事實和情況等因素，將合營安排分為共同

經營和合營企業。

未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營；通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業；但有確鑿證

據表明滿足下列任一條件並且符合相關法律法規規定的合營安排劃分為共同經營：

（1）合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。

（2）合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。

（3）其他相關事實和情況表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務，如合營方享有與合營

安排相關的幾乎所有產出，並且該安排中負債的清償持續依賴於合營方的支持。

2、共同經營會計處理方法

本公司確認共同經營中利益份額中與本公司相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：

（1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

（2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

（3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

（4）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

（5）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

本公司向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經營出售給第三方之前，僅確認因

該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。投出或出售的資產發生符合《企業會計準則第8號——資產減值》

等規定的資產減值損失的，本公司全額確認該損失。

本公司自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損

益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失

的，本公司按承擔的份額確認該部分損失。

本公司對共同經營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關負債的，仍按上述原則

進行會計處理，否則，應當按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。

8、現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（一般從購買日

起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。

9、外幣業務和外幣報表折算

1.外幣業務

外幣業務交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記帳。

資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於與購建符合資本化條件的

資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨

幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。

以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額作為公允價值變動損

益計入當期損益。如屬於可供出售外幣非貨幣性項目的，形成的匯兌差額計入其他綜合收益。

2.外幣財務報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項

目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財

務報表折算差額計入其他綜合收益。

處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自其他綜合收

益項目轉入處置當期損益；在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，

與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合

營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

10、金融工具

1.金融工具的分類及重分類

金融工具，是指形成一方的金融資產並形成其他方的金融負債或權益工具的合同。

（1）金融資產

本公司將同時符合下列條件的金融資產分類為以攤餘成本計量的金融資產：①本公司管理金融資產的業務模式是以收取

合同現金流量為目標；②該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的

利息的支付。

本公司將同時符合下列條件的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：①本公司管理金

融資產的業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標；②該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現

金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。

對於非交易性權益工具投資，本公司可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行者的角度符合權益工具的定義。

除分類為以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，本公司

將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，如果能消除或減少會計錯配，本公司可以將

金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

本公司改變管理金融資產的業務模式時，將對所有受影響的相關金融資產在業務模式發生變更後的首個報告期間的第一

天進行重分類，且自重分類日起採用未來適用法進行相關會計處理，不對以前已經確認的利得、損失（包括減值損失或利得）

或利息進行追溯調整。

（2）金融負債

金融負債於初始確認時分類為：以攤餘成本計量的金融負債。所有的金融負債不進行重分類。

2.金融工具的計量

本公司金融工具初始確認按照公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關

交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞

務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收帳款或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

金融工具的後續計量取決於其分類。

（1）金融資產

①以攤餘成本計量的金融資產。初始確認後，對於該類金融資產採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本計量且不

屬於任何套期關係的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損

益。

②以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。初始確認後，對於該類金融資產（除屬於套期關係的一部分金融

資產外），以公允價值進行後續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益。

③以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資。初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計

量。採用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失均計入其他綜合收益。終止確

認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

④指定為公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資。初始確認後，對於該類金融資產以公允價

值進行後續計量。除獲得的股利（屬於投資成本收回部分的除外）計入當期損益外，其他相關利得和損失均計入其他綜合收

益，且後續不轉入當期損益。

（2）金融負債

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。該類金融負債包括交易性金融負債(含屬於金融負債的衍生工具)

和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。初始確認後，對於該類金融負債以公允價值進行後續計量，除

與套期會計有關外，交易性金融負債公允價值變動形成的利得或損失（包括利息費用）計入當期損益。指定為以公允價值計

量且其變動計入當期損益的金融負債的，由企業自身信用風險變動引起的該金融負債公允價值的變動金額，計入其他綜合收

益，其他公允價值變動計入當期損益。如果對該金融負債的自身信用風險變動的影響計入其他綜合收益會造成或擴大損益中

的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失計入當期損益。

②以攤餘成本計量的金融負債。初始確認後，對此類金融負債採用實際利率法以攤餘成本計量。

3.本公司對金融工具的公允價值的確認方法

如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定

其公允價值。估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。在有限情況下，如果用以確定公允價值的近期信息不足，或者公

允價值的可能估計金額分布範圍很廣，而成本代表了該範圍內對公允價值的最佳估計的，該成本可代表其在該分布範圍內對

公允價值的恰當估計。本公司利用初始確認日後可獲得的關於被投資方業績和經營的所有信息，判斷成本能否代表公允價值。

4.金融資產和金融負債轉移的確認依據和計量方法

（1）金融資產

本公司金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉

移，且本公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬；③該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金

融資產所有權上幾乎所有報酬的，但未保留對該金融資產的控制。

本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有報酬的，且保留了對該金融資產控制的，按照繼續涉入被轉移

金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認相關負債。

金融資產轉移整體滿足終止確認條件的，將以下兩項金額的差額計入當期損益：①被轉移金融資產在終止確認日的帳面

價值；②因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉

及轉移的金融資產為分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，

先按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，然後將以下兩項金額的差額計入當期損益：①終止確認部分在終止確認日的帳

面價值；②終止確認部分收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移

的金融資產為分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。

針對本公司指定為公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資終止確認時，將之前計入其他綜合

收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

（2）金融負債

金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。

金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間

的差額，計入當期損益。

5.金融工具減值確定方法及會計處理方法

（1）金融工具減值的確定方法

本公司以預期信用損失為基礎，對以攤餘成本計量的金融資產（含應收款項）、分類為以公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益的金融資產（含應收款項融資）、租賃應收款、進行減值會計處理並確認損失準備。

本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否顯著增加，將金融工具發生信用減值的過程

分為三個階段，對於不同階段的金融工具減值採用不同的會計處理方法：（1）第一階段，金融工具的信用風險自初始確認

後未顯著增加的，本公司按照該金融工具未來12個月的預期信用損失計量損失準備，並按照其帳面餘額（即未扣除減值準備）

和實際利率計算利息收入；（2）第二階段，金融工具的信用風險自初始確認後已顯著增加但未發生信用減值的，本公司按

照該金融工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備，並按照其帳面餘額和實際利率計算利息收入；（3）第三階段，初

始確認後發生信用減值的，本公司按照該金融工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備，並按照其攤餘成本（帳面餘額

減已計提減值準備）和實際利率計算利息收入。

1）較低信用風險的金融工具計量損失準備的方法

對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司可以不用與其初始確認時的信用風險進行比較，而直接做出

該工具的信用風險自初始確認後未顯著增加的假定。

如果金融工具的違約風險較低，債務人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，並且即便較長時期內經濟形勢和

經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。

2）應收款項、租賃應收款計量損失準備的方法

本公司對於由《企業會計準則第14號——收入》規範的交易形成的應收款項（無論是否含重大融資成分），以及由《企

業會計準則第21號——租賃》規範的租賃應收款，均採用簡化方法，即始終按整個存續期預期信用損失計量損失準備。

根據金融工具的性質，本公司以單項金融資產或金融資產組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。本公司根據信用風險

特徵將應收帳款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：

應收帳款組合1：公司合併範圍內客戶

應收帳款組合2：第三方客戶

應收帳款組合3：政府機關及事業單位客戶

對於劃分為組合的應收帳款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況及對未來經濟狀況的預測，編制應收帳款帳

齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。

3）其他金融資產計量損失準備的方法

對於除上述以外的金融資產，如：債權投資、其他債權投資、其他應收款、除租賃應收款以外的長期應收款等，本公司

按照一般方法，即「三階段」模型計量損失準備。

本公司在計量金融工具發生信用減值時，評估信用風險是否顯著增加考慮了以下因素：

①合同付款是否發生逾期超過(含) 30日。如果逾期超過30日，公司確定金融工具的信用風險已經顯著增加。除非公司無

需付出過多成本或努力即可獲得合理且有依據的信息，證明雖然超過合同約定的付款期限30天，但信用風險自初始確認以來

並未顯著增加。

②公司對金融工具信用管理方法是否發生變化。

③債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化。

④債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化。

⑤債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化。

⑥是否存在預期將導致債務人履行其償債義務的能力發生顯著變化的業務、財務或經濟狀況的不利變化。

⑦信用風險變化所導致的內部價格指標是否發生顯著變化。

⑧若現有金融工具在報告日作為新金融工具源生或發行，該金融工具的利率或其他條款是否將發生顯著變化。

⑨同一金融工具或具有相同預計存續期的類似金融工具的信用風險的外部市場指標是否發生顯著變化。這些指標包括:

信用利差、針對借款人的信用違約互換價格、金融資產的公允價值小於其攤餘成本的時間長短和程度、與借款人相關的其他

市場信息(如借款人的債務工具或權益工具的價格變動)。

⑩金融工具外部信用評級實際或預期是否發生顯著變化。

.對債務人實際或預期的內部信用評級是否下調。

.同一債務人發行的其他金融工具的信用風險是否顯著增加。

.作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔保或信用增級質量是否發生顯著變化。

.預期將降低借款人按合同約定期限還款的經濟動機是否發生顯著變化。

.借款合同的預期變更，包括預計違反合同的行為是否可能導致的合同義務的免除或修訂、給予免息期、利率跳升、

要求追加抵押品或擔保或者對金融工具的合同框架做出其他變更。

本公司根據款項性質將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：

其他應收款組合1：公司合併範圍內關聯方款項

其他應收款組合2：保證金、押金

其他應收款組合3：代扣代繳、備用金

其他應收款組合4：第三方往來款

其他應收款組合5：其他

（2）金融工具減值的會計處理方法

為反映金融工具的信用風險自初始確認後的變化，本公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失

準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益，並根據金融工具的種類，抵減該金融資產在資產負債表中

