[年報]青松股份:2016年年度報告(更新後)

[年報]青松股份:2016年年度報告（更新後）

時間：2018年05月29日 17:33:12&nbsp中財網

福建

青松股份

有限公司

2016年年度報告

2017年04月

第一節 重要提示、目錄和釋義

本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人柯維新、主管會計工作負責人曾長華及會計機構負責人(會計主

管人員)袁彩明聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本報告中如有涉及未來的計劃、業績預測等方面的內容，均不構成本公司

對任何投資者及相關人士的承諾，投資者及相關人士均應對此保持足夠的風險

認識，並且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。

公司已在本報告中詳細描述存在宏觀經濟波動、原材料價格波動、匯

率、市場競爭加劇等風險，敬請查閱第四節經營情況討論與分析中關於公

司未來發展展望可能面對的風險因素及對策部分的內容。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

目錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 ....................................................................................................... 5

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................... 8

第三節 公司業務概要 ..................................................................................................................... 16

第四節 經營情況討論與分析 ......................................................................................................... 32

第五節 重要事項.............................................................................................................................. 44

第六節 股份變動及股東情況 ......................................................................................................... 49

第七節 優先股相關情況 ................................................................................................................. 49

第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 ......................................................................... 50

第九節 公司治理.............................................................................................................................. 57

第十節

公司債

券相關情況 ............................................................................................................. 64

第十一節 財務報告 ......................................................................................................................... 65

第十二節 備查文件目錄 ............................................................................................................... 145

釋義

釋義項

指

釋義內容

青松股份

、公司

指

福建

青松股份

有限公司

香港龍晟

指

全資子公司-龍晟（香港）貿易有限公司

上海龍興

指

全資子公司-上海龍興生物科技有限公司

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

股票簡稱

青松股份

股票代碼

300132

公司的中文名稱

福建

青松股份

有限公司

公司的中文簡稱

青松股份

公司的外文名稱（如有）

FuJian Green Pine Co.,Ltd

公司的外文名稱縮寫（如有）

Green Pine

公司的法定代表人

柯維新

註冊地址

福建省建陽市回瑤工業園區

註冊地址的郵政編碼

354200

辦公地址

福建省南平市建陽區回瑤工業園區

辦公地址的郵政編碼

354200

公司國際網際網路網址

www.greenpine.cc

電子信箱

[e-mail]

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

姓名

吳德斌

聯繫地址

福建省南平市建陽區回瑤工業園區

電話

0599-5820121

傳真

0599-5820900

電子信箱

[e-mail]

三、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體的名稱

《證券時報》

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

http://www.cninfo.com.cn

公司年度報告備置地點

公司董事會辦公室

四、其他有關資料

公司聘請的會計師事務所

會計師事務所名稱

福建華興會計師事務所（特殊普通合夥）

會計師事務所辦公地址

福建省福州市湖東路152號中山大廈B座七-九樓

籤字會計師姓名

鄭基、吳存進

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構

□ 適用 √ 不適用

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問

□ 適用 √ 不適用

五、主要會計數據和財務指標

公司是否因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

2016年

2015年

本年比上年增減

2014年

營業收入（元）

557,290,828.86

588,960,344.36

-5.38%

763,215,975.45

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

32,734,601.48

10,900,388.78

200.31%

52,210,436.38

歸屬於上市公司股東的扣除非經常

性損益的淨利潤（元）

35,578,466.56

2,652,624.87

1,241.26%

47,584,585.34

經營活動產生的現金流量淨額（元）

74,670,682.92

99,594,745.56

-25.03%

70,477,101.82

基本每股收益（元/股）

0.0848

0.0282

200.71%

0.1353

稀釋每股收益（元/股）

0.0848

0.0282

200.71%

0.1353

加權平均淨資產收益率

5.30%

1.81%

3.49%

9.00%

2016年末

2015年末

本年末比上年末增減

2014年末

資產總額（元）

715,329,897.85

902,390,329.22

-20.73%

1,054,649,377.09

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

634,581,122.44

600,323,897.74

5.71%

600,592,326.58

六、分季度主要財務指標

單位：元

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

營業收入

124,082,581.45

143,240,828.43

140,180,743.93

149,786,675.05

歸屬於上市公司股東的淨利潤

4,015,299.49

9,416,841.32

9,012,187.89

10,290,272.78

歸屬於上市公司股東的扣除非經

常性損益的淨利潤

3,396,803.29

9,221,829.42

10,599,502.98

12,360,330.87

經營活動產生的現金流量淨額

265,608,188.23

48,742,867.23

-20,705,146.12

-218,975,226.42

上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異

□ 是 √ 否

本報告期末經營活動產生的現金流量淨額74,670,682.92 元，與公司已披露季度報告、半年度報告金

額存在差異，主要原因是上年處置原全資子公司100%的股權，本報告期收回的轉貸資金及利息款項，年

末調整到收到其他與籌資活動有關的現金所致。

七、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

八、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

2016年金額

2015年金額

2014年金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減

值準備的衝銷部分）

-7,593,913.79

1,344,461.17

3,178.41

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

3,769,675.48

5,557,860.48

4,188,523.48

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

312,786.10

157,633.41

1,077,845.89

減：所得稅影響額

-667,587.13

-1,187,808.85

643,696.74

合計

-2,843,865.08

8,247,763.91

4,625,851.04

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損

益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性

損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、

列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、 報告期內公司從事的主要業務

1、主要業務

公司主要從事松節油深加工系列產品的研發、生產與銷售，即以松節油為主要原料，通過化學加工方

法生產合成樟腦系列產品、冰片系列產品、香精香料等精細化工產品。合成樟腦系列產品主要包括：合成

樟腦、異龍腦、乙酸異龍腦酯、莰烯、雙戊烯、醋酸鈉等；冰片系列產品主要包括：冰片、小茴香油等；

香精香料主要包括：月桂烯、龍涎酮和乙酸苄酯。

公司產品廣泛應用於日化、醫藥、農藥、飼料、紡織、皮革、塑料等化工行業，特別是作為醫藥及醫

藥中間體、香精香料原料、部分農藥中間體、工業功能材料，具有難以替代的作用。

2、經營模式

公司根據國內外市場的市場成熟度、市場需求特點的不同，結合公司產品線的分類和生產情況，採取

不同的銷售策略，建立起一套多渠道、全方位的立體銷售模式。國內市場方面，絕大部分的銷售採用直銷

模式，減少了中間環節，提高了銷售淨利潤；國際市場方面，公司積極開拓國際大型的香精香料公司、醫

藥公司和化妝品公司等終端客戶。

3、主要的業績驅動因素

報告期內，公司主要圍繞松節油深加工行業的產品開展業務，全年實現營業收入55,729.08萬元，同

比下降5.38%；實現營業利潤4,105.39萬元，同比增長1447.07%；合併報表實現歸屬於上市公司股東的淨

利潤3,273.46萬元，同比增長200.31%。業務收入變化因素如下：

（1）市場因素：隨著公司生產規模的不斷擴大及各項經營策略的實施，報告期內公司產品銷售的綜

合毛利較去年同期相比有所增長。

（2）內部管理因素：公司加強日常管理和費用控制，通過加強應收款考核管理力度，全年回款情況

良好，提升資金使用效率，公司財務費用較上年同期相比大幅下降。

4、行業的發展階段、周期性特點以及公司所處的行業地位等

公司屬於化學原料及化學製品製造業的林產化學品深加工行業，生產所需主原料松節油是一種天然可

再生的綠色原料，其生產的產品可替代部分石化產品，從而減少對不可再生石化資源的依賴和消耗；松節

油深加工行業是典型的可再生生物質資源綜合利用行業，符合十八大報告中提出的「建設美麗中國，堅持

節約資源和保護環境的基本國策，著力推進綠色發展、循環發展、低碳發展，形成節約資源和保護環境的

空間格局、產業結構、生產方式」的發展理念。《全國林業生物質能源發展規劃（2011-2020）》中提出以實

現林業生物質能源對石化能源的部分替代為目標，對松節油深加工行業的發展具有極大的促進作用。此外，

《福建省林業產業振興實施方案》的實施對行業的發展也具有重要的意義。同時國家在安全生產及汙染治

理方面的不斷加強，對汙染物排放標準、產品衛生安全標準也逐漸收嚴，要求企業具備排汙許可、藥品生

產許可、食品生產許可等資質，也提高了行業準入門檻。

合成樟腦是松節油深加工產品中的大宗產品，用途廣泛，在醫藥、香料、農藥等行業等應用領域內發

揮著難以替代的作用，因此其需求始終保持穩定增長，其生產和銷售並無明顯周期性、季節性，公司通過

長期在技術、生產、管理方面的積累和創新，擁有自己穩固的客戶群，是我國最大的松節油深加工企業及

全球最大的樟腦生產企業。

隨著我國經濟實力的不斷增強，在醫藥、日化、香精香料等下遊行業，我國將成為世界主要生產國、

出口國和消費國，這必將帶動合成樟腦產品的需求。從樟腦行業的發展趨勢來看，合成樟腦作為新型複合

材料的輔助材料也開始更為廣泛地應用。國際市場方面，印度和東南亞是合成樟腦的主要消費國家；非洲

作為新興市場，近年來隨著科技的進步、醫療水平的提高，其需求量也在穩定增長。此外，在下遊的防蟲

蛀劑領域，有害物質「對二氯苯」的市場終會被綠色環保的「合成樟腦」所取代。因此，合成樟腦作為可再生

資源松節油深加工中較為典型的綠色、環保產品，其仍將具有寬闊的發展空間。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

股權資產

固定資產

部分在建工程完工轉入

無形資產

在建工程

本報告期部分在建工程完工轉入固定資產所致

2、主要境外資產情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

資產的具體

內容

形成原因

資產規模

所在地

運營模式

保障資產安

全性的控制

收益狀況

境外資產佔

公司淨資產

是否存在重

大減值風險

措施

的比重

龍晟(香港)貿

易有限公司

全資子公司

39,872,887.25

香港

2,787,828.16

5.43%

否

三、核心競爭力分析

報告期內，公司的核心競爭力未發生重大改變，基本情況如下：

（1）核心競爭力優勢

報告期內，公司的核心競爭力無較大變化，與同行業公司相比，公司在行業地位及產品規模優勢、技

術創新優勢、松節油採購成本及生產成本優勢、原材料優勢、營銷優勢等方面有明顯核心競爭優勢。具體

如下：

①市場佔有率高，行業地位突出

公司合成樟腦產量佔國內產量的一半以上，是全球最大的合成樟腦生產商。雖然現階段合成樟腦及其

系列產品的市場競爭較為激烈，但隨著公司產銷規模的不斷擴大及行業地位的日益穩固和提高，公司的市

場競爭優勢將會進一步凸顯出來，公司的原材料控制能力和市場定價主動權將進一步得到提升。

②技術創新能力

公司擁有一支經驗豐富的專業研發團隊，有多位業內高端核心技術人才，具有獨立的設計和開發能力，

並設置了合理的薪酬激勵機制，為激勵和吸引研發人才創造了有利條件。通過與廈門大學、武夷學院、福

州大學化工學院等科研院所的合作力度，充分發揮公司「福建省松節油深加工工程技術研究中心」、「福建省

省級企業技術中心」、 「有機合成技術研發中心」、「精細化工聯合實驗室」 等科研力量的作用，對公司現有

的生產工藝進行持續的優化，持續降低企業的生產成本，不斷提高公司產品質量、生產效率和核心競爭力。

③原材料優勢

公司的主要原材料是松節油，主要來自廣西和雲南兩個松節油的主產區。目前，公司在2個主產區建

立了自己的原材料採購基地，擁有1條危化品鐵路專用線、50輛鐵路自備罐車以及數萬噸的松節油儲存能

力，形成了完善的松節油供應鏈體系。不僅有效保障了公司松節油的供應，大大降低松節油的運輸成本，

而且公司可根據生產計劃和松節油市場的走勢靈活安排松節油的採購和儲備，避免因松節油價格大幅波動

給公司帶來的經營風險。

④營銷優勢

公司擁有完全的企業自主經營權，具有高度的靈活性，在營銷活動中對市場的應變能力較強，反應速

度較快，資源能得到快速合理的調配，並擁有一支由國際貿易、市場營銷等專業人才組建的經驗豐富、業

務能力強的營銷團隊，因此在營銷方面有一定的優勢。

（2）無形資產情況

截至本報告期末，公司共擁有6宗土地，土地使用權具體情況如下：

序號

土地使用證號

用途

地點

面積

（平方米）

使用權

類型

土地使用權

人

終止日期

1

潭國用(2009)第

02708號

工業

南平市建陽區潭城街道

回瑤村南武路東側

106,648.50

出讓

青松股份

2056-06-09

2

潭國用(2009)第

02665號

工業

南平市建陽區潭城街道

辦事處水南塔下

28,731.50

出讓

青松股份

2054-02-19

3

潭國用(2011)第

01955號

工礦倉儲用地

南平市建陽區童遊街道

五裡樟

33,296.90

出讓

青松股份

2061-05-23

4

潭國用(2012)第

02281號

鐵路用地（鐵

路專用線）

南平市建陽區童遊街道

五裡樟

6,746.60

出讓

青松股份

2062-09-30

5

潭國用（2013）第

01556號

工業

南平市建陽區回瑤工業

園區

42,726.50

出讓

青松股份

2063-05-30

6

潭國用(2014)第

00846號

工業

南平市建陽區潭城街道

回瑤村

55,072.00

出讓

青松股份

2064-06-29

（3）商標

報告期內公司新增國際商標10項，截至本報告期末，公司共擁有商標26項，具體如下：

①國內註冊商標情況：

商標圖案

持有人

註冊號

核准使用商品

註冊有效期

說明: 青松

青松股份

第187652號

第2類：脂松香

2013年7月5日至

2023年7月4日

說明: 青松

青松股份

第187653號

第1類：合成樟腦粉

2013年7月5日至

2023年7月4日

說明: 青松

青松股份

第785751號

第1類：醋酸鹽（醋酸鈉）

2015年10月21日至

2025年10月20日

商標圖案

持有人

註冊號

核准使用商品

註冊有效期

說明: 青松

青松股份

第651192號

第3類：脂松節油，松油精（雙戊烯），雙萜

烯，乙酸異龍腦酯，異龍腦，萜烯樹脂

2013年7月28日至

2023年7月27日

說明: 樟腦片

青松股份

第1564476號

第5類：防蛀用樟腦片

2011年5月7日至

2021年5月6日

說明: 武夷松

青松股份

第3702627號

第5類：原料藥；中藥成藥；冰片

2016年1月21日至

2026年1月20日

青松股份

11011932

第5類：醫用樟腦油，醫用樟腦，片劑，原料

藥，肥皂樟腦捺劑，殺蟲劑

2013年9月28日至

2023年9月27日

青松股份

11011918

第1類：工業用樟腦

2013年11月7日至

2023年11月6日

青松清

QINGSONGQING

青松股份

18006870

第3類：消毒皂；化妝品；空氣芳香劑；洗手

膏；口氣清新噴霧；薰香製劑（香料）；萜烯

烴（香精油）；芳香劑（香精油）；安神用香精

油；琥珀香水（截止）

2016年11月14日至

2026年11月13日

青松清

QINGSONGQING

青松股份

18007164

第11類：空氣淨化用殺菌燈；空氣調節設備；

空氣過濾設備；空氣淨化裝置和機器；潤溼空

氣裝置；非醫用燻蒸設備；消毒設備；空氣或

水處理用電離設備；消毒器；可攜式取暖器（截

止）

2016年11月14日至

2026年11月13日

青松源

QINGSONGYUAN

青松股份

18006808

第3類：香波；護髮素；洗面奶；洗澡用化妝

品；美容面膜；化妝品；花露水；化妝洗液；

香水；空氣芳香劑（截止）

2016年11月14日至

2026年11月13日

青松源

QINGSONGYUAN

青松股份

18007075

第11類：空氣淨化用殺菌燈；空氣調節設備；

空氣過濾設備；空氣淨化裝置和機器；潤溼空

氣裝置；非醫用燻蒸設備；消毒設備；空氣或

水處理用電離設備；消毒器；可攜式取暖器（截

止）

2016年11月14日至

2026年11月13日

青松露

QINGSONGLU

青松股份

18007069

第5類：醫用樟腦；肥皂樟腦搽劑；護膚藥劑；

清涼油；消毒劑；空氣淨化製劑；除黴化學制

劑；驅蟲用香；防蛀劑；消毒紙巾（截止）

2016年11月14日至

2026年11月13日

武夷松

WUYISONG

青松股份

18007113

第11類：空氣淨化用殺菌燈；空氣調節設備；

空氣過濾設備；空氣淨化裝置和機器；潤溼空

氣裝置；非醫用燻蒸設備；消毒設備；空氣或

水處理用電離設備；消毒器；可攜式取暖器（截

止）

2016年11月14日至

2026年11月13日

商標圖案

持有人

註冊號

核准使用商品

註冊有效期

武夷松

WUYISONG

青松股份

18007052

第5類：醫用樟腦；肥皂樟腦搽劑；護膚藥劑；

清涼油；消毒劑；空氣淨化製劑；除黴化學制

劑；驅蟲用香；防蛀劑；消毒紙巾（截止）

2016年11月14日至

2026年11月13日

青松股份

17358947

第三類：拋光製劑；牙膏。

2016年11月28日至

2026年11月27日

青松股份

17358948

第1類：醋酸鈉；莰烯；對傘花烴；蒎烯；月

桂烯；雙萜烯；異松油烯；雙戊烯；甲基丙烯

酸異冰片酯；丙烯酸異冰片酯；樟腦磺酸；異

長葉烯；合成樟腦粉。

2016年12月07日至

2026年12月06日

說明: 青松

青松股份

17358949

第1類：莰烯；蒎烯；對傘花烴；乙酸松油酯；

異松油烯；異長葉烯；月桂烯；甲基丙烯酸異

冰片酯；樟腦磺酸。

2016年12月07日至

2026年12月06日

②國際註冊商標情況：

商標圖案

授權國家

註冊號

核准使用商品

註冊有效期

說明: 青松

德國

302011011048

醫用樟腦；防蛀劑

2011年03月31日至2021

年03月31日

說明: 青松

印度

2122277

Camphor for medical purposes;mothproofing

preparations.

2013年02月11日至2018

年02月11日

說明: 樟腦片

比利時、荷

蘭、盧森堡

1273510

K1 01 Kamfer,voor industrieel gebruik;industriele

chemicalien;acetaten(chemicalien);natrium

acetaat;sodium acetaat;borneol.

K1 05 Kamfer poeder en kamfer tabletten voor

medisch gebruik.

