[中報]華控賽格:2020年半年度報告

[中報]華控賽格:2020年半年度報告

時間：2020年08月24日 21:21:12&nbsp中財網

原標題:

華控賽格

:2020年半年度報告

深圳

華控賽格

股份有限公司

2020年半年度報告

2020年08月

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人孫波、主管會計工作負責人榮姝娟及會計機構負責人(會計主管

人員)黃紅芳聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本報告涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實

質性承諾，敬請投資者注意投資風險。

公司已在本報告第四節「經營情況討論與分析」之「公司面臨的風險和應

對措施」中，對可能面臨的風險及對策進行了詳細描述，敬請廣大投資者留意

查閱。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

目錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 .............................................................................. 2

第二節 公司簡介和主要財務指標 .......................................................................... 5

第三節 公司業務概要 .............................................................................................. 8

第四節 經營情況討論與分析 ................................................................................ 11

第五節 重要事項 .................................................................................................... 18

第六節 股份變動及股東情況 ................................................................................ 26

第七節 優先股相關情況 ........................................................................................ 29

第八節 可轉換

公司債

券相關情況 ........................................................................ 30

第九節 董事、監事、高級管理人員情況 ............................................................. 31

第十節

公司債

相關情況 ........................................................................................ 33

第十一節 財務報告 ................................................................................................ 34

第十二節 備查文件目錄 ...................................................................................... 148

釋義

釋義項

指

釋義內容

本公司、公司、賽格三星、ST三星、

華控賽格

指

深圳

華控賽格

股份有限公司

中國證監會、證監會

指

中國證券監督管理委員會

深圳證監局

指

中國證券監督管理委員會深圳證監局

深交所

指

深圳證券交易所

《公司章程》

指

《深圳

華控賽格

股份有限公司章程》

本報告中所引用的貨幣金額除特別說明外

指

人民幣金額

報告期

指

2020年1月1日至2020年6月30日

省國資運營公司

指

山西省國有資本運營有限公司

山西建投

指

山西建設投資集團有限公司

華融泰

指

深圳市華融泰資產管理有限公司

賽格集團

指

深圳市賽格集團有限公司

深賽格

指

深圳賽格股份有限公司

會計師事務所

指

大華會計師事務所（特殊普通合夥）

董事會

指

深圳

華控賽格

股份有限公司第七屆董事會

監事會

指

深圳

華控賽格

股份有限公司第七屆監事會

清控人居

指

北京清控人居環境研究院有限公司

中環世紀

指

北京中環世紀工程設計有限責任公司

成都支付通

指

成都支付通新信息技術服務有限公司

清華控股

指

清華控股有限公司

同方股份

指

同方股份

有限公司

奧融信

指

深圳市奧融信投資發展有限公司

PPP

指

Public-Private-Partnership，政府和社會資本合作模式

遷安華控

指

遷安市華控環境投資有限責任公司

遂寧華控

指

遂寧市華控

環境治理

有限責任公司

玉溪華控

指

玉溪市華控環境海綿城市建設有限公司

華控凱迪

指

深圳市華控凱迪投資發展有限公司

內蒙古奧原

指

內蒙古奧原新材料有限公司

黑龍江奧原

指

黑龍江奧原新材料有限公司

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

華控賽格

股票代碼

000068

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

深圳

華控賽格

股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

華控賽格

公司的外文名稱（如有）

SHENZHEN HUAKONG SEG CO., LTD.

公司的外文名稱縮寫（如有）

HUAKONG SEG

公司的法定代表人

孫波

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

丁勤

楊新年

聯繫地址

深圳市大工業區蘭竹東路6號

深圳市大工業區蘭竹東路6號

電話

0755-28339057

0755-28339057

傳真

0755-89938787

0755-89938787

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2019年年

報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地

報告期無變化，具體可參見2019年年報。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

本報告期

上年同期

本報告期比上年同期增減

營業收入（元）

83,612,799.97

59,867,703.58

39.66%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

-50,311,569.80

-46,264,560.53

8.75%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的

淨利潤（元）

-52,347,919.20

-49,576,136.07

5.59%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

9,845,692.67

-24,787,791.68

-139.72%

基本每股收益（元/股）

-0.0500

-0.0460

8.70%

稀釋每股收益（元/股）

-0.0500

-0.0460

8.70%

加權平均淨資產收益率

-9.99%

-9.26%

-0.73%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年度末增減

總資產（元）

3,592,622,066.40

3,786,291,400.06

-5.12%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

478,532,558.33

528,843,162.26

-9.51%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

金額

說明

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家

統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

1,354,631.12

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

952,078.15

委託他人投資或管理資產的損益

177,278.84

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-229,709.03

減：所得稅影響額

少數股東權益影響額（稅後）

217,929.68

合計

2,036,349.40

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常

性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經

常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、

列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

報告期內，公司所從事的主要業務、經營模式等未發生較大變化。

公司繼續推進已承接的海綿城市建設、水務工程、智慧水務建設運營、工程諮詢設計等相關業務；同

時，致力於通過水汙染防治規劃設計、提供智慧水務綜合解決方案、建築規劃設計、石墨及新材料研發生

產等項目開拓業務市場。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

長期應收款

已完工的PPP項目工程，根據《企業會計準則》有關規定，確認為金融資產導致

長期應收款增加。

2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

1、人才和技術優勢

公司繼續依託清華大學深厚的學科和技術優勢，在人居環境科學領域尤其是環境綜合治理方面具有強

大的人力資源和工作基礎；同時，公司擁有完整的設計及監理資質，承擔了多項大中型工業與民用建築工

程的規劃、園林景觀及建築設計任務，其中多項工程獲得國內外獎項。

公司控股子公司清控人居是專業從事環境技術綜合服務的技術團隊，以清華大學環境學院和建築學院

為依託，多學科融合從事宏觀環境諮詢、水務規劃設計、智慧化水系綜合解決方案等領域的工作，在城市

環境諮詢和智慧水務領域擁有國內領先的高端人才、技術研發、外部專家和政府資源等優勢。

2、品牌及經驗優勢

公司控股子公司清控人居長期為國內生態環境、

城鄉建設

、水務等政府行政部門提供專業諮詢、智慧

化解決方案和水務系統建設運營等服務，是中國城市規劃協會地下管線委員會副主任委員單位、中國城鎮

供水排水協會水系統規劃設計專業委員會發起單位和智慧水務產業技術創新戰略聯盟副理事長單位。清控

人居已累計完成數百項環保、水務、市政和智慧城市工程的諮詢、設計、運營等項目，參與多項課題研究

工作，編制多項國家級技術指南和導則，擁有80餘項具有自主智慧財產權的專利和軟體著作權，並在國家重

大科技計劃支持下不斷深化研發和拓展。

3、資質優勢

公司全資子公司中環世紀是一家集諮詢、設計、監理及EPC工程總承包為一體的設計單位，擁有國家

住房和

城鄉建設

部頒發的市政行業（給水工程、排水工程）專業甲級、建築行業（建築工程）甲級及市政

行業（道路工程）乙級設計資質、規劃編制乙級資質、房屋建築工程及市政公用工程監理甲級資質。中環

世紀下屬子公司清控中創，現有總承包（建築、市政、機電）叄級、專業承包（建築裝修裝飾、建築幕牆、

消防設施、防水防腐保溫）貳級、專業承包（鋼結構、建築機電安裝、環保工程、地基基礎）叄級等資質。

4、聲譽優勢

公司通過多年在環保領域的深耕，在國內享有較高聲譽。

清控人居承擔了多項海綿城市規劃項目，其中南寧、萍鄉、福州海綿城市規劃項目，以及貴安新區生

態文明建設規劃獲得省級優秀規劃獎；南寧海綿城市規劃獲2017年全國優秀城鄉規劃設計三等獎；萍鄉海

綿城市規劃榮獲2017年全國優秀城鄉規劃設計表揚獎；遷安典型項目-公檢法大樓雨水綜合利用改造項目

獲得亞洲園林協會舉辦的「市政園林（設計類）」銀獎；昆明呈貢鬥南溼地公園、晉寧東大河溼地公園榮

獲2018國際

風景園林

師聯合會（IFLA）傑出獎和2018年英國景觀行業協會（BALI）國家景觀獎。

中環世紀承擔了多項大中型工業與民用建築工程的規劃、園林景觀及建築設計項目，包括

北京2008

年

奧運會馬術比賽館（方案入圍）、上海寶鋼2號門廠前區規劃、廣西北海經濟園區一期工程規劃、北京西

現代城（石景雅居住宅小區）、北京遠見茗苑（北京紅居危改小區工程）、北京大雄城市花園、八達嶺別

墅、中華人民共和國最高人民檢察院辦公樓工程、瀋陽金利大廈、北京百盛二期工程、北京

創世紀

大廈、

北京鴻翔大廈及中國國際航空公司等二百多個大型建築及裝飾工程的設計任務，其中「瀋陽金利商貿大廈」

獲美國建築師學會舊金山分會優秀建築設計獎，「最高人民檢察院綜合辦公大樓」獲北京市規劃委優秀工

程設計三等獎，「埋地聚乙烯給水管道工程技術規程」獲華夏建設科學技術獎。

5、技術創新優勢

科技與創新是公司發展的重要保證，清控人居在科技研發、行業技術標準、自主智慧財產權等方面具有

豐富的產出。在智慧水務相關領域，具有住建部推薦排水普查平臺、海綿城市一體化管控平臺、城市給水

和排水物聯網系統V1.0、智慧水務管理平臺V1.0、防汛應急指揮調度平臺V1.0等，參與編制《城市排水防

澇設施普查數據採集與管理技術導則（試行）》（建城【2013】88號）、《城市排水（雨水）防澇規劃編

制大綱》（建城【2013】98號）、《城市排水防澇設施數據採集與維護技術規範》、《城市內澇防治規劃

規範》等部級文件及行業標準，同時在排水防澇規劃、排水管網建模、排水信息化、排水系統監測管控等

方面擁有豐富的項目經驗。

6、海綿城市建設運營經驗優勢

清控人居具有突出的專業化技術服務能力和經驗，在國家第一、二批30個海綿城市建設試點申報中，

清控人居協助河北遷安、江西萍鄉、貴州貴安新區和安徽池州、山東青島、雲南玉溪、福建福州和廣東珠

海等八個地區申報成功。清控人居為遷安、遂寧、萍鄉、嘉興、貴州貴安新區和廈門等海綿城市試點城市

提供一體化管控平臺服務，協助相關城市在全國試點城市競爭性評比中取得佳績，在海綿城市與水環境治

理全過程服務中佔據了行業領先地位。公司中標遷安、遂寧和玉溪海綿城市建設PPP項目，為三個海綿城

市建設PPP項目提供從系統化方案、設計、施工到運營全流程的服務，三個項目建設期均接近尾聲，部分

項目已轉入運營期，具有豐富的海綿城市與水

環境治理

工程建設與運營經驗。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

2020年上半年，受新冠肺炎疫情的巨大衝擊，國內各行各業的發展都受到一定影響，國內外經濟形勢

面臨嚴峻挑戰。隨著全國疫情防控形勢持續向好，公司在配合當地相關部門積極做好疫情防控的同時，有

序復工復產，確保了業務的順利開展。上半年，疫情防控決定性成果持續鞏固，經濟運行呈現回暖向好態

勢；從短期來看，本次疫情對公司環保工程類項目工期產生了一定的影響，但對公司環保規劃設計類項目

影響較小；從長期來看，環保行業發展整體上機遇大於困難。公司根據年初既定的發展規劃及經營策略，

牢牢把握行業發展機遇，努力將公司打造為國內卓越的環境綜合治理服務的高科技環保企業。

報告期內，公司三個海綿城市項目在配合當地政府做好疫情防控的前提下，與施工單位一起克服了工

期緊張，材料供應難、氣候條件等難題，加快施工進度，保證項目建設按原計劃實施，為項目竣工結算和

投入運營打下了良好的基礎。

其中：「遷安市海綿城市建設PPP項目」除三期三裡河治理工程因當地政府負責協調的徵地拆遷等原

因進度緩慢，正在與政府積極溝通協調推進外，其他建築與小區海綿化改造工程等項目基本完工，已陸續

進入備案驗收結算階段。

「遂寧市海綿城市建設PPP項目」除已竣工驗收項目外，河東新區一期改造及聯盟河水系治理PPP項目、

聯盟河水系治理及

水生態

工程項目、景觀工程項目現已基本完工，項目整體進入竣工驗收結算等程序。

「玉溪市海綿城市建設PPP項目」的城市道路海綿化改造、建設工程和排水管網改造及水系統改造工

程正按照工程計劃有序推進，力爭年內完成項目全面建設、完工決算、政府驗收、審計等工作。

公司環保諮詢規劃設計、給水排水類設計、智慧水務建設運營等相關業務均能按照合同約定的進度推

進，EPC/施工及監理等部分業務受疫情影響導致進度受阻的，公司積極與客戶溝通後已達成新的進度計劃。

「內蒙古奧原負極材料項目」現已完成石墨化工序的主體車間等配套設施建設，石墨化加工業務已於

報告期末開展了試生產。由於公司尚處於初創階段，初期業務僅涉及石墨負極材料加工的中間環節，暫未

擁有自主品牌，且未與下遊公司實現規模應用對接。內蒙古奧原將加快產品投產進度，積極開拓市場，繼

續深化與現有客戶的合作,均衡穩定供料，加強與潛在客戶的合作，提高市場佔有率。

報告期內，公司實現營業收入8,361.28萬元，同比增長39.66%；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤

-5,031.16萬元，經營業績與上年同期無較大變化；期末總資產359,262.21萬元，歸屬於上市公司股東的

淨資產47,853.26 萬元。

下半年，公司新一屆董事會及經營團隊將認真梳理公司的優勢，對存在的問題進行系統化的盤點，重

新定位公司發展，儘快明確公司經營目標。同時，藉助山西建投的支持，加強雙方合作，發揮公司技術、

人才及資質等優勢，加強公司在環保領域的開拓能力，完善全產業鏈，迅速形成規模化拓展趨勢，帶動盈

利規模和市場份額的有效提升，尋找業績增長點的新路徑。

二、主營業務分析

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：元

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

營業收入

83,612,799.97

59,867,703.58

39.66%

主要是業務規模擴大和業務範

圍擴容所致。

營業成本

58,436,544.70

39,352,655.76

48.49%

隨收入增加所致。

銷售費用

2,401,864.59

2,682,137.78

-10.45%

管理費用

31,670,432.46

26,646,458.14

18.85%

財務費用

37,199,762.23

24,752,022.40

50.29%

部分海綿城市項目自建設期轉

入運營期，利息支出根據規定

由資本化處理轉為費用化處理

所致。

所得稅費用

-235,435.69

19,547.09

-1,304.45%

研發投入

4,373,095.92

7,768,935.52

-43.71%

受疫情影響。

經營活動產生的現金流量淨額

9,845,692.67

-24,787,791.68

-139.72%

本期銷售商品收回的現金增加

所致。

投資活動產生的現金流量淨額

-74,643,450.94

-230,947,190.08

-67.68%

一是無增量投資項目；二是存

量投資項目受疫情及項目接近

收尾因素影響，投資支付的現

金流減少。

籌資活動產生的現金流量淨額

-92,677,663.70

185,387,001.98

-149.99%

主要是本期新增借款減少和償

還借款增加所致。

現金及現金等價物淨增加額

-157,461,977.41

-70,346,258.44

123.84%

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□ 適用 √ 不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

營業收入構成

單位：元

本報告期

上年同期

同比增減

金額

佔營業收入比重

金額

佔營業收入比重

營業收入合計

83,612,799.97

100%

59,867,703.58

100%

39.66%

分行業

環保行業

71,067,795.69

85.00%

45,959,644.63

76.76%

54.63%

建築工程

3,327,098.69

3.98%

4,397,460.42

7.35%

-24.34%

倉租等服務業

9,217,905.59

11.02%

9,510,598.53

15.89%

-3.08%

分產品

專業技術及運營服務

69,208,505.09

82.77%

42,320,061.70

70.69%

63.54%

工程建設

5,186,389.29

6.20%

8,037,043.35

13.42%

-35.47%

倉租等服務業

9,217,905.59

11.02%

9,510,598.53

15.89%

-3.08%

分地區

國內

83,612,799.97

100.00%

59,867,703.58

100.00%

39.66%

佔公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上

年同期增減

營業成本比上

年同期增減

毛利率比上

年同期增減

分行業

環保行業

71,067,795.69

50,764,632.55

28.57%

54.63%

61.11%

-2.87%

倉租等服務業

9,217,905.59

3,439,938.96

62.68%

-3.08%

-4.81%

0.68%

分產品

專業技術及運營服務

69,208,505.09

49,401,550.49

28.62%

63.54%

67.08%

-1.51%

倉租等服務業

9,217,905.59

3,439,938.96

62.68%

-3.08%

-4.81%

0.68%

分地區

國內

83,612,799.97

58,436,544.70

30.11%

39.66%

48.49%

-4.16%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近1期按報告期末口徑調整後的主營業務

數據

□ 適用 √ 不適用

相關數據同比發生變動30%以上的原因說明

√ 適用 □ 不適用

本期收入增加主要是建築設計業務由於訂單增多而收入增加。

三、非主營業務分析

□ 適用 √ 不適用

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：元

本報告期末

上年同期末

比重

增減

重大變動說明

金額

佔總資

產比例

金額

佔總資

產比例

貨幣資金

400,016,946.52

11.13%

528,001,979.89

14.39%

-3.26%

應收帳款

153,448,773.21

4.27%

189,314,351.89

5.16%

-0.89%

存貨

38,993,890.90

1.09%

42,872,799.55

1.17%

-0.08%

投資性房地產

0.00%

0.00%

0.00%

長期股權投資

27,406,178.38

0.76%

76,551,149.74

2.09%

-1.33%

固定資產

202,325,175.87

5.63%

162,228,670.68

4.42%

1.21%

在建工程

1,761,084,792.01

49.02%

1,811,813,077.04

49.36%

-0.34%

短期借款

0.00%

850,000,000.00

23.16%

-23.16%

本期歸還短期借款。

長期借款

1,736,806,562.50

48.34%

784,210,937.50

21.37%

26.97%

本期優化債務結構，借入長期

借款歸還短期借款。

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

項目

餘額

受限原因

固定資產

124,256,560.45

抵押

合計

124,256,560.45

---

五、投資狀況分析

1、總體情況

√ 適用 □ 不適用

報告期投資額（元）

上年同期投資額（元）

變動幅度

66,185,000.00

11,370,000.00

482.10%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

項

目

名

稱

投

資

方

式

是否

為固

定資

產投

資

投資

項目

涉及

行業

本報告

期投入

金額

截至報告

期末累計

實際投入

金額

資

金

來

源

項

目

進

度

預計收益

截止報告期

末累計實現

的收益

未達到計

划進度和

預計收益

的原因

披露

日期

（如有）

披露索

引

（如有）

銀

行

理

財

其

他

否

金融

企業

66,185,000.00

0.00

自

有

100.00%

177,278.84

177,278.84

不適用

合

計

--

--

--

66,185,000.00

0.00

--

--

177,278.84

177,278.84

--

--

--

註：公司於2018年11月1日召開了第六屆董事會第三十六次臨時會議，審議並通過了《關於使用閒

置自有資金進行委託理財的議案》。為提高資金使用效率，增加公司現金資產收益，在不影響正常經營和

有效控制風險的前提下，公司可以根據自有資金的情況和理財產品的市場狀況，使用總額度不超過人民幣

30,000萬元的閒置自有資金進行委託理財，在額度內可以循環使用。委託理財期限自董事會審議通過之日

起兩年內有效，並授權公司經營層具體辦理實施相關事項。

具體情況詳見2018年11月3日公司在《中國證券報》《證券時報》及巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）

刊登的《第六屆董事會第三十六次臨時會議決議公告》（公告編號：2018-36）、《關於使用閒置自有資金

進行委託理財的公告》（公告編號：2018-37）。

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用

5、金融資產投資

（1）證券投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在證券投資。

（2）衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：元

公司

名稱

公

司

類

型

主要

業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

北京清

控人居

環境研

究院有

限公司

子

公

司

技術

諮詢

規劃

146,000,000.00

146,091,055.87

126,259,846.73

1,511,392.99

-9,080,816.46

-9,080,816.46

內蒙古

奧原新

材料有

限公司

子

公

司

石墨

及碳

素制

品制

造

63,000,000.00

149,536,716.80

45,606,708.66

0.00

-10,042,776.65

-10,268,185.86

報告期內取得和處置子公司的情況

□ 適用 √ 不適用

主要控股參股公司情況說明

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、對2020年1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因

