[年報]梅雁吉祥:2017年年度報告(修訂版)

2020-12-12 中財網

[年報]梅雁吉祥:2017年年度報告（修訂版）

時間：2018年05月24日 19:33:41&nbsp中財網

公司代碼：600868 公司簡稱：

梅雁吉祥

廣東

梅雁吉祥

水電股份有限公司

2017年年度報告（修訂版）

重要提示

一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，

不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、公司全體董事出席董事會會議。

三、廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

四、公司負責人溫增勇、主管會計工作負責人熊冰及會計機構負責人（會計主管人員）傅新華聲

明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

根據廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）出具的「廣會審字[2018]G17038150015號」

審計報告，2017年度公司經審計的母公司淨利潤為124,277,771.92元，合併報表歸屬於上市公

司所有者的淨利潤為116,359,952.36元。公司擬按2017年期末總股本1,898,148,679股為基數，

向全體股東每10股派發現金0.20元（含稅），合計派送現金股利37,962,973.58元，佔審計後

歸屬於上市公司股東淨利潤的32.63%。

六、前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告中所涉及的經營計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請

投資者注意投資風險。

七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、重大風險提示

本報告「經營情況的討論與分析」一節中已經詳細描述公司可能面對的風險，敬請投資者關注並

注意投資風險。

十、其他

□適用 √不適用

第一節釋義 .................................................................................................................................... 4

第二節公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................. 4

第三節公司業務概要 ..................................................................................................................... 8

第四節經營情況討論與分析 ....................................................................................................... 10

第五節重要事項 ........................................................................................................................... 25

第六節普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 38

第七節優先股相關情況 ............................................................................................................... 40

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況 ....................................................................... 41

第九節公司治理 ........................................................................................................................... 44

第十節

公司債

券相關情況 ........................................................................................................... 46

第十一節財務報告 ........................................................................................................................... 47

第十二節備查文件目錄 ................................................................................................................. 157

第一節釋義

一、釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

上交所

指

上海證券交易所

本公司

指

廣東

梅雁吉祥

水電股份有限公

司

上市規則

指

上海證券交易所股票上市規則

發電量

指

是指電廠（發電機組）在報告

期內生產的電能量，簡稱「電

量」。它是發電機組經過對一

次能源的加工轉換而生產出的

有功電能數量，即發電機實際

發出的有功功率與發電機實際

運行時間的乘積

售電量

指

是指電力企業出售給用戶或其

它電力企業的可供消費或生產

投入的電量。

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

公司的中文名稱

廣東

梅雁吉祥

水電股份有限公司

公司的中文簡稱

梅雁吉祥

公司的外文名稱

Guangdong Meiyan jixiang Hydropower Co.,Ltd.

公司的法定代表人

溫增勇

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

胡蘇平

葉選榮

聯繫地址

廣東省梅州市梅縣區新縣城沿

江南路1號

廣東省梅州市梅縣區新縣城沿

江南路1號

電話

0753-2218286

傳真

0753-2232983

電子信箱

mysd@chinameiyan.com

三、基本情況簡介

公司註冊地址

廣東省梅州市

公司註冊地址的郵政編碼

514787

公司辦公地址

廣東省梅州市梅縣區新縣城沿江南路1號

公司辦公地址的郵政編碼

514787

公司網址

http://www.chinameiyan.com

電子信箱

Mysd@chinameiyan.com

四、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體名稱

《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》

、《證券日報》

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

http://www.sse.com.cn

公司年度報告備置地點

公司董事會秘書辦公室

五、公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

梅雁吉祥

600868

梅雁水電

六、其他相關資料

公司聘請的會計師事務所（境

內）

名稱

廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）

辦公地址

廣東省廣州市東風東路粵海大廈

籤字會計師姓名

熊永忠、楊新春

七、近三年主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元幣種：人民幣

主要會計數據

2017年

2016年

本期比上

年同期增

減(%)

2015年

營業收入

242,681,410.08

363,485,808.06

-33.23

248,499,724.84

歸屬於上市公司股東的

淨利潤

116,359,952.36

68,206,740.08

70.60

19,768,336.75

歸屬於上市公司股東的

扣除非經常性損益的淨

利潤

11,477,975.29

96,971,517.00

-88.16

-52,466,547.47

經營活動產生的現金流

量淨額

88,654,954.22

195,578,495.16

-54.67

82,199,690.19

2017年末

2016年末

本期末比

上年同期

末增減（%

）

2015年末

歸屬於上市公司股東的

淨資產

2,303,723,529.07

2,230,025,444.64

3.3

2,149,971,178.12

總資產

2,399,892,905.03

2,500,574,029.39

-4.03

2,604,837,033.67

期末總股本

1,898,148,679.00

1,898,148,679

(二) 主要財務指標

主要財務指標

2017年

2016年

本期比上年同

期增減(%)

2015年

基本每股收益（元／股）

0.0613

0.0359

70.75

0.0104

稀釋每股收益（元／股）

0.0613

0.0359

70.75

0.0104

扣除非經常性損益後的基本每

股收益（元／股）

0.0060

0.0511

-88.26

-0.0276

加權平均淨資產收益率（%）

5.15

3.15

增加2個百分

點

0.92

扣除非經常性損益後的加權平

均淨資產收益率（%）

0.51

4.48

減少3.97個

百分點

-2.45

報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明

√適用 □不適用

1、報告期內營業收入較上年同期減少33.23%，主要為降雨量減少從而使公司發電量及發電

收入減少所致；

2、報告期內歸屬於上市公司股東的淨利潤較上年同期增加70.60%、歸屬於上市公司股東的

扣除非經常性損益的淨利潤較上年同期減少88.16%的主要原因為公司在報告期內轉讓廣東嘉元

科技股份有限公司20.78%的股權和梅縣金象銅箔有限公司21.33%的股權合計取得

104,236,997.78元的股權投資轉讓收益。

3、報告期經營活動產生的現金流量淨額較上年同期減少106,923,540.94元，下降54.67%，

主要是銷售商品、提供勞務收到的現金減少所致。

4、2017年經營活動產生的現金流量金額為8865.5萬元，同比下降54.67%，主要受以下現金

流量影響：

單位：元

項目

2017年度

2016年度

變動比例

備註

銷售商品、提供勞

務收到的現金

279,049,865.15

413,107,787.99

-32.45%

說明1

購買商品、接受勞

務支付的現金

24,801,433.88

38,217,706.94

-35.10%

說明2

支付給職工以及為

職工支付的現金

100,095,299.83

78,041,559.09

28.26%

說明3

支付的各項稅費

57,776,819.90

93,816,764.65

-38.42%

說明4

現金流量淨額

96,376,311.54

203,031,757.31

-52.53%

說明1：本期銷售商品、提供勞務收到的現金較上年大幅度下降主要受2017年度梅州地區降

雨量影響，公司水電生產收入較2016年大幅度下降43.75%。公司與廣東電網公司梅州供電局結

算周期為當月支付上月貨款，故相應的本期銷售商品、提供勞務收到的現金較上年大幅度下降；

說明2：本期購買商品、接受勞務支付的現金減少主要為翔龍公司轉讓後不再合併報表及旋

窯公司租賃後無需購買原材料所致。

說明3：本期支付給職工以及為職工支付的現金增加主要是本期支付的上年獎勵增加所致；

說明4：本期支付的各項稅費受本期收入減少的影響同比例下降。

八、境內外會計準則下會計數據差異

(一) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東

的淨資產差異情況

□適用 √不適用

(二) 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東的

淨資產差異情況

□適用 √不適用

(三) 境內外會計準則差異的說明：

□適用 √不適用

九、 2017年分季度主要財務數據

單位：元幣種：人民幣

第一季度

（1-3月份）

第二季度

（4-6月份）

第三季度

（7-9月份）

第四季度

（10-12月份）

營業收入

45,671,798.81

70,327,776.97

73,547,976.83

53,133,857.47

歸屬於上市公司股東的

淨利潤

8,890,309.25

100,903,248.74

9,160,406.01

-2,594,011.64

歸屬於上市公司股東的

扣除非經常性損益後的

淨利潤

4,346,665.90

6,418,979.27

12,356,145.95

-11,643,815.83

經營活動產生的現金流

量淨額

20,693,691.83

18,537,781.88

45,550,190.05

3,873,290.46

季度數據與已披露定期報告數據差異說明

□適用 √不適用

十、非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

非經常性損益項目

2017年金額

2016年金額

2015年金額

非流動資產處置損益

118,918,692.16

199,843.02

75,210,026.40

越權審批，或無正式批准文件，或偶發性

的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助，但與公司正常

經營業務密切相關，符合國家政策規定、

按照一定標準定額或定量持續享受的政

府補助除外

224,801.24

1,517,241.08

532,860.04

計入當期損益的對非金融企業收取的資

金佔用費

18,614,902.93

319,595.79

901,001.57

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的

投資成本小於取得投資時應享有被投資

單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提

的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合

費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公

允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初

至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產

生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期

保值業務外，持有交易性金融資產、交易

性金融負債產生的公允價值變動損益，以

及處置交易性金融資產、交易性金融負債

和可供出售金融資產取得的投資收益

-14,167,193.30

-6,623,464.22

-1,529,657.23

單獨進行減值測試的應收款項減值準備

轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資

性

房地產

公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當

期損益進行一次性調整對當期損益的影

響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支

出

-5,137,587.63

-25,454,785.31

-1,674,578.02

其他符合非經常性損益定義的損益項目

少數股東權益影響額

120,538.10

407,205.66

-1,137,769.46

所得稅影響額

-13,692,176.43

869,587.06

-66,999.08

合計

104,881,977.07

-28,764,776.92

72,234,884.22

十一、採用公允價值計量的項目

□適用 √不適用

十二、其他

□適用 √不適用

第三節公司業務概要

一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

報告期內公司的主要業務為水力發電業、教育行業及製造業。

1、水電行業。目前公司建成投產的水電站總裝機容量約為13.9萬千瓦，年設計發電量約4.3

億度。因水電屬於可再生清潔能源，公司目前所發電量全部由廣東電網公司收購。

2、公司所屬的製造業產品主要為熟料、礦石。為了改善子公司的經營情況，提高經營效益，

公司轉變經營模式，將梅州市梅雁旋窯水泥有限公司、梅州市梅雁礦業有限公司進行了對外租賃

經營。

3、公司全資子公司梅州市梅雁中學為民辦全日制完全中學，報告期內其營業收入佔公司營業

總收入的16.14%。

二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

√適用 □不適用

1、公司於 2017年4 月25 日將持有的廣東

嘉元科技

股份有限公司 3,118.63 萬股股份，按每股

5.15 元的價格，以協議轉讓的方式通過全國

中小企業

股份轉讓系統進行了轉讓，交易總額合

計 160,609,445元，轉讓後公司不再持有廣東

嘉元科技

股份有限公司的股份。

2、公司於 2017 年 10 月 10將持有的佔梅縣金象銅箔有限公司總股本21.33%的股權轉讓給廣

東

嘉元科技

股份有限公司，股權轉讓總價為5824萬元，轉讓後公司不再持有梅縣金象銅箔有

限公司的股權。

3、報告期內公司認購參股企業廣東

翔龍科技

股份有限公司增資股份660萬股,投資金額合計人民

幣990萬元。本次增資後公司所持股份佔廣東

翔龍科技

股份有限公司總股本的36%。

4、報告期內公司購買了梅縣潔源水電有限公司持有的蕉嶺縣農村信用合作聯社525萬股股份，

佔蕉嶺縣農村信用合作聯社的股本比例為3.57%。股份購買價格合計1302萬元。

5、報告期末公司的主要資產情況：

單位：元

項目名稱

本期期末數

本期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

上期期末數

上期期末

數佔總資

產的比例

（%）

本期期末

金額較上

期期末變

動比例

（%）

情況說

明

長期股權投資

12,488,029.14

0.52

126,558,900.43

5.06

-90.13

說明1

投資性

房地產

282,376,444.53

11.77

179,218,558.98

7.17

57.56

說明2

固定資產

1,432,440,040.58

59.69

1,581,007,791.84

63.23

-9.40

無形資產

27,930,160.95

1.16

49,313,059.19

1.97

-43.36

說明3

在建工程

351,795,102.92

14.66

341,402,416.05

13.65

3.04

說明1：報告期轉讓了

嘉元科技

和金象銅箔股權所致

說明2：將租賃經營企業的房屋建築物和土地使用權重分類至投資性

房地產

科目所致

說明3：將租賃經營企業的土地使用權重分類至投資性

房地產

科目所致

三、報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

1、公司水力發電主營業務運營成本低、毛利率較高，同時公司電站所在區域廣東省上網電價

相對較高等優勢，為公司經營提供了穩定的現金流。公司電站所在區域全部在廣東，按裝機容量

計算歸屬於小水電類別。根據現行《廣東省小水電管理辦法》，電網企業應該全額收購小水電站

上網電量，小水電上網電價實行最低保護價政策，逐步實現同網同價，因此目前經濟形勢變化及

同行業的競爭對公司主營業務經營影響不大。

2、公司截至本報告期負債率僅為3.29%，遠低於同行業負債率水平，財務狀況良好，為公司

的發展奠定了良好的基礎。

第四節經營情況討論與分析

一、經營情況討論與分析

報告期內因公司電站所在區域降雨較少，公司主營業務水力發電受到較大影響。管理層聚焦

主業，以安全生產為前提積極創新，實現發電設備效能提升。同時管理層結合經營狀況開展市場

調研，適時整合公司非主營業務，並嚴格控制管理費用和財務費用，進一步提高經營效益，實現

了2017年年度的利潤目標。

報告期內主要生產經營情況：

1、主營業務水力發電。公司進一步聚焦主業，加強管理，通過向下遊要水頭、向設備要電量、

向上遊要水位、向管理要效益等措施，提升發電效率。根據2017年經營計劃，公司加大了對控股

子公司豐順縣梅豐水電發展有限公司B廠的建設力度，建設工程及機電設備安裝已基本完工，施

工進度取得重大突破；全資子公司梅州龍上水電有限公司的提升發電量的土地、房屋、道路租用、

徵用及補償等工作有序推動。

2、公司全資子公司梅州市梅雁中學繼續深化特色辦學理念，突顯全封閉、寄宿制學校的辦學

特色、強化「量化考核」的特色管理。2017年度中考全市重點上線率達58.7%，高考本科率達25.21%，

較往年有大幅提升；報告期內公司完成了全資子公司梅州市梅雁如意投資有限公司註冊資本的繳

納。

3、對租賃經營企業的管理。報告期內租賃經營企業梅州市梅雁旋窯水泥有限公司實現利潤

488.7萬元，同比增加1057.51萬元，實現扭虧為盈；梅州市梅雁礦業有限公司實現營業收入536

萬元，較上年減虧910萬元。公司監督、指導承租單位管好資產、依法經營、履行合同、照章納

稅，落實安監和環保等政府職能部門整改要求，實現全年安全生產無事故。

4、進一步貫徹「綠色清潔能源」的發展理念，成立地熱能源利用項目調研小組，對「發展潛

力巨大，符合國家綠色發展理念及公司綠色清潔能源發展方向的地熱能源利用（包括但不限於幹

熱巖等新型能源）開展前期調研，探討在現有水力發電的基礎上，進行新的能源投資，走好外延

發展之路。

5、實現公司資產價值。報告期內公司轉讓廣東

嘉元科技

股份有限公司20.78%的股權和梅縣

金象銅箔有限公司21.33%的股權合計取得104,236,997.78元的股權投資轉讓收益；積極協調爭

取資產權益，收到政府回收土地款的利息補償1782萬元，促進協議繼續履行。

二、報告期內主要經營情況

報告期內公司總資產為2,399,892,905.03元，歸屬於上市公司股東淨資產為

2,303,723,529.07元，營業總收入為242,681,410.08元，實現歸屬於上市公司的淨利潤

116,359,952.36元。

2017年因公司電站所在區域降雨較上年同期減少43%，公司主營業務電力生產受到較大影響，

全年銷售電量39,370.55萬千瓦時，同比下降43.75%。營業收入較上期下降33.23%；利潤總額和

歸屬於母公司股東的淨利潤較上期分別增長93.68%和70.60%，主要是公司取得投資收益等非經常

性損益10,488.20萬元。

(一) 主營業務分析

利潤表及現金流量表相關科目變動分析表

單位:元幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

242,681,410.08

363,485,808.06

-33.23

營業成本

150,394,559.47

127,915,537.10

17.57

銷售費用

1,448,520.29

-100.00

管理費用

68,360,592.33

100,527,381.49

-32.00

財務費用

-16,751,281.00

12,801,035.04

-230.86

經營活動產生的現金流量淨額

88,654,954.22

195,578,495.16

-54.67

投資活動產生的現金流量淨額

149,384,219.52

-11,045,147.25

1,452.49

籌資活動產生的現金流量淨額

-159,631,475.57

-77,264,638.43

-106.60

1. 收入和成本分析

√適用 □不適用

報告期內公司營業成本的主要構成項目為電力生產、教育服務和製造業。

(1). 主營業務分行業、分產品、分地區情況

單位:元幣種:人民幣

主營業務分行業情況

分行

業

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收入比上年

增減（%）

營業成本比上

年增減（%）

毛利率比上

年增減（%）

電力

生產

172,520,048.96

107,392,958.91

37.75

-43.75

9.65

減少30.31

個百分點

生產

製造

-100.00

減少

100.00個

百分點

教育

業

33,197,951.39

18,249,635.47

45.03

17.13

62.59

減少15.37

個百分點

主營業務分產品情況

分產

品

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收入比上年

增減（%）

營業成本比上年增

減（%）

毛利

率比

上年

增減

（%）

電力

172,520,048.96

107,392,958.91

37.75

-43.75

9.65

減少

30.31

個百

分點

主營業務分行業、分產品、分地區情況的說明

√適用 □不適用

公司製造業因採用租賃經營模式，報告期內營業收入、營業成本及毛利率均為零。

公司教育行業為梅州市梅雁中學，其營業收入較上年增加17.13%的原因為學生人數增加，住

宿費、高中學費的調整；營業成本較上年增加62.59%的原因為職工薪酬增加，新增二期宿舍租賃

費及裝修待攤費用，合作辦學費用增加；教育行業的毛利率高的原因與公司成本費用核算有關，

將直接相關的計入成本，其餘計入當期費用。

(2). 產銷量情況分析表

√適用 □不適用

主要產品

生產量

銷售量

庫存量

生產量比上

年增減（%）

銷售量比上

年增減（%）

庫存量比上

年增減（%）

電力（萬千

瓦時）

39,065.05

39,370.55

-44.46

-43.75

(3). 成本分析表

單位：元

分行業情況

分行業

成本構成項目

本期金額

本期佔

總成本

比例(%)

上年同期金額

上年同期

佔總成本

比例(%)

本期金額較

上年同期變

動比例(%)

情況

說明

電力生產

折舊、工資、

維修費、保險

費等

107,392,958.91

71.41

97,944,935.46

76.57

9.65

主要為折舊、維修費增加

生產製造

折舊、工資、

維修費、保險

費等

10,462,008.78

8.18

-100.00

梅雁旋窯整體租賃成本計入其他業務成本

及

翔龍科技

不再納入合併報表範圍所致

教育服務

折舊攤銷、工

資、品牌費、

租賃費等

18,249,635.47

12.13

11,224,169.73

8.77

62.59

主要是租賃費、品牌費、工資增加所致

其他業務

折舊、工資、

維修費、保險

費等

24,751,965.09

16.46

8,284,423.13

6.48

198.78

主要是梅雁礦業整體租賃後相關費用計入

其他業務成本和投資性

房地產

處置成本增

加所致

分產品情況

分產品

成本構成項目

本期金額

本期佔總成本比

例(%)

上年同期金額

上年同期佔總成

本比例(%)

本期金額較上

年同期變動比

例(%)