列示的帳面價值或計入其他綜合收益（以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資）。

11、應收帳款

詳見本財務報告-五、重要會計政策及會計估計-10、金融工具

12、其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

詳見本財務報告-五、重要會計政策及會計估計-10、金融工具

13、存貨

1、存貨的分類

存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中

耗用的材料和物料等。主要包括原材料、庫存商品、發出商品等。

2、存貨的計價方法

存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括採購成本、加工成本和其他成本。存貨發出時按月末一次加權平均法計價。

3、存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用於出售

的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，

確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將

要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其

可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售

價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在

同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存

貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金

額計入當期損益。

4.存貨的盤存制度

本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。

5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法

（1）低值易耗品採用一次轉銷法；

（2）包裝物採用一次轉銷法。

14、合同資產

合同資產

公司按照《企業會計準則第 14 號——收入》（財會〔2017〕22 號）的相關規定，根據本公司根據履行履約義務與客

戶付款之間的關係在資產負債表中列示合同資產或合同負債。對於已完成履約義務但尚有其他條件制約未能取得相應的合同

對價的金額重分類為合同資產。同一合同下的合同資產和合同負債以淨額列示。本公司擁有的、無條件（僅取決於時間流逝）

向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。同一合同下的合同資產和合同負債以淨額列示。

合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附註10、金融工具。

15、長期股權投資

1、初始投資成本的確定

（1）企業合併形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附註四／（四）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計

處理方法

（2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權

投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；發行或取得自身權益工具

時發生的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的從權益中扣減。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的

長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿

足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

2、後續計量及損益確認

（1）成本法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算，並按照初始投資成本計價，追加或收回投資調整長

期股權投資的成本。

除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告

分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。

（2）權益法

本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資採用權益法核算；對於其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信託公

司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的權益性投資，採用公允價值計量且其變動計入損益。

長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的

初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

本公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收

益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；並按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，

相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整

長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

本公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被

投資單位的淨利潤進行調整後確認。本公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸

屬於本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。

本公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳面價值。其次，長

期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，

衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義

務確認預計負債，計入當期投資損失。

被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債

的帳面餘額、恢復其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益及長期股權投資的帳面價值後，恢復確認投資收益。

3、長期股權投資核算方法的轉換

（1）公允價值計量轉權益法核算

本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投

資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照《企業會計準則第22號——金

融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。

原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公

允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。

按權益法核算的初始投資成本小於按照追加投資後全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認

淨資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的帳面價值，並計入當期營業外收入。

（2）公允價值計量或權益法核算轉成本法核算

本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投

資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，在

編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相

關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理的，原計入

其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。

（3）權益法核算轉公允價值計量

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按《企業會計準

則第22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損

益。

原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或

負債相同的基礎進行會計處理。

（4）成本法轉權益法

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權能夠對

被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整。

（5）成本法轉公允價值計量

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權不能對

被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處

理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

4、長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。採用權益法核算的長期股權投資，在

處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會

計處理。

處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交

易進行會計處理：

（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

（3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬於一攬子交易的，區分個別財務報表和合併財務報

表進行相關會計處理：

（1）在個別財務報表中，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額計入當期損益。處置後的剩餘股權

能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行

調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工具確認

和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

（2）在合併財務報表中，對於在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價款與處置長期股權投資相應對享有子公

司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存

收益；在喪失對子公司控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與

剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入

喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資

收益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失

控制權的交易進行會計處理，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

（1）在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，

確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

（2）在合併財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，確認

為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

5、共同控制、重大影響的判斷標準

如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，並且對該安排回報具有重大影響的活動決策，需要經過分享

控制權的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項安排，該安排即屬於合營安排。

合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的淨資產享有權利時，將該單獨主體作為合營企

業，採用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司並非對該單獨主體的淨資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，本公

司確認與共同經營利益份額相關的項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些

政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，並綜合考慮所有事實和情況後，判斷對被投資單位具有重大影響。（1）在

被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；（2）參與被投資單位財務和經營政策制定過程；（3）與被投資單位之間

發生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關鍵技術資料。

16、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後

轉讓的土地使用權、已出租的建築物。

本公司的投資性房地產按其成本作為入帳價值，外購投資性房地產的成本包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬於該

資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

本公司對投資性房地產採用成本模式進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率對建築物和土地使用權計提折舊或

攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊（攤銷）率列示如下：

類別

預計使用壽命（年）

預計淨殘值率

年折舊（攤銷）率

土地使用權

30

3.33

房屋建築物

20-50

5%

4.75-1.90

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地

產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公司將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，

以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值。

當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房

地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

17、固定資產

（1）確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在

同時滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

20-50

5

4.75-1.90

通用設備

年限平均法

4-25

5

23.75-3.80

專用設備

年限平均法

5

5

19.00

運輸設備

年限平均法

5-10

5

19.00-9.50

18、借款費用

1、借款費用資本化的確認原則

本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其

他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資

產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承

擔帶息債務形式發生的支出；

（2）借款費用已經發生；

（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2、借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借

款費用資本化。

3、暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，則借款費用暫停資本化；

該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本

化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

4、借款費用資本化金額的計算方法

專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔

助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。

根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資

本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。

19、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括醫藥電子商務軟體服務系統及辦公軟

件、醫保基金智能管理平臺、食品藥品監督管理系統。

1、無形資產的初始計量

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形

資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重組債務的帳面價值

與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的

無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前

提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其入帳價值；以非同一控制下的企業吸收

合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。

內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、註冊費、在開發過程中使用的其他

專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。

2、無形資產的後續計量

本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產。

使用壽命有限的無形資產

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。使用壽命有限的無形資產預計壽命及依

據如下：

項 目

預計使用壽命

依 據

醫藥電子商務軟體服務系統及辦公軟體

10年

軟體權利證書

醫保基金智能管理平臺

10年

軟體權利證書

食品藥品監督管理系統

10年

軟體權利證書

每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。

經覆核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

（2）內部研究開發支出會計政策

1、劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改

進的材料、裝置、產品等活動的階段。

內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。

2、開發階段支出符合資本化的具體標準

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無

形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

開發階段的支出，若不滿足上列條件的，於發生時計入當期損益。研究階段的支出，在發生時計入當期損益。

本公司研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項後，進入開發階段。項目研發

在驗收完成後停止資本化。

已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用

狀態之日轉為無形資產。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以後期間重新確認為

資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。

20、長期資產減值

長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、無形資產等長期資產於資產負債表日存在減值跡象的，

進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。

可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備

按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回

金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

21、長期待攤費用

長期待攤費用，是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用。長期待攤費用在受

益期內按直線法分期攤銷。

22、合同負債

合同負債是指本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務。同一合同下的合同資產和合同負債以淨額

列示。

23、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職後福利

和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，並根據職工提供服務的受益對象計入

相關資產成本和費用。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關係後，提供的各種形式的報酬和福利，

短期薪酬和辭退福利除外。

本公司的離職後福利計劃全部為設定提存計劃。

離職後福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險、失業保險等；在職工為

本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

本公司按照國家規定的標準和年金計劃定期繳付上述款項後，不再有其他的支付義務。

（3）辭退福利的會計處理方法

辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而給予職工的補

償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早

日，確認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。

本公司向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家規定的退休年齡、經本公司管理層批准自願

退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會保險費等。本公司自內部退休安排開始之日起至職工達到正常退休年齡

止，向內退職工支付內部退養福利。對於內退福利，本公司比照辭退福利進行會計處理，在符合辭退福利相關確認條件時，

將自職工停止提供服務日至正常退休日期間擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等，確認為負債，一次性計入當期損

益。內退福利的精算假設變化及福利標準調整引起的差異於發生時計入當期損益。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。

對符合設定提存計劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務的會計期間，將應繳存金額確認為負債，並計入當

期損益或相關資產成本；除上述情形外的其他長期職工福利，在資產負債表日將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提

供服務的期間，並計入當期損益或相關資產成本。

24、預計負債

1、預計負債的確認標準

與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：

該義務是本公司承擔的現時義務；

履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

該義務的金額能夠可靠地計量。

2、預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對於貨幣時間價值影

響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

最佳估計數分別以下情況處理：

所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該範圍的中間值

即上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結果發生的可能性不相同的，如或

有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結

果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認

的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

25、收入

收入確認和計量所採用的會計政策

收入政策：

1.收入確認原則

於合同開始日，公司對合同進行評估，識別合同所包含的各單項履約義務，並確定各單項履約義務是在某一時段內履行，

還是在某一時點履行。

滿足下列條件之一時，屬於在某一時段內履行履約義務：①客戶在公司履約的同時即取得並消耗公司履約所帶來的經濟

利益；②客戶能夠控制公司履約過程中在建商品或服務；③公司履約過程中所產出的商品或服務具有不可替代用途，且公司

在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。不符合上述情況之一的，屬於在某一時點履行履約義務。

對於在某一時段內履行的履約義務，公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，已經發生的

成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。

對於在某一時點履行的履約義務，在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權

時，公司考慮下列跡象：①公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；②公司已將該商品的法定

所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；③公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物佔有該商品；④

公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；⑤客戶已接受該

商品；⑥其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。

2.收入計量原則

①公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對

價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。

②合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數，但包含可變對價的交易價格，

不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。

③合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。

該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內採用實際利率法攤銷。合同開始日，公司預計客戶取得商品或服務控制權