2013年08月14日至2023

年08月14日

說明: 樟腦片

日本

5647022

第5類：醫用樟腦、防蛀劑

2014年01月31日至2024

年01月30日

說明: 樟腦片

美國

4650149

第5類：醫用樟腦、醫用樟腦油、殺蟲劑、擦

劑

2014年12月02日至2024

年12月02日

說明: 樟腦片

墨西哥

1426824

第5類：樟腦粉；樟腦片

2014年01月01日至2023

年10月07日

說明: 樟腦片

俄羅斯

529657

第5類：醫用樟腦；防蛀劑

2014年12月12日至2023

年08月28日

泰國

Kor398392

第5類：殺蟲劑；驅蟲用香；防蛀劑；樟腦；

冰片（液體）

2013年11月04日至2023

年11月03日

（4）專利

報告期內，公司向國家知識產權局申報的10項專利獲得了專利證書，6項專利獲得了受理，具體如

下：

①已獲得專利權的專利如下：

序號

專利號

專利名稱

專利類型

取得方式

取證日期

有效期限

專利權人

1

ZL200920312758.3

用於合成樟腦生產系統中的

異構反應釜變頻裝置

實用新型

自行研發

2010.08.11

10年

青松股份

2

ZL200920181217.1

一種莰烯蒸餾裝置

實用新型

自行研發

2010.08.11

10年

青松股份

3

ZL201120029339.6

供水系統中的自動恆壓裝置

實用新型

自行研發

2011.09.14

10年

青松股份

4

ZL201120005392.2

基於白輕油的莰烯回收裝置

實用新型

自行研發

2011.08.10

10年

青松股份

5

ZL201120068824.4

一種試劑級無水醋酸鈉生產

裝置

實用新型

自行研發

2011.10.26

10年

青松股份

6

ZL201120166418.1

閉式蒸汽尾氣回收裝置

實用新型

自行研發

2012.01.25

10年

青松股份

7

ZL201230526550.9

包裝箱（合成樟腦）

外觀

自行研發

2013.05.01

10年

青松股份

8

ZL201230526543.9

包裝箱（合成冰片）

外觀

自行研發

2013.05.01

10年

青松股份

9

ZL201110203225.3

一種分離並精製乙酸異龍腦

酯的方法

發明

自行研發

2013.10.23

20年

青松股份

10

ZL201320564808.3

片狀樟腦生產裝置

實用新型

自行研發

2014.02.19

10年

青松股份

11

ZL201320563317.7

酯-皂法合成樟腦中二甲苯回

收裝置

實用新型

自行研發

2014.03.12

10年

青松股份

12

ZL201320671219.5

二甲苯尾氣回收裝置

實用新型

自行研發

2014.04.16

10年

青松股份

13

ZL 2015 2 0368111.8

異龍腦製備正龍腦連續化生

產裝置

實用新型

自行研發

2015.10.28

10年

青松股份

14

ZL201520368233.7

一種用於合成龍腦結晶工藝

生產片狀冰片的成套設備

實用新型

自行研發

2015.11.04

10年

青松股份

15

ZL201520380512.5

合成樟腦脂化工段的連續化

生產裝置

實用新型

自行研發

2015.11.18

10年

青松股份

16

ZL201520517482.8

一種物料取樣裝置

實用新型

自行研發

2015.12.16

10年

青松股份

17

ZL201520517092.0

一種真空反應釜專用量筒取

樣裝置

實用新型

自行研發

2015.12.16

10年

青松股份

18

ZL 201520749421.4

一種由重質松節油直接合成

異長葉烷酮的設備

實用新型

自行研發

2016.03.02

10年

青松股份

19

ZL 201510714006.X

一種異龍腦脫氫精製樟腦的

方法及其設備

發明專利

自行研發

2016.06.22

20年

青松股份

20

ZL 201510292833.4

合成龍腦結晶製備片狀冰片

的新工藝

發明專利

自行研發

2016.05.18

20年

青松股份

21

ZL 2016202638897

一種連續莰烯蒸餾裝置

實用新型

自行研發

2016.08.31

10年

青松股份

22

ZL 201620231281.6

一種皂化反應設備

實用新型

自行研發

2016.09.07

10年

青松股份

23

ZL 201620254517.8

一種蒸餾設備

實用新型

自行研發

2016.09.07

10年

青松股份

24

ZL 201620243656.0

一種用於樟腦磺酸水溶液連

續快速乾燥設備

實用新型

自行研發

2016.09.07

10年

青松股份

25

ZL 201620405401.X

一種連續異構反應裝置

實用新型

自行研發

2016.12.07

10年

青松股份

26

ZL 201620411135.1

一種用於裂解反應的生產裝

置

實用新型

自行研發

2016.12.07

10年

青松股份

27

ZL 201620406020.3

一種連續乾燥裝置

實用新型

自行研發

2016.12.07

10年

青松股份

②已獲受理的專利如下：

序號

專利名稱

專利申請號

專利申請日期

專利類型

1

利用合成樟腦的副產物雙戊烯合成香芹酮的工藝及其應用

201510467084.4

2015.08.04

發明專利

2

一種釕鈷銅三元催化劑製備工藝及其應用

201510826417.8

2015.11.26

發明專利

3

一種用於合成莰烯的催化劑及其製備方法

201610260515.4

2016.04.25

發明專利

4

一種異龍腦連續脫氫製備樟腦的方法

201610201965.6

2016.05.04

發明專利

5

一種龍涎酮的製備方法

201610519774.4

2016.07.04

發明專利

6

分層液體分離器及其乙酸苄酯連續化生產裝置

201620751819.6

2016.07.19

實用新型

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

2016年公司按照董事會制定的年度發展規劃和經營目標，以創新為基礎，以市場需求為導向，繼續專

注於主營業務發展，深化和鞏固在松節油加工領域的行業領先地位，積極拓展市場，加大技術創新研發投

入，擴大產能規模，豐富公司業務產業鏈，提升現有產品的品質與技術水平，進一步增強產品的競爭力，

為公司持續、穩健發展奠定了良好基礎，順利完成了公司2016年度各項工作。報告期內，公司全年實現

營業收入55,729.08萬元，同比下降5.38%；實現營業利潤4,105.39萬元，同比增長1447.07%；合併報表

實現歸屬於上市公司股東的淨利潤3,273.46萬元，同比增長200.31%。

報告期內，公司主要經營情況概述如下：

1、市場銷售方面

報告期內，公司主要產品合成樟腦系列和冰片系列銷售收入50,127.38萬元，佔公司營業收入的

89.95%。其中合成樟腦系列銷售收入43,783.48萬元,比上年增長1.91%；冰片系列銷售收入6,343.90萬元,

比上年增長11.35%。

2、企業管理方面

公司不斷加強企業內部管理，提高企業管理水平，堅持制度化管理與人性化管理相結合，定期召開工

作例會，相互交流探討，互相查找問題、剖析原因，基本保證全年工作的順利開展,2016年度公司還獲得

了國家林業重點龍頭企業、福建省科技小巨人領軍企業（首批）。

3、產品工藝優化及研發創新

公司繼續加大研發投入，對公司現有的生產工藝進行不斷的優化，並加大生產設備

自動化

技改投入，

有效提高產品生產效率，穩定產品品質和增強產能調節能力，降低企業的生產成本，提高了公司的核心競

爭力；通過改造生產現場，提升了產品的質量和等級，優化了產品的結構，提升了產品的優化品率；並在

產量創新高的同時，使產品單耗進一步下降。

4、生產質量管理方面

公司按照質量體系運行的要求，認真做好制度化和流程化建設，加強來料檢驗，強化生產過程管控，

改進溯源體系，提高產品質檢合格率，不斷提升產品質量。同時公司在管理、人力資源等領域也取得進展，

各種成熟的激勵機制不斷形成，使得公司的管理水平不斷提升，員工素質大幅增強。2016年質量管理體系

持續改善明顯，客戶投訴較上年大幅下降；此外公司還成功取得新的日本GMP證書；通過美國FDA現場

驗收，並取得美國FDA正式驗廠報告；取得乙酸苄酯REACH註冊證書。

5、安全環保方面

2016年全年安全生產無重大事故，完成了安全標準化驗收，公司煙氣及廢水排放均符合國家新標準的

要求。

6、項目建設方面

公司年產1.5萬噸香料產品項目的建設及冰片生產系統部分設備的

自動化

改造目前已完成竣工，計劃

2017年4月開始進行試生產；合成樟腦生產系統部分設備的

自動化

改造尚處於工藝優化階段。

7、投資者關係管理

公司通過網絡、電話、現場等多渠道、多樣化的投資者溝通平臺，有效地滿足投資者需求，並對深交

所投資者關係互動平臺的投資者提問進行了認真細緻的解答，贏得了投資者的認可，並分別於2016年3

月2日和2016年5月23日參加了年度業績說明會與福建證監局舉辦的「福建轄區上市公司網上集體接待

日」活動，進一步加強了公司與投資者的交流。公司與投資者的良好互動，一方面幫助投資者更全面地了

解公司，有利於投資者做出合理的投資決策，保護其利益；另一方面，也有利於提升公司的市場形象。

二、主營業務分析

1、概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

2、收入與成本

（1）營業收入構成

單位：元

2016年

2015年

同比增減

金額

佔營業收入比重

金額

佔營業收入比重

營業收入合計

557,290,828.86

100%

588,960,344.36

100%

0

分行業

林產化學品

557,290,828.86

100%

588,960,344.36

100%

0

分產品

合成樟腦系列

437,834,793.64

78.57%

429,649,841.38

72.95%

5.62%

冰片系列

63,439,024.56

11.38%

56,974,748.64

9.67%

1.71%

其他系列

56,017,010.66

10.05%

102,335,754.34

10.88%

-0.83%

分地區

東北地區

2,877,175.24

0.52%

1,567,564.12

0.27%

0.25%

華北地區

11,175,706.26

2.01%

14,559,757.36

2.47%

-0.46%

華東地區

188,269,192.25

33.78%

222,360,121.16

37.75%

-3.97%

華中地區

35,481,677.44

6.37%

40,544,332.92

6.88%

-0.51%

華南地區

44,452,706.45

7.98%

41,364,140.71

7.02%

0.96%

西南地區

5,016,547.03

0.90%

2,005,726.51

0.34%

0.56%

西北地區

1,112,273.55

0.20%

805,525.68

0.14%

0.06%

出口

268,905,550.64

48.25%

265,753,175.90

45.12%

3.13%

（2）佔公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分行業

化學原料及化學制

品製造業

557,290,828.86

442,159,459.20

20.66%

-5.27%

-10.08%

4.24%

分產品

合成樟腦系列

437,834,793.64

338,552,218.69

22.68%

1.91%

-1.28%

2.50%

冰片系列

63,439,024.56

53,326,177.02

15.94%

11.35%

8.20%

2.44%

其他系列

56,017,010.66

50,281,063.50

10.24%

-12.59%

-19.06%

7.17%

分地區

華東地區

188,269,192.25

151,674,803.01

19.44%

-10.73%

-15.02%

4.07%

亞洲

166,308,050.18

134,548,226.63

19.10%

-4.33%

-11.89%

6.94%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近1年按報告期末口徑調整後的主營業務

數據

□ 適用 √ 不適用

（3）公司實物銷售收入是否大於勞務收入

√ 是 □ 否

行業分類

項目

單位

2016年

2015年

同比增減

化學原料及化學制

品製造業

銷售量

噸

42,871.38

43,388.43

-1.19%

生產量

噸

42,904.88

43,125.17

-0.51%

庫存量

噸

3,945.56

3,912.06

0.86%

相關數據同比發生變動30%以上的原因說明

□ 適用 √ 不適用

（4）公司已籤訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況

□ 適用 √ 不適用

（5）營業成本構成

單位：元

行業分類

項目

2016年

2015年

同比增減

金額

佔營業成本比重

金額

佔營業成本比重

化學原料及化學製品製造業

原材料

375,803,253.10

84.99%

405,865,372.50

82.54%

-7.41%

化學原料及化學製品製造業

人工工資

9,079,630.80

2.05%

9,806,167.10

1.99%

-7.41%

化學原料及化學製品製造業

折舊

23,294,387.87

5.27%

20,936,726.56

4.26%

11.26%

化學原料及化學製品製造業

能源

20,631,528.95

4.67%

23,306,820.58

4.74%

-11.48%

化學原料及化學製品製造業

其他

13,350,658.48

3.02%

31,807,458.02

6.47%

-58.03%

（6）報告期內合併範圍是否發生變動

□ 是 √ 否

（7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況

□ 適用 √ 不適用

（8）主要銷售客戶和主要供應商情況

公司主要銷售客戶情況

前五名客戶合計銷售金額（元）

96,522,894.93

前五名客戶合計銷售金額佔年度銷售總額比例

17.32%

公司前5大客戶資料

√ 適用 □ 不適用

序號

客戶名稱

銷售額（元）

佔年度銷售總額比例

1

第一名

25,093,324.44

4.50%

2

第二名

19,846,316.60

3.56%

3

第三名

17,661,244.51

3.17%

4

第四名

17,590,030.78

3.16%

5

第五名

16,331,978.6

2.93%

合計

--

96,522,894.93

17.32%

主要客戶其他情況說明

√ 適用 □ 不適用

報告期內，公司前五大客戶的銷售額為9,652.29萬元，佔銷售總額的17.32%，上年同期前五大客戶銷

售額9,797.59萬元，佔比16.64 %，前五大客戶銷售額同比減少1.48%，佔比增加0.68%，報告期內公司前

五大客戶發生變化，其中3家客戶進入兩期前五大。公司不存在向單一客戶銷售比例超過總額的30%，或

嚴重依賴於少數客戶的情況。

公司主要供應商情況

前五名供應商合計採購金額（元）

89,574,864.44

前五名供應商合計採購金額佔年度採購總額比例

21.52%

公司前5名供應商資料

√ 適用 □ 不適用

序號

供應商名稱

採購額（元）

佔年度採購總額比例

1

第一名

24,511,605.98

5.89%

2

第二名

19,035,829.57

4.57%

3

第三名

15,475,601.71

3.72%

4

第四名

15,434,532.48

3.71%

5

第五名

15,117,294.70

3.63%

合計

--

89,574,864.44

21.52%

主要供應商其他情況說明

√ 適用 □ 不適用

報告期內，公司向前五大供應商採購額為8,957.49萬元，佔比,21.52%；上年同期前五大供應商採購額

9,593.46萬元，佔比25.83%，前五大供應商採購額同比減少6.63% ，採購佔比減少4.31%。報告期內公司

前五大供應商均為原材料供應商，其中4家供應商進入兩期前五大；公司不存在向單一供應商採購比例超

過總額的30%，或嚴重依賴於少數供應商的情況。

3、費用

單位：元

2016年

2015年

同比增減

重大變動說明

銷售費用

26,915,489.77

26,315,977.10

2.28%

管理費用

47,985,015.34

50,277,246.87

-4.56%

財務費用

-4,973,344.01

13,675,076.96

-136.37%

主要系本報告期銀行借款大幅下降，借款利息支出相應

減少，以及匯率變動美元升值所致

所得稅

4,807,885.45

-8,232,531.77

158.40%

主要系報告期利潤總額較上年相比大幅增加所致

4、研發投入

2016年公司開展研發項目10餘項，投入研發費用2,254.22萬元，新申請10項專利獲得了專利證書，

其中發明專利2項，實用新型專利8項。2016年公司主要圍繞合成樟腦、冰片系列產品新工藝和香精香料

新產品極積開展研發，布局醫藥中間體領域，通過與多所高校開展產學研活動，自主研發及產學研的方式

開發出樟腦、冰片系列及香精香料產品新工藝，具體情況如下：

（1）完成新樟腦升華中試設備安裝及調試，經過一系列的實驗和設備改進基本解決了樟腦升華和凝

華工藝過程，能夠得到形態和質量較好的樟腦，連續出料也較順利，為2017年升華及包裝

自動化

工業化

設計打下基礎；

（2）完成低甲苯含量莰烯的工藝研究項目，可為公司降低生產成本；

（3）完成月桂烯裂解工藝改造，設計並安裝了一套月桂烯裂解新工藝裝備，相比舊工藝月桂烯含量

及產量有一定的提高，可較好的回收利用熱量，較大的降低成本及原料消耗。

（4）樟腦皂化工藝及設備的改進，實現了工藝流程的連續化生產，大幅下降物料損耗；

（5）優化乙酸苄酯生產過程，解決油相夾帶鹽水，使精餾進料管道氯化鈉堵塞問題得到解決；

（6）冰片精製完成了設備大工業化驗證，出料順暢，片狀料大幅提升。

√ 適用 □ 不適用

近三年公司研發投入金額及佔營業收入的比例

2016年

2015年

2014年

研發人員數量（人）

60

69

71

研發人員數量佔比

16.81%

19.60%

13.25%

研發投入金額（元）

22,542,219.66

17,927,967.97

19,650,878.37

研發投入佔營業收入比例

4.04%

3.04%

2.57%

研發支出資本化的金額（元）

0.00

0.00

0.00

資本化研發支出佔研發投入

的比例

0%

0.00%

0.00%

資本化研發支出佔當期淨利

潤的比重

0%

0.00%

0.00%

研發投入總額佔營業收入的比重較上年發生顯著變化的原因

□ 適用 √ 不適用

研發投入資本化率大幅變動的原因及其合理性說明

□ 適用 √ 不適用

5、現金流

單位：元

項目

2016年

2015年

同比增減

經營活動現金流入小計

544,101,085.23

563,494,455.88

-3.44%

經營活動現金流出小計

469,430,402.31

463,899,710.32

1.19%

經營活動產生的現金流量淨額

74,670,682.92

99,594,745.56

-25.03%

投資活動現金流入小計

78,000.00

96,784,852.37

-99.92%

投資活動現金流出小計

10,646,658.08

24,491,303.25

-56.53%

投資活動產生的現金流量淨額

-10,568,658.08

72,293,549.12

-114.62%

籌資活動現金流入小計

178,273,917.56

635,960,475.00

-71.97%

籌資活動現金流出小計

242,498,154.93

813,113,642.50

-70.18%

籌資活動產生的現金流量淨額

-64,224,237.37

-177,153,167.50

-63.75%

現金及現金等價物淨增加額

2,568,435.17

-3,829,865.88

167.06%

相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明

√ 適用 □ 不適用

報告期內公司投資活動產生的現金流量淨額為-1,056.87萬元，較上年同期相比減少8,286.22萬元，主

要原因：①上年處置原全資子公司100%的股權，相應收到處置子公司的現金淨額9,678.48萬元；②本期

工程項目投入的資金較上年同期對比減少了1,384.46萬元所致。

報告期內公司籌資活動產生的現金流量淨額為-6,625.65萬元，較上年同期相比增加了11,292.89萬元，

主要原因是：①本報告期收回原子公司亞細亞轉貸資金及利息款項，相應收到其他與籌資活動有關的現金

增加，同時歸還了銀行借款；②報告期內取得借款收到的現金較上年同期相比大幅下降，以及分配股利、

利潤或償付利息支付的現金與上年同期對比相應減少所致。

報告期內公司現金及現金等價物淨增加額為256.84萬元，較上年同期相比增加639.82萬元，主要原

因是報告期內籌資活動產生的現金流量淨額較上年相比增加所致。

報告期內公司經營活動產生的現金淨流量與本年度淨利潤存在重大差異的原因說明

√ 適用 □ 不適用

報告期內公司經營活動產生的現金流量淨額為 7,467.07 萬元，實現淨利潤 3,273.46 萬元，兩者差異

4,193.61萬元，主要系報告期內，公司改變採購付款模式，減少採購資金支出；同時加大催款力度，積極

消化庫存所致。

三、非主營業務情況

□ 適用 √ 不適用

四、資產及負債狀況

1、資產構成重大變動情況

單位：元

2016年末

2015年末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產比例

金額

佔總資產比例

貨幣資金

54,516,766.05

7.62%

50,286,128.35

5.57%

2.05%

應收帳款

66,396,969.98

9.28%

67,484,268.38

7.48%

1.80%

存貨

180,632,828.90

25.25%

168,226,274.61

18.64%

6.61%

固定資產

315,501,683.24

44.11%

250,727,031.33

27.78%

16.33%

本報告期部分在建工程完工轉入所致

在建工程

26,709,480.40

3.73%

72,382,947.41

8.02%

-4.29%

主要系本期部分在建工程完工所致

短期借款

0

0.00%

158,000,000.00

17.51%

-17.51%

主要系本期歸還銀行借款所致

長期借款

0

0.00%

78,000,000.00

8.64%

-8.64%

主要系本報告期歸還了長期借款所致

預付款項

8,730,386.54

1.22%

4,356,252.47

0.48%

0.74%

主要系報告期末原材料上漲，增加原

材料儲備，企業需預付原材料採購款

項較期初相比增加所致

其他應收款

3,423,076.62

0.48%

219,668,927.29

24.34%

-23.86%

主要系本報告期內收回原子公司張家

港亞細亞所欠母公司所有的債務款項

所致

長期待攤費

用

647,039.58

0.09%

1,156,600.22

0.13%

-0.04%

主要系公司實驗室裝修應攤銷的費用

期末較期初相比減少所致

遞延所得稅

資產

1,696,509.08

0.24%

4,400,672.62

0.49%

-0.25%

主要系上年末處置子公司虧損，未彌

補虧損確認遞延所得稅資產於本報告

期內衝減完畢所致

預收款項

8,801,614.44

1.23%

2,707,320.99

0.30%

0.93%

主要系本報告期末較期初預收客戶貨

款增加所致

應交稅費

1,000,331.56

0.14%

2,436,892.74

0.27%

-0.13%

主要系本報告期未留抵進項稅重分類

至其他非流動資產增加所致

應付利息

0

0.00%

453,681.94

0.05%

-0.05%

主要系本報告期歸還銀行所有借款所

致

遞延收益

8,782,229.87

1.23%

5,965,321.35

0.66%

0.57%

主要系收到與資產相關的政府補助金

增加所致

其他綜合收

益

1,299,387.76

0.18%

426,845.25

0.05%

0.13%

主要原因是報告期內美元升值所致

專項儲備

1,040,362.57

0.15%

390,281.86

0.04%

0.11%

主要系本報告期內公司安全生產費用

投入與上年相比減少所致

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

無

五、投資狀況分析

1、總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用

5、募集資金使用情況

√ 適用 □ 不適用

（1）募集資金總體使用情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

募集年份

募集方式

募集資金

總額

本期已使

用募集資

金總額

已累計使

用募集資

金總額

報告期內

變更用途

的募集資

金總額

累計變更

用途的募

集資金總

額

累計變更

用途的募

集資金總

額比例

尚未使用

募集資金

總額

尚未使用募

集資金用途

及去向

閒置兩

年以上

募集資

金金額

2010

首次公開

發行

36,498.03

64.93

36,874.34

0

1,473.00

4.04%

0

不適用

0

合計

--

36,498.03

64.93

36,874.34

0

1,473.00

4.04%

0

--

0

募集資金總體使用情況說明

截至2016年12月31日，公司已累計使用募集資金36,874.34萬元，本報告期公司共使用募集資金64.93萬元，主要

系支付松節油深加工擴建及下遊系列產品的募投項目質量保證金支付及用於永久性補充流動資金。

（2）募集資金承諾項目情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

承諾投資項目和超

募資金投向

是否已

變更項

目(含部

分變更)

募集資金承

諾投資總額

調整後投

資總額(1)

本報告

期投入

金額

截至期末

累計投入

金額(2)

截至期

末投資

進度(3)

＝(2)/(1)

