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目前很多年輕人，奉行「我買我開心」的原則，發了工資，就不斷的買買買，不會適當地延遲滿足，導致每個月的工資所剩無幾，甚至入不敷出。即使是中產階級，也很有可能會因為對自身財務狀況缺乏了解和規劃，承受超出自身能力範圍的貸款，一旦面臨失業，就會發生危機。
定期編制家庭財務報表可以幫助我們梳理財務狀況，進行財富自檢，對自己的資金盈餘和缺口一目了然，併合理利用手中的資金實現財富目標。本篇文章將結合財務管理基礎中的家庭財務報表編制與分析來進行講解。
第一步準確地記帳
沒有帳目數據，哪兒來的財務報表呢？所以，數據的準確性必須是第一位，比如：房租支出放在固定支出的類目中，份子錢放在特殊支出的類目中，不能隨便亂記，也不能因為忘了記份子錢就隨便添進固定支出裡，更不能修改餘額。否則你做報表的時候會發現很難調平，到時候想圓都圓不會來，就悲劇了。
第二步了解家庭財務報表類目
學過會計的同學都知道，公司的財務，是由三大財務報表組成：資產負債表，利潤表，現金流量表，那麼延用到家庭中，也是對應的，資產負債表，月收支表，現金流量表，對於家庭來說，資產負債表和月收支表基本足夠，現金流量表呢，主要看家庭是否有可以持續帶被動收入的，投資性資產權益收入。
①資產負債表
資產負債表分為左右兩部分，左邊是資產，右邊是負債。資產分為三部分：流動資產、固定資產和金融資產。
流動資產有現金、支付寶、存款、儲值卡、預付帳款等；
金融資產有股票、債券、餘額寶、基金和能領錢的固收產品；
長期資產主要是房子和車子。
我們這個表列的比較全面，其實很多項目金額是零，比如股票、債券，房子、車子。大家可以根據自己的需要取捨具體項目。後面的負債也是同理。
我們的表裡負債包括三部分：信用卡負債、短期負債和長期負債。長期負債主要指房貸車貸，這些都不難理解。
最後一部分是權益，權益又叫做淨資產，也就是說總資產扣除負債之後的資產。作為一個家庭來說，有兩個所有人，每個人持有多少淨資產都在這裡反映。
②收支表
收支表也很好理解，收入多少，支出多少，最後的盈餘多少。可以將家庭成員的收支情況分別列示。比如我們將兩人的收入分開列，但是支出統一在一起，因為支出項目比收入項目多很多，分開列太複雜。
不過值得一提的是，我們將支出按照項目進行了分類，比如日常支出、旅遊支出、大額固定支出、人情支出。為什麼這樣分，是為了更清楚地反映家庭日常支出情況，不會出現某月因為出門旅遊而突然飆高的情況。這些分類是記帳的時候就已經分類好的，而不是做報表的時候一項一項找的，所以還是要好好記帳。
③權益變動表
最後就是權益變動表了，朋友們已經注意到了，其實這個權益變動表就是上面資產負債表的最後一部分。將這個表單拎出來的目的是，為了看清楚兩成員各自的收入和花銷以及最後的結餘，也就是家庭現有資產，究竟多少是你的？多少是我的？
做好了這個表，講究公平的小兩口們就沒必要糾結於平時這個是誰買的，那個是誰買的了。月底或者年底的時候看看這張表就清楚了。
第三步分析總結家庭表
主要需要總結的數據都有哪些呢？
1. 儲蓄比例（年結餘/年稅後收入）這個指標可以看出我們能提高淨資產的能力：通常40%比較適合。如果低於此值，說明日常開銷過大，建議適度調整，結合未來幾年的家庭安排，提高投資比例。
2. 投資比率 （投資資產/淨資產）, 可以看出資金投資程度。在50%比較正常。低於這個值就說明資金閒置較多。
3.償債比例率（淨資產/總資產），衡量家庭資產負債是否安全，以及償還能力。50%較正常。比較低則需要注意未來償還能力，適度降低債務。
4.負債比率（負債總額/總資產）與3相輔相成，控制在50%以下比較適合
5.負債收入比率（負債額/年稅後收入）. 看出短期償還債務的能力，這個值在4比較好。若太低，雖然表明償還債務能力沒有問題，但是也從另一個方面看出沒有好好利用債務工具。比如住房按揭，如果享受比較低的貸款利息，而將現金投入一些理財產品，獲取的回報可能高過貸款利息。
6. 即付比率（流動資產/負債額）這裡解釋一下，所謂流動資產包括現金，存款和短期投資。家庭可能會突發一些事情，需要立即支付的能力，這個值保持在70%左右比較保險，如果太低，對突發性風險的應變能力就很弱了。
7.流動比率（流動資產/每月支出）看看流動資產能滿足幾個月的日常生活支出，如果你的家庭收入和支出相對穩定，那麼通常3-6比較好哦。
第四步整理家庭財務報表
梳理的過程，是一個時點的總結，同時也可以更好的分析家庭下一步的資金運用計劃。
梳理清楚後，對目前可投資的資產做一個整理，其實理財更多時候，就和定期收拾屋子一樣，把手頭的錢點點數，並找個合適的地方規整規整，結合家庭成員的喜好，來安排未來的投資。
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您的專業財務策劃顧問
桑尼先生
CFP中國註冊理財規劃師持證人，擁有基金、證券、保險從業資格。
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