說明

□ 適用 √ 不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

（1）PPP運營風險

公司積極響應政策，切實參與並有效實施政府與社會資本的環保產業合作模式，積極推進PPP業務項

目建設。公司三個PPP海綿城市項目在建設、摸索過程中，與施工單位、當地政府因增加子項目、施工工

期、拆遷、認質認價等方面出現分歧，導致項目工期出現嚴重延期。

應對措施：公司將綜合考慮自身經營狀況穩步實施細分領域業務模式，同時在建設期、運營期制定對

項目整體把控措施，確保解決項目存在的問題，並加強與當地政府及相關部門的溝通，求同存異，力爭項

目順利竣工驗收結算，保證盈利能力以及投資回報。

（2）政策性風險

環保行業作為政策推動型的產業，國家對環保政策局部調整，可能會給公司業績增長帶來一定影響。

應對措施：公司將密切關注國家政策，新舊行業變動趨勢、發展前景及對環保行業的影響，確保公司

及時應對宏觀經濟變動，更好地把握環保行業的升級和發展先機，動態優化公司產業布局，適時調整或重

新制定公司投資計劃，以保持公司業務的靈活性，積極創造新的利潤增長點。

（3）環保督查及考核驗收風險

近年來國家持續完善環保法律法規，不斷加強環保督查力度。公司PPP項目雖然都已經過充分的項目

論證、風險識別、評估及應對措施等，但是在陸續完工進入考核驗收結算環節時，項目運營可能存在考核、

結算模式、驗收等問題，從而影響到PPP項目預期效益的風險。

應對措施：公司將嚴格執行相關法律法規，積極接受相關執法部門監督檢查，加強與政府的溝通，共

同與政府相關部門在合理、合規的基礎上協商解決項目遇到的問題。

（4）投資風險

投資項目儘管在投資前對項目的必要性和可行性已經進行了充分論證，但不排除受國家產業政策、宏

觀經濟環境、市場環境、經營管理等因素變化的影響，可能出現項目實際進度滯後、投資突破預算等情況，

最終導致項目運行周期長，能否取得預期成果及收益仍存在一定的不確定性。

應對措施：公司將在充分認識風險因素的基礎上，密切關注項目經營狀況，加強內部管理機制的建立

和運行，進一步完善投資、建設、運營管理等相關制度流程體系，積極應對上述風險。

（5）重大未決仲裁風險

公司因涉及《委託理財協議》糾紛一案，申請人向北京仲裁委員會申請仲裁公司償還本金、收益、罰

息、仲裁費用、保全費及律師費等。由於本案尚未開庭審理，暫無法估計對公司造成的一切影響。

應對措施：公司對案件進行梳理後，選聘了專業律師團隊應訴，公司將密切關注此案的進展狀況，及

時履行相應的信息披露義務。

第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類

型

投資者參

與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2019年度股東大會

年度股

東大會

46.39%

2020年05

月22日

2020年05

月23日

巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）《2019

年年度股東大會決議公告》公告編號：（2020-30）

2020年第一次臨時

股東大會

臨時股

東大會

45.86%

2020年07

月31日

2020年08

月01日

巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）《2020

年第一次臨時股東大會決議公告》公告編號：

（2020-42）

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況

□ 適用 √ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾事由

承諾

方

承諾類

型

承諾內容

承諾

時間

承諾

期限

履行

情況

收購報告書或權益

變動報告書中所作

承諾

山西

國投

創新

綠色

能源

股權

投資

合夥

企業

（有

限合

夥）

關於避

免同業

競爭承

諾

《關於避免同業競爭的承諾》：

1、在本企業直接或間接與深圳

華控賽格

股份有

限公司（以下簡稱『

華控賽格

』）保持實質性股權控制

關係期間，本企業保證不利用自身對

華控賽格

的控制

關係從事或參與從事有損

華控賽格

及其中小股東利益

的行為。

2、本企業將在充分行使股東職責且維護中小股東

利益的基礎上，根據本企業和

華控賽格

的主營業務特

點合理規劃各自的業務發展方向，避免兩家公司/企業

在主營業務上產生實質性的同業競爭。

2019

年10

月11

日

2020

年6

月30

日

間接

控股

股東

變更，

承諾

履行

完畢。

《關於規範及減少關聯交易的承諾》：

為減少及規範與深圳

華控賽格

股份有限公司（以

下簡稱「上市公司」）之間發生的關聯交易，本企業承

諾在作為上市公司間接控股股東且上市公司在深圳證

承諾事由

承諾

方

承諾類

型

承諾內容

承諾

時間

承諾

期限

履行

情況

關於規

範及減

少關聯

交易的

承諾

券交易所上市期間：

1.本企業及本企業控股或實際控制的公司、企業、

經濟組織（不包括上市公司控制的企業，以下統稱「附

屬公司」）將嚴格按照法律、法規及其他規範性文件的

規定行使股東的權利，履行股東的義務，保持上市公

司在資產、財務、人員、業務和機構等方面的獨立性；

2.本企業承諾不利用股東的地位促使上市公司股

東大會或董事會做出侵犯上市公司其他股東合法權益

的決議；

3.本企業或附屬公司將儘量避免與上市公司之間

產生關聯交易，對於不可避免與上市公司發生關聯交

易時，本企業或附屬公司自身將依法促使所控制的主

體在平等、自願的基礎上，按照公平合理和正常的商

業交易條件與上市公司進行交易，並善意、嚴格地履

行與上市公司籤訂的各項關聯交易協議；

4.本企業或附屬公司將嚴格按照上市公司章程以

及相關法律法規的規定履行關聯交易決策程序以及相

應的信息披露義務；

5.本企業或附屬公司將確保不通過與上市公司之

間的關聯交易謀求超出上述規定以外的特殊利益，不

利用關聯交易非法轉移上市公司的資金、利潤，不利

用關聯交易惡意損害上市公司及其股東的合法權益。

關於保

證上市

公司獨

立性的

承諾

《關於保證上市公司獨立性的承諾》：

為保證深圳

華控賽格

股份有限公司（以下簡稱「上

市公司」）的獨立性，本企業承諾在作為上市公司間接

控股股東且上市公司在深圳證券交易所上市期間：

本企業將維護上市公司的獨立性，不得通過以依

法行使股東權利以外的任何方式，影響上市公司人員、

機構、財務、資產的獨立性，上市公司仍將具有獨立

經營能力，擁有獨立的採購、生產、銷售體系，擁有

獨立的智慧財產權。

若違反上述承諾，本企業將承擔相應的法律責任，

包括但不限於就由此給上市公司造成的損失承擔相應

的賠償責任。

承諾是否按時

履行

是

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□ 是 √ 否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

√ 適用 □ 不適用

訴訟(仲裁)基本情況

涉案金額

（萬元）

是否形

成預計

負債

訴訟(仲

裁)進展

訴訟(仲

裁)審理

結果及影

響

訴訟(仲

裁)判決

執行情

況

披露日

期

披露索引

公司於2020年7月24日收

到北京仲裁委員會（北京國

際仲裁中心）郵寄的（2020）

京仲裁字第2257號仲裁申請

書，申請人同方投資有限公

司因與公司《委託理財協議》

糾紛一案，請求北京仲裁委

員會裁決公司償還其本金、

收益、罰息、仲裁費用、保

全費及律師費等。

58,439.09

否

本案由北

京仲裁委

員會受

理，目前

尚未開庭

審理

由於本案

尚未開庭

審理，暫

無法估計

對公司本

期利潤或

期後利潤

的可能影

響。

尚未裁

決

2020年

07月29

日

巨潮資訊網

（http://www.cninfo.

com.cn）《關於收到

仲裁申請書的公告》

公告編號：（2020-41）

其他訴訟事項

□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十三、重大關聯交易

1、 與日常經營相關的關聯交易

√ 適用 □ 不適用

關聯

交易

方

關聯

關係

關

聯

交

易

類

型

關

聯

交

易

內

容

關聯

交易

定價

原則

關

聯

交

易

價

格

關聯

交易

金額

（萬

元）

佔同

類交

易金

額的

比例

獲批

的交

易額

度（萬

元）

是否

超過

獲批

額度

關聯

交易

結算

方式

可獲

得的

同類

交易

市價

披露

日期

披露索引

深圳

市華

融泰

資產

管理

有限

公司

控股

股東

關

聯

方

租

賃

房

屋

租

賃

及

物

業

根據

市場

價格

協商

確定

市

場

價

346.87

56.21%

800

否

按合

同約

定

0

2020

年04

月28

日

巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）公司公告：

2020-16號

同方

藥業

集團

有限

公司

控股

股東

之重

要子

公司

提

供

勞

務

提

供

勞

務

根據

市場

價格

協商

確定

市

場

價

7.55

0.14%

10,000

否

按合

同約

定

0

2020

年07

月16

日

巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）公司公告：

2020-39號

合計

--

--

354.42

--

10,800

--

--

--

--

--

大額銷貨退回的詳細情況

無

按類別對本期將發生的日常

關聯交易進行總金額預計

的，在報告期內的實際履行

情況（如有）

不適用

交易價格與市場參考價格差

異較大的原因（如適用）

不適用

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

√ 適用 □ 不適用

是否存在非經營性關聯債權債務往來

√ 是 □ 否

應付關聯方債務：

關聯方

關聯關係

形成原因

期初餘額

（萬元）

本期新增

金額（萬

元）

本期歸還

金額（萬

元）

利率

本期利息

（萬元）

期末餘額

（萬元）

晉建國際

融資租賃

（天津）有

限公司

受同一控

制人控制

融資租賃

0

74,000

7.50%

524.17

74,000

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

十五、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

√ 適用 □ 不適用

租賃情況說明

本報告期內，公司將位於深圳市大工業區蘭竹東路23 號廠區內的部分區域用於倉儲租賃，與深圳市

亨運通貨運有限公司等公司籤訂了倉儲租賃合同，實現租賃收益577.80萬元。

為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的項目

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的租賃項目。

2、重大擔保

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、委託理財

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

具體類型

委託理財的資金來源

委託理財發生額

未到期餘額

逾期未收回的金額

銀行理財產品

自有資金

6,618.50

0

0

合計

6,618.50

0

0

單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委託理財具體情況

□ 適用 √ 不適用

委託理財出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形

□ 適用 √ 不適用

4、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十六、社會責任情況

1、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位：是

公司或子公

司名稱

主要汙染物

及特徵汙染

物的名稱

排放

方式

排放

口數

量

排放口

分布情

況

排放濃度

執行的汙

染物排放

標準

排放總量

核定的排放

總量

超標

排放

情況

遷安市華控

環境投資有

限責任公司

COD、氨

氮、總磷、

總氮

直排

1

廠區東

南角

COD：11

氨氮：0.434

總磷：0.0654

總氮：5.4

COD：50

氨氮：5

總磷：0.5

總氮：15

COD：153.41

氨氮：6.01

總磷：0.9

總氮：74.72

COD：730

氨氮：73

總磷：7.3

總氮：219

無

（1）防治汙染設施的建設和運行情況：

遷安市汙水處理廠於2001年11月正式開工建設，總投資1.13億元，採用AB法處理工藝。汙水處理

廠於2003年6月30日建成進行試運行，2004年6月正式投產運行。

汙水處理廠提標改造工程於2016年8月開工建設，總投資5,806.44萬元，將原AB法處理工藝改為

AAO工藝，同時輔以MBBR工藝，處理工藝為「微絮凝-過濾-消毒」。2018年6月，汙水處理廠通過環保

竣工驗收，出水各項汙染物指標均達到《城鎮汙水處理廠汙染物排放標準》（GB18918-2002）中一級A標

準。

（2）建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況：

建設項目環境評價已通過環保部門審批 ，審批文號為遷環表【2016】59號。已辦理國家版排汙許可

證，證書編號：91130283MA07RDC7X2001Q，有效期至2022年7月26日。

（3）突發環境事件應急預案：

公司已編制《突發環境事件應急預案》，並已在環保部門備案。

（4）環境自行監測方案：

①COD、氨氮、總氮、總磷為在線監測，每兩小時監測一次，每日公開一次。

②PH值、水溫、懸浮物、生化需氧量、動植物油、石油類、色度、糞大腸菌群、總鉻、總鎘、總汞、

六價鉻、總砷、總鉛、陰離子表面活性劑每月監測一次，每月公開一次。烷基汞每半年監測一次，每半年

公開一次。

以上數據均由《全國汙染源監測信息管理與共享平臺》進行公開

（http://123.127.175.61:6375/eap/Loginout.action）。

（5）其他應當公開的環境信息：

①廠界無組織廢氣每季度公開一次。

②鍋爐廢氣每年公開一次（其中氮氧化物每月公開一次）。

③噪聲結果每季度公開一次。

以上數據均由《全國汙染源監測信息管理與共享平臺》進行公開

（http://123.127.175.61:6375/eap/Loginout.action）。

（6）其他環保相關信息：無

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告期內暫未開展精準扶貧工作，也暫無後續精準扶貧計劃。

十七、其他重大事項的說明

√ 適用 □ 不適用

1、2020年6月30日，省國資運營公司作為甲方，山西國耀股權投資合夥企業（有限合夥）（以下簡

稱「國耀投資」）、山西

國投創新

綠色能源股權投資合夥企業（有限合夥）（以下簡稱「國投綠色能源」）、

山西國投股權投資合夥企業（有限合夥）（以下簡稱「國投股權投資」）作為乙方，山西建投作為丙方，華

融泰作為目標公司共同籤署了《股權轉讓協議》。山西建投通過協議方式受讓國耀投資、國投綠色能源和

國投股權投資分別持有華融泰33.03%、24.05%和19.82%股權，共計76.90%股權，從而間接控制華融泰持

有的上市公司266,533,049股股份。本次交易完成後，華融泰仍是

華控賽格

的控股股東，省國資運營公司

仍是

華控賽格

的實際控制人，山西建投成為

華控賽格

的間接控股股東。具體詳見公司於2020年7月1日

在指定信息披露媒體發布的《關於控股股東股權委託管理進展暨籤訂股權轉讓協議的公告》（公告編號

2020-35）。

2、2020年7月24日，公司收到北京仲裁委員會郵寄的（2020）京仲裁字第2257號仲裁申請書，申

請人同方投資有限公司（以下簡稱「同方投資」）因與公司委託理財協議糾紛一案，請求北京仲裁委員會

裁決公司償還其本金、收益、罰息、仲裁費用、保全費及律師費等。本案由北京仲裁委員會受理，目前尚

未開庭審理。具體詳見公司於2020年7月29日在指定信息披露媒體發布的《關於收到仲裁申請書的公告》

（公告編號2020-41）。

3、2020年7月31日，公司召開了2020年第一次臨時股東大會及第七屆董、監事會第一次會議，完

成了公司第七屆董、監事會換屆選舉工作。具體詳見公司於2020年8月1日在指定信息披露媒體發布的

相關公告。

十八、公司子公司重大事項

□ 適用 √ 不適用

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新

股

送

股

公積金轉

股

其

他

小

計

數量

比例

二、無限售條件股份

1,006,671,464

100.00%

1,006,671,464

100.00%

1、人民幣普通股

1,006,671,464

100.00%

1,006,671,464

100.00%

三、股份總數

1,006,671,464

100.00%

1,006,671,464

100.00%

股份變動的原因

□ 適用 √ 不適用

股份變動的批准情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份回購的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財

務指標的影響

□ 適用 √ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

□ 適用 √ 不適用

二、證券發行與上市情況

□ 適用 √ 不適用

三、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

48,705

報告期末表決權恢復的優先股股東總數（如有）（參見注8）

0

持股5%以上的普通股股東或前10名普通股股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比

例

報告期末持

有的普通股

數量

報告期內

增減變動

情況

持有有限

售條件的

普通股數

量

持有無限售

條件的普通

股數量

質押或凍結

情況

股份

狀態

數

量

深圳市華融泰資

產管理有限公司

境內非國有法人

26.48%

266,533,049

266,533,049

深圳賽格股份有

限公司

國有法人

15.93%

160,333,846

-819,000

160,333,846

深圳市賽格集團

有限公司

國有法人

3.82%

38,491,900

-7,220,883

38,491,900

陳進平

境內自然人

0.72%

7,288,100

7,288,100

張海濤

境內自然人

0.35%

3,564,700

3,564,700

周奇

境內自然人

0.32%

3,219,701

3,219,701

高玫

境內自然人

0.31%

3,123,328

63

3,123,328

羅衛東

境內自然人

0.30%

3,050,200

3,050,200

高曉莉

境內自然人

0.29%

2,953,700

2,953,700

趙成緒

境內自然人

0.28%

2,804,700

2,804,700

戰略投資者或一般法人因配售新股成

為前10名普通股股東的情況（如有）

（參見注3）

無

上述股東關聯關係或一致行動的說明

（1）賽格集團與賽格股份之間存在關聯關係及一致行動人關係，賽格集團持有

賽格股份56.7%的股份；

（2）其他流通股東不屬於《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》中規定

的一致行動人，未知其他流通股東之間是否存在關聯關係。

前10名無限售條件普通股股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件普通股股份數量

股份種類

股份種類

數量

深圳市華融泰資產管理有限公司

266,533,049

人民幣普通股

266,533,049

深圳賽格股份有限公司

160,333,846

人民幣普通股

160,333,846

深圳市賽格集團有限公司

38,491,900

人民幣普通股

38,491,900

陳進平

7,288,100

人民幣普通股

7,288,100

張海濤

3,564,700

人民幣普通股

3,564,700

周奇

3,219,701

人民幣普通股

3,219,701

高玫

3,123,328

人民幣普通股

3,123,328

羅衛東

3,050,200

人民幣普通股

3,050,200

高曉莉

2,953,700

人民幣普通股

2,953,700

趙成緒

2,804,700

人民幣普通股

2,804,700

前10名無限售條件普通股股東之間，

以及前10名無限售條件普通股股東和

前10名普通股股東之間關聯關係或一

致行動的說明

（1）賽格集團與賽格股份之間存在關聯關係及一致行動人關係，賽格集團持有

賽格股份56.7%的股份；

（2）其他流通股東不屬於《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》中規定

的一致行動人，未知其他流通股東之間是否存在關聯關係。

前10名普通股股東參與融資融券業務

股東情況說明（如有）（參見注4）

股東羅衛東因參與融資融券業務，通過

財通證券

股份有限公司客戶信用交易擔

保證券帳戶持有公司股份3,050,100股，持股比例為0.003%。

股東高曉莉因參與融資融券業務，通過

平安證券

股份有限公司客戶信用交易擔

保證券帳戶持有公司股份247,700股，持股比例為0.0002%。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

四、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 可轉換

公司債

券相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在可轉換

公司債

券。

第九節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

□ 適用 √ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見2019年年報。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√ 適用 □ 不適用