與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。

④合同中包含兩項或多項履約義務的，公司於合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例，將

交易價格分攤至各單項履約義務。

3.收入確認的具體方法

本公司商品（服務）主要包括：軟體銷售、系統平臺搭建、專業數據服務、系統運維服務。

軟體銷售：不需要安裝的以產品交付並經購貨方籤收後確認收入；需要安裝調試驗收的按合同約定在項目安裝完成並經

對方驗收合格後確認收入。

系統平臺搭建：系統平臺搭建按合同約定在項目安裝完成並經客戶驗收合格後確認收入。

專業數據服務：按服務期平均確認收入。

系統運維服務：按服務期平均確認收入。

合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比

例，將交易價格分攤至各單項履約義務。本公司對自行開發系統平臺搭建和專業維護服務在沒有分別定價的情況下，根據各

項履約義務的計劃投入成本分攤合同收入。

26、政府補助

1、類型

政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。根據相關政府文件規定的補助對象，將政府補助劃

分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，

是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

2、政府補助的確認

對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金的，按應收金額確認政府補

助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不

能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

3、會計處理方法

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限內按照合理、系統的方法分期計入損益；

與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用或損失的期間

計入當期損益；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益。

與企業日常活動相關的政府補助計入其他收益；與企業日常活動無關的政府補助計入營業外收支。

收到與政策性優惠貸款貼息相關的政府補助衝減相關借款費用；取得貸款銀行提供的政策性優惠利率貸款的，以實際收

到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

已確認的政府補助需要返還時，初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；存在相關遞延收益餘額的，衝減

相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

27、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫時性差異)計算確認。於資產負債

表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

1、確認遞延所得稅資產的依據

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確

認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所

得稅資產不予確認：（1）該交易不是企業合併；（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。

對於與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預

見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

2、確認遞延所得稅負債的依據

公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：

（1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異；

（2）非企業合併形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧

損）所形成的暫時性差異；

（3）對於與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在

可預見的未來很可能不會轉回。

28、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

① 經營租入資產

公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租

賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除後的租金費用在

租賃期內分攤，計入當期費用。

② 經營租出資產

公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與

租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同

的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除後的租金費用在

租賃期內分配。

（2）融資租賃的會計處理方法

① 融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳

價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融資費用。融資租入資產的認定依據、計價和折

舊方法詳見本附註三／（十六）固定資產。

公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。

② 融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，

在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入，公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量

中，並減少租賃期內確認的收益金額。

29、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√ 適用 □ 不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註

新收入準則的會計政策：財政部於2017

年7月5日修訂發布了《企業會計準則

第14號——收入》（財會〔2017〕22號），

根據上述文件要求，公司需對原採用的

相關會計政策進行相應調整。

經第十屆董事會第十四次會議和第十屆

監事會第十二次會議審議通過

1、財政部於2017年7月5日修訂發布了《企業會計準則第14號——收入》（財會〔2017〕22號，以下簡稱「新收入準則」），

要求在境內外同時上市的企業以及在境外上市並採用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報表的企業，自2018年1

月1日起施行，其他境內上市企業自2020年1月1日起施行。按照新舊準則轉換的銜接規定，公司自2020年1月1日起施

行新收入準則，首次執行該準則的累積影響數調整期初留存收益及財務報表其他相關項目金額，對可比期間信息不予調整。

2、新收入準則下，公司對於已完成履約義務但尚有其他條件制約未能取得相應的合同對價的金額重分類為合同資產。本公

司擁有的、無條件（僅取決於時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。

3、新收入準則下，公司對於已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示為合同負債。同一合同下的合

同資產和合同負債以淨額列示。

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

（3）2020年起首次執行新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

適用

是否需要調整年初資產負債表科目

√ 是 □ 否

合併資產負債表

單位：元

項目

2019年12月31日

2020年01月01日

調整數

流動資產：

貨幣資金

712,152,004.46

712,152,004.46

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

452,673,082.04

452,673,082.04

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

20,683,571.23

1,485,255.90

-19,198,315.33

應收款項融資

預付款項

791,444.79

791,444.79

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

72,991,744.90

72,991,744.90

其中：應收利息

0.00

應收股利

買入返售金融資產

存貨

38,011.04

38,011.04

合同資產

0.00

19,198,315.33

19,198,315.33

持有待售資產

一年內到期的非流動

20,300,742.00

20,300,742.00

資產

其他流動資產

2,469,773.10

2,469,773.10

流動資產合計

1,282,100,373.56

1,282,100,373.56

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

其他債權投資

長期應收款

長期股權投資

138,393,795.49

138,393,795.49

其他權益工具投資

17,678,891.02

17,678,891.02

其他非流動金融資產

25,004,162.00

25,004,162.00

投資性房地產

233,935.29

233,935.29

固定資產

12,389,523.17

12,389,523.17

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

171,327,933.32

171,327,933.32

開發支出

26,723,003.93

26,723,003.93

商譽

長期待攤費用

6,336,013.63

6,336,013.63

遞延所得稅資產

123,814.48

123,814.48

其他非流動資產

非流動資產合計

398,211,072.33

398,211,072.33

資產總計

1,680,311,445.89

1,680,311,445.89

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

2,554,117.13

2,554,117.13

預收款項

17,711,102.83

-17,711,102.83

合同負債

17,711,102.83

17,711,102.83

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

33,981,857.71

33,981,857.71

應交稅費

7,674,573.74

7,674,573.74

其他應付款

15,805,024.26

15,805,024.26

其中：應付利息

應付股利

1,964,778.12

1,964,778.12

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

其他流動負債

流動負債合計

77,726,675.67

77,726,675.67

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

77,726,675.67

77,726,675.67

所有者權益：

股本

898,822,204.00

898,822,204.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

375,050,000.00

375,050,000.00

減：庫存股

其他綜合收益

-101,714,063.66

-101,714,063.66

專項儲備

盈餘公積

3,436,744.04

3,436,744.04

一般風險準備

未分配利潤

422,703,604.02

422,703,604.02

歸屬於母公司所有者權益

合計

1,598,298,488.40

1,598,298,488.40

少數股東權益

4,286,281.82

4,286,281.82

所有者權益合計

1,602,584,770.22

1,602,584,770.22

負債和所有者權益總計

1,680,311,445.89

1,680,311,445.89

調整情況說明

1、財政部於2017年7月5日修訂發布了《企業會計準則第14號——收入》（財會〔2017〕22號，以下簡稱「新收入準則」），

要求在境內外同時上市的企業以及在境外上市並採用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報表的企業，自2018年1

月1日起施行，其他境內上市企業自2020年1月1日起施行。按照新舊準則轉換的銜接規定，公司自2020年1月1日起施

行新收入準則，首次執行該準則的累積影響數調整期初留存收益及財務報表其他相關項目金額，對可比期間信息不予調整。

2、新收入準則下，公司對於已完成履約義務但尚有其他條件制約未能取得相應的合同對價的金額重分類為合同資產。本公

司擁有的、無條件（僅取決於時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。

3、新收入準則下，公司對於已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示為合同負債。同一合同下的合

同資產和合同負債以淨額列示。

母公司資產負債表

單位：元

項目

2019年12月31日

2020年01月01日

調整數

流動資產：

貨幣資金

88,244,420.45

88,244,420.45

交易性金融資產

36,971,040.96

36,971,040.96

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

應收款項融資

預付款項

其他應收款

701,911,256.64

701,911,256.64

其中：應收利息

0.00

應收股利

24,320,049.79

24,320,049.79

存貨

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

流動資產合計

827,126,718.05

827,126,718.05

非流動資產：

債權投資

其他債權投資

長期應收款

長期股權投資

226,334,637.16

226,334,637.16

其他權益工具投資

17,678,890.97

17,678,890.97

其他非流動金融資產

25,004,162.00

25,004,162.00

投資性房地產

944,191.84

944,191.84

固定資產

1,099,718.42

1,099,718.42

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

297,500.00

297,500.00

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計

271,359,100.39

271,359,100.39

資產總計

1,098,485,818.44

1,098,485,818.44

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

89,634.10

89,634.10

預收款項

合同負債

應付職工薪酬

3,401,817.18

3,401,817.18

應交稅費

68,794.28

68,794.28

其他應付款

206,089,630.61

206,089,630.61

其中：應付利息

應付股利

1,964,778.12

1,964,778.12

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

其他流動負債

流動負債合計

209,649,876.17

209,649,876.17

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

209,649,876.17

209,649,876.17

所有者權益：

股本

898,822,204.00

898,822,204.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

22,327,981.16

22,327,981.16

減：庫存股

其他綜合收益

-4,794,383.17

-4,794,383.17

專項儲備

盈餘公積

3,436,744.04

3,436,744.04

未分配利潤

-30,956,603.76

-30,956,603.76

所有者權益合計

888,835,942.27

888,835,942.27

負債和所有者權益總計

1,098,485,818.44

1,098,485,818.44

調整情況說明

1、財政部於2017年7月5日修訂發布了《企業會計準則第14號——收入》（財會〔2017〕22號，以下簡稱「新收入準則」），

要求在境內外同時上市的企業以及在境外上市並採用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報表的企業，自2018年1

月1日起施行，其他境內上市企業自2020年1月1日起施行。按照新舊準則轉換的銜接規定，公司自2020年1月1日起施

行新收入準則，首次執行該準則的累積影響數調整期初留存收益及財務報表其他相關項目金額，對可比期間信息不予調整。

2、新收入準則下，公司對於已完成履約義務但尚有其他條件制約未能取得相應的合同對價的金額重分類為合同資產。本公

司擁有的、無條件（僅取決於時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。

3、新收入準則下，公司對於已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示為合同負債。同一合同下的合