情況

說明

電力

折舊、工資、維修費、保

險費等

107,392,958.91

71.41

97,944,935.46

76.57

9.65

成本分析其他情況說明

√適用 □不適用

電力生產成本構成

成本構成

本期金額（元）

本期佔總

成本比例

（%）

上年同期金額

（元）

上年同期

佔總成本

比例（%）

本期較上年

同期變動比

例（%）

情況說明

職工薪酬

22,035,841.99

14.65

21,000,692.75

16.42

4.93

折舊

65,777,789.85

43.74

60,548,382.57

47.33

8.64

本期按工作量法計

提的折舊比上年同

期按年限法計提折

舊增加530.55萬元

電站維護管

理

9,132,409.71

6.07

6,509,325.86

5.09

40.3

根據設備狀況及來

水情況安排維修

機物料消耗

395,268.06

0.26

264,952.3

0.21

49.18

按消耗周期更換機

物料

租賃費

7,022,997.03

4.68

7,051,485.64

5.51

-0.4

倒供電費

420,717.9

0.28

167,280.91

0.13

151.5

外購廠用電增加

其他

2,607,934.37

1.73

2,402,815.43

1.88

8.54

合計

107,392,958.9

71.41

97,944,935.46

76.57

9.65

製造業成本構成

成本構

成

本期金額

（元）

本期

佔總

成本

比例

（%）

上年同期金額

（元）

上年同期

佔總成本

比例（%）

本期較上

年同期變

動比例

（%）

情況說明

折舊與

攤銷

4,341,776.13

3.39

-100

本期梅雁旋窯整體租賃成本計

入其他業務成本及

翔龍科技

不

再納入合併報表範圍所致

銷售存

貨成本

6,120,232.65

4.78

-100

本期

翔龍科技

不再納入合併報

表範圍所致

合計

10,462,008.78

8.18

-100

教育服務行業成本構成

成本構成

本期金額

（元）

本期

佔總

成本

比例

（%）

上年同期金額

（元）

上年

同期

佔總

成本

比例

（%）

本期較上

年同期變

動比例

（%）

情況說明

職工薪酬

13,281,114.44

8.83

11,067,131.85

8.65

20.01

教師增加及基本工資增加所致

折舊及攤

銷

981,328.87

0.65

為了更加合理的反映收入成本匹

配原則以無形資產攤銷進行重分

類及增加待攤費用攤銷

宿舍租賃

費

1,774,285.72

1.18

因學生人數增加，本期新增租用宿

舍樓

其他

2,212,906.44

1.47

157,037.88

0.12

1,309.15

主要是本期合作辦學費用增加所

致

合計

18,249,635.47

12.13

11,224,169.73

8.77

62.59

其他業務成本分析

成本構成

本期金額

（元）

本期佔

總成本

比例

（%）

上年同期金額

（元）

上年同

期佔總

成本比

例（%）

本期較

上年同

期變動

比例

（%）

情況說明

折舊與攤銷

17,598,048.33

11.7

1,974,294.84

1.54

791.36

主要是梅雁旋窯、梅雁礦

業整體租賃後折舊攤銷

計入其他業務成本

投資性

房地產

轉

讓成本

6,401,232.47

4.26

本期投資性

房地產

轉讓

計入其他業務，相應轉讓

成本計入所致

租賃費

517,444

0.34

主要是梅雁旋窯、梅雁礦

業整體租賃後租賃費計

入其他業務成本

銷售原材料成本

235,240.29

0.16

6,310,128.29

4.94

-96.27

本期為梅雁礦業銷售原

輔材料成本，去年同期為

梅雁旋窯銷售原輔材料

成本

合計

24,751,965.09

16.46

8,284,423.13

6.48

198.78

(4). 主要銷售客戶及主要供應商情況

√適用 □不適用

前五名客戶銷售額19,595.09萬元，佔年度銷售總額80.74%；其中前五名客戶銷售額中關聯方銷

售額0萬元，佔年度銷售總額0 %。

其他說明

營業務收入前五名客戶情況如下：

①2017年度前五名收入情況如下表：

客戶名稱

與本公司關係

金額

佔營業收入比例（%）

廣東電網公司梅州供電局

非關聯方

172,520,048.96

71.09

梅州市梅縣區泰山建材有限公司

非關聯方

10,770,893.18

4.44

梅州粵海水務有限公司

非關聯方

7,440,000.00

3.07

梅州市大地礦業有限公司

非關聯方

3,420,000.00

1.41

平遠彥建榮礦業有限公司

非關聯方

1,800,000.00

0.74

合計

195,950,942.14

80.75

②2016年度前五名收入情況如下表：

客戶名稱

與本公司關係

金額

佔營業收入比例（%）

廣東電網公司梅州供電局

非關聯方

306,700,021.28

84.38

梅州市梅縣區泰山建材有限公司

非關聯方

10,214,592.29

2.81

梅州市梅縣區金雁水泥有限公司

非關聯方

6,592,930.19

1.81

廣州集泰化工股份有限公司

非關聯方

2,122,649.57

0.58

廣東客都物業公司

非關聯方

814,285.74

0.22

合計

326,444,479.07

89.81

2. 費用

√適用 □不適用

1、銷售費用去年同期為1,488,520.29元，公司於2016年7月31日將子公司廣東

翔龍科技

股份

有限公司（以下簡稱「

翔龍科技

）轉讓給梅州市三俊投資發展有限公司後，

翔龍科技

不再納入合

並報表範圍，因此本期無銷售費用支出。

2、管理費用同比減少32,166,789.16元，減幅32%，主要是子公司梅雁旋窯、梅雁礦業將整體

資產對外出租，因停產計入管理費用的折舊、人工等費用本期計入其他業務成本，從而導致管理

費用同比減少。

3、財務費用為-16,751,281.00元，同比減少29,552,316.04元，減幅230.86%。主要原因為：

（1）公司2017年5月提前償還銀行借款147,500,000.00元，利息支出減少10,658,070.69元；

（2）2017年收到梅州市徵地和土地儲備中心支付的因梅州市財政局未按照約定時間支付丙村土

地的回購款的利息補償款17,820,000.00元。

3. 研發投入

研發投入情況表

□適用 √不適用

情況說明

□適用 √不適用

4. 現金流

√適用 □不適用

1、本報告期經營活動產生的現金流量淨額為88,654,954.22元，同比減少106,923,540.94

元，減幅54.67 %。主要是銷售商品、提供勞務收到的現金減少所致。

2、本報告期投資活動產生的現金流量淨額為149,384,219.52元，同比增加160,429,366.77

元，主要是轉讓廣東

嘉元科技

股份有限公司20.78%的股權和梅縣金象銅箔有限公司21.33%的股權

收到的現金195,458,406.51元，股票投資的現金流淨額-14,167,193.30元。

3、本報告期籌資活動產生的現金流量淨額為-159,631,475.57元，主要為收到往來款、利息

補償款等36,790,068.50元，歸還銀行借款、支付利息、分配股利等所支付的現金178,024,544.07

元。

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

√適用 □不適用

報告期內歸屬於上市公司股東的淨利潤較上年同期增加70.60%，主要是公司在報告期內轉讓

廣東

嘉元科技

股份有限公司20.78%的股權和梅縣金象銅箔有限公司21.33%的股權合計取得

104,236,997.78元的股權投資轉讓收益。

(三) 資產、負債情況分析

√適用 □不適用

1. 資產及負債狀況

單位：元

項目名稱

本期期末數

本期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

上期期末數

上期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

本期期末

金額較上

期期末變

動比例

（%）

情況說明

貨幣資金

210,880,486.40

8.79

127,572,788.23

5.1

65.30

主要是收回股權

投資款所致

應收帳款

17,798,031.97

0.74

39,578,810.00

1.58

-55.03

主要是報告期收

回應收帳款所致

其他應收

款

29,851,922.01

1.24

30,023,549.00

1.20

-0.57

存貨

400,405.43

0.02

-100.00

製造業企業轉為

租賃經營後將存

貨銷售所致

長期股權

投資

12,488,029.14

0.52

126,558,900.43

5.06

-90.13

報告期轉讓了嘉

元科技和金象銅

箔股權所致

投資性房

地產

282,376,444.53

11.77

179,218,558.98

7.17

57.56

將租賃經營企業

的房屋建築物和

土地使用權重分

類至投資性房地

產科目所致

應付帳款

5,888,883.98

0.25

7,899,040.37

0.32

-25.45

主要是報告期結

清部分應付工程

款所致

其他應付

款

4,446,744.43

0.19

23,306,329.46

0.83

-80.92

主要為本期歸還

梅州市財政局借

款所致

一年內到

期的非流

動負債

1,500,000.00

0.06

-100.00

報告期償還銀行

借款所致，期末

無銀行借款餘額

長期借款

146,000,000.00

5.84

-100.00

報告期償還銀行

借款所致，期末

無銀行借款餘額

應付利息

241,014.72

0.01

-100.00

報告期償還銀行

借款，期末無銀

行借款餘額所致

2. 截至報告期末主要資產受限情況

□適用 √不適用

3. 其他說明

□適用 √不適用

(四) 行業經營性信息分析

√適用 □不適用

詳見電力行業經營性息分析

電力行業經營性信息分析

1. 報告期內電量電價情況

√適用 □不適用

發電量(萬千瓦時)

上網電量(萬千瓦時)

售電量(萬千瓦時)

上網電

價(元/

兆瓦時)

售電價

(元/兆

瓦時)

經營地區/

發電類型

今年

上年同期

同比

今年

上年同期

同比

今年

上年同期

同比

今年

梅州市

39,065.05

70,339.43

-44.46%

38,959.76

70,298.22

-44.58%

39,370.55

69,991.46

-43.75%

438.20

水電

39,065.05

70,339.43

-44.46%

38,959.76

70,298.22

-44.58%

39,370.55

69,991.46

-43.75%

438.20

合計

39,065.05

70,339.43

-44.46%

38,959.76

70,298.22

-44.58%

39,370.55

69,991.46

-43.75%

2. 報告期內電量、收入及成本情況

√適用 □不適用

單位：萬元幣種：人民幣

類型

發電量（萬

千瓦時）

同比

售電量（萬

千瓦時）

同比

收入

上年同期

數

變動比例

（%）

成本構成項

目

本期金額

本期

佔總

成本

比例

（%）

上年同

期金額

上年同

期佔總

成本比

例（%）

本期金

額較上

年同期

變動比

例(%)

水電

39,065.05

-44.46%

39,370.55

-43.75%

17,252.00

30,670.00

-43.75%

折舊、工資、維

修費、保險費等

10,739.30

71.40

9,794.49

76.57

-6.74

合計

39,065.05

-44.46%

39,370.55

-43.75%

17,252.00

30,670.00

-43.75%

10,739.30

71.40

9,794.49

76.57

-6.74

3. 裝機容量情況分析

√適用 □不適用

公司電站全部在梅州地區，均為水力發電。目前除梅豐B廠兩臺共1.2萬千瓦裝機在建外，建成投產的水電站總裝機容量約為13.9萬千瓦，年設計

發電量約4.3億度。

4. 發電效率情況分析

√適用 □不適用

公司水電站電力為可再生清潔能源，不受限額上網售電。電廠的廠用電和生活區用電佔上網電量不到0.01% 。報告期內機組利用小時數約為2810

小時。報告期內發電量減少的主要原因為公司電站所在區域降雨量較上年同期大幅減少。公司各電站積極採取各種管理措施，盡可利用水頭並挖掘機械

設備潛力，努力提高發電量，儘量減少降雨量減少帶來的損失。

5. 資本性支出情況

√適用 □不適用

單位：萬元

單位

資本支出項目

本期投入金額

累計實際投入金額

資金來源

廣東

梅雁吉祥

水電股份有限公司

已投產水電項目後續投入

301.10

自籌資金

梅州龍上水電有限公司

已投產水電項目後續投入

707.28

852.58

自籌資金

豐順縣梅豐水電發展有限公司

已投產水電項目後續投入

（A廠）

24.35

自籌資金

豐順縣梅豐水電發展有限公司

（B廠）水電項目

2,829.59

21,503.88

自籌資金

梅州丙村水電有限公司

已投產水電項目後續投入

54.76

自籌資金

小計

水電項目

3,917.08

22,736.67

廣東

梅雁吉祥

水電股份有限公司

技術改造項目

79.60

94.00

自籌資金

梅州丙村水電有限公司

技術改造項目

69.65

自籌資金

小計

技術改造項目

149.25

163.65

合計

4,066.33

22,900.32

6. 其他說明

□適用 √不適用

(五) 投資狀況分析

1、對外股權投資總體分析

√適用 □不適用

報告期末公司長期股權投資餘額為12,488,029.14元，較上年期末減少114,070,871.29元，減幅

為90.13 %。長期股權投資本年權益變化見財務報表附註「長期股權投資」。

期末長期股權投資情況見下表：

被投資單位

（聯營）

主要業務

佔被投資單位股權比例

（%）

深圳雷地科技

實業有限公司

金剛石膜系列產品、辦公

自動化

設備、計算機軟

件的技術開發、科學儀器的技術開發

25.00

廣東

翔龍科技

股份有限公司

生產及銷售重質碳酸鈣粉

36.00

股權投資情況說明：

1、報告期內公司對聯營企業廣東

翔龍科技

股份有限公司進行增資，認購其增資股份660萬股,

投資金額合計人民幣990萬元。

2、公司在報告期內購買梅縣潔源水電有限公司持有的蕉嶺縣農村信用合作聯社525萬股股份，

佔蕉嶺縣農村信用合作聯社的股本比例為3.57%。股份轉讓價格為人民幣1302萬元（包含應收股

利63萬元），按成本計量計入可供出售金融資產。內容詳見公司於2017年5月16日在上海證券

交易所發布的《關於購買蕉嶺縣農村信用合作聯社股份的公告》。

(1) 重大的股權投資

√適用 □不適用

公司於2015年6月25日召開臨時股東大會審議通過了設立「梅州市梅雁如意投資有限公司」

（以下簡稱「如意投資」）的決議。公司持有如意投資100%股權。2015年7月2日，如意投資完

成工商註冊，註冊資本壹億元，自成立之日起3年內繳清。公司分別於2015年7月注資1200萬

元、2016年12月注資3800萬元，2017年8月注資5000萬元。如意投資經營範圍為

新能源

產業

投資、對外直接股權投資、實業投資、創業投資、資產管理等。

如意投資自2015年成立以來，所調研的各類投資項目未能取得實質性進展，因此未進行具體

項目投資，其運營資金主要用於二級市場購買各類證券產品，包括國債及股票。報告期如意投資

淨利潤為-14,327,666.13元，主要為證券投資虧損所致。

(2) 重大的非股權投資

□適用 √不適用

(3) 以公允價值計量的金融資產

□適用 √不適用

(六) 重大資產和股權出售

√適用 □不適用

1、公司於 2017年 4 月 25 日將持有的廣東

嘉元科技

股份有限公司 3,118.63 萬股股份，

按每股5.15 元的價格，以協議轉讓的方式通過全國

中小企業

股份轉讓系統進行了轉讓，交易總

額合計 160,609,445 元，轉讓後公司不再持有廣東

嘉元科技

股份有限公司的股份。

2、公司於 2017 年 10 月 10將持有的佔梅縣金象銅箔有限公司總股本21.33%的股權轉讓

給廣東

嘉元科技

股份有限公司，股權轉讓總價為人民幣伍仟捌佰貳拾肆萬元整（￥58,240,000 元)，

轉讓後公司不再持有梅縣金象銅箔有限公司的股權。

(七) 主要控股參股公司分析

√適用 □不適用

（1）控股及全資子公司

子公司名稱

主要經營

地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

梅州龍上水電有限公司

梅縣區

發電

100.00%

非同一控制下合併

豐順縣梅豐水電發展有限公司

豐順縣

發電

76.28%

設立

梅州市梅雁旋窯水泥有限公司

梅縣區

水泥熟料

70.00%

設立

梅州市梅縣區新城供水有限公司

梅縣區

發電及供水

100.00%

非同一控制下合併

珠海梅雁實業有限公司

珠海

房地產

銷售

95.00%

設立

梅州市梅雁礦業有限公司

梅縣區

採礦

100.00%

同一控制下合併

梅州市梅雁中學

梅縣區

學歷教育

100.00%

設立

梅州市梅雁如意投資有限公司

梅縣區

投資

100.00%

設立

梅州丙村水電有限公司

梅縣區

發電

100.00%

設立

（2）重要的非全資子公司單位：元

子公司名稱

少數股東持

股比例

本期歸屬於少數

股東的損益

本期向少數股東

宣告分派的股利

期末少數股東

權益餘額

梅州市梅雁旋窯水泥有限公

司

30.00%

1,466,093.19

-16,950,411.43

豐順縣梅豐水電發展有限公

司

23.72%

-215,022.52

33,392,375.22

（3）控股及參股子公司報告期內財務數據

單位：萬元

控股子公司名稱

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

淨利潤

梅州龍上水電有限公司

30,000.00

29,863.48

25,763.44

2,414.27

271.62

豐順縣梅豐水電發展有限公司

15,609.91

30,255.86

14,077.73

650.96

-90.65

梅州市梅雁旋窯水泥有限公司

10,000.00

14,804.08

-5,650.14

1,077.09

488.70

梅州市梅縣區新城供水有限公司

6,000.00

13,675.56

-10,618.51

127.26

-41.34

珠海梅雁實業有限公司

2,000.00

3,647.18

1,648.90

246.84

-102.16

梅州市梅雁礦業有限公司

5,421.99

5,492.77

-10,343.52

536.28

-400.90

梅州市梅雁中學

13,203.70

1,529.41

3,439.36

290.43

梅州市梅雁如意投資有限公司

10,000.00

7,736.61

-1,432.77

梅州丙村水電有限公司

21,819.00

23,565.90

23,443.93

2,773.78

870.73

（4）參股公司報告期內財務數據

單位：萬元

參股公司名稱

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

淨利潤

廣東

翔龍科技

股份有限公司

2500.00

6480.62

3168.26

1962.02

167.63

(八) 公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

三、公司關於公司未來發展的討論與分析

(一) 行業格局和趨勢

√適用 □不適用

公司主營業務水力發電運營成本低、毛利率較高，同時廣東省上網電價相對較高等優勢為公

司經營提供了穩定的現金流。公司電站所在區域全部在廣東，按裝機容量計算歸屬於小水電類別。

2017年廣東省小水電裝機容量754.2萬千瓦，全省用電量為5958.97億度。公司多年平均設計發

電量為4.3億度，佔廣東電力上網電量的比例小。根據現行《廣東省小水電管理辦法》，電網企

業應該全額收購小水電站上網電量，小水電上網電價實行最低保護價政策，逐步實現同網同價。

因此目前經濟形勢變化及同行業的競爭對公司主營業務經營影響不大。未來不斷變化的市場競爭

或國家宏觀調控思路和方式調整、電力市場化和電價形成機制的改革等不確定因素有可能會對公

司業務、財務狀況和運營業績造成影響。

(二) 公司發展戰略

√適用 □不適用

公司管理層將繼續堅持「創新、協調、綠色、開放、共享」的發展理念以及市場的導向作用，

穩定水力發電主業，並積極主動開展地熱能源利用等與清潔能源發展相關的項目，探討清潔能源

綠色發展之路；把握資本市場節奏，探討通過股權投資等方式獲取新的利潤增長點，為企業後續

發展奠定基礎；加強對宏觀經濟的研判，及時掌握國家、行業、區域相關政策，保障公司生產經

營、戰略發展決策科學、有效。

(三) 經營計劃

√適用 □不適用

一、聚焦主業，提高效能。

1、充分挖掘潛能，提高發電效率

公司將進一步加強電站管理，走好內涵式發展道路。積極實施創新驅動發展戰略，充分調動

員工的積極性和創造性，用足、用好、用活水資源、設備資源和人力資源，全員、全過程進行技

術創新、制度創新、方法創新和理論創新；及時掌握天氣變化情況，合理調配機組發電，充分發

揮機組產能，爭取提高發電量。

2、儘快完成梅豐B廠項目建設，投入運營發電，增加公司發電收入

梅豐B廠項目全面實施完成是公司2018年的重點工作，公司經營層將繼續努力，做好後續工

作，特別是加強和當地政府及村民溝通、協商，儘快完成庫區剩餘未籤約村民的徵地補償；與此

同時，做好機電設備調試、大壩竣工驗收、人員培訓及其它試運營前的各項準備工作，爭取儘快

發電，增加公司發電收入。

3、繼續推動對梅州龍上水電有限公司提升發電量的一系列舉措，做好土地、房屋、道路的租

用、徵用、補償等相關工作，使各項工作穩步推進。

二、完善經營管理，提升企業經濟和社會效益

1、完善租賃經營企業的後續管理，嚴格履行合同約定，每月及時跟進水泥、銀、銻的平均市

場價格，及時計算、清收浮動租賃費用。

2、堅持特色辦學，加強對梅雁中學的管理，不斷嘗試教學改革，提升整體升學率和知名度，

為企業創造社會和經濟效益。

3、強化全資子公司和各參股企業的管理和風險控制，保障資金安全，爭取提高投資回報。

三、貫徹落實綠色發展理念，尋求新的利潤增長點

1、探討清潔能源綠色發展之路，積極主動開展地熱能源利用（包括但不限於乾熱巖等新型能

源）前期調研工作，廣泛收集資料，及時反饋信息。

2、充分發揮公司資產負債率低、現金流較為充足的優勢，探討資本運營戰略投資，謹慎決策，

努力實現價值和效益增長。

3、加強資產管理，盤活閒置資產，維護資產權益，提升資產價值。

四、完善監督機制並積極創造效益，維護公司經營穩定

繼續完善機制，落實安全生產責任，維護公司經營穩定；不斷完善收入分配方案，調動員工

的工作積極性；積極創造效益，更好地履行企業社會責任。

2018年度公司計劃利用自有資金投入電站技術改造及電站後續建設的資金約5000萬元，主

要包括各電站的技改費用、控股子公司梅縣龍上水電有限公司提高發電能力所需徵地補償款、梅

豐B站建設及徵地補償款等；

(四) 可能面對的風險

√適用 □不適用

1、政策性風險。受國家宏觀調控思路和方式調整、電力市場化和電價形成機制的改革等不確

定因素的影響，公司未來經營存在政策性風險。有鑑於此，公司將加強對宏觀經濟的研判，及時

掌握國家、行業、區域相關政策，保障公司生產經營、戰略發展決策科學、有效。

2、降雨量的不確定和產品市場價格風險。

公司水力發電這一主營業務受到降雨量變化的制約，存在因降雨量變化而導致收入不確定的

風險。公司製造業採用租賃經營並按固定加浮動收益模式收取租金，製造業產品銷售價格的波動

有可能影響公司的租金浮動收益，進而對公司的淨利潤造成影響。

3、併購決策風險。公司股權較為分散，股東之間持股比例較低，決策效率延遲等因素有可

能對公司管理造成不良影響，從而對公司的發展產生影響。

(五) 其他

□適用 √不適用

四、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因，未按準則披露的情況和原因說明

□適用 √不適用

第五節重要事項

一、普通股利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√適用 □不適用

《公司章程》規定的現金分紅政策主要內容為：「公司採取現金、股票、現金和股票相結合

或者法律允許的其他方式進行利潤分配。原則上公司一年分配一次利潤。在有條件的情況下，經

公司董事會提議，股東大會批准，也可以進行中期利潤分配；公司最近三年以現金方式累計分配

的利潤不少於最近三年實現的年均可分配利潤的百分之三十。在滿足公司正常生產經營的資金需

求且足額預留法定公積金、盈餘公積金的情況下，如無重大投資計劃或重大現金支出等事項發生，

公司應當採取現金方式分配股利，以現金方式分配的利潤不少於當年實現的可分配利潤的百分之

十。」

公司2016年度的現金分紅方案經公司2016年年度股東大會審議通過，符合《公司章程》分

紅政策的規定。2016年現金分紅方案為：「根據廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）出

具的「廣會審字[2017]G17000900015號」審計報告，2016年度公司經審計的母公司淨利潤為

57,649,789.67元，合併報表歸屬於上市公司所有者的淨利潤為68,206,740.08 元。公司擬按2016

年期末總股本1,898,148,679股為基數，向全體股東每10股派發現金0.15元（含稅），合計派

送現金股利28,472,230.19元，佔審計後歸屬於上市公司股東淨利潤41.74%。」公司在2017年4

月20日實施了上述2016年現金分紅方案。

公司2017年度現金分紅預案：根據廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）出具的「廣

會審字[2018]G17038150015號」審計報告，2017年度公司經審計的母公司淨利潤為

124,277,771.92元，合併報表歸屬於上市公司所有者的淨利潤為116,359,952.36元。公司擬按

2017年期末總股本1,898,148,679股為基數，向全體股東每10股派發現金0.20元（含稅），合

計派送現金股利37,962,973.58元，佔審計後歸屬於上市公司股東淨利潤的32.63%。

(二) 公司近三年（含報告期）的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案

單位：元幣種：人民幣

分紅

年度

每10股送

紅股數

（股）

每10股派

息數(元)

（含稅）

每10股轉

增數（股）

現金分紅的數

額

（含稅）

分紅年度合併報

表中歸屬於上市

公司普通股股東

的淨利潤

佔合併報表

中歸屬於上

市公司普通

股股東的淨

利潤的比率

(%)