姓名

擔任的職務

類型

日期

原因

黃 俞

董事長、總經理

任期滿離任

2020年07月31日

任期屆滿離任，不再擔任公司董事長、總經理職務。

趙曉建

副董事長

任期滿離任

2020年07月31日

任期屆滿離任，不再擔任公司副董事長職務。

張詩平

董事

任期滿離任

2020年07月31日

任期屆滿離任，不再擔任公司董事職務。

劉 佼

董事

任期滿離任

2020年07月31日

任期屆滿離任，不再擔任公司董事職務。

孫 楓

獨立董事

任期滿離任

2020年07月31日

任期屆滿離任，不再擔任公司獨立董事職務。

林 濤

獨立董事

任期滿離任

2020年07月31日

任期屆滿離任，不再擔任公司獨立董事職務。

雷 達

獨立董事

任期滿離任

2020年07月31日

任期屆滿離任，不再擔任公司獨立董事職務。

張宇傑

監事會主席

任期滿離任

2020年07月31日

任期屆滿離任，不再擔任公司監事會主席職務。

朱聞錦

監事

任期滿離任

2020年07月31日

任期屆滿離任，不再擔任公司監事職務。

杜 鬱

副總經理

任期滿離任

2020年07月31日

任期屆滿離任，不再擔任公司副總經理職務。

孫 波

董事長

被選舉

2020年07月31日

經公司2020年第一次臨時股東大會及第七屆董事

會第一次會議選舉。

張 劍

副董事長

被選舉

2020年07月31日

經公司2020年第一次臨時股東大會及第七屆董事

會第一次會議選舉。

衛炳章

董事

被選舉

2020年07月31日

經公司2020年第一次臨時股東大會選舉。

柴宏傑

董事

被選舉

2020年07月31日

經公司2020年第一次臨時股東大會選舉。

童利斌

董事、總經理

被選舉、聘任

2020年07月31日

經公司2020年第一次臨時股東大會選舉及第七屆

董事會第一次會議聘任。

李保華

董事

被選舉

2020年07月31日

經公司2020年第一次臨時股東大會選舉。

秦軍平

董事、副總經理

被選舉、聘任

2020年07月31日

經公司2020年第一次臨時股東大會選舉及第七屆

董事會第一次會議聘任。

郭金濤

董事、副總經理

被選舉、聘任

2020年07月31日

經公司2020年第一次臨時股東大會選舉及第七屆

董事會第一次會議聘任。

任 意

獨立董事

被選舉

2020年07月31日

經公司2020年第一次臨時股東大會選舉。

昝志宏

獨立董事

被選舉

2020年07月31日

經公司2020年第一次臨時股東大會選舉。

樊燕萍

獨立董事

被選舉

2020年07月31日

經公司2020年第一次臨時股東大會選舉。

陳運紅

獨立董事

被選舉

2020年07月31日

經公司2020年第一次臨時股東大會選舉。

姓名

擔任的職務

類型

日期

原因

範崇瀾

監事會主席

被選舉

2020年07月31日

經公司2020年第一次臨時股東大會及第七屆監事

會第一次會議選舉。

智豔青

監事

被選舉

2020年07月31日

經公司2020年第一次臨時股東大會選舉。

張逸明

職工監事

被選舉

2020年07月31日

經公司職工代表大會選舉。

朱明揚

副總經理

聘 任

2020年07月31日

經第七屆董事會第一次會議聘任。

榮姝娟

財務總監

聘 任

2020年07月31日

經第七屆董事會第一次會議聘任。

丁 勤

董事會秘書

聘 任

2020年07月31日

經第七屆董事會第一次會議聘任。

第十節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的公

司債券：否

第十一節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：元

1、合併資產負債表

編制單位：深圳

華控賽格

股份有限公司

2020年06月30日

單位：元

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

流動資產：

貨幣資金

400,016,946.52

607,478,923.93

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

衍生金融資產

應收票據

3,252,487.95

5,950,265.00

應收帳款

153,448,773.21

216,342,787.34

應收款項融資

預付款項

9,209,493.02

5,561,494.27

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

26,703,303.35

30,980,351.52

其中：應收利息

1,080,381.92

2,266,700.00

應收股利

買入返售金融資產

存貨

38,993,890.90

29,690,997.07

合同資產

27,745,459.67

持有待售資產

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

一年內到期的非流動資產

106,634,842.11

58,388,509.43

其他流動資產

203,588,668.22

201,774,334.34

流動資產合計

969,593,864.95

1,156,167,662.90

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

其他債權投資

長期應收款

459,781,814.59

208,901,149.68

長期股權投資

27,406,178.38

29,005,006.52

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

202,325,175.87

183,688,707.24

在建工程

1,761,084,792.01

2,039,925,172.72

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

101,412,849.74

103,172,424.81

開發支出

商譽

19,283,754.50

19,283,754.50

長期待攤費用

401,555.30

735,219.39

遞延所得稅資產

1,091,731.25

848,136.40

其他非流動資產

50,240,349.81

44,564,165.90

非流動資產合計

2,623,028,201.45

2,630,123,737.16

資產總計

3,592,622,066.40

3,786,291,400.06

流動負債：

短期借款

810,000,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

518,385,295.46

562,932,311.03

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

預收款項

25,596.90

4,027,030.15

合同負債

2,692,645.32

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

18,787,059.11

30,698,547.21

應交稅費

6,680,890.76

3,427,485.40

其他應付款

20,479,264.00

19,516,872.11

其中：應付利息

7,197,410.57

4,508,851.96

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

129,185,625.00

112,685,625.00

其他流動負債

8,042,078.86

8,401,280.89

流動負債合計

704,278,455.41

1,551,689,151.79

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

1,736,806,562.50

1,042,099,375.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

243,972,153.28

230,699,198.17

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

4,633,433.21

4,304,638.50

遞延所得稅負債

34,393.23

57,322.08

其他非流動負債

非流動負債合計

1,985,446,542.22

1,277,160,533.75

負債合計

2,689,724,997.63

2,828,849,685.54

所有者權益：

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

股本

1,006,671,464.00

1,006,671,464.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

1,193,168,262.76

1,193,168,262.76

減：庫存股

其他綜合收益

1,743.48

777.61

專項儲備

盈餘公積

157,709,529.79

157,709,529.79

一般風險準備

未分配利潤

-1,879,018,441.70

-1,828,706,871.90

歸屬於母公司所有者權益合計

478,532,558.33

528,843,162.26

少數股東權益

424,364,510.44

428,598,552.26

所有者權益合計

902,897,068.77

957,441,714.52

負債和所有者權益總計

3,592,622,066.40

3,786,291,400.06

法定代表人：孫波 主管會計工作負責人：榮姝娟 會計機構負責人：黃紅芳

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

流動資產：

貨幣資金

71,187,854.39

186,046,891.32

交易性金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

70,936,083.38

91,250,839.36

應收款項融資

預付款項

989,500.10

824,692.24

其他應收款

124,924,438.69

110,406,628.45

其中：應收利息

4,700,500.05

1,112,500.03

應收股利

存貨

8,514,909.25

3,340,872.88

合同資產

7,966,978.21

持有待售資產

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

712,010.82

983,419.35

流動資產合計

285,231,774.84

392,853,343.60

非流動資產：

債權投資

其他債權投資

長期應收款

長期股權投資

820,018,463.23

819,665,658.83

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

148,964,891.00

154,015,487.25

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

33,080,307.56

33,587,665.58

開發支出

商譽

長期待攤費用

196,701.25

遞延所得稅資產

其他非流動資產

1,406,286.89

1,406,286.89

非流動資產合計

1,003,469,948.68

1,008,871,799.80

資產總計

1,288,701,723.52

1,401,725,143.40

流動負債：

短期借款

810,000,000.00

交易性金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

39,172,628.55

45,084,031.06

預收款項

95,389.40

2,180,307.96

合同負債

應付職工薪酬

3,022,856.53

10,981,547.23

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

應交稅費

4,685,962.20

506,130.34

其他應付款

28,317,148.63

26,474,975.99

其中：應付利息

5,241,666.67

1,816,764.60

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

8,000,000.00

其他流動負債

1,028,042.75

1,029,438.01

流動負債合計

84,322,028.06

896,256,430.59

非流動負債：

長期借款

732,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

732,000,000.00

負債合計

816,322,028.06

896,256,430.59

所有者權益：

股本

1,006,671,464.00

1,006,671,464.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

1,196,601,212.24

1,196,601,212.24

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

157,709,529.79

157,709,529.79

未分配利潤

-1,888,602,510.57

-1,855,513,493.22

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

所有者權益合計

472,379,695.46

505,468,712.81

負債和所有者權益總計

1,288,701,723.52

1,401,725,143.40

3、合併利潤表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、營業總收入

83,612,799.97

59,867,703.58

其中：營業收入

83,612,799.97

59,867,703.58

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

138,315,436.39

104,279,962.75

其中：營業成本

58,436,544.70

39,352,655.76

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險責任準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

4,233,736.49

3,077,753.15

銷售費用

2,401,864.59

2,682,137.78

管理費用

31,670,432.46

26,646,458.14

研發費用

4,373,095.92

7,768,935.52

財務費用

37,199,762.23

24,752,022.40

其中：利息費用

39,634,909.92

26,872,340.43

利息收入

2,470,051.33

2,148,495.48

加：其他收益

1,354,631.12

1,425,837.17

投資收益（損失以「－」號填列）

-1,421,549.30

-3,245,808.29

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

-1,598,828.14

-6,254,615.54

以攤餘成本計量的金融資產終止確認

收益

匯兌收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「－」號填列）

項目

2020年半年度

2019年半年度

公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」號填列）

218,216.32

-1,157,489.21

資產減值損失（損失以「-」號填列）

資產處置收益（損失以「-」號填列）

8,368.18

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

-54,551,338.28

-47,381,351.32

加：營業外收入

3,400.00

22,003.20

減：營業外支出

233,109.03

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

-54,781,047.31

-47,359,348.12

減：所得稅費用

-235,435.69

19,547.09

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-54,545,611.62

-47,378,895.21

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-54,545,611.62

-47,378,895.21

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤

-50,311,569.80

-46,264,560.53

2.少數股東損益

-4,234,041.82

-1,114,334.68

六、其他綜合收益的稅後淨額

965.87

210.00

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額

965.87

210.00

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值變動

4.企業自身信用風險公允價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

965.87

210.00

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.金融資產重分類計入其他綜合收益的

金額

4.其他債權投資信用減值準備

5.現金流量套期儲備

6.外幣財務報表折算差額

965.87

210.00

7.其他

項目

2020年半年度

2019年半年度

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、綜合收益總額

-54,544,645.75

-47,378,685.21

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

-50,310,603.93

-46,264,350.53

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-4,234,041.82

-1,114,334.68

八、每股收益：

（一）基本每股收益

-0.0500

-0.0460

（二）稀釋每股收益

-0.0500

-0.0460

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0.00元，上期被合併方實現的淨利潤為：0.00元。

法定代表人：孫波 主管會計工作負責人：榮姝娟 會計機構負責人：黃紅芳

4、母公司利潤表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、營業收入

13,925,683.50

9,510,598.53

減：營業成本

7,620,117.65

3,613,789.14

稅金及附加

2,890,799.76

2,829,029.88

銷售費用

358,140.39

375,896.59

管理費用

13,701,514.67

17,039,864.84

研發費用

財務費用

24,236,844.69

26,613,241.75

其中：利息費用

29,121,503.31

27,002,241.76

利息收入

4,882,753.53

399,072.26

加：其他收益

694,481.42

投資收益（損失以「－」號填列）

352,804.40

-1,175,770.81

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

352,804.40

-3,744,613.50

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益

（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」號填列）

742,030.49

96,209.00

資產減值損失（損失以「-」號填列）

資產處置收益（損失以「-」號填列）

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

-33,092,417.35

-42,040,785.48

加：營業外收入

3,400.00

21,723.20

項目

2020年半年度

2019年半年度

減：營業外支出

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

-33,089,017.35

-42,019,062.28

減：所得稅費用

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-33,089,017.35

-42,019,062.28

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-33,089,017.35

-42,019,062.28

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值變動

4.企業自身信用風險公允價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.金融資產重分類計入其他綜合收益的

金額

4.其他債權投資信用減值準備

5.現金流量套期儲備

6.外幣財務報表折算差額

7.其他

六、綜合收益總額

-33,089,017.35

-42,019,062.28

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

137,974,144.42

92,825,332.21

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

項目

2020年半年度

2019年半年度

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

21,661,260.50

23,775,179.74

經營活動現金流入小計

159,635,404.92

116,600,511.95

購買商品、接受勞務支付的現金

53,335,054.46

63,164,302.02

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

68,674,789.08

48,480,577.19

支付的各項稅費

5,094,852.73

6,675,404.95

支付其他與經營活動有關的現金

22,685,015.98

23,068,019.47

經營活動現金流出小計

149,789,712.25

141,388,303.63

經營活動產生的現金流量淨額

9,845,692.67

-24,787,791.68

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

1,008,000.00

取得投資收益收到的現金

177,278.84

2,056,849.32

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的

現金淨額

90,211.95

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

71,951,700.00

投資活動現金流入小計

72,128,978.84

3,155,061.27

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的

現金

80,587,429.78

174,428,682.83

投資支付的現金

項目

2020年半年度

2019年半年度

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

7,657,693.66

支付其他與投資活動有關的現金

66,185,000.00

52,015,874.86

投資活動現金流出小計

146,772,429.78

234,102,251.35

投資活動產生的現金流量淨額

-74,643,450.94

-230,947,190.08

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金

20,300,000.00

242,265,000.00

收到其他與籌資活動有關的現金

63,272,955.11

53,844,496.12

籌資活動現金流入小計

83,572,955.11

296,109,496.12

償還債務支付的現金

119,092,812.50

12,800,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

57,157,806.31

47,922,494.14

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

50,000,000.00

籌資活動現金流出小計

176,250,618.81

110,722,494.14

籌資活動產生的現金流量淨額

-92,677,663.70

185,387,001.98

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

13,444.56

1,721.34

五、現金及現金等價物淨增加額

-157,461,977.41

-70,346,258.44

加：期初現金及現金等價物餘額

557,478,923.93

544,316,860.89

六、期末現金及現金等價物餘額

400,016,946.52

473,970,602.45

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

16,223,491.69

10,303,789.66

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

12,712,551.12

12,443,262.71

經營活動現金流入小計

28,936,042.81

22,747,052.37

購買商品、接受勞務支付的現金

9,175,470.14

24,125,919.00

支付給職工以及為職工支付的現金

18,576,960.18

13,680,391.88

支付的各項稅費

589,956.25

1,534,626.97

支付其他與經營活動有關的現金

8,998,525.90

11,242,965.40

項目

2020年半年度

2019年半年度

經營活動現金流出小計

37,340,912.47

50,583,903.25

經營活動產生的現金流量淨額

-8,404,869.66

-27,836,850.88

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

1,008,000.00

取得投資收益收到的現金

2,056,849.32

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的

現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

1,500,000.00

28,410,305.56

投資活動現金流入小計

1,500,000.00

31,475,154.88

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的

現金

270,070.78

投資支付的現金

10,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

12,000,000.00

72,000,000.00

投資活動現金流出小計

12,270,070.78

82,000,000.00

投資活動產生的現金流量淨額

-10,770,070.78

-50,524,845.12

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

50,000,000.00

收到其他與籌資活動有關的現金

50,000,000.00

22,000,000.00

籌資活動現金流入小計

50,000,000.00

72,000,000.00

償還債務支付的現金

70,000,000.00

8,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

25,696,601.24

27,007,653.90

支付其他與籌資活動有關的現金

50,000,000.00

籌資活動現金流出小計

95,696,601.24

85,007,653.90

籌資活動產生的現金流量淨額

-45,696,601.24

-13,007,653.90

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

12,504.75

1,524.21

五、現金及現金等價物淨增加額

-64,859,036.93

-91,367,825.69

加：期初現金及現金等價物餘額

136,046,891.32

103,370,139.86

六、期末現金及現金等價物餘額

71,187,854.39

12,002,314.17

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2020年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合

計

股本

其他權益工具

資本公積

減

：

庫

存

股

其他

綜合

收益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

其

他

小計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

1,006,671,464.00

1,193,168,262.76

777.61

157,709,529.79

-1,828,706,871.90

528,843,162.26

428,598,552.26

957,441,714.52

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業

合併

其他

二、本年期初餘額

1,006,671,464.00

1,193,168,262.76

777.61

157,709,529.79

-1,828,706,871.90

528,843,162.26

428,598,552.26

957,441,714.52

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

965.87

-50,311,569.80

-50,310,603.93

-4,234,041.82

-54,544,645.75

（一）綜合收益總

965.87

-50,311,569.80

-50,310,603.93

-4,234,041.82

-54,544,645.75

額

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他綜合收益

結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

1,006,671,464.00

1,193,168,262.76

1,743.48

157,709,529.79

-1,879,018,441.70

478,532,558.33

424,364,510.44

902,897,068.77

上期金額

單位：元

項目

2019年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合

計

股本

其他權益工具

資本公積

減

：

庫

存

股

其他

綜合

收益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

其

他

小計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

1,006,671,464.00

1,193,168,262.76

-397.13

157,709,529.79

-1,834,705,875.53

522,842,983.89

413,512,747.51

936,355,731.40

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業

合併

其他

二、本年期初餘額

1,006,671,464.00

1,193,168,262.76

-397.13

157,709,529.79

-1,834,705,875.53

522,842,983.89

413,512,747.51

936,355,731.40

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

210.00

-46,264,560.53

-46,264,350.53

-967,846.50

-47,232,197.03

（一）綜合收益總

額

210.00

-46,264,560.53

-46,264,350.53

-1,114,334.68

-47,378,685.21

（二）所有者投入

和減少資本

146,488.18

146,488.18

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

146,488.18

146,488.18

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他綜合收益

結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

1,006,671,464.00

1,193,168,262.76

-187.13

157,709,529.79

-1,880,970,436.06

476,578,633.36

412,544,901.01

889,123,534.37

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2020年半年度

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

其

他

所有者權益

合計

優先股

永續債

其

他

一、上年期末餘額

1,006,671,464.00

1,196,601,212.24

157,709,529.79

-1,855,513,493.22

505,468,712.81

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

1,006,671,464.00

1,196,601,212.24

157,709,529.79

-1,855,513,493.22

505,468,712.81

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號

填列）

-33,089,017.35

-33,089,017.35

（一）綜合收益總額

-33,089,017.35

-33,089,017.35

（二）所有者投入和

減少資本

1．所有者投入的普通

股

2．其他權益工具持有

者投入資本

3．股份支付計入所有

者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）

的分配

3．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動

額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉

留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

1,006,671,464.00

1,196,601,212.24

157,709,529.79

-1,888,602,510.57

472,379,695.46

上期金額

單位：元

項目

2019年半年度

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

其他

所有者權益

合計

優先股

永續債

其

他

一、上年期末餘額

1,006,671,464.00

1,196,601,212.24

157,709,529.79

-1,842,111,015.03

518,871,191.00

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

1,006,671,464.00

1,196,601,212.24

157,709,529.79

-1,842,111,015.03

518,871,191.00

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

-42,019,062.28

-42,019,062.28

（一）綜合收益總額

-42,019,062.28

-42,019,062.28

（二）所有者投入和減

少資本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者

投入資本

3．股份支付計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）

的分配

3．其他

（四）所有者權益內部

結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額

結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留

存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

1,006,671,464.00

1,196,601,212.24

157,709,529.79

-1,884,130,077.31

476,852,128.72

三、公司基本情況

（一）公司註冊地、組織形式和總部地址

深圳

華控賽格

股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）繫於1997年6月經深圳市人民政府批准，

由深圳市賽格集團有限公司、深圳賽格股份有限公司、深業騰美有限公司、深圳市賽格進出口公司、深圳

市賽格儲運有限公司作為發起人，在原深圳中康玻璃有限公司基礎上進行分立，並以募集方式向社會公眾

發行股票於1997年6月6日正式設立的股份有限公司。1997年6月11日在深圳證券交易所上市。

原深圳中康玻璃有限公司是一家專業化生產彩色顯像管玻殼的企業，於1989年設立，1994年開始生產，

1995年10月，經深圳市政府批准認定為高新技術先進技術企業，並一次性通過國內外權威認證機構ISO9002

質量體系認證，是「八五」期間國家計劃重點工程項目，是20世紀80年代我國電子工業史上一次性投資最

大的項目。本公司承接了原深圳中康玻璃有限公司的主要資產及業務，並享受原深圳中康玻璃有限公司的

所有優惠政策。

韓國三星康寧株式會社（現更名為「韓國三星康寧精密玻璃株式會社」）於1998年6月26日全資收購本

公司股東深業騰美有限公司，間接持有本公司股權。三星康寧（馬來西亞）有限公司於2004年3月25日收

購了深圳市賽格集團有限公司14.09%的股權，本公司於1998年9月24日由深圳市賽格中康股份有限公司更

名為深圳市賽格三星股份有限公司，於2004年6月14日由深圳市賽格三星股份有限公司更名為深圳賽格三

星股份有限公司。

股權分置改革實施情況：公司以截至2007年6月30日的資本公積金和總股本為基礎，向流通股股東轉

增103,563,697股（相當於每10股轉增4.602831股）；向三星康寧投資有限公司、三星康寧（馬來西亞）有

限公司兩家非流通股東分別轉增4,301,128股和2,836,122股（相當於每10股轉增0.256084股）。實施股權

分置改革方案的股份變更登記日：2008年1月11日。2008年1月14日，原非流通股股東持有的非流通股股份

性質變更為有限售條件的流通股。實施股權分置改革後，公司註冊資本增至人民幣896,671,464.00元。

2013年1月16日，公司股東三星康寧投資有限公司、三星康寧（馬來西亞）有限公司分別與深圳市華

融泰資產管理有限公司、深圳市長潤投資管理有限公司(現更名為工布江達長潤投資管理有限公司)籤訂了

《股份轉讓協議》。根據《股份轉讓協議》，三星康寧將其持有的公司股份156,103,049股（佔公司總股本的

17.41%）轉讓給深圳市華融泰資產管理有限公司，三星康寧馬來西亞將其持有的公司股份113,585,801股

（佔公司總股本的12.67%）轉讓給深圳市長潤投資管理有限公司。

2013年3月8日公司名稱更名為「深圳

華控賽格

股份有限公司」，英文名稱變更為「SHENZHEN HUAKONG SEG

CO.,LTD.」。

2014年10月31日，公司非公開發行股票的議案通過了中國證券監督管理委員會審核，根據證監許可

[2014]1286號文《關於核准深圳

華控賽格

股份有限公司非公開發行股票的批覆》，核准公司發行11,000萬

股。2015年1月21日，公司向深圳市華融泰資產管理有限公司非公開發行11,000萬股。非公開發行完成後，

公司股本變更為100,667.15萬股，註冊資本變更為100,667.15萬元。

2019年10月10日，山西

國投創新

綠色能源股權投資合夥企業（有限合夥）與深圳市奧融信投資發展有

限公司籤訂《股權轉讓協議》，國投綠色能源通過協議方式受讓奧融信持有的華融泰51%股權，國投綠色能

源成為深圳市華融泰資產管理有限公司的控股股東，國投綠色能源的控股股東是寧波保稅區三晉國投股權

投資基金合夥企業(有限合夥)，寧波保稅區三晉國投股權投資基金合夥企業(有限合夥)的控股股東是山西

省國有資本運營有限公司，從而公司的實際控制人變更為山西省國有資本運營有限公司。

經過歷年的派送紅股、配售新股、轉增股本及增發新股，截止2020年6月30日，本公司累計發行股本

總數100,667.15萬股，註冊資本為100,667.15萬元，註冊地址：深圳市坪山新區大工業區蘭竹大道以北CH3

主廠房，實際控制人為山西省國有資本運營有限公司。

（二）公司業務性質和主要經營活動

本公司屬公用事業-環保工程行業，主要產品或服務為海綿城市建設、水務工程、智慧水務建設運營、

工程諮詢設計、石墨及新材料、水汙染防治規劃設計、智慧水務綜合解決方案、建築規劃設計、系統化環

境綜合治理服務、工程建設。

（三）財務報表的批准報出

本財務報表業經公司董事會於2020年8月24日批准報出。

本期納入合併財務報表範圍的子公司共12戶，具體包括：

子公司名稱

子公司類型

級次

持股比例（%）

表決權比例（%）

林芝

華控賽格

投資有限公司

全資子公司

一級

100.00

100.00

深圳

華控賽格

置業有限公司

全資子公司

一級

100.00

100.00

北京清控人居環境研究院有限公司

控股子公司

一級

79.54

79.54

深圳

華控賽格

香港有限公司

全資子公司

一級

100.00

100.00

北京中環世紀工程設計有限責任公司

全資子公司

一級

100.00

100.00

玉溪市華控環境海綿城市建設有限公司

控股子公司

一級

51.00

51.00

遂寧市華控

環境治理

有限責任公司

控股子公司

一級

90.00

90.00

遷安市華控環境投資有限責任公司

控股子公司

一級

52.80

52.80

北京清控中創工程建設有限公司

控股孫公司

二級

96.32

100.00

深圳市華控凱迪投資發展有限公司

全資子公司

一級

100.00

100.00

內蒙古奧原新材料有限公司

控股子公司

一級

76.19

76.19

黑龍江奧原新材料有限公司

控股孫公司

二級

76.19

76.19

本期納入合併財務報表範圍的主體較期初相比無變化。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和具體企業會