同資產和合同負債以淨額列示。

（4）2020年起首次執行新收入準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□ 適用 √ 不適用

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

境內銷售；提供加工、修理修配勞務

13%

城市維護建設稅

應繳流轉稅稅額

7%

企業所得稅

應納稅所得額

15%、16.5%、25%

教育費附加

應繳流轉稅稅額

3%

地方教育附加

應繳流轉稅稅額

2%

增值稅

其他應稅銷售服務行為

6%

增值稅

簡易計稅方法

1%、3%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

香港地區子公司

16.5%

2、稅收優惠

1、本公司的子公司北京海協智康科技發展有限公司於2018年9月10日收到北京市科學技術委員會、北京市財政局、國家

稅務總局北京市稅務局聯合頒發的證書編號為GR201811003401的《高新技術企業證書》，有效期三年。根據《企業所得稅

法》及其實施條例，2018年度、2019年度、2020年度公司按15%的稅率繳納企業所得稅。

2、本公司的子公司

國新健康

保障服務有限公司於2018年9月10日收到北京市科學技術委員會、北京市財政局、國家稅務

總局北京市稅務局聯合頒發的證書編號為GR201811002596的《高新技術企業證書》，有效期三年。根據《企業所得稅法》

及其實施條例，2018年度、2019年度、2020年度公司按15%的稅率繳納企業所得稅。

3、根據《財政部稅務總局關於支持個體工商戶復工復業增值稅政策的公告》（2020年第13號）及《關於延長小規模納

稅人減免增值稅政策執行期限的公告》（2020年第24號），自2020年3月1日至2020年12月31日，除湖北省外，其他省、自治

區、直轄市的增值稅小規模納稅人，適用3%徵收率的應稅銷售收入，減按1%徵收率徵收增值稅。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

2,191.03

4,348.50

銀行存款

601,315,231.82

709,356,645.70

其他貨幣資金

432,427.07

2,791,010.26

合計

601,749,849.92

712,152,004.46

其中：存放在境外的款項總額

226,102,144.46

222,545,390.71

因抵押、質押或凍結等對使用

有限制的款項總額

254,837.01

182,651.03

2、交易性金融資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產

435,146,556.76

452,673,082.04

其中：

權益工具投資

435,146,556.76

452,673,082.04

其中：

合計

435,146,556.76

452,673,082.04

3、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按單項計提壞帳準

備的應收帳款

777,299.88

3.57%

777,299.88

100.00%

0.00

777,299.88

27.04%

777,299.88

100.00%

0.00

其中：

單項金額不重大但

單獨計提壞帳的應

收帳款

777,299.88

3.57%

777,299.88

100.00%

0.00

777,299.88

27.04%

777,299.88

100.00%

0.00

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

20,970,821.59

96.43%

3,874,899.73

18.48%

17,095,921.86

2,097,476.63

72.96%

612,220.73

29.19%

1,485,255.90

其中：

按第三方客戶

2,681,874.14

12.33%

1,136,911.38

42.39%

1,544,962.76

1,361,172.47

47.35%

575,405.52

31.28%

785,766.95

按機關、事業單位

18,288,947.45

84.10%

2,737,988.35

14.97%

15,550,959.10

736,304.16

25.61%

36,815.21

6.80%

699,488.95

合計

21,748,121.47

100.00%

4,652,199.61

21.39%

17,095,921.86

2,874,776.51

100.00%

1,389,520.61

48.33%

1,485,255.90

按單項計提壞帳準備：777,299.88元

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

杭州廣發科技有限公司

200,000.00

200,000.00

100.00%

預期無法收回

銅仁食品局

80,000.00

80,000.00

100.00%

預期無法收回

拉普斯置業有限公司

72,000.53

72,000.53

100.00%

預期無法收回

寧夏凱爾星房地產有限公司

40,696.40

40,696.40

100.00%

預期無法收回

海南東鑫藥業有限公司

27,466.12

27,466.12

100.00%

預期無法收回

海南省農業生產資料有限公司

24,000.00

24,000.00

100.00%

預期無法收回

深圳市

新產業

生物醫學工程股份有

限公司

21,000.00

21,000.00

100.00%

預期無法收回

貴陽食品局

20,000.00

20,000.00

100.00%

預期無法收回

海南同林醫藥有限公司

19,142.14

19,142.14

100.00%

預期無法收回

南昌百特生物高新技術有限公司

16,074.10

16,074.10

100.00%

預期無法收回

海南普立寧藥業有限公司

12,826.58

12,826.58

100.00%

預期無法收回

海南輕騎

海藥股份

有限公司

11,954.30

11,954.30

100.00%

預期無法收回

湖南金健藥業有限責任公司

10,500.00

10,500.00

100.00%

預期無法收回

廣州北際醫用塑膠製品有限公司

10,193.66

10,193.66

100.00%

預期無法收回

茂名中信醫藥有限公司

10,136.08

10,136.08

100.00%

預期無法收回

漢中市藥監局

10,000.00

10,000.00

100.00%

預期無法收回

其他

191,309.97

191,309.97

100.00%

預期無法收回

合計

777,299.88

777,299.88

--

--

按組合計提壞帳準備： 1,136,911.38元

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

組合1：第三方客戶

2,681,874.14

1,136,911.38

42.39%

合計

2,681,874.14

1,136,911.38

--

按組合計提壞帳準備：2,737,988.35元

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

組合2：政府機關及事業單位

客戶

18,288,947.45

2,737,988.35

14.97%

合計

18,288,947.45

2,737,988.35

--

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

14,973,580.89

一年以內小計

14,973,580.89

1至2年

5,279,714.58

2至3年

101,177.09

3年以上

1,393,648.91

3至4年

4,516.04

4至5年

335,473.00

5年以上

1,053,659.87

合計

21,748,121.47

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他

按單項計提的壞

帳準備

777,299.88

777,299.88

按組合計提壞帳

準備的應收帳款

612,220.73

3,262,679.00

3,874,899.73

合計

1,389,520.61

3,262,679.00

4,652,199.61

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位： 元

單位名稱

應收帳款期末餘額

佔應收帳款期末餘額合計數的

比例

壞帳準備期末餘額

客戶一

3,408,999.99

15.67%

1,231,852.26

客戶二

1,830,000.00

8.41%

208,514.80

客戶三

1,752,000.00

8.06%

167,184.60

客戶四

1,624,000.00

7.47%

240,273.21

客戶五

1,096,666.68

5.04%

54,833.33

合計

9,711,666.67

44.65%

4、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位： 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

1,166,853.72

90.97%

769,416.49

97.22%

1至2年

115,764.15

9.03%

18,528.30

2.34%

2至3年

3,500.00

0.44%

合計

1,282,617.87

--

791,444.79

--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

預付創業惠康科技股份有限公司70,754.72元，帳齡為1-2年，原因為：項目尚未驗收結項。

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位名稱

期末餘額

佔預付款項總額的比例(%)

成都分部辦公室-文潤

208,568.88

16.25%

中國華星集團有限公司

203,000.00

15.83%

北京邁高風尚科技有限公司

188,679.24

14.71%

西安嘉恆熱處理有限公司

110,898.00

8.65%

創業惠康科技股份有限公司

70,754.72

5.52%

合計

781,900.84

60.96%

5、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

0.00

其他應收款

50,127,860.12

72,991,744.90

合計

50,127,860.12

72,991,744.90

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

合計

0.00

2）壞帳準備計提情況

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2020年1月1日餘額

5,917,212.91

5,917,212.91

2020年1月1日餘額在

本期

——

——

——

——

2020年06月30日餘額

5,917,212.91

5,917,212.91

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

（2）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

保證金、押金

5,653,773.58

6,047,537.64

代扣代繳、備用金

754,254.01

552,779.24

第三方往來款

4,884,763.86

23,357,471.48

交易誠意金

48,000,000.00

50,000,000.00

合計

59,292,791.45

79,957,788.36

2）壞帳準備計提情況

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2020年1月1日餘額

5,323,828.87

1,642,214.59

6,966,043.46

2020年1月1日餘額在

本期

——

——

——

——

本期計提

2,820,887.87

2,820,887.87

本期轉回

622,000.00

622,000.00

2020年6月30日餘額

7,522,716.74

1,642,214.59

9,164,931.33

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

√ 適用 □ 不適用

本報告期，公司針對重大資產重組誠意金收回情況，調整該誠意金損失模型，對該款項累計確認減值準備470萬元，本報告

期計提減值損失170萬元。事項詳見：第五節 重要事項- 十七 其他重大事項的說明（一）重大資產重組誠意金事項

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

2,991,572.50

1至2年

50,430,559.36

2至3年

1,468,209.80

3年以上

4,402,449.79

3至4年

990,998.72

4至5年

1,676,679.59

5年以上

1,734,771.48

合計

59,292,791.45

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他

其他應收款壞帳

準備

6,966,043.46

2,820,887.87

622,000.00

9,164,931.33

合計

6,966,043.46

2,820,887.87

622,000.00

9,164,931.33

4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

李志

交易誠意金

48,000,000.00

1至2年

80.95%

4,700,000.00

北京威邦物業管理

有限公司

保證金及押金

2,108,838.60

4年以內

3.56%

578,895.17

北京賦澤

泰和科技

發展有限公司

第三方往來款

1,638,814.59

4至5年

2.76%

1,638,814.59

溫州食品藥品監督

管理局

保證金及押金

452,500.00

5年以上

0.76%

452,500.00

海虹實業有限公司

第三方往來款

425,290.45

5年以上

0.72%

425,290.45

合計

--

52,625,443.64

--

88.76%

7,795,500.21

6、存貨

公司是否需要遵守房地產行業的披露要求

否

（1）存貨分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

存貨跌價準備或

合同履約成本減

值準備

帳面價值

帳面餘額

存貨跌價準備或

合同履約成本減

值準備

帳面價值

庫存商品

33,551.56

33,551.56

38,011.04

38,011.04

合計

33,551.56

33,551.56

38,011.04

38,011.04

7、合同資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

合同資產

18,111,082.88

2,503,331.29

15,607,751.59

21,291,693.74

2,093,378.41

19,198,315.33

合計

18,111,082.88

2,503,331.29

15,607,751.59

21,291,693.74

2,093,378.41

19,198,315.33

如是按照預期信用損失一般模型計提合同資產壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

本期合同資產計提減值準備情況

單位： 元

項目

本期計提

本期轉回

本期轉銷/核銷

原因

合同資產

409,952.88

合計

409,952.88

--

8、一年內到期的非流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

Fast Boost Limited投資款

20,627,232.00

20,300,742.00

合計

20,627,232.00

20,300,742.00

其他說明：本報告期一年內到期的非流動資產為Fast Boost Limited投資款，該投資款將於一年內到期。

9、其他流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

待抵扣進項稅額

2,061,862.46

2,235,465.98

待認證進項稅額

11,187.05

其他

18,045.00

234,307.12

合計

2,091,094.51

2,469,773.10

10、長期股權投資

單位： 元

被投資單

位

期初餘額

(帳面價

值)