2017年

0.20

37,962,973.58

116,359,952.36

32.63

2016年

0.15

28,472,230.19

68,206,740.08

41.74

2015年

19,768,336.75

(三) 以現金方式要約回購股份計入現金分紅的情況

□適用 √不適用

(四) 報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提出普通股現金利潤分配方案預

案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃

□適用 √不適用

二、承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告

期內的承諾事項

√適用 □不適用

承諾背景

承諾

類型

承諾方

承諾

內容

承諾時間

及期限

是否有履

行期限

是否及時

嚴格履行

收購報告書或權

益變動報告書中

所作承諾

其他

廣州仲勤

投資有限

公司

買入梅雁

吉祥股票

達到 5%且

為第一大

股東，我司

所持梅雁

吉祥股票

自最後一

次買入之

日起 12

個月內不

出售。

買入之日

起 12 個

月內不出

售。

是

(二) 公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目

是否達到原盈利預測及其原因作出說明

□已達到 □未達到 √不適用

三、報告期內資金被佔用情況及清欠進展情況

□適用 √不適用

四、公司對會計師事務所「非標準意見審計報告」的說明

□適用 √不適用

五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明

（一）公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明

√適用 □不適用

（1）重要會計政策變更

會計政策變更的內

容和原因

審批程序

備註（受重要影響的報表項目名

稱）

執行《企業會計準

則第16號——政府

財政部2017年5月10日發布的《關於印

發修訂

適用於2017年1月1日起發生的

相關交易。本公司執行該規定的

補助》

補助>的通知》（財會〔2017〕15號）並

經公司董事會審議通過

主要影響：利潤表中新增的「其他

收益」項目。

執行《企業會計準

則第42號——持有

待售的非流動資

產、處置組和終止

經營》

財政部2017年4月28日發布的《關於印

發修訂待售的非流動資產、處置組和終止經營>

的通知》（財會〔2017〕13號）並經公司

董事會審議通過

適用於2017年1月1日起發生的

相關交易。本公司執行該規定的

主要影響：資產負債表新增「持有

待售資產」及「持有待售負債」。

執行《關於修訂印

發一般企業財務報

表格式的通知》

財政部2017年12月25日發布的《關於

修訂印發一般企業財務報表格式的通知》

（財會（2017）30號）並經公司董事會

審議通過

本公司執行該規定的主要影響：

資產負債表新增「持有待售資產」

及「持有待售負債」；利潤表新增

「資產處置收益」、「其他收益」。

根據財政部制定的《企業會計準則第16號——政府補助》（財會〔2017〕15號），公司對

2017年1月1日存在的政府補助採用未來適用法處理，對2017年1月1日至本準則施行日之間

新增的政府補助根據本準則進行調整。

根據財政部制定的《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》

（財會〔2017〕13號），公司對2017年1月1日存在的持有待售的非流動資產、處置組和終止

經營採用未來適用法處理，對2017年1月1日至本準則施行日之間新增的持有待售的非流動資產、

處置組和終止經營根據本準則進行調整。

根據財政部發布的《關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2017〕30號），

資產負債表新增「持有待售資產」及「持有待售負債」；利潤表新增「資產處置收益」、「其他

收益」。對於利潤表新增的「資產處置收益」項目，公司按照《企業會計準則第30號——財務報

表列報》等的相關規定，對可比期間的比較數據根據本通知進行調整。

(2) 重要會計估計變更

會計估計變更的內容和原因

審批程序

備註（受重要影響的報表項目

名稱）

因在採用年限平均法計提固定資產折舊的情況下，固定資產價

值在預定資產使用年限內平均分攤轉入成本，折舊金額基本固

定。這種以時間為主線來確定設備價值轉移的直線式折舊方法，

忽略了發電設備在不同負荷狀態下運行的損耗差異，也沒有很

好地體現收入與成本費用配比的基本原則。這種情況下表現出

來的盈虧業績並不能真實全面地反映企業實際經營情況，其偏

差容易造成對企業的負面影響。根據水電企業經營特點和資產

經公司第九

屆董事會第

十次會議、

2016年度股

東大會決議

通過。

2017年1月1日起與發電相關的

固定資產按工作量法計提折舊。

受影響科目「固定資產累計折

舊」及對應損益科目，2017年度

水電相關的固定資產按照直線

法計提的折舊金額為

58,631,303.44元，工作量法計

使用特性，工作量法能較好地彌補年限平均法的不足，更符合

收入費用配比原則，能更加客觀公允地反映公司財務狀況和經

營成果，有利於公司平穩運行和可持續發展。將與發電直接相

關的資產由直線法計提折舊變更為採用工作量法計提折舊。

提折舊65,428,588.41元，利潤

總額減少6,797,284.97元

為更真實、準確反映公司的財務狀況和經營成果，在遵循企業會計準則及財政法規的基礎上，

公司於2017年1月1日起，將與發電直接相關的資產採用工作量法計提折舊，與發電無直接關係

的資產仍採用年限平均法計提折舊。公司於2017年3月30日召開的2016年年度股東大會審議通

過了《關於公司固定資產會計估計變更的提案》。本次會計估計變更的具體情況及影響詳見公司

於2017年3 月9日在上海證券交易所發布的《關於會計估計變更的公告》。

（二）公司對重大會計差錯更正原因及影響的分析說明

□適用 √不適用

（三）與前任會計師事務所進行的溝通情況

□適用 √不適用

（四）其他說明

□適用 √不適用

六、聘任、解聘會計師事務所情況

單位：萬元幣種：人民幣

現聘任

境內會計師事務所名稱

廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬

境內會計師事務所審計年限

名稱

報酬

內部控制審計會計師事務所

廣東正中珠江會計師事務所

（特殊普通合夥）

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

七、面臨暫停上市風險的情況

(一) 導致暫停上市的原因

□適用 √不適用

(二) 公司擬採取的應對措施

□適用 √不適用

八、面臨終止上市的情況和原因

□適用 √不適用

九、破產重整相關事項

□適用 √不適用

十、重大訴訟、仲裁事項

□本年度公司有重大訴訟、仲裁事項 √本年度公司無重大訴訟、仲裁事項

十一、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情

況

□適用 √不適用

十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

□適用 √不適用

十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

√適用 □不適用

事項概述

查詢索引

公司第九屆董事會第十九次會議審議通過了公

司《2018年至2027年員工持股計劃（草案）》

及其摘要，經公司2017年第一次臨時股東大會

審議表決，上述員工持股計劃未獲通過。

分別詳見公司於2017年11月11日發布的《第

九屆董事會第十九次會議決議公告》及2017年

12月1日發布的《2017年第一次臨時股東大會

決議公告》。

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

員工持股計劃情況

√適用 □不適用

公司第九屆董事會第十九次會議審議通過了公司《2018年至2027年員工持股計劃（草案）》

及其摘要，經公司2017年第一次臨時股東大會審議表決，上述員工持股計劃未獲通過。

其他激勵措施

□適用 √不適用

十四、重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

√適用 □不適用

1、公司將位於梅縣雁洋鎮銅箔廠段河堤，面積14，488平方米的商住用地（梅府國用【2013】

第4560號）轉讓給廣東

嘉元科技

股份有限公司，交易總價款為人民幣陸佰柒拾萬柒仟玖佰肆拾肆

元整（￥6,707,944元）。公司已於2017年3月25日在上海證券交易所發布了《關於出售資產

暨關聯交易的公告》。截至本報告期末，公司已收清上述土地的全部轉讓價款並完成了土地所有

權的過戶。

2、對公司的聯營企業廣東

翔龍科技

股份有限公司進行增資，認購其增資股份660萬股,投資

金額合計人民幣990萬元（詳見公司於2017年3月9日在上海證券交易所發布的《關於對聯營企

業增資的關聯交易公告》。截至本報告期末，該項增資已完成。

3、臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(二) 資產或股權收購、出售發生的關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

√適用 □不適用

公司將持有的佔梅縣金象銅箔有限公司總股本21.33%的股權轉讓給廣東

嘉元科技

股份有限

公司，股權轉讓總價為人民幣5824萬元。截至本報告期末，上述股權轉讓過戶手續已完成。

3、臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(三) 關聯債權債務往來

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、臨時公告未披露的事項

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

關聯方

關聯關

系

向關聯方提供資金

關聯方向上市公司

提供資金

期初餘額

發生額

期末餘額

期初餘額

發生額

期末餘額

廣東翔

龍科技

股份有

限公司

參股子

公司

12,177,862.00

-5,167,862.00

7,010,000.00

廣東嘉

元科技

股份有

限公司

其他

23,484,160.00

謝傳毅

其他關

聯人

226,017.00

396,474.00

622,491.00

陳偉生

其他關

聯人

99,330.00

賴廣棟

其他關

聯人

115,104.00

-115,104.00

黃增孝

其他關

聯人

131,868.00

-131,868.00

黃向前

其他關

聯人

109,428.00

胡蘇平

其他關

聯人

204,384.00

丘愛珍

其他關

聯人

117,216.00

-117,216.00

合計

12,177,862.00

18,316,298.00

30,494,160.00

1,003,347.00

32,286.00

1,035,633.00

關聯債權債務

形成原因

1、廣東

翔龍科技

股份有限公司的期末餘額為公司對參股公司的其他應收款；

2、關聯方廣東

嘉元科技

股份有限公司的期末餘額為其向公司購買金象銅箔股權仍應支

付的股權轉讓款，轉讓合同約定應於2018上6月30日前全部付清，該筆資金按轉讓協

議約定的時限履行，未出現逾期。

3、其他關聯人的期末餘額為公司預收董監高等關聯人的購買車位款。

(四) 其他

√適用 □不適用

偶發性關聯交易

關聯方

關聯交易內容

關聯交易定價原則

2017年度

2016年度

金額

廣東

嘉元科技

股份有

限公司

雁洋河堤土地

參照市價，第九屆董事會第十一

次會議審議通過

6,707,944.00

廣東

嘉元科技

股份有

限公司

金象銅箔

21.33%股權

參照評估價格，第九屆董事會第

十七次會議審議通過

58,240,000.00

註：公司於2017年4月25日不再持有廣東

嘉元科技

股份有限公司的股權，根據《上海證券

交易所股票上市規則》的相關規定，關聯交易統計至2018年4月底。

2017年3月，通過公司第九屆董事會第十次會議審議，以每股1.5元認購聯營公司廣東翔龍

科技股份有限公司（以下簡稱「

翔龍科技

」）660萬股，投資總額為990萬元。此次增資後，公

司持有

翔龍科技

900萬股，持股比例為36%。

十五、重大合同及其履行情況

(一) 託管、承包、租賃事項

1、託管情況

□適用 √不適用

2、承包情況

□適用 √不適用

3、租賃情況

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

出

租

方

名

稱

租

賃

方

名

稱

租賃

資產

情況

租賃資產涉

及金額

租賃起始日

租賃終止日

租

賃

收

益

租賃

收益

確定

依據

租賃

收益

對公

司影

響

是

否

關

聯

交

易

關

聯

關

系

梅

州

市

梅

雁

旋

窯

水

泥

有

限

公

司

梅

州

市

梅

縣

區

泰

山

建

材

有

限

公

司

生產

設

備、

廠房

和場

地

140,000,000

2016-07-01

2026-06-30

參照

市場

價格

雙方

協商

確定

有利

於改

善控

股子

公司

的經

營現

狀，

提高

資產

利用

率，

增加

公

司的

利潤

來

源。

否

梅

州

市

梅

雁

礦

業

有

限

公

司

平

遠

彥

建

榮

礦

業

有

限

公

司

採礦

權及

礦區

與選

礦場

範圍

內的

所有

設施

及辦

公場

所等

全部

資產

2016-12-13

2026-12-12

根據

第三

方評

估結

果，

雙方

協商

確定

本次

交易

價格

改善

公司

的經

營現

狀，

提高

資產

利用

率，

增加

公司

的利

潤來

源，

降低

經營

風險

否

租賃情況說明

上述子公司租賃經營均採取固定收益+浮動收益方式計算租金，詳見公司分別於2016年6月

29日、2016年11月25日在上海證券交易所發布的《關於控股子公司梅州市梅雁旋窯水泥有限公

司資產租賃經營的公告》、《全資子公司梅州市梅雁礦業有限公司採礦權及資產租賃經營的公告》。

(二) 擔保情況

√適用 □不適用

單位: 萬元幣種: 人民幣

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保

方

擔保

方與

上市

公司

的關

系

被擔

保方

擔保金

額

擔保

發生

日期

(協議

籤署

日)

擔保

起始

日

擔保

到期

日

擔保

類型

擔保

是否

已經

履行

完畢

擔保

是否

逾期

擔保逾

期金額

是否

存在

反擔

保

是否

為關

聯方

擔保

關聯

關係

報告期內擔保發生額合計（不包括對子公

司的擔保）

報告期末擔保餘額合計（A）（不包括對

子公司的擔保）

公司及其子公司對子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計

-4,400

報告期末對子公司擔保餘額合計（B）

公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保）

擔保總額（A+B）

擔保情況說明

梅州龍上水電有限公司以其電費收費權作質押擔保的

借款在報告期內已全部償還，公司對其提供的連帶責任

保證相應解除。

(三) 委託他人進行現金資產管理的情況

1、委託理財情況

(1). 委託理財總體情況

□適用 √不適用

其他情況

□適用 √不適用

(2). 單項委託理財情況

□適用 √不適用

其他情況

□適用 √不適用

(3). 委託理財減值準備

□適用 √不適用

2、委託貸款情況

(1). 委託貸款總體情況

□適用 √不適用

其他情況

□適用 √不適用

(2). 單項委託貸款情況

□適用 √不適用

其他情況

□適用 √不適用

(3). 委託貸款減值準備

□適用 √不適用

3、其他情況

□適用 √不適用

(四) 其他重大合同

√適用 □不適用

公司向梅縣潔源水電有限公司購買其持有的蕉嶺縣農村信用合作聯社525萬股股權，佔蕉嶺

縣農村信用合作聯社的股權比例為3.57%。交易雙方於2017年5月15日正式籤訂了《股權轉讓

合同》，股權轉讓價格為人民幣壹仟叄佰零貳萬元整（￥13,020,000元)。（詳見公司於2017年

5月16日在上海證券交易所發布的《關於購買蕉嶺縣農村信用合作聯社股份的公告》。

十六、其他重大事項的說明

√適用 □不適用

1、為了保持公司水力發電主營業務的穩定及適度增長，公司董事會決定投入4800萬元資金

用於完善控股子公司豐順縣梅豐水電發展有限公司B廠的工程建設、設備投資等後續項目，儘快

使其投產運營，增加公司水力發電業務的營業收入。梅豐公司電站項目屬於公司籌資建設項目，

經公司第四屆董事會第十三次會議審議通過並於2003年啟動建設，其總裝機容量為2萬千瓦，多

年平均發電量為5641萬千瓦時，採用「兩庫兩站一洞」方案，分A、B兩廠房進行建設，其中：A

廠裝機容量為2x4000KW；B廠裝機容量為2x6000KW；2007年5月，梅豐電站A廠建成並投產發電。

B廠工程於2003年2月動工，在基本完成大壩工程、隧道挖通、廠房建設等項目後，因資金緊張

等原因一直處於在建狀態，其後續需投資的項目主要包括購買設備及完成土建工程等。公司於

2013年5月22日召開第八屆董事會第三次會議，審議通過「關於投資建設豐順縣梅豐水電發展

有限公司B廠後續項目」的決議。

2、公司全資子公司梅州市梅雁礦業有限公司（以下簡稱「梅雁礦業」），因國家建設礦山「六

大安全系統」的要求，結合公司原有巷道需大修整改的需要，從2012年下半年停止了採礦生產，

但未全面停工。2012年下半年至2013年初，梅雁礦業的生產主要以選礦為主，包括自有礦石選

礦和來礦加工等業務，但選礦業務較少，梅雁礦業基本處於停工狀態。為了改善經營狀況和適應

形勢需要，提高機械化生產能力，進一步改善井下作業人員的安全生產環境及節約用工成本，梅

雁礦業在2013年聘請了廣東省冶金建築設計研究院等專業機構，對礦山礦脈進行了研究論證後，

梅雁吉祥

董事會同意梅雁礦業投入約2,930萬元用於開拓斜坡道建設項目。梅雁礦業斜坡道開拓

項目建成後，有利於節約生產成本從而有利於公司經營效益的提高。公司於2013年8月26日以

通訊表決的方式召開第八屆董事會第七次會議，審議通過了「關於全資子公司梅縣梅雁礦業有限

公司投資建設礦山斜坡道工程的決議」。斜坡道全面建設完成工期為2年，但因其屬分段施工，

梅雁礦業可邊建設邊逐步恢復採礦生產。截至2016年12月31日梅雁礦業共投入約1,947.44萬

元進行建設斜坡道；梅雁礦業尚處於停產停工狀態。2016年9月22日，梅雁礦業與梅州市大地

礦業有限公司（以下簡稱「大地礦業」）籤訂《租賃合同》，約定將浮選場範圍內的所有設施及

辦公場所等全部資產按現狀租賃給大地礦業使用，租賃期自2016年10月1日至2017年9月30

日止。2016年11月24日，梅雁礦業與平遠彥建榮礦業有限公司（以下簡稱「彥建榮礦業」）籤

訂《租賃合同》，約定將梅雁礦業的採礦權及礦區與選礦場範圍內的所有設施及辦公場所等全部

資產按現狀租賃給彥建榮礦業使用，租賃期自2016年12月13日至2026年12月12日止，原已

租賃給大地礦業的浮選場範圍內的所有設施及辦公場所等全部資產，租賃費繼續由梅雁礦業收取。

2017年6月26日，梅雁礦業與彥建榮礦業籤訂《採礦權租賃合同之補充協議》，約定自取得嵩

溪銻銀礦-60m標高以下礦區《採礦許可證》之日起，梅雁礦業將嵩溪銻銀礦-60m標高以下礦區的

採礦權證（採礦深度以政府頒發的《採礦許可證》為準）租賃給彥建榮礦業經營，租賃期限至採

礦許可證有效期屆滿之日。

3、根據《公司法》、《上市公司收購管理辦法》及《上海證券交易所股票上市規則》等相

關法律法規對控股股東、實際控制人的定義和關於擁有上市公司控制權認定的相關規定，公司認

為目前公司不存在控股股東和實際控制人。

4、2016年7月13日，公司與梅州市三俊投資發展有限公司（以下簡稱「三俊投資」）籤署

《股權轉讓合同》，約定三俊投資保證於2016年12月31日前償還廣東

翔龍科技

股份有限公司（以

下簡稱「

翔龍科技

」）與公司往來款3,000,000.00元，若未按期償還，則三俊投資從逾期之日起

每月安該筆款項未償還部分的千分之五支付利息；在2017年6月30日前償還公司往來款

4,000,000.00元，若未按期償還，則三俊投資從逾期之日起每月按該筆款項未償還部分的千分之

五支付利息；在2017年12月31日前結清股權變更日

翔龍科技

與公司的往來款，逾期未付款部分

每月按千分之五支付利息。截至2017年12月31日，

翔龍科技

應付公司往來款餘額為7,010,000.00

元，累計償還8,167,862.00元。2018年3月，

翔龍科技

陸續歸還了7,010,000.00元，累計償還

15,177,862.00元。

5、2016年6月28日，公司控股子公司梅州市梅雁旋窯水泥有限公司（以下簡稱「旋窯水泥」）

與梅州市梅縣區泰山建材有限公司（以下簡稱「泰山建材」）籤訂《租賃合同》，約定將旋窯水

泥現有的生產設備、廠房和場地、生產許可證等生產資料及無形資產按現狀租賃給泰山建材使用，

租賃期自2016年7月1日至2026年6月30日止。

6、公司不存在前期差錯更正事項

7、分部信息：

（1）報告按業務類型分部的主要財務信息：

項目

電力生產

教育服務

其他

分部間抵銷

合計

業務收入

172,520,048.96

33,197,951.39

36,963,409.73

242,681,410.08

業務成本

107,392,958.91

18,249,635.47

24,751,965.09

150,394,559.47

因公司為綜合性業務集團，報告分部的資產總額和負債總額存在在不同公司之間混同情形，

難以準確區分。

十七、積極履行社會責任的工作情況

(一) 上市公司扶貧工作情況

√適用 □不適用

1. 精準扶貧規劃

為了落實《中國證監會關於發揮資本市場作用服務國家脫貧攻堅戰略的意見》（證監會公告

（2016）19號，進一步發揮上市公司在服務國家脫貧攻堅戰略中的作用，更好地履行公司的社會

責任，公司第九屆董事會第十次會議審議通過了2017年扶貧預算的議案，金額為 100萬元。

2. 年度精準扶貧概要

報告期內此項支出為84.5萬元，主要用於幫助梅州村鎮貧困村民和支持公眾設施的建設。

3. 精準扶貧成效

單位：萬元幣種：人民幣

指標

數量及開展情況

一、總體情況

84.5

其中：1.資金

84.5

4. 後續精準扶貧計劃

根據公司第九屆董事會第二十二次會議決議，公司擬在2018年度開展扶貧計劃，根據具體情

況實施各類扶貧項目，扶貧金額預計為 100萬元。

(二) 社會責任工作情況

√適用 □不適用

公司始終堅持履行對對股東、對員工、對環境、對資源、對社會應盡的義務與責任。積極做

好對利益相關者的保護，堅持履行社會責任。

1、充分保障投資者的決策權、知情權和收益權。一是通過及時、規範、準確、完整地信息披

露，保障投資者的知情權；二是通過提供多渠道的溝通方式，方便投資者了解公司，參與公司重

大事情決策，發表意見和建議，充分保障投資者的決策權；三是在《公司章程》中完善和明確了

利潤分配政策，尤其是現金分紅政策，規定了最低現金分配比例，保障投資者的收益權。

2、注重保護環境，積極參與社會公益事業，自覺履行社會責任。公司全面貫徹國家"節能減

排"政策，切實推進經濟效益與環境可持續和諧發展，充分利用水資源用於發電。在生產經營活動

中，嚴格按照省、市、縣環保部門的要求，積極落實環境保護措施。公司遵行嚴格的環保機制，

設立環保部門負責指導各控股公司做好環境保護工作，公司控股的各工業企業在項目立項、日常

生產等各個階段均能按照國家環保部門的要求做好各項汙染防治和綜合管理工作。

3、保障職工合法權益，注重提高員工工資待遇；保護其他利益相關者的權益，促進公司協調

發展。

4、積極開展社會公益活動，積極履行企業的社會責任。公司在2017年度合計捐贈84.5萬元

用於幫助梅州村鎮貧困村民和支持公眾設施的建設。

(三) 環境信息情況

1. 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其重要子公司的環保情況說明

√適用 □不適用

公司控股子公司梅州市梅雁旋窯水泥有限公司，屬於國務院生態環境部等規定的重點排汙單

位，根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號—年度報告的內容與格式》相關

要求，現就其主要環境信息報告如下：

（1）排汙信息

主要汙染物是廢氣。大氣汙染物排放形式：有組織；大氣汙染物排放執行標準：水泥工業大氣汙

染物排放標準GB4915-2013，水泥工業大氣汙染物排放標準GB4915-2013；企業大氣排放總許可量：

顆粒物：95.976（t/a)、SO2： 37.35（t/a)、NOX ：600（t/a)。

（2）防治汙染設施的建設和運行情況。

主要廢氣防治汙染設施有袋收塵器、脫硝設施等；設備冷卻用水經汙水處理設施後循環利用。設

備運行情況：有專人巡查，及時維護，2016年、2017年經環保監測站監測達標排放。

（3）建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況。

公司取得了環境保護許可部門頒發的排汙許可證。公司建設項目具備《環境影響報告書》，並通

過環保部門驗收。

（4）突發環境事件應急預案。

公司制訂了專項《應急預案》制度，明確了應急工作領導小組及職責、應急工作的開展和結果整

改等具體內容，確保遇到突發環境事件時的及時應對並最大減輕結果損害。

（5）環境自行監測方案。

根據排汙類別及具體環境保護要求，公司在日常運營中利用環境保護設施設置了全面的自行監測，

對數據進行分類及分析，做到及時發現排放異常並整改，確保公司排放符合環境保護的各項指標。

2. 重點排汙單位之外的公司

√適用 □不適用

公司全資子公司廣東梅州市梅雁礦業有限公司的生產符合環境保護的要求並獲得相應的環

境許可，其實施的項目具備環境影響報告，具備環境應急預案等制度。公司運營過程中對各項環

境保護措施實施良好，報告期內未出現環保部門檢查不合格或要求整改的情況。

3. 其他說明

□適用 √不適用

(四) 其他說明

□適用 √不適用

十八、可轉換

公司債

券情況

(一) 轉債發行情況

□適用 √不適用

(二) 報告期轉債持有人及擔保人情況

□適用 √不適用

(三) 報告期轉債變動情況

□適用 √不適用

報告期轉債累計轉股情況

□適用 √不適用

(四) 轉股價格歷次調整情況

□適用 √不適用

(五) 公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排

□適用 √不適用

(六) 轉債其他情況說明

□適用 √不適用

第六節普通股股份變動及股東情況

一、普通股股本變動情況

(一) 普通股股份變動情況表

1、普通股股份變動情況表

報告期內，公司普通股股份總數及股本結構未發生變化。

(二) 限售股份變動情況

□適用 √不適用

二、股東和實際控制人情況

(一) 股東總數

截止報告期末普通股股東總數(戶)

385,840

年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數

(戶)

368,723

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

期末持股數量

比例(%)