計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」）進行

確認和計量，在此基礎上，結合中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號

——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的規定，編制財務報表。

2、持續經營

本公司對報告期末起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項

或情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計包括應收款項壞帳準備的確認和計量、

固定資產分類及折舊方法、無形資產攤銷方法、收入確認等。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經

營成果、現金流量等有關信息。

2、會計期間

自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。本報告期會計期間為2020年1月1日至2020年6月30日。

3、營業周期

營業周期為12個月，並且作為資產和負債的流動性劃分的標準。

4、記帳本位幣

採用人民幣為記帳本位幣。

境外子公司深圳

華控賽格

香港有限公司以其經營所處的主要經濟環境中的貨幣為記帳本位幣，編制財

務報表時折算為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）分步實現企業合併過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多

次交易事項作為一攬子交易進行會計處理

①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

（2）同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方資產、負債（包括最終控制方收購被

合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併中取得的淨資產帳面價值與

支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股

本溢價不足衝減的，調整留存收益。

如果存在或有對價並需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與後續或有對價結算金額的差

額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。

對於通過多次交易最終實現企業合併的，屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易

進行會計處理；不屬於一攬子交易的，在取得控制權日，長期股權投資初始投資成本，與達到合併前的長

期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本

公積不足衝減的，調整留存收益。對於合併日之前持有的股權投資，因採用權益法核算或金融工具確認和

計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時採用與被投資單位直接處

置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、

其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期

損益。

（3）非同一控制下的企業合併

本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與

其帳面價值的差額，計入當期損益。

本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併

成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，計入當期損益。

通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合併，屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項取得

控制權的交易進行會計處理；不屬於一攬子交易的，合併日之前持有的股權投資採用權益法核算的，以購

買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成

本；購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投

資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。合併日之前持有的股權投資採用金融工具確認

和計量準則核算的，以該股權投資在合併日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合併日的初始投資成

本。原持有股權的公允價值與帳面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉

入合併日當期的投資收益。

（4）為合併發生的相關費用

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發生時計入當期

損益；為企業合併而發行權益性證券的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的從權益中扣減。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併範圍

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的單獨主體）均

納入合併財務報表。

（2）合併程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。本公司編制合

並財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照

統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司採用

的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行

必要的調整。

合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合併資產負債表、合併

利潤表、合併現金流量表、合併股東權益變動表的影響。如果站在企業集團合併財務報表角度與以本公司

或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從企業集團的角度對該交易予以調整。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產負債表中所有

者權益項目下、合併利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期

虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權益。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商

譽）在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎對其財務報表進行調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行

調整。

①增加子公司或業務

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則調整合併資產負債表的期初數；將子

公司或業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司或業務合併當期期初

至報告期末的現金流量納入合併現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主

體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合併的各方在最終控制方開始

控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合併方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與

合併方和被合併方同處於同一控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他淨

資產變動，分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則不調整合併資產負債表期初數；將

該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司或業務自購買日至報

告期末的現金流量納入合併現金流量表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之前持有的被購買方的股

權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收

益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和

利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬

當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

②處置子公司或業務

1）一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合

並利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本公司按

照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原

持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和的差額，計入

喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除淨損益、其他綜合收益及利

潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益

計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

2）分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的條

款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處

理：

A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

B.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

C.一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

D.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處

置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的

享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失

控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪

失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公

司一般處理方法進行會計處理。

③購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合

並日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公

積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

④不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投

資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的

資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

（1）合營安排的分類

本公司根據合營安排的結構、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關事實和情況等因素，將

合營安排分為共同經營和合營企業。

未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營；通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營

企業；但有確鑿證據表明滿足下列任一條件並且符合相關法律法規規定的合營安排劃分為共同經營：

①合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。

②合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。

③其他相關事實和情況表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務，如合營

方享有與合營安排相關的幾乎所有產出，並且該安排中負債的清償持續依賴於合營方的支持。

（2）共同經營會計處理方法

本公司確認共同經營中利益份額中與本公司相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會

計處理：

①確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

②確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

③確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

④按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

⑤確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

本公司向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經營出售給第三

方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。投出或出售的資產發生符合《企

業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，本公司全額確認該損失。

本公司自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方之前，僅確認

因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合《企業會計準則第8號——

資產減值》等規定的資產減值損失的，本公司按承擔的份額確認該部分損失。

本公司對共同經營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關負債

的，仍按上述原則進行會計處理，否則，應當按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。

8、現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期限

短（一般從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小四個條

件的投資，確定為現金等價物。

9、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣業務

外幣業務交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記帳。

資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於與購建

符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當

期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣

金額。

以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額作

為公允價值變動損益計入當期損益。如屬於可供出售外幣非貨幣性項目的，形成的匯兌差額計入其他綜合

收益。

（2）外幣財務報表的折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利

潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的加權

平均匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額計入其他綜合收益。

處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折

算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益

比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股

東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外

幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

10、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤餘成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會計期

間的方法。

實際利率，是指將金融資產或金融負債在預計存續期的估計未來現金流量，折現為該金融資產帳面餘

額或該金融負債攤餘成本所使用的利率。在確定實際利率時，在考慮金融資產或金融負債所有合同條款(如

提前還款、展期、看漲期權或其他類似期權等)的基礎上估計預期現金流量，但不考慮預期信用損失。

金融資產或金融負債的攤餘成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償還的本金，加上

或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，再扣除累

計計提的損失準備(僅適用於金融資產)。

（1）金融資產分類和計量

本公司根據所管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分為以下三

類：

①以攤餘成本計量的金融資產。

②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產生的應收帳款或應收票據未

包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。

對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別

的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。

金融資產的後續計量取決於其分類，若且唯若本公司改變管理金融資產的業務模式時，才對所有受影

響的相關金融資產進行重分類。

①分類為以攤餘成本計量的金融資產

金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息

的支付，且管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標，則本公司將該金融資產分類為以攤

餘成本計量的金融資產。本公司分類為以攤餘成本計量的金融資產包括貨幣資金、應收票據及應收帳款、

其他應收款、長期應收款等。

本公司對此類金融資產採用實際利率法確認利息收入，按攤餘成本進行後續計量，其發生減值時或終

止確認、修改產生的利得或損失，計入當期損益。除下列情況外，本公司根據金融資產帳面餘額乘以實際

利率計算確定利息收入：

1）對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司自初始確認起，按照該金融資產的攤餘成

本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。

2）對於購入或源生的未發生信用減值、但在後續期間成為已發生信用減值的金融資產，本公司在後

續期間，按照該金融資產的攤餘成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在後續期間因其信用

風險有所改善而不再存在信用減值，本公司轉按實際利率乘以該金融資產帳面餘額來計算確定利息收入。

②分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息

的支付，且管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標，則本公

司將該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

本公司對此類金融資產採用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期

損益外，其餘公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計

利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的應收票據及應收帳款列報為應收款項融資，其他此類金融

資產列報為其他債權投資，其中：自資產負債表日起一年內到期的其他債權投資列報為一年內到期的非流

動資產，原到期日在一年以內的其他債權投資列報為其他流動資產。

③指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

在初始確認時，本公司可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將非交易性權益工具投資指定為以公允價

值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

此類金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。該金融資產終止確認時，之前

計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。本公司持有該權益工具投資

期間，在本公司收取股利的權利已經確立，與股利相關的經濟利益很可能流入本公司，且股利的金額能夠

可靠計量時，確認股利收入並計入當期損益。本公司對此類金融資產在其他權益工具投資項目下列報。

權益工具投資滿足下列條件之一的，屬於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：取得該

金融資產的目的主要是為了近期出售；初始確認時屬於集中管理的可辨認金融資產工具組合的一部分，且

有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式；屬於衍生工具（符合財務擔保合同定義的以及被指定為有效

套期工具的衍生工具除外）。

④分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

不符合分類為以攤餘成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產條件、亦不指

定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產均分類為以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產。

本公司對此類金融資產採用公允價值進行後續計量，將公允價值變動形成的利得或損失以及與此類金

融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

本公司對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。

⑤指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將金融資

產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

混合合同包含一項或多項嵌入衍生工具，且其主合同不屬於以上金融資產的，本公司可以將其整體指

定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具。但下列情況除外：

1）嵌入衍生工具不會對混合合同的現金流量產生重大改變。

2）在初次確定類似的混合合同是否需要分拆時，幾乎不需分析就能明確其包含的嵌入衍生工具不應

分拆。如嵌入貸款的提前還款權，允許持有人以接近攤餘成本的金額提前償還貸款，該提前還款權不需要

分拆。

本公司對此類金融資產採用公允價值進行後續計量，將公允價值變動形成的利得或損失以及與此類金

融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

本公司對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。

（2）金融負債分類和計量

本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金融負債和權

益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權益工具。金融負債在初始確

認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債、被指定為有效套期工具

的衍生工具。

金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相

關的交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

金融負債的後續計量取決於其分類：

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

此類金融負債包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計

量且其變動計入當期損益的金融負債。

滿足下列條件之一的，屬於交易性金融負債：承擔相關金融負債的目的主要是為了在近期內出售或回

購；屬於集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式模式；

屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、符合財務擔保合同的衍生工具除外。交易性

金融負債（含屬於金融負債的衍生工具），按照公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，所有公允

價值變動均計入當期損益。

在初始確認時，為了提供更相關的會計信息，本公司將滿足下列條件之一的金融負債不可撤銷地指定

為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：

1）能夠消除或顯著減少會計錯配。

2）根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資

產和金融負債組合進行管理和業績評價，並在企業內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。

本公司對此類金融負債採用公允價值進行後續計量，除由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變

動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當期損益。除非由本公司自身信用風險變動引起的公允

價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本公司將所有公允價值變動（包括自身信用

風險變動的影響金額）計入當期損益。

②其他金融負債

除下列各項外，公司將金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債，對此類金融負債採用實際利率法，

按照攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益：

1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

2）金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。

3）不屬於本條前兩類情形的財務擔保合同，以及不屬於本條第1）類情形的以低於市場利率貸款的貸

款承諾。

財務擔保合同是指當特定債務人到期不能按照最初或修改後的債務工具條款償付債務時，要求發行方

向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融負債的財務擔保合同，在初始確認後按照損失準備金額以及初始確認金額扣除擔保期內的累計攤銷額後

的餘額孰高進行計量。

（3）金融資產和金融負債的終止確認

①金融資產滿足下列條件之一的，終止確認金融資產，即從其帳戶和資產負債表內予以轉銷：

1）收取該金融資產現金流量的合同權利終止。

2）該金融資產已轉移，且該轉移滿足金融資產終止確認的規定。

②金融負債終止確認條件

金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，則終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。

本公司與借出方之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債

的合同條款實質上不同的，或對原金融負債（或其一部分）的合同條款做出實質性修改的，則終止確認原

金融負債，同時確認一項新金融負債，帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之

間的差額，計入當期損益。

本公司回購金融負債一部分的，按照繼續確認部分和終止確認部分在回購日各自的公允價值佔整體公

允價值的比例，對該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包

括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，應當計入當期損益。

（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法

本公司在發生金融資產轉移時，評估其保留金融資產所有權上的風險和報酬的程度，並分別下列情形

處理：

①轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則終止確認該金融資產，並將轉移中產生或保留

的權利和義務單獨確認為資產或負債。

②保留了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則繼續確認該金融資產。

③既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的（即除本條①、②之外的其他情

形），則根據其是否保留了對金融資產的控制，分別下列情形處理：

1）未保留對該金融資產控制的，則終止確認該金融資產，並將轉移中產生或保留的權利和義務單獨

確認為資產或負債。

2）保留了對該金融資產控制的，則按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認有關金融資產，

並相應確認相關負債。繼續涉入被轉移金融資產的程度，是指本公司承擔的被轉移金融資產價值變動風險

或報酬的程度。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金融

資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。

①金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

1）被轉移金融資產在終止確認日的帳面價值。

2）因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確

認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。

②金融資產部分轉移且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的帳面價值，

在終止確認部分和繼續確認部分（在此種情形下，所保留的服務資產應當視同繼續確認金融資產的一部分）

之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

1）終止確認部分在終止確認日的帳面價值。

2）終止確認部分收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的

金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

（5）金融資產和金融負債公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值，除非該項金融資產存在針

對資產本身的限售期。對於針對資產本身的限售的金融資產，按照活躍市場的報價扣除市場參與者因承擔

指定期間內無法在公開市場上出售該金融資產的風險而要求獲得的補償金額後確定。活躍市場的報價包括

易於且可定期從交易所、交易商、經紀人、行業集團、定價機構或監管機構等獲得相關資產或負債的報價，

且能代表在公平交易基礎上實際並經常發生的市場交易。

初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。

不存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司採用在當

前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的

交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸

入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。

（6）金融工具減值

本公司以預期信用損失為基礎，對分類為以攤餘成本計量的金融資產、分類為以公允價值計量且其變

動計入其他綜合收益的金融資產以及財務擔保合同，進行減值會計處理並確認損失準備。

預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本

公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，

即全部現金短缺的現值。其中，對於本公司購買或源生的已發生信用減值的金融資產，應按照該金融資產

經信用調整的實際利率折現。

對由收入準則規範的交易形成的應收款項，本公司運用簡化計量方法，按照相當於整個存續期內預期

信用損失的金額計量損失準備。

對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，在資產負債表日僅將自初始確認後整個存續期內預期

信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產負債表日，將整個存續期內預期信用損失的變動金額作

為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定的整個存續期內預期信用損失小於初始確認時

估計現金流量所反映的預期信用損失的金額，也將預期信用損失的有利變動確認為減值利得。

除上述採用簡化計量方法和購買或源生的已發生信用減值以外的其他金融資產，本公司在每個資產負

債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加，並按照下列情形分別計量其損失準

備、確認預期信用損失及其變動：

①如果該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加，處於第一階段，則按照相當於該金融工具

未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，並按照帳面餘額和實際利率計算利息收入。

②如果該金融工具的信用風險自初始確認後已顯著增加但尚未發生信用減值的，處於第二階段，則按

照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，並按照帳面餘額和實際利率計算

利息收入。

③如果該金融工具自初始確認後已經發生信用減值的，處於第三階段，本公司按照相當於該金融工具

整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，並按照攤餘成本和實際利率計算利息收入。

金融工具信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。除分類為以公允價值

計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，信用損失準備抵減金融資產的帳面餘額。對於分類為以公

允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本公司在其他綜合收益中確認其信用損失準備，不減

少該金融資產在資產負債表中列示的帳面價值。

本公司在前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備，

但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬於自初始確認後信用風險顯著增加的情形的，本公司在當期

資產負債表日按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備，由此形成的損失

準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。

①信用風險顯著增加

本公司利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險

與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。對於財務擔

保合同，本公司在應用金融工具減值規定時，將本公司成為做出不可撤銷承諾的一方之日作為初始確認日。

本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：

1）債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化；

2）債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化；

3）作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔保或信用增級質量是否發生顯著變化，這些變化預

期將降低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違約概率；

4）債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化；

5）本公司對金融工具信用管理方法是否發生變化等。

於資產負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則本公司假定該金融工具的信用風

險自初始確認後並未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務

的能力很強，並且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化，但未必一定降低借款人履行其合同

現金流量義務的能力，則該金融工具被視為具有較低的信用風險。

②已發生信用減值的金融資產

當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用

減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：

1）發行方或債務人發生重大財務困難；

2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

3）債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出

的讓步；

4）債務人很可能破產或進行其他財務重組；

5）發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；

6）以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。

金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。

③預期信用損失的確定

本公司基於單項和組合評估金融工具的預期信用損失，在評估預期信用損失時，考慮有關過去事項、

當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。

本公司以共同信用風險特徵為依據，將金融工具分為不同組合。本公司採用的共同信用風險特徵包括：

金融工具類型、信用風險評級、帳齡組合、逾期帳齡組合、合同結算周期、等。相關金融工具的單項評估

標準和組合信用風險特徵詳見相關金融工具的會計政策。

本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：

1）對於金融資產，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。

2） 對於財務擔保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠付的預計付款

額，減去本公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差額的現值。

3）對於資產負債表日已發生信用減值但並非購買或源生已發生信用減值的金融資產，信用損失為該

金融資產帳面餘額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。

本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏

概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過

去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。

④減記金融資產

當本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產的帳面餘

額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。

（7）金融資產及金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互

抵銷後的淨額在資產負債表內列示：

①本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

②本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

11、應收票據

本公司對應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本財務報告、五／10、（6）金融工

具減值。

當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信用損失經驗，

結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，依據信用風險特徵將應收票據劃分為若干組合，在組合基礎上

計算預期信用損失。確定組合的依據如下：

組合名稱

確定組合的依據

計提方法

銀行承兌匯票組合

出票人具有較高的信用評級，歷史上未發生

票據違約，信用損失風險極低，在短期內履

行其支付合同現金流量義務的能力很強

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以

及對未來經濟狀況的預期計量壞帳準備。

商業承兌匯票組合

商業承兌匯票

參考歷史信用損失經驗，結合當期狀況以

及對未來經濟狀況的預測，按照應收帳款

連續帳齡的原則編制應收票據帳齡與整個

存續期預期信用損失率對照表，計算預期

信用損失。

12、應收帳款

本公司對應收帳款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本財務報告、五／10、（6）金融工

具減值。

本公司對在單項工具層面能以合理成本評估預期信用損失的充分證據的應收帳款單獨確定其信用損

失。

當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信用損失經驗，

結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，依據信用風險特徵將應收帳款劃分為若干組合，在組合基礎上

計算預期信用損失。確定組合的依據如下：

組合名稱

確定組合的依據

計提方法

帳齡組合

按類似信用風險特

徵進行組合

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收帳款帳齡與整

個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失

特定款項

組合

特定款項

單獨進行減值測試，根據其未來現金流現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備

對於劃分為帳齡組合的應收帳款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況

的預測，編制應收帳款帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。

13、應收款項融資

本公司對應收款項融資的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本財務報告、五／10、（6）金

融工具減值。

14、其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

本公司對其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本財務報告、五／10、（6）金融

工具減值。

本公司對在單項工具層面能以合理成本評估預期信用損失的充分證據的其他應收款單獨確定其信用

損失。

當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信用損失經驗，

結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，依據信用風險特徵將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎

上計算預期信用損失。確定組合的依據如下：

組合名稱

確定組合的依據

計提方法

帳齡組合

按類似信用風險特

徵進行組合

基於所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，按未來12個月內或整個存續期預期信用

損失率計提

特定款項組

合

特定款項

單獨進行減值測試，根據其未來現金流現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備

對於劃分為帳齡組合的其他應收款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀

況的預測，通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。

15、存貨

（1）存貨的分類

存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程

或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在產品、自製半成品、產成品（庫存商品）、

發出商品等。

（2）存貨的計價方法

存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括採購成本、加工成本和其他成本。存貨發出時按加權平均

法計價。

（3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫

存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去

估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過

程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的

金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎

計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎

計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存

貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他

項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額

內轉回，轉回的金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

①低值易耗品採用一次轉銷法；

②包裝物採用一次轉銷法；

③其他周轉材料採用一次轉銷法攤銷。

16、合同資產

本公司已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決於時間流逝之外的其他因素的，確認

為合同資產。本公司擁有的無條件(即，僅取決於時間流逝)向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。

本公司對合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本財務報告、五／10、（6）金融工

具減值。

17、合同成本

（1）合同履約成本

本公司對於為履行合同發生的成本，不屬於除收入準則外的其他企業會計準則範圍且同時滿足下列條

件的作為合同履約成本確認為一項資產：

①該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、製造費用（或類似費用）、

明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；

②該成本增加了企業未來用於履行履約義務的資源。

③該成本預期能夠收回。

該資產根據其初始確認時攤銷期限是否超過一個正常營業周期在存貨或其他非流動資產中列報。

（2）合同取得成本

本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。增量成本是

指本公司不取得合同就不會發生的成本，如銷售佣金等。對於攤銷期限不超過一年的，在發生時計入當期

損益。

（3）合同成本攤銷

上述與合同成本有關的資產，採用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎，在履約義務履行

的時點或按照履約義務的履約進度進行攤銷，計入當期損益。

（4）合同成本減值

上述與合同成本有關的資產，帳面價值高於本公司因轉讓與該資產相關的商品預期能夠取得剩餘對價

與為轉讓該相關商品估計將要發生的成本的差額的，超出部分應當計提減值準備，並確認為資產減值損失。

計提減值準備後，如果以前期間減值的因素發生變化，使得上述兩項差額高於該資產帳面價值的，轉

回原已計提的資產減值準備，並計入當期損益，但轉回後的資產帳面價值不超過假定不計提減值準備情況

下該資產在轉回日的帳面價值。

18、持有待售資產

（1）劃分為持有待售確認標準

本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組確認為持有待售組成部分：

①根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

②出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議，並已獲得監管部門批准，且獲得確定的

購買承諾，預計出售將在一年內完成。

確定的購買承諾，是指本公司與其他方籤訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含交易價格、時

間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性極小。

（2）持有待售核算方法

本公司對於持有待售的非流動資產或處置組不計提折舊或攤銷，其帳面價值高於公允價值減去出售費

用後的淨額的，應當將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損失，

計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。

對於取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，在初始計量時比較假定其不劃分為持有待售

類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用後的淨額，以兩者孰低計量。

上述原則適用於所有非流動資產，但不包括採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產、採用公

允價值減去出售費用後的淨額計量的生物資產、職工薪酬形成的資產、遞延所得稅資產、由金融工具相關

會計準則規範的金融資產、由保險合同相關會計準則規範的保險合同所產生的權利。

19、長期應收款

本公司對長期應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本財務報告、五／10、（6）金融

工具減值。

本公司對在單項工具層面能以合理成本評估預期信用損失的充分證據的長期應收款單獨確定其信用

損失。

當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信用損失經驗，

結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，依據信用風險特徵將長期應收款劃分為若干組合，在組合基礎