項目達到預

定可使用狀

態日期

本報告

期實現

的效益

是否達

到預計

效益

項目可行

性是否發

生重大變

化

承諾投資項目

松節油深加工擴建

及下遊系列產品的

開發

是

15,903.31

13,052.45

38.55

13,049.66

99.98%

2013年12

月31日

1,111.54

否注1

否

樟腦磺酸系列產品

技改整合項目

否

1,470.30

1,470.30

100.00%

2013年11

月30日

注2

否

募集資金結餘永久

補充流動資金

否

1,412.86

26.38

1,412.86

100.00%

不適用

不適用

承諾投資項目小計

--

15,903.31

15,935.61

64.93

15,932.82

--

--

1,111.54

--

--

超募資金投向

收購張家港亞細亞

化工有限公司100%

股權

否

11,780.00

11,780.00

100.00%

2011年9月

6日

注2

否

購買50輛GQ70型

鐵路自備罐車

否

2,748.00

2,748.00

100.00%

2013年6月

30日

102.33

不適用

否

歸還銀行貸款

--

2,210.00

2,210.00

100.00%

--

--

--

--

永久補充流動資金

--

4,203.52

4,203.52

100.00%

--

--

--

--

超募資金投向小計

--

20,941.52

20,941.52

--

--

102.33

--

--

合計

--

15,903.31

36,877.13

64.93

36,874.34

--

--

1,213.87

--

--

未達到計劃進度或

預計收益的情況和

原因（分具體項目）

注1：受市場環境影響，銷售收入未能完全達到預期。報告期募集資金投資項目的淨利潤水平低於

預期。

注2：張家港亞細亞化工有限公司已於 2015 年 12 月 31 日處置剝離，本報告期不再納入合併報

表範圍，故不再計算樟腦磺酸項目及收購張家港亞細亞股權帶來的效益。

項目可行性發生重

大變化的情況說明

無

超募資金的金額、用

途及使用進展情況

適用

1、根據本公司2010年11月17日第一屆董事會第十二次會議決議、2010年11月17日第一屆監事

會第五次會議決議及2010年12月6日召開的2010年第三次臨時股東大會決議通過，本公司決定使用

部分超募資金人民幣2,210萬元償還銀行貸款及使用1,790萬元永久性補充流動資金。2010年12月8

日，本公司已將4,000萬元從募集資金專戶中轉出。

2、根據本公司2011年7月26日第一屆董事會第十七次會議決議、2011年8月11日召開的2011

年第三次臨時股東大會決議通過，本公司決定使用部分超募資金人民幣11,780萬元收購張家港亞細亞化

工有限公司100%股權。截至2011年9月15日，本公司已將11,780萬元從募集資金專戶中轉出。

3、根據本公司2011年9月8日第一屆董事會第十九次會議決議、2011年9月8日第一屆監事會第

十次會議決議及2011年9月26日召開的2011年第四次臨時股東大會決議通過，本公司計劃使用超募

資金不超過4,300萬元人民幣購買80輛GQ70型鐵路自備罐車，截止2012年12月31日公司已將4,463.20

萬元從募集資金專戶中轉出； 2013年4月22日公司第二屆董事會第七次會議及第二屆監事會第六次會

議決議分別審議通過了《關於調整購買鐵路自備罐車數量的議案》，決定將鐵路自備罐車的購買數量由

80輛調整到50輛，經與重慶長徵重工有限責任公司協商，原50輛車的單價由53.28萬元/輛變更為54.96

萬元/輛，因此，重慶長徵重工有限責任公司需退還我公司715.20萬元的合同款項；2013年8月6日，

該筆款項已退還至公司的募集資金專戶中。本次購買鐵路自備罐車所使用的超募資金為2,748.00萬元。

4、根據本公司2014年8月19日第二屆董事會第二十二次會議決議、2014年8月19日第二屆監事

會第十八次會議決議及2014年9月2日召開的2014年第四次臨時股東大會決議通過，使用剩餘超募資

金2,413.52萬元永久性補充流動資金。2014年9月3日，本公司已將2,413.52萬元從募集資金專戶中轉

出。

募集資金投資項目

實施地點變更情況

適用

根據本公司2011年9月8日第一屆董事會第十九次會議決議、2011年9月26日召開的2011年第

四次臨時股東大會決議以及2011年11月3日第一屆董事會第二十二次會議決議通過，將原松節油深加

工擴建及下遊系列產品開發項目所包含的「年產200噸乙酸龍腦酯」及「年產1000噸雙乙酸鈉」募投子項目

變更為「新增750噸/年樟腦磺酸系列產品技改項目」，所變更的募投項目金額人民幣1,473萬元，項目由

公司全資子公司張家港亞細亞化工有限公司負責具體實施，相應的將該變更部分募投項目資金作為對原

全資子公司張家港亞細亞化工有限公司進行增資，項目建設地點變更為：江蘇省張家港市樂餘鎮東沙化

工園張家港亞細亞化工有限公司預留空地及原有一、二、三、四車間。

募集資金投資項目

實施方式調整情況

適用

根據本公司2011年9月8日第一屆董事會第十九次會議決議、2011年9月26日召開的2011年第

四次臨時股東大會決議以及2011年11月3日第一屆董事會第二十二次會議決議通過，本公司決定使用

變更部分募集資金對原全資子公司張家港亞細亞化工有限公司進行增資，將原松節油深加工擴建及下遊

系列產品開發項目所包含的「年產200噸乙酸龍腦酯」及「年產1000噸雙乙酸鈉」募投子項目變更為「新增

750噸/年樟腦磺酸系列產品技改項目」，所變更的募投項目金額人民幣1,473萬元，項目由公司原全資子

公司張家港亞細亞化工有限公司負責具體實施，2011年10月19日本公司已將1,473萬元從募集資金專

戶中轉入在原全資子公司張家港亞細亞化工有限公司開設的募集資金專戶中，截止2014年12月31日

累計使用募集資金1,470.30萬元。

募集資金投資項目

先期投入及置換情

況

適用

2010年11月17日一屆十二次董事會及2010年11月17日一屆五次監事會決議通過，使用募集資

金置換公司預先投入募集資金項目建設的自籌資金3,486.20萬元。本公司以自籌資金預先投入募集資金

投資項目實際投資額3,486.20萬元，業經福建華興會計師事務所有限公司出具閩華興所（2010）專審字

H-006號《關於福建

青松股份

有限公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的鑑證報告》鑑證確認，

本公司已將3,486.20萬元從募集資金專戶中轉出。

用閒置募集資金暫

時補充流動資金情

況

適用

1、根據本公司2010年11月17日第一屆董事會第十二次會議決議、2010年11月17日一屆監事會

第五次會議決議及2010年12月6日召開的2010年第三次臨時股東大會決議通過，本公司決定使用超

募集資金人民幣14,000萬元暫時補充流動資金，期限不超過六個月。2010年12月8日，本公司已將14,000

萬元從募集資金專戶中轉出。2011年5月23日，本公司已將14,000萬元歸還至募集資金專用帳戶。

2、根據本公司2011年6月3日第一屆董事會第十五次會議決議、2011年6月3日第一屆監事會第

八次會議決議及2011年6月23日召開的2011年第二次臨時股東大會決議通過，本公司決定使用超募

資金人民幣10,000萬元暫時補充流動資金，期限不超過六個月。2011年6月27日公司已將10,000萬元

從募集資金專戶中轉出。2011年9月9日，本公司已將6,000萬元歸還至募集資金專用帳戶；2011年9

月26日，本公司已將2,000萬元歸還至募集資金專用帳戶；2011年12月22日，本公司已將2,000萬元

歸還至募集資金專用帳戶。

3、根據2011年12月29日公司第一屆董事會第二十四次會議和第一屆監事會第十二次會議審議通

過，公司使用超募集資金人民幣1,800萬元暫時補充流動資金，期限不超過6個月。2012年2月3日，

本公司已將1,800萬元從募集資金專戶中轉出。2012年6月29日，公司已將1,800萬元歸還至募集資金

專用帳戶。

4、根據2013年7月23日公司第二屆董事會第九次會議和第二屆監事會第七次會議審議通過，公

司使用閒置募集資金人民幣3,000萬元暫時補充流動資金，期限不超過六個月。2013年7月26日公司

已將3,000萬元從募集資金專戶中轉出。2014年1月21日，公司已將3,000萬元歸還至募集資金專用帳

戶。

5、根據2014年2月14日公司第二屆董事會第十五次會議和第二屆監事會第十二次會議審議通過，

公司使用閒置募集資金人民幣3,000萬元暫時補充流動資金，期限不超過六個月。2014年2月18日公

司已將3,000萬元從募集資金專戶中轉出。2014年8月11日，公司已將3,000萬元歸還至募集資金專用

帳戶。

項目實施出現募集

資金結餘的金額及

原因

1、「松節油深加工擴建及下遊系列產品的開發」項目擬投資金額15,903.31萬元，變更募投項目後擬

投入募集資金金額14,430.31萬元，2013年12月該項目已實施完畢。截至2014年8月15日，該項目實

際完成購建固定資產12,998.79萬元，尚有53.66萬元建築工程及設備質保金尚未支付，該項目實施完成

後預計結餘募集資金1,377.86 萬元。

2、變更募投項目「樟腦磺酸系列產品技改整合項目」擬投入募集資金金額1,473.00萬元，2013年11

月該項目已實施完畢。實際完成購建固定資產1,470.30萬元，募集資金帳戶尚有餘額15.05萬元。

上述項目形成結餘的主要原因系公司在項目實施過程中對生產設備布局、工藝控制等方面進行了優

化和改進，並在項目實施過程中強化管理，節約了項目總體實施成本；同時募投項目實施過程中的部分

輔助材料公司使用自有資金支付，也使得募集資金的實際支出減少。截至2014年8月15日公司尚餘募

投項目的建設資金1,446.57萬元（含利息收入）。

根據2014年8月19日公司第二屆董事會第二十二次會議和第二屆監事會第十八次會議及2014年9

月2日召開的2014年第四次臨時股東大會決議通過，公司使用結餘募集資金1,386.48萬元永久性補充

流動資金，其餘募集資金60.09萬元將繼續存放在公司的募集資金專戶中按約定付款條件和日期支付「松

節油深加工擴建及下遊系列產品的開發」項目剩餘的建築工程和設備質保金。

尚未使用的募集資

金用途及去向

截止2016年9月29日，公司建築工程及設備質保金支付完畢，公司將募集資金結餘263,751.00元

分別於2016年9月、2016年11月轉入其他銀行帳戶263,693.95元、57.05元，用於永久性補充流動資

金。公司募集資金存儲專戶（銀行帳號為930101040032519）於2016年11月24日銷戶。

募集資金使用及披

露中存在的問題或

其他情況

1、2010年度已確認的預付供應商的募集資金1,385,128.91元，因合同的撤銷，款項退回公司營業

帳戶未歸還到募集資金專戶中；因工作人員失誤，2011年度誤從募集資金專戶支付非募投項目款

146,620.00元；上述款項均已於2012年3月7日歸還至募集資金專戶中。2、因工作人員失誤，2012年

度誤從募集資金專戶支付非募投項目款21,930元，該款項已於2012年3月14日歸還至募集資金專戶中。

3、因工作人員失誤，2013年度誤從募集資金專戶支付非募投項目款137,219.50元，該款項至2013年

12月13日已全部歸還至募集資金專戶中。

（3）募集資金變更項目情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在募集資金變更項目情況。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

主要控股參股公司情況說明

1、上海龍興2016年淨利潤為-162.01萬元，主要原因為公司尚在產品研發階段，未有營業收入。

2、香港龍晟2016年營業收入為13,690.11萬元，淨利潤為278.78萬元，較2015年相比下降了49.85%，

主要系本報告期毛利率下降所致。

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、公司未來發展的展望

（一）公司未來發展戰略

公司作為林化產業龍頭企業，一直專注並做強松節油深加工的產業鏈，在未來發展中，公司將在繼續

擴大合成樟腦、冰片等現有產品市場份額及鞏固松節油深加工行業領頭地位的基礎上，充分利用山區林業

資源的優勢，向下遊延伸產業鏈，使公司成為產品種類更加豐富、國內領先、國際一流的天然可再生林業

生物質資源綜合利用廠商。

（二）2017年經營計劃

根據公司的發展戰略，董事會制定了2017年公司主要經營計劃：

1、完成新/改擴建項目的建設及資質證書的申請

（1）年產1.5萬噸香料產品項目的建設，計劃上半年完成試生產，下半年開始正式生產。

（2）冰片生產系統部分設備的

自動化

改造，計劃上半年完成試生產，下半年開始正式生產。

（3）合成樟腦生產系統部分設備的

自動化

改造項目，計劃2017年底完成項目建設。

（4）申請資質證書：完成樟腦原料藥的註冊、部分新增產品的REACH註冊認證及高新企業認證覆審。

2、加大研發創新工作

公司將大力開展研發創新，加強研發隊伍建設，提升公司技術創新能力，通過強化技術研發優勢，進

一步提升公司在松節油加工領域的核心競爭力，推動「福建省松節油加工重點實驗室」的建設，推進2017

年國家研發計劃「面向精細化學品綠色合成的納米催化材料的設計合成與工業化」的開展，加強與福州大學、

武夷學院、廈門大學的產學研合作，加快技術創新、技術改進的研發速度和科技成果的轉化速度。

3、加強內部成本和生產成本的控制

公司將不斷提高內控管理與治理工作規範運作水平，進一步促進公司各生產、職能部門合理高效運行，

加強預算管理機制，層層落實成本管理，增強各部門的憂患意識，對重點工序的加強管控，推進現場5S

管理，在鍋爐、油爐的煤耗、電耗、水耗方面繼續尋找下降空間，並加強在修舊利舊方面的改造工作，引

導全員參與降本增效工作，提升公司的盈利能力。

4、加強安全和環保的管理

未來公司將加大安全和環保方面的投入及隱患排查力度，確保安全、環保、消防設施有效運行，加強

「三廢」管理，並強化汙水站人員素質培養，繼續加大在公司內的減排力度，確保達標排放。

5、提高營銷人員的業務能力，完善銷售激勵和考核機制

加強營銷人員的培訓，做好現有客戶的維護，結合銷售目標的完成、應收帳款回收、客戶滿意度的提

升等情況進行全員考核和激勵，利用良好的激勵機制充分激發營銷團隊的工作熱情，提升營銷水平，努力

推廣新產品，拓展新市場，進一步提升產品市場佔有率，進一步鞏固公司市場地位。

6、加強企業內部管理及團隊建設

完善企業內部管理制度，加強企業內部的創新精神與協作精神，建立積極向上的企業文化理念，並結

合公司中長期戰略發展需要，完善核心骨幹人員及人才的選、用、育、留制度與措施，搭建適合的人才梯

隊，完善對各類人才的薪酬體系及激勵機制，增強員工向心力，提升團隊凝聚力，將員工的利益與公司發

展目標有機結合在一起，有效保障公司經營目標的實現，保證公司的持續穩定發展。

7、維護投資者關係管理

2017年公司將繼續利用投資者互動平臺（互動易）、郵箱、電話等渠道，加強與投資者之間的溝通，

提升投資者關係管理工作人員的素質，維護好公司與投資者之間的良好、穩定關係，實現公司價值最大化

和股東利益最大化。

（三）可能面臨的風險

1、宏觀經濟波動風險

目前，國內外經濟環境複雜多變，給經濟穩定增長帶來諸多不確定性，在經濟全球化背景下，國際貿

易合作的日趨緊密，經濟體彼此間經濟關聯度日益密切，經濟波動影響的連鎖反應也更加廣泛和深遠。但

機遇與挑戰並存，公司將深入拓展國內外市場，憑藉持續的技術進步，完善公司產業結構，延伸產業鏈，

增強公司風險應對能力。

2、原材料價格波動的風險

松節油是公司最主要的原材料，報告期內松節油的價格呈現穩定增長的趨勢，雖然在年末略有下降，

但目前松節油的價格相對處於低位，其價格波動會對公司的毛利率及盈利水平帶來較大影響，未來若出現

主要原材料松節油價格上漲而公司產品價格無法同比上漲的情況，則可能導致公司的利潤水平受到擠壓，

存在毛利率下降的風險。

為應對松節油價格波動給公司帶來的經營風險，一方面，公司將加強對松節油的產量、價格走勢等因

素的綜合分析評估，規避松節油採購的風險；另一方面，公司將根據生產計劃和松節油市場走勢靈活地安

排松節油儲備量，以降低日後松節油價格大幅波動給公司帶來的經營風險。

3、匯率風險

報告期內公司產品自營出口佔主營業務收入的比例為48.25%，外銷收入主要以美元結算。雖然中國經

濟持續發展、匯率市場化進程也不斷加快，但全球金融市場變化莫測，未來人民幣與美元的匯率走勢存在

著較大的不確定性，公司仍可能面臨匯兌損失的風險，產品銷售量及利潤率也可能受到一定的負面影響。

公司將繼續完善長、短單的制定、定價和結算策略，對公司產品在東南亞等國的銷售採用人民幣結算

的方式來降低匯率變動給公司帶來的經營業績風險。此外，公司還將積極穩健探索、實行多種金融手段及

積極利用相關區域政策，以有效控制匯率波動風險。

4、市場競爭加劇風險

公司在松節油深加工領域處於領先地位，尤其在合成樟腦和冰片市場，隨著香料項目、樟腦和冰片技

改項目計劃的建成並投產，公司的產能得到進一步擴大，公司也將面臨著市場競爭存在日趨激烈的風險。

公司將繼續加大技術研發投入和創新營銷模式，通過生產技術創新來提高生產效率、產品得率和質量，降

低單位生產成本，並充分發揮松節油深加工的規模和成本的優勢，提高松節油深加工產品的綜合毛利率和

市場佔有率，加大市場營銷力度等措施來提升企業的核心競爭力。

十、接待調研、溝通、採訪等活動登記表

1、報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

√ 適用 □ 不適用

接待時間

接待方式

接待對象類型

調研的基本情況索引

2016年6月2日

實地調研

機構

巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn

2016年9月6日

實地調研

機構

巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn

第五節 重要事項

一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況

報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期利潤分配預案及資本公積金轉增股本預案與公司章程和分紅管理辦法等的相關規定一致

√ 是 □ 否 □ 不適用

公司報告期利潤分配預案及資本公積金轉增股本預案符合公司章程等的相關規定。

本年度利潤分配及資本公積金轉增股本預案

每10股送紅股數（股）

0

每10股派息數（元）（含稅）

0

每10股轉增數（股）

0

分配預案的股本基數（股）

385,920,000

現金分紅總額（元）（含稅）

0

可分配利潤（元）

32,734,601.48

現金分紅佔利潤分配總額的比例

0

本次現金分紅情況

其他

利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明

2017年4月7日，公司第三屆董事會第十五次會議審議通過了《關於2016年度利潤分配預案的議案》，因公司2016

年每股收益低於現金分配條件，經董事會研究決定:本年度擬不進行利潤分配,也不進行資本公積金轉增股本，公司未分配

利潤結轉下年度。該議案尚需提交公司2016年度股東大會審議。

公司近3年（包括本報告期）的普通股股利分配方案（預案）、資本公積金轉增股本方案（預案）情況

（1）2014年度

2014年9月2日，公司召開的2014年第四次臨時股東大會審議通過了《關於2014年半年度利潤分配

預案的議案》，公司2014年半年度權益分派方案為：以公司現有總股本192,960,000股為基數，以資本公

積金向全體股東每10股轉增10股，轉增後公司總股本將增加至385,920,000股。本次權益分派的股權登

記日為2014年9月15日，除權除息日為2014年9月16日。

（2）2015年度

2015年5月8日，公司召開的2014年度股東大會審議通過了《關於2014年度利潤分配預案的議案》。

2014年度利潤分配預案：以2014年末總股本38,592萬股為基數，向公司全體股東以每10股派發人民幣

0.3元現金 (含稅)的股利分紅，共計派發現金股利人民幣11,577,600元（含稅），剩餘未分配利潤結轉以後

年度。本次權益分派的股權登記日為2015年7月6日，除權除息日為2015年7月7日。

（3）2016年度

2016年3月16日，公司召開的2015年年度股東大會審議通過了《關於2015年度利潤分配預案的議

案》，公司正在籌劃重大資產重組事項，從公司實際出發，為了順利推進該項工作，更好地維護全體股東

的長遠利益,經董事會研究決定:本年度擬不進行利潤分配,也不進行資本公積金轉增股本。公司未分配利潤

全部用於公司運營及發展。

公司近三年（包括本報告期）普通股現金分紅情況表

單位：元

分紅年度

現金分紅金額（含

稅）

分紅年度合併報表

中歸屬於上市公司

普通股股東的淨利

潤

佔合併報表中歸屬

於上市公司普通股

股東的淨利潤的比

率

以其他方式現金分

紅的金額

以其他方式現金分

紅的比例

2016年

0.00

32,734,601.48

0.00%

0.00

0.00%

2015年

0.00

10,900,388.78

0.00%

0.00

0.00%

2014年

11,577,600.00

52,210,436.38

22.17%

0.00

0.00%

公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利分配預案

√ 適用 □ 不適用

報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利

分配預案的原因

公司未分配利潤的用途和使用計劃

不符合公司章程第一百五十五條規定「公司現金實施分紅時，當年公司每股收益

不低於0.1元。」

全部用於公司運營及發展

二、承諾事項履行情況

1、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末

尚未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾來源

承諾方

承諾

類型

承諾內容

承諾時間

承諾期限

履行情況

收購報告書或權益變

動報告書中所作承諾

資產重組時所作承諾

公司

不進

自本公告之日起至少6個月內不再籌劃

2016年03月

2016年09月

已履行完畢

行重

大資

產重

組承

諾

重大資產重組事項。

24日

23日

首次公開發行或再融

資時所作承諾

柯維龍、

柯維新

股份

限售

承諾

自發行人股票上市之日起36個月內，不

轉讓或者委託他人管理其持有的發行人

股份，也不由發行人收購該部分股份。

2010年10月

26日

2013年10月

25日

已履行完畢

柯維龍、

柯維新、

陳尚和、

傅耿聲、

鄧建明、

蘇福星、

王德貴、

鄧新貴、

鄭恩萍

股份

限售

承諾

在其任職期間每年轉讓的發行人股份不

超過其所持有發行人股份總數的25%；在

首次公開發行股票上市之日起六個月內

申報離職的，自申報離職之日起十八個月

內不得轉讓其直接持有的本公司股份；在

首次公開發行股票上市之日起第七個月

至第十二個月之間申報離職的，自申報離

職之日起十二個月內不得轉讓其直接持

有的本公司股份；在首次公開發行股票上

市之日起第十二個月後申報離職的，自申

報離職之日起六個月內不得轉讓其直接

持有的本公司股份，自申報離任六個月後

的十二個月內通過證券交易所掛牌交易

出售公司股票數量佔其所持本公司股票

總數的比例不超過50%。

2010年10月

26日

截至本報告

期末，公司董

事、監事、高

級管理人員

柯維龍、柯維

新、陳尚和、

鄧建明王德

貴、鄧新貴及

離職高管傅

耿聲、蘇福

星、鄭恩萍遵

守上述承諾，

未發現違反

上述承諾情

況。

股權激勵承諾

其他對公司中小股東

所作承諾

柯維龍、

柯維新

關於

同業

競爭、

關聯

交易、

資金

佔用

方面

的承

諾

避免同業競爭承諾：為避免未來可能出現

同業競爭的情況，本公司控股股東、實際

控制人柯維龍及其關聯股東柯維新已向

本公司出具了《關於同業競爭問題的承

諾》，兩者均承諾："1、本人及本人控制

的公司或其他組織中，沒有與發行人的現

有主要產品相同或相似的業務；2、本人

及本人控制的公司或其他組織將不在中

國境內外以任何形式從事與發行人現有

相同或相似業務，包括不在中國境內外投

資、收購、兼併與發行人現有主要業務有

直接競爭的公司或者其他經濟組織；3、

若發行人今後從事新的業務領域，則本人

及本人控制的公司或其他組織將不在中

國境內外以控股方式，或以參股但擁有實

質控制權的方式從事與發行人新的業務

領域有直接競爭的業務活動，包括在中國

境內外投資、收購、兼併與發行人今後從

事的新業務有直接競爭的公司或者其他

2010年10月

26日

截至本報告

期末，控股股

東、實際控制

人柯維龍及

其關聯股東

柯維新遵守

上述承諾，未

發現違反上

述承諾情況。

經濟組織；4、如若本人及本人控制的法

人出現與發行人有直接競爭的經營業務

情況時，發行人有權以優先收購或委託經

營的方式將相競爭的業務集中到發行人

經營；5、本人承諾不以發行人控股股東、

實際控制人的地位謀求不正當利益，進而

損害發行人其他股東的權益。"

蘇福星

股份

減持

承諾

自申報離職之日起六個月內不轉讓其直

接持有的本公司股份，自申報離任六個月

後的十二個月內通過證券交易所掛牌交

易出售公司股票數量佔其所持本公司股

票總數的比例不超過50%。

2014年12月

12日

2016年06月

11日

已履行完畢

公司

分紅

承諾

利潤分配的方式：公司利潤分配可採取現

金或股票股利方式，或者法律、法規允許

的其他方式分配股利；在符合現金分紅的

條件下，公司優先採取現金分紅的方式進

行利潤分配。2、現金分配的條件：（1）

當年每股收益不低於0.1元；（2）當年每

股累計可供分配利潤不低於0.2元；（3）

審計機構對公司的該年度財務報告出具

標準無保留意見的審計報告；（4）公司無

重大投資、收購計劃或重大現金支出等事

項發生（募集資金項目除外）。重大投資、

收購或重大現金支出指：公司未來十二個

月內擬對外投資、收購資產或購買設備累

計支出達到或超過公司最近一期經審計

淨資產的30%且超過3,000萬元。3、差

異化的現金分紅政策：公司董事會應當綜

合考慮所處行業特點、發展階段、自身經

營模式、盈利水平以及是否有重大資金支

出安排等因素，區分下列情形，並按照公

司章程規定的程序，提出差異化的現金分

紅政策： （1）公司發展階段屬成熟期且

無重大資金支出安排的，進行利潤分配

時，現金分紅在本次利潤分配中所佔比例

最低應達到 80%；（2）公司發展階段屬

成熟期且有重大資金支出安排的，進行利

潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所

佔比例最低應達到 40%；（3）公司發展

階段屬成長期且有重大資金支出安排的，

進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分

配中所佔比例最低應達到 20%；（4）公

司發展階段不易區分但有重大資金支出

安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本

2014年12月

12日

2017年12月

31日

履行中

次利潤分配中所佔比例最低應達到

20%。4、現金分配的比例、期間間隔在

符合利潤分配原則、保證公司正常經營和

長遠發展的前提下，公司原則上每年年度

股東大會召開後進行一次現金分紅，公司

董事會可以根據公司的盈利狀況及資金

需求狀況提議公司進行中期現金分紅。公

司應保持利潤分配政策的連續性和穩定

性，在滿足現金分紅條件時，每年以現金

方式分配的利潤不少於當年實現的可分

配利潤的20%。5、股票股利分配的條件

在滿足現金股利分配的條件下，若公司營

業收入和淨利潤增長快速，且董事會認為

公司股本規模及股權結構合理的前提下，

可以在提出現金股利分配預案之外，提出

並實施股票股利分配預案。

柯維龍

股份

減持

承諾

在公司股票復牌後的10個交易日內，擬

通過

證券公司

、基金管理公司定向資產管

理等方式購買公司股票，增持本公司股

份，合計增持數量不少於100萬股。在增

持期間及在本次增持完成後的六個月內

不減持所持有的本公司股份。

2015年07月

08日

2016年02月

10日

已履行完畢

柯維龍、

柯維新、

陳尚和、

羅正鴻、

梁麗萍、

華建軍、

鄧建明、

王德貴、

鄧新貴、

曾祖雷、

柯詩靜、

童 劼、

王志林、

謝金龍

股份

減持

承諾

半年內不通過二級市場減持公司股份

2015年07月

10日

2016年01月

9日

已履行完畢

公司

本公司承諾爭取於2016年1月10日

前按照中國證監會《公開發行證券的公司

信息披露內容與格式準則第26號－上市

公司重大資產重組（2014年修訂）》的要

求披露重大資產重組預案或者報告書；逾

期未能披露重大資產重組預案或者報告

書的，公司將根據重組推進情況確定是否

2015年12月

11日

2016年1月

10日

已履行完畢

向深圳證券交易所申請延期復牌。公司未

提出延期復牌申請或者延期復牌申請未

獲同意的，公司股票將於2016年1月10

日恢復交易，並自公司股票復牌之日起三

個月內不再籌劃重大資產重組事項。公司

提出延期復牌申請並獲深圳證券交易所

同意的，如公司仍未能在延期復牌期限內

披露重大資產重組預案（或者報告書），

公司承諾自公司股票復牌之日起六個月

內不再籌劃重大資產重組事項。

如本公司在停牌期限內終止籌劃重

大資產重組的，公司將及時披露終止籌劃

重大資產重組相關公告，並承諾自復牌之

日起三個月內不再籌劃重大資產重組事

項，公司股票將在公司披露終止籌劃重大

資產重組相關公告後恢復交易。

鄧建明

股份

減持

承諾

自申報離職之日起六個月內不轉讓其直

接持有的本公司股份，自申報離任六個月

後的十二個月內通過證券交易所掛牌交

易出售公司股票數量佔其所持本公司股

票總數的比例不超過50%。

2016年02月

03日

2017年08月

3日

履行中

陳尚和

股份

減持

承諾

自申報離職之日起六個月內不轉讓其直

接持有的本公司股份，自申報離任六個月

後的十二個月內通過證券交易所掛牌交

易出售公司股票數量佔其所持本公司股

票總數的比例不超過50%。

2016年10月

31日

2018年04月

30日

履行中

柯維龍

股份

減持

承諾

自申報離職之日起六個月內不轉讓其直

接持有的本公司股份，自申報離任六個月

後的十二個月內通過證券交易所掛牌交

易出售公司股票數量佔其所持本公司股

票總數的比例不超過50%。

2016年12月

12日

2018年06月

11日

履行中

承諾是否按時履行

是

2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及

其原因做出說明

□ 適用 √ 不適用

三、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

四、董事會對最近一期「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會關於報告期會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的說明

□ 適用 √ 不適用

七、與上年度財務報告相比，合併報表範圍發生變化的情況說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無合併報表範圍發生變化的情況。