質押或凍

結情況

股東

性質

股份

狀態

廣州市仲勤投資有限公司

94,907,532

5.00

未知

境內非國有法人

煙臺中睿

新能源

科技有限公司

11,654,537

0.61

未知

境內非國有法人

霍少華

8,388,800

0.44

未知

境內自然人

閆正

8,334,500

0.44

未知

境內自然人

李凱特

7,012,124

0.37

未知

境內自然人

陸成梁

6,071,400

0.32

未知

境內自然人

謝愛平

5,442,800

0.29

未知

境內自然人

葉偉

5,333,651

0.28

未知

境內自然人

鄧啟莉

5,117,101

0.27

未知

境內自然人

宋豔

4,619,300

0.24

未知

境內自然人

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流

通股的數量

股份種類及數量

種類

數量

廣州市仲勤投資有限公司

94,907,532

人民幣普通股

94,907,532

煙臺中睿

新能源

科技有限公司

11,654,537

人民幣普通股

11,654,537

霍少華

8,388,800

人民幣普通股

8,388,800

閆正

8,334,500

人民幣普通股

8,334,500

李凱特

7,012,124

人民幣普通股

7,012,124

陸成梁

6,071,400

人民幣普通股

6,071,400

謝愛平

5,442,800

人民幣普通股

5,442,800

葉偉

5,333,651

人民幣普通股

5,333,651

鄧啟莉

5,117,101

人民幣普通股

5,117,101

宋豔

4,619,300

人民幣普通股

4,619,300

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

□適用 √不適用

三、控股股東及實際控制人情況

(一) 控股股東情況

1 公司不存在控股股東情況的特別說明

√適用 □不適用

因公司股權分散且股東持股比例較低，公司對照《公司法》、《上市公司收購管理辦法》及

《上海證券交易所股票上市規則》等相關法律法規對控股股東、實際控制人的定義和關於擁有上

市公司控制權認定的相關規定，認為本公司不存在控股股東。

2 公司與控股股東之間的產權及控制關係的方框圖

□適用 √不適用

(二) 實際控制人情況

1 公司不存在實際控制人情況的特別說明

√適用 □不適用

因公司股權分散且股東持股比例較低，公司對照《公司法》、《上市公司收購管理辦法》及

《上海證券交易所股票上市規則》等相關法律法規對控股股東、實際控制人的定義和關於擁有上

市公司控制權認定的相關規定，認為本公司不存在控股股東及實際控制人。

2 公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

□適用 √不適用

第七節優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、持股變動情況及報酬情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

√適用 □不適用

單位：股

姓名

職務(注)

性別

年齡

任期起始日

期

任期終止日

期

年初持股

數

年末持股

數

年度內

股份增

減變動

量

報告期內從公司獲

得的稅前報酬總額

（萬元）

是否在公

司關聯方

獲取報酬

溫增勇

董事長/總經理

男

2016-5-5

2019-5-5

147.22

否

黃增孝

副總經理

男

2016-5-5

2019-5-5

143,764

144.09

否

黃向前

副總經理

男

2016-5-5

2019-5-5

116.83

否

楊慧

副總經理

女

2016-5-5

2019-5-5

109.68

否

胡蘇平

董事會秘書

女

2016-5-5

2019-5-5

118.63

否

熊冰

財務總監

女

2016-5-5

2019-5-5

123.51

否

傅新華

總會計師

男

2016-5-5

2019-5-5

102.23

否

王榮輝

董事

男

2016-5-5

2019-5-5

10,300

100.39

否

陳偉生

董事

男

2016-5-5

2019-5-5

96.29

否

鍾小英

董事

女

2016-5-5

2019-5-5

65.47

否

何歡

董事

男

2016-5-5

2019-5-5

73.13

否

賴廣棟

董事

男

2016-5-5

2019-5-5

78.37

否

張繼德

獨立董事

男

2016-5-5

2019-5-5

10.8

否

鍾揚飛

獨立董事

男

2016-5-5

2019-5-5

10.8

否

溫楷正

獨立董事

男

2016-5-5

2019-5-5

10.8

否

朱寶榮

監事會主席

女

2016-5-5

2019-5-5

47,006

125.26

否

丘愛珍

監事

女

2016-5-5

2019-5-5

94.30

否

謝傳毅

監事

男

2016-5-5

2019-5-5

2,000

97.80

否

黃平娜

監事

女

2016-5-5

2019-5-5

2,500

124.89

否

鄧竹

監事

男

2016-5-5

2019-5-5

79.40

否

賴苑玉

監事

女

2016-5-5

2019-5-5

91.85

否

顏炳輝

監事

男

2016-5-5

2019-5-5

88.66

否

合計

205,570

2,010.4

姓名

主要工作經歷

溫增勇

2010年5月至2013年4月任公司副總經理；公司第八屆董事會董事長；2016年5月至今任公司第九屆董事會董事長、總經理。

朱寶榮

1982年11月至今在公司工作，歷任公司第五屆、第六屆、第七屆監事會監事；第八屆監事會主席公司。2016年5月至今任公司第九屆

監事會主席。

黃向前

2012年11月至2016年5月任梅縣新城供水有限公司董事長、總經理。2016年5月至今擔任公司副總經理。

黃增孝

2002年至今任公司副總經理。2005年12月至今負責公司梅州地區水電站的經營管理。

楊慧

2010年8月至2016年5月任東山中學梅縣新城分校校長。2016年5月至今任公司副總經理。

熊冰

2000年8月至今在公司工作，歷任公司第五屆、第六屆、第七屆職工代表擔任的監事；2013年4月至今任公司財務總監。

傅新華

2009年至2013年4月任梅州市梅雁中學會計，2013年4月至今任公司總會計師。

王榮輝

公司第七、八屆董事會職工代表董事。2016年5月至今任第九屆董事會職工代表董事。

胡蘇平

公司第七、八屆董事會董事、董事會秘書。2010年5月至今任公司董事會秘書。

鍾小英

2001年4月起在公司企管辦、水電管理辦公室等部門工作；公司第八屆董事會董事。2016年5月至今任公司第九屆董事會董事。

何歡

2000年8月起在公司工作，任壩頭水電站站長。2016年5月至今任公司第九屆董事會董事。

賴廣棟

2008年5月至2016年5月任公司總經理助理。2016年5月至今任公司第九屆董事會董事。

陳偉生

2007年12月起在公司工作，現任職務公司審計部部長，2016年5月至今任公司第九屆董事會董事。

溫楷正

1986年至2009年期間歷任嘉應學院金融系主任、後勤處處長、教育科學研究所科研員。2010年至今退休未任職。2016年5月至今任公

司第九屆董事會獨立董事。

張繼德

2008年7月至今在北京工商大學任MBA中心執行主任、財務管理系書記；2013年4月至今任公司董事會獨立董事。

鍾揚飛

2006年1月至今任廣東中天律師事務所合伙人、副主任；2012年5月至今任廣州市律師協會理事；2016年6月至今任廣州市律師協會財務與資產管理工作委員

會主任。2013年4月22日起至今任公司獨立董事。目前兼任成都

雲圖控股

股份有限公司、

青海華鼎

實業股份有限公司獨立董事。

丘愛珍

1997年10月起在公司工作，2013年至2016年5月任公司保障部負責人、職工監事。2016年5月至今任公司第九屆監事會監事。

謝傳毅

2010年至2013年5月任公司核算中心總監；公司第八屆監事會監事，2016年5月至今任公司第九屆監事會監事。。

黃平娜

2015年11月被選舉為第八屆監事會職工代表監事。2016年5月至今任公司第九屆監事會監事、監事會秘書。

鄧竹

1996年4月起在公司工作，2013年至2016年4月任公司總經理助理。2016年5月至今任公司第九屆監事會監事。

賴苑玉

2008年1月起任職於公司資產管理部。2013年5月2016年4月任公司資產部負責人；2016年5月至今任公司第九屆監事會監事。

顏炳輝

2013年至2016年5月任公司審核部負責人，2016年5月至今任公司第九屆監事會監事。

其它情況說明

□適用 √不適用

(二) 董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用 √不適用

二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況

(一) 在股東單位任職情況

□適用 √不適用

(二) 在其他單位任職情況

√適用 □不適用

任職人員姓名

其他單位名稱

在其他單位擔任

的職務

任期起始日期

任期終止日期

張繼德

北京工商大學

副教授

2009年10月

鍾揚飛

廣東中天律師事務所

合伙人、副主任

2006年1月

在其他單位任職

情況的說明

獨立董事擔任其餘上市公司獨立董事的情況如下：張繼德擔任「

中色股份

」、

「

東方銀星

」獨立董事；鍾揚飛擔任「

雲圖控股

」、「

青海華鼎

」獨立董事；

三、董事、監事、高級管理人員報酬情況

√適用 □不適用

董事、監事、高級管理人員

報酬的決策程序

根據公司2015年度股東大會審議通過的「一保三聯」報酬機制，

授權總經理制訂具體報酬方案並經過半數高級管理人員通過後，報

董事會薪酬與考核委員會批准後實施。

董事、監事、高級管理人員

報酬確定依據

公司於2016年5月5日召開的2015年年度股東大會審議通過，確

定公司第九屆董事、監事和高級管理人員報酬及其支付方式為：採

用現金方式，每位獨立董事的報酬固定為每年10.8萬元人民幣（含

稅）；公司其他董事、監事和高級管理人員實行與員工一致的「一

保三聯」的報酬機制，即在保證不低於上年度梅州市在崗職工平均

工資標準的基礎上，實行聯繫質量、聯繫產量、聯繫效益確定績效

工資及獎勵，高不封頂。「當實現年度淨利潤為正數時，提取不

超過公司經審計後淨利潤的4%作為公司常年工作董事、監事及高

級管理人員獎勵（稅前列支）；具體報酬方案授權總經理制訂並經

過半數高級管理人員通過後，報董事會薪酬與考核委員會批准後實

施」。

董事、監事和高級管理人員

報酬的實際支付情況

公司董事、監事和高級管理人員全部在本公司領取報酬。支付報

酬見上述表格列示。

報告期末全體董事、監事和

高級管理人員實際獲得的報

酬合計

報告期末全體董事、監事和高級管理人員（含獨立董事薪酬）實際

獲得的報酬合計2010.4萬元（含稅）。

四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□適用 √不適用

五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明

□適用 √不適用

六、母公司和主要子公司的員工情況

(一) 員工情況

母公司在職員工的數量

184

主要子公司在職員工的數量

252

在職員工的數量合計

436

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工

人數

專業構成

專業構成類別

專業構成人數

生產人員

319

銷售人員

技術人員

財務人員

行政人員

合計

436

教育程度

教育程度類別

數量（人）

研究生

本科

167

大專

110

中專（中技）

高中及以下

110

合計

436

(二) 薪酬政策

√適用 □不適用

公司於2016年5月5日召開的2015年年度股東大會審議通過，採用現金方式，每位獨立董

事的報酬固定為每年10.8萬元人民幣（含稅）；公司其他董事、監事和高級管理人員實行與員工

一致的「一保三聯」的報酬機制，即在保證不低於上年度梅州市在崗職工平均工資標準的基礎上，

實行聯繫質量、聯繫產量、聯繫效益確定績效工資及獎勵，高不封頂，具體報酬方案授權總經理

制訂並經過半數高級管理人員通過後，報董事會薪酬與考核委員會批准後實施。

第九節公司治理

一、公司治理相關情況說明

√適用 □不適用

公司自成立以來高度重視、健全完善由股東大會、董事會、監事會和經營層搭建而成的公司治

理結構，形成了決策權、監督權和經營權之間權責分明、各司其職、相互制衡、運轉協調的運行

機制，保障了股東大會、董事會的決策權和監事會的監督權有效實施，確保經營管理的合規。經

過多年的探索和實踐，公司已經逐步形成規範、完善的公司治理結構，建立健全了適合公司自身

發展要求且行之有效的制度體系。公司定期對管理制度的適用性和有效性進行評估並及時修訂和

完善，實現了制度體系的動態維護。

公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異；如有重大差異，應當說明原因

□適用 √不適用

二、股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的查

詢索引

決議刊登的披露日期

2016年年度股東大會

2017-3-30

上海證券交易所網站

http://www.sse.com.cn/

2017-3-31

2017年第一次臨時股

東大會

2017-11-30

上海證券交易所網站

http://www.sse.com.cn/

2017-12-1

股東大會情況說明

√適用 □不適用

2017年第一次臨時股東大會否決了以下議案：1、關於公司《2018 年至2027 年員工持股計劃

（草案）》及其摘要；2、關於公司《員工持股計劃管理辦法》的提案；3、關於提請股東大會

授權董事會辦理公司員工持股計劃相關事宜的的提案。

三、董事履行職責情況

(一) 董事參加董事會和股東大會的情況

董事

姓名

是否獨

立董事

參加董事會情況

參加股東

大會情況

本年應參

加董事會

次數

親自出

席次數

以通訊

方式參

加次數

委託出

席次數

缺席

次數

是否連續兩

次未親自參

加會議

出席股東

大會的次

數

溫增勇

否

王榮輝

否

鍾小英

否

何歡

否

賴廣棟

否

陳偉生

否

溫楷正

是

否

張繼德

是

否

鍾揚飛

是

否

連續兩次未親自出席董事會會議的說明

□適用 √不適用

年內召開董事會會議次數

其中：現場會議次數

通訊方式召開會議次數

現場結合通訊方式召開會議次數

(二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

□適用 √不適用

四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議，存在異議事項的，

應當披露具體情況

□適用 √不適用

五、監事會發現公司存在風險的說明

□適用 √不適用

六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能

保持自主經營能力的情況說明

□適用 √不適用

存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及後續工作計劃

□適用 √不適用

七、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況

√適用 □不適用

公司採用薪酬與績效掛鈎的考評及激勵機制，報告期內公司董事、監事及高級管理人員薪酬

支付方式為：公司董事、監事和高級管理人員實行與員工一致的「一保三聯」的報酬機制，即在

保證不低於上年度梅州市在崗職工平均工資標準的基礎上，實行聯繫質量、聯繫產量、聯繫效益

確定績效工資及獎勵，高不封頂。「當實現年度淨利潤為正數時，提取不超過公司經審計後淨利

潤的4%作為公司常年工作董事、監事及高級管理人員獎勵（稅前列支）。

八、是否披露內部控制自我評價報告

√適用 □不適用

內容詳見《公司2017年內部控制自我評價報告》

報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明

□適用 √不適用

九、內部控制審計報告的相關情況說明

√適用 □不適用

廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）對公司 2017 年度內部控制評價報告進行了審

計，並出具了標準無保留意見的內部控制審計報告。內部控制審計報告詳見同時披露在上海證券

交易所網站（www.sse.com.cn)的《廣東

梅雁吉祥

水電股份有限公司內部控制審計報告》。

是否披露內部控制審計報告：是

第十節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十一節財務報告

一、審計報告

√適用 □不適用

審計報告

廣廣會會審審字字[[22001188]]GG1177003388115500001155號號

廣廣東東梅梅雁雁吉吉祥祥水水電電股股份份有有限限公公司司全全體體股股東東：：

一、審計意見

我們審計了廣東

梅雁吉祥

水電股份有限公司（以下簡稱「

梅雁吉祥

」）財務報表，包

括2017年12月31日的合併及母公司資產負債表，2017年度的合併及母公司利潤表、合

並及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表，以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映

了

梅雁吉祥

2017年12月31日的財務狀況以及2017年度的經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師

對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計

師職業道德守則，我們獨立於

梅雁吉祥

，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，

我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些

事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發

表意見。

（一）與水電相關的收入確認

1、關鍵審計事項

如

梅雁吉祥

附註三、26和附註五、32的披露，

梅雁吉祥

營業收入2017年度為

242,681,410.08元，較2016年度的363,485,808.06元下降33.23%，其中水電生產收入

2017年度為172,520,048.96元（佔營業收入總額的71.09%），較2016年度的

306,700,021.28元下降43.75%。

水電生產具有明顯的季節性特徵，水電的發電量與降雨量存在密切關係。受2017年度

梅州地區降雨量影響，公司水電生產收入較2016年大幅度下降。公司管理層業績獎勵與

公司營業收入、利潤總額掛鈎，收入是公司的關鍵業績指標之一，收入確認存在重大錯報

風險的固有風險，故此，我們把收入確認列為關鍵審計事項。

2、審計應對

我們執行的主要程序如下：

（1）了解行業政策和環境變動，特別是2017年度梅州地區降雨量情況，同時將2017

年度梅州地區分月降雨量及對應收入和2016年度同期對比，評價

梅雁吉祥

水電生產收入變

動是否合理；

（2）測試了有關收入循環的關鍵內部控制的設計和執行，以確認內部控制的有效性；

（3）對水電生產收入進行覆核，獲取公司2017年1-12月的電費結算表，與水電收入

確認進行核對；

（4）結合其他收入審計程序確認當期收入的真實性及完整性，如檢查回款單據等資料；

結合應收帳款函證程序同時函證售電量、售電款，檢查已確認的收入的真實性。

（二）重大股權轉讓事項

1、關鍵審計事項

如

梅雁吉祥

附註五、9和38的披露，

梅雁吉祥

轉讓廣東

嘉元科技

股份有限公司20.78%

的股權、梅縣金象銅箔有限公司21.33%的股權合計取得104,236,997.78元的股權轉讓收

益。

2017年3月30日，

梅雁吉祥

召開了2016年股東大會，審議通過了《關於就廣東嘉元

科技股份有限公司股權轉讓事項對董事會進行專項授權的提案》。2017年4月24日，梅雁

吉祥召開第九屆董事會第十二次會議，審議通過了《關於轉讓公司持有的廣東

嘉元科技

股

份有限公司合計3118.63萬股股份》的決議：同意將公司持有的廣東

嘉元科技

股份有限公

司（以下簡稱「

嘉元科技

」）合計3,118.63萬股股份，按人民幣每股5.15元的價格，以協

議轉讓的方式通過全國

中小企業

股份轉讓系統，向以下交易對方進行轉讓：

序號

受讓方

受讓股份數量(股)

交易價格

（元/股）

交易總金額（元）

深圳市鑫陽資本管理合夥企業（有限合

夥）

16,186,300.00

5.15

83,359,445.00

寧波梅山保稅港區豐盛六合

新能源

投資

合夥企業（有限合夥）

8,500,000.00

5.15

43,775,000.00

序號

受讓方

受讓股份數量(股)

交易價格

（元/股）

交易總金額（元）

南京盛宇湧鑫股權投資中心（有限合夥）

2,000,000.00

5.15

10,300,000.00

榮盛創業投資有限公司

1,500,000.00

5.15

7,725,000.00

廣州雲起科技股權投資企業（有限合夥）

3,000,000.00

5.15

15,450,000.00

合計數

31,186,300.00

160,609,445.00

2017年10月10日，

梅雁吉祥

召開第九屆董事會第十七次會議審議通過了《關於轉讓

梅縣金象銅箔有限公司21.33%股權的決議》，公司將持有梅縣金象銅箔有限公司（以下簡

稱「金象銅箔」）21.33%的股權轉讓給

嘉元科技

，股權轉讓總價為人民幣58,240,000.00

元。同日，公司與

嘉元科技

籤訂股權轉讓協議。此次股權轉讓價格以廣東中廣信資產評估

有限公司出具的中廣信評報字[2017]第309號《評估報告》結果為依據，雙方協商確定交

易價格。2017年11月7日完成工商變更，至此，金象銅箔成為

嘉元科技

的全資子公司。

股權轉讓收益佔2017年淨利潤的比重較大，股權轉讓價格的合理性和轉讓收益及其所

得稅計算的準確性等會計處理對財務報表具有重大影響。故此，我們將該事項列為關鍵審

計事項。

2、審計應對

我們執行的主要審計程序如下：

（1）獲取並檢查了

梅雁吉祥

的董事會決議、股東大會決議、

梅雁吉祥

與受讓方籤訂的

股權轉讓協議、

嘉元科技

評估報告、金象銅箔評估報告、

嘉元科技

的董事會決議和股東大

會決議等資料；

（2）在國家企業信用信息公示系統上檢索受讓方的工商信息以及詢問公司管理層，以

判斷此次交易是否為關聯交易；

（3）查看股權轉讓協議約定的轉讓價、

嘉元科技

評估報告及

嘉元科技

轉讓時的股票價

格、金象銅箔評估報告，並與轉讓價進行對比分析，以判斷交易價格的公允性；

（4）查看董事會、股東會決議日期、股權轉讓協議籤訂日期、股權款支付時點以及工

商變更日期，以判斷股權處置日；

（5）覆核了轉讓

嘉元科技

20.78%、金象銅箔21.33%股權會計處理的合規性及處置收

益計算的準確性；

（6）覆核了該事項稅務的會計處理，所得稅計提是否準確、完整。

四、其他信息

梅雁吉祥

管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括

梅雁吉祥

2017

年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式

的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信

息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯

報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。

在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執

行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

梅雁吉祥

的持續經營能力，披露與持續經營相關

的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的

選擇。

治理層負責監督

梅雁吉祥

的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保

證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計

準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合

理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通

常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，

我們也執行以下工作：

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序

以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可

能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致

的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就

可能導致對廣東

梅雁吉祥

水電股份有限公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否

存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我

們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當

發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或

情況可能導致廣東

梅雁吉祥

水電股份有限公司不能持續經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允

反映相關交易和事項。

（6）就

梅雁吉祥

中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對合併

財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責

任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝

通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可

能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而

構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事

項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公

眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）中國註冊會計師：熊永忠

（項目合伙人）

中國註冊會計師：楊新春

中國廣州二〇一八年四月八日

二、財務報表

合併資產負債表

2017年12月31日

編制單位: 廣東

梅雁吉祥

水電股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

210,880,486.40

127,572,788.23

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

1,158,298.50

11,334,275.70

應收帳款

17,798,031.97

39,578,810.00

預付款項

176,100.00

48,543.69

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款

29,851,922.01

30,023,549.00

買入返售金融資產

存貨

400,405.43

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

6,586,268.52

5,086,821.55

流動資產合計

266,451,107.40

214,045,193.60

非流動資產：

發放貸款和墊款

可供出售金融資產

12,390,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

12,488,029.14

126,558,900.43

投資性

房地產

282,376,444.53

179,218,558.98

固定資產

1,432,440,040.58

1,581,007,791.84

在建工程

351,795,102.92

341,402,416.05

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

27,930,160.95

49,313,059.19

開發支出

商譽

長期待攤費用

14,022,019.51

9,028,109.30

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計

2,133,441,797.63

2,286,528,835.79

資產總計

2,399,892,905.03

2,500,574,029.39

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

5,888,883.98

7,899,040.37

預收款項

29,118,998.59

27,080,389.75

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

30,790,084.15

39,414,354.79

應交稅費

6,496,765.02

6,727,949.25

應付利息

241,014.72

應付股利

其他應付款

4,446,744.43

23,306,329.46

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

1,500,000.00

其他流動負債

55,436.91

14,530.69

流動負債合計

76,796,913.08

106,183,609.03

非流動負債：

長期借款

146,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

2,106,051.29

2,298,552.53

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

2,106,051.29

148,298,552.53

負債合計

78,902,964.37

254,482,161.56

所有者權益

股本

1,898,148,679.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

410,311,537.44

424,502,933.58

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

8,834.73

盈餘公積

60,999,899.05

48,572,121.86

一般風險準備

未分配利潤

-65,745,421.15

-141,207,124.53

歸屬於母公司所有者權益合計

2,303,723,529.07

2,230,025,444.64

少數股東權益

17,266,411.59

16,066,423.19

所有者權益合計

2,320,989,940.66

2,246,091,867.83

負債和所有者權益總計

2,399,892,905.03

2,500,574,029.39

法定代表人：溫增勇主管會計工作負責人：熊冰會計機構負責人：傅新華

母公司資產負債表

2017年12月31日

編制單位:廣東

梅雁吉祥

水電股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

100,191,690.45

65,644,858.11

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

1,158,298.50

11,334,275.70

應收帳款

3,375,294.58

14,008,741.51

預付款項

80,000.00

應收利息

應收股利

其他應收款

957,471,424.53

904,882,921.06

存貨

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計

1,062,276,708.06

995,870,796.38

非流動資產：

可供出售金融資產

12,390,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

908,028,224.80

966,051,756.35

投資性

房地產

136,297,141.69

145,711,491.81

固定資產

714,842,805.36

753,230,987.44

在建工程

3,748,033.81

4,265,989.36

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

4,926,805.83

8,870,045.90

開發支出

商譽

長期待攤費用

9,632,432.05

9,028,109.30

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計

1,789,865,443.54

1,887,158,380.16

資產總計

2,852,142,151.60

2,883,029,176.54

流動負債：

短期借款

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

1,229,293.13

1,326,304.27

預收款項

28,947,349.03

26,248,429.00

應付職工薪酬

25,472,730.88

33,730,142.74

應交稅費

4,055,212.10

3,563,545.48

應付利息

168,100.00

應付股利

其他應付款

19,390,061.68

23,061,054.26

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

79,094,646.82

88,097,575.75

非流動負債：

長期借款

103,500,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

103,500,000.00

負債合計

79,094,646.82

191,597,575.75

所有者權益：

股本

1,898,148,679.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

391,129,176.57

405,320,572.71

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

60,999,899.05

48,572,121.86

未分配利潤

422,769,750.16

339,390,227.22

所有者權益合計

2,773,047,504.78

2,691,431,600.79

負債和所有者權益總計

2,852,142,151.60

2,883,029,176.54

法定代表人：溫增勇主管會計工作負責人：熊冰會計機構負責人：傅新華

合併利潤表

2017年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

242,681,410.08

363,485,808.06

其中：營業收入

242,681,410.08

363,485,808.06

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

209,885,913.14

278,183,129.51

其中：營業成本

150,394,559.47

127,915,537.10

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

8,863,273.90

13,255,969.14

銷售費用

1,448,520.29

管理費用

68,360,592.33

100,527,381.49

財務費用

-16,751,281.00

12,801,035.04

資產減值損失

-981,231.56

22,234,686.45

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填

列）

投資收益（損失以「－」號填列）

94,751,738.06

9,562,230.37

其中：對聯營企業和合營企業的投資收

益

4,681,933.58

14,835,654.30

資產處置收益（損失以「－」號填列）

12,509,708.56

553,149.16

匯兌收益（損失以「－」號填列）

其他收益

224,801.24

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

140,281,744.80

95,418,058.08

加：營業外收入

160,947.77

2,509,966.51

減：營業外支出

5,298,535.40

28,150,857.17

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

135,144,157.17

69,777,167.42

減：所得稅費用

17,584,216.41

2,747,895.16

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

117,559,940.76

67,029,272.26

(一)按經營持續性分類

117,559,940.76

67,029,272.26

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填

列）

117,559,940.76

67,029,272.26

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填

列）

(二)按所有權歸屬分類

117,559,940.76

67,029,272.26

1.少數股東損益

1,199,988.40

-1,177,467.82

2.歸屬於母公司股東的淨利潤

116,359,952.36

68,206,740.08

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨

額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合

收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資

產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進

損益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收

益

1.權益法下在被投資單位以後將重分類

進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金

融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、綜合收益總額

117,559,940.76

67,029,272.26

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

116,359,952.36

68,206,740.08

歸屬於少數股東的綜合收益總額

1,199,988.40

-1,177,467.82

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.0613

0.0359

（二）稀釋每股收益(元/股)