上計算預期信用損失。確定組合的依據如下：

組合名稱

確定組合的依據

計提方法

帳齡組合

按類似信用風險特

徵進行組合

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制長期應收款帳齡

與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。

20、長期股權投資

（1）初始投資成本的確定

①企業合併形成的長期股權投資，具體會計政策詳見財務報告、五／5、同一控制下和非同一控制下

企業合併的會計處理方法。

②其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包

括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；發行或

取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的從權益中扣減。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣

性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明

換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的

相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

（2）後續計量及損益確認

①成本法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算，並按照初始投資成本計價，追加

或收回投資調整長期股權投資的成本。

除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，本公司按照享

有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。

②權益法

本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資採用權益法核算；對於其中一部分通過風險投資機構、

共同基金、信託公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的權益性投資，採用公允價值

計量且其變動計入損益。

長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調

整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額

的差額，計入當期損益。

本公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份

額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；並按照被投資單位宣告分派

的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其

他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

本公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允

價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。本公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內

部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。

本公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳

面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權

益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合

同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。

被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上述相反的順序處理，減

記已確認預計負債的帳面餘額、恢復其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益及長期股權投資的帳

面價值後，恢復確認投資收益。

（3）長期股權投資核算方法的轉換

①公允價值計量轉權益法核算

本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會

計處理的權益性投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制

的，按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增

投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。

原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他

綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。

按權益法核算的初始投資成本小於按照追加投資後全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在

追加投資日可辨認淨資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的帳面價值，並計入當期營業外收

入。

②公允價值計量或權益法核算轉成本法核算

本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會

計處理的權益性投資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追加投資等原因能夠對非同一

控制下的被投資單位實施控制的，在編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資

成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投

資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會

計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。

③權益法核算轉公允價值計量

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權

改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價

值與帳面價值之間的差額計入當期損益。

原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直

接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

④成本法轉權益法

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後

的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自

取得時即採用權益法核算進行調整。

⑤成本法轉公允價值計量

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後

的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工具

確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

（4）長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。採用權益法核算的

長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例

對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。

處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易

事項作為一攬子交易進行會計處理：

①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬於一攬子交易的，區分個別財務

報表和合併財務報表進行相關會計處理：

①在個別財務報表中，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額計入當期損益。處置

後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同

自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響

的，改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日

的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

②在合併財務報表中，對於在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價款與處置長期股權投資相

應對享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價），

資本公積不足衝減的，調整留存收益；在喪失對子公司控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日

的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有

原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝

減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公

司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

①在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期股權投資帳面價值

之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

②在合併財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額

的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

（5）共同控制、重大影響的判斷標準

如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，並且對該安排回報具有重大影響的活動決

策，需要經過分享控制權的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項安排，該

安排即屬於合營安排。

合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的淨資產享有權利時，將該單

獨主體作為合營企業，採用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司並非對該單獨主體的淨資產享有權利

時，該單獨主體作為共同經營，本公司確認與共同經營利益份額相關的項目，並按照相關企業會計準則的

規定進行會計處理。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其

他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，並綜合考慮所有事實和情況後，判

斷對被投資單位具有重大影響。①在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；②參與被投資單位

財務和經營政策制定過程；③與被投資單位之間發生重要交易；④向被投資單位派出管理人員；⑤向被投

資單位提供關鍵技術資料。

21、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、

持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。此外，對於本公司持有以備經營出租的空置建築

物，若董事會作出書面決議，明確表示將其用於經營出租且持有意圖短期內不再發生變化的，也作為投資

性房地產列報。

本公司的投資性房地產按其成本作為入帳價值，外購投資性房地產的成本包括購買價款、相關稅費和

可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前

所發生的必要支出構成。

本公司對投資性房地產採用成本模式進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率對建築物和土地使

用權計提折舊或攤銷。

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固定資產或無形

資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公司將固定資產或無形資產轉

換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值。

當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投

資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入

當期損益。

22、固定資產

（1）確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的有形

資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：

①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

②該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建築物（含附

屬設備）

年限平均法

12-25

5%

3.80%-7.92%

通用設備

年限平均法

6-12

5%

7.92%-15.83%

專用設備

年限平均法

5-12

5%

7.92%-19.00%

運輸工具

年限平均法

4-5

5%

19.00%-23.75%

其他設備

年限平均法

3-5

5%

19.00%-31.67%

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：

①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。

②本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價

值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。

③即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。

④本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。

⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。融資租賃租入的固定資產，按租賃

開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入帳價值。最低租賃付款額作為長

期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於

租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租

賃期內各個期間採用實際利率法進行分攤。

本公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿

時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資

產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

23、在建工程

（1）在建工程初始計量

本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生

的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤

的間接費用等。

（2）在建工程結轉為固定資產的標準和時點

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入帳價值。

所建造的在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據

工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計提固

定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

24、借款費用

（1）借款費用資本化的確認原則

本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入

相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷

售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現

金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

②借款費用已經發生；

③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

（2）借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不

包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停

止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，在該資產

整體完工時停止借款費用資本化。

（3）暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，則借

款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售

狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建

或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

（4）借款費用資本化金額的計算方法

專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的

投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，

予以資本化。

根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確

定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期

利息金額。

25、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、著作權

與專有技術、軟體、商標權等。

①無形資產的初始計量

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其

他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購

買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重

組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣

性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產

的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費

作為換入無形資產的成本，不確認損益。

以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其入帳價值；以非同一

控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。

內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、註冊費、在開發

過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定

用途前所發生的其他直接費用。

②無形資產的後續計量

本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產。

1）使用壽命有限的無形資產

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。使用壽命有限的無形

資產預計壽命及依據如下：

項目

預計使用壽命

依 據

非專有技術

3-5年

受益期限

土地使用權

50年

受益期限

軟體

3-5年

受益期限

商標權

10年

受益期限

每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，

進行相應的調整。

經覆核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

2）使用壽命不確定的無形資產

無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。

對於使用壽命不確定的無形資產，在持有期間內不攤銷，每期末對無形資產的壽命進行覆核。如果期

末重新覆核後仍為不確定的，在每個會計期間繼續進行減值測試。

③劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新

的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。

（2）內部研究開發支出會計政策

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身

存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形

資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以

後期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定

用途之日起轉為無形資產。

26、長期資產減值

本公司在資產負債表日判斷長期資產是否存在可能發生減值的跡象。如果長期資產存在減值跡象的，

以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組

為基礎確定資產組的可收回金額。

資產可收回金額的估計，根據其公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者

之間較高者確定。

可收回金額的計量結果表明，長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，將長期資產的帳面價值減記

至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減

值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩餘使用

壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。

因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測

試。

在對商譽進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資

產組組合。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產

組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與

相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較

這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相

關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減值損失。

27、長期待攤費用

長期待攤費用，是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用。

長期待攤費用在受益期內按直線法分期攤銷。

28、合同負債

本公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務部分確認為合同負債。

29、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部予以支付的職

工薪酬，離職後福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，

並根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關係後，提供的各種形

式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。

本公司的離職後福利計劃全部為設定提存計劃。

離職後福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險、失業

保險等。在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計

入當期損益或相關資產成本。

本公司按照國家規定的標準定期繳付上述款項後，不再有其他的支付義務。

（3）辭退福利的會計處理方法

辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減

而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利

的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的負債，同時計入當

期損益。

本公司向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家規定的退休年齡、經

本公司管理層批准自願退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會保險費等。本公司自內部退休安

排開始之日起至職工達到正常退休年齡止，向內退職工支付內部退養福利。對於內退福利，本公司比照辭

退福利進行會計處理，在符合辭退福利相關確認條件時，將自職工停止提供服務日至正常退休日期間擬支

付的內退職工工資和繳納的社會保險費等，確認為負債，一次性計入當期損益。內退福利的精算假設變化

及福利標準調整引起的差異於發生時計入當期損益。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。

對符合設定提存計劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務的會計期間，將應繳存金額

確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本；除上述情形外的其他長期職工福利，在資產負債表日由獨

立精算師使用預期累計福利單位法進行精算，將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期

間，並計入當期損益或相關資產成本。

30、預計負債

（1）預計負債的確認標準

與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：

該義務是本公司承擔的現時義務；

履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

該義務的金額能夠可靠地計量。

（2）預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對

於貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

最佳估計數分別以下情況處理：

所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按

照該範圍的中間值即上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結果發生的可能

性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個

項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作

為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

31、股份支付

（1）股份支付的種類

本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

（2）權益工具公允價值的確定方法

對於授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對於授予的不

存在活躍市場的期權等權益工具，採用期權定價模型等確定其公允價值，選用的期權定價模型考慮以下因

素：①期權的行權價格；②期權的有效期；③標的股份的現行價格；④股價預計波動率；⑤股份的預計股

利；⑥期權有效期內的無風險利率。

在確定權益工具授予日的公允價值時，考慮股份支付協議規定的可行權條件中的市場條件和非可行權

條件的影響。股份支付存在非可行權條件的，只要職工或其他方滿足了所有可行權條件中的非市場條件（如

服務期限等），即確認已得到服務相對應的成本費用。

（3）確定可行權權益工具最佳估計的依據

等待期內每個資產負債表日，根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作出最佳估計，修正預

計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實際可行權數量一致。

（4）會計處理方法

以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予後立即可行權的，在授予日按照

權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業績條

件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益

工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行權日之後不再對已確

認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值

計量。授予後立即可行權的，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。

在完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資

產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服

務計入成本或費用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值

重新計量，其變動計入當期損益。

若在等待期內取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩餘

等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件

但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。

32、優先股、永續債等其他金融工具

本公司按照金融工具準則的規定，根據所發行優先股、永續債等金融工具的合同條款及其所反映的經

濟實質而非僅以法律形式，結合金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分

類為金融負債或權益工具：

（1）符合下列條件之一，將發行的金融工具分類為金融負債：

①向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務；

②在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；

③將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將交付可變數量

的自身權益工具；

④將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益工具交換固

定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。

（2）同時滿足下列條件的，將發行的金融工具分類為權益工具：

①該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產

或金融負債的合同義務；

②將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具，不包括交付可

變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，企業只能通過以固定數量的自身權益工具交

換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。

（3）會計處理方法

對於歸類為權益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都應當作為發行企業的利潤分配，其回購、

註銷等作為權益的變動處理，手續費、佣金等交易費用從權益中扣除；

對於歸類為金融負債的金融工具，其利息支出或股利分配原則上按照借款費用進行處理，其回購或贖

回產生的利得或損失等計入當期損益，手續費、佣金等交易費用計入所發行工具的初始計量金額。

33、收入

收入確認和計量所採用的會計政策

（1）收入確認的一般原則

本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時，按照分攤至該項履約義

務的交易價格確認收入。

履約義務，是指合同中本公司向客戶轉讓可明確區分商品或服務的承諾。

取得相關商品控制權，是指能夠主導該商品的使用並從中獲得幾乎全部的經濟利益。

本公司在合同開始日即對合同進行評估，識別該合同所包含的各單項履約義務，並確定各單項履約義

務是在某一時段內履行，還是某一時點履行。滿足下列條件之一的，屬於在某一時間段內履行的履約義務，

本公司按照履約進度，在一段時間內確認收入：①客戶在本公司履約的同時即取得並消耗本公司履約所帶

來的經濟利益；②客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；③本公司履約過程中所產出的商品具有不

可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。否則，本公司在客

戶取得相關商品或服務控制權的時點確認收入。

對於在某一時段內履行的履約義務，本公司根據商品和勞務的性質，採用產出法/投入法確定恰當的

履約進度。產出法是根據已轉移給客戶的商品對於客戶的價值確定履約進度（投入法是根據公司為履行履

約義務的投入確定履約進度）。當履約進度不能合理確定時，公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，

按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。

（2）特定交易的收入處理原則

①附有銷售退回條款的合同

在客戶取得相關商品控制權時，按照因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額（即，不包含預期

因銷售退回將退還的金額）確認收入，按照預期因銷售退回將退還的金額確認負債。

銷售商品時預期將退回商品的帳面價值，扣除收回該商品預計發生的成本（包括退回商品的價值減損）

後的餘額，在「應收退貨成本」項下核算。

②附有質量保證條款的合同

評估該質量保證是否在向客戶保證所銷售商品符合既定標準之外提供了一項單獨的服務。公司提供額

外服務的，則作為單項履約義務，按照收入準則規定進行會計處理；否則，質量保證責任按照或有事項的

會計準則規定進行會計處理。

同類業務採用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況

34、政府補助

（1）類型

政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。根據相關政府文件規定的補助對

象，將政府補助劃分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收

益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

（2）政府補助的確認

對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金的，按應

收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值

計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計量。按照名義金額計量的政府補助，

直接計入當期損益。

（3）會計處理方法

本公司根據經濟業務的實質，確定某一類政府補助業務應當採用總額法還是淨額法進行會計處理。通

常情況下，本公司對於同類或類似政府補助業務只選用一種方法，且對該業務一貫地運用該方法。

項目

核算內容

採用總額法核算的政府補助類別

所有政府補助

採用淨額法核算的政府補助類別

---

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限內按照合理、系統的方

法分期計入損益；

與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關

費用或損失的期間計入當期損益；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益。

與企業日常活動相關的政府補助計入其他收益；與企業日常活動無關的政府補助計入營業外收支。

收到與政策性優惠貸款貼息相關的政府補助衝減相關借款費用；取得貸款銀行提供的政策性優惠利率

貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費

用。

已確認的政府補助需要返還時，初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；存在相關

遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計

入當期損益。

35、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫時性差異)計

算確認。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的

適用稅率計量。

（1）確認遞延所得稅資產的依據

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納

稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特徵的交易中因資

產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：①該交易不是企業合併；②交易發生時既不影響

會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。

對於與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：

暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

（2）確認遞延所得稅負債的依據

公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：

①商譽的初始確認所形成的暫時性差異；

②非企業合併形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額

（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異；

③對於與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制並且該

暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

（3）同時滿足下列條件時，將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示

①企業擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；

②遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者

對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債轉回的期間內，涉

及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債或是同時取得資產、清償債務。

36、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

①經營租入資產

公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。

公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣

除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。

②經營租出資產

公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收

入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個

租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣

除後的租金費用在租賃期內分配。

（2）融資租賃的會計處理方法

①融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為

租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融資費用。

融資租入資產的認定依據、計價和折舊方法詳見本財務報告、五／（二十二）固定資產。

公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。

②融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值的差額確認為未

實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入，公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，

計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認的收益金額。

37、其他重要的會計政策和會計估計

終止經營：

本公司將滿足下列條件之一的，且該組成部分已經處置或劃歸為持有待售類別的、能夠單獨區分的組

成部分確認為終止經營組成部分：

（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區。

（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃

的一部分。

（3）該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

終止經營的減值損失和轉回金額等經營損益及處置損益作為終止經營損益在利潤表中列示。

38、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√ 適用 □ 不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註