八、聘任、解聘會計師事務所情況

現聘任的會計事務所

境內會計師事務所名稱

福建華興會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬（萬元）

60

境內會計師事務所審計服務的連續年限

9

境內會計師事務所註冊會計師姓名

鄭基、吳存進

是否改聘會計師事務所

□ 是 √ 否

聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況

□ 適用 √ 不適用

九、年度報告披露後面臨暫停上市和終止上市情況

□ 適用 √ 不適用

十、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

十一、重大訴訟、仲裁事項

√ 適用 □ 不適用

訴訟(仲裁)基本情況

涉案金額

（萬元）

是否形

成預計

負債

訴訟(仲裁)進展

訴訟(仲

裁)審理結

果及影響

訴訟(仲

裁)判決

執行情況

披露日期

披露索引

童劼與沈巍的民間借貸糾紛

460

未知

中止訴訟

未知

未知

2015.11.02

2015-073

十二、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十三、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十五、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十六、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、委託他人進行現金資產管理情況

（1）委託理財情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託理財。

（2）委託貸款情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託貸款。

4、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十七、社會責任情況

1、履行精準扶貧社會責任情況

□ 適用 √ 不適用

2、履行其他社會責任的情況

報告期內，公司在股東和債權人權益保護、職工權益保護、供應商、客戶和消費者權益保護、環境保

護與可持續發展、公共關係和社會公益事業、履行社會責任的回顧及展望等方面切實履行社會責任，具體

內容詳見刊登在巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn 上的《福建

青松股份

有限公司社會責任報告》。

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

√ 是 □ 否

公司或

子公司

名稱

主要汙染物及

特徵汙染物的

名稱

排放方式

排放口

數量

排放口分

布情況

排放濃度

執行的汙染物

排放標準

排放總量

核定的排放

總量

超標排

放情況

青松股

份

廢水

化學需

氧量

廢水經廠內汙

水管網收集匯

入汙水處理站，

經隔柵、沉砂、

預曝調節等預

處理後，進入物

化處理、生化處

理達標後排放

1個

廢水共用

排放口1

個，按設計

院要求布

置在廠區

東南側

79.1mg/L

執行

GB8978-96國

家一級排放標

準

98.4噸

133.3噸

達標排

放

氨氮

0.21mg/L

0.26噸

20噸

達標排

放

廢氣

二氧化

硫

廢氣經石灰石

爐內固硫、布袋

除塵、爐外循環

流化床半乾法

脫硫裝置處理

達標後，集中通

過60米高煙囪

排放

1個

廢氣共用

排放煙囪1

個，按設計

院要求布

置在廠區

東南側

239.4mg/m3

執行

GB13271-2017

表1排放標準

160.86噸

271.22噸

達標排

放

氮氧化

物

178mg/ m3

60.95噸

196.3噸

達標排

放

煙塵

66.5mg/ m3

44.68噸

75.12噸

達標排

放

防治汙染設施的建設和運行情況:

1、公司擁有日處理能力1,000噸的汙水處理站，2016年環保投入支出1,160萬元。廠區嚴格落實雨汙

分流、清汙分流，生產工藝廢水、地面汙水及初期雨水收集後排入汙水管網，進入公司處理能力1000噸/

天的汙水處理站進行處理。汙水處理站採用格柵+隔油池+調節池+氣浮池+水解酸化+WS高效微生物好氧

池+WS高級氧化深度處理工藝，廢水經處理達標後排放。

2、公司廢氣主要是動力設備鍋爐燃煤產生的二氧化硫、氮氧化物、煙塵。廢氣通過收集管道經石灰

石爐內固硫、布袋除塵，並由爐外循環流化床半乾法脫硫裝置處理達標後，集中通過60米高煙囪排放。

是否發布社會責任報告

√ 是 □ 否

企業社會責任報告

企業性質

是否含環境方面

信息

是否含社會方面

信息

是否含公司治理

方面信息

報告披露標準

國內標準

國外標準

私企

是

是

是

國內

具體情況說明

1.公司是否通過環境管理體系認證（ISO14001）

是

2.公司年度環保投支出金額（萬元）

1,160

3.公司「廢氣、廢水、廢渣」三廢減排績效

廢氣、廢水、廢渣達標排放

4.公司投資於僱員個人知識和技能提高以提升僱員職業發展能

力的投入（萬元）

14.96

5.公司的社會公益捐贈（資金、物資、無償專業服務）金額（萬

元）

14.57

十八、其他重大事項的說明

√ 適用 □ 不適用

2015年12月11日，公司發布重大資產重組停牌公告，公司擬通過發行股份及支付現金的方式收購園林

資產，該事項涉及籌劃重大資產重組，因有關事項尚存在不確定性，公司股票自2015年12月11日開市起停

牌。2016年3月24日，公司發布《關於終止重大資產重組事項暨公司股票復牌的公告》（公告號：2016-034），

決定終止重大重組事項，並於2016年3月25日開市復牌，並承諾自公告之日起至少6個月內不再籌劃重大資

產重組事項。

公司控股股東、實際控制人柯維龍先生、持股5%以上股東柯維新先生及其他股東陳尚和先生、傅耿聲

先生、鄧建明先生、蘇福星先生、王德貴先生、鄧新貴先生和江美玉女士（以下簡稱「股份出讓方」）與山

西廣佳匯企業管理諮詢有限公司（以下簡稱「廣佳匯」）於2016年9月12日籤署了《股份轉讓協議》，股份出

讓方以協議轉讓方式向廣佳匯轉讓其持有的公司49,622,557股的股份，佔公司總股本的12.86%。具體內容

詳見公司2016年9月12日在巨潮資訊網上披露的《關於控股股東、實際控制人與其他股東擬協議轉讓公司

股份的公告》（公告號：2016-058）、《簡式權益變動報告書（一）》和《簡式權益變動報告書（二）》。

十九、公司子公司重大事項

□ 適用 √ 不適用

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

113,139,706

29.32%

-5,908,813

-5,908,813

107,230,893

27.79%

3、其他內資持股

113,139,706

29.32%

-5,908,813

-5,908,813

107,230,893

27.79%

境內自然人持股

113,139,706

29.32%

-5,908,813

-5,908,813

107,230,893

27.79%

二、無限售條件股份

272,780,294

70.68%

5,908,813

5,908,813

278,689,107

72.21%

1、人民幣普通股

272,780,294

70.68%

5,908,813

5,908,813

278,689,107

72.21%

三、股份總數

385,920,000

100.00%

0

0

385,920,000

100.00%

股份變動的原因

□ 適用 √ 不適用

股份變動的批准情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財

務指標的影響

□ 適用 √ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位：股

股東名稱

期初限售股數

本期解除限售股數

本期增加限售股數

期末限售股數

限售原因

擬解除限售日期

柯維龍

71,211,924

71,211,924

離任鎖定

2017年6月12日

柯維新

25,669,488

25,669,488

高管鎖定

每年解鎖25%

陳尚和

7,512,570

7,512,570

離任鎖定

2017年5月1日

鄧建明

2,389,413

2,389,413

0

離任鎖定

2016年8月3日

王德貴

1,718,274

1,718,274

高管鎖定

每年解鎖25%

鄧新貴

1,118,637

1,118,637

高管鎖定

每年解鎖25%

童劼

3,519,400

3,519,400

0

離任鎖定

2016年5月10日

合計

113,139,706

5,908,813

107,230,893

--

--

二、證券發行與上市情況

1、報告期內證券發行（不含優先股）情況

□ 適用 √ 不適用

2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明

□ 適用 √ 不適用

3、現存的內部職工股情況

□ 適用 √ 不適用

三、股東和實際控制人情況

1、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股

股東總數

15,873

年度報告披露日

前上一月末普通

股股東總數

16,142

報告期末表決權

恢復的優先股股

東總數（如有）（參

見注9）

0

年度報告披露

日前上一月末

表決權恢復的

優先股股東總

數（如有）（參

見注9）

0

持股5%以上的股東或前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比

例

報告期末

持股數量

報告期內

增減變動

情況

持有有限

售條件的

股份數量

持有無限

售條件的

股份數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

柯維龍

境內自然人

18.52%

71,464,424

-23,484,808

71,211,924

0

質押

68,285,750

山西廣佳匯企業

管理諮詢有限公

境內非國有法人

12.86%

49,622,557

49,622,557

0

49,622,557

質押

12,080,000

司

柯維新

境內自然人

6.65%

25,669,488

-8,556,496

25,669,488

0

質押

25,669,488

陳尚和

境內自然人

1.95%

7,512,570

-2,504,190

7,512,570

0

質押

7,512,570

陳原

境內自然人

1.36%

5,256,900

5,256,900

0

5,256,900

中國

工商銀行

－

博時第三產業成

長混合型證券投

資基金

境內非國有法人

1.30%

4,999,992

4,999,992

0

4,999,992

中原證券

－工商

銀行－

中原證券

惠民一號集合資

產管理計劃

境內非國有法人

0.92%

3,548,800

3,548,800

0

3,548,800

孫綱

境內自然人

0.69%

2,651,500

2,651,500

0

2,651,500

石庭波

境內自然人

0.68%

2,618,330

2,618,330

0

2,618,330

周建祿

境內自然人

0.65%

2,500,000

2,500,000

0

2,500,000

戰略投資者或一般法人因配售新股

成為前10名股東的情況（如有）（參

見注4）

無

上述股東關聯關係或一致行動的說

明

公司前10名股東中，柯維龍與柯維新系同胞兄弟，存在關聯關係；未知其他股東之間

是否存在關聯關係，也未知是否屬於一致行動人。

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

股份種類

數量

山西廣佳匯企業管理諮詢有限公司

49,622,557

人民幣普通股

49,622,557

陳原

5,256,900

人民幣普通股

5,256,900

中國

工商銀行

－博時第三產業成長

混合型證券投資基金

4,999,992

人民幣普通股

4,999,992

中原證券

－

工商銀行

－

中原證券

惠

民一號集合資產管理計劃

3,548,800

人民幣普通股

3,548,800

孫綱

2,651,500

人民幣普通股

2,651,500

石庭波

2,618,330

人民幣普通股

2,618,330

周建祿

2,500,000

人民幣普通股

2,500,000

曾永紅

2,279,500

人民幣普通股

2,279,500

詹四平

2,200,000

人民幣普通股

2,200,000

劉嶽均

2,196,804

人民幣普通股

2,196,804

前10名無限售流通股股東之間，以

及前10名無限售流通股股東和前

柯維龍與柯維新系同胞兄弟，存在關聯關係；未知其他無限售條件股東之間是否存在關

聯關係，也未知是否屬於一致行動人。

10名股東之間關聯關係或一致行動

的說明

參與融資融券業務股東情況說明

（如有）（參見注5）

1、公司股東陳原通過普通證券帳戶持有0股，通過

長江證券

股份有限公司客戶信用交

易擔保證券帳戶持有5,256,900股；

2、公司股東詹四平通過普通證券帳戶持有0股，通過

招商證券

股份有限公司客戶信用

交易擔保證券帳戶持有2,200,000股；

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

2、公司控股股東情況

控股股東性質：自然人控股

控股股東類型：自然人

控股股東姓名

國籍

是否取得其他國家或地區居留權

柯維龍

中國

否

主要職業及職務

柯維龍先生，1959年6月出生，高中學歷。1980年參加工作。曾任建陽市龍

興貿易有限公司董事長、建陽市青鬆化工有限公司董事長、總經理，福建青松

股份有限公司董事長、總經理。現任南平市慈善總會副會長、南平市工商聯合

會副主席、建陽市政協常委、建陽市慈善總會會長。

報告期內控股和參股的其他境內外上市公

司的股權情況

無

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

3、公司實際控制人情況

實際控制人性質：境內自然人

實際控制人類型：自然人

實際控制人姓名

國籍

是否取得其他國家或地區居留權

柯維龍

中國

否

主要職業及職務

柯維龍先生，1959年6月出生，高中學歷。1980年參加工作。曾任建陽市龍興

貿易有限公司董事長、建陽市青鬆化工有限公司董事長、總經理，福建青松股

份有限公司董事長、總經理。現任南平市慈善總會副會長、南平市工商聯合會

副主席、建陽市政協常委、建陽市慈善總會會長。

過去10年曾控股的境內外上市公司情況

無

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

一致行動人：柯維新

實際控制人：柯維龍

18.52% 6.65%

福建

青松股份

有限公司

實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□ 適用 √ 不適用

4、其他持股在10%以上的法人股東

√ 適用 □ 不適用

法人股東名稱

法定代表人/單位負責人

成立日期

註冊資本

主要經營業務或管理活動

山西廣佳匯企業管

理諮詢有限公司

楊一鳴

2015年08月27日

60,000萬元

企業管理諮詢；市場營銷策劃；組織會

務；展覽展示。（依法須經批准的項目，

經相關部門批准後方可開展服務）***。

5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況

√ 適用 □ 不適用

2016年12月12日，公司控股股東、實際控制人柯維龍先生因個人身體原因向公司董事會申請辭去其

擔任的公司董事長、董事及董事會下設各專門委員會的相關職務，辭職後將不在公司擔任任何職務。柯維

龍先生承諾：自申報離職之日起六個月內不轉讓其直接持有的本公司股份，自申報離任六個月後的十二個

月內通過證券交易所掛牌交易出售公司股票數量佔其所持本公司股票總數的比例不超過50%。具體內容詳

見公司公告《關於董事長辭職的公告》（公告號：2016-080）。

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

姓名

職務

任職

狀態

性別

年齡

任期起始日期

任期終止日期

期初持股

數（股）

本期

增持

股份

數量

（股）

本期減

持股份

數量

（股）

其他

增減

變動

（股）

期末持股

數（股）

柯維新

董事長

現任

男

55

2009年5月26日

2018年10月14日

34,225,984

25,669,488

江承豔

董事

現任

男

45

2016年7月8日

2018年10月14日

江承豔

總經理

現任

男

45

2016年12月29日

2018年10月14日

鄧新貴

董事

現任

男

36

2016年12月29日

2018年10月14日

1,491,516

372,879

1,118,637

鄧新貴

副總經理

現任

男

36

2011年6月28日

2017年8月10日

柯詩靜

董事

現任

女

31

2016年7月8日

2017年3月16日

柯詩靜

副總經理

現任

女

31

2014年3月17日

2017年3月16日

柯 靜

董事

現任

女

29

2016年7月8日

2018年10月14日

楊一鳴

董事

現任

男

26

2016年11月22日

2018年10月14日

羅黨論

獨立董事

現任

男

38

2016年11月22日

2018年10月14日

範榮玉

獨立董事

現任

女

47

2016年7月8日

2018年10月14日

張樂忠

獨立董事

現任

男

51

2015年10月15日

2018年10月14日

0

王德貴

監事會主

席

現任

男

52

2009年5月25日

2018年10月14日

2,291,032

572,758

1,718,274

王志林

監事

現任

男

43

2011年6月23日

2018年10月14日

0

謝金龍

職工代表

監事

現任

男

54

2009年5月25日

2018年10月14日

0

吳德斌

董事會秘

書、副總經

理

現任

男

33

2016年2月22日

2018年10月14日

曾長華

財務總監

現任

男

42

2016年8月19日

2018年10月14日

0

合計

--

--

--

--

--

--

38,008,532

0

945,637

28,506,399

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

姓名

擔任的職務

類型

日期

原因

鄧建明

董事會秘書、副總經理

離任

2016年2月3日

個人原因

吳德斌

董事會秘書、副總經理

聘任

2016年2月22日

曾祖雷

財務總監

離任

2016年6月27日

個人原因

柯詩靜

董事

聘任

2016年7月8日

柯靜

董事

聘任

2016年7月8日

江承豔

董事

聘任

2016年7月8日

範榮玉

獨立董事

聘任

2016年7月8日

曾長華

財務總監

聘任

2016年8月19日

黃興孿

獨立董事

離任

2016年10月31日

個人原因

陳尚和

董事

離任

2016年10月31日

個人原因

楊一鳴

董事

聘任

2016年11月22日

羅黨論

獨立董事

聘任

2016年11月22日

柯維龍

董事長

離任

2016年12月12日

個人原因

華建軍

總經理

離任

2016年12月29日

到期離任

鄧新貴

董事

聘任

2016年12月29日

江承豔

總經理

聘任

2016年12月29日

三、任職情況

公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責

1、董事及高及管理人員

柯維新先生，董事長。1962年11月出生，中專學歷。1979年參加工作。歷任建陽市龍興貿易有限公司

總經理，建陽市青鬆化工有限公司副董事長、副總經理，福建

青松股份

有限公司副董事長、副總經理。現

任本公司董事長。

江承豔先生，董事，總經理。 1972年9月出生，本科學歷，高級工程師。1991年-1995年就讀於福州大

學化工系精細化工專業，1995年7月參加工作，先後任職於福建三農集團股份有限公司總工程師、四川福

華農科投資集團副總裁兼總工程師、江西中星聯醫藥化工公司董事長助理、南通泰禾化工有限公司總經理，

福建

青松股份

有限公司總工程師。現任本公司董事，總經理，南平市建陽區政協委員。

柯靜女士，董事。1988年出生，本科學歷。2012年參加工作。歷任福建

青松股份

有限公司財務部副

經理及龍晟（香港）貿易有限公司財務經理，現任本公司董事。

鄧新貴先生，副總經理。1981年11月出生，中專學歷。2001年參加工作。歷任建陽市青鬆化工有限公

司樟腦車間操作工、車間主任、生產部經理，福建

青松股份

有限公司監事、生產部經理，現任本公司副總

經理，建陽市人大代表。

柯詩靜女士，副總經理。1988年8月出生，本科學歷。2011年參加工作。歷任福建

青松股份

有限公司

銷售部業務主辦、經理、張家港亞細亞化工有限公司銷售部經理、龍晟（香港）貿易有限公司總經理，現

任本公司副總經理、龍晟（香港）貿易有限公司總經理，南平市建陽區人大代表。

楊一鳴先生，董事。1991年出生，本科學歷。2015年參加工作，現任山西廣佳匯企業管理諮詢有限公

司法定代表人、執行董事、總經理；山西高新普惠控股集團有限公司董事；高新普惠（北京）資產管理有

限公司董事兼副董事長；山西太古匯商貿有限公司法定代表人、執行董事、總經理；山西奧瑞佳企業管理

諮詢有限公司法定代表人、執行董事、總經理；山西菲爾德企業管理諮詢有限公司法定代表人、執行董事、

總經理；山西艾美佳企業管理諮詢有限公司法定代表人、執行董事、總經理；山西匯美憶企業管理諮詢有

限公司法定代表人、執行董事、總經理；山西欣亞輝企業管理諮詢有限公司法定代表人、執行董事、總經

理；山西華盛祥貿易有限公司法定代表人、執行董事、總經理；深圳前海美亞創享投資有限公司法定代表

人、執行董事、總經理；深圳前海普利瑞安投資有限公司法定代表人、執行董事、總經理；深圳前海思泉

信成投資有限公司法定代表人、執行董事、總經理；深圳安易金控投資有限公司總經理。

範榮玉女士，獨立董事。1970年出生，碩士，教授。歷任南平師範高等專科學校、武夷學院助教、講

師、副教授，現任武夷學院化工專業教授、化學工程與工藝教研室主任、福建元力活性炭股份有限公司獨

立董事，本公司獨立董事。

羅黨論先生，獨立董事。1979年出生，博士，教授。2008年參加工作，歷任中山大學嶺南學院會計

專業講師、副教授，現任中山大學嶺南學院會計專業教授、廣東省網際網路金融研究會會長、深圳市五株科

技股份有限公司獨立董事、上海康耐特光學股份有限公司獨立董事、深圳

康泰生物

製品股份有限公司獨立

董事、廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司獨立董事、廣州

互動派

傳媒科技股份有限公司董事。

張樂忠先生，獨立董事。1966年5月出生，本科畢業於華東理工大學化學工程系無機化工專業，研究

生畢業於福州大學環境工程專業，2002年晉升為化工工藝高級工程師。曾任黑龍江省牡丹江市牡丹江化肥

廠（後改為千秋化肥有限責任公司）車間副主任、技改科科長，總工程師。2005年調轉到武夷學院化學與

環境工程系任教，現任武夷學院分析測試中心主任，生態與資源工程學院化學工程與工藝專業課教師，本

公司獨立董事。

吳德斌先生，副總經理，董事會秘書。1984年2月出生，本科學歷。2007年參加工作。歷任建陽市

青鬆化工有限公司企管部職員，福建

青松股份

有限公司企管部職員、證券事務代表，現任本公司副總經理、

董事會秘書。

曾長華，財務總監，1976年出生，本科學歷，中級會計師、中級審計師、國際註冊內部審計師。1996

年參加工作，曾任晉江愛華編織有限公司財務經理、東莞盈豐五金塑膠製品有限公司財務經理、喜得龍（中

國）有限公司財務經理、泉州仁建集團財務經理、廣西長榮海運有限公司財務總監。現任本公司財務總監。

2、監事

王德貴先生，監事會主席。1963年2月出生，高中學歷。1978年參加工作。曾任建陽市化工總廠機修

工、銷售業務員、銷售科長，建陽市青鬆化工有限公司銷售部經理。現任本公司監事會主席、物控總監、

倉儲物流部經理。

王志林先生，監事。1974年11月出生，大專學歷。曾任南平嘉聯化工有限公司嘉元分廠副廠長，中國

一冶三鋼項目部副經理，漳平正盛化工有限公司技改處經理，漳平小己電站項目部經理，建陽市青鬆化工

有限公司技術員、設備科長、動力車間主任、生產部經理。現任本公司監事、設備部經理。

謝金龍先生，職工代表監事。1963年10月出生，中專學歷。1982年參加工作。曾任建陽市青鬆化工有

限公司機修工、安環部經理。現任本公司職工代表監事。

在股東單位任職情況

□ 適用 √ 不適用

在其他單位任職情況

√ 適用 □ 不適用

任職人員姓名

其他單位名稱

在其他單位擔任

的職務

任期起始日期

任期終止日期

在其他單位是否

領取報酬津貼

柯維新

建陽龍晟

房地產

開發有限公司

董事長

2009年03月03日

否

張樂忠

武夷學院

教師

2005年9月01日

是

範榮玉

武夷學院

教師

1993年9月01日

是

範榮玉

福建元力活性炭股份有限公司

獨立董事

2015年9月15日

2018年9月15日

是

羅黨論

中山大學

教師

2008年7月1日

是

羅黨論

互動派

科技股份有限公司

董事

2015年1月

2018年1月

否

羅黨論

廣東省網際網路金融研究會

會長

2015年6月

否

羅黨論

深圳市五株科技股份有限公司

獨立董事

2016年7月

2019年7月

是

羅黨論

上海康耐特光學股份有限公司

獨立董事

2016年12月

2019年12月

是

羅黨論

深圳

康泰生物

製品股份有限公司

獨立董事

2015年1月

2018年1月

是

羅黨論

廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司

獨立董事

2016年12月

2019年12月

是

楊一鳴

高新普惠（北京）資產管理有限

公司

董事兼副董事長

2015年12月02日

否

楊一鳴

山西高新普惠控股集團有限公司

董事

2015年02月26日

否

楊一鳴

山西太古匯商貿有限公司

法人、執行董事、

總經理

2015年08月11日

是

楊一鳴

山西奧瑞佳企業管理諮詢有限公

法人、執行董事、

2015年05月27日

否

司

總經理

楊一鳴

山西菲爾德企業管理諮詢有限公

司

法人、執行董事、

總經理

2015年05月27日

否

楊一鳴

山西廣佳匯企業管理諮詢有限公

司

法人、執行董事、

總經理

2015年08月27日

否

楊一鳴

山西艾美佳企業管理諮詢有限公

司

法人、執行董事、

總經理

2015年08月27日

否

楊一鳴

深圳前海美亞創享投資有限公司

法人、執行董事、

總經理

2015年06月05日

否

楊一鳴

深圳前海普利瑞安投資有限公司

法人、執行董事、

總經理

2015年06月02日

否

楊一鳴

深圳前海思泉信成投資有限公司

法人、執行董事、

總經理

2015年06月30日

否

楊一鳴

山西匯美憶企業管理諮詢有限公

司

法人、執行董事、

總經理

2016年10月09日

否

楊一鳴

山西欣亞輝企業管理諮詢有限公

司

法人、執行董事、

總經理

2016年10月09日

否

楊一鳴

山西華盛祥貿易有限公司

法人、執行董事、

總經理

2014年05月26日

否

楊一鳴

深圳安易金控投資有限公司

總經理

2016年12月16日

否

在其他單位任

職情況的說明

無

公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況

□ 適用 √ 不適用

四、董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況

公司董事、高級管理人員的年薪及監事的津貼由薪酬與考核委員會提出方案，交董事會審議。董事的

年薪包括月基本薪酬和年度績效薪酬；高級管理人員的年薪包括月基本薪酬、月績效薪酬和年度績效薪酬。

公司董事、高級管理人員的基本薪酬按月發放，高級管理人員的月績效薪酬根據月績效考核結果按月發放；

董事、高級管理人員的年度績效薪酬由薪酬與考核委員會對董事、高級管理人員進行年度考核評價後發放。

公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況

單位：萬元

姓名

職務

性別

年齡

任職狀態

從公司獲得的稅

前報酬總額

是否在公司關聯

方獲取報酬

柯維新

董事長

男

55

現任

26.75

否

江承豔

董事、總經理

男

45

現任

40.92

否

鄧新貴

董事、副總經理

男

36

現任

30.60

否

柯詩靜

董事、副總經理

女

31

現任

24.92

否

柯 靜

董事

女

29

現任

4.22

否

楊一鳴

董事

男

26

現任

0

是

羅黨論

獨立董事

男

38

現任

1.01

否

範榮玉

獨立董事

女

47

現任

2.52

否

張樂忠

獨立董事

男

51

現任

5.20

否

王德貴

監事會主席

男

52

現任

23.26

否

王志林

監事

男

43

現任

16.48

否

謝金龍

職工代表監事

男

54

現任

6.80

否

吳德斌

董事會秘書、副總經理

男

33

現任

9.23

否

曾長華

財務總監

男

42

現任

5.23

否

合計

--

--

--

--

197.14

--

公司董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□ 適用 √ 不適用

五、公司員工情況

1、員工數量、專業構成及教育程度

母公司在職員工的數量（人）

357

主要子公司在職員工的數量（人）

6

在職員工的數量合計（人）

357

當期領取薪酬員工總人數（人）

357

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數（人）

37

專業構成

專業構成類別

專業構成人數（人）

生產人員

190

銷售人員

20

技術人員

60

財務人員

11

行政人員

76

合計

357

教育程度

教育程度類別

數量（人）

碩士以上

6

本科

54

大專

51

中專及以下

246

合計

357

2、薪酬政策

建立服務於公司經營業績目標的薪酬策略。參照行業薪酬水平，兼顧公司實際狀況，形成有相對競爭

力的薪酬水平，對於關鍵崗位形成有競爭優勢的薪酬水平，鼓勵員工的長期服務。按照公司經營目標，結

合公司績效評價體系，設定多樣化的激勵政策，給員工創造更多自我實現價值的機會和平臺，實現公司目

標與員工利益一致性。

3、培訓計劃

公司圍繞發展戰略及年度經營目標，進一步完善培訓制度，加強培訓效果的評估，規範培訓流程，保

證培訓內容的針對性和有效性。增加外部培訓和交流的頻次，提高管理技能培訓比例，對於基層員工開展

技能水平培訓和開展技能等級評估，全面提升企業人才的綜合素質。

4、勞務外包情況

□ 適用 √ 不適用

第九節 公司治理

一、公司治理的基本狀況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所創業

板股票上市規則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》等法律、法規的要求，不斷完善公

司的法人治理結構，建立健全公司內控制度，持續深入開展公司治理活動，促進公司規範運作，提高公司

治理水平。截至本報告期末，公司治理的實際狀況符合中國證監會、深圳證券交易所等發布的法律法規和

規範性文件的要求。

1、股東與股東大會

公司嚴格按照《上市公司股東大會規則》、《公司章程》、《股東大會議事規則》等規定和要求，規

範地召集、召開股東大會，平等對待所有股東，並儘可能為股東參加股東大會提供便利，使其充分行使股

東權利。

2、公司與控股股東

公司控股股東嚴格規範自己的行為，沒有超越股東大會直接或間接幹預公司的決策和經營活動。公司

擁有獨立完整的業務和自主經營能力，在業務、人員、資產、機構、財務上獨立於控股股東，公司董事會、

監事會和內部機構獨立運作。

3、董事和董事會

公司董事會設董事9名，其中獨立董事3名，董事會的人數及人員構成符合法律、法規和《公司章程》

的要求。各位董事能夠依據《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》、《董事會議事規則》、《獨

立董事工作制度》等開展工作，出席董事會和股東大會，勤勉盡責地履行職責和義務，同時積極參加相關

培訓，熟悉相關法律法規。報告期內共召開了9次董事會會議。

4、監事和監事會

公司監事會設監事3名，其中職工監事1名，監事會的人數及人員構成符合法律、法規和《公司章程》

的要求。各位監事能夠按照《監事會議事規則》的要求，認真履行自己的職責，對公司重大事項、關聯交

易、財務狀況以及董事、高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督。報告期內共召開了4次監事會會

議。

5、績效評價與激勵約束機制

公司建立了完善的高級管理人員績效考評體系和薪酬制度，高級管理人員的工作績效與其收入直接掛

鉤。高級管理人員的聘任公開、透明，符合法律、法規的規定，高級管理人員實行基本年薪與年終績效考

核相結合的薪酬制度，由薪酬和考核委員會負責考核。

6、信息披露與透明度

公司嚴格按照有關法律法規以及《公司章程》、《信息披露管理制度》等的要求，真實、準確、及時、

公平、完整地披露有關信息，指定公司董事會秘書負責信息披露工作，協調公司與投資者的關係，接待股

東來訪，回答投資者諮詢，向投資者提供公司已披露的資料，並指定巨潮網（www.cninfo.com.cn）為公司

信息披露的指定網站，真實、準確、完整、及時地披露信息，確保所有投資者公平獲取公司信息。

7、關於相關利益者

公司充分尊重和維護相關利益者的合法權益，實現股東、員工、社會等各方利益的協調平衡，共同推

動公司持續、健康地發展。

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件是否存在重大差異

□ 是 √ 否

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件不存在重大差異。

二、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》等有關法律、法規和《公司章程》的要求規範運作，

與控股股東、實際控制人柯維龍及其控制的企業在業務、人員、資產、機構、財務等方面相互獨立和分開，

具有完整的業務體系及面向市場獨立經營的能力。

1、業務獨立

公司獨立從事松節油深加工產品的研發、生產與銷售，公司主要產品為合成樟腦及其中間產品和副產

品、冰片系列產品及香精香料。本公司擁有從事上述業務的完整、獨立的生產、採購、銷售系統和專業人

員，具有獨立開展業務的能力，擁有獨立的經營決策權和實施權，並完全獨立於控股股東、實際控制人柯

維龍及其控制的其他企業（龍晟

房地產

和天宏房產）。目前，公司與控股股東、實際控制人及其控制的龍

晟

房地產

和天宏房產間不存在同業競爭或者顯失公平的關聯交易，公司具有獨立完整的業務及面向市場自

主經營的能力。

2、資產獨立

公司擁有與松節油深加工產品生產經營有關的全部生產系統、輔助生產系統和配套設施，合法擁有與

生產經營有關的土地、廠房、機器設備以及專有技術、商標的所有權或者使用權，不存在依賴股東的資產

進行生產經營的情況。報告期內，公司未以資產、權益或信用為關聯方的債務提供擔保，不存在資產、資

金被股東或其他關聯方佔用而損害公司利益的情況。

3、人員獨立

公司按照《公司法》、《公司章程》等有關規定建立健全了法人治理結構。公司的總經理、副總經理、

財務負責人和董事會秘書等高級管理人員未在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業中擔任除董事、

監事以外的其他職務，未在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業領薪；本公司的財務人員未在控股

股東、實際控制人及其控制的其他企業中兼職。本公司的董事、監事、總經理及其他高級管理人員均通過

合法程序產生，不存在控股股東、其他任何部門、單位或人士違反《公司章程》規定幹預公司人事任免的

情況。

4、機構獨立

公司通過股東大會、董事會、監事會、獨立董事制度以及董事會專門委員會制度，強化了公司的分權

制衡和相互監督，形成了有效的法人治理結構。在內部機構設置上，公司建立了適應自身發展需要的組織

機構，明確了各機構職能，定員定崗，並制定了相應的內部管理與控制制度，獨立開展生產經營活動。公

司組織機構與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業間不存在機構混同的情形，且不存在任何隸屬關

系。自公司設立以來，未發生股東幹預本公司正常生產經營活動的情況。

5、財務獨立

本公司設有獨立的財務部門，具有獨立的財務核算體系，制定了規範的財務會計制度和對子公司的財

務管理制度，能夠獨立作出財務決策，享有充分獨立的資金調配權，財務會計制度和財務管理制度符合上

市公司的要求。本公司獨立在銀行開戶，銀行基本帳戶的開戶行為中國

農業銀行

南平市建陽支行，帳號為

13-930101040029135。本公司不存在與股東共用銀行帳戶的情形，也不存在將資金存入股東帳戶的情形。

公司根據企業發展規劃，自主決定投資計劃和資金安排，不存在公司股東幹預公司財務決策、資金使用的

情況。本公司獨立納稅，持有獨立的由福建省建陽市國家稅務局和福建省建陽市地方稅務局頒發的證號為

「閩國稅登字350784726440291號」的稅務登記證。

三、同業競爭情況

□ 適用 √ 不適用

四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2015年年度股東大會

年度股東大會

0.0104%

2016年3月16日

2016年3月16日

巨潮資訊網

www.cninfo.com.cn

2016年第一次臨時股東大會

臨時股東大會

0.0143%

2016年7月8日

2016年7月8日

巨潮資訊網

www.cninfo.com.cn

2016年第二次臨時股東大會

臨時股東大會

0.0464%

2016年11月22日

2016年11月22日

巨潮資訊網

www.cninfo.com.cn

2016年第三次臨時股東大會

臨時股東大會

0.0187%

2016年12月29日

2016年12月29日

巨潮資訊網

www.cninfo.com.cn

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

五、報告期內獨立董事履行職責的情況

1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事出席董事會情況

獨立董事姓名

本報告期應參加

董事會次數

現場出席次數

以通訊方式參加

次數

委託出席次數

缺席次數

是否連續兩次未

親自參加會議

張樂忠

9

9

0

0

0

否

範榮玉

6

6

0

0

0

否

羅黨論

2

1

1

0

0

否

獨立董事列席股東大會次數

4

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

獨立董事對公司有關事項是否提出異議

□ 是 √ 否

報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。

3、獨立董事履行職責的其他說明

獨立董事對公司有關建議是否被採納

√ 是 □ 否

獨立董事對公司有關建議被採納或未被採納的說明

報告期內公司獨立董事嚴格按照中國證監會的相關規定及《公司章程》、《董事會議事規則》和《獨

立董事制度》開展工作，勤勉盡責，積極參加公司的董事會和股東大會，有效行使了獨立董事職權，按照

有關規定對需要發表獨立意見的事項發表獨立意見。並充分發揮財務以及化工行業等方面的專業知識特

長，提出寶貴的專業性建議，對公司財務及生產經營活動進行了有效監督，促進了公司董事會決策及決策

程序的科學化，推進公司內控制度建設，維護了公司整體利益特別是中小股東的合法權益。

六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況

1、董事會審計委員會的履職情況

董事會審計委員會充分發揮了審核與監督作用，主要負責公司財務監督和核查工作及與外部審計機構

的溝通、協調工作。報告期內，對公司全年生產經營情況和重大事項進展情況的進行了監控，與審計會計

師進行溝通，協商確定年度財務報告審計工作時間安排，對公司財務報表進行審閱，並就審計過程中發現

的問題與相關人員進行溝通。同時，審議審計部提交的年度審計計劃及總結，切實履行了審計委員會工作

職責。

2、董事會薪酬與考核委員會的履職情況

報告期內，薪酬與考核委員會對公司高級管理人員的薪酬進行考核。委員會核查了公司高級管理人員

的薪酬，認為其薪酬情況符合公司董事會和股東大會確定的相關報酬依據及公司的勞動人事管理制度。

3、董事會提名委員會的履職情況

報告期內，董事會提名委員會對公司擬任的董事、獨立董事和高級管理人員任職資格進行審查，發揮

積極的作用，未發現《公司法》、《公司章程》及相關法律法規規定禁止擔任上市公司董事、高級管理人員

的情形。

4、董事會戰略委員會的履職情況

報告期內，戰略委員會依照相關法規及公司《戰略委員會工作細則》的相關規定，積極履行職責，對

公司所處的行業和市場形勢及時進行了戰略規劃研究，並根據公司的實際情況，對公司重大投資事項進行

了討論與論證，向公司董事會提出有關資本運作、長遠發展等事項的建議，對促進公司規避市場風險，起

到積極良好的作用。

七、監事會工作情況

監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險

□ 是 √ 否

公司監事會對報告期內的監督事項無異議。

八、高級管理人員的考評及激勵情況

公司採用高級管理人員的薪酬與公司業績掛鈎的績效考核與激勵約束機制，公司高級管理人員實行基

本年薪和年終績效考核相結合的薪酬制度。年末根據公司年度經營目標完成情況以及高級管理人員的工作

業績，由董事會薪酬與考核委員會對高級管理人員進行年度績效考核，並監督薪酬制度執行情況。公司則

根據績效考核結果兌現其績效年薪，並進行獎懲。公司董事會薪酬與考核委員會根據實際情況對公司董事、

監事及高級管理人員進行考核後，一致認為：公司2016年度董事、高管薪酬方案嚴格執行董事及高級管

理人員薪酬和考核管理制度，與公司經營業績掛鈎，董事、高管薪酬方案合理，薪酬發放的程序符合有關

法律、法規及《公司章程》的規定。

九、內部控制評價報告

1、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況

□ 是 √ 否

2、內控自我評價報告

內部控制評價報告全文披露日期

2017年4月10日

內部控制評價報告全文披露索引

《福建

青松股份

有限公司2016年度內控自我評價報告》詳見巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）

納入評價範圍單位資產總額佔公

司合併財務報表資產總額的比例

100%

納入評價範圍單位營業收入佔公

司合併財務報表營業收入的比例

100%

缺陷認定標準

類別

財務報告

非財務報告

定性標準

（1）重大缺陷

①董事、監事和高級管理人員舞弊；

②嚴重違反法律法規的要求；

③對已經公告的財務報告出現的重大差錯進

（1）重大缺陷

①公司缺乏民主決策程序；

②媒體頻現負面新聞，涉及面廣且負面影

響一直未能消除；

行錯報更正；

④審計委員會以及內部審計部門對財務報告

內部控制監督無效；

⑤註冊會計師發現財務報告存在重大錯報，

而內部控制在運行過程中未能發現該錯報。

（2）重要缺陷

①未依照公認會計準則選擇和應用會計政

策；

②未建立反舞弊程序和控制措施；

③對於非常規或特殊交易的帳務處理沒有建

立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的

補償性控制；

④對於期末財務報告過程的控制存在一項或

多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達

到真實、準確的目標。

（3）一般缺陷

除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制

缺陷。

③公司重要業務缺乏制度控制或制度體系

失效；

④公司經營活動嚴重違反國家法律法規；

⑤中高級管理人員、核心技術人員、業務

人員嚴重流失；

⑥公司遭受證監會處罰或證券交易所警

告。

（2）重要缺陷

①公司組織架構、民主決策程序不完善；

②媒體出現負面新聞，但能及時消除；

③公司重要業務制度或系統存在缺陷；

④公司內部控制重要或一般缺陷未得到整

改；

⑤公司違反企業內部規章，形成損失。

（3）一般缺陷

除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他產

生一般影響或造成輕微損失的控制缺陷。

定量標準

重大缺陷：錯報≥稅前利潤5%。

重要缺陷：稅前利潤2%≤錯報

一般缺陷：錯報

重大缺陷：損失≥稅前利潤5%。

重要缺陷：稅前利潤2%≤損失5%。

一般缺陷：損失

財務報告重大缺陷數量（個）

0

非財務報告重大缺陷數量（個）

0

財務報告重要缺陷數量（個）

0

非財務報告重要缺陷數量（個）

0

十、內部控制審計報告或鑑證報告

不適用

第十節

公司債

券相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十一節 財務報告

一、審計報告

審計意見類型

標準的無保留意見

審計報告籤署日期

2017年04月07日

審計機構名稱

福建華興會計師事務所（特殊普通合夥）

審計報告文號

閩華興所（2017）審字H-023號

審計報告正文

福建

青松股份

有限公司全體股東：

我們審計了後附的福建

青松股份

有限公司（以下簡稱

青松股份

）財務報表，包括2016年12月31日的

合併及母公司資產負債表，2016年度的合併及母公司利潤表、現金流量表和所有者權益變動表以及財務報

表附註。

（一）管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是

青松股份

管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業會計準則的規定

編制財務報表，並使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由

於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

（二）註冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準

則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國註冊會計師職業道德守則，計劃和

執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於

註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注

冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控

制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及

評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

（三）審計意見

我們認為，

青松股份

財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了

青松股份

2016年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2016年度的合併及母公司經營成果和現金流量。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：福建