0.0613

0.0359

定代表人：溫增勇主管會計工作負責人：熊冰會計機構負責人：傅新華

母公司利潤表

2017年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

130,875,801.26

234,654,441.24

減：營業成本

76,200,242.68

67,837,914.97

稅金及附加

5,951,293.82

10,097,088.04

銷售費用

管理費用

53,781,322.47

61,834,621.67

財務費用

-16,823,253.87

9,994,686.92

資產減值損失

-1,273,312.42

21,777,295.57

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填

列）

投資收益（損失以「－」號填列）

114,966,271.10

15,859,037.55

其中：對聯營企業和合營企業的投資收

益

4,681,933.58

14,835,654.30

資產處置收益（損失以「－」號填列）

12,505,965.66

495,818.87

其他收益

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

140,511,745.34

79,467,690.49

加：營業外收入

35,002.00

1,527,692.55

減：營業外支出

2,557,510.39

23,345,593.37

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

137,989,236.95

57,649,789.67

減：所得稅費用

13,711,465.03

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

124,277,771.92

57,649,789.67

(一)持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號

填列）

124,277,771.92

57,649,789.67

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」

號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收

益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產

的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損

益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進

損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融

資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

124,277,771.92

57,649,789.67

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：溫增勇主管會計工作負責人：熊冰會計機構負責人：傅新華

合併現金流量表

2017年1—12月

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

279,049,865.15

413,107,787.99

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

8,696,548.91

560,700.97

經營活動現金流入小計

287,746,414.06

413,668,488.96

購買商品、接受勞務支付的現金

24,801,433.88

38,217,706.94

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

100,095,299.83

78,041,559.09

支付的各項稅費

57,776,819.90

93,816,764.65

支付其他與經營活動有關的現金

16,417,906.23

8,013,963.12

經營活動現金流出小計

199,091,459.84

218,089,993.80

經營活動產生的現金流量淨額

88,654,954.22

195,578,495.16

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

1,659,430,790.13

477,061,708.59

取得投資收益收到的現金

630,000.00

處置固定資產、無形資產和其他長期資

產收回的現金淨額

27,477,959.96

8,306,956.84

處置子公司及其他營業單位收到的現

金淨額

19,800,118.39

32,680,547.53

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

1,707,338,868.48

518,049,212.96

購建固定資產、無形資產和其他長期資

產支付的現金

56,895,072.04

45,409,187.40

投資支付的現金

1,501,059,576.92

483,685,172.81

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現

金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

1,557,954,648.96

529,094,360.21

投資活動產生的現金流量淨額

149,384,219.52

-11,045,147.25

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收到的

現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

36,790,068.50

116,750,503.37

籌資活動現金流入小計

36,790,068.50

116,750,503.37

償還債務支付的現金

147,500,000.00

179,890,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

30,524,544.07

13,629,941.80

其中：子公司支付給少數股東的股利、

利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

18,397,000.00

495,200.00

籌資活動現金流出小計

196,421,544.07

194,015,141.80

籌資活動產生的現金流量淨額

-159,631,475.57

-77,264,638.43

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

78,407,698.17

107,268,709.48

加：期初現金及現金等價物餘額

127,572,788.23

20,304,078.75

六、期末現金及現金等價物餘額

205,980,486.40

127,572,788.23

法定代表人：溫增勇主管會計工作負責人：熊冰會計機構負責人：傅新華

母公司現金流量表

2017年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

144,419,751.56

278,984,421.70

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

7,931,576.97

996,726.84

經營活動現金流入小計

152,351,328.53

279,981,148.54

購買商品、接受勞務支付的現金

14,462,337.70

13,556,863.79

支付給職工以及為職工支付的現金

68,381,919.08

44,367,254.12

支付的各項稅費

39,918,015.58

76,865,324.55

支付其他與經營活動有關的現金

6,030,556.56

5,763,583.64

經營活動現金流出小計

128,792,828.92

140,553,026.10

經營活動產生的現金流量淨額

23,558,499.61

139,428,122.44

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

195,458,406.51

取得投資收益收到的現金

630,000.00

400,000.00

處置固定資產、無形資產和其他長期資

產收回的現金淨額

27,475,583.96

6,963,217.48

處置子公司及其他營業單位收到的現

金淨額

19,800,118.39

33,386,691.23

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

243,364,108.86

40,749,908.71

購建固定資產、無形資產和其他長期資

7,088,828.15

7,885,624.71

產支付的現金

投資支付的現金

72,920,000.00

302,304,677.07

取得子公司及其他營業單位支付的現

金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

80,008,828.15

310,190,301.78

投資活動產生的現金流量淨額

163,355,280.71

-269,440,393.07

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

202,633,041.65

1,520,564,626.66

籌資活動現金流入小計

202,633,041.65

1,520,564,626.66

償還債務支付的現金

103,500,000.00

162,390,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

29,648,369.63

10,677,136.09

支付其他與籌資活動有關的現金

221,851,620.00

1,158,307,923.39

籌資活動現金流出小計

354,999,989.63

1,331,375,059.48

籌資活動產生的現金流量淨額

-152,366,947.98

189,189,567.18

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

34,546,832.34

59,177,296.55

加：期初現金及現金等價物餘額

65,644,858.11

6,467,561.56

六、期末現金及現金等價物餘額

100,191,690.45

65,644,858.11

法定代表人：溫增勇主管會計工作負責人：熊冰會計機構負責人：傅新華

合併所有者權益變動表

2017年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

資本公積

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

一、上年期末餘額

1,898,148,679.00

424,502,933.58

8,834.73

48,572,121.86

-141,207,124.53

16,066,423.19

2,246,091,867.83

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

1,898,148,679.00

424,502,933.58

8,834.73

48,572,121.86

-141,207,124.53

16,066,423.19

2,246,091,867.83

三、本期增減變動金額（減少

以「－」號填列）

-14,191,396.14

12,427,777.19

75,461,703.38

1,199,988.40

74,898,072.83

（一）綜合收益總額

116,359,952.36

1,199,988.40

117,559,940.76

（二）所有者投入和減少資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

12,427,777.19

-40,898,248.98

-28,470,471.79

1．提取盈餘公積

12,427,777.19

-12,427,777.19

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分

配

-28,470,471.79

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-14,191,396.14

四、本期期末餘額

1,898,148,679.00

410,311,537.44

8,834.73

60,999,899.05

-65,745,421.15

17,266,411.59

2,320,989,940.66

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

資本公積

專項儲備

盈餘公積

一般風險

準備

未分配利潤

一、上年期末餘額

1,898,148,679.00

412,655,407.14

8,834.73

42,807,142.89

-203,648,885.64

19,438,262.20

2,169,409,440.32

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

1,898,148,679.00

412,655,407.14

8,834.73

42,807,142.89

-203,648,885.64

19,438,262.20

2,169,409,440.32

三、本期增減變動金額（減少

以「－」號填列）

11,847,526.44

5,764,978.97

62,441,761.11

-3,371,839.01

76,682,427.51

（一）綜合收益總額

68,206,740.08

-1,177,467.82

67,029,272.26

（二）所有者投入和減少資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

5,764,978.97

-5,764,978.97

1．提取盈餘公積

5,764,978.97

-5,764,978.97

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分

配

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

11,847,526.44

-2,194,371.19

9,653,155.25

四、本期期末餘額

1,898,148,679.00

424,502,933.58

8,834.73

48,572,121.86

-141,207,124.53

16,066,423.19

2,246,091,867.83

法定代表人：溫增勇主管會計工作負責人：熊冰會計機構負責人：傅新華

母公司所有者權益變動表

2017年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

本期

股本

資本公積

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

一、上年期末餘額

1,898,148,679.00

405,320,572.71

48,572,121.86

339,390,227.22

2,691,431,600.79

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

1,898,148,679.00

405,320,572.71

48,572,121.86

339,390,227.22

2,691,431,600.79

三、本期增減變動金額（減少以「－」號

填列）

-14,191,396.14

12,427,777.19

83,379,522.94

81,615,903.99

（一）綜合收益總額

124,277,771.92

（二）所有者投入和減少資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

12,427,777.19

-40,898,248.98

-28,470,471.79

1．提取盈餘公積

12,427,777.19

-12,427,777.19

2．對所有者（或股東）的分配

-28,470,471.79

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-14,191,396.14

四、本期期末餘額

1,898,148,679.00

391,129,176.57

60,999,899.05

422,769,750.16

2,773,047,504.78

項目

上期

股本

資本公積

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

一、上年期末餘額

1,898,148,679.00

393,473,046.27

42,807,142.89

287,505,416.52

2,621,934,284.68

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

1,898,148,679.00

393,473,046.27

42,807,142.89

287,505,416.52

2,621,934,284.68

三、本期增減變動金額（減少以「－」號

填列）

11,847,526.44

5,764,978.97

51,884,810.70

69,497,316.11

（一）綜合收益總額

57,649,789.67

（二）所有者投入和減少資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

5,764,978.97

-5,764,978.97

1．提取盈餘公積

5,764,978.97

-5,764,978.97

2．對所有者（或股東）的分配

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

11,847,526.44

四、本期期末餘額

1,898,148,679.00

405,320,572.71

48,572,121.86

339,390,227.22

2,691,431,600.79

法定代表人：溫增勇主管會計工作負責人：熊冰會計機構負責人：傅新華

三、公司基本情況

1. 公司概況

√適用 □不適用

（1）公司歷史沿革

廣東

梅雁吉祥

水電股份有限公司的前身廣東梅雁企業（集團）公司組建於1990年，是一個多

元化綜合的企業集團公司。1992年經廣東省企業股份制試點聯審小組、廣東省經濟體制改革委員

會粵股審（1992）67號文批准，同意廣東梅雁企業（集團）公司改組為廣東梅雁企業（集團）股

份有限公司，1994年6月9日經國家證監委證監發審字[1994]23號文批准，同意廣東梅雁企業（集

團）股份有限公司向社會公開發行面值總額為人民幣壹仟陸佰壹拾萬元的普通股，並於1994年9

月12日在上海證券交易所上市交易。2006年9月11日經廣東省工商行政管理局核准名稱由廣東

梅雁企業（集團）股份有限公司變更為廣東梅雁水電股份有限公司。2012年11月9日經梅州市

工商行政管理局核准名稱由廣東梅雁水電股份有限公司變更為廣東

梅雁吉祥

水電股份有限公司。

公司通過歷年的送、配、轉股後，總股本變更為1,898,148,679股。

（2）經營範圍

電力生產業；房產開發與經營；養殖業；電子計算機生產銷售；製造業；商業物資供銷業的

批發、零售。

（3）業務性質及經營活動

公司屬綜合性集團公司，主要業務為水力發電、資產出租、水泥生產及礦業、學歷教育等。

（4）公司法定地址和總部地址

廣東省梅州市梅縣區新縣城沿江南路1號。公司的總部地址與法定地址一致。

（5）財務報表批准報出日期

本財務報表業經公司董事會於2018年04月08日批准報出。

2. 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

本報告期納入合併範圍內的公司具體如下：

序號

子公司名稱

子公司類型

級次

持股比例

表決權比例

梅州龍上水電有限公司

全資子公司

一級

100%

豐順縣梅豐水電發展有限公司

控股子公司

一級

76.28%

梅州市梅雁旋窯水泥有限公司

控股子公司

一級

70%

梅州市梅縣區新城供水有限公司

全資子公司

一級

100%

珠海梅雁實業有限公司

控股子公司

一級

95%

梅州市梅雁礦業有限公司

全資子公司

一級

100%

梅州市梅雁中學

全資子公司

一級

100%

梅州市梅雁如意投資有限公司

全資子公司

一級

100%

梅州丙村水電有限公司

全資子公司

一級

100%

四、財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

2. 持續經營

√適用 □不適用

公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，不存在影響持續經營能力的重大事項，編制

財務報表所依據的持續經營假設是合理的。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

√適用 □不適用

以下披露內容已涵蓋了公司根據實際經營特點依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易

和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計。

1. 遵循企業會計準則的聲明

公司根據實際發生的交易和事項，遵循《企業會計準則—基本準則》、各項具體會計準則及解釋的

規定進行確認和計量，並在此基礎上編制財務報表，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營

成果和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本公司會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

√適用 □不適用

公司以12個月為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4. 記帳本位幣

公司及境內子公司的記帳本位幣為人民幣。財務報表的編制金額單位為人民幣元。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用 □不適用

（1）同一控制下企業合併

對於同一控制下的企業合併，公司在企業合併中取得的資產和負債，按照按取得被合併方所有者

權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額計量。公司取得的淨資產帳面價值與支付的

合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整

留存收益。

（2）非同一控制下企業合併

對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的

資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現的企業

合併，合併成本為每一單項交易成本之和。公司為進行企業合併發生的各項直接相關費用計入當

期損益。購買日是指公司實際取得對被購買方控制權的日期。公司對合併成本大於合併中取得的

被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。公司對合併成本小於合併中取得的被

購買方可辨認淨資產公允價值份額的，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨

資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用 □不適用

公司將擁有實際控制權的子公司和特殊目的主體納入合併財務報表範圍。

公司合併財務報表按照《企業會計準則第33號－合併財務報表》及相關規定的要求編制，合併時

合併範圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。子公司的股東權益中不屬於母公司所擁有的部

分作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨列示。

子公司與公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照公司的會計政

策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認淨資產公允

價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對於同一控制下企業合併取得的子公司，視同該企業合

並於合併當期的年初已經發生，從合併當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入

合併財務報表。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

√適用 □不適用

合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排，分為共同經營和合營企業。

當公司為共同經營的合營方時，確認與共同經營利益份額相關的下列項目：

(1) 確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；

(2) 確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；

(3) 確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；

(4) 按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；

(5) 確認單獨所發生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。

當公司為合營企業的合營方時，將對合營企業的投資確認為長期股權投資，並按照本財務報表附

注長期股權投資所述方法進行核算。

8. 現金及現金等價物的確定標準

公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指公司持有的期限短、流動性強、易於轉換為

已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9. 外幣業務和外幣報表折算

√適用 □不適用

公司對發生的非本位幣經濟業務按業務發生當日中國人民銀行公布的市場匯價的中間價折合為本

位幣記帳；月終對外幣的貨幣項目餘額按期末中國人民銀行公布的市場匯價的中間價進行調整，

按照期末匯率折合的記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額之間的差額作為「財務費用-匯兌損益」

計入當期損益；屬於與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益，按照借款費用資本化的原則進

行處理。

在編制合併財務報表時，香港及境外子公司的外幣財務報表已折算為人民幣財務報表。

外幣財務報表的折算方法為：

（1）資產負債表中的貨幣性項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，以歷史成本計量的外幣

非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計量，以公允價值計

量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記

帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合

收益。

（2）利潤表中的收入和費用項目，採用當期平均匯率折算。

按照上述（1）、（2）折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中股東權益項目下作為

「其他綜合收益」列示。

10. 金融工具

√適用 □不適用

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

（1）金融工具的分類

金融資產和金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或

金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產或金融負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。