國家財政部於2017年7月5日頒布了《關於修訂印發的通知》（財

會[2017]22號），要求境內外同時上市的企業以及在境外上市並採

用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報表的企業，自2018

年1月1日起施行；其他境內上市企業自2020年1月1日起施行；

按照前述通知及企業會計準則的規定和要求，公司自2020年1月

1日起執行新收入準則，同時需對原會計政策進行相應的變更。

公司經

2020年4月

28日召開

的第六屆董

事會第二十

七次會議審

議通過。

本次會計政策變更預計不會導致公司

收入確認方式發生重大變化，也不會對

公司當前財務狀況、經營成果及現金流

量產生重大影響；同時依照新準則要求

所披露的會計信息將更全面、真實、客

觀地反映公司的經營情況。

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

（3）2020年起首次執行新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

適用

是否需要調整年初資產負債表科目

√ 是 □ 否

合併資產負債表

單位：元

項目

2019年12月31日

2020年01月01日

調整數

流動資產：

貨幣資金

607,478,923.93

607,478,923.93

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

衍生金融資產

應收票據

5,950,265.00

5,950,265.00

應收帳款

216,342,787.34

192,294,074.37

-24,048,712.97

應收款項融資

預付款項

5,561,494.27

5,561,494.27

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

30,980,351.52

30,980,351.52

其中：應收利息

2,266,700.00

2,266,700.00

應收股利

買入返售金融資產

存貨

29,690,997.07

29,690,997.07

項目

2019年12月31日

2020年01月01日

調整數

合同資產

24,048,712.97

24,048,712.97

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

58,388,509.43

58,388,509.43

其他流動資產

201,774,334.34

201,774,334.34

流動資產合計

1,156,167,662.90

1,156,167,662.90

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

其他債權投資

長期應收款

208,901,149.68

208,901,149.68

長期股權投資

29,005,006.52

29,005,006.52

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

183,688,707.24

183,688,707.24

在建工程

2,039,925,172.72

2,039,925,172.72

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

103,172,424.81

103,172,424.81

開發支出

商譽

19,283,754.50

19,283,754.50

長期待攤費用

735,219.39

735,219.39

遞延所得稅資產

848,136.40

848,136.40

其他非流動資產

44,564,165.90

44,564,165.90

非流動資產合計

2,630,123,737.16

2,630,123,737.16

資產總計

3,786,291,400.06

3,786,291,400.06

流動負債：

短期借款

810,000,000.00

810,000,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

衍生金融負債

項目

2019年12月31日

2020年01月01日

調整數

應付票據

應付帳款

562,932,311.03

562,932,311.03

預收款項

4,027,030.15

76,790.71

-3,950,239.44

合同負債

3,768,761.81

3,768,761.81

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

30,698,547.21

30,698,547.21

應交稅費

3,427,485.40

3,427,485.40

其他應付款

19,516,872.11

19,516,872.11

其中：應付利息

4,508,851.96

4,508,851.96

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

112,685,625.00

112,685,625.00

其他流動負債

8,401,280.89

8,582,758.52

181,477.63

流動負債合計

1,551,689,151.79

1,551,689,151.79

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

1,042,099,375.00

1,042,099,375.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

230,699,198.17

230,699,198.17

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

4,304,638.50

4,304,638.50

遞延所得稅負債

57,322.08

57,322.08

其他非流動負債

非流動負債合計

1,277,160,533.75

1,277,160,533.75

項目

2019年12月31日

2020年01月01日

調整數

負債合計

2,828,849,685.54

2,828,849,685.54

所有者權益：

股本

1,006,671,464.00

1,006,671,464.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

1,193,168,262.76

1,193,168,262.76

減：庫存股

其他綜合收益

777.61

777.61

專項儲備

盈餘公積

157,709,529.79

157,709,529.79

一般風險準備

未分配利潤

-1,828,706,871.90

-1,828,706,871.90

歸屬於母公司所有者權益合計

528,843,162.26

528,843,162.26

少數股東權益

428,598,552.26

428,598,552.26

所有者權益合計

957,441,714.52

957,441,714.52

負債和所有者權益總計

3,786,291,400.06

3,786,291,400.06

調整情況說明

母公司資產負債表

單位：元

項目

2019年12月31日

2020年01月01日

調整數

流動資產：

貨幣資金

186,046,891.32

186,046,891.32

交易性金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

91,250,839.36

83,283,861.15

-7,966,978.21

應收款項融資

預付款項

824,692.24

824,692.24

其他應收款

110,406,628.45

110,406,628.45

其中：應收利息

1,112,500.03

1,112,500.03

應收股利

存貨

3,340,872.88

3,340,872.88

項目

2019年12月31日

2020年01月01日

調整數

合同資產

7,966,978.21

7,966,978.21

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

983,419.35

983,419.35

流動資產合計

392,853,343.60

392,853,343.60

非流動資產：

債權投資

其他債權投資

長期應收款

長期股權投資

819,665,658.83

819,665,658.83

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

154,015,487.25

154,015,487.25

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

33,587,665.58

33,587,665.58

開發支出

商譽

長期待攤費用

196,701.25

196,701.25

遞延所得稅資產

其他非流動資產

1,406,286.89

1,406,286.89

非流動資產合計

1,008,871,799.80

1,008,871,799.80

資產總計

1,401,725,143.40

1,401,725,143.40

流動負債：

短期借款

810,000,000.00

810,000,000.00

交易性金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

45,084,031.06

45,084,031.06

預收款項

2,180,307.96

413,026.45

-1,767,281.51

項目

2019年12月31日

2020年01月01日

調整數

合同負債

1,767,281.51

1,767,281.51

應付職工薪酬

10,981,547.23

10,981,547.23

應交稅費

506,130.34

506,130.34

其他應付款

26,474,975.99

26,474,975.99

其中：應付利息

1,816,764.60

1,816,764.60

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

1,029,438.01

1,029,438.01

流動負債合計

896,256,430.59

896,256,430.59

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

896,256,430.59

896,256,430.59

所有者權益：

股本

1,006,671,464.00

1,006,671,464.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

1,196,601,212.24

1,196,601,212.24

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

項目

2019年12月31日

2020年01月01日

調整數

盈餘公積

157,709,529.79

157,709,529.79

未分配利潤

-1,855,513,493.22

-1,855,513,493.22

所有者權益合計

505,468,712.81

505,468,712.81

負債和所有者權益總計

1,401,725,143.40

1,401,725,143.40

調整情況說明

（4）2020年起首次執行新收入準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□ 適用 √ 不適用

39、其他

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

城市維護建設稅

實繳增值稅

7%

增值稅

產品國內銷售收入

13%

增值稅

技術諮詢規劃服務收入

6%

增值稅

倉庫租金收入

5%

增值稅

資金佔用費

6%

增值稅

建築安裝工程收入

9%

教育費附加

實繳增值稅

3%

地方教育費附加

實繳增值稅

2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

深圳

華控賽格

股份有限公司

25%

林芝

華控賽格

投資有限公司

25%

深圳

華控賽格

置業有限公司

25%

北京清控人居環境研究院有限公司

15%

深圳

華控賽格

香港有限公司

16.5%

北京中環世紀工程設計有限責任公司

25%

玉溪市華控環境海綿城市建設有限公司

25%

遂寧市華控

環境治理

有限責任公司

0%

遷安市華控環境投資有限責任公司

25%

北京清控中創工程建設有限公司

20%

深圳市華控凱迪投資發展有限公司

25%

納稅主體名稱

所得稅稅率

內蒙古奧原新材料有限公司

15%

黑龍江奧原新材料有限公司

25%

2、稅收優惠

（1）公司子公司北京清控人居環境研究院有限公司（以下簡稱「清控人居」）於2017年10月25日獲得

北京市科技技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局、北京市地方稅務局頒發的《高新技術企業證

書》（證書編號：GR201711002472），認定有效期為3年。

根據《中華人民共和國企業所得稅法》的第二十八條及其實施條例第九十三條規定，國家需要重點扶

持的高新技術企業，減按15％的稅率徵收企業所得稅。

（2）根據財稅【2019】166號財政部、國家稅務總局、國家發展改革委關於公布環境保護節能節水項

目企業所得稅優惠目錄（試行）的通知，公司子公司遂寧市華控

環境治理

有限責任公司實施的遂寧市河東

新區海綿城市建設一期改造寄聯盟河水系治理PPP項目符合環境保護、節能節水項目企業所得稅優惠目錄。

根據《中華人民共和國企業所得稅法》的第二十七條及其實施條例第八十八條規定，企業從事符合條件的

環境保護、節能節水項目的所得，自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免徵

企業所得稅，第四年至第六年減半徵收企業所得稅。2020年上半年子公司遂寧市華控

環境治理

有限責任公

司免徵企業所得稅。

（3）公司子公司北京清控中創工程建設有限公司2020年符合小微企業標準，2020年上半年企業所得

稅稅率為20%。

（4）根據財稅【2011】58號財政部、海關總署、國家稅務總局關於深入實施西部大開發戰略有關稅

收政策問題的的通知，自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業減按15%的

稅率徵收企業所得稅。內蒙古奧原新材料有限公司符合該西部地區的鼓勵類產業企業，減按15%的稅率徵

收企業所得稅。

3、其他

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

215,660.67

163,715.30

銀行存款

399,801,285.85

557,315,208.63

其他貨幣資金

0.00

50,000,000.00

合計

400,016,946.52

607,478,923.93

項目

期末餘額

期初餘額

其中：存放在境外的款項總額

47,775.81

51,132.66

因抵押、質押或凍結等對使用有限制的款項總額

50,000,000.00

其他說明

受限制的貨幣資金明細如下：

項目

期末餘額

期初餘額

保函保證金

擔保保證金

50,000,000.00

合計

0.00

50,000,000.00

2、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

0.00

1,200,000.00

商業承兌票據

3,252,487.95

4,750,265.00

合計

3,252,487.95

5,950,265.00

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價

值

金額

比

例

金額

計提

比例

金額

比

例

金

額

計提

比例

其中：

按組合計提壞帳

準備的應收票據

3,252,487.95

100.00%

3,252,487.95

5,950,265.00

100.00%

5,950,265.00

其中：

銀行承兌匯票組

合

0.00

0.00%

0.00

1,200,000.00

20.17%

1,200,000.00

商業承兌匯票組

合

3,252,487.95

100.00%

3,252,487.95

4,750,265.00

79.83%

4,750,265.00

合計

3,252,487.95

100.00%

3,252,487.95

5,950,265.00

100.00%

5,950,265.00

按組合計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

銀行承兌匯票組合

商業承兌匯票組合

3,252,487.95

合計

3,252,487.95

--

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相

關信息：

√ 適用 □ 不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況： 單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他

按組合計提壞帳準備

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□ 適用 √ 不適用

3、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價

值

金額

比例

金額

計提

比例

金額

比例

金額

計提比

例

按單項計提壞帳

準備的應收帳款

72,708,886.17

31.56%

68,708,886.17

94.50%

4,000,000.00

78,514,357.87

28.98%

69,514,357.87

88.54%

9,000,000.00

其中：

按組合計提壞帳

準備的應收帳款

157,691,797.20

68.44%

8,243,023.99

5.23%

149,448,773.21

192,413,338.44

71.02%

9,119,264.07

4.74%

183,294,074.37

其中：

帳齡組合

157,691,797.20

68.44%

8,243,023.99

5.23%

149,448,773.21

192,413,338.44

71.02%

9,119,264.07

4.74%

183,294,074.37

合計

230,400,683.37

100.00%

76,951,910.16

33.40%

153,448,773.21

270,927,696.31

100.00%

78,633,621.94

29.02%

192,294,074.37

按單項計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

浙江貝力生科技有限公司

55,459,298.50

55,459,298.50

100.00%

客戶破產清算

江蘇神龍海洋工程集團有限公司

13,000,000.00

9,000,000.00

69.23%

客戶破產重整

延安市新區管理委員會

3,367,924.53

3,367,924.53

100.00%

預計難以收回

珠海市貴稀廢舊金屬回收有限公司

494,067.47

494,067.47

100.00%

預計難以收回

青島永輝置業有限公司

250,000.00

250,000.00

100.00%

預計難以收回

濰坊恆鼎置業有限公司

112,000.00

112,000.00

100.00%

預計難以收回

北京

中電興發

科技有限公司

15,795.67

15,795.67

100.00%

預計難以收回

深圳市水務（集團）有限公司

9,800.00

9,800.00

100.00%

預計難以收回

合計

72,708,886.17

68,708,886.17

--

--

按組合計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

帳齡組合

157,691,797.20

8,243,023.99

5.23%

合計

157,691,797.20

8,243,023.99

--

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相

關信息：

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露 單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

66,903,755.20

1至2年

30,220,602.39

2至3年

66,814,940.58

3年以上

66,461,385.20

3至4年

5,463,164.03

4至5年

4,662,855.20

5年以上

56,335,365.97

合計

230,400,683.37

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他

單項計提預期信用損失的

應收帳款

69,514,357.87

805,471.70

68,708,886.17

按組合計提預期信用損失

的應收帳款

9,119,264.07

876,240.08

8,243,023.99

合計

78,633,621.94

0.00

876,240.08

805,471.70

0.00

76,951,910.16

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位： 元

單位名稱

應收帳款期末餘額

佔應收帳款期末餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

第一名

55,459,298.50

24.07%

55,459,298.50

第二名

46,622,160.00

20.24%

4,162,216.00

第三名

23,484,981.36

10.19%

1,974,669.07

第四名

14,973,036.00

6.50%

第五名

13,000,000.00

5.64%

9,000,000.00

合計

153,539,475.86

66.64%

4、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位： 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

7,165,939.60

77.81%

3,798,490.46

68.30%

1至2年

898,728.41

9.76%

947,139.20

17.03%

2至3年

1,035,591.49

11.24%

733,058.25

13.18%

3年以上

109,233.52

1.19%

82,806.36

1.49%

合計

9,209,493.02

--

5,561,494.27

--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位名稱

期末金額

佔預付帳款總額的比例(%)

預付款時間

未結算原因

第一名

870,000.00

9.45

2020年

預付材料款

第二名

800,000.00

8.69

2020年

預付服務費未到結算期

單位名稱

期末金額

佔預付帳款總額的比例(%)

預付款時間

未結算原因

第三名

721,632.58

7.84

2020年

預付材料款

第四名

687,937.95

7.47

2020年

預付房租物業費

第五名

620,051.25

6.73

2017年

項目未完成

合計

3,699,621.78

40.18

---

5、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

1,080,381.92

2,266,700.00

其他應收款

25,622,921.43

28,713,651.52

合計

26,703,303.35

30,980,351.52

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

非金融機構借款利息

1,080,381.92

2,266,700.00

合計

1,080,381.92

2,266,700.00

2）壞帳準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

（2）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

保證金及押金

22,285,334.98

24,430,848.07

備用金

1,382,927.20

1,183,976.26

往來款

1,777,825.34

2,385,644.41

倉租款

2,819,329.37

2,859,605.39

其他

824,793.67

937,802.42

合計

29,090,210.56

31,797,876.55

2）壞帳準備計提情況

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期

信用損失

整個存續期預期信用

損失(未發生信用減值)

整個存續期預期信用

損失(已發生信用減值)

2020年1月1日餘額

3,084,225.03

3,084,225.03

2020年1月1日餘額在本期

——

——

——

——

本期計提

383,064.10

383,064.10

2020年6月30日餘額

3,467,289.13

3,467,289.13

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

9,471,831.40

1至2年

1,906,312.20

2至3年

1,704,393.80

3年以上

16,007,673.16

3至4年

13,068,632.42

4至5年

2,939,040.74

合計

29,090,210.56

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他

單項計提預期信用損失的其他應收款

按組合計提預期信用損失其他應收款

3,084,225.03

383,064.10

3,467,289.13

合計

3,084,225.03

383,064.10

3,467,289.13

4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末餘

額合計數的比例

壞帳準備期末餘

額

第一名

保證金及押金

5,000,000.00

3-4年

17.19%

1,000,000.00

第二名

保證金及押金

4,515,000.00

3-4年

15.52%

903,000.00

第三名

保證金及押金

3,000,000.00

1年以內

10.31%

第四名

保證金及押金

2,145,796.50

3-4年

7.38%

429,159.30

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末餘

額合計數的比例

壞帳準備期末餘

額

第五名

保證金及押金

1,595,000.00

4-5年

5.48%

319,000.00

合計

--

16,255,796.50

--

55.88%

2,651,159.30

6、存貨

公司是否需要遵守房地產行業的披露要求：否

（1）存貨分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

存貨跌價準備

或合同履約成

本減值準備

帳面價值

帳面餘額

存貨跌價準備

或合同履約成

本減值準備

帳面價值

原材料

5,286,652.16

5,286,652.16

3,642,360.97

3,642,360.97

在產品

3,281,627.80

3,281,627.80

1,126,126.80

1,126,126.80

庫存商品

6,260,590.33

6,260,590.33

6,260,590.33

6,260,590.33

合同履約成本

22,051,531.92

22,051,531.92

15,336,630.27

15,336,630.27

發出商品

2,113,488.69

2,113,488.69

3,325,288.70

3,325,288.70

合計

38,993,890.90

38,993,890.90

29,690,997.07

29,690,997.07

（2）存貨跌價準備和合同履約成本減值準備

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

（4）合同履約成本本期攤銷金額的說明

7、合同資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

合同資產

30,196,683.71

2,451,224.04

27,745,459.67

26,224,977.35

2,176,264.38

24,048,712.97

合計

30,196,683.71

2,451,224.04

27,745,459.67

26,224,977.35

2,176,264.38

24,048,712.97

如是按照預期信用損失一般模型計提合同資產壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

本期合同資產計提減值準備情況

單位： 元

項目

本期計提

本期轉回

本期轉銷/核銷

原因

合同資產減值

274,959.66

合計

274,959.66

--

其他說明：

8、一年內到期的非流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

項目融資款

20,667,000.00

22,667,000.00

海綿城市PPP項目款

85,967,842.11

35,721,509.43

合計

106,634,842.11

58,388,509.43

重要的債權投資/其他債權投資

9、其他流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅留抵稅額

140,173,192.50

137,630,900.65

待認證進項稅金

63,383,494.91

64,111,452.88

以抵銷後淨額列示的所得稅預繳稅額

31,980.81

31,980.81

合計

203,588,668.22

201,774,334.34

10、長期應收款

（1）長期應收款情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

折現率區間

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

海綿城市PPP

項目款

459,781,814.59

459,781,814.59

208,901,149.68

208,901,149.68

合計

459,781,814.59

459,781,814.59

208,901,149.68

208,901,149.68

--

壞帳準備減值情況

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期

信用損失

整個存續期預期信用損

失(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損

失(已發生信用減值)

2020年1月1日餘額

在本期

——

——

——

——

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

11、長期股權投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額(帳面

價值)

本期增減變動

期末餘額(帳面

價值)