本期增減變動

期末餘額

(帳面價

值)

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

廣東海虹

藥通電子

商務有限

公司

138,393,795.49

-657,272.56

137,736,522.93

小計

138,393,795.49

-657,272.56

137,736,522.93

合計

138,393,795.49

-657,272.56

137,736,522.93

11、其他權益工具投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

杭州圖特信息科技有限公司

8,624,390.97

8,624,390.97

三亞亞龍灣開發股份有限公司

94,500.00

94,500.00

江蘇衛虹醫藥電子商務有限公司

0.05

0.05

武漢藍星軟體技術有限公司

8,960,000.00

8,960,000.00

合計

17,678,891.02

17,678,891.02

12、其他非流動金融資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

權益性投資-杭州普康企業管理合夥企業

25,004,162.00

25,004,162.00

合計

25,004,162.00

25,004,162.00

13、投資性房地產

（1）採用成本計量模式的投資性房地產

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

房屋、建築物

土地使用權

在建工程

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

1,449,854.20

1,449,854.20

2.本期增加金額

（1）外購

（2）存貨\固定資產\在

建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

1,449,854.20

1,449,854.20

二、累計折舊和累計攤

銷

1.期初餘額

642,558.51

642,558.51

2.本期增加金額

12,681.18

12,681.18

（1）計提或攤銷

12,681.18

12,681.18

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

655,239.69

655,239.69

三、減值準備

1.期初餘額

573,360.40

573,360.40

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

573,360.40

573,360.40

四、帳面價值

1.期末帳面價值

221,254.11

221,254.11

2.期初帳面價值

233,935.29

233,935.29

14、固定資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

11,808,772.86

12,389,523.17

合計

11,808,772.86

12,389,523.17

（1）固定資產情況

單位： 元

項目

房屋及建築物

通用設備

運輸設備

電子設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

10,863,535.64

1,094,957.82

33,389,776.55

3,374,988.40

48,723,258.41

2.本期增加金額

2,052,813.10

2,052,813.10

（1）購置

2,052,813.10

2,052,813.10

（2）在建工程

轉入

（3）企業合併

增加

3.本期減少金額

4,444.44

4,444.44

（1）處置或報

廢

4,444.44

4,444.44

4.期末餘額

10,863,535.64

1,094,957.82

33,389,776.55

5,423,357.06

50,771,627.07

二、累計折舊

1.期初餘額

2,910,032.87

970,656.17

24,426,333.81

1,481,459.45

29,788,482.30

2.本期增加金額

19,825.38

176,711.40

2,436,522.93

2,633,059.71

（1）計提

19,825.38

176,711.40

2,436,522.93

2,633,059.71

3.本期減少金額

3,940.74

3,940.74

（1）處置或報

廢

3,940.74

3,940.74

4.期末餘額

2,929,858.25

970,656.17

24,603,045.21

3,914,041.64

32,417,601.27

三、減值準備

1.期初餘額

6,475,699.18

69,553.76

6,545,252.94

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報

廢

4.期末餘額

6,545,252.94

6,545,252.94

四、帳面價值

1.期末帳面價值

1,388,424.45

124,301.65

8,786,731.34

1,509,315.42

11,808,772.86

2.期初帳面價值

1,477,803.59

54,747.89

8,963,442.74

1,893,528.95

12,389,523.17

（2）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

房屋及建築物

710,256.55

原產權所有者系本公司控股子公司，該

公司已註銷無法辦理過戶手續

15、無形資產

（1）無形資產情況

單位： 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

醫藥電子商務

軟體服務系統

及辦公軟體

醫保基金智能

管理平臺

食品藥品監督

管理系統

合計

一、帳面原值

1.期初餘

額

36,736,409.92

258,690,470.96

17,761,859.46

313,188,740.34

2.本期增

加金額

22,168,750.99

4,554,252.94

26,723,003.93

（1）購

置

（2）內

部研發

22,168,750.99

4,554,252.94

26,723,003.93

（3）企

業合併增加

3.本期減少

金額

7,876,000.00

2,163,829.55

10,039,829.55

（1）處

置

7,876,000.00

2,163,829.55

10,039,829.55

4.期末餘

額

28,860,409.92

280,859,221.95

20,152,282.85

329,871,914.72

二、累計攤銷

1.期初餘

額

32,279,045.95

80,797,853.06

4,669,243.25

117,746,142.26

2.本期增

加金額

29,365.62

12,423,440.57

967,034.52

13,419,840.71

（1）計

提

29,365.62

12,423,440.57

967,034.52

13,419,840.71

3.本期減

少金額

7,870,932.96

1,099,129.56

8,970,062.52

（1）處

置

7,870,932.96

1,099,129.56

8,970,062.52

4.期末餘

額

24,437,478.61

93,221,293.63

4,537,148.21

122,195,920.45

三、減值準備

1.期初餘

額

22,460,823.85

1,653,840.91

24,114,664.76

2.本期增

加金額

（1）計

提

3.本期減

少金額

155,318.07

155,318.07

（1）處置

155,318.07

155,318.07

4.期末餘

額

0.00

22,460,823.85

1,498,522.84

23,959,346.69

四、帳面價值

1.期末帳

面價值

4,422,931.31

165,177,104.47

14,116,611.84

183,716,647.62

2.期初帳

面價值

4,457,363.97

155,431,794.05

11,438,775.30

171,327,933.32

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例97.93%。

16、開發支出

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

內部開發支

出

其他

確認為無形

資產

轉入當期損

益

醫保雲平臺

二期

17,440,128.07

17,440,128.07

DRG分組器

4.0

4,728,622.92

4,728,622.92

平臺數據組

件擴展項目

4,554,252.94

4,554,252.94

病案校驗系

統

1,046,678.96

110,611.27

936,067.69

門診APG醫

保基金結算

系統

2,102,968.57

263,245.49

1,839,723.08

數據映射系

統二期

796,158.19

58,261.23

737,896.96

藥監化智慧

監管平臺項

目

1,107,419.19

184,527.53

922,891.66

合計

26,723,003.9

5,053,224.91

616,645.52

26,723,003.9

4,436,579.39

3

3

其他說明

項目

資本化開始時點

資本化的具體依據

截至期末的研發進度

病案校驗系統

2020年2月

立項報告、可研報告

73%

門診APG醫保基金結算系統

2020年3月

立項報告、可研報告

53%

數據映射系統二期

2020年2月

立項報告、可研報告

57%

藥監化智慧監管平臺項目

2020年1月

立項報告、可研報告

38%

合計

17、長期待攤費用

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

裝修費

6,336,013.63

1,182,810.37

5,153,203.26

合計

6,336,013.63

1,182,810.37

5,153,203.26

18、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

825,429.87

123,814.48

825,429.87

123,814.48

合計

825,429.87

123,814.48

825,429.87

123,814.48

（2）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位： 元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產