青松股份

有限公司

2016年12月31日

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

54,516,766.05

50,286,128.35

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

9,540,009.00

12,832,746.72

應收帳款

66,396,969.98

67,484,268.38

預付款項

8,730,386.54

4,356,252.47

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款

3,423,076.62

219,668,927.29

買入返售金融資產

存貨

180,632,828.90

168,226,274.61

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

5,506,541.57

4,904,156.39

流動資產合計

328,746,578.66

527,758,754.21

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

投資性

房地產

固定資產

315,501,683.24

250,727,031.33

在建工程

26,709,480.40

72,382,947.41

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

29,208,924.32

31,422,375.57

開發支出

商譽

長期待攤費用

647,039.58

1,156,600.22

遞延所得稅資產

1,696,509.08

4,400,672.62

其他非流動資產

12,819,682.57

14,541,947.86

非流動資產合計

386,583,319.19

374,631,575.01

資產總計

715,329,897.85

902,390,329.22

流動負債：

短期借款

158,000,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

41,647,117.03

38,049,991.20

預收款項

8,801,614.44

2,707,320.99

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

5,380,092.09

4,540,475.42

應交稅費

1,000,331.56

2,436,892.74

應付利息

453,681.94

應付股利

其他應付款

15,137,390.42

11,912,747.84

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

71,966,545.54

218,101,110.13

非流動負債：

長期借款

78,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

8,782,229.87

5,965,321.35

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

8,782,229.87

83,965,321.35

負債合計

80,748,775.41

302,066,431.48

所有者權益：

股本

385,920,000.00

385,920,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

82,416,129.71

82,416,129.71

減：庫存股

其他綜合收益

1,299,387.76

426,845.25

專項儲備

1,040,362.57

390,281.86

盈餘公積

22,847,265.27

19,690,579.40

一般風險準備

未分配利潤

141,057,977.13

111,480,061.52

歸屬於母公司所有者權益合計

634,581,122.44

600,323,897.74

少數股東權益

所有者權益合計

634,581,122.44

600,323,897.74

負債和所有者權益總計

715,329,897.85

902,390,329.22

法定代表人：柯維新 主管會計工作負責人：曾長華 會計機構負責人：袁彩明

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

39,240,784.60

33,873,548.48

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

9,540,009.00

12,832,746.72

應收帳款

64,900,781.61

72,417,850.76

預付款項

8,730,386.54

4,311,841.92

應收利息

應收股利

其他應收款

3,421,793.55

219,538,251.99

存貨

180,632,828.90

168,226,274.61

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

5,502,773.20

4,904,156.39

流動資產合計

311,969,357.40

516,104,670.87

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

4,506,100.00

3,456,100.00

投資性

房地產

固定資產

315,461,739.82

250,703,767.16

在建工程

26,709,480.40

72,382,947.41

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

29,208,924.32

31,422,375.57

開發支出

商譽

長期待攤費用

647,039.58

1,156,600.22

遞延所得稅資產

1,696,509.08

4,246,561.41

其他非流動資產

12,819,682.57

14,541,947.86

非流動資產合計

391,049,475.77

377,910,299.63

資產總計

703,018,833.17

894,014,970.50

流動負債：

短期借款

158,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

41,335,818.50

38,049,991.20

預收款項

7,972,852.99

2,707,320.99

應付職工薪酬

5,220,700.74

4,465,647.79

應交稅費

949,484.40

2,389,093.52

應付利息

453,681.94

應付股利

其他應付款

14,313,801.77

11,756,908.18

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

69,792,658.40

217,822,643.62

非流動負債：

長期借款

78,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

8,782,229.87

5,965,321.35

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

8,782,229.87

83,965,321.35

負債合計

78,574,888.27

301,787,964.97

所有者權益：

股本

385,920,000.00

385,920,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

82,416,129.71

82,416,129.71

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

1,040,362.57

390,281.86

盈餘公積

22,847,265.27

19,690,579.40

未分配利潤

132,220,187.35

103,810,014.56

所有者權益合計

624,443,944.90

592,227,005.53

負債和所有者權益總計

703,018,833.17

894,014,970.50

3、合併利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

557,290,828.86

588,960,344.36

其中：營業收入

557,290,828.86

588,960,344.36

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

516,236,889.72

593,352,442.41

其中：營業成本

442,159,459.20

491,722,544.77

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

3,156,757.84

1,948,900.08

銷售費用

26,915,489.77

26,315,977.10

管理費用

47,985,015.34

50,277,246.87

財務費用

-4,973,344.01

13,675,076.96

資產減值損失

993,511.58

9,412,696.63

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

1,344,461.17

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

匯兌收益（損失以「-」號填列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

41,053,939.14

-3,047,636.88

加：營業外收入

4,618,380.93

5,740,990.92

其中：非流動資產處置利得

48,480.80

減：營業外支出

8,129,833.14

25,497.03

其中：非流動資產處置損失

7,642,394.59

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

37,542,486.93

2,667,857.01

減：所得稅費用

4,807,885.45

-8,232,531.77

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

32,734,601.48

10,900,388.78

歸屬於母公司所有者的淨利潤

32,734,601.48

10,900,388.78

少數股東損益

六、其他綜合收益的稅後淨額

872,542.51

543,053.32

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額

872,542.51

543,053.32

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他

綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

872,542.51

543,053.32

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其

他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

872,542.51

543,053.32

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、綜合收益總額

33,607,143.99

11,443,442.10

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

33,607,143.99

11,443,442.10

歸屬於少數股東的綜合收益總額

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.0848

0.0282

（二）稀釋每股收益

0.0848

0.0282

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0.00元，上期被合併方實現的淨利潤為：0.00元。

法定代表人：柯維新 主管會計工作負責人：曾長華 會計機構負責人：袁彩明

4、母公司利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

550,310,503.91

525,656,879.13

減：營業成本

440,566,659.55

435,568,584.78

稅金及附加

3,156,482.29

1,946,949.52

銷售費用

25,183,571.54

24,517,853.25

管理費用

46,506,915.04

35,100,429.27

財務費用

-5,666,996.54

4,743,352.62

資產減值損失

851,812.80

11,372,633.52

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

-12,700,000.00

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

39,712,059.23

-292,923.83

加：營業外收入

4,616,966.81

5,693,928.59

其中：非流動資產處置利得

48,480.80

減：營業外支出

8,108,393.14

25,497.03

其中：非流動資產處置損失

7,642,394.59

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

36,220,632.90

5,375,507.73

減：所得稅費用

4,653,774.24

-2,606,554.46

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

31,566,858.66

7,982,062.19

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他

綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其

他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

31,566,858.66

7,982,062.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

523,146,739.01

539,797,287.00

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產淨

增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

10,496,491.08

10,118,293.62

收到其他與經營活動有關的現金

10,457,855.14

13,578,875.26

經營活動現金流入小計

544,101,085.23

563,494,455.88

購買商品、接受勞務支付的現金

395,249,458.04

366,123,204.06

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

24,549,053.60

34,975,496.32

支付的各項稅費

11,529,834.37

16,590,525.29

支付其他與經營活動有關的現金

38,102,056.30

46,210,484.65

經營活動現金流出小計

469,430,402.31

463,899,710.32

經營活動產生的現金流量淨額

74,670,682.92

99,594,745.56

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

78,000.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

96,784,852.37

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

78,000.00

96,784,852.37

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

10,646,658.08

24,491,303.25

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

10,646,658.08

24,491,303.25

投資活動產生的現金流量淨額

-10,568,658.08

72,293,549.12

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金

635,960,475.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

178,273,917.56

籌資活動現金流入小計

178,273,917.56

635,960,475.00

償還債務支付的現金

236,000,000.00

779,483,350.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

1,300,059.10

33,609,920.06

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

5,198,095.83

20,372.44

籌資活動現金流出小計

242,498,154.93

813,113,642.50

籌資活動產生的現金流量淨額

-64,224,237.37

-177,153,167.50

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

2,690,647.70

1,435,006.94

五、現金及現金等價物淨增加額

2,568,435.17

-3,829,865.88

加：期初現金及現金等價物餘額

50,286,128.35

54,115,994.23

六、期末現金及現金等價物餘額

52,854,563.52

50,286,128.35

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

523,184,540.49

505,555,691.42

收到的稅費返還

10,496,491.08

9,534,807.52

收到其他與經營活動有關的現金

10,450,191.93

13,531,981.03

經營活動現金流入小計

544,131,223.50

528,622,479.97

購買商品、接受勞務支付的現金

393,778,648.76

349,037,111.26

支付給職工以及為職工支付的現金

23,540,933.20

22,741,080.48

支付的各項稅費

11,528,930.37

11,576,723.34

支付其他與經營活動有關的現金

36,872,281.81

39,230,893.91

經營活動現金流出小計

465,720,794.14

422,585,808.99

經營活動產生的現金流量淨額

78,410,429.36

106,036,670.98

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

78,000.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

97,000,000.00

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

78,000.00

97,000,000.00

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

10,619,779.08

24,053,167.99

投資支付的現金

1,050,000.00

1,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

11,669,779.08

25,053,167.99

投資活動產生的現金流量淨額

-11,591,779.08

71,946,832.01

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

635,960,475.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

178,273,917.56

籌資活動現金流入小計

178,273,917.56

635,960,475.00

償還債務支付的現金

236,000,000.00

779,483,350.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

1,300,059.10

32,109,920.06

支付其他與籌資活動有關的現金

5,198,095.83

20,372.44

籌資活動現金流出小計

242,498,154.93

811,613,642.50

籌資活動產生的現金流量淨額

-64,224,237.37

-175,653,167.50

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

1,110,620.68

31,351.36

五、現金及現金等價物淨增加額

3,705,033.59

2,361,686.85

加：期初現金及現金等價物餘額

33,873,548.48

31,511,861.63

六、期末現金及現金等價物餘額

37,578,582.07

33,873,548.48

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東

權益

所有者權益合

計

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合收

益

專項儲備

盈餘公積

一般風險

準備

未分配利潤

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

385,920,000.00

82,416,129.71

426,845.25

390,281.86

19,690,579.40

111,480,061.52

600,323,897.74

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企

業合併

其他

二、本年期初餘額

385,920,000.00

82,416,129.71

426,845.25

390,281.86

19,690,579.40

111,480,061.52

600,323,897.74

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

872,542.51

650,080.71

3,156,685.87

29,577,915.61

34,257,224.70

（一）綜合收益總額

872,542.51

32,734,601.48

33,607,143.99

（二）所有者投入和減

少資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者

投入資本

3．股份支付計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

3,156,685.87

-3,156,685.87

1．提取盈餘公積

3,156,685.87

-3,156,685.87

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

的分配

4．其他

（四）所有者權益內部

結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

650,080.71

650,080.71

1．本期提取

2,751,552.52

2,751,552.52

2．本期使用

-2,101,471.81

-2,101,471.81

（六）其他

四、本期期末餘額

385,920,000.00

82,416,129.71

1,299,387.76

1,040,362.57

22,847,265.27

141,057,977.13

634,581,122.44

上期金額

單位：元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東

所有者權益合

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤

權益

計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

385,920,000.00

82,416,129.71

-116,208.07

524,552.80

18,892,373.18

112,955,478.96

600,592,326.58

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企

業合併

其他

二、本年期初餘額

385,920,000.00

82,416,129.71

-116,208.07

524,552.80

18,892,373.18

112,955,478.96

600,592,326.58

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

543,053.32

-134,270.94

798,206.22

-1,475,417.44

-268,428.84

（一）綜合收益總額

543,053.32

10,900,388.78

11,443,442.10

（二）所有者投入和減少

資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者

投入資本

3．股份支付計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

798,206.22

-12,375,806.22

-11,577,600.00

1．提取盈餘公積

798,206.22

-798,206.22

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

的分配

-11,577,600.00

-11,577,600.00

4．其他

（四）所有者權益內部結

轉

1．資本公積轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

-93,552.06

-93,552.06

1．本期提取

2,822,408.32

2,822,408.32

2．本期使用

-2,915,960.38

-2,915,960.38

（六）其他

-40,718.88

-40,718.88

四、本期期末餘額

385,920,000.00

82,416,129.71

426,845.25

390,281.86

19,690,579.40

111,480,061.52

600,323,897.74

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合收

益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合

計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

385,920,000.00

82,416,129.71

390,281.86

19,690,579.40

103,810,014.56

592,227,005.53

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

385,920,000.00

82,416,129.71

390,281.86

19,690,579.40

103,810,014.56

592,227,005.53

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

650,080.71

3,156,685.87

28,410,172.79

32,216,939.37

（一）綜合收益總額

31,566,858.66

31,566,858.66

（二）所有者投入和減少

資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投

入資本

3．股份支付計入所有者權

益的金額

4．其他

（三）利潤分配

3,156,685.87

-3,156,685.87

1．提取盈餘公積

3,156,685.87

-3,156,685.87

2．對所有者（或股東）的

分配

3．其他

（四）所有者權益內部結

轉

1．資本公積轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

650,080.71

650,080.71

1．本期提取

2,751,552.52

2,751,552.52

2．本期使用

-2,101,471.81

-2,101,471.81

（六）其他

四、本期期末餘額

385,920,000.00

82,416,129.71

1,040,362.57

22,847,265.27

132,220,187.35

624,443,944.90

上期金額

單位：元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合收

益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合

計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

385,920,000.00

82,416,129.71

519,085.24

18,892,373.18

108,203,758.59

595,951,346.72

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

385,920,000.00

82,416,129.71

519,085.24

18,892,373.18

108,203,758.59

595,951,346.72

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

-128,803.38

798,206.22

-4,393,744.03

-3,724,341.19

（一）綜合收益總額

7,982,062.19

7,982,062.19

（二）所有者投入和減少

資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投

入資本

3．股份支付計入所有者權

益的金額

4．其他

（三）利潤分配

798,206.22

-12,375,806.22

-11,577,600.00

1．提取盈餘公積

798,206.22

-798,206.22

2．對所有者（或股東）的

分配

-11,577,600.00

-11,577,600.00

3．其他

（四）所有者權益內部結

轉

1．資本公積轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

-128,803.38

-128,803.38

1．本期提取

2,628,284.40

2,628,284.40

2．本期使用

-2,757,087.78

-2,757,087.78

（六）其他

四、本期期末餘額

385,920,000.00

82,416,129.71

390,281.86

19,690,579.40

103,810,014.56

592,227,005.53

三、公司基本情況

（一）公司概況

福建

青松股份

有限公司(以下簡稱本公司或公司)是由原建陽市青鬆化工有限公司整體變更設立的股

份有限公司。公司註冊資本為38,592萬元，股本為38,592萬元，註冊地址：福建省建陽市回瑤工業園區，

法定代表人：柯維龍。

（二）公司行業性質、經營範圍

公司屬於化學原料及化學製品製造業。

公司經營範圍為：藥用輔料(樟腦)、原料藥（樟腦）、中藥飲片（冰片）的生產；2-莰醇（冰片）、2-莰酮

（樟腦）、莰烯、雙戊烯的生產；二甲苯、液鹼、冰醋酸、松節油、溶劑油、硫酸、甲醇（劇毒品除外）

的批發；化工產品（不含危險化學品及易製毒化學品）、香料及香料油的生產；醫藥工程的設計與施工；

機械設備、儀器儀表及零配件銷售；對外貿易。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營

活動）

（三）財務報告的批准報出者和財務報告的批准報出日

公司財務報告於2017年4月7日經公司第三屆董事會第十五次會議批准。

（四）財務報表主體及合併財務報表範圍

公司將龍晟(香港)貿易有限公司、上海龍興生物科技有限公司等2家子公司納入本期合併財務報表範

圍，具體情況詳見本財務報表附註合併範圍的變更和在其他主體中的權益之說明。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則——基本準則》和其他各

項具體會計準則、應用指南、準則解釋及其他相關規定（以下合稱企業會計準則）進行確認和計量，在此

基礎上結合中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般

規定》（2014年修訂）的規定，編制財務報表。

2、持續經營

公司自本報告期末起至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

五、重要會計政策及會計估計

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

具體會計政策和會計估計提示：

1、遵循企業會計準則的聲明

公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現

金流量等有關信息。

2、會計期間

公司會計年度自公曆每年1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

公司以12個月作為一個營業周期。

4、記帳本位幣

公司以人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）同一控制下企業合併：本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方資產、

負債（包括最終控制方收購被合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合

並中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中

的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

（2）非同一控制下企業合併：本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債

按照公允價值計量，公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。本公司對合併成本大於合併中取得的

被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨

資產公允價值份額的差額，對合併中取得的資產、負債的公允價值、作為合併對價的非現金資產或發行的

權益性證券等的公允價值進行覆核，覆核結果表明所確定的各項可辨認資產和負債的公允價值確定是恰當

的，將企業合併成本低於取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額之間的差額，計入合併當期的營業外

收入。

通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合併：①在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方

的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股

權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，應當在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關

資產或負債相同的基礎進行會計處理；因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者

權益變動而確認的所有者權益，在處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。購買日之前持有的股權投資

按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益

的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。②在合併財務報表中，合併成本為購買日支付的

對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和；對於購買日之前已經持有的被購

買方的股權，按照購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值之間的差額計入當期收益；購

買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動應當轉為購買日當期收益，

由於被投資方重新計量設定收益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發生時計入當期損益；

為企業合併而發行權益性證券的交易費用，衝減權益。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併報表編制範圍

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定，不僅包括根據表決權（或類似權利）本身或者結合

其他安排確定的子公司，也包括基於一項或多項合同安排決定的結構化主體。控制，是指投資方擁有對被

投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回

報金額。

（2）合併程序

合併財務報表以公司和其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。

公司統一子公司所採用的會計政策及會計期間，使子公司採用的會計政策、會計期間與公司保持一致。

在編制合併會計報表時，遵循重要性原則，抵銷母公司與子公司、子公司與子公司之間的內部往來、內部

交易及權益性投資項目。

子公司少數股東應佔的權益和損益分別在合併資產負債表中所有者權益項目下和合併利潤表中淨利

潤項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有

份額而形成的餘額，衝減少數股東權益。

①增加子公司以及業務

在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，編制合併資產負債表時，調整合併資產負

債表的期初數；編制利潤表時，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合

並利潤表；合併現金流量表時，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流

量表；同時應當對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一

直存在。

在報告期內因非同一控制下企業合併或其他方式增加的子公司以及業務，編制合併資產負債表時，不

調整合併資產負債表的期初數。編制利潤表時，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利

潤納入合併利潤表。編制現金流表時，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。

公司以子公司的個別財務報表反映為在購買日公允價值基礎上確定的可辨認資產、負債及或有負債在

本期資產負債表日的金額進行編制合併報表。對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價

值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經

覆核後，計入當期損益。

通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併的，在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買

方的股權，應當按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投

資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權益變動的，

應當轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其

他綜合收益除外。

②處置子公司以及業務

A、一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司以及業務，則該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納

入合併利潤表；該子公司以及業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

公司因處置部分股權投資等原因喪失了對原有子公司控制權的，在合併財務報表中，對於剩餘股權，

按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價和剩餘股權公允價值之和，減去按

原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失

控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變

動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生

的其他綜合收益除外。

B、分步處置股權至喪失控制權

企業通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直至喪

失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會

計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在

合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合下列一種或多種情況，通常表明應

將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：

（A）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（B）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

（C）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

（D）一項交易單獨考慮時是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

③購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合

並日）開始持續計算的可辨認淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的資本溢價或

股本溢價，資本公積中的資本溢價或股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

④不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相

對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本

公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營安排分為共同經營和合營企業。

（1）共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確認與共

同經營中利益份額相關的下列項目：

①確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

②確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

③確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

④按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

⑤確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

（2）合營企業是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。本公司按照長期股權投資有關

權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。

8、現金及現金等價物的確定標準

公司在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備

期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險很小的投資，確定

為現金等價物。受到限制的銀行存款，不作為現金流量表中的現金及現金等價物。

9、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣業務

發生外幣業務時，外幣金額按交易發生日的即期匯率折算為人民幣入帳，期末按照下列方法對外幣貨

幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：

①外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認或者前一

資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。

②以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金

額。

③對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，按公允價值確定日即期匯率折算，由此產生的匯兌損益計

入當期損益或其他綜合收益。

外幣匯兌損益除與購建或者生產符合資本化條件的資產有關的外幣專門借款產生的匯兌損益，在資產

達到預定可使用或者可銷售狀態前計入符合資本化條件的資產的成本，其餘均計入當期損益。

（2）外幣財務報表的折算

①資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配

利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。

②利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。

③按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計入其他綜合收益。處置境外經營時，將與該境外經

營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益。

④現金流量表採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金

流量表中單獨列示。

10、金融工具

（1）金融工具分為下列五類

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和

直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；

②持有至到期投資；

③貸款和應收款項；

④可供出售金融資產；

⑤其他金融負債。

（2）確認依據和計量方法

金融工具的確認依據：當公司成為金融工具合同的一方時，確認與之相關的金融資產或金融負債。

金融工具的計量方法：

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債：按照取得時的公允價值作為初始確

認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告發放的現金股利或債券利息，

單獨確認為應收項目。持有期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，將其公允價值

變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值

變動損益。

②持有至到期投資：按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含

已宣告發放債券利息的，單獨確認為應收項目。持有期間按照實際利率法確認利息收入，計入投資收益。

實際利率與票面利率差別很小的，可按票面利率計算利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，

將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

③應收款項：按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始入帳金額。單項金額重大的應收款項持有期

間採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量。

④可供出售金融資產：按取得該金融資產的公允價值和相關費用之和作為初始確認金額。支付的價款

中包含了已宣告發放的債券利息或現金股利的，單獨確認為應收項目。持有期間取得的利息或現金股利，

計入投資收益。期末，可供出售金融資產以公允價值計量，且公允價值變動計入其他綜合收益。

對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須

通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按成本計量。

處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入當期損益；同時，

將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。

⑤其他金融負債：按其公允價值和相關交易費用之和作為初始入帳金額，除《企業會計準則第22號——

金融工具確認與計量》第三十三條規定的三種情況外，按攤餘成本進行後續計量。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

金融資產轉移的確認

情形

確認結果

已轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬

終止確認該金融資產(確認新資產/負債)

既沒有轉移也沒有保留金融資產所

有權上幾乎所有的風險和報酬

放棄了對該金融資產控制

未放棄對該金融資產控制

按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有

關資產和負債及任何保留權益

保留了金融資產所有權上幾乎所有

的風險和報酬

繼續確認該金融資產，並將收益確認為負債

公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。

①金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，應當將下列兩項金額的差額計入當期損益：所轉移金融資

產的帳面價值；因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。

②金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，應當將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分

和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：終

止確認部分的帳面價值；終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終

止確認部分的金額之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認所轉移的金融資產整體，並將收到的對價確認為一項

金融負債。

（4）金融負債的終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。如存在下列情況：

①公司將用於償付金融負債的資產轉入某個機構或設立信託，不應當終止確認該金融負債。

②公司與債權人之間籤訂協議(不涉及債務重組所指情形)，以承擔新金融負債方式替換現存金融負

債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，應當終止確認現存金融負債，並同時確認新

金融負債。

（5）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，採用

估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支

持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，

並優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不

可觀察輸入值。

（6）金融資產（不含應收款項）減值測試方法及會計處理方法

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產不需要進行減值測試。

期末，對持有至到期投資的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其帳面價值與

預計未來現金流量現值之間差額計算確認減值損失；計提後如有證據表明其價值已恢復且客觀上與確認該

損失後發生的事項有關，原確認的減值損失可予以轉回，計入當期損益，但該轉回的帳面價值不超過假定

不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

期末，如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下

降趨勢屬於非暫時性的，認定該可供出售金融資產已發生減值，並確認減值損失。在確認減值損失時，將

原直接計入其他綜合收益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，計入當期損失。該轉出的累計損失，

為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值

損失後的餘額。對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與

確認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。可供出售權益工

具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。

對可供出售債務工具確認資產減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復，且客觀上與

確認損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資的公允價值下跌「嚴重」的標準為：公允價值低於其成本累計超過 50%（含

50%）；公允價值下跌「非暫時性」的標準為：公允價值低於其成本持續時間超過12個月。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的可供出售權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並

須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，本公司將該權益工具投資或衍生金融資產的帳面

價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，

計入當期損益。

11、應收款項

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

單項金額重大的應收款項指單項金額超過期末應收款項餘額的10%且單項

金額超過100萬元人民幣。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流

量現值低於其帳面價值的差額確認減值損失，個別認定計提壞帳準備，經

減值測試後不存在減值的，包括在具有類似風險組合特徵的應收款項中計

提壞帳準備。

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

壞帳準備計提方法

帳齡組合

帳齡分析法

合併報表範圍內公司組合

其他方法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√ 適用 □ 不適用

帳齡

應收帳款計提比例

其他應收款計提比例

1年以內（含1年）

5.00%

5.00%

1－2年

10.00%

10.00%

2－3年

30.00%

30.00%

3年以上

100.00%

100.00%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

□ 適用 √ 不適用

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

應收款項的未來現金流量現值與以帳齡為信用風險特徵的應收款項組合的未來現金流量

現值存在顯著差異。

壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）存貨的分類

公司存貨是指在生產經營過程中持有以備銷售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程

中將消耗的材料或物資等，包括各類原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、產成品（庫存商品）等。

（2）存貨取得和發出的計價方法

存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。應計入存貨成本的借款

費用，按照《企業會計準則第17號——借款費用》處理。投資者投入存貨的成本，應當按照投資合同或協

議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。

發出存貨的計價方法：採用加權平均法核算。

（3）存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

（4）低值易耗品及包裝物的攤銷方法

採用「一次攤銷法」核算。

（5）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備計提方法

期末存貨按成本與可變現淨值孰低計價，存貨期末可變現淨值低於帳面成本的，按差額計提存貨跌價

準備。可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售

費用以及相關稅費後的金額。

①存貨可變現淨值的確定依據：為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現淨值高於成本的，

該材料仍然按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現淨值低於成本的，該材料應當按照可變現

淨值計量。

為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值應當以合同價格為基礎計算。企業持有存

貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

②存貨跌價準備的計提方法：按單個存貨項目的成本與可變現淨值孰低法計提存貨跌價準備；但對於

數量繁多、單價較低的存貨按存貨類別計提存貨跌價準備。

13、劃分為持有待售資產

本公司將同時滿足下列條件的組成部分（或非流動資產）確認為持有待售組成部分：

（1）該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；

（2）企業已經就處置該組成部分作出決議，如按規定需得到股東批准的，已經取得股東大會或相應

權力機構的批准；

（3）企業已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；

（4）該項轉讓將在一年內完成。

14、長期股權投資

（1）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的

參與方一致同意後才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控

制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方

或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參

與方一致同意，若且唯若相關活動的決策要求集體控制該安排的參與方一致同意時，才形成共同控制。如

果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制

時，不考慮享有的保護性權利。

重大影響是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他

方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有

被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單

位的股權後產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換

公司債

券等的

影響。對外投資符合下列情況時，一般確定為對投資單位具有重大影響：①在被投資單位的董事會或類似

權力機構中派有代表；②參與被投資單位財務和經營政策的制定過程；③與被投資單位之間發生重要交易；

④向被投資單位派出管理人員；⑤向被投資單位提供關鍵技術資料。直接或通過子公司間接擁有被投資企

業20%以上但低於50%的表決權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響。

（2）初始投資成本確定

①企業合併形成的長期股權投資

A、同一控制下的企業合併，以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作

為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作

為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合併

日根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資

的初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併

日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足衝減的，衝減留存收

益。

B、非同一控制下的企業合併，在購買日按照《企業會計準則第20號——企業合併》的相關規定確定

的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施

控制的，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

②除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投

資成本：

A、以支付現金取得的長期股權投資，應當按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成

本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

B、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

C、通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第7號——非

貨幣性資產交換》確定。

D、通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第12號——債務重組》

確定。

（3）後續計量和損益確認方法

①成本法核算：能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，採用成本法核算。採用成本法核算時，

追加或收回投資調整長期股權投資的成本。採用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價

款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司應當按照享有被投資單位宣告發放的現金

股利或利潤確認投資收益，不再劃分是否屬於投資前和投資後被投資單位實現的淨利潤。

②權益法核算：對被投資單位共同控制或重大影響的長期股權投資，除「對聯營企業的權益性投資，

其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信託公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的，無論

以上主體是否對這部分投資具有重大影響，公司按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的

有關規定，對間接持有的該部分投資選擇以公允價值計量且其變動計入損益」外，採用權益法核算。採用

權益法核算時，公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收

益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；公司按照被投資單位

宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；公司對於被投資單位

除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，應當調整長期股權投資的帳面價值並計

入所有者權益。公司確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被

投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以後實現淨利

潤的，公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。公司在確認應享有被投資單

位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤

進行調整，並且將公司與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益予以抵銷，在此基礎上確認投資損

益。公司與被投資單位發生的內部交易損失，按照《企業會計準則第8號——資產減值》等規定屬於資產

減值損失的則全額確認。如果被投資單位採用的會計政策及會計期間與公司不一致的，按照公司的會計政

策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資損益。

③處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款差額，計入當期損益。採用權益法核算的長期股權

投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入

所有者權益的部分按相應比例轉入當期損益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而

產生的其他綜合收益除外。

15、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

投資性

房地產

是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的

房地產

。主要包括已出租的土地使用

權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權以及已出租的建築物。當公司能夠取得與投資性

房地產

相關的租

金收入或增值收益以及投資性

房地產

的成本能夠可靠計量時，公司按購置或建造的實際支出對其進行初始

計量。

公司在資產負債表日採用成本模式對投資性

房地產

進行後續計量。在成本模式下，公司按照本會計政

策之第（十六）項固定資產及折舊和第（十九）項無形資產的規定，對投資性

房地產

進行計量，計提折舊

或攤銷。當投資性

房地產

被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，應當終止確

認該項投資性

房地產

。公司出售、轉讓、報廢投資性

房地產

或者發生投資性

房地產

毀損，應當將處置收入

扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

16、固定資產

（1）確認條件

固定資產系使用壽命超過一個會計年度，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理所持有的有形資產。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋建築物及構築物

其他

30年

5%

3.17%

機器設備

其他

10年

5%

9.50%

電子設備

其他

5年

5%

19.00%

運輸設備

其他

5-10年

5%

19.00%-9.50%

其他

其他

3年

5%

31.67%

公司於每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

公司租賃資產符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃固定資產：①在租賃期屆滿時，租賃資產

的所有權轉移給承租人；②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權

時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權；③即使資產的所

有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的75%以上； ④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，

幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃

開始日租賃資產公允價值； ⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。 在租賃開

始日，公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價

值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用，融資租入固定資產的折

舊政策與自有固定資產一致。

17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

在建工程以實際成本計價。其中為工程建設項目而發生的借款利息支出和外幣折算差額按照《企業會

計準則第17號——借款費用》的有關規定資本化或計入當期損益。在建工程在達到預計使用狀態之日起不

論工程是否辦理竣工決算均轉入固定資產，對於未辦理竣工決算手續的待辦理完畢後再作調整。

18、借款費用

（1）借款費用資本化的確認原則

借款費用包括因借款發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發生的匯兌差額。

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，應予以資本化，計入相關

資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，包括需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷

售狀態的固定資產、投資性

房地產

和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件，開始資本化：

①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現

金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

②借款費用已發生；

③為使資產達到預計可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

（2）借款費用資本化的期間

為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定

可使用或者可銷售狀態前所發生的，計入該資產的成本，若資產的購建或者生產活動發生非正常中斷，並

且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活

動重新開始；當所購建或生產的資產達到預定可使用或者銷售狀態時，停止其借款費用的資本化。在達到

預定可使用或者可銷售狀態後所發生的借款費用，於發生當期直接計入財務費用。

（3）借款費用資本化金額的計算方法

在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列規定確定：

①為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，

減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定。

②為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分

的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。

19、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

無形資產按實際成本計量。外購的無形資產，其成本包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項

資產達到預定用途所發生的其他支出。採用分期付款方式購買無形資產，購買無形資產的價款超過正常信

用條件延期支付，實際上具有融資性質的，無形資產的成本為購買價款的現值。投資者投入的無形資產的

成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定，在投資合同或協議約定價值不公允的情況下，應按無形

資產的公允價值入帳。通過非貨幣性資產交換取得的無形資產，其初始投資成本按照《企業會計準則第7

號——非貨幣性資產交換》確定。通過債務重組取得的無形資產，其初始投資成本按照《企業會計準則第

12號——債務重組》確定。以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定

其入帳價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。公司於取

得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命有限的無形資產自無形資產可供使用時起，至不再作為無形

資產確認時止，採用直線法分期平均攤銷，計入損益。對於使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。

公司於每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。如果無形資產的

使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，改變攤銷期限和攤銷方法。公司在每個會計期間對使用壽命不確

定的無形資產的使用壽命進行覆核。如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，估計其使用壽命，並

按上述規定處理。各類無形資產的預計使用壽命如下：

類別

預計使用壽命

土地使用權

土地使用權證記載的剩餘使用年限

除土地使用權以外的其他無形資產

除合同有約定的，按合同約定的剩餘使用年限外，預計使用壽命為10年

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見（二十）「長期資產減值」。

（2）內部研究開發支出會計政策

研究開發項目研究階段支出與開發階段支出的劃分標準：研究階段支出指為獲取並理解新的科學或技

術知識而進行的獨創性的有計劃調查所發生的支出；開發階段支出是指在進行商業性生產和或使用前，將

研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等所發

生的支出。

公司內部自行開發的無形資產，在研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。開發項目

開發階段的支出，只有同時滿足下列條件的，才能確認為無形資產：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身

存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售無形資

產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

對於以前期間已經費用化的開發階段的支出不再調整。

20、長期資產減值

長期股權投資、採用成本模式計量的投資性

房地產

、固定資產、在建工程、無形資產等長期資產，於

資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，

按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計

未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資

產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現

金流入的最小資產組合。

商譽至少在每年年度終了進行減值測試。本公司進行商譽減值測試，對於因企業合併形成的商譽的帳

面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關

的資產組組合。在將商譽的帳面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組

合的公允價值佔相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按

照各資產組或者資產組組合的帳面價值佔相關資產組或者資產組組合帳面價值總額的比例進行分攤。在對

包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值

跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關帳面價值相

比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組

或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資

產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減值損失。

上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

21、長期待攤費用

長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用，包括

以經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出等。長期待攤費用在相關項目的受益期內平均攤銷。

22、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部予以支付

的職工薪酬，離職後福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確

認為負債，並根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利是指公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與公司解除勞動關係後，提供的各種形式

的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職後福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設

定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用後，本公司不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設

定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。

①設定提存計劃

設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險。在職工為本公司提供服務的會計期間，按以當地規定的

繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

②設定受益計劃

本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的

期間，並計入當期損益或相關資產成本。本公司設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部分：

A、服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成本，是指職

工當期提供服務所導致的設定受益計劃義務現值的增加額；過去服務成本，是指設定受益計劃修改所導致

的與以前期間職工服務相關的設定受益計劃義務現值的增加或減少。

B、設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利息

費用以及資產上限影響的利息。

C、重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動。

除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，本公司將上述第A和B項計入當期損益；

第C項計入其他綜合收益且不會在後續會計期間轉回至損益，但可以在權益範圍內轉移這些在其他綜合收

益中確認的金額。

（3）辭退福利的會計處理方法

辭退福利是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而

給予職工的補償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並

計入當期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認與涉

及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶薪缺

勤、長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條

件的，按照設定提存計劃的有關規定進行處理；除上述情形外的其他長期職工福利，按照設定受益計劃的

有關規定，確認和計量其他長期職工福利淨負債或淨資產。在報告期末，公司將其他長期職工福利產生的

福利義務歸屬於職工提供服務期間，並計入當期損益或相關資產成本。

23、預計負債

公司如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，則將其確認為負債：①該義務是公司承擔的現時

義務；②該義務的履行可能導致經濟利益的流出；③該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，並且補償金額在基本確定能收到時，作為

資產單獨確認，確認的補償金額不超過所確認負債的帳面價值。預計負債按照履行相關現時義務所需支出

的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣

時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

在資產負債表日，公司對預計負債的帳面價值進行覆核，有確鑿證據表明該帳面價值不能真實反映當

前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

24、股份支付

（1）股份支付的種類

公司的股份支付分為以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。

以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予後立即可行權的，在授予日按照

權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業績條

件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益

工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行權日之後不再對已確

認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。

以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計

量。授予後立即可行權的，在授予日以公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。在

完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產

負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計

入成本或費用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新

計量，其變動計入當期損益。

（2）實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

無論已授予的權益工具的條款和條件如何修改，甚至取消權益工具的授予或結算該權益工具，公司都

應至少確認按照所授予的權益工具在授予日的公允價值來計量獲取的相應的服務，除非因不能滿足權益工

具的可行權條件（除市場條件外）而無法可行權。

如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被

取消的除外），處理如下：

①將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本應在剩餘等待期內確認的金額。

②在取消或結算時支付給職工的所有款項均應作為權益的回購處理，回購支付的金額高於該權益工具

在回購日公允價值的部分，計入當期費用。

③如果向職工授予新的權益工具，並在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用於替代被取消

的權益工具的，公司應以處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。

25、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）銷售商品

在公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼

續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流

入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現。

（2）提供勞務

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞

務交易的完工進度，依據已完工作的測量確定。

按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的

除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入後的

金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確

認勞務成本後的金額，結轉當期勞務成本。

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務的收入。在資

產負債表日提供勞務交易的結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相

同的金額結轉勞務成本。

已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本轉入當期損益，不確認提供勞務

收入。

（3）讓渡資產使用權

提供資金的利息收入，按照他人使用公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；他人使用公司非現金

資產，發生的使用費收入按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。讓渡資產使用權收入同時

滿足下列條件的，予以確認：

①相關的經濟利益很可能流入企業；

②收入的金額能夠可靠地計量。

26、政府補助

（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

本公司將所取得的用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助。對

於政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助部分作為與資產

相關的政府補助，其餘部分作為與收益相關的政府補助；難以區分的，將政府補助整體作為與收益相關的

政府補助。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。

按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

本公司所取得的與資產相關的政府補助之外的政府補助界定為與收益相關的政府補助。與收益相關的

政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計

入當期損益。用於補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。

27、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

公司在取得資產、負債時，確定其計稅基礎。資產、負債的帳面價值與其計稅基礎存在的暫時性差異，

按照規定確認所產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

（1）遞延所得稅資產的確認

①公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生

的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產

不予確認：A、該項交易不是企業合併；B、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵

扣虧損）。

②公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認

相應的遞延所得稅資產：A、暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；B、未來很可能獲得用來抵扣可抵扣

暫時性差異的應納稅所得額。

③對於按照稅法規定可以結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，視同可抵扣暫時性差異處理，以很

可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

（2）遞延所得稅負債的確認

①除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負

債：A、商譽的初始確認；B、同時滿足具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該項交易不

是企業合併；交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

②公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認相應的遞延所得稅負債。

但是，同時滿足下列條件的除外：A、投資企業能夠控制暫時性差異轉回的時間；B、該暫時性差異在可預

見的未來很可能不會轉回。

28、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

對於經營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益。出租人、承

租人發生的初始直接費用，計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

①承租人的會計處理

在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產

的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和

籤訂租賃合同過程中發生的可歸屬於租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用（下同），

計入租入資產價值。在計算最低租賃付款額的現值時，能夠取得出租人租賃內含利率的，採用租賃內含利

率作為折現率；否則，採用租賃合同規定的利率作為折現率。無法取得出租人的租賃內含利率且租賃合同

沒有規定利率的，採用同期銀行貸款利率作為折現率。未確認融資費用在租賃期內按照實際利率法計算確

認當期的融資費用。

公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃

資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，

在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。或有租金在實際發生時計入當期損益。

②出租人的會計處理

在租賃期開始日，出租人將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入

帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額

確認為未實現融資收益。

未實現融資收益在租賃期內按照實際利率法計算確認當期的融資收入。

或有租金在實際發生時計入當期損益。

29、其他重要的會計政策和會計估計

（1）回購本公司股份

公司回購自身權益工具支付的對價和交易費用，應當減少所有者權益。

公司按法定程序報經批准採用收購本公司股票方式減資，按註銷股票面值總額減少股本，購回股票支

付的價款（含交易費用）與股票面值的差額調整所有者權益，超過面值總額的部分，依次衝減資本公積（股

本溢價）、盈餘公積和未分配利潤；如低於面值總額的，低於面值總額的部分增加資本公積（股本溢價）。

公司回購自身權益工具，不確認利得或損失。

公司回購的股份在註銷或者轉讓之前，作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉作庫存股成本，同時

進行備查登記。

庫存股轉讓時，轉讓收入高於庫存股成本的部分，增加資本公積（股本溢價）；低於庫存股成本的部

分，依次衝減資本公積(股本溢價)、盈餘公積、未分配利潤。

公司回購其普通股形成的庫存股不參與公司利潤分配，公司將其作為在資產負債表中所有者權益的備

抵項目列示。

（2）資產證券化業務

公司設立特殊目的主體作為結構化融資的載體，公司把金融資產轉移到特殊目的主體，如果公司能夠

控制該特殊目的主體，這些特殊目的主體則視同為子公司而納入公司合併財務報表的範圍。

公司出售金融資產作出承諾，已轉移的金融資產將來發生信用損失時，由公司進行全額補償，公司實

質上保留了該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，公司未終止確認所出售的金融資產。

資產證券化募集的資金列專項應付款，資產證券化融資費用（包括財務顧問費、銀行擔保費等）列入

當期財務費用，收益權與實際募集的委託資金差額列長期待攤費用，在存續期內按證券化實施的項目進行

攤銷列入財務費用。

（3）套期會計

套期會計方法是指在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結果計入當期損益

的方法。

套期工具是指公司為規避外匯風險、利率風險、商品價格風險、股票價格風險、信用風險等所使用的

衍生工具，分為公允價值套期、現金流量套期和境外淨投資套期。對於滿足下列條件的套期工具，運用套

期會計方法進行處理：

①在套期開始時，公司對套期關係（即套期工具和被套期項目之間的關係）有正式指定，並準備了關

於套期關係、風險管理目標和套期策略的正式書面文件；

②該套期預期高度有效，且符合公司最初為該套期關系所確定的風險管理策略；

③對預期交易的現金流量套期，預期交易應當很可能發生，且必須使公司面臨最終將影響損益的現金

流量變動風險；

④套期有效性能夠可靠地計量；

公司持續地對套期有效性進行評價，並確保該套期在套期關係被指定的會計期間內高度有效。

公允價值套期滿足上述條件的，公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。

現金流量套期滿足上述條件的，套期利得或損失中屬於有效套期的部分計入其他綜合收益，無效部分

計入當期損益。對於被套期項目為預期交易且該預期交易使公司隨後確認一項金融資產或金融負債的，原

確認為其他綜合收益的利得或損失在該金融資產或金融負債影響公司損益的相同期間轉出，計入當期損

益。

境外經營淨投資套期滿足上述條件的，公司應按類似於現金流量套期會計的規定處理：套期工具形成

的利得或損失中屬於有效套期的部分，直接確認為所有者權益，並單列項目反映。處置境外經營時，將上

述在所有者權益中單列項目反映的套期工具利得或損失轉出，計入當期損益。

套期工具形成的利得或損失中屬於無效套期的部分，計入當期損益。

不符合上述條件的其他公允價值套期、現金流量套期和境外淨投資套期，其公允價值變動直接計入當

期損益。

（4）附回購條件的資產轉讓

售後回購是指銷售商品的同時，公司同意日後再將同樣或類似的商品購回的銷售方式。公司根據合同

或協議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認條件。若售後回購交易屬於融資交易的，商品所有權上的主要

風險和報酬沒有轉移，不應確認收入；回購價格大於原售價的差額，公司在回購期間按期計提利息費用，

計入財務費用。

（5）衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同籤訂當日的公允價值計量，並以其公允價值進行後續計量。公允價

值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的衍生金融工具確認為一項負債。

公司根據政策管理衍生金融工具的應用，並以書面方式列明與公司風險管理策略一致的衍生金融工具

應用原則。

衍生金融工具的後續計量時，因公允價值變動而產生的利得或損失在利潤表中確認。對於符合套期會

計處理的衍生金融工具，確認任何產生的利得或損失取決於被套期項目的性質。不符合套期會計處理的衍

生金融工具分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及金融負債。

（6）商譽

商譽是指在非同一控制下的企業合併下，購買方的合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產

公允價值份額的差額。初始確認後的商譽，應當以其成本扣除累計減值準備後的金額計量。

30、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

□ 適用 √ 不適用

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

31、其他

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的增值

額

17%

城市維護建設稅

應交增值稅、營業稅額、出口免抵增值稅額

5%

企業所得稅

應納稅所得額

15%、16.50%、25%

教育費附加

應交增值稅、營業稅額、出口免抵增值稅額

3%

地方教育費附加

應交增值稅、營業稅額、出口免抵增值稅額

2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

福建

青松股份

有限公司

15%

龍晟(香港)貿易有限公司

16.50%

上海龍興生物科技有限公司

25%

2、稅收優惠

（1）根據財稅[2008]47號《財政部、國家稅務總局關於執行資源綜合利用企業所得稅優惠目錄有關

問題的通知》，資源綜合利用取得的收入減按90%計入當年收入總額。公司2016年醋酸鈉、無水醋酸鈉（乙

酸鈉）收入適用減按90%計入當年應稅收入總額的企業所得稅優惠。

（2）根據福建省科學技術廳、福建省財政廳、福建省國家稅務局、福建省地方稅務局於2015年2月12

日聯合發布的《關於認定2014年第二批高新技術企業的通知》（閩科高〔2015〕6號），公司通過了福建

省2014年第二批高新技術企業的覆審認定，取得了覆審後的《高新技術企業證書》，發證日期2014年10月

10日，證書編號：GR201435000251，有效期：三年。公司2016年度可享受15%的企業所得稅稅率優惠。

3、其他

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

18,661.44

7,973.93

銀行存款

52,835,902.08

50,278,154.42

其他貨幣資金

1,662,202.53

合計

54,516,766.05

50,286,128.35

其中：存放在境外的款項總額

9,289,368.44

9,822,191.42

其他說明

期末餘額除其他貨幣資金1,662,202.53元為信用保證金使用受限外，公司無因抵押、質押或凍結等對

使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項。

2、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

9,540,009.00

12,832,746.72

合計

9,540,009.00

12,832,746.72

（2）期末公司已質押的應收票據

無

（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位： 元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

29,530,140.56

合計

29,530,140.56

（4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

無

3、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提

比例

金額

比例

金額

計提

比例

按信用風

險特徵組

合計提壞

帳準備的

應收帳款

70,181,373.68

100.00%

3,784,403.70

5.39%

66,396,969.98

71,272,970.34

100.00%

3,788,701.96

5.32%

67,484,268.38

合計

70,181,373.68

100.00%

3,784,403.70

5.39%

66,396,969.98

71,272,970.34

100.00%

3,788,701.96

5.32%

67,484,268.38

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內（含1年）

69,015,984.56

3,450,799.23

5.00%

1年以內小計

69,015,984.56

3,450,799.23

5.00%

1至2年

323,908.11

32,390.82

10.00%

2至3年

771,810.51

231,543.15

30.00%

3年以上

69,670.50

69,670.50

100.00%

合計

70,181,373.68

3,784,403.70

5.39%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額946,836.10元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

馬氏貿易

貨款

81,025.65

貨款拖欠無法收回

按公司審批程序

否

帝斯莫

貨款

797,430.31

貨款拖欠無法收回

按公司審批程序

否

威達香料

貨款

164,511.12

貨款拖欠無法收回

按公司審批程序

否

合計

1,042,967.08

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司本期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額為19,747,073.35元，佔應收帳款期末餘額

合計數的比例為28.14%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額為987,353.67元。

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

無

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無

4、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位： 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

8,374,928.48

95.93%

4,031,030.18

92.53%

1至2年

90,038.29

1.03%

195,747.00

4.49%

2至3年

153,770.55

1.76%

73,671.55

1.69%

3年以上

111,649.22

1.28%

55,803.74

1.29%

合計

8,730,386.54

--

4,356,252.47

--

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

公司本期按預付對象歸集的期末餘額前五名預付款項匯總金額為5,907,918.50元，佔預付款項期末餘

額合計數的比例為67.67%。

5、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提

比例

金額

比例

金額

計提

比例

單項金額重大

並單獨計提壞

帳準備的其他

應收款

213,888,940.82

97.21%

213,888,940.82

按信用風險特

徵組合計提壞

帳準備的其他

應收款

3,797,159.60

100.00%

374,082.98

9.85%

3,423,076.62

6,140,033.13

2.79%

360,046.66

5.86%

5,779,986.47

合計

3,797,159.60

100.00%

374,082.98

9.85%

3,423,076.62

220,028,973.95

100.00%

360,046.66

0.16%

219,668,927.29

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內（含1年）

788,659.60

39,432.98

5.00%

1年以內小計

788,659.60

39,432.98

5.00%

1至2年

2,951,500.00

295,150.00

10.00%

2至3年

25,000.00

7,500.00

30.00%

3年以上

32,000.00

32,000.00

100.00%

合計

3,797,159.60

374,082.98

9.85%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額13,899.28元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）本期實際核銷的其他應收款情況