減值

準備

期末

餘額

追

加

投

資

減

少

投

資

權益法下確認

的投資損益

其

他

綜

合

收

益

調

整

其

他

權

益

變

動

宣告發

放現金

股利或

利潤

計

提

減

值

準

備

其

他

一、合營企業

二、聯營企業

深圳華烯新

材料有限公

司

6,651,534.25

-351,141.60

6,300,392.65

凱利易方資

本管理有限

公司

2,510,857.85

379,460.01

2,890,317.86

深圳市前海

華泓投資有

限公司

99,687.85

-2.69

99,685.16

成都支付通

新信息技術

服務有限公

司

18,877,353.95

-1,839,516.22

17,037,837.73

深圳市五色

檢測技術服

務有限公司

450,498.96

-26,652.92

423,846.04

中新蘇州工

業園區清城

環境發展有

限公司

415,073.66

239,025.28

654,098.94

小計

29,005,006.52

-1,598,828.14

27,406,178.38

合計

29,005,006.52

-1,598,828.14

27,406,178.38

12、固定資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

202,325,175.87

183,688,707.24

合計

202,325,175.87

183,688,707.24

（1）固定資產情況

單位： 元

項目

房屋及建築物

專用設備

運輸工具

通用設備

其他設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

922,961,508.12

133,516,385.89

6,535,478.90

119,622,939.39

34,197,717.64

1,216,834,029.94

2.本期增加金額

26,165,273.90

1,269,188.76

27,434,462.66

（1）購置

412,897.72

412,897.72

（2）在建工程轉入

26,165,273.90

856,291.04

27,021,564.94

（3）企業合併增加

（4）其他轉入

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

（2）其他轉出

4.期末餘額

922,961,508.12

159,681,659.79

6,535,478.90

119,622,939.39

35,466,906.40

1,244,268,492.60

二、累計折舊

1.期初餘額

288,276,452.50

99,154,014.94

4,740,323.74

113,074,752.87

29,081,842.24

534,327,386.29

2.本期增加金額

5,581,707.39

2,180,439.50

200,914.68

17,863.23

817,069.23

8,797,994.03

（1）計提

5,581,707.39

2,180,439.50

200,914.68

17,863.23

817,069.23

8,797,994.03

（2）其他轉入

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

（2）其他轉出

4.期末餘額

293,858,159.89

101,334,454.44

4,941,238.42

113,092,616.10

29,898,911.47

543,125,380.32

三、減值準備

1.期初餘額

467,764,146.95

30,504,865.13

548,924.33

498,817,936.41

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額

467,764,146.95

30,504,865.13

548,924.33

498,817,936.41

四、帳面價值

1.期末帳面價值

161,339,201.28

27,842,340.22

1,594,240.48

5,981,398.96

5,567,994.93

202,325,175.87

2.期初帳面價值

166,920,908.67

3,857,505.82

1,795,155.16

5,999,262.19

5,115,875.40

183,688,707.24

（2）暫時閒置的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

備註

房屋及建築物

476,355,584.38

149,971,574.18

281,938,618.91

44,445,391.29

專用設備

122,940,333.39

94,684,913.65

24,703,555.88

3,551,863.86

運輸設備

1,345,590.08

1,252,415.67

93,174.41

通用設備

56,303,358.52

53,288,827.64

199,362.98

2,815,167.90

其他設備

8,524,464.88

8,016,700.72

507,764.16

合計

665,469,331.25

307,214,431.86

306,841,537.77

51,413,361.62

（3）通過經營租賃租出的固定資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

房屋及建築物

53,428,189.33

（4）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

內蒙古奧原房屋及建築物

24,321,914.18

在辦理中

13、在建工程

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

1,761,003,956.11

2,038,800,826.23

工程物資

80,835.90

1,124,346.49

合計

1,761,084,792.01

2,039,925,172.72

（1）在建工程情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

遷安海綿城市建設

702,792,660.15

702,792,660.15

680,015,706.30

680,015,706.30

遂寧海綿城市建設

338,329,814.73

338,329,814.73

640,069,046.99

640,069,046.99

玉溪海綿城市建設

705,116,970.93

705,116,970.93

684,387,153.32

684,387,153.32

1萬噸/年鋰離子電

池負極材料項目

10,609,732.30

10,609,732.30

34,213,134.44

34,213,134.44

其他

4,154,778.00

4,154,778.00

115,785.18

115,785.18

合計

1,761,003,956.11

1,761,003,956.11

2,038,800,826.23

2,038,800,826.23

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位： 元

項目

名稱

預算數

期初

餘額

本期增

加金額

本期

轉入

固定

資產

金額

本期

其他

減少

金額

期末餘

額

工程累

計投入

佔預算

比例

工

程

進

度

利息資

本化累

計金額

其中：

本期利

息資本

化金額

本期

利息

資本

化率

資金

來源

遷安

海綿

城市

建設

1,119,588,300.00

680,015,706.30

22,776,953.85

702,792,660.15

67.34%

67.34%

28,367,376.91

6,522,449.23

5.49%

金融

機構

貸款

遂寧

海綿

城市

建設

1,001,380,000.00

640,069,046.99

17,784,742.64

319,523,974.90

338,329,814.73

99.33%

99.33%

27,829,268.19

6,012,087.72

5.39%

金融

機構

貸款

玉溪

海綿

城市

建設

1,410,390,000.00

684,387,153.32

20,729,817.61

705,116,970.93

54.27%

54.27%

13,035,306.76

6,896,586.66

4.70%

金融

機構

貸款

1萬噸

/年鋰

離子

電池

負極

材料

項目

208,007,900.00

34,213,134.44

3,418,162.80

27,021,564.94

10,609,732.30

33.25%

33.25%

1,878,986.17

568,333.34

7.50%

其他

合計

3,739,366,200.00

2,038,685,041.05

64,709,676.90

27,021,564.94

319,523,974.90

1,756,849,178.11

--

--

71,110,938.03

19,999,456.95

--

（3）工程物資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

工程物資

80,835.90

80,835.90

1,124,346.49

1,124,346.49

合計

80,835.90

80,835.90

1,124,346.49

1,124,346.49

14、無形資產

（1）無形資產情況

單位： 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

軟體

商標權

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

109,388,864.09

17,141,319.63

2,382,663.99

978,297.41

129,891,145.12

2.本期增加金額

297,403.53

297,403.53

（1）購置

297,403.53

297,403.53

（2）內部研發

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

109,388,864.09

0.00

17,141,319.63

2,680,067.52

978,297.41

130,188,548.65

二、累計攤銷

0.00

1.期初餘額

17,365,658.36

6,473,819.76

2,130,233.09

749,009.10

26,718,720.31

2.本期增加金額

1,231,215.85

0.00

661,249.99

72,797.36

91,715.40

2,056,978.60

（1）計提

1,231,215.85

661,249.99

72,797.36

91,715.40

2,056,978.60

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

18,596,874.21

0.00

7,135,069.75

2,203,030.45

840,724.50

28,775,698.91

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

90,791,989.88

0.00

10,006,249.88

477,037.07

137,572.91

101,412,849.74

2.期初帳面價值

92,023,205.73

0.00

10,667,499.87

252,430.90

229,288.31

103,172,424.81

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0.00%。

15、商譽

（1）商譽帳面原值

單位： 元

被投資單位名稱或形成商譽的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形成的

處置

北京清控人居環境研究院有限公司

5,659,543.11

5,659,543.11

北京中環世紀工程設計有限責任公司

23,076,859.33

23,076,859.33

北京清控中創工程建設有限公司

1,370,000.00

1,370,000.00

深圳市華控凱迪投資發展有限公司

3,052,166.49

3,052,166.49

合計

33,158,568.93

33,158,568.93

（2）商譽減值準備

單位： 元

被投資單位名稱或形成商譽的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

計提

處置

北京清控人居環境研究院有限公司

5,659,543.11

5,659,543.11

北京中環世紀工程設計有限責任公司

8,215,271.32

8,215,271.32

北京清控中創工程建設有限公司

深圳市華控凱迪投資發展有限公司

合計

13,874,814.43

13,874,814.43

商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

資產組或資產組組合的構成：上述收購北京清控人居環境研究院有限公司、北京中環世紀工程設計有

限責任公司、北京清控中創工程建設有限公司、深圳市華控凱迪投資發展有限公司產生的商譽所在的資產

組分別為北京清控人居環境研究院有限公司的相關資產組、北京中環世紀工程設計有限責任公司的相關資

產組、北京清控中創工程建設有限公司的相關資產組、深圳市華控凱迪投資發展有限公司的相關資產組。

對北京清控人居環境研究院有限公司非同一控制下合併形成的商譽=併購成本-購買日帳面可辨認淨

資產的公允價值*收購股權比例，即50,000,000.00-83,959,453.16*52.81%= 5,659,543.11元。該資產組

與購買日所確認的資產組一致。

對北京中環世紀工程設計有限責任公司非同一控制下合併形成的商譽=併購成本-購買日帳面可辨認

淨資產的公允價值*收購股權比例，即36,000,000.00-12,923,140.67*100.00%= 23,076,859.33元。該資

產組與購買日所確認的資產組一致。

對北京清控中創工程建設有限公司非同一控制下合併形成的商譽=併購成本-購買日帳面可辨認淨資

產的公允價值*收購股權比例，即1,370,000.00-0.00*100.00%= 1,370,000.00元。該資產組與購買日所確

認的資產組一致。

對深圳市華控凱迪投資發展有限公司非同一控制下合併形成的商譽=併購成本-購買日帳面可辨認淨

資產的公允價值*收購股權比例，即16,947,833.50-13,895,667.01*100.00%= 3,052,166.49元。該資產組

與購買日所確認的資產組一致。

說明商譽減值測試過程、關鍵參數（如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利

潤率、折現率、預測期等）及商譽減值損失的確認方法：

商譽減值測試的影響

其他說明

16、長期待攤費用

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

租入房屋裝修費

735,219.39

333,664.09

401,555.30

合計

735,219.39

333,664.09

401,555.30

17、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

4,504,392.43

1,091,731.25

3,392,545.55

848,136.40

合計

4,504,392.43

1,091,731.25

3,392,545.55

848,136.40

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

非同一控制企業合併資產評估增值

137,572.91

34,393.23

229,288.32

57,322.08

合計

137,572.91

34,393.23

229,288.32

57,322.08

（3）未確認遞延所得稅資產明細

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣虧損

335,455,266.00

280,549,857.42

資產減值準備

577,183,967.31

579,319,502.21

政府補助

4,633,433.21

2,810,438.50

待抵扣成本

3,542,129.73

合計

917,272,666.52

866,221,927.86

（4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位： 元

年份

期末金額

期初金額

備註

2020

36,294,144.09

36,294,144.09

2021

62,566,440.63

62,566,440.63

2022

10,579,344.42

10,579,344.42

2023

99,861,747.42

99,861,747.42

2024

37,941,547.15

37,941,547.15

2025

45,529,613.86

2026

2027

2028

21,504,589.66

21,504,589.66

2029

11,802,044.05

11,802,044.05

2030

9,375,794.72

合計

335,455,266.00

280,549,857.42

--

18、其他非流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

預付長期資產款

50,240,349.81

50,240,349.81

44,564,165.90

44,564,165.90

合計

50,240,349.81

50,240,349.81

44,564,165.90

44,564,165.90

19、短期借款

（1）短期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

50,000,000.00

抵押借款

760,000,000.00

合計

810,000,000.00

20、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付材料款

9,931,482.49

38,337,873.55

應付工程款

448,719,838.55

480,949,163.53

應付設備款

27,200,049.05

7,691,171.60

應付設計諮詢費

23,779,631.24

35,728,047.76

其他款

8,754,294.13

226,054.59

合計

518,385,295.46

562,932,311.03

21、預收款項

（1）預收款項列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

租金

25,596.90

76,790.71

合計

25,596.90

76,790.71

22、合同負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預收技術服務款

1,813,007.65

1,124,497.50

預收產品銷售款

879,637.67

2,644,264.31

合計

2,692,645.32

3,768,761.81

23、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

30,301,712.97

61,558,309.39

73,078,314.74

18,781,707.62

二、離職後福利-設定提存計劃

396,834.24

2,398,848.31

2,790,331.06

5,351.49

三、辭退福利

411,070.00

411,070.00

0.00

合計

30,698,547.21

64,368,227.70

76,279,715.80

18,787,059.11

（2）短期薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和補貼

29,736,172.18

52,923,749.60

64,471,973.99

18,187,947.79

2、職工福利費

1,111,766.97

1,111,766.97

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

3、社會保險費

276,906.35

2,572,517.01

2,737,020.85

112,402.51

其中：醫療保險費

247,302.40

2,338,988.56

2,473,956.13

112,334.83

工傷保險費

9,819.67

25,924.54

35,676.53

67.68

生育保險費

19,784.28

58,174.09

77,958.37

補充醫療保險

149,429.82

149,429.82

4、住房公積金

4,736,897.00

4,569,807.00

167,090.00

5、工會經費和職工教育經費

288,634.44

213,378.81

187,745.93

314,267.32

合計

30,301,712.97

61,558,309.39

73,078,314.74

18,781,707.62

（3）設定提存計劃列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

377,967.84

2,335,534.47

2,708,344.23

5,158.08

2、失業保險費

18,866.40

63,313.84

81,986.83

193.41

合計

396,834.24

2,398,848.31

2,790,331.06

5,351.49

24、應交稅費

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

1,764,052.13

1,466,707.94

企業所得稅

30,409.06

459,681.23

個人所得稅

411,222.78

1,324,906.77

城市維護建設稅

104,319.28

82,622.34

教育費附加

74,490.29

59,015.98

房產稅

3,737,270.52

土地使用稅

539,870.64

其他

19,256.06

34,551.14

合計

6,680,890.76

3,427,485.40

25、其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付利息

7,197,410.57

4,508,851.96

其他應付款

13,281,853.43

15,008,020.15

合計

20,479,264.00

19,516,872.11

（1）應付利息

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

短期借款應付利息

1,816,764.60

分期付息分期還本的長期借款利息

7,197,410.57

2,692,087.36

合計

7,197,410.57

4,508,851.96

（2）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

押金及保證金

2,386,376.80

2,625,940.00

往來款

6,937,741.76

6,564,616.38

預提費用

2,324,996.88

2,651,646.43

其他

1,632,737.99

3,165,817.34

合計

13,281,853.43

15,008,020.15

26、一年內到期的非流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的長期借款

129,185,625.00

112,685,625.00

合計

129,185,625.00

112,685,625.00

27、其他流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

待轉銷項稅

8,042,078.86

8,582,758.52

合計

8,042,078.86

8,582,758.52

28、長期借款

（1）長期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

1,004,806,562.50

1,042,099,375.00

抵押借款

732,000,000.00

合計

1,736,806,562.50

1,042,099,375.00

長期借款分類的說明：

其他說明，包括利率區間：

本公司期末長期借款年利率區間為4.704%-7.50%。

本公司期末質押借款質押物情況、抵押借款抵押情況詳見本財務報告、十一、1、重要承諾事項。

29、長期應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

專項應付款

243,972,153.28

230,699,198.17

合計

243,972,153.28

230,699,198.17

（1）專項應付款

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

玉溪海綿城市建設

160,930,000.00

160,930,000.00

遷安海綿城市建設

69,769,198.17

13,272,955.11

83,042,153.28

合計

230,699,198.17

13,272,955.11

243,972,153.28

--

其他說明：

該資金為政府方在建設期內投入項目的非債權性資金，在計算政府方支付可用性服務費時抵減項目總投

資。

30、遞延收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

4,304,638.50

697,400.00

368,605.29

4,633,433.21

合計

4,304,638.50

697,400.00

368,605.29

4,633,433.21

--

涉及政府補助的項目：

單位： 元

負債項目

期初餘額

本期新增

補助金額

本期計

入營業

外收入

金額

本期計入其

他收益金額

本期衝

減成本

費用金

額

其

他

變

動

期末餘額

與資產

相關/與

收益相

關

內蒙古奧原基礎設施建

設補貼

1,494,200.00

37,354.98

1,456,845.02

與資產

相關

京津冀戰略環評一期

539,958.13

147,982.83

391,975.30

與收益

相關

總量控制體系研究及示

範

12,171.31

365.40

11,805.91

與收益

相關

負債項目

期初餘額

本期新增

補助金額

本期計

入營業

外收入

金額

本期計入其

他收益金額

本期衝

減成本

費用金

額

其

他

變

動

期末餘額

與資產

相關/與

收益相

關

連雲港

市三線一單編制

技術和應用模式研究

131,164.17

131,164.17

與收益

相關

涉及大連斑海豹國家級

自然保護區的開發活動

與環境管理制度研究

8,899.79

8,899.79

與收益

相關

大清河流域（白洋澱）

環境風險決策支持系統

及流域

水生態

環境管理

智慧平臺建設

476,335.08

88,184.80

388,150.28

與收益

相關

國家級新區規劃實施環

境影響核查

28,490.98

5,035.85

23,455.13

與收益

相關

重點領域規劃實施環境

影響調研及評價項目

59,965.39

22,879.50

37,085.89

與收益

相關

十三五-給水和排水管網

運行安全保障集成智能

監管平臺

1,513,084.17

697,400.00

66,801.93

2,143,682.24

與收益

相關

城市總規環評技術要點

（三線一單）

40,369.48

40,369.48

與收益

相關

合計

4,304,638.50

697,400.00

368,605.29

4,633,433.21

與收益

相關

31、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

1,006,671,464.00

1,006,671,464.00

32、資本公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

689,009,981.46

689,009,981.46

其他資本公積

504,158,281.30

504,158,281.30

合計

1,193,168,262.76

1,193,168,262.76

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

33、其他綜合收益

單位： 元

項目

期初餘

額

本期發生額

期末餘

額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入其

他綜合收益當

期轉入損益

減：前期計入其

他綜合收益當期

轉入留存收益

減：所得

稅費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸

屬於少

數股東

二、將重分類

進損益的其他

綜合收益

777.61

965.87

965.87

1,743.48

外幣財務報表

折算差額

777.61

965.87

965.87

1,743.48

其他綜合收益

合計

777.61

965.87

965.87

1,743.48

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

34、盈餘公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

107,510,451.91

107,510,451.91

任意盈餘公積

50,199,077.88

50,199,077.88

合計

157,709,529.79

157,709,529.79

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

35、未分配利潤

單位： 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

-1,828,706,871.90

-1,834,705,875.53

調整後期初未分配利潤

-1,828,706,871.90

-1,834,705,875.53

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

-50,311,569.80

-46,264,560.53

期末未分配利潤

-1,879,018,441.70

-1,880,970,436.06

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

36、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

74,394,894.38

54,996,605.74

50,357,105.05

35,738,866.62

其他業務

9,217,905.59

3,439,938.96

9,510,598.53

3,613,789.14

合計

83,612,799.97

58,436,544.70

59,867,703.58

39,352,655.76

與履約義務相關的信息：商品和服務的控制權轉移完成履約義務。

與分攤至剩餘履約義務的交易價格相關的信息：

本報告期末已籤訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務所對應的收入金額為152,837,393.21元，其中，102,484,631.63

元預計將於2020年度確認收入，39,203,012.49元預計將於2021年度確認收入，11,149,749.09元預計將於2022年及以後年

度確認收入。

其他說明

37、稅金及附加

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

242,722.85

172,280.25

教育費附加

173,349.94

123,057.36

房產稅

2,532,049.56

2,314,313.40

土地使用稅

1,147,708.74

418,952.04

車船使用稅

8,880.00

6,150.00

印花稅

129,025.40

43,000.10

合計

4,233,736.49

3,077,753.15

38、銷售費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

人工費用

1,467,618.45

2,127,400.87

差旅費

68,811.80

177,955.29

租賃費

142,538.64

62,262.32

廣告宣傳費

7,460.40

283.02

業務費

69,195.27

122,780.73

其他

646,240.03

191,455.55

合計

2,401,864.59

2,682,137.78

39、管理費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

人工費用

13,672,755.93

13,033,730.50

折舊攤銷費

4,576,594.98

5,002,973.77

差旅費

488,843.13

482,630.70

董事會經費

338,260.00

330,383.01

租賃費

3,183,403.81

3,204,255.53

業務招待費

603,697.40

527,992.54

車輛費用

817,083.00

739,557.33

疫情停工損失

4,294,943.23

其他

3,694,850.98

3,324,934.76

合計

31,670,432.46

26,646,458.14

40、研發費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪資

2,948,244.53

4,197,740.12

社會保險

261,846.74

1,017,390.15

房租

445,186.58

430,101.21

住房公積金

335,988.00

410,700.00

差旅費

106,043.23

207,852.04

其他

275,786.84

1,505,152.00

合計

4,373,095.92

7,768,935.52

41、財務費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

39,634,909.92

26,872,340.43

減：利息收入

2,470,051.33

2,148,495.48

匯兌損益

-12,504.52

-1,514.22

其他

47,408.16

29,691.67

合計

37,199,762.23

24,752,022.40

42、其他收益

單位： 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

政府補助

1,354,631.12

1,425,837.17

43、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-1,598,828.14

-6,254,615.54

處置長期股權投資產生的投資收益

951,957.93

理財產品產生的投資收益

177,278.84

2,056,849.32

合計

-1,421,549.30

-3,245,808.29

44、信用減值損失

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

其他應收款壞帳損失

-383,064.10

-587,452.45

合同資產減值損失

-274,959.66

應收帳款壞帳損失

876,240.08

-570,036.76

合計

218,216.32

-1,157,489.21

45、資產減值損失

46、資產處置收益

單位： 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

固定資產處置利得或損失

8,368.18

合計

0.00

8,368.18

47、營業外收入

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金額

其他

3,400.00

22,003.20

3,400.00

合計

3,400.00

22,003.20

3,400.00

48、營業外支出

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金額

對外捐贈

217,079.65

217,079.65

其他

16,029.38

16,029.38

合計

233,109.03

233,109.03

49、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

31,088.01

287,008.60

遞延所得稅費用

-266,523.70

-267,461.51

合計

-235,435.69

19,547.09

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位： 元

項目

本期發生額

利潤總額

-54,781,047.31

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

-13,695,261.83

子公司適用不同稅率的影響

1,280,973.74

調整以前期間所得稅的影響

31,088.01

非應稅收入的影響

-538,325.71

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

38,007.95

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣

虧損的影響

15,927,904.09

研發費用加計扣除的影響

-3,279,821.94

所得稅費用

-235,435.69

50、其他綜合收益

詳見附註33。

51、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

往來款

6,487,649.84

2,499,296.09

倉租收入

9,785,247.70

9,662,714.24

利息收入

1,517,964.00

2,133,001.49

保證金

2,460,260.38

6,638,530.60

政府補助

1,410,138.58

2,841,637.32

項目

本期發生額

上期發生額

合計

21,661,260.50

23,775,179.74

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

往來款

3,965,654.96

500,600.00

付現費用

17,192,331.82

20,475,183.47

付保證金

1,527,029.20

2,092,236.00

合計

22,685,015.98

23,068,019.47

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

PPP項目投標保證金

1,500,000.00

收回項目融資款

2,000,000.00

收到項目融資利息

2,266,700.00

理財產品到期收回

66,185,000.00

合計

71,951,700.00

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

支付的投資保證金

40,000,000.00

對聯營企業提供財務資助

12,000,000.00

處置子公司減少的現金淨額

15,874.86

購買理財產品

66,185,000.00

合計

66,185,000.00

52,015,874.86

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收到政府投入的項目款

13,272,955.11

43,844,496.12

借款

10,000,000.00

銀行借款保證金到期收回

50,000,000.00

合計

63,272,955.11

53,844,496.12

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

支付的銀行借款保證金

50,000,000.00

合計

50,000,000.00

52、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位： 元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

--

淨利潤

-54,545,611.62

-47,378,895.21

加：資產減值準備

-218,216.32

1,157,489.21

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

8,797,994.03

5,794,607.06

無形資產攤銷

2,056,978.60

1,021,053.57

長期待攤費用攤銷

333,664.09

729,387.09

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的

損失（收益以「－」號填列）

0.00

-960,326.11

財務費用（收益以「－」號填列）

39,634,909.92

26,872,340.43

投資損失（收益以「－」號填列）

1,421,549.30

3,245,808.29

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-243,594.85

-244,532.66

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

-22,928.85

-22,928.85

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-9,302,893.83

-21,665,367.19

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

40,833,439.32

-4,138,014.11

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

-18,899,597.12

10,801,586.80

經營活動產生的現金流量淨額

9,845,692.67

-24,787,791.68

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

--

--

3．現金及現金等價物淨變動情況：

--

--

現金的期末餘額

400,016,946.52

473,970,602.45

減：現金的期初餘額

557,478,923.93

544,316,860.89

現金及現金等價物淨增加額

-157,461,977.41

-70,346,258.44

（2）現金和現金等價物的構成

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

400,016,946.52

557,478,923.93

項目

期末餘額

期初餘額

其中：庫存現金

215,660.67

163,715.30

可隨時用於支付的銀行存款

399,801,285.85

557,315,208.63

三、期末現金及現金等價物餘額

400,016,946.52

557,478,923.93

53、所有權或使用權受到限制的資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

受限原因

固定資產

124,256,560.45

抵押

合計

124,256,560.45

--

54、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位： 元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

--

--

其中：美元

106,362.32

7.0795

752,992.04

歐元

港幣

136,540.18

0.91344

124,721.26

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇依

據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□ 適用 √ 不適用

55、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位： 元

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

內蒙古奧原基礎設施建設補貼

37,354.98

其他收益

37,354.98

京津冀戰略環評一期

147,982.83

其他收益

147,982.83

總量控制體系研究及示範

365.40

其他收益

365.40

大清河流域（白洋澱）環境風險決策支持系統及流域

水生態

環境管理智慧平臺建設

88,184.80

其他收益

88,184.80

國家級新區規劃實施環境影響核查

5,035.85

其他收益

5,035.85

重點領域規劃實施環境影響調研及評價項目

22,879.50

其他收益

22,879.50

十三五-給水和排水管網運行安全保障集成智能監管平臺

66,801.93

其他收益

66,801.93

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

個稅手續費返還

108,834.13

其他收益

108,834.13

增值稅加計抵減

124,602.56

其他收益

124,602.56

社保返還

612,099.06

其他收益

612,099.06

其他

140,490.08

其他收益

140,490.08

（2）政府補助退回情況

□ 適用 √ 不適用

56、其他

八、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

林芝

華控賽格

投資有限公司

西藏林芝

西藏林

芝

資產管理等

100.00%

設立

深圳

華控賽格

置業有限公司

深圳

深圳

興辦實業等

100.00%

設立

北京清控人居環境研究院有限公司

北京

北京

技術諮詢規劃

79.54%

非同一控制

下合併

深圳

華控賽格

香港有限公司

香港

香港

CORP

100.00%

設立

北京中環世紀工程設計有限責任公司

北京

北京

技術諮詢規劃

100.00%

非同一控制

下合併

玉溪市華控環境海綿城市建設有限公

司

玉溪市

玉溪市

海綿城市建設項

目投資與管理

51.00%

設立

遂寧市華控

環境治理

有限責任公司

遂寧市

遂寧市

海綿城市建設項

目投資與管理

90.00%

設立

遷安市華控環境投資有限責任公司

遷安市

遷安市

海綿城市建設項

目投資與管理

52.80%

設立

北京清控中創工程建設有限公司

北京

北京

施工承包

96.32%

非同一控制

下合併

深圳市華控凱迪投資發展有限公司

深圳市

深圳市

投資諮詢

100.00%

非同一控制

下合併

內蒙古奧原新材料有限公司

內蒙古包頭

包頭

石墨及碳素製品

製造

76.19%

合同安排，

能夠實施控

制

黑龍江奧原新材料有限公司

黑龍江七臺

七臺河

石墨及碳素製品

76.19

設立

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

河

製造

%

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

確定公司是代理人還是委託人的依據：

（2）重要的非全資子公司

單位： 元

子公司名稱

少數股東持股

比例

本期歸屬於少數

股東的損益

本期向少數股東

宣告分派的股利

期末少數股東權益

餘額

北京清控人居環境研究院有限公司

20.46%

-1,857,935.05

25,832,764.64

遷安市華控環境投資有限責任公司

47.20%

-18.06

158,449,535.58

玉溪市華控環境海綿城市建設有限公司

49.00%

-183,750.00

206,773,110.60

遂寧市華控

環境治理

有限責任公司

10.00%

294,335.58

22,486,357.51

內蒙古奧原新材料有限公司

23.81%

-2,444,855.06

10,858,957.33

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位： 元

子公司名

稱

期末餘額

期初餘額

流動資

產

非流

動資

產

資產

合計

流動

負債

非流

動負

債

負債

合計

流動

資產

非流

動資

產

資產

合計

流動

負債

非流

動負

債

負債

合計

北京清控

人居環境

研究院有

限公司

136,367,040.49

9,724,015.38

146,091,055.87

16,654,620.95

3,176,588.19

19,831,209.14

161,658,892.28

9,744,264.11

171,403,156.39

33,252,054.70

2,810,438.50

36,062,493.20

遷安市華

控環境投

資有限責

任公司

68,324,472.53

747,208,857.78

815,533,330.31

180,793,008.42

299,042,153.28

479,835,161.70

108,361,812.63

718,674,871.37

827,036,684.00

196,769,278.97

294,569,198.17

491,338,477.14

玉溪市華

控環境海

綿城市建

設有限公

司

279,399,500.30

709,874,470.93

989,273,971.23

141,358,031.23

425,930,000.00

567,288,031.23

238,691,606.54

689,019,653.32

927,711,259.86

70,920,319.86

434,430,000.00

505,350,319.86

遂寧市華

212,847,

798,11

1,010,

262,2

523,8

786,0

236,41

848,9

1,085,

319,6

543,7

863,4

子公司名

稱

期末餘額

期初餘額

流動資

產

非流

動資

產

資產

合計

流動

負債

非流

動負

債

負債

合計

流動

資產

非流

動資

產

資產

合計

流動

負債

非流

動負

債

負債

合計

控環境治

理有限責

任公司

722.14

1,629.32

959,351.46

89,213.85

06,562.50

95,776.35

1,277.16

70,196.67

381,473.83

61,879.49

99,375.00

61,254.49

內蒙古奧

原新材料

有限公司

17,027,449.17

132,509,267.63

149,536,716.80

102,473,163.12

1,456,845.02

103,930,008.14

25,027,621.33

131,023,570.50

156,051,191.83

98,682,097.31

1,494,200.00

100,176,297.31

單位： 元

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益

總額

經營活動現

金流量

營業收入

淨利潤

綜合收

益總額

經營活動

現金流量

北京清控人居環境

研究院有限公司

1,511,392.99

-9,080,816.46

-9,080,816.46

-5,902,902.43

8,150,281.06

-8,240,390.87

-8,240,390.87

-23,019,033.06

遷安市華控環境投

資有限責任公司

-38.25

-38.25

0.00

玉溪市華控環境海

綿城市建設有限公

司

-375,000.00

-375,000.00

-356,062.50

-356,062.50

遂寧市華控環境治

理有限責任公司

13,817,758.55

2,943,355.77

2,943,355.77

34,177,620.00

7,431,103.14

7,461,103.14

7,461,103.14

35,390,460.00

內蒙古奧原新材料

有限公司

-10,268,185.86

-10,268,185.86

-3,307,475.55

2、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位： 元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