123,814.48

123,814.48

（3）未確認遞延所得稅資產明細

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

48,500,657.55

43,737,927.50

可抵扣虧損

383,953,959.51

389,707,429.28

合計

432,454,617.06

433,445,356.78

（4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位： 元

年份

期末金額

期初金額

備註

2020

48,389,059.55

48,389,059.55

2021

28,687,800.53

29,687,423.81

2022

45,115,336.80

45,826,256.85

2023

156,677,749.66

158,404,304.89

2024

105,084,012.97

107,400,384.18

合計

383,953,959.51

389,707,429.28

--

19、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內（含1年）

2,454,119.03

1年以上

2,499,117.13

99,998.10

合計

2,499,117.13

2,554,117.13

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

北京威邦物業管理有限公司

2,284,119.03

免租期租金直線法攤銷產生

合計

2,284,119.03

--

20、合同負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預收項目款

22,377,234.49

17,711,102.83

合計

22,377,234.49

17,711,102.83

21、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

33,189,928.40

99,986,600.54

117,988,243.14

15,188,285.80

二、離職後福利-設定提

存計劃

791,929.31

3,103,952.57

2,883,141.85

1,012,740.03

三、辭退福利

1,030,629.00

1,030,629.00

合計

33,981,857.71

104,121,182.11

121,902,013.99

16,201,025.83

（2）短期薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

29,146,700.14

86,644,436.60

105,964,482.60

9,826,654.14

2、職工福利費

1,117,696.34

1,117,056.34

640.00

3、社會保險費

506,558.24

4,284,182.07

4,176,170.15

614,570.16

其中：醫療保險費

458,856.77

4,036,784.23

3,947,268.42

548,372.58

工傷保險費

10,816.87

55,475.44

50,296.58

15,995.73

生育保險費

36,884.60

191,922.40

178,605.15

50,201.85

4、住房公積金

28,331.38

7,152,531.52

6,319,135.80

861,727.10

5、工會經費和職工教育

經費

3,508,338.64

787,754.01

411,398.25

3,884,694.40

合計

33,189,928.40

99,986,600.54

117,988,243.14

15,188,285.80

（3）設定提存計劃列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

756,553.42

2,959,428.41

2,757,807.45

958,174.38

2、失業保險費

35,375.89

144,524.16

125,334.40

54,565.65

合計

791,929.31

3,103,952.57

2,883,141.85

1,012,740.03

22、應交稅費

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

424,264.82

918,604.51

企業所得稅

5,635,076.79

5,834,836.99

個人所得稅

809,460.64

805,586.60

城市維護建設稅

20,034.05

60,298.49

教育費附加

14,362.77

42,381.40

其他稅費

2,149.18

12,865.75

合計

6,905,348.25

7,674,573.74

23、其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付股利

1,964,778.12

1,964,778.12

其他應付款

370,022,146.99

13,840,246.14

合計

371,986,925.11

15,805,024.26

（1）應付股利

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

普通股股利

1,964,778.12

1,964,778.12

合計

1,964,778.12

1,964,778.12

（2）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

股權轉讓款

356,150,003.00

150,003.00

應付註銷子公司小股東清算分配款

5,900,805.93

5,900,805.93

往來款

5,614,263.97

5,272,235.60

代扣代繳

1,324,561.46

1,159,639.79

保證金

10,000.00

298,343.05

押金

13,000.00

244,000.00

其他

1,009,512.63

815,218.77

合計

370,022,146.99

13,840,246.14

24、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

898,822,204.00

898,822,204.00

25、資本公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

同一控制下企業合併

375,050,000.00

375,050,000.00

0.00

合計

375,050,000.00

375,050,000.00

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：主要由於本期進行同一控制下企業合併，將神州博睿納入合併範圍所致。

26、其他綜合收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期發生額

期末餘

額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入

其他綜合收

益當期轉入

損益

減：前期

計入其他

綜合收益

當期轉入

留存收益

減：所得

稅費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬

於少數股

東

一、不能重分類進損益的其他綜

合收益

-6,794,383.17

-6,794,383.17

其他權益工具投資公允

價值變動

-6,794,383.17

-6,794,383.17

二、將重分類進損益的其他綜合

收益

-94,919,680.49

-2,304,838.67

-2,304,838.67

-97,224,519.16

外幣財務報表折算差額

-94,919,680.49

-2,304,838.67

-2,304,838.67

-97,224,519.16

其他綜合收益合計

-101,714,063.66

-2,304,838.67

-2,304,838.67

-104,018,902.33

27、盈餘公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

3,436,744.04

3,436,744.04

合計

3,436,744.04

3,436,744.04

28、未分配利潤

單位： 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

422,652,739.28

409,279,051.56

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）

50,864.74

-4,003,170.32

調整後期初未分配利潤

422,703,604.02

405,275,881.24

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

-119,637,777.35

-111,693,207.26

其他

5,012,016.77

0.00

期末未分配利潤

308,077,843.44

293,582,673.98

調整期初未分配利潤明細：

1)由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。

3)由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

4)由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤50,864.74元。

5)其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

29、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

39,827,270.32

82,699,500.55

31,451,325.82

77,929,185.33

其他業務

39,000.00

32,708.22

38,900.00

32,708.22

合計

39,866,270.32

82,732,208.77

31,490,225.82

77,961,893.55

與分攤至剩餘履約義務的交易價格相關的信息：

本報告期末已籤訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務所對應的收入金額為149,620,000.00元，其中，

73,930,000.00元預計將於2020年度確認收入。

其他說明：營業收入本期較上期增加26.60%，主要由於醫保基金綜合管理服務業務收入增加所致。

30、稅金及附加

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

54,689.79

38,273.18

教育費附加

23,349.89

15,999.98

地方教育費附加

15,342.77

11,633.88

其他

44,478.75

164,309.32

合計

137,861.20

230,216.36

31、銷售費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

工資

3,684,204.01

2,857,255.46

固定資產折舊

854,031.89

940,773.79

差旅費

1,066,969.86

828,464.57

業務招待費

467,574.89

586,480.83

社會保險費

272,152.44

543,729.80

專線費

79,807.92

240,000.00

住房公積金

269,780.54

195,894.40

會議費

104,004.00

房租費

30,100.00

79,439.44

諮詢費

319,803.25

46,941.59

辦公費

92,220.22

41,161.04

裝修費

13,885.50

交通費

22,180.02

6,079.30

人事代理費

16,501.02

3,426.45

培訓費

2,777.00

其他

6,236.60

10,276.28

合計

7,181,562.66

6,500,589.45

32、管理費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

33,208,011.81

37,586,121.20

房租物業

6,111,337.89

3,784,190.20

諮詢費

2,412,307.00

2,332,837.11

審計費

1,610,482.16

2,044,497.53

折舊費用

954,807.58

1,692,554.61

攤銷費用

1,326,817.77

1,421,923.17

差旅費

811,741.83

1,185,233.44

辦公費用

611,011.03

921,049.72

招待費

505,912.73

862,830.91

通訊費

547,198.72

563,322.67

汽車費

360,373.74

521,745.34

水電費

220,615.16

420,011.86

稅金

23,688.05

138,189.69

市場推廣費

35,480.00

109,433.96

交通費

190,564.15

88,954.47

會議費

129,644.84

85,316.59

保險費

5,646.52

11,607.11

其他

225,578.07

263,737.74

合計

49,291,219.05

54,033,557.32

33、研發費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

人員工資

616,645.53

1,282,658.02

無形資產攤銷

819,726.30

合計

616,645.53

2,102,384.32

34、財務費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息費用

減：利息收入

3,313,991.30

8,611,695.03

匯兌損益

-1,441,402.13

2,353,772.85

手續費支出

82,039.42

127,109.32

合計

-4,673,354.01

-6,130,812.86

其他說明：財務費用本期較上期增加23.77%，主要由於利息收入減少所致。

35、其他收益

單位： 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

穩崗補貼

114,647.40

小微企業增值稅減免優惠

88,240.14

88,240.14

其他

53,498.63

6,971.15

合計

256,386.17

95,211.29

36、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-657,272.56

-2,338,466.82

交易性金融資產在持有期間的投資收益

319,487.22

542,618.15

423,048.22

418,227.36

合計

85,262.88

-1,377,621.31

37、公允價值變動收益

單位： 元

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

交易性金融資產

-18,351,390.26

-4,010,811.58

合計

-18,351,390.26

-4,010,811.58

38、信用減值損失

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

其他應收款壞帳損失

-2,198,887.87

-3,110,924.53

合同資產減值損失

-409,952.88

應收帳款壞帳損失

-3,262,679.00

-445,372.21

合計

-5,871,519.75

-3,556,296.74

39、資產處置收益

單位： 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

處置未劃分為持有待售的非流動資產產

生的利得或損失

0.00

-36,631.98

40、營業外收入

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

其他

74,317.86

30,122.25

74,317.86

合計

74,317.86

30,122.25

74,317.86

計入當期損益的政府補助：無

41、營業外支出

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈

0.00

205,205.23

0.00

非流動資產損壞報廢損失

914,952.66

462.51

914,952.66

其他

25,004.21

29,029.68

25,004.21

合計

939,956.87

234,697.42

939,956.87

42、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

102,285.95

80,174.50

合計

102,285.95

80,174.50

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位： 元

項目

本期發生額

利潤總額

-120,166,772.85

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

-30,041,693.21

子公司適用不同稅率的影響

7,338,714.72

調整以前期間所得稅的影響

-73,950.89

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

1,159,042.60

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

21,720,172.73

所得稅費用

102,285.95

43、其他綜合收益

詳見附註十一-26。

44、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收到單位往來款

3,002,545.21

3,716,568.32

收到保證金及押金

1,135,520.80

703,981.00

收到利息收入

3,313,991.30

8,611,745.04

收到其他

740,430.75

398,087.62

合計

8,192,488.06

13,430,381.98

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

收到的其他與經營活動有關的現金本期較上期減少39.00%，主要由於本期收到利息收入減少所致。

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

支付第三方往來款

2,166,875.92

1,045,756.24

退保證金及押金

1,605,972.80

747,853.00

支付員工借款

347,000.00

250,591.02

支付付現的銷售費用及管理費用

18,769,599.73

21,302,798.28

支付銀行手續費

82,039.42

127,109.32

支付其他

57,283.60

931,118.68

合計

23,028,771.47

24,405,226.54

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

本報告期支付的其他與經營活動有關的現金較上期減少5.64%，主要由於本期支付付現的銷售費用及管理費用減少所致.