（2）金融工具的確認依據和計量方法

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）

取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作

為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。

處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

②持有至到期投資

取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認

金額。

持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，

在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。

處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

③應收款項

公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上

有報價的債務工具的債權，包括應收帳款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作

為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

④可供出售金融資產

取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和

相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入

其他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及

與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入

所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。

⑤其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終

止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融

資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將

金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將

下列兩項金額的差額計入當期損益：

①所轉移金融資產的帳面價值；

②因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產

為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和

未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損

益：

①終止確認部分的帳面價值；

②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的

金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

（4）金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；公司若與債權

人籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條

款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，

同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金

資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該

金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的

非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

（5）金融資產和金融負債公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，

採用估值技術確定其公允價值。在估值時，公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和

其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特

徵相一致的輸入值，並優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不

切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

（6）金融資產（不含應收款項）減值準備計提

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，公司於資產負債表日對金融資產的帳面

價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。

①可供出售金融資產的減值準備

期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期

這種下降趨勢屬於非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降

形成的累計損失一併轉出，確認減值損失。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原

減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回。

②持有至到期投資的減值準備：

持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。

11. 應收款項

(1). 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

√適用 □不適用

單項金額重大的判斷依據或金額標準

單項金額重大的應收款項是指單項金額超過

100萬的應收帳款和單項金額超過50萬的其他

應收款。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

期末對於單項金額重大的應收款項運用個別認

定法來評估資產減值損失，單獨進行減值測試。

如有客觀證據表明其發生了減值的，則將其帳

面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為

資產減值損失，計入當期損益。可收回金額是

通過對其未來現金流量（不包括尚未發生的信

用損失）按原實際利率折現確定，並考慮相關

擔保物的價值（扣除預計處置費用等）。

(2). 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法）

除單項金額超過100 萬的應收帳款和單項金額

超過50 萬的其他應收款外的單項金額不重大應

收款項，以及經單獨測試未減值的單項金額重大

的應收款項

組合的確定依據和計提方法：除單項金額超過

100 萬的應收帳款和單項金額超過50 萬的其

他應收款外的單項金額不重大應收款項，以及

經單獨測試未減值的單項金額重大的應收款項

一起按帳齡組合計提壞帳準備。

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

√適用 □不適用

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

其中：1年以內分項，可添加行

1－2年

2－3年

3－4年

4－5年

100

5年以上

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

(3). 單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

單項計提壞帳準備的理由

對於單項金額雖不重大但具備以下特徵的應收款

項，單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生

了減值的

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差

額，確認減值損失，計提壞帳準備：如：應收關

聯方款項、與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的

應收款項、已有明顯跡象表明債務人很可能無法

履行還款義務的應收款項等。

12. 存貨

√適用 □不適用

（1）存貨的分類

存貨分為：原材料、委託加工物資、低值易耗品、發出商品、庫存商品等。

（2）發出存貨的計價方法

存貨發出時，按照實際成本進行核算，並採用加權平均法確定其實際成本。

（3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法：公司於每年中期期末及期末在對存

貨進行全面盤點的基礎上，對遭受損失，全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本的存貨，根據

存貨成本與可變現淨值孰低計量。

存貨跌價準備按單個存貨項目的成本與可變現淨值計量，但如果某些存貨與在同一地區生產和銷

售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量，可以合併計

量成本與可變現淨值；對於數量繁多、單價較低的存貨，可以按照存貨類別計量成本與可變現淨

值。

可直接用於出售的存貨，其可變現淨值按該等存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後

的金額確定；用於生產而持有的存貨，其可變現淨值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時

估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；為執行銷售合同或者勞務合同

而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算；企業持有存貨的數量多於銷售合同訂購數

量的，超出部分的存貨可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。對於存貨因遭受毀損、全部或部

分陳舊過時或銷售價格低於成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。

（4）存貨的盤存制度

採用永續盤存制，並且定期對存貨進行盤點,盤點結果如與帳面記錄不符，根據管理權限報經批准

後，在年終結帳前處理完畢，計入當期損益。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法：

低值易耗品採用一次攤銷法攤銷。

包裝物採用一次攤銷法攤銷。

13. 持有待售資產

√適用 □不適用

同時滿足下列條件的非流動資產或公司某一組成部分劃分為持有待售：

(1)該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；

(2)公司已經就處置該非流動資產或該組成部分作出決議；

(3)公司已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；

(4)該項轉讓將在一年內完成。符合持有待售條件的非流動資產(不包括金融資產及遞延所得稅資

產)，以帳面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列示為持有待售資產。公允價值減去處置費

用低於原帳面價值的金額，確認為資產減值損失。

終止經營為已被處置或被劃歸為持有待售的、於經營上和編制財務報表時能夠在公司內單獨區分

的組成部分。

14. 長期股權投資

√適用 □不適用

（1）長期股權投資的分類

公司的長期股權投資包括對子公司的投資和對合營企業、聯營企業的投資。

（2）投資成本的確定

①同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性

證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳

面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資

產以及所承擔債務帳面價值之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，在個別財務報表和合併財

務報表中，將按持股比例享有在合併日被合併方所有者權益帳面價值的份額作為初始投資成本。

合併日之前所持被合併方的股權投資帳面價值加上合併日新增投資成本，與長期股權投資初始投

資成本之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

② 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其初始投資成

本。公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區分個別財務報表

和合併財務報表進行相關會計處理：1) 在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投

資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被

購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資

收益。2) 在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公

允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購

買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。

③ 除企業合併形成以外的：以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資

成本。投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；發行權益性證

券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；通過非貨幣性資產交換

（該項交換具有商業實質）取得的長期股權投資，其投資成本以該項投資的公允價值和應支付的

相關稅費作為換入資產的成本；通過債務重組取得的長期股權投資，債權人將享有股份的公允價

值確認為對債務人的投資。

（3）後續計量及損益確認方法

對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對具有共同控制、重大影響的長期

股權投資，採用權益法核算。

15. 投資性

房地產

(1). 如果採用成本計量模式的：

折舊或攤銷方法

（1）投資性

房地產

是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的

房地產

，包括已出租的土地

使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。

（2）公司對現有投資性

房地產

採用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性

房地產

（出租用

建築物）採用與公司固定資產相同的折舊政策，出租用土地使用權按與無形資產相同的攤銷政策；

對存在減值跡象的，估計其可收回金額，可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。

16. 固定資產

(1). 確認條件

√適用 □不適用

指同時滿足與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業和該固定資產的成本能夠可靠地計量條

件的，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產；

固定資產按實際成本計價。

本公司折舊方法為發電直接相關的固定資產採用工作量法計提折舊，與發電無直接關係的固

定資產仍採用年限平均法計提折舊，根據各類固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用

壽命和預計淨殘值。並在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，

如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價

入帳的土地之外，本公司對所有固定資產計提折舊。

其中：發電類資產主要包括：水電站房屋建築物（包括大壩、發電廠房等）、水利發電設備、電

力配套設備及專用設備。非發電類資產主要包括非電力生產用房屋建築物（包括公司辦公樓、各

水電站的辦公樓等）、重化工設備、專用設備、通用設備、運輸設備及其它設備。由於水電廠的

設計發電量是理論計算值，而水電站實際運行中，要綜合考慮防洪、電網調度、社會需求等諸多

因素。因此，水電站實際發電量與其設計值存在一定差異。經綜合考慮設計發電量與實際發電情

況，公司所屬各電站多年平均的年度生產能力按歷年平均值測算。工作量法計算公式如下：①折

舊額=實際發電量×度電折舊額②度電折舊額=（固定資產淨值-預計淨殘值-固定資產減值準備） /

預計工作總量。

(2). 折舊方法

√適用 □不適用

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率

房屋建築物

工作量法、年限平均法

30-50

礦山主井巷道

年限平均法

礦山中段巷道

年限平均法

發電設備

工作量法

水利發電設備

工作量法

電力配套設備

工作量法

重化工設備

年限平均法

水泥生產設備

年限平均法

銅箔生產設備

年限平均法

工具儀表

年限平均法

專用設備

工作量法、年限平均法

5-30

通用設備

年限平均法

運輸設備

年限平均法

其它設備

年限平均法

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

□適用 √不適用

17. 在建工程

√適用 □不適用

（1）在建工程的類別

公司在建工程包括裝修工程、技術改造工程、大修理工程和固定資產新建等。

（2）在建工程的計量

在建工程以實際成本計價，按照實際發生的支出確定其工程成本，工程達到預定可使用狀態前因

進行試運轉發生的淨支出計入工程成本。工程達到預定可使用狀態前所取得的試運轉過程中形成

的、能夠對外銷售的產品，其發生的成本，計入在建工程成本，銷售或結轉為產成品時，按實際

銷售收入或者預計售價衝減在建工程成本。在建工程發生的借款費用，符合借款費用資本化條件

的，在所購建的固定資產達到預定可使用狀態前，計入在建工程成本。

（3）在建工程結轉為固定資產的時點

在建工程按各項工程所發生的實際支出核算，在達到預定可使用狀態時轉作固定資產。所建造的

固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算手續的，自達到預定可使用狀態之日起，

根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並計提固定資產的折舊，

待辦理了竣工決算手續後再對原估計值進行調整。購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的

專門借款或佔用了一般借款發生的借款利息以及專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的

符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前根據其發生額予以資本化。

18. 借款費用

√適用 □不適用

購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款或佔用了一般借款發生的借款利息以及專

門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售

狀態之前，根據其資本化率計算的發生額予以資本化。除此以外的其它借款費用在發生時計入當

期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可

使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性

房地產

和存貨等資產。同時滿足下列條件時，借款費用

開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以

支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費用已經發生；（3）

為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，

減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額

確定為應予以資本化的費用。

為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，公司根據累計資產支出超過專門借

款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的

利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，

暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購

建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用

或者可銷售狀態必要的程序，借款費用繼續資本化。

購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用資本化。

19. 生物資產

□適用 √不適用

20. 油氣資產

□適用 √不適用

21. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用 □不適用

（1）無形資產的確定標準和分類

無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技

術、商標權、著作權、土地使用權等。

（2）無形資產的計量

無形資產按成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。

投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不

公允的，按公允價值確定實際成本。

（3）無形資產的攤銷

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用

壽命不確定的無形資產不予攤銷，其中土地使用權自取得時起，在土地使用期內採用直線法分期

平均攤銷，不留殘值。

（4）無形資產支出滿足資本化的條件：

公司內部研究開發項目開發階段的支出，符合下列各項時，確認為無形資產：

a、從技術上來講，完成該無形資產以使其能夠使用或出售具有可行性。

b、具有完成該無形資產並使用或出售的意圖。

c、無形資產產生未來經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形

資產自身存在市場；無形資產將在內部使用時，證明其有用性。

d、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該

無形資產。

e、歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠計量。

(2). 內部研究開發支出會計政策

□適用 √不適用

22. 長期資產減值

√適用 □不適用

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性

房地產

及對子公

司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，公司於資產負債表日判斷是否存

在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定

的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。

可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的

較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市

場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的

最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬

運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產

在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後

的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金

額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流

入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的

協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的

可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資

產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價

值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

23. 長期待攤費用

√適用 □不適用

公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。主要包括專

用道路、裝修費等，其攤銷方法如下：

類別

攤銷方法

攤銷年限

專用道路

直線攤銷法

20年

裝修費

直線攤銷法

5年

長期待攤費用均按形成時發生的實際成本計價，並採用直線法在受益年限平均攤銷。

如果長期待攤費用項目不能使以後會計期間受益的，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入

當期損益。

24. 職工薪酬

(1)、短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險

費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務

的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨

幣性福利按公允價值計量。

(2)、離職後福利的會計處理方法

√適用 □不適用

公司將離職後福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。離職後福利計劃，是指本集團與

職工就離職後福利達成的協議，或者本集團為向職工提供離職後福利制定的規章或辦法等。其中，

設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用後，本集團不再承擔進一步支付義務的離職後福

利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。

離職後福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險，相應的應

繳存金額於發生時計入相關資產成本或當期損益。

(3)、辭退福利的會計處理方法

√適用 □不適用

本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當

期損益：本集團不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本集團確

認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

(4)、其他長期職工福利的會計處理方法

√適用 □不適用

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，

除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。

25. 預計負債

√適用 □不適用

（1）預計負債的確認標準

當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄

置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，確認為負債：

該義務是公司承擔的現時義務；

該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；

該義務的金額能夠可靠地計量。

（2）預計負債的計量方法

預計負債按照履行現時義務所需支出的最佳估計數進行精算並初始計量。所需支出存在一個連續

範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同的最佳估計數按該範圍的中間值確定；在其他情況

下，最佳估計數按如下方法確定：

或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生金額確定；

或有事項涉及多個項目時，最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定。

公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償的，則補償金額在基本確定能

收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認預計負債的帳面價值。

26. 股份支付

√適用 □不適用

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負

債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

（1）以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。

該公允價值的金額，在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內

以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用，在授予後立即

可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按照其

他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公

允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相

應增加所有者權益。

（2）以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計

量。如授予後立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的

服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳

估計為基礎，按照本集團承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增

加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當

期損益。

27. 優先股、永續債等其他金融工具

□適用 √不適用

28. 收入

√適用 □不適用

（1）銷售商品

公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷

售商品收入：①已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；②既沒有保留通常與所有權

相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計量；④

相關的經濟利益很可能流入企業；⑤相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

（2）提供勞務

在同一年度內開始並完成的勞務，應當在完成勞務時確認收入。如勞務的開始和完成分屬不同的

會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，公司於資產負債表日按完工百分比法

確認相關的勞務收入。如提供勞務交易的結果不能夠可靠估計且已經發生的勞務成本預計能夠得

到補償的，按已經發生的勞務成本金額確認收入，並按相同金額結轉成本；發生的勞務成本預計

不能夠全部得到補償的，按能夠得到補償的勞務成本金額確認收入，並按已經發生的勞務成本作

為當期費用；發生的勞務成本預計全部不能夠得到補償，應按已經發生的勞務成本作為當期費用，

不確認收入。

（3）讓渡資產使用權

公司在與讓渡資產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計量時確認讓渡資產

使用權收入。

利息收入按使用貨幣資金的使用時間和適用利率計算確定。使用費收入金額，按照有關合同或協

議約定的收費時間和方法計算確定。

29. 政府補助

(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確

認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計

量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損

失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益或衝減相關成本；用於補償已經

發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

（1）政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按公允

價值計量，如公允價值不能可靠取得，則按名義金額計量。

（2）與企業日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。

與企業日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回的，應當在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會計處理：（1）

初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；（2）存在相關遞延收益的，衝減相關

遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；（3）屬於其他情況的，直接計入當期損益。

30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用 □不適用

所得稅費用的會計處理採用資產負債表債務法核算。資產負債表日，公司按照可抵扣暫時性差異

與適用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅資產及相應的遞延所得稅收益；按照應納稅暫時

性差異與適用企業所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅負債及相應的遞延所得稅費用。

（1）遞延所得稅資產的確認

公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產

生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所

得稅資產不予確認：該項交易不是企業合併；交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得

額（或可抵扣虧損）。

公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確

認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；未來很可能獲得用來抵扣暫

時性差異的應納稅所得額。

公司對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款

抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

（2）遞延所得稅負債的確認

除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債：

①商譽的初始確認；②同時滿足具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該項交易

不是企業合併；交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同時滿足下列條件的：

投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間；該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

（3）所得稅費用計量

公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的

所得稅：企業合併；直接在所有者權益中確認的交易或事項。

31. 租賃

(1)、經營租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期

費用，公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；資產出租方承擔了應由公司

承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除後的租金費用在租賃

期內分攤，計入當期費用。

公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租

賃收入，公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資

本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。公司承擔了應由承

租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除後的租金費

用在租賃期內分配。

(2)、融資租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作

為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融

資費用。公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。

融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值的差額確認為

未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入，公司發生的與出租交易相關的初

始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認的收益金額。

32. 其他重要的會計政策和會計估計

□適用 √不適用

33. 重要會計政策和會計估計的變更

(1)、重要會計政策變更

√適用 □不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註(受重要影響的報表項目

名稱和金額)

執行《企業會計準則第16號—

—政府補助》

財政部2017年5月10日發布的

《關於印發修訂第16號——政府補助>的通知》

（財會〔2017〕15號）並經公

司董事會審議通過

適用於2017年1月1日起發生

的相關交易。本公司執行該規

定的主要影響：利潤表中新增

的「其他收益」項目。

執行《企業會計準則第42號—

—持有待售的非流動資產、處

置組和終止經營》

財政部2017年4月28日發布的

《關於印發修訂第42號——持有待售的非流動

資產、處置組和終止經營>的通

知》（財會〔2017〕13號）並

經公司董事會審議通過

適用於2017年1月1日起發生

的相關交易。本公司執行該規

定的主要影響：資產負債表新

增「持有待售資產」及「持有

待售負債」。

執行《關於修訂印發一般企業

財務報表格式的通知》

財政部2017年12月25日發布

的《關於修訂印發一般企業財務

報表格式的通知》（財會（2017）

30號）並經公司董事會審議通

過

本公司執行該規定的主要影

響：資產負債表新增「持有待

售資產」及「持有待售負

債」；利潤表新增「資產處置

收益」、「其他收益」。

其他說明

其他說明：根據財政部制定的《企業會計準則第16號——政府補助》（財會〔2017〕15號），

公司對2017年1月1日存在的政府補助採用未來適用法處理，對2017年1月1日至本準則施行

日之間新增的政府補助根據本準則進行調整。

根據財政部制定的《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》

（財會〔2017〕13號），公司對2017年1月1日存在的持有待售的非流動資產、處置組和終止

經營採用未來適用法處理，對2017年1月1日至本準則施行日之間新增的持有待售的非流動資產、

處置組和終止經營根據本準則進行調整。

根據財政部發布的《關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2017〕30號），資產

負債表新增「持有待售資產」及「持有待售負債」；利潤表新增「資產處置收益」、「其他收益」。

對於利潤表新增的「資產處置收益」項目，公司按照《企業會計準則第30號——財務報表列報》

等的相關規定，對可比期間的比較數據根據本通知進行調整。

(2)、重要會計估計變更

√適用 □不適用

會計估計變更的內容和原因

審批程序

開始適用的時點

備註(受重要影響的報

表項目名稱和金額)

因目前在採用年限平均法計

提固定資產折舊的情況下，固

定資產價值在預定資產使用

年限內平均分攤轉入成本，折

舊金額基本固定。這種以時間

為主線來確定設備價值轉移

的直線式折舊方法，忽略了發

電設備在不同負荷狀態下運

行的損耗差異，也沒有很好地

體現收入與成本費用配比的

基本原則。這種情況下表現出

來的盈虧業績並不能真實全

面地反映企業實際經營情況，

其偏差容易造成對企業的負

面影響。根據水電企業經營特

點和資產使用特性，工作量法

能較好地彌補年限平均法的

不足，更符合收入費用配比原

則，能更加客觀公允地反映公

司財務狀況和經營成果，有利

於公司平穩運行和可持續發

展。將與發電直接相關的資產

由直線法計提折舊變更為採

用工作量法計提折舊。

經公司第九屆董事

會第十次會議、

2016年度股東大會

決議通過。

2017-01-01

2017年1月1日起與發

電相關的固定資產按工

作量法計提折舊。受影

響科目「固定資產累計

折舊」及對應損益科

目，2017年度與發電相

關的固定資產按照直線

法計提的折舊金額為

58,631,303.44元，工作

量法計提折舊

65,428,588.41元，利潤

總額減少

6,797,284.97元

34. 其他

□適用 √不適用

六、稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售收入

17%、6%、5%

消費稅

營業稅

城市維護建設稅

應交流轉稅額

7%、5%

企業所得稅

企業所得

25%

教育費附加

應交流轉稅額

地方教育附加

應交流轉稅額

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

√適用 □不適用

納稅主體名稱

所得稅稅率（%）

公司及公司的其他子公司

梅州市梅雁中學2017年度採用核定利潤率核定徵收企業所得稅，按照收入核定利潤率10%，

按25%的稅率計繳企業所得稅。

2. 稅收優惠

□適用 √不適用

3. 其他

□適用 √不適用

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

1,649.26

2,017.52

銀行存款

128,620,140.39

85,864,892.16

其他貨幣資金

82,258,696.75

41,705,878.55

合計

210,880,486.40

127,572,788.23

其中：存放在境外的款

項總額

其他說明

（2）其中因抵押、質押或凍結等對使用有限制，以及放在境外且資金匯回受到限制的貨幣資金明

細如下：

項目

2017.12.31

2016.12.31

礦山地質

環境治理

恢復保證金

4,900,000.00

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

□適用 √不適用

3、衍生金融資產

□適用 √不適用

4、應收票據

(1). 應收票據分類列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

1,158,298.50

11,334,275.70

商業承兌票據

合計

1,158,298.50

11,334,275.70

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：

□適用 √不適用

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

5、應收帳款

(1). 應收帳款分類披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單獨

計提壞帳準備的應收

帳款

按信用風險特徵組合

計提壞帳準備的應收

帳款

18,602,637.72

100.00

804,605.75

4.33

17,798,031.97

40,215,372.63

100.00

636,562.63

1.58

39,578,810.00

單項金額不重大但單

獨計提壞帳準備的應

收帳款

合計

18,602,637.72

804,605.75

17,798,031.97

40,215,372.63

636,562.63

39,578,810.00

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

12,163,617.26

121,636.18

1.00

1年以內小計

12,163,617.26

121,636.18

1.00

1至2年

6,389,780.09

638,978.01

10.00

2至3年

4,149.90

2,074.95

50.00

3年以上

10,579.52

7,405.66

70.00

3至4年

4至5年

5年以上

34,510.95

100.00

合計

18,602,637.72

804,605.75

確定該組合依據的說明：

相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額168,043.12元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

公司2017年度按欠款方歸集的年末餘額前五名應收帳款匯總金額為18,601,870.80元，佔應

收帳款年末餘額合計數的比例為99.99%，相應計提的壞帳準備餘額匯總金額為804,068.90元。

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

6、預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

176,100.00

100.00

48,543.69

100.00

合計

176,100.00

100.00

48,543.69

100.00

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

不適用

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況：

√適用 □不適用

公司按預付對象歸集的年末餘額前五名預付帳款匯總金額為176,100.00元，佔預付帳款年末

餘額合計數的比例為100.00%。

其他說明

□適用 √不適用

7、應收利息

(1). 應收利息分類

□適用 √不適用

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

8、應收股利

(1). 應收股利

□適用 √不適用

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

9、其他應收款

(1). 其他應收款分類披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並

單獨計提壞帳準

備的其他應收款

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的其他應收款

31,105,774.75

100.00

1,253,852.74

4.03

29,851,922.01

32,426,676.42

100.00

2,403,127.42

7.41

30,023,549.00

單項金額不重大

但單獨計提壞帳

準備的其他應收

款

合計

31,105,774.75

1,253,852.74

29,851,922.01

32,426,676.42

2,403,127.42

30,023,549.00

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

23,780,274.75

237,802.74

1年以內小計

23,780,274.75

237,802.74

1至2年

7,010,500.00

701,050.00

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

315,000.00

100

5年以上

合計

31,105,774.75

1,253,852.74

確定該組合依據的說明：

相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額0元；本期收回或轉回壞帳準備金額1,149,274.68元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

其中重要的其他應收款核銷情況：

□適用 √不適用

其他應收款核銷說明：

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

往來款

7,010,000.00

12,177,862.00

股權轉讓款

23,484,160.00

19,800,118.39

押金/保證金

316,000.00

315,500.00

其他

295,614.75

133,196.03

合計

31,105,774.75

32,426,676.42

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例(%)

壞帳準備

期末餘額

廣東

嘉元科技

股份有限公司

股權轉讓款

23,484,160.00

1年以內

75.50

234,841.60

廣東

翔龍科技

股份有限公司

往來款

7,010,000.00

1-2年

22.54

701,000.00

梅縣區安全監

督管理局

安全生產抵

押金

265,000.00

4年以上

0.85

265,000.00

梅州市梅縣區

泰山建材有限

公司

資金佔用費

202,676.45

1年以內

0.65

2,026.76

梅州市梅縣區

社會保險基金

管理局

職業病後續

治療費

90,538.30

1年以內

0.29

905.38

合計

31,052,374.75

99.83

1,203,773.74

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

10、存貨

(1). 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

400,405.43

合計

400,405.43

(2). 存貨跌價準備

□適用 √不適用

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明：

□適用 √不適用

(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

11、持有待售資產

□適用 √不適用

12、一年內到期的非流動資產

□適用 √不適用

13、其他流動資產

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅留抵稅額

5,468,545.54

4,727,431.55

待抵扣進項稅

748,106.91

待退回其他稅費

359,390.00

預繳企業所得稅

369,616.07

合計

6,586,268.52

5,086,821.55

14、可供出售金融資產

(1). 可供出售金融資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售債務工具：

可供出售權益工具：

12,390,000.00

按公允價值計量的

按成本計量的

12,390,000.00

合計

12,390,000.00

(2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產

□適用 √不適用

(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投資

單位

帳面餘額

減值準備

在被投

資單位

持股比

例(%)

期初

本期

增加

期末

期初

本期

增加

本期

減少

期末

蕉嶺縣農

村信用合

作聯社

12,390,000.00

3.57

合計

12,390,000.00

(4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

□適用 √不適用

(5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

15、持有至到期投資

(1). 持有至到期投資情況：

□適用 √不適用

(2). 期末重要的持有至到期投資：

□適用 √不適用

(3). 本期重分類的持有至到期投資：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

16、長期應收款

(1) 長期應收款情況：

□適用 √不適用

(2) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用 √不適用

(3) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

17、長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投資單位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減值準備期末餘

額

追加投資

減少投資

權益法下確認的

投資損益

其他權益變動

一、合營企業

小計

二、聯營企業

深圳市雷地科技

實業有限公司

23,445,866.85

廣東

嘉元科技

股

份有限公司

73,308,923.04

76,926,353.62

3,617,430.58

梅縣金象銅箔有

限公司

50,366,165.41

50,792,602.98

426,437.57

廣東

翔龍科技

股份有

限公司

2,883,811.98

9,900,000.00

638,065.43

-933,848.27

12,488,029.14

小計

150,004,767.28

9,900,000.00

127,718,956.60

4,681,933.58

-933,848.27

35,933,895.99

23,445,866.85

合計

150,004,767.28

9,900,000.00

127,718,956.60

4,681,933.58

-933,848.27

35,933,895.99

23,445,866.85

其他說明

公司於2017年4月25日將持有的廣東

嘉元科技

股份有限公司3,118.63萬股股份，按每股 5.15

元的價格，以協議轉讓的方式通過全國

中小企業

股份轉讓系統進行了轉讓，扣除手續費等相關費

用269,020.84元後，公司合計獲得股份轉讓收入160,340,424.16元。

公司於2017年10月10日將持有的梅縣金象銅箔有限公司21.33%的股權，以58,240,000.00

元轉讓給廣東

嘉元科技

股份有限公司

18、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

(1). 採用成本計量模式的投資性

房地產

單位：元幣種：人民幣

項目

房屋、建築物

土地使用權

在建工

程

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

220,971,798.65

2.本期增加金額

173,579,856.10

21,720,509.30

195,300,365.40

（1）外購

（2）存貨\固定資產\

在建工程轉入

18,785,734.13

（3）企業合併增加

（3）固定資產、無形

資產重分類增加

154,794,121.97

21,720,509.30

176,514,631.27

3.本期減少金額

7,595,796.39

（1）處置

7,595,796.39

（2）其他轉出

4.期末餘額

386,955,858.36

21,720,509.30

408,676,367.66

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額

41,163,598.29

2.本期增加金額

28,475,595.53

5,463,140.45

33,938,735.98

（1）計提或攤銷

5,651,807.72

219,400.50

5,871,208.22

（2）固定資產、

無形資產重分類增

加

22,823,787.81

5,243,739.95

28,067,527.76

3.本期減少金額

1,172,416.92

（1）處置

1,172,416.92

（2）其他轉出

4.期末餘額

68,466,776.90

5,463,140.45

73,929,917.35

三、減值準備

1.期初餘額

589,641.38

2.本期增加金額

51,802,511.42

（1）計提

（2）固定資產、無

形資產重分類增加

51,802,511.42

3、本期減少金額

22,147.02

（1）處置

22,147.02

（2）其他轉出

4.期末餘額

52,370,005.78

四、帳面價值

1.期末帳面價值

266,119,075.68

16,257,368.85

282,376,444.53

2.期初帳面價值

179,218,558.98

(2). 未辦妥產權證書的投資性

房地產

情況：

□適用 √不適用

其他說明

√適用 □不適用

（1）本年計提折舊5,871,208.22元。

（2）公司將對外出租的土地房產在「投資性

房地產

」核算。

19、固定資產

(1). 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

機器設備

電力配套設備

重化工設備

專用設備

通用設備

運輸設備

其它設備

合計

一、帳面原

值：

1.期初餘額

2,048,938,795.70

572,069,042.11

43,086,066.48

124,509,064.42

18,074,862.06

1,663,660.12

189,800.00

3,085,727.50

2,811,617,018.39

2.本期增加

金額

9,828,085.90

2,942,955.05

38,017.08

952,495.58

222,824.87

13,984,378.48

（1）購置

1,729,321.21

1,905,210.34

38,017.08

62,833.16

19,833.33

3,755,215.12

（2）在建工

程轉入

8,098,764.69

1,037,744.71

889,662.42

202,991.54

10,229,163.36

（3）企業合

並增加

3.本期減少

金額

155,775,961.97

2,642,891.88

300,000.00

170,000.00

27,320.00

4,200.00

158,920,373.85

（1）處置或

報廢

981,840.00

2,642,891.88

170,000.00

27,320.00

4,200.00

3,826,251.88

（2）重分類至

投資性房地

產

154,794,121.97

（3）其他

300,000.00

4.期末餘額

1,902,990,919.63

572,369,105.28

42,786,066.48

124,509,064.42

17,942,879.14

2,588,835.70

189,800.00

3,304,352.37

2,666,681,023.02

二、累計折

舊

1.期初餘額

504,758,130.71

369,071,515.01

31,307,211.73

77,023,672.35

16,997,179.73

1,430,184.36

180,310.00

2,412,762.09

1,003,180,965.98

2.本期增加

金額

68,729,970.23

8,848,661.90

240,287.12

2,419,111.78

18,143.52

154,594.49

125,176.06

80,535,945.10

（1）計提

68,729,970.23

8,848,661.90

240,287.12

2,419,111.78

18,143.52

154,594.49

125,176.06

80,535,945.10

3.本期減少

金額

22,823,787.81

2,085,577.00

161,500.00

25,954.00

3,990.00

25,100,808.81

（1）處置或

報廢

2,085,577.00

161,500.00

25,954.00

3,990.00

2,277,021.00

（2）重分類

至投資性房

地產

22,823,787.81

4.期末餘額

550,664,313.13

375,834,599.91

31,547,498.85

79,442,784.13

16,853,823.25

1,558,824.85

180,310.00

2,533,948.15

1,058,616,102.27

三、減值準

備

1.期初餘額

200,365,117.94

835,670.89

379,101.81

25,845,501.03

2,868.90

227,428,260.57

2.本期增加

金額

0.02

（1）計提

（2）其他

0.02

3.本期減少

金額

51,803,380.42

（1）處置或

報廢

869.00

（2）重分類

至投資性房

地產

51,802,511.42

4.期末餘額

148,561,737.52

835,670.89

379,101.81

25,845,501.05

2,868.90

175,624,880.17

四、帳面價

值

1.期末帳面

價值

1,203,764,868.98

195,698,834.48

10,859,465.82

19,220,779.24

1,089,055.89

1,027,141.95

9,490.00

770,404.22

1,432,440,040.58

2.期初帳面

價值

1,343,815,547.04

202,161,856.21

11,399,752.94

21,639,891.05

1,077,682.33

230,606.86

9,490.00

672,965.41

1,581,007,791.84

(2). 暫時閒置的固定資產情況

□適用 √不適用

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

□適用 √不適用

其他說明：

√適用 □不適用

（1）本期折舊額80,535,945.10元；本期由在建工程轉入固定資產原值為10,229,163.36元。

（2）公司報告期末經營租賃租出的固定資產

項目

期末帳面價值

梅雁中學學生宿舍樓80㎡

45,359.60

旋窯水泥資產組

19,412,051.11

礦業公司資產組

32,683,377.68

20、在建工程

(1). 在建工程情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

在建工

程

515,684,871.45

163,889,768.53

351,795,102.92

505,292,184.58

163,889,768.53

341,402,416.05

合計

515,684,871.45

163,889,768.53

351,795,102.92

505,292,184.58

163,889,768.53

341,402,416.05

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目名稱

預算數

期初

餘額

本期增加金額

本期轉入固定

資產金額

本期其他減少

金額

期末

餘額

工程累

計投入

佔預算

比例(%)