合營企業：

--

--

下列各項按持股比例計算的合計數

--

--

--淨利潤

-563,736.58

--綜合收益總額

-563,736.58

聯營企業：

--

--

投資帳面價值合計

27,406,178.38

29,005,006.52

下列各項按持股比例計算的合計數

--

--

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

--淨利潤

-1,598,828.14

-5,690,878.96

--綜合收益總額

-1,598,828.14

-5,690,878.96

九、與金融工具相關的風險

本公司的經營活動會面臨各種金融風險：信用風險、流動風險和市場風險（主要為匯率風險和利率風

險）。本公司整體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本公司財務業績的潛在不利影

響。

1.信用風險

本公司的信用風險主要來自貨幣資金、應收票據、應收帳款、其他應收款和長期應收款等。管理層已

制定適當的信用政策，並且不斷監察這些信用風險的敞口。

本公司持有的貨幣資金，主要存放於國有控股銀行和其他大中型商業銀行等金融機構，管理層認為這

些商業銀行具備較高信譽和資產狀況，不存在重大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重

大損失。

對於應收帳款、其他應收款和應收票據，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基於對

客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用

資質並設置相應信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監控，對於信用記錄不良的客戶，本公司會採

用書面催款、縮簡訊用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險在可控的範圍內。

截止2020年6月30日，相關資產的帳面餘額與預期信用減值損失情況如下：

項目

帳面餘額

減值準備

應收票據

3,252,487.95

應收帳款

230,400,683.37

76,951,910.16

其他應收款

30,170,592.48

3,467,289.13

合同資產

30,196,683.71

2,451,224.04

長期應收款（含一年內到期的款項）

566,416,656.70

合計

860,437,104.21

82,870,423.33

截止2020年6月30日，本公司的前五大應收帳款佔本公司應收帳款總額66.64%。

本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產(包括衍生金融工具) 的帳面金額。

本公司沒有提供任何可能令本公司承受信用風險的擔保。

2.流動性風險

流動性風險是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。

本公司持續監控公司短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；同時持續監控是否符合借

款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。

截止2020年6月30日，本公司各項金融資產及金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下：

項目

期末餘額

帳面淨值

帳面原值

1年以內

1-2年

2-5年

5年以上

貨幣資金

400,016,946.52

400,016,946.52

400,016,946.52

應收票據

3,252,487.95

3,252,487.95

3,252,487.95

應收帳款

153,448,773.21

230,400,683.37

230,400,683.37

其他應收款

26,703,303.35

30,170,592.48

30,170,592.48

合同資產

27,745,459.67

30,196,683.71

30,196,683.71

一年內到期的

非流動資產

106,634,842.11

106,634,842.11

106,634,842.11

長期應收款

459,781,814.59

459,781,814.59

61,387,292.09

204,136,328.06

194,258,194.43

金融資產小計

1,177,583,627.40

1,260,454,050.73

800,672,236.14

61,387,292.09

204,136,328.06

194,258,194.43

---

---

---

短期借款

應付票據

-

應付帳款

518,385,295.46

518,385,295.46

518,385,295.46

其他應付款

20,479,264.00

20,479,264.00

20,479,264.00

一年內到期的

非流動負債

129,185,625.00

129,185,625.00

129,185,625.00

長期借款

1,736,806,562.50

1,736,806,562.50

125,435,625.00

1,072,156,875.00

539,214,062.50

金融負債小計

2,404,856,746.96

2,404,856,746.96

668,050,184.46

125,435,625.00

1,072,156,875.00

539,214,062.50

3.市場風險

（1）匯率風險

本公司的主要經營位於中國境內，主要業務以人民幣結算。但本公司已確認的外幣資產和負債及未來

的外幣交易（外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元和港幣）依然存在匯率風險。本公司財務

部門負責監控公司外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程度降低面臨的匯率風險；為此，本公司可

能會以籤署遠期外匯合約或貨幣互換合約等方式來達到規避匯率風險的目的。

（2）利率風險

本公司的利率風險主要產生於銀行借款等。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固

定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利

率合同的相對比例。

本公司財務部門持續監控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以及本公司尚未付清的

以浮動利率計息的帶息債務的利息支出，並對本公司的財務業績產生重大的不利影響，管理層會依據最新

的市場狀況及時做出調整，這些調整可能是進行利率互換的安排來降低利率風險。

①年度公司無利率互換安排。

②截止期末餘額，期末帶息債務為固定利率短期借款和長期帶息債務，詳見本財務報告、七、合併財

務報表項目注釋中相關注釋。

十、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊

地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的持股

比例

母公司對本企業的表

決權比例

深圳市華融泰資產管理有限公司

深圳

資產管理

228,413,575

26.48%

26.48%

本企業的母公司情況的說明

本企業最終控制方是山西省國有資本運營有限公司。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註八、在其他主體中的權益、1、在子公司中的權益。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註八、在其他主體中的權益、2、在合營安排或聯營企業中的權益。

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

同方股份

有限公司

控股股東之重要股東

北京清華同衡規劃設計研究院有限公司

控股股東之重要股東的子公司

深圳市賽格集團有限公司

公司股東

深圳賽格股份有限公司

公司股東

深圳市奧融信投資發展有限公司

控股股東之股東

北京同方軟體股份有限公司

控股股東之重要股東的子公司

蕪湖同方水務有限公司

控股股東之重要股東的子公司

揚州同方水務有限公司

控股股東之重要股東的子公司

惠州市同方水務有限公司

控股股東之重要股東的子公司

南京同方水務有限公司

控股股東之重要股東的子公司

滁州同方水務有限公司

控股股東之重要股東的子公司

淮安同方水務有限公司

控股股東之重要股東的子公司

北京同方物業管理有限公司

控股股東之重要股東的子公司

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

溫州同方水務有限公司

控股股東之重要股東的子公司

淮安空港同方水務有限公司

控股股東之重要股東的子公司

惠州市同方水務有限公司新圩鎮長布汙水處理廠

控股股東之重要股東的子公司

惠州市同方水務有限公司經濟開發區汙水處理廠

控股股東之重要股東的子公司

金湖同方水務有限公司

控股股東之重要股東的子公司

漣水同方水務有限公司

控股股東之重要股東的子公司

淮安同方控源截汙工程有限公司

控股股東之重要股東的子公司

淮安同方鹽化工業汙水處理有限公司

控股股東之重要股東的子公司

同方藥業集團有限公司

控股股東之重要子公司

山西國耀

新能源

集團有限公司

受同一控制人控制

五寨縣國耀綠色能源有限公司

受同一控制人控制

臨猗縣國耀

新能源

有限公司

受同一控制人控制

洪洞國耀兆林

新能源

有限責任公司

受同一控制人控制

稷山縣秦晉電力鐵合金有限公司

受同一控制人控制

晉建國際融資租賃（天津）有限公司

受同一控制人控制

孫波

董事長

張劍

副董事長

衛炳章

董事

柴宏傑

董事

童利斌

董事、總經理

李保華

董事

秦軍平

董事、副總經理

郭金濤

董事、副總經理

任意

獨立董事

昝志宏

獨立董事

樊燕萍

獨立董事

陳運紅

獨立董事

範崇瀾

監事會主席

智豔青

監事

張逸明

職工監事

朱明揚

副總經理

榮姝娟

財務總監

丁勤

董事會秘書

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

黃俞

原董事長

趙曉建

原副董事長

張詩平

原董事

劉佼

原董事

孫楓

原獨立董事

雷達

原獨立董事

林濤

原獨立董事

張宇傑

原監事會主席

朱聞錦

原監事

杜鬱

原副總經理

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

出售商品/提供勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

北京清華同衡規劃設計研究院有限公司

提供勞務

745,301.89

同方藥業集團有限公司

提供勞務

75,471.70

（2）關聯租賃情況

本公司作為承租方：

單位： 元

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

同方股份

有限公司

辦公地點

806,485.54

北京同方物業管理有限公司

物業管理

432,244.32

同方股份

有限公司

車輛

36,589.96

36,589.96

深圳市華融泰資產管理有限公司

辦公地點

3,046,335.39

深圳市華融泰資產管理有限公司

物業管理

422,372.51

合計

---

3,505,297.86

1,275,319.82

（3）關聯擔保情況

本公司作為被擔保方

單位： 元

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

深圳市華融泰資產管理有限公司

740,000,000.00

2020年05月28日

2026年05月26日

否

關聯擔保情況說明

2020年5月，深圳市華融泰資產管理有限公司與晉建國際融資租賃（天津）有限公司籤訂《保證合同》，

對公司與晉建國際融資租賃（天津）有限公司籤訂《融資租賃合同》的全部債權的支付提供連帶責任保證。

（4）關聯方資金拆借

單位： 元

關聯方

拆借金額

起始日

到期日

說明

拆入

晉建國際融資租賃

（天津）有限公司

740,000,000.00

2020年05月28日

2023年05月26日

拆出

（5）關鍵管理人員報酬

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員薪酬

5,310,436.21

2,053,997.24

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

同方股份

有限公司及其

下屬公司

23,484,981.36

1,974,669.07

35,205,713.01

2,511,331.94

北京清華同衡規劃設計

研究院有限公司

7,087,207.95

29,598.84

9,469,943.80

197,022.84

山西國耀

新能源

集團有

限公司下屬公司

3,500,000.00

14,000,000.00

預付款項

同方股份

有限公司及其

下屬公司

230,324.98

278,071.63

深圳市華融泰資產管理

有限公司

687,937.95

313,802.66

同方藥業集團有限公司

375,202.64

其他應收款

同方股份

有限公司及其

下屬公司

1,222,721.51

149,121.15

1,222,721.51

137,809.08

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

北京清華同衡規劃設計

研究院有限公司

1,595,000.00

319,000.00

1,595,000.00

319,000.00

合同資產

同方股份

有限公司及其

下屬公司

6,881,035.10

677,256.89

6,881,035.10

677,256.89

（2）應付項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

合同負債

同方股份

有限公司及其下屬公司

465,394.05

2,232,675.56

一年內到期的非流動負債

晉建國際融資租賃（天津）有限

公司

8,000,000.00

長期借款

晉建國際融資租賃（天津）有限

公司

732,000,000.00

十一、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

（1）資產抵押

2020年6月9日，本公司與晉建國際融資租賃（天津）有限公司籤訂抵押合同，為融資租賃合同項下的

全部債務提供抵押擔保責任，抵押物為本公司房屋建築物，抵押物價值經認定為916,303,063.30元，帳面

價值為124,256,560.45元。

（2）資產質押

2017年，本公司子公司遷安市華控環境投資有限責任公司與中國

建設銀行

股份有限公司遷安支行籤訂

固定資產貸款合同，同時籤訂最高額應收帳款質押合同，以《遷安市海綿城市PPP項目合同》約定的應收

帳款設定質押；2017年12月18日，本公司子公司遂寧市華控

環境治理

有限責任公司與中國

工商銀行

股份有

限公司遂寧分行籤訂固定資產借款合同，同時籤訂質押合同，以《遂寧市河東新區海綿城市建設一期改造

及聯盟河水系治理PPP項目合同》項下應收帳款收益權設定質押；2019年7月19日，本公司子公司玉溪市華

控環境海綿城市建設有限公司與

交通銀行

股份有限公司玉溪分行籤訂固定資產貸款合同，同時籤訂最高額

質押合同，以PPP項目合同項下全部收益權設定質押。

十二、資產負債表日後事項

1、其他資產負債表日後事項說明

2020年7月24日，公司收到北京仲裁委員會（北京國際仲裁中心）郵寄的仲裁申請書（2020）京仲裁

字第2257號。仲裁當事人同方投資有限公司申請公司償還同方投資有限公司本金、利息、罰息等相關費用

584,350,880.70元。目前該案尚未開庭審理，暫無法估計對公司本期利潤或期後利潤的可能影響。

十三、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價

值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比

例

按單項計提壞帳

準備的應收帳款

68,953,365.97

48.83%

64,953,365.97

94.20%

4,000,000.00

73,953,365.97

47.95%

64,953,365.97

87.83%

9,000,000.00

其中：

按組合計提壞帳

準備的應收帳款

72,258,398.93

51.17%

5,322,315.55

7.37%

66,936,083.38

80,265,729.48

52.05%

5,981,868.33

7.45%

74,283,861.15

其中：

應收一般客戶款

項

57,936,793.85

41.03%

5,322,315.55

9.19%

52,614,478.30

65,944,124.40

42.76%

5,981,868.33

9.07%

59,962,256.07

應收子公司款項

14,321,605.08

10.14%

0.00%

14,321,605.08

14,321,605.08

9.29%

0.00%

14,321,605.08

合計

141,211,764.90

100.00%

70,275,681.52

49.77%

70,936,083.38

154,219,095.45

100.00%

70,935,234.30

46.00%

83,283,861.15

按單項計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

浙江貝力生科技有限公司

55,459,298.50

55,459,298.50

100.00%

客戶破產清算

江蘇神龍海洋工程集團有限公司

13,000,000.00

9,000,000.00

69.23%

客戶破產重整

珠海市貴稀廢舊金屬回收有限公司

494,067.47

494,067.47

100.00%

款項難以收回

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

合計

68,953,365.97

64,953,365.97

--

--

按組合計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

應收一般客戶款項

57,936,793.85

5,322,315.55

9.19%

應收子公司款項

14,321,605.08

合計

72,258,398.93

5,322,315.55

--

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相

關信息：

√ 適用 □ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

4,241,061.14

1至2年

11,676,851.69

2至3年

67,474,637.49

3年以上

57,819,214.58

3至4年

1,865,848.61

5年以上

55,953,365.97

合計

141,211,764.90

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他

單項計提預期信用損失的應收

帳款

64,953,365.97

64,953,365.97

按組合計提預期信用損失的應

收帳款

5,981,868.33

659,552.78

5,322,315.55

合計

70,935,234.30

0.00

659,552.78

0.00

70,275,681.52

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位： 元

單位名稱

應收帳款期末餘額

佔應收帳款期末餘額合計數

的比例

壞帳準備期末餘額

第一名

55,459,298.50

39.27%

55,459,298.50

第二名

38,500,000.00

27.26%

3,350,000.00

第三名

14,566,894.25

10.32%

1,439,135.88

第四名

13,000,000.00

9.21%

9,000,000.00

第五名

10,821,605.08

7.66%

合計

132,347,797.83

93.72%

2、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

4,700,500.05

1,112,500.03

其他應收款

120,223,938.64

109,294,128.42

合計

124,924,438.69

110,406,628.45

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

非金融機構借款

4,700,500.05

1,112,500.03

合計

4,700,500.05

1,112,500.03

2）壞帳準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

（2）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

備用金

106,450.68

147,687.83

往來款

116,023,312.00

104,018,578.00

保證金及押金

1,391,739.99

2,467,628.31

倉租款

2,819,329.37

2,859,605.39

合計

120,340,832.04

109,493,499.53

2）壞帳準備計提情況

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期

信用損失

整個存續期預期信用損

失(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損

失(已發生信用減值)

2020年1月1日餘額

199,371.11

199,371.11

2020年1月1日餘額

在本期

——

——

——

——

本期轉回

82,477.71

82,477.71

2020年6月30日餘額

116,893.40

116,893.40

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

96,714,906.32

1至2年

13,059,145.30

2至3年

494,199.61

3年以上

10,072,580.81

4至5年

10,000,150.00

5年以上

72,430.81

合計

120,340,832.04

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他

199,371.11

82,477.71

116,893.40

合計

199,371.11

82,477.71

116,893.40

4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末餘額合

計數的比例

壞帳準備期末餘

額

第一名

往來款

93,000,000.00

2年以內

77.28%

第二名

往來款

10,000,000.00

4-5年

8.31%

第三名

往來款

8,023,312.00

1年以內

6.67%

第四名

往來款

5,000,000.00

1年以內

4.15%

第五名

倉租款

1,432,270.37

1年以內

1.19%

合計

--

117,455,582.37

--

97.60%

3、長期股權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

816,604,614.17

816,604,614.17

816,604,614.17

816,604,614.17

對聯營、合營

企業投資

3,413,849.06

3,413,849.06

3,061,044.66

3,061,044.66

合計

820,018,463.23

820,018,463.23

819,665,658.83

819,665,658.83

（1）對子公司投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額(帳面

價值)

本期增減變動

期末餘額(帳面

價值)

減值準備

期末餘額

追加

投資

減少

投資

計提減

值準備

其他

林芝

華控賽格

投資有限公司

25,000,000.00

25,000,000.00

深圳

華控賽格

置業有限公司

22,600,000.00

22,600,000.00

北京清控人居環境研究院有限公司

121,867,710.00

121,867,710.00

北京中環世紀工程設計有限責任公

司

100,500,000.00

100,500,000.00

深圳

華控賽格

香港有限公司

70,264.60

70,264.60

遷安市華控環境投資有限責任公司

88,669,680.00

88,669,680.00

遂寧市華控

環境治理

有限責任公司

180,252,000.00

180,252,000.00

玉溪市華控環境海綿城市建設有限

公司

215,800,000.00

215,800,000.00

深圳市華控凱迪投資發展有限公司

16,947,833.50

16,947,833.50

內蒙古奧原新材料有限公司

44,897,126.07

44,897,126.07

合計

816,604,614.17

816,604,614.17

（2）對聯營、合營企業投資

單位： 元

投資單位

期初餘額(帳

面價值)

本期增減變動

期末餘額(帳

面價值)

減值

準備

期末

餘額

追加

投資

減少

投資

權益法下

確認的投

資損益

其他

綜合

收益

調整

其他

權益

變動

宣告發

放現金

股利或

利潤

計提

減值

準備

其

他

一、合營企業

二、聯營企業

深圳市前

海華泓投

資有限公

司

99,687.85

-2.69

99,685.16

凱利易方

資本管理

有限公司

2,510,857.85

379,460.01

2,890,317.86

深圳市五

色檢測技

術服務有

限公司

450,498.96

-26,652.92

423,846.04

小計

3,061,044.66

0.00

0.00

352,804.40

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3,413,849.06

合計

3,061,044.66

352,804.40

3,413,849.06

4、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

4,624,026.91

4,103,335.37

其他業務

9,301,656.59

3,516,782.28

9,510,598.53

3,613,789.14

合計

13,925,683.50

7,620,117.65

9,510,598.53

3,613,789.14

與履約義務相關的信息：商品和服務的控制權轉移完成履約義務。

與分攤至剩餘履約義務的交易價格相關的信息：

本報告期末已籤訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務所對應的收入金額為26,498,937.94元，其中，26,413,582.88

元預計將於2020年度確認收入，85,355.06元預計將於2021年度確認收入。

其他說明：

5、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

352,804.40

-3,744,613.50

處置長期股權投資產生的投資收益

511,993.37

理財產品投資收益

2,056,849.32

合計

352,804.40

-1,175,770.81

6、其他

十四、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

金額

說明

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照

國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

1,354,631.12

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

952,078.15

委託他人投資或管理資產的損益

177,278.84

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-229,709.03

減：所得稅影響額

少數股東權益影響額

217,929.68

合計

2,036,349.40

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損

益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性

損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益

率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

-9.99%

-0.0500

-0.0500

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的

淨利潤

-10.39%

-0.0520

-0.0520

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應註明

該境外機構的名稱

4、其他

深圳

華控賽格

股份有限公司

法定代表人：孫波

二〇二〇年八月二十四日

第十二節 備查文件目錄

1、載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的會計報表；

2、報告期內在《證券時報》、《中國證券報》上公告並披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿；

3、其他相關資料。

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