（3）支付的其他與投資活動有關的現金

項目

本期發生額

上期發生額

交易誠意金

50,000,000.00

合計

50,000,000.00

45、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位： 元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

--

淨利潤

-120,269,058.80

-112,378,502.31

加：資產減值準備

5,871,519.75

3,556,296.74

固定資產折舊、油氣資產折耗、

生產性生物資產折舊

2,633,059.71

3,153,685.60

無形資產攤銷

13,419,840.71

13,272,317.91

長期待攤費用攤銷

1,182,810.37

1,334,045.91

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產的損失（收益以「－」號填列）

36,631.98

固定資產、無形資產報廢損失（收

益以「－」號填列）

914,952.66

462.51

公允價值變動損失（收益以「－」

號填列）

18,351,390.26

4,010,811.58

財務費用（收益以「－」號填列）

-1,441,402.13

2,353,772.85

投資損失（收益以「－」號填列）

-85,262.88

1,377,621.31

存貨的減少（增加以「－」號填列）

4,459.48

2,273.00

經營性應收項目的減少（增加以

「－」號填列）

-15,141,632.12

-8,674,313.29

經營性應付項目的增加（減少以

「－」號填列）

-15,943,315.13

-24,179,214.88

經營活動產生的現金流量淨額

-110,502,638.12

-116,134,111.09

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

--

--

3．現金及現金等價物淨變動情況：

--

--

現金的期末餘額

601,495,012.91

491,345,882.66

減：現金的期初餘額

711,969,353.43

668,821,273.46

現金及現金等價物淨增加額

-110,474,340.52

-177,475,390.80

（2）現金和現金等價物的構成

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

601,495,012.91

711,969,353.43

其中：庫存現金

2,191.03

4,348.50

可隨時用於支付的銀行存款

601,060,394.81

709,173,994.67

可隨時用於支付的其他貨幣資金

432,427.07

2,791,010.26

三、期末現金及現金等價物餘額

601,495,012.91

711,969,353.43

其他說明：貨幣資金期末餘額中有254,837.01元履約保函保證金不屬於現金及現金等價物；貨幣資金期初餘額中有182,651.03

元履約保函保證金不屬於現金及現金等價物。

46、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位： 元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

--

--

其中：美元

24,545,744.13

7.0795

173,771,595.57

歐元

港幣

55,635,623.20

0.91344

50,819,803.66

應收帳款

--

--

其中：美元

歐元

港幣

長期借款

--

--

其中：美元

歐元

港幣

其他應收款

美元

51,677.11

7.0795

365,848.10

一年內到期的非流動資產

美元

3,000,000.00

7.0795

21,238,500.00

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

√ 適用 □ 不適用

重要境外經營實體

境外主要經營地

記帳本位幣

域創投資(香港)有限公司

香港

美元

域創投資有限公司

香港

美元

Sino Power Management Limited

香港

美元

Searainbow Investment Limited

香港

美元

Ehong International Holding Company Limited

香港

美元

47、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位： 元

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

增值稅退免

114,433.27

其他收益

114,433.27

穩崗補貼

114,647.40

其他收益

114,647.40

個人所得稅手續費返還

27,305.50

其他收益

27,305.50

合計

256,386.17

256,386.17

八、合併範圍的變更

1、同一控制下企業合併

（1）本期發生的同一控制下企業合併

單位： 元

被合併方名

稱

企業合併

中取得的

權益比例

構成同一控制下

企業合併的依據

合併日

合併日的

確定依據

合併當期期初

至合併日被合

並方的收入

合併當期期初

至合併日被合

並方的淨利潤

比較期間被

合併方的收

入

比較期間被

合併方的淨

利潤

神州博睿（深

圳）投資企業

（有限合夥）

99.01%

參與合併的企業

在合併前後均受

中國國新控股有

限責任公司的最

終控制

2020年06

月17日

工商變更

完成

0.00

151.70

0.00

0.00

（2）合併成本

單位： 元

合併成本

--現金

356,000,000.00

--發行或承擔的債務的帳面價值

20,000,000.00

（3）合併日被合併方資產、負債的帳面價值

單位： 元

合併日

上期期末

貨幣資金

100,816.44

99,464.74

交易性金融資產

355,000,000.00

355,000,000.00

其他應收款

20,000,200.00

20,001,400.00

淨資產

375,101,016.44

375,100,864.74

取得的淨資產

375,101,016.44

375,100,864.74

2、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

本公司2020年上半年註銷2家子公司。

子公司名稱

變更原因

浙江海川醫藥科技有限公司

註銷

青海省華虹醫藥網絡發展有限公司

註銷

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

中公網信息技術

與服務有限公司

海口市

海口市

服務業

92.00%

8.00%

投資設立

海南海虹投資諮

詢有限公司

海口市

海口市

服務業

100.00%

投資設立

域創投資(香港)

香港

香港

服務業

100.00%

投資設立

有限公司

域創投資有限公

司

香港

香港

服務業

100.00%

投資設立

Sino Power

Management

Limited

英屬維爾京島

英屬維爾京島

服務業

100.00%

投資設立

Searainbow

Investment

Limited

開曼群島

開曼群島

服務業

100.00%

投資設立

域創（北京）融

資租賃有限公司

北京市

北京市

服務業

100.00%

投資設立

Ehong

International

Holding

Company Limited

香港

香港

網絡技術

100.00%

非同一控制下的

企業合併取得的

子公司

北京益虹醫通技

術服務有限公司

北京市

北京市

服務業

100.00%

非同一控制下的

企業合併取得的

子公司

海南衛虹醫藥電

子商務有限公司

海口市

海口市

服務業

20.00%

80.00%

投資設立

雲南衛虹醫藥電

子商務有限公司

昆明市

昆明市

服務業

90.00%

10.00%

投資設立

北京海協智康科

技發展有限公司

北京市

北京市

服務業

90.00%

10.00%

投資設立

海南泰虹醫藥網

絡開發有限公司

海口市

海口市

服務業

70.00%

投資設立

遼寧華虹網絡技

術發展有限公司

瀋陽市

瀋陽市

服務業

70.00%

投資設立

湖北海虹網絡技

術有限公司

武漢市

武漢市

服務業

70.00%

投資設立

吉林省華虹醫藥

網絡發展有限公

司

長春市

長春市

服務業

70.00%

投資設立

山東華虹網絡技

術有限公司

濟南市

濟南市

服務業

80.00%

投資設立

杭州凱格網絡技

術開發有限公司

杭州市

杭州市

服務業

100.00%

投資設立

湖南華虹醫藥網

絡發展有限公司

長沙市

長沙市

服務業

70.00%

投資設立

四川省華虹醫藥

網絡技術發展有

限公司

成都市

成都市

服務業

70.00%

投資設立

甘肅華虹網絡技

術發展有限公司

蘭州市

蘭州市

服務業

70.00%

投資設立

海南海川科技投

資有限公司

海口市

海口市

服務業

80.00%

投資設立

寧夏華虹醫藥網

絡有限公司

銀川市

銀川市

服務業

70.00%

投資設立

內蒙古華虹醫藥

網絡發展有限公

司

呼和浩特市

呼和浩特市

服務業

70.00%

投資設立

貴州華虹醫藥網

絡技術有限公司

貴陽市

貴陽市

服務業

70.00%

投資設立

國新健康

保障服

務有限公司

北京市

北京市

服務業

100.00%

投資設立

杭州中公網醫療

信息技術有限公

司

杭州市

杭州市

服務業

100.00%

投資設立

廣州中公網醫療

信息科技有限公

司

廣州市

廣州市

服務業

100.00%

投資設立

貴州中公網醫療

科技有限公司

貴陽市

貴陽市

服務業

100.00%

投資設立

中公網醫療信息

技術（蘇州）有

限公司

蘇州市

蘇州市

服務業

100.00%

投資設立

雲南中公網醫療

信息技術有限公

司

昆明市

昆明市

服務業

100.00%

投資設立

佛山中公網醫療

信息技術有限公

司

佛山

佛山

服務業

100.00%

投資設立

湖北中公網醫療

信息技術有限公

司

武漢

武漢

服務業

100.00%

投資設立

安徽中公網醫療

信息技術有限公

司

合肥

合肥

服務業

100.00%

投資設立

廣西中公網醫療

南寧

南寧

服務業

100.00%

投資設立

信息技術有限公

司

鄭州中公網信息

技術有限公司

鄭州

鄭州

服務業

100.00%

投資設立

濟南中公網醫療

信息技術有限公

司

濟南市

濟南市

服務業

100.00%

投資設立

福州中公網醫療

技術有限公司

福州市

福州市

服務業

100.00%

投資設立

海口中公網醫療

信息技術有限公

司

海口市

海口市

服務業

67.00%

投資設立

益康健康服務有

限公司

海口市

海口市

服務業

84.00%

16.00%

投資設立

青島

國新健康

產

業科技有限公司

青島市

青島市

服務業

100.00%

投資設立

神州博睿（深圳）

投資企業（有限

合夥）

深圳市

深圳市

貨幣金融服務

99.01%

同一控制下企業

合併取得的子公

司

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：無

2、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營

企業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接

間接

廣東海虹藥通電

子商務有限公司

廣東省

廣東省

服務業

0.00%

45.00%

權益法

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：無

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：無

（2）重要聯營企業的主要財務信息

單位： 元

廣東海虹藥通電子商務有限公司

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

流動資產

158,781,662.60

129,976,240.64

其中：現金和現金等價物

42,318,317.38

51,769,852.24

非流動資產

961,698.63

1,038,990.15

資產合計

159,743,361.23

131,015,230.79

流動負債

40,299,206.13

10,110,470.01

非流動負債

負債合計

40,299,206.13

10,110,470.01

少數股東權益

歸屬於母公司股東權益

119,444,155.10

120,904,760.78

按持股比例計算的淨資產份額

53,749,869.80

54,407,142.35

調整事項

--商譽

--內部交易未實現利潤

--其他

對聯營企業權益投資的帳面價

值

137,736,522.93

138,393,795.49

存在公開報價的聯營企業權益

投資的公允價值

營業收入

2,739,291.11

5,179,562.47

所得稅費用

0.00

0.00

淨利潤

-1,460,605.68

-3,143,860.98

終止經營的淨利潤

其他綜合收益

綜合收益總額

-1,460,605.68

-3,143,860.98

本年度收到的來自聯營企業的

股利

十、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具包括應收帳款、應付帳款、銀行存款等。相關金融工具詳情於各附註披露。這些金融工具導致的