無

（4）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

關聯方欠款

213,888,940.82

往來款及備用金

190,917.60

340,014.29

保證金

3,600,000.00

5,777,400.00

增值稅出口退稅

4,771.40

其他

1,470.60

22,618.84

合計

3,797,159.60

220,028,973.95

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

南平市建區徵地事務所

徵地押金

3,580,000.00

一年以內和1-2年

94.31%

324,000.00

建陽火車站

往來款

81,417.60

一年以內

2.14%

4,070.88

寧年花

備用金

50,000.00

1-2年

1.32%

5,000.00

市國投運營中心

押金

26,000.00

3年以上

0.68%

26,000.00

王事旺

工傷借款

20,000.00

一年以內

0.53%

1,000.00

合計

3,757,417.60

98.98%

360,070.88

6、存貨

公司是否需要遵守

房地產

行業的披露要求

否

（1）存貨分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

109,083,508.74

109,083,508.74

97,375,977.45

97,375,977.45

在產品

15,704,608.07

15,704,608.07

22,063,508.35

22,063,508.35

庫存商品

44,960,637.53

91,149.19

44,869,488.34

42,287,493.02

269,459.72

42,018,033.30

周轉材料

858,290.30

858,290.30

531,888.83

531,888.83

發出商品

10,116,933.45

10,116,933.45

6,236,866.68

6,236,866.68

合計

180,723,978.09

91,149.19

180,632,828.90

168,495,734.33

269,459.72

168,226,274.61

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第1號——上市公司從事廣播電影電視業務》

的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的

披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

庫存商品

269,459.72

32,776.20

211,086.73

91,149.19

合計

269,459.72

32,776.20

211,086.73

91,149.19

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

無

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

無

7、其他流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預繳企業所得稅

4,904,156.39

待抵扣增值稅進項稅額

5,506,541.57

合計

5,506,541.57

4,904,156.39

8、固定資產

（1）固定資產情況

單位： 元

項目

其中：房屋建築

物及構築物

機器設備

運輸設備

電子設備

其他

合計

一、帳面原值：

107,032,098.74

211,805,822.65

31,345,247.72

1,189,583.75

485,242.62

351,857,995.48

1.期初餘額

49,092,849.52

50,199,839.40

131,936.54

99,424,625.46

2.本期增加金額

808,444.54

2,886,546.34

131,936.54

3,826,927.42

（1）購置

48,284,404.98

47,313,293.06

95,597,698.04

（2）在建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

3,131,680.66

18,864,850.75

560,368.00

22,556,899.41

（1）處置或報廢

3,131,680.66

18,864,850.75

560,368.00

22,556,899.41

（2）其他減少

4.期末餘額

152,993,267.60

243,140,811.30

30,784,879.72

1,321,520.29

485,242.62

428,725,721.53

二、累計折舊

1.期初餘額

18,887,250.66

67,183,168.12

13,880,747.45

880,536.88

299,261.04

101,130,964.15

2.本期增加金額

3,722,150.45

20,123,438.97

2,992,664.90

96,513.16

44,792.28

26,979,559.76

（1）計提

3,722,150.45

20,123,438.97

2,992,664.90

96,513.16

44,792.28

26,979,559.76

（2）企業合併增

加

3.本期減少金額

683,286.39

13,670,850.43

532,348.80

14,886,485.62

（1）處置或報廢

683,286.39

13,670,850.43

532,348.80

14,886,485.62

（2）其他減少

4.期末餘額

21,926,114.72

73,635,756.66

16,341,063.55

977,050.04

344,053.32

113,224,038.29

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

131,067,152.88

169,505,054.64

14,443,816.17

344,470.25

141,189.30

315,501,683.24

2.期初帳面價值

88,144,848.08

144,622,654.53

17,464,500.27

309,046.87

185,981.58

250,727,031.33

9、在建工程

（1）在建工程情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

香料系列產品和冰片技改

19,586,767.07

19,586,767.07

2,476,395.35

2,476,395.35

年產15,000噸香料項目

7,122,713.33

7,122,713.33

61,305,129.77

61,305,129.77

年產5,000噸樟腦擴建項目

8,601,422.29

8,601,422.29

其他

合計

26,709,480.40

26,709,480.40

72,382,947.41

72,382,947.41

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位： 元

項目

名稱

預算

數

期初餘額

本期增加金

額

本期轉入固

定資產金額

本期

其他

減少

金額

期末

餘額

工程

累計

投入

佔預

算比

例

工程

進度

利息資本化

累計金額

其中：本期

利息資本

化金額

本期

利息

資本

化率

資金

來源

香料系

列產品

和冰片

技改

2,476,395.35

19,647,800.19

2,537,428.47

6,665,641.59

其他

年產

15,000

噸香料

項目

61,305,129.77

27,684,644.94

81,867,061.38

4,424,793.92

399,730.61

其他

年產

5,000

噸樟腦

擴建項

目

8,601,422.29

1,572,602.24

10,174,024.53

1,938,805.24

其他

松節油

深加工

擴建及

下遊系

列產品

開發項

目

1,019,183.66

1,019,183.66

募股

資金

減：在

建工程

減值準

備

合計

72,382,947.41

49,924,231.03

95,597,698.04

--

--

13,029,240.75

399,730.61

--

（3）本期計提在建工程減值準備情況

無

10、無形資產

（1）無形資產情況

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事從事網際網路遊戲業務》

的披露要求

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

軟體使用權

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

34,754,376.52

104,350.00

680,452.17

35,539,178.69

2.本期增加金額

-1,601,000.00

63,672.65

-1,537,327.35

（1）購置

-1,601,000.00

63,672.65

-1,537,327.35

（2）內部研發

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

33,153,376.52

104,350.00

744,124.82

34,001,851.34

二、累計攤銷

1.期初餘額

3,789,260.71

104,350.00

223,192.41

4,116,803.12

2.本期增加金額

604,364.30

71,759.60

676,123.90

（1）計提

604,364.30

71,759.60

676,123.90

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

4,393,625.01

104,350.00

294,952.01

4,792,927.02

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

28,759,751.51

449,172.81

29,208,924.32

2.期初帳面價值

30,965,115.81

457,259.76

31,422,375.57

11、長期待攤費用

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

實驗樓裝修費

214,123.09

4,732.00

209,391.09

鐵路專用線路（租用費）

942,477.13

538,558.34

403,918.79

騰訊企業郵箱

39,000.00

5,270.30

33,729.70

合計

1,156,600.22

39,000.00

548,560.64

647,039.58

12、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

2,916,722.76

437,508.42

3,154,958.65

473,294.40

可抵扣虧損

21,501,971.43

3,282,079.60

因計提應付職工薪酬形成

3,885,236.07

582,785.41

3,464,122.85

524,428.43

因固定資產折舊形成

708,101.68

106,215.25

805,801.24

120,870.19

因收到與資產相關的政府補助形成

3,800,000.00

570,000.00

合計

11,310,060.51

1,696,509.08

28,926,854.17

4,400,672.62

（2）未確認遞延所得稅資產明細

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

1,390,033.10

1,263,249.68

可抵扣虧損

1,974,543.71

合計

3,364,576.81

1,263,249.68

（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位： 元

年份

期末金額

期初金額

備註

2020

567,838.83

預計無法抵扣虧損

2021

1,406,704.88

預計無法抵扣虧損

合計

1,974,543.71

--

13、其他非流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預付工程、設備及無形資產款項

12,819,682.57

14,541,947.86

合計

12,819,682.57

14,541,947.86

14、短期借款

（1）短期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

抵押借款

140,000,000.00

信用借款

18,000,000.00

合計

158,000,000.00

15、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付貨款

17,662,150.22

17,423,488.08

應付工程及設備款

23,984,966.81

20,626,503.12

合計

41,647,117.03

38,049,991.20

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

無

16、預收款項

（1）預收款項列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預收銷貨款

8,801,614.44

2,707,320.99

合計

8,801,614.44

2,707,320.99

（2）帳齡超過1年的重要預收款項

無

17、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

4,531,055.52

24,500,595.91

23,732,147.24

5,299,504.19

二、離職後福利-設定提存計劃

9,419.90

1,289,999.16

1,279,773.66

19,645.40

三、辭退福利

143,400.50

82,458.00

60,942.50

合計

4,540,475.42

25,933,995.57

25,094,378.90

5,380,092.09

（2）短期薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和補貼

3,464,122.85

20,851,019.74

20,372,786.52

3,942,356.07

2、職工福利費

1,043,788.30

1,043,788.30

3、社會保險費

4,726.70

1,327,384.70

1,326,339.54

5,771.86

其中：醫療保險費

4,186.70

1,030,265.72

1,028,958.76

5,493.66

工傷保險費

212.80

267,187.02

267,285.22

114.60

生育保險費

327.20

29,931.96

30,095.56

163.60

4、住房公積金

-21,953.00

548,073.00

524,721.00

1,399.00

5、工會經費和職工教育經費

1,084,158.97

730,330.17

464,511.88

1,349,977.26

合計

4,531,055.52

24,500,595.91

23,732,147.24

5,299,504.19

（3）設定提存計劃列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

8,929.30

1,208,533.60

1,198,830.80

18,632.10

2、失業保險費

490.60

81,465.56

80,942.86

1,013.30

合計

9,419.90

1,289,999.16

1,279,773.66

19,645.40

18、應交稅費

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

1,772,710.57

企業所得稅

650,437.62

47,645.78

個人所得稅

45,082.77

55,851.21

城市維護建設稅

43.80

118,724.11

土地使用稅

273,222.00

273,222.00

教育費附加

26.28

71,234.48

地方教育費附加

17.52

47,489.65

印花稅

18,122.87

26,493.79

房產稅

13,378.70

23,521.15

合計

1,000,331.56

2,436,892.74

19、應付利息

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

125,562.50

短期借款應付利息

328,119.44

合計

453,681.94

20、其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

保證金

531,700.00

651,700.00

預提運費

2,800,395.54

1,055,240.89

預提電費

829,679.60

748,827.57

其他往來款

10,975,615.28

9,456,979.38

合計

15,137,390.42

11,912,747.84

（2）帳齡超過1年的重要其他應付款

無

21、長期借款

（1）長期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

抵押借款

78,000,000.00

合計

78,000,000.00

22、遞延收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

3,800,000.00

3,800,000.00

土地收儲及搬遷補償

5,965,321.35

983,091.48

4,982,229.87

合計

5,965,321.35

3,800,000.00

983,091.48

8,782,229.87

--

涉及政府補助的項目：

單位： 元

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

樟腦合成過程的催化與反應強化關

鍵技術及產業化

800,000.00

800,000.00

與資產相關

藥用合成樟腦高效清潔生產技術開

發應用

3,000,000.00

3,000,000.00

與資產相關

合計

3,800,000.00

3,800,000.00

--

23、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、—）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

385,920,000.00

385,920,000.00

24、資本公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

82,416,129.71

82,416,129.71

合計

82,416,129.71

82,416,129.71

25、其他綜合收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期發生額

期末餘額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入

其他綜合收益

當期轉入損益

減：所得稅

費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬

於少數股

東

二、以後將重分類進損益的其他綜

合收益

426,845.25

872,542.51

872,542.51

1,299,387.76

外幣財務報表折算差額

426,845.25

872,542.51

872,542.51

1,299,387.76

其他綜合收益合計

426,845.25

872,542.51

872,542.51

1,299,387.76

26、專項儲備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

安全生產費

390,281.86

2,751,552.52

2,101,471.81

1,040,362.57

合計

390,281.86

2,751,552.52

2,101,471.81

1,040,362.57

27、盈餘公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

19,690,579.40

3,156,685.87

22,847,265.27

合計

19,690,579.40

3,156,685.87

22,847,265.27

28、未分配利潤

單位： 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

111,480,061.52

112,955,478.96

調整後期初未分配利潤

111,480,061.52

112,955,478.96

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

32,734,601.48

10,900,388.78

減：提取法定盈餘公積

3,156,685.87

798,206.22

應付普通股股利

11,577,600.00

期末未分配利潤

141,057,977.13

111,480,061.52

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

29、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

556,755,547.01

442,103,399.70

588,277,066.92

491,699,707.26

其他業務

535,281.85

56,059.50

683,277.44

22,837.51

合計

557,290,828.86

442,159,459.20

588,960,344.36

491,722,544.77

30、稅金及附加

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

消費稅

40.00

城市維護建設稅

1,220,066.64

974,430.04

教育費附加

1,220,066.66

974,430.04

房產稅

28,978.00

土地使用稅

546,444.00

車船使用稅

10,648.68

印花稅

130,553.86

合計

3,156,757.84

1,948,900.08

31、銷售費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

運輸費及搬運裝卸費

20,860,506.33

21,287,430.35

職工薪酬

1,941,927.41

2,600,565.46

事務費用

235,419.22

240,924.59

佣金費用

1,750,311.14

986,377.91

差旅費

304,005.70

389,904.31

運輸保險費

491,231.96

70,866.10

商檢費

14,856.99

20,110.38

租賃費

517,744.37

其他

799,486.65

719,798.00

合計

26,915,489.77

26,315,977.10

32、管理費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

研發費用

23,107,579.31

18,093,980.29

職工薪酬

8,105,457.59

12,143,643.17

安全費用

3,432,790.63

2,398,343.13

事務費用

1,973,343.20

2,682,596.58

諮詢顧問費

6,749,008.12

2,758,426.08

折舊攤提

973,266.04

3,762,792.12

稅費

88,387.71

1,351,555.78

無形資產攤銷

676,123.90

1,131,466.59

差旅費

738,282.69

1,097,925.44

排汙費

206,248.00

453,693.50

修理費

41,114.41

90,035.64

殘疾人就業保障金

78,066.44

101,254.42

廣告宣傳費

33,357.66

存貨盤虧

2,603,599.90

其他

1,781,989.64

1,607,934.23

合計

47,985,015.34

50,277,246.87

33、財務費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

430,428.02

16,020,380.83

減：利息收入

148,691.79

261,777.84

利息淨支出

235,751.60

15,758,602.99

匯兌淨損失

-5,700,455.56

-3,309,297.96

銀行手續費

445,375.32

348,566.99

其他

877,204.94

合計

-4,973,344.01

13,675,076.96

34、資產減值損失

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

960,735.38

-2,356,763.09

二、存貨跌價損失

32,776.20

269,459.72

十三、商譽減值損失

11,500,000.00

合計

993,511.58

9,412,696.63

35、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

處置長期股權投資產生的投資收益

1,344,461.17

合計

1,344,461.17

36、營業外收入

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

非流動資產處置利得合計

48,480.80

48,480.80

其中：固定資產處置利得

48,480.80

48,480.80

政府補助

3,769,675.48

5,557,860.48

3,769,675.48

其他

800,224.65

183,130.44

800,224.65

合計

4,618,380.93

5,740,990.92

4,618,380.93

計入當期損益的政府補助：

單位： 元

補助項目

發放主體

發

放

原

因

性質類型

補貼是

否影響

當年盈

虧

是否

特殊

補貼

本期發生金

額

上期發生金

額

與資產

相關/與

收益相

關

遞延收益計入

是

是

983,091.48

983,091.48

與資產

相關

南平市2016年第二批

綠色低碳發展示範項

南平市經濟

和信息化委

獎

勵

因從事國家鼓勵和扶持特定

行業、產業而獲得的補助（按

是

是

1,000,000.00

與收益

相關

目獎勵金

員會

國家級政策規定依法取得）

武夷新區工業發展專

項資金

南平市建陽

區財政局

補

助

因從事國家鼓勵和扶持特定

行業、產業而獲得的補助（按

國家級政策規定依法取得）

是

是

400,000.00

與收益

相關

技改專項資金

南平市建陽

區財政局

補

助

因從事國家鼓勵和扶持特定

行業、產業而獲得的補助（按

國家級政策規定依法取得）

是

是

350,000.00

與收益

相關

環保專項汙染治理資

金

南平市建陽

區財政局

補

助

因從事國家鼓勵和扶持特定

行業、產業而獲得的補助（按

國家級政策規定依法取得）

是

是

180,000.00

與收益

相關

先進企業獎勵金

南平市建陽

區財政局

獎

勵

因從事國家鼓勵和扶持特定

行業、產業而獲得的補助（按

國家級政策規定依法取得）

是

是

150,000.00

205,000.00

與收益

相關

2016第二季度及補報

2015年第四季度出口

信用保費扶持款

南平市建陽

區財政局

補

助

因從事國家鼓勵和扶持特定

行業、產業而獲得的補助（按

國家級政策規定依法取得）

是

是

127,884.00

與收益

相關

2016年出口品牌發展

資金

南平市建陽

區財政局

補

助

因從事國家鼓勵和扶持特定

行業、產業而獲得的補助（按

國家級政策規定依法取得）

是

是

100,000.00

與收益

相關

2016年部分重點企業

用電獎勵資金

南平市建陽

區財政局

獎

勵

因從事國家鼓勵和扶持特定

行業、產業而獲得的補助（按

國家級政策規定依法取得）

是

是

100,000.00

與收益

相關

2016年第三季度出口

信用保費資助款

南平市建陽

區財政局

補

助

因從事國家鼓勵和扶持特定

行業、產業而獲得的補助（按

國家級政策規定依法取得）

是

是

83,300.00

與收益

相關

2015年省重點實驗室

補助款

南平市建陽

區財政局

補

助

因研究開發、技術更新及改造

等獲得的補助

是

是

80,000.00

與收益

相關

財政扶持企業專項資

金

南平市建陽

區財政局

補

助

因符合地方政府招商引資等

地方性扶持政策而獲得的補

助

是

是

2,130,000.00

與收益

相關

出口品牌資金獎勵

南平市建陽

區財政局

獎

勵

因從事國家鼓勵和扶持特定

行業、產業而獲得的補助（按

國家級政策規定依法取得）

是

是

600,000.00

與收益

相關

房產稅和土地使用稅

即徵即獎獎勵資金

福建省建陽

市財政局

獎

勵

因符合地方政府招商引資等

地方性扶持政策而獲得的補

助

是

是

473,000.00

與收益

相關

2015年外貿轉型升級

資金

南平市建陽

區財政局

補

助

因從事國家鼓勵和扶持特定

行業、產業而獲得的補助（按

國家級政策規定依法取得）

是

是

250,000.00

與收益

相關

外貿轉型升級及國際

市場開拓扶持資金

南平市建陽

區財政局

補

助

因從事國家鼓勵和扶持特定

行業、產業而獲得的補助（按

國家級政策規定依法取得）

是

是

210,000.00

與收益

相關

2015年度第一批重點

南平市建陽

補

因從事國家鼓勵和扶持特定

是

是

200,000.00

與收益

出口行業轉型升級扶

持資金

區財政局

助

行業、產業而獲得的補助（按

國家級政策規定依法取得）

相關

專利獎勵資金

南平市科學

技術局/南平

市建陽區財

政局

獎

勵

因研究開發、技術更新及改造

等獲得的補助

是

是

197,500.00

與收益

相關

汙染治理資金補助

建陽區環境

保護局

補

助

因研究開發、技術更新及改造

等獲得的補助

是

是

100,000.00

與收益

相關

企業技術創新專項資

金

南平市建陽

區財政局

補

助

因研究開發、技術更新及改造

等獲得的補助

是

是

100,000.00

與收益

相關

2015年南平科技項目

計劃和經費

南平市建陽

區財政局

補

助

因研究開發、技術更新及改造

等獲得的補助

是

是

100,000.00

與收益

相關

低於50,000元的零星

項目

是

是

215,400.00

9,269.00

與收益

相關

合計

3,769,675.48

5,557,860.48

37、營業外支出

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

非流動資產處置損失合計

7,642,394.59

7,642,394.59

其中：固定資產處置損失

7,642,394.59

7,642,394.59

對外捐贈

145,700.00

13,000.00

145,700.00

其他

341,738.55

12,497.03

341,738.55

合計

8,129,833.14

25,497.03

8,129,833.14

38、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

2,103,721.91

-469,670.02

遞延所得稅費用

2,704,163.54

-7,762,861.75

合計

4,807,885.45

-8,232,531.77

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位： 元

項目

本期發生額

利潤總額

37,542,486.93

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

5,631,373.04

子公司適用不同稅率的影響

-104,779.99

調整以前期間所得稅的影響

904,156.39

非應稅收入的影響

-147,463.72

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

-1,983,333.08

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

損的影響

507,932.81

所得稅費用

4,807,885.45

39、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

往來款

2,922,354.70

8,604,260.31

政府補助

6,586,584.00

4,574,769.00

其他

948,916.44

399,845.95

合計

10,457,855.14

13,578,875.26

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

往來款

1,781,576.55

9,514,336.26

運輸費

18,174,248.72

20,690,562.41

安全費用

1,881,397.54

1,960,281.57

業務招待費

1,667,601.73

1,627,904.54

差旅費

1,042,858.39

1,487,259.75

其他零星費用

13,554,373.37

10,930,140.12

合計

38,102,056.30

46,210,484.65

（3）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

信用證保證金

3,535,893.30

收回轉貸資金及利息

174,738,024.26

合計

178,273,917.56

（4）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

信用證保證金

5,198,095.83

派息手續費和送股登記費

20,372.44

合計

5,198,095.83

20,372.44

40、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位： 元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

--

淨利潤

32,734,601.48

10,900,388.78

加：資產減值準備

993,511.58

9,412,696.63

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

26,979,559.76

31,669,167.09

無形資產攤銷

676,123.90

1,215,662.33

長期待攤費用攤銷

548,560.64

1,017,123.10

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失（收益以「－」號填列）

7,593,913.79

財務費用（收益以「－」號填列）

-1,257,630.29

15,980,821.26

投資損失（收益以「－」號填列）

-1,344,461.17

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

2,704,163.54

-7,762,861.75

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-12,439,330.49

45,594,330.58

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

42,157,644.54

-1,158,979.63

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

-25,902,400.52

-4,001,069.80

其他

-118,035.01

-1,928,071.86

經營活動產生的現金流量淨額

74,670,682.92

99,594,745.56

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

--

--

3．現金及現金等價物淨變動情況：

--

--

現金的期末餘額

52,854,563.52

50,286,128.35

減：現金的期初餘額

50,286,128.35

54,115,994.23

現金及現金等價物淨增加額

2,568,435.17

-3,829,865.88

（2）現金和現金等價物的構成

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

52,854,563.52

50,286,128.35

其中：庫存現金

18,661.44

7,973.93

可隨時用於支付的銀行存款

52,835,902.08

50,278,154.42

三、期末現金及現金等價物餘額

52,854,563.52

50,286,128.35

41、所有權或使用權受到限制的資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

1,662,202.53

信用證保證金

合計

1,662,202.53

--

42、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位： 元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

--

--

45,796,702.10

其中：美元

6,285,202.29

6.9370

43,600,448.26

歐元

95,922.23

7.3068

700,884.55

港幣

1,671,737.61

0.8945

1,495,369.29

應收帳款

--

--

40,190,341.87

其中：美元

5,793,619.99

6.9370

40,190,341.87

應付帳款

25,763,629.32

其中：美元

3,713,936.73

6.9370

25,763,629.32

其他應付款

1,169,581.60

其中：美元

168,600.49

6.9370

1,169,581.60

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□ 適用 √ 不適用

八、合併範圍的變更

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

龍晟(香港)貿易有限公司

中國香港

中國香港

貿易公司

100.00%

設立

上海龍興生物科技有限公司

上海

上海

生物科技公司

100.00%

設立

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

無

3、在合營安排或聯營企業中的權益

無

4、重要的共同經營

無

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

無

6、其他

無

十、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

柯維龍

18.5179%

18.5179%

柯維新

6.6515%

6.6515%

本企業的母公司情況的說明：柯維龍與柯維新系兄弟關係。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註九（一）。

3、本企業合營和聯營企業情況

無

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

柯素英

公司關鍵管理人員關係密切的家庭成員

陳尚和

2016年10月31日之前擔任公司董事

趙愛金

2016年10月31日之前擔任公司關鍵管理人員關係密切的家庭成員

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

無

（2）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

無

（3）關聯租賃情況

無

（4）關聯擔保情況

本公司作為被擔保方

單位： 元

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

柯維龍與萬飛凰、柯維新與柯素英、

陳尚和與趙愛金、鄧建明與江愛梅

3,000.00

2015年07月08日

2016年07月07日

是

柯維龍與萬飛凰、柯維新與柯素英、

陳尚和與趙愛金、鄧建明與江愛梅

2,000.00

2015年08月11日

2016年08月11日

是

柯維龍與萬飛凰、柯維新與柯素英、

陳尚和與趙愛金、鄧建明與江愛梅

3,000.00

2015年09月08日

2016年09月07日

是

柯維龍與萬飛凰、柯維新與柯素英、

陳尚和與趙愛金、鄧建明與江愛梅

4,000.00

2015年10月20日

2016年10月20日

是

柯維龍與萬飛凰、柯維新與柯素英、

陳尚和與趙愛金、鄧建明與江愛梅

2,000.00

2015年11月18日

2016年03月17日

是

關聯擔保情況說明

（5）關聯方資金拆借

無

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

無

（7）關鍵管理人員報酬

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

董事

1,627,659.04

1,484,568.00

監事

465,355.25

475,289.87

高級管理人員

1,218,348.04

1,381,835.92

合計

3,311,362.33

3,341,693.79

（8）其他關聯交易

無

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

其他應收款

柯維龍

213,888,940.82

合計

213,888,940.82

（2）應付項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

十一、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾：截至2016年12月31日，公司不存在需要披露的重要承諾事項。

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

截至2016年12月31日已經背書但尚未到期的銀行承兌票據29,530,140.56元，票據到期日為2017年1月

至2017年12月。

截至2016年12月31日，除上述或有事項外，公司不存在需要披露的其他重大或有事項。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

十二、資產負債表日後事項

1、利潤分配情況

根據2017年4月7日公司第三屆董事會第十五次會議審議通過，公司2016年度不進行利潤分配，也不進行資

本公積金轉增股本，未分配利潤結轉下年度。上述利潤分配預案尚需經2016年年度股東大會批准實施。

2、其他資產負債表日後事項說明

無

十三、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

2、分部信息

（1）報告分部的財務信息

單位： 元

項目

本部

子公司龍晟(香港)

貿易有限公司

子公司上海龍興生

物科技有限公司

分部間抵銷

合計

營業收入

550,310,503.91

136,901,093.59

129,920,768.64

557,290,828.86

其中：對外交易收入

420,389,735.27

136,901,093.59

557,290,828.86

分部間交

易收入

129,920,768.64

129,920,768.64

資產總額

703,018,833.17

40,414,286.43

118,162.42

28,221,384.17

715,329,897.85

淨利潤

31,566,858.66

2,787,828.16

-1,620,085.34

32,734,601.48

十四、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提

比例

金額

比例

金額

計提

比例

按信用風

險特徵組

合計提壞

帳準備的

應收帳款

67,352,339.73

100.00%

2,451,558.12

3.64%

64,900,781.61

74,949,674.68

100.00%

2,531,823.92

3.38%

72,417,850.76

合計

67,352,339.73

100.00%

2,451,558.12

3.64%

64,900,781.61

74,949,674.68

100.00%

2,531,823.92

3.38%

72,417,850.76

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內（含1年）

42,584,259.75

2,129,212.99

5.00%

1年以內小計

42,584,259.75

2,129,212.99

5.00%

1至2年

211,314.80

21,131.48

10.00%

2至3年

771,810.51

231,543.15

30.00%

3年以上

69,670.50

69,670.50

100.00%

合計

43,637,055.56

2,451,558.12

5.62%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額798,190.16元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

無

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

本公司本期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額為37,596,493.66元，佔應收帳款期末餘

額合計數的比例為55.82%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額為694,060.48元。

2、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提

比例

金額

比例

金額

計提

比例

單項金額重大

並單獨計提壞

帳準備的其他

應收款

213,888,940.82

97.27%

213,888,940.82

按信用風險特

徵組合計提壞

帳準備的其他

應收款

3,795,809.00

100.00%

374,015.45

9.85%

3,421,793.55

6,002,480.18

2.73%

353,169.01

5.88%

5,649,311.17

合計

3,795,809.00

100.00%

374,015.45

9.85%

3,421,793.55

219,891,421.00

100.00%

353,169.01

0.16%

219,538,251.99

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內（含1年）

787,309.00

39,365.45

5.00%

1年以內小計

787,309.00

39,365.45

5.00%

1至2年

2,951,500.00

295,150.00

10.00%

2至3年

25,000.00

7,500.00

30.00%

3年以上

32,000.00

32,000.00

100.00%

合計

3,795,809.00

374,015.45

9.85%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額20,846.44元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）本期實際核銷的其他應收款情況

無

（4）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

關聯方欠款

213,888,940.82

備用金

190,917.60

97,215.50

保證金

3,600,000.00

5,777,400.00

增值稅出口退稅

4,771.40

其他往來款

120.00

127,864.68

合計

3,795,809.00

219,891,421.00

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

南平市建區徵地事務所

徵地押金

3,580,000.00

一年以內和1-2年

94.31%

324,000.00

建陽火車站

往來款

81,417.60

一年以內

2.14%

4,070.88

寧年花

備用金

50,000.00

1-2年

1.32%

5,000.00

市國投運營中心

押金

26,000.00

3年以上

0.68%

26,000.00

王事旺

工傷借款

20,000.00

一年以內

0.53%

1,000.00

合計

3,757,417.60

98.98%

360,070.88

3、長期股權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

4,506,100.00

4,506,100.00

3,456,100.00

3,456,100.00

合計

4,506,100.00

4,506,100.00

3,456,100.00

3,456,100.00

（1）對子公司投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提減

值準備

減值準備期

末餘額

龍晟（香港）貿易有限公司

2,456,100.00

2,456,100.00

上海龍興生物科技有限公司

1,000,000.00

1,050,000.00

2,050,000.00

合計

3,456,100.00

1,050,000.00

4,506,100.00

4、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

549,775,222.06

440,510,600.05

519,273,925.42

430,516,456.16

其他業務

535,281.85

56,059.50

6,382,953.71

5,052,128.62

合計

550,310,503.91

440,566,659.55

525,656,879.13

435,568,584.78

5、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

處置長期股權投資產生的投資收益

-12,700,000.00

合計

-12,700,000.00

十五、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-7,593,913.79

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按

照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

3,769,675.48

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

312,786.10

減：所得稅影響額

-667,587.13

合計

-2,843,865.08

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損

益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性

損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

5.30%

0.0848

0.0848

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

5.76%

0.0922

0.0922

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

第十二節 備查文件目錄

一、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表。

二、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

三、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、載有董事長籤名的2016年度報告文本原件。

以上備查文件的備置地點：公司董事會辦公室。

福建

青松股份

有限公司

法定代表人： 柯維新

二〇一七年四月七日

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