工程進

度

利息資本化累

計金額

資金來

源

壩頭水電

站機組改

造工程

1,113,914.52

841,025.64

100.00

自籌

三龍水電

站改造工

程

8,569,135.58

3,301,886.80

52,984.62

3,354,871.42

39.15

自籌

單竹窩水

電站改造

工程

1,802,854.26

123,076.92

680,341.88

410,256.41

393,162.39

44.56

自籌

梅豐水電

站工程

221,075,400.00

189,496,239.77

28,542,332.71

242,095.76

2,371,956.94

215,424,519.78

98.63

28,240,230.36

自籌

新城供水

工程

436,593,600.00

273,611,661.68

1,801,801.80

275,413,463.48

63.08

自籌

梅雁礦業

斜坡道開

拓建設項

目

29,300,000.00

17,330,757.84

2,014,878.09

2,123,008.73

130,930.27

17,091,696.93

66.03

自籌

旋窯水泥

熟料生產

線項目改

造工程

34,760,389.81

18,785,734.13

100.00

自籌

梅雁中學

校區改造

工程

20,310,000.36

1,801,801.80

8,160,871.09

4,897,764.28

5,064,908.61

100.00

自籌

龍上水電

站改造工

程

7,151,716.2

5,706,699.90

2,125,268.95

3,581,430.95

79.79

自籌

丙村水電

站改造工

程

881,623.93

425,726.50

48.29

自籌

合計

761,558,634.66

505,292,184.58

47,385,636.59

10,229,163.36

26,763,786.36

515,684,871.45

28,240,230.36

(3). 本期計提在建工程減值準備情況：

□適用 √不適用

21、工程物資

□適用 √不適用

22、固定資產清理

□適用 √不適用

23、生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

24、油氣資產

□適用 √不適用

25、無形資產

(1). 無形資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

土地使用權

非專利技術

應用軟體

實用新型專

利

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

63,890,328.67

52,319,900.00

622,106.40

594,375.00

117,426,710.07

2.本期增加金

額

(1)購置

(2)內部研發

(3)企業合併增

加

3.本期減少

金額

27,172,641.15

(1)處置

5,452,131.85

（2）重分類至

投資性

房地產

21,720,509.30

4.期末餘額

36,717,687.52

52,319,900.00

622,106.40

594,375.00

90,254,068.92

二、累計攤銷

1.期初餘額

15,060,923.84

28,028,563.18

496,450.20

80,976.84

43,666,914.06

2.本期增加金

額

1,132,945.71

125,656.20

64,691.55

1,323,293.46

（1）計提

1,132,945.71

125,656.20

64,691.55

1,323,293.46

3.本期減少金

額

6,957,636.37

(1)處置

1,713,896.42

（2）重分類至

投資性

房地產

5,243,739.95

4.期末餘額

9,236,233.18

28,028,563.18

622,106.40

145,668.39

38,032,571.15

三、減值準備

1.期初餘額

155,400.00

24,291,336.82

24,446,736.82

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

155,400.00

(1)處置

155,400.00

4.期末餘額

24,291,336.82

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

27,481,454.34

448,706.61

27,930,160.95

2.期初帳面價

值

48,674,004.83

125,656.20

513,398.16

49,313,059.19

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：

□適用 √不適用

其他說明：

√適用 □不適用

（1）本期攤銷額1,323,293.46元。

（2）截止2017年12月31日，公司不存在無形資產擔保、抵押等情況。

26、開發支出

□適用 √不適用

27、商譽

(1). 商譽帳面原值

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投資單位名稱或形成

商譽的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形成

的

處置

梅州市梅雁旋窯水泥有

5,877,394.05

限公司

梅州龍上水電有限公司

28,229,704.81

合計

34,107,098.86

(2). 商譽減值準備

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投資單位名稱或形成

商譽的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

計提

處置

梅州市梅雁旋窯水泥有

限公司

5,877,394.05

梅州龍上水電有限公司

28,229,704.81

合計

34,107,098.86

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法

√適用 □不適用

公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額確認為商譽，

對包含商譽的資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商

譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價

值的，將其確認為商譽的減值損失。

其他說明

□適用 √不適用

28、長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

東部生態工

業區專用道

路

9,028,109.30

833,364.00

8,194,745.30

二期宿舍裝

修

5,064,908.61

675,321.15

4,389,587.46

租賃辦公樓

裝修

1,605,213.31

167,526.56

1,437,686.75

合計

9,028,109.30

6,670,121.92

1,676,211.71

14,022,019.51

29、遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

□適用 √不適用

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

□適用 √不適用

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債：

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

441,680,316.64

442,995,576.24

可抵扣虧損

152,258,879.58

287,584,415.44

內部交易未實現利潤的影響

18,914,002.05

18,958,054.89

合計

612,853,198.27

749,538,046.57

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

年份

期末金額

期初金額

備註

2017年度

142,532,100.50

2018年度

28,940,404.04

2019年度

28,242,523.54

28,312,719.83

2020年度

44,416,052.21

62,558,519.30

2021年度

29,990,248.19

25,240,671.77

2022年度

20,669,651.60

合計

152,258,879.58

287,584,415.44

30、其他非流動資產

□適用 √不適用

31、短期借款

(1). 短期借款分類

□適用 √不適用

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

□適用 √不適用

33、衍生金融負債

□適用 √不適用

34、應付票據

□適用 √不適用

35、應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

2,718,892.49

4,989,677.69

1-2年

1,050,342.62

1,037,047.32

2-3年

512,502.95

368,730.00

3-4年

150,980.00

19,510.95

4-5年

19,510.95

5,989.30

5年以上

1,436,654.97

1,478,085.11

合計

5,888,883.98

7,899,040.37

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

36、預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

8,253,407.30

5,589,939.22

1-2年

2,715,097.24

8,680,782.49

2-3年

7,610,713.61

6,162,547.04

3-4年

5,168,482.44

6,647,121.00

4-5年

5,371,298.00

合計

29,118,998.59

27,080,389.75

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

□適用 √不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

37、應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

39,414,354.79

86,245,869.84

94,870,140.48

30,790,084.15

二、離職後福利-設定提存

計劃

5,451,723.17

三、辭退福利

四、一年內到期的其他福

利

合計

39,414,354.79

91,697,593.01

100,321,863.65

30,790,084.15

(2). 短期薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和

補貼

21,096,670.55

74,275,737.32

72,724,569.20

22,647,838.67

二、職工福利費

1,837,745.53

三、社會保險費

3,047,355.12

其中：醫療保險費

2,699,604.23

工傷保險費

167,970.41

生育保險費

179,780.48

四、住房公積金

五、工會經費和職工教育

經費

2,916,045.92

1,577,316.86

1,858,832.31

2,634,530.47

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

15,401,638.32

5,507,715.01

15,401,638.32

5,507,715.01

合計

39,414,354.79

86,245,869.84

94,870,140.48

30,790,084.15

(3). 設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

5,176,632.55

2、失業保險費

275,090.62

3、企業年金繳費

合計

5,451,723.17

其他說明：

□適用 √不適用

38、應交稅費

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

667,221.39

3,076,712.10

消費稅

營業稅

企業所得稅

2,208,468.72

1,523,104.10

個人所得稅

1,411,281.72

800,829.75

城市維護建設稅

43,496.67

194,292.46

土地增值稅

1,239,701.00

土地使用稅

656,568.74

房產稅

122,790.44

53,805.43

印花稅

4,663.93

27,421.79

水資源費

79,690.37

785,202.61

教育費附加

19,384.55

92,805.87

地方教育附加

13,982.48

61,026.89

堤圍防護費

33.24

庫區基金

29,515.01

112,715.01

合計

6,496,765.02

6,727,949.25

39、應付利息

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

241,014.72

合計

241,014.72

重要的已逾期未支付的利息情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

40、應付股利

□適用 √不適用

41、其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

往來款

17,820,000.00

押金及保證金

397,829.00

489,604.00

費用計提

4,048,915.43

4,996,725.46

合計

4,446,744.43

23,306,329.46

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

梅縣區白渡鎮人民政府

1,895,796.57

費用計提

合計

1,895,796.57

其他說明

□適用 √不適用

42、持有待售負債

□適用 √不適用

43、 1年內到期的非流動負債

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年內到期的長期借款

1,500,000.00

合計

1,500,000.00

44、其他流動負債

其他流動負債情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

待結轉銷項稅

55,436.91

14,530.69

合計

55,436.9

14,530.69

短期應付債券的增減變動：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

45、長期借款

(1). 長期借款分類

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

抵押、質押借款

103,500,000.00

保證、抵押、質押借款

42,500,000.00

合計

146,000,000.00

其他說明，包括利率區間：

√適用 □不適用

截止2017年12月31日，公司已提前還清所有銀行借款

46、應付債券

(1). 應付債券

□適用 √不適用

(2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用 √不適用

(3). 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明：

□適用 √不適用

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明：

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

47、長期應付款

(1) 按款項性質列示長期應付款：

□適用 √不適用

48、長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

49、專項應付款

□適用 √不適用

50、預計負債

□適用 √不適用

51、遞延收益

遞延收益情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

2,298,552.53

192,501.24

2,106,051.29

政府部門撥入

合計

2,298,552.53

192,501.24

2,106,051.29

涉及政府補助的項目：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營業

外收入金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

軒中水庫

工程補助

金

800,000.00

與資產相關

脫硝財政

補助

1,112,500.00

150,000.00

962,500.00

與資產相關

節能電機

財政補貼

386,052.53

42,501.24

343,551.29

與資產相關

合計

2,298,552.53

192,501.24

2,106,051.29

52、其他非流動負債

□適用 √不適用

53、股本

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

股份總

數

1,898,148,679.00

54、其他權益工具

(1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

(2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用 √不適用

其他說明:

□適用 √不適用

55、資本公積

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢

價）

409,508,812.40

其他資本公積

14,994,121.18

14,191,396.14

802,725.04

合計

424,502,933.58

14,191,396.14

410,311,537.44

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

其他資本公積減少系（1）本期出售了

嘉元科技

、金象銅箔股權，原計入資本公積的其他權益

變動13,257,547.87元，本期轉入當期損益；（2）本期

翔龍科技

增資導致公司其他權益減少

933,848.27元。

56、庫存股

□適用 √不適用

57、其他綜合收益

□適用 √不適用

58、專項儲備

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

安全生產費

8,834.73

合計

8,834.73

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

公司子公司梅州市梅雁礦業有限公司（以下簡稱「梅雁礦業」）主要從事開採、加工、銷售

銀礦，屬於高危行業，應當按照國家規定計提安全生產費。本報告期梅雁礦業未生產，無需計提

安全生產費。

59、盈餘公積

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

48,572,121.86

12,427,777.19

60,999,899.05

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

其他

合計

48,572,121.86

12,427,777.19

60,999,899.05

60、未分配利潤

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

-141,207,124.53

-203,648,885.64

調整期初未分配利潤合計數（調增+，

調減－）

調整後期初未分配利潤

-141,207,124.53

-203,648,885.64

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利

潤

116,359,952.36

68,206,740.08

減：提取法定盈餘公積

12,427,777.19

5,764,978.97

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

28,470,471.79

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

-65,745,421.15

-141,207,124.53

61、營業收入和營業成本

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

205,718,000.35

125,642,594.38

349,718,798.08

119,631,113.97

其他業務

36,963,409.73

24,751,965.09

13,767,009.98

8,284,423.13

合計

242,681,410.08

150,394,559.47

363,485,808.06

127,915,537.10

62、稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

消費稅

營業稅

59,428.45

城市維護建設稅

1,666,164.55

3,322,862.06

教育費附加

788,381.85

1,524,184.27

房產稅

1,706,186.03

1,089,471.47

土地使用稅

628,896.74

457,392.02

車船使用稅

印花稅

128,972.72

320,159.29

地方教育附加

525,587.84

1,013,042.95

堤圍費

190,992.47

庫區基金

1,106,836.02

1,778,710.37

土地增值稅

344,280.57

水資源費

1,967,967.58

3,499,725.79

合計

8,863,273.90

13,255,969.14

63、銷售費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

運輸費

976,675.13

其他

448,331.26

差旅費

23,513.90

合計

1,448,520.29

64、管理費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

中介機構費

2,039,609.82

2,000,587.45

折舊費

3,268,267.54

14,528,734.91

職工薪酬

55,515,915.10

62,742,755.36

攤銷費用

2,836,780.39

2,189,496.24

稅費

996,240.99

業務招待費

62,687.47

35,661.00

差旅費

98,738.73

110,945.81

水電費

490,556.23

818,477.40

保險費

797,688.72

548,302.68

辦公費

857,659.74

828,890.73

租賃費

42,014.28

557,293.66

郵電費

118,550.11

114,593.70

信息披露費

525,668.37

387,551.17

其他費用

1,706,455.83

14,667,850.39

合計

68,360,592.33

100,527,381.49

其他說明：

管理費用2017年度較2016年度減少32,166,789.16元，減幅32.00%，主要原因為公司子公

司旋窯水泥、梅雁礦業將整體資產對外出租，相應的折舊計入其他業務成本，導致管理費用中的

折舊費大幅度減少。

管理費用-職工薪酬2017年度較2016年度減少7,226,840.26元，減幅11.52%，主要原因為

2017年度降雨量減少導致發電收入大幅度減少，公司經營利潤下降，計提的員工業績獎勵減少。

管理費用-其他費用2017年度較2016年度減少12,961,394.56元，減幅88.37%，主要原因

為2016年旋窯水泥、梅雁礦業停產，將折舊、人工計入了管理費用-其他費用。

65、財務費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

2,460,423.33

13,118,494.02

減：利息收入

-647,282.42

-48,920.97

資金佔用費

-18,614,902.93

-319,595.79

其他

50,481.02

51,057.78

合計

-16,751,281.00

12,801,035.04

其他說明：財務費用2017年較2016年減少29,552,316.04元，減幅230.86%。主要原因為：

（1）公司2017年5月提前償還銀行借款147,500,000.00元，本期利息支出減少10,658,070.69

元；（2）2017年收到梅州市徵地和土地儲備中心支付的因梅州市財政局未按照約定時間支付丙

村土地的回購款的利息補償款17,820,000.00元。

66、資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

-981,231.56

-16,764,627.27

二、存貨跌價損失

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性

房地產

減值損失

七、固定資產減值損失

38,999,313.72

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

十四、其他

合計

-981,231.56

22,234,686.45

67、公允價值變動收益

□適用 √不適用

68、投資收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

4,681,933.58

14,835,654.30

處置長期股權投資產生的投資收益

104,236,997.78

1,350,040.29

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產在持有期間的投資

收益

處置以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產取得的投資收

益

持有至到期投資在持有期間的投資

收益

可供出售金融資產等取得的投資收

益

處置可供出售金融資產取得的投資

收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價

值重新計量產生的利得

股票投資收益

-14,167,193.30

-6,623,464.22

合計

94,751,738.06

9,562,230.37

其他說明：

公司投資收益的匯回不存在重大限制。

69、營業外收入

營業外收入情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

政府補助

1,517,241.08

其他

160,947.77

992,725.43

160,947.77

合計

160,947.77

2,509,966.51

160,947.77

計入當期損益的政府補助

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

補助項目

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/與收益相關

梅州市科學技術局專

利補助款

32,300.00

與收益相關

梅縣區知識產權局專

利技術補貼款

860,000.00

與收益相關

梅州市知識產權局專

利資助

140,400.00

與收益相關

梅縣政府2015年度納

稅大戶獎勵金

100,000.00

與收益相關

梅縣區2015年度科技

獎

10,000.00

與收益相關

豐順縣科學技術局專

利補助款

8,000.00

與收益相關

梅縣區科工商務管理局授

權專利補助費

40,000.00

與收益相關

合計

32,300.00

1,158,400.00

其他說明：

√適用 □不適用

在相關資產使用壽命內平均分配計入當期損益的與資產相關的政府補助

項目

2017年度

2016年度

列報項目

2013年度省級民辦教育專項資金補

貼款

169,881.61

營業外收入

脫硝財政補貼款

150,000.00

2017年1月1日以前列報營

業外收入，2017年1月1日

以後列報其他收益

節能電機財政補貼

42,501.24

38,959.47

合計

192,501.24

358,841.08

資產處置收益

項目

2017年度

2016年度

無形資產處置

12,505,965.66

固定資產處置

3,742.90

553,149.16

合計

12,509,708.56

553,149.16

財政部2017年12月25日發布的《關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2017〕

30號），利潤表新增「資產處置收益」科目，該科目反映公司出售劃分為持有待售的非流動資產

（金融工具、長期股權投資和投資性

房地產

除外）或處置組時確認的處置利得或損失，以及處置

未劃分為持有待售的固定資產、在建工程、生產性生物資產及無形資產而產生的處置利得或損失。

債務重組中因處置非流動資產產生的利得或損失和非貨幣性資產交換產生的利得或損失也包括在

本項目內。

其他收益

項目

2017年度

2016年度

與日常經營活動相關的政府補助

224,801.24

合計

224,801.24

70、營業外支出

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置損

失合計

1,760,004.88

1,703,346.43

1,192,824.00

其中：固定資產處置

損失

567,180.88

1,703,346.43

在建工程報廢損失

1,192,824.00

對外捐贈

845,000.00

5,000.00

845,000.00

滯納金及罰款

340.77

34,592.12

340.77

自然災害損失

292,432.40

其他

2,693,189.75

26,115,486.22

2,693,189.75

合計

5,298,535.40

28,150,857.17

4,731,354.52

71、所得稅費用

(1) 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

17,584,216.41

3,541,701.78

遞延所得稅費用

-793,806.62

合計

17,584,216.41

2,747,895.16

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

135,144,157.17

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

33,786,039.29

子公司適用不同稅率的影響

-796,954.46

調整以前期間所得稅的影響

非應稅收入的影響

9,598,370.34

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

410,372.74

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損

的影響

-28,056,247.05

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差

異或可抵扣虧損的影響

3,838,713.95

其他

-1,196,078.40

所得稅費用

17,584,216.41

其他說明：

□適用 √不適用

72、其他綜合收益

√適用 □不適用

詳見附註69「計入當期損益的政府補助」

73、現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收到的政府補助

32,300.00

288,400.00

利息收入

647,282.42

48,920.97

收梅州粵海水務公司取水補償款

7,440,000.00

其他

576,966.49

223,380.00

合計

8,696,548.91

560,700.97

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

經營管理的費用支出

9,869,124.46

7,804,326.34

受災損失淨支出

62,110.00

其他支出

1,648,781.77

147,526.78

礦山地質

環境治理

恢復保證金

4,900,000.00

合計

16,417,906.23

8,013,963.12

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收到往來款

18,567,841.65

116,750,503.37

利息補償款

17,820,000.00

資金佔用費

402,226.85

合計

36,790,068.50

116,750,503.37

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

支付往來款

17,820,000.00

495,200.00

提前償還借款違約金

577,000.00

合計

18,397,000.00

495,200.00

74、現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流

量：

淨利潤

117,559,940.76

67,029,272.26

加：資產減值準備

-981,231.56

22,234,686.45

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產

性生物資產折舊

86,407,153.32

83,365,563.96

無形資產攤銷

1,323,293.46

1,701,668.57

長期待攤費用攤銷

1,676,211.71

833,364.00

處置固定資產、無形資產和其他長期

資產的損失（收益以「－」號填列）

-14,681,694.38

-553,149.16

固定資產報廢損失（收益以「－」號

填列）

1,760,004.88

1,703,346.43

公允價值變動損失（收益以「－」號

填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

2,460,423.33

13,118,494.02

投資損失（收益以「－」號填列）

-94,751,738.06

-9,562,230.37

遞延所得稅資產減少（增加以「－」

號填列）

261,124.64

遞延所得稅負債增加（減少以「－」

號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

400,405.43

15,406,484.35

經營性應收項目的減少（增加以

「－」號填列）

12,163,477.27

134,669,515.08

經營性應付項目的增加（減少以

「－」號填列）

-20,165,790.70

-134,270,803.99

其他

-4,515,501.24

-358,841.08

經營活動產生的現金流量淨額

88,654,954.22

195,578,495.16

2．不涉及現金收支的重大投資和籌

資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

205,980,486.40

127,572,788.23

減：現金的期初餘額

127,572,788.23

20,304,078.75

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

78,407,698.17

107,268,709.48

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

金額

本期處置子公司於本期收到的現金或現金等價物

減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物

加：以前期間處置子公司於本期收到的現金或現金等價物

19,800,118.39

其中：梅縣梅雁螺旋藻養殖有限公司

19,800,118.39

處置子公司收到的現金淨額

19,800,118.39

其他說明:

公司於2015年12月處置了子公司梅縣梅雁螺旋藻養殖有限公司，2017年度收到股權轉讓款

19,800,118.39元

(4) 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

205,980,486.40

127,572,788.23

其中：庫存現金

1,649.26

2,017.52

可隨時用於支付的銀行存款

128,620,140.39

85,864,892.16

可隨時用於支付的其他貨幣資

金

77,358,696.75

41,705,878.55

可用於支付的存放中央銀行款

項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

205,980,486.40

127,572,788.23

其中：母公司或集團內子公司使用

受限制的現金和現金等價物

其他說明：

√適用 □不適用

2017年度現金流量表中現金的期末餘額為205,980,486.40元，2017年12月31日資產負債

表中貨幣資金期末餘額為210,880,486.40元，差額4,900,000.00元，系扣除了不符合現金及現

金等價物標準的礦山地質

環境治理

恢復保證金4,900,000.00元。

75、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

√適用 □不適用

2017年度現金流量表中現金的期末餘額為205,980,486.40元，2017年12月31日資產負債表中

貨幣資金期末餘額為210,880,486.40元，差額4,900,000.00元，系扣除了不符合現金及現金等

價物標準的礦山地質

環境治理

恢復保證金4,900,000.00元。

76、所有權或使用權受到限制的資產

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

4,900,000.00

礦山地質

環境治理

恢復保證

金

合計

4,900,000.00

77、外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目：

□適用 √不適用

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位

幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□適用 √不適用

78、套期

□適用 √不適用

79、政府補助

1. 政府補助基本情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

梅州市科學技術局專

利補助款

32,300.00

其他收益

32,300.00

2. 政府補助退回情況

□適用 √不適用

80、其他

□適用 √不適用

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

2、同一控制下企業合併

□適用 √不適用

3、反向購買

□適用 √不適用

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用 √不適用

其他說明：

√適用 □不適用

公司於2017年02月27日註銷全資子公司梅州壩頭水電有限公司。

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用 √不適用

5、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

□適用 √不適用

6、其他

□適用 √不適用

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司

名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

梅州龍上水電有

限公司

梅縣區

發電

100.00

非同一控制下合併

豐順縣梅豐水電

發展有限公司

豐順縣

發電

76.28

設立

梅州市梅雁旋窯

水泥有限公司

梅縣區

水泥熟料

70.00

設立

梅州市梅縣區新

城供水有限公司

梅縣區

發電及供水

100.00

非同一控制下合併

珠海梅雁實業有

限公司

珠海

房地產

銷售

95.00

設立

梅州市梅雁礦業

有限公司

梅縣區

採礦

100.00

同一控制下合併

梅州市梅雁中學

梅縣區

學歷教育

100.00

設立

梅州市梅雁如意

投資有限公司

梅縣區

投資

100.00

設立

梅州丙村水電有

限公司

梅縣區

發電及供水

100.00

設立

(2). 重要的非全資子公司

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

子公司名稱

少數股東持股

比例

本期歸屬於少數股

東的損益

本期向少數股東宣

告分派的股利

期末少數股東權

益餘額

梅州市梅雁旋窯

水泥有限公司

30.00%

1,466,093.19

-16,950,411.43

豐順縣梅豐水

電發展有限公

司

23.72%

-215,022.52

33,392,375.22

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

子

公

司

名

稱

期末餘額

期初餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負

債

負債合計

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負

債

負債合計

梅州

市梅

雁旋

窯水

泥有

限公

司

14,935,060.28

133,105,746.78

148,040,807.06

203,236,127.19

1,306,051.29

204,542,178.48

19,857,206.99

138,466,611.77

158,323,818.76

218,213,614.94

1,498,552.53

219,712,167.47

豐順

縣梅

豐水

電發

展有

限公

司

2,317,481.67

300,241,117.35

302,558,599.02

161,781,300.45

1,469,057.57

277,399,217.29

278,868,274.86

137,184,473.24

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金

流量

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金

流量

梅州市梅雁旋窯

水泥有限公司

10,770,893.18

4,886,977.29

15,359,718.17

16,807,522.48

-5,690,114.55

-3,669,837.46

豐順縣梅豐水電

發展有限公司

6,509,563.75

-906,503.05

4,041,220.15

12,129,040.65

4,278,097.40

9,528,773.22

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：

□適用 √不適用

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

3、在合營企業或聯營企業中的權益

√適用 □不適用

(1). 重要的合營企業或聯營企業

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

合營企業

或聯營企

業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接

間接

廣東翔龍

科技股份

有限公司

梅州市梅縣

區

梅州市梅

縣區雁洋

鎮東洲村

生產及銷售

36.00

權益法

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

無

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

無

(2). 重要合營企業的主要財務信息

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

廣東

翔龍科技

股份有限公

司

廣東

翔龍科技

股份有限

公司

流動資產

25,539,752.72

6,422,288.84

其中：現金和現金等價物

非流動資產

39,266,458.74

21,241,741.77

資產合計

64,806,211.46

27,664,030.61

流動負債

23,723,593.91

19,928,509.11

非流動負債

9,400,000.00

229,166.67

負債合計

33,123,593.91

20,157,675.78

少數股東權益

歸屬於母公司股東權益

31,682,617.55

7,506,354.83

按持股比例計算的淨資產份額

11,405,742.32

1,801,525.16

調整事項

1,082,286.82

--商譽

--內部交易未實現利潤

--其他

1,082,286.82

對合營企業權益投資的帳面價值

12,488,029.14

2,883,811.98

存在公開報價的合營企業權益投資的公

允價值

營業收入

19,620,151.85

13,020,082.31

財務費用

所得稅費用

淨利潤

1,676,262.72

-2,564,135.08

終止經營的淨利潤

其他綜合收益

綜合收益總額

1,676,262.72

-2,564,135.08

本年度收到的來自合營企業的股利

其他說明

其他為處置子公司部分股權後剩餘股權以公允價值計量的部分。

(3). 重要聯營企業的主要財務信息

□適用 √不適用

(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

其他說明

公司持有深圳市雷地科技實業有限公司25%的股權，同時派有一名員工擔任雷地科技的董事，

因深圳市雷地科技實業有限公司經營不善而全額在以前年度對長期股權投資帳面價值全額計提了

長期股權投資減值準備，2013年度深圳市雷地科技實業有限公司未按時提交2013年度年檢報告

被列為經營異常名錄。

(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明：

□適用 √不適用

(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損

□適用 √不適用

(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾

□適用 √不適用

(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

□適用 √不適用

4、重要的共同經營

□適用 √不適用

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

6、其他

□適用 √不適用

十、與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

公司的主要金融工具包括應收帳款、應收票據、應付帳款、應付票據等，各項金融工具的詳

細情況說明見本附註五相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及公司為降低這些風險所採取

的風險管理政策如下所述。公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在

限定的範圍之內。

公司採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的

影響。由於任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化

的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行

的。

風險管理目標和政策如下：

公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對公司經營業績的負

面影響降低到最低水平，使股東及其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，公司風

險管理的基本策略是確定和分析公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管

理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

1、信用風險

2017年12月31日，可能引起公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未能

履行義務而導致公司金融資產產生的損失。

為降低信用風險，公司成立了一個小組負責確定信用額度、進行信用審批，並執行其他監控

程序以確保採取必要的措施回收過期債權。此外，公司於每個資產負債表日審核每一單項應收款

的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳準備。因此，公司管理層認為公司所承擔

的信用風險已經大為降低。

2、流動風險

管理流動風險時，公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿足公

司經營需要，並降低現金流量波動的影響，確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償

還債務。

公司金融負債的情況詳見附註五相關科目的披露情況。

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

□適用 √不適用

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

□適用 √不適用

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用 √不適用

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

□適用 √不適用

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用 √不適用

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

□適用 √不適用

9、其他

□適用 √不適用

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

√適用 □不適用

其他說明：

（1）截止2017年12月31日，公司的第一大股東情況如下：

截止2017年12月31日，公司的第一大股東為廣州市仲勤投資有限公司，持股數量94,907,532

股，持股比例為5.00%。

（2）目前公司不存在控股股東和實際控制人

根據公司股東名冊，截止至2017年12月31日十大股東持股情況如下：

單位：股

序號

股東名冊

持股比例（%）

持股數量

廣州市仲勤投資有限公司

5.00

94,907,532.00

煙臺中睿

新能源

科技有限公司

0.61

11,654,537.00

霍少華

0.44

8,388,800.00

閆正

0.44

8,334,500.00

李凱特

0.37

7,012,124.00

陸成梁

0.32

6,071,400.00

謝愛平

0.29

5,442,800.00

葉偉

0.28

5,333,651.00

鄧啟莉

0.27

5,117,101.00

宋豔

0.24

4,619,300.00

根據《公司法》、《上市公司收購管理辦法》及《上海證券交易所股票上市規則》等相關法

律法規對控股股東、實際控制人的定義和關於擁有上市公司控制權認定的相關規定，公司認為目

前公司不存在控股股東和實際控制人。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註

√適用 □不適用

公司子公司的情況詳見附註七、1、在子公司中的權益。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

√適用 □不適用

截至2017年12月31日，公司無合營企業。

公司聯營企業公司的情況詳見附註七、3、在合營安排或聯營企業中的權益。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業

情況如下

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

4、其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

謝傳毅

其他

溫增勇

其他

陳偉生

其他

賴廣棟

其他

黃增孝

其他

黃向前

其他

胡蘇平

其他

丘愛珍

其他

傅新華

其他

其他說明

無

5、關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

□適用 √不適用

出售商品/提供勞務情況表

□適用 √不適用

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

□適用 √不適用

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用 √不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用 √不適用

本公司委託管理/出包情況表：

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

□適用 √不適用

本公司作為承租方：

□適用 √不適用

關聯租賃情況說明

□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

□適用 √不適用

本公司作為被擔保方

□適用 √不適用

關聯擔保情況說明

□適用 √不適用

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

√適用 □不適用

單位：萬元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

1,977.98

1,129.7

(8). 其他關聯交易

√適用 □不適用

偶發性關聯交易

關聯方

關聯交易內容

關聯交易定價原則

2017年度

2016年度

金額

廣東

嘉元科技

股份有

限公司

雁洋河堤土地

參照市價，第九屆董事會第十一

次會議審議通過

6,707,944.00

廣東

嘉元科技

股份有

限公司

金象銅箔

21.33%股權

參照評估價格，第九屆董事會第

十七次會議審議通過

58,240,000.00

註：公司於2017年4月25日不再持有廣東

嘉元科技

股份有限公司的股權，根據《上海證券

交易所股票上市規則》的相關規定，關聯交易統計至2018年4月底。

2017年3月，通過公司第九屆董事會第十次會議審議，以每股1.5元認購聯營公司廣東翔龍

科技股份有限公司（以下簡稱「

翔龍科技

」）660萬股，投資總額為990萬元。此次增資後，公

司持有

翔龍科技

900萬股，持股比例為36%。

6、關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

其他應收款

廣東

翔龍科技

股份有限公司

7,010,000.00

701,000.00

12,177,862.00

121,778.62

其他應收款

廣東

嘉元科技

股份有限公司

23,484,160.00

234,841.60

(2). 應付項目

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

預收關聯方款項

謝傳毅

622,491.00

226,017.00

預收關聯方款項

陳偉生

99,330.00

預收關聯方款項

賴廣棟

115,104.00

預收關聯方款項

黃增孝

131,868.00

預收關聯方款項

黃向前

109,428.00

預收關聯方款項

胡蘇平

204,384.00

預收關聯方款項

丘愛珍

117,216.00

7、關聯方承諾

□適用 √不適用

8、其他

□適用 √不適用

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

□適用 √不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□適用 √不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

5、其他

□適用 √不適用

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

□適用 √不適用

2、或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

□適用 √不適用

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

□適用 √不適用

3、其他

□適用 √不適用

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

□適用 √不適用

2、利潤分配情況

□適用 √不適用

3、銷售退回

□適用 √不適用

4、其他資產負債表日後事項說明

□適用 √不適用

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用 √不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

2、債務重組

□適用 √不適用

3、資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

(2). 其他資產置換

□適用 √不適用

4、年金計劃

□適用 √不適用

5、終止經營

□適用 √不適用

6、分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策：

□適用 √不適用

(2). 報告分部的財務信息

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

電力生產

教育服務

其他

分部間

抵銷

合計

主營業務收入

172,520,048.96

33,197,951.39

36,963,409.73

242,681,410.08

主營業務成本

107,392,958.91

18,249,635.47

24,751,965.09

150,394,559.47

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

□適用 √不適用

(4). 其他說明：

□適用 √不適用

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

√適用 □不適用

1、為了保持公司水力發電主營業務的穩定及適度增長，公司董事會決定投入4800萬元資金

用於完善控股子公司豐順縣梅豐水電發展有限公司B廠的工程建設、設備投資等後續項目，儘快

使其投產運營，增加公司水力發電業務的營業收入。梅豐公司電站項目屬於公司籌資建設項目，

經公司第四屆董事會第十三次會議審議通過並於2003年啟動建設，其總裝機容量為2萬千瓦，多

年平均發電量為5641萬千瓦時，採用「兩庫兩站一洞」方案，分A、B兩廠房進行建設，其中：A

廠裝機容量為2x4000KW；B廠裝機容量為2x6000KW；2007年5月，梅豐電站A廠建成並投產發電。

B廠工程於2003年2月動工，在基本完成大壩工程、隧道挖通、廠房建設等項目後，因資金緊張

等原因一直處於在建狀態，其後續需投資的項目主要包括購買設備及完成土建工程等。公司於

2013年5月22日召開第八屆董事會第三次會議，審議通過「關於投資建設豐順縣梅豐水電發展

有限公司B廠後續項目」的決議。

2、公司全資子公司梅州市梅雁礦業有限公司（以下簡稱「梅雁礦業」），因國家建設礦山「六

大安全系統」的要求，結合公司原有巷道需大修整改的需要，從2012年下半年停止了採礦生產，

但未全面停工。2012年下半年至2013年初，梅雁礦業的生產主要以選礦為主，包括自有礦石選

礦和來礦加工等業務，但選礦業務較少，梅雁礦業基本處於停工狀態。為了改善經營狀況和適應

形勢需要，提高機械化生產能力，進一步改善井下作業人員的安全生產環境及節約用工成本，梅

雁礦業在2013年聘請了廣東省冶金建築設計研究院等專業機構，對礦山礦脈進行了研究論證後，

梅雁吉祥

董事會同意梅雁礦業投入約2,930萬元用於開拓斜坡道建設項目。梅雁礦業斜坡道開拓

項目建成後，有利於節約生產成本從而有利於公司經營效益的提高。公司於2013年8月26日以

通訊表決的方式召開第八屆董事會第七次會議，審議通過了「關於全資子公司梅縣梅雁礦業有限

公司投資建設礦山斜坡道工程的決議」。斜坡道全面建設完成工期為2年，但因其屬分段施工，

梅雁礦業可邊建設邊逐步恢復採礦生產。截至2016年12月31日梅雁礦業共投入約1,947.44萬

元進行建設斜坡道；梅雁礦業尚處於停產停工狀態。2016年9月22日，梅雁礦業與梅州市大地

礦業有限公司（以下簡稱「大地礦業」）籤訂《租賃合同》，約定將浮選場範圍內的所有設施及

辦公場所等全部資產按現狀租賃給大地礦業使用，租賃期自2016年10月1日至2017年9月30

日止。2016年11月24日，梅雁礦業與平遠彥建榮礦業有限公司（以下簡稱「彥建榮礦業」）籤

訂《租賃合同》，約定將梅雁礦業的採礦權及礦區與選礦場範圍內的所有設施及辦公場所等全部

資產按現狀租賃給彥建榮礦業使用，租賃期自2016年12月13日至2026年12月12日止，原已

租賃給大地礦業的浮選場範圍內的所有設施及辦公場所等全部資產，租賃費繼續由梅雁礦業收取。

2017年6月26日，梅雁礦業與彥建榮礦業籤訂《採礦權租賃合同之補充協議》，約定自取得嵩

溪銻銀礦-60m標高以下礦區《採礦許可證》之日起，梅雁礦業將嵩溪銻銀礦-60m標高以下礦區的

採礦權證（採礦深度以政府頒發的《採礦許可證》為準）租賃給彥建榮礦業經營，租賃期限至採

礦許可證有效期屆滿之日。

3、根據《公司法》、《上市公司收購管理辦法》及《上海證券交易所股票上市規則》等相

關法律法規對控股股東、實際控制人的定義和關於擁有上市公司控制權認定的相關規定，公司認

為目前公司不存在控股股東和實際控制人。

4、2016年7月13日，公司與梅州市三俊投資發展有限公司（以下簡稱「三俊投資」）籤署

《股權轉讓合同》，約定三俊投資保證於2016年12月31日前償還廣東

翔龍科技

股份有限公司（以

下簡稱「

翔龍科技

」）與公司往來款3,000,000.00元，若未按期償還，則三俊投資從逾期之日起

每月安該筆款項未償還部分的千分之五支付利息；在2017年6月30日前償還公司往來款

4,000,000.00元，若未按期償還，則三俊投資從逾期之日起每月按該筆款項未償還部分的千分之

五支付利息；在2017年12月31日前結清股權變更日

翔龍科技

與公司的往來款，逾期未付款部分

每月按千分之五支付利息。截至2017年12月31日，

翔龍科技

應付公司往來款餘額為7,010,000.00

元，累計償還8,167,862.00元。2018年3月，

翔龍科技

陸續歸還了7,010,000.00元，累計償還

15,177,862.00元。

5、2016年6月28日，公司控股子公司梅州市梅雁旋窯水泥有限公司（以下簡稱「旋窯水泥」）

與梅州市梅縣區泰山建材有限公司（以下簡稱「泰山建材」）籤訂《租賃合同》，約定將旋窯水

泥現有的生產設備、廠房和場地、生產許可證等生產資料及無形資產按現狀租賃給泰山建材使用，

租賃期自2016年7月1日至2026年6月30日止。

6、公司不存在前期差錯更正事項

8、其他

□適用 √不適用

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

(1). 應收帳款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單獨

計提壞帳準備的應收

帳款

按信用風險特徵組合

計提壞帳準備的應收

帳款

3,409,388.46

100.00

34,093.88

1.00

3,375,294.58

14,150,243.95

100.00

141,502.44

1.00

14,008,741.51

單項金額不重大但單

獨計提壞帳準備的應

收帳款

合計

3,409,388.46

34,093.88

3,375,294.58

14,150,243.95

141,502.44

14,008,741.51

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

其中：1年以內分項

3,409,388.46

1.00

1年以內小計

3,409,388.46

1.00

合計

3,409,388.46

確定該組合依據的說明：

相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額0.00元；本期收回或轉回壞帳準備金額107,408.56元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

其中重要的應收帳款核銷情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

公司報告期末，應收帳款餘額前五名的客戶應收金額合計3,409,388.46元，佔應收帳款總額

的比例為100.00%，相應計提的壞帳準備年末餘額匯總金額為34,093.88元。

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

2、其他應收款

(1). 其他應收款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

單項金額重大並

單獨計提壞帳準

備的其他應收款

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的其他應收款

958,407,316.13

100.00

935,891.60

0.1

957,471,424.53

906,984,716.52

100.00

2,101,795.46

0.23

904,882,921.06

單項金額不重大

但單獨計提壞帳

準備的其他應收

款

合計

958,407,316.13

935,891.60

957,471,424.53

906,984,716.52

2,101,795.46

904,882,921.06

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

23,484,160.00

234,841.60

1.00

其中：1年以內分項

1年以內小計

23,484,160.00

234,841.60

1至2年

7,010,500.00

701,050.00

10.00

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

30,494,660.00

935,891.60

確定該組合依據的說明：

相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額0.00元；本期收回或轉回壞帳準備金額1,165,903.86元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

往來款

934,922,656.13

887,184,098.13

股權轉讓款

23,484,160.00

19,800,118.39

押金/保證金

500.00

合計

958,407,316.13

906,984,716.52

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例(%)

壞帳準備

期末餘額

梅州市梅縣區

新城供水有限

公司

往來款

241,994,600.00

25.25

梅州市梅雁旋

窯水泥有限公

司

往來款

202,084,036.13

21.09

豐順縣梅豐水

電發展有限公

司

往來款

158,553,000.00

16.54

梅州市梅雁礦

業有限公司

往來款

155,894,420.00

16.27

梅州市梅雁中

學

往來款

111,069,800.00

11.59

合計

869,595,856.13

90.74

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

3、長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司

投資

926,125,442.90

30,307,098.86

895,818,344.04

876,125,442.90

30,307,098.86

845,818,344.04

對聯營、

合營企業

投資

35,655,747.61

23,445,866.85

12,209,880.76

143,679,279.16

23,445,866.85

120,233,412.31

合計

961,781,190.51

53,752,965.71

908,028,224.80

1,019,804,722.06

53,752,965.71

966,051,756.35

(1) 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期

減少

期末餘額

本期

計提

減值

準備

減值準備期

末餘額

豐順縣梅豐

水電發展有

限公司

119,072,373.00

梅州市梅雁

旋窯水泥有

限公司

70,000,000.00

5,877,394.05

珠海梅雁實

業有限公司

19,000,000.00

梅州市梅縣

區新城供水

有限公司

60,000,000.00

梅州龍上水

電有限公司

300,000,000.00

24,429,704.81

梅州市梅雁

礦業有限公

司

54,459,169.90

梅州市梅雁

如意投資有

限公司

50,000,000.00

100,000,000.00

梅州丙村水

電有限公司

203,593,900.00

合計

876,125,442.90

50,000,000.00

926,125,442.90

30,307,098.86

(2) 對聯營、合營企業投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

投資

單位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減值準備期末餘

額

追加投資

減少投資

權益法下確認的

投資損益

其他權益變動

一、合營企業

小計

二、聯營企業

深圳市雷地科技

實業有限公司

23,445,866.85

廣東

嘉元科技

股

份有限公司

70,834,119.18

74,451,549.76

3,617,430.58

梅縣金象銅箔有

限公司

46,793,629.53

47,220,067.10

426,437.57

廣東

翔龍科技

股

份有限公司

2,605,663.60

9,900,000.00

638,065.43

-933,848.27

12,209,880.76

小計

143,679,279.16

9,900,000.00

121,671,616.86

4,681,933.58

-933,848.27

35,655,747.61

23,445,866.85

合計

143,679,279.16

9,900,000.00

121,671,616.86

4,681,933.58

-933,848.27

35,655,747.61

23,445,866.85

其他說明：

公司不存在投資變現及投資收益匯回重大限制的情況。

4、營業收入和營業成本：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

112,857,397.16

66,785,892.56

233,840,155.50

66,985,080.13

其他業務

18,018,404.10

9,414,350.12

814,285.74

852,834.84

合計

130,875,801.26

76,200,242.68

234,654,441.24

67,837,914.97

5、投資收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

權益法核算的長期股權投資收益

4,681,933.58

14,247,843.72

處置長期股權投資產生的投資收益

110,284,337.52

1,211,193.83

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新

計量產生的利得

股利分配

400,000.00

合計

114,966,271.10

15,859,037.55

6、其他

□適用 √不適用

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

金額

非流動資產處置損益

118,918,692.16

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照

國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

224,801.24

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

18,614,902.93

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於

取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產

生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減

值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損

益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期

淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持

有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變

動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

-14,167,193.30

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價

值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一

次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-5,137,587.63

其他符合非經常性損益定義的損益項目

所得稅影響額

-13,692,176.43

少數股東權益影響額

120,538.10

合計

104,881,977.07

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非

經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》

中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用 √不適用

2、淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨

利潤

5.15%

0.0613

扣除非經常性損益後歸屬於

公司普通股股東的淨利潤

0.51%

0.0060

3、境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、其他

□適用 √不適用

第十二節備查文件目錄

備查文件目錄

載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人親筆籤名

並蓋章的公司2017年度財務報表；

備查文件目錄

報告期內在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券

日報》上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

備查文件目錄

有廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）蓋章，中國註冊會計師

籤名的審計報告原件。

董事長：溫增勇

董事會批准報送日期：2018年4月8日

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