主要風險是信用風險、市場風險、流動風險。本公司管理層管理及監控該等風險，以確保及時和有效地採取適當的措施防範

風險。

1、信用風險

信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司的信用風險主要來自現金及現

金等價物、應收帳款、其他應收款。管理層已經制定信用政策，並持續監察信用風險敞口。

公司所持現金及現金等價物主要存放於商業銀行等金融機構，該等金融機構信譽良好、財務狀況穩健、信用風險低。應

收帳款方面，公司在交易前需對採用信用交易的客戶進行背景調整並事前信用審核，並按照客戶進行日常管理，對應收帳款

餘額進行持續監控，以確保公司不致面臨重大壞帳風險。本公司其他應收款主要由於保證金、個人往來、代扣代繳事項及單

位往來款項，公司對此類款項與相關經濟業務一併管理並持續監控，以確保公司不致面臨重大壞帳風險。

此外，本公司於每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳準備。

2、市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括匯率風險、利

率風險和其他價格風險。

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨的利率風險主要來

源於短期借款。公司通過建立良好的銀企關係，對授信額度、授信品種以及授信期限進行合理的設計，保障銀行授信額度充

足，滿足公司的融資需要。儘管該些方法不能使本公司完全避免支付的利率超出現行市場利率的風險，也不能完全消除與利

息支付波動相關的現金流量風險，但是管理層認為這些方法有效降低了公司的整體利率風險水平。

3、流動風險

管理流動風險時，本公司管理層保持一個充分的現金及現金等價物額度並對其進行監控，以滿足本公司經營需要，並降

低現金流量波動的影響。本公司管理層將銀行借款作為重要的資金來源，對銀行借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協

議，同時與金融機構進行融資磋商，以保持一定的授信額度，降低流動性風險。

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

單位： 元

項目

期末公允價值

第一層次公允價值計量

第二層次公允價值計量

第三層次公允價值計量

合計

一、持續的公允價值計量

--

--

--

--

（一）交易性金融資產

43,175,515.80

25,004,162.00

391,971,040.96

460,150,718.76

1.以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

43,175,515.80

25,004,162.00

391,971,040.96

460,150,718.76

（2）權益工具投資

43,175,515.80

25,004,162.00

391,971,040.96

460,150,718.76

（三）其他權益工具投資

17,678,891.02

17,678,891.02

持續以公允價值計量的資產

總額

43,175,515.80

25,004,162.00

409,649,931.98

477,829,609.78

二、非持續的公允價值計量

--

--

--

--

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

中海恆實業發展有限公司

海口市

服務業

40,000.00萬元

26.22%

26.22%

本企業的母公司情況的說明：中海恆實業發展有限公司系投資控股公司，法定代表人為黃耀文。本企業最終控制方是中國國

新控股有限責任公司。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註其他主體中的權益-在子公司中的權益。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註在其他主體中的權益-在合營安排或聯營企業中的權益。

4、關聯交易情況

（1）關聯方資產轉讓、債務重組情況

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

中國國新基金管理有限公司

神州博睿（深圳）投資企業（有

限合夥）份額轉讓

376,000,000.00

0.00

（2）關鍵管理人員報酬

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員薪酬

6,416,881.55

2,752,966.40

5、關聯方應收應付款項

（1）應付項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應付股權款

中國國新基金管理有限公司

356,000,000.00

0.00

十三、其他重要事項

1、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

控股股東中海恆實業發展有限公司股權質押情況說明：

截止本報告董事會審議日，公司股東中海恆實業發展有限公司持有235,702,593.00股，持股比例26.22%，質押股份數量

75,901,300股，佔其所持股份比例32.20%。

十四、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

其中：

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

30,000.00

100.00%

1,500.00

5.00%

28,500.00

其中：

關聯方客戶

30,000.00

100.00%

1,500.00

5.00%

28,500.00

合計

30,000.00

100.00%

1,500.00

5.00%

28,500.00

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

30,000.00

合計

30,000.00

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他

按組合計提壞帳

準備的應收帳款

0.00

1,500.00

1,500.00

合計

1,500.00

1,500.00

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位： 元

單位名稱

應收帳款期末餘額

佔應收帳款期末餘額合計數

的比例

壞帳準備期末餘額

海口中公網信息技術有限公

司

30,000.00

100.00%

1,500.00

合計

30,000.00

100.00%

2、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

0.00

應收股利

24,320,049.79

24,320,049.79

其他應收款

622,897,151.85

677,591,206.85

合計

647,217,201.64

701,911,256.64

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

合計

0.00

2）壞帳準備計提情況

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2020年1月1日餘額

5,917,212.91

5,917,212.91

2020年1月1日餘額在

本期

——

——

——

——

2020年6月30日餘額

5,917,212.91

5,917,212.91

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位： 元

項目(或被投資單位)

期末餘額

期初餘額

本公司合併範圍內關聯方款項

24,320,049.79

24,320,049.79

合計

24,320,049.79

24,320,049.79

2）重要的帳齡超過1年的應收股利

單位： 元

項目(或被投資單位)

期末餘額

帳齡

未收回的原因

是否發生減值及其判斷

依據

北京海協智康科技發展

有限公司

5,452,052.41

3-4年

內部暫未結算·

否

合計

5,452,052.41

--

--

--

3）壞帳準備計提情況

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2020年1月1日餘額

1,280,002.62

1,280,002.62

2020年1月1日餘額在

本期

——

——

——

——

2020年6月30日餘額

1,280,002.62

1,280,002.62

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

本公司合併範圍內關聯方款項

609,682,158.02

663,626,558.02

保證金、押金

98,935.68

98,935.68

代扣代繳、備用金

345,283.65

74,543.65

第三方往來款

790,122.40

790,122.40

交易誠意金

48,000,000.00

50,000,000.00

合計

658,916,499.75

714,590,159.75

2）壞帳準備計提情況

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2020年1月1日餘額

36,998,952.90

36,998,952.90

2020年1月1日餘額在

本期

——

——

——

——

本期計提

-979,605.00

-979,605.00

2020年6月30日餘額

36,019,347.90

36,019,347.90

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

549,679,310.08

1至2年

108,371,955.04

2至3年

57,000.00

3年以上

808,234.63

5年以上

808,234.63

合計

658,916,499.75

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他

其他應收款壞帳

準備

36,998,952.90

-979,605.00

36,019,347.90

合計

36,998,952.90

-979,605.00

36,019,347.90

4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

中公網信息技術與服

務公司

本公司合併範圍內

關聯方款項

449,309,597.42

2年以內

68.19%

22,465,479.87

青島

國新健康

產業科

技有限公司

本公司合併範圍內

關聯方款項

100,000,000.00

1年以內

15.18%

5,000,000.00

李志

交易誠意金

48,000,000.00

1至2年

7.28%

4,700,000.00

海南海虹投資諮詢有

限公司

本公司合併範圍內

關聯方款項

59,449,160.04

2年以內

9.02%

2,972,458.00

山東華虹網絡技術有

限公司

本公司合併範圍內

關聯方款項

922,795.00

2年以內

0.14%

46,139.75

合計

--

657,681,552.46

--

99.81%

35,184,077.62

3、長期股權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

661,344,053.60

9,908,400.00

651,435,653.60

236,243,037.16

9,908,400.00

226,334,637.16

合計

661,344,053.60

9,908,400.00

651,435,653.60

236,243,037.16

9,908,400.00

226,334,637.16

（1）對子公司投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額(帳

面價值)

本期增減變動

期末餘額(帳面

價值)

減值準備期末

餘額

追加投資

減少投資

計提減值準備

其他

中公網信息技

術與服務有限

公司

96,430,037.16

96,430,037.16

海南海虹投資

諮詢有限公司

50,000,000.00

50,000,000.00

國新健康

保障

服務有限公司

海南衛虹醫藥

電子商務有限

公司

1,000,000.00

1,000,000.00

雲南衛虹醫藥

電子商務有限

公司

22,500,000.00

22,500,000.00

湖北海虹網絡

技術有限公司

700,000.00

海南泰虹醫藥

網絡開發有限

700,000.00

700,000.00

公司

吉林省華虹醫

藥網絡發展有

限公司

700,000.00

700,000.00

甘肅華虹網絡

技術發展有限

公司

700,000.00

700,000.00

海南海川科技

投資有限公司

8,000,000.00

8,000,000.00

北京海協智康

科技發展有限

公司

9,000,000.00

9,000,000.00

域創投資(香港)

有限公司

7,304,600.00

7,304,600.00

益康健康服務

有限公司

9,208,400.00

青島

國新健康

產業科技有限

公司

30,000,000.00

50,000,000.00

80,000,000.00

神州博睿（深

圳）投資企業

（有限合夥）

375,101,016.44

375,101,016.44

合計

226,334,637.16

425,101,016.44

651,435,653.60

9,908,400.00

4、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

其他業務

69,000.00

32,708.22

68,900.00

32,708.22

合計

69,000.00

32,708.22

68,900.00

32,708.22

與分攤至剩餘履約義務的交易價格相關的信息：

本報告期末已籤訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務所對應的收入金額為0.00元。

5、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

3,157,063.61

權益法核算的長期股權投資收益

-273,697.59

合計

2,883,366.02

十五、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）

-914,952.66

主要由於本期註銷子公司，從而

對部分固定資產及無形資產處

置核銷。

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

256,386.17

主要由於穩崗補貼及小微企業

增值稅減免優惠。

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損

益

151.70

主要由於將神州博睿納入合併

報表範圍產生。

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債

產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金

融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得

的投資收益

-18,351,390.26

主要由於交易性金融資產公允

價值變動損益。

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

49,313.65

其他符合非經常性損益定義的損益項目

742,535.44

主要由於交易性金融資產股息

收入及項目投資收益。

合計

-18,217,955.96

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

-8.85%

-0.1331

-0.1331

扣除非經常性損益後歸屬於公司

-7.50%

-0.1128

-0.1128

普通股股東的淨利潤

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

□ 適用 √ 不適用

第十二節 備查文件目錄

（一）載有公司負責人賈巖燕先生、主管會計工作負責人沈治國先生、會計機構負責人張韜先生籤名並蓋章的財務報表。

（二）報告期內在《中國證券報》、《上海證券報》及《證券時報》上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

　 中財網