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[年報]同仁堂：2011年年度報告

時間：2012年03月27日 08:25:49&nbsp中財網

北京同仁堂股份有限公司

2011年年度報告

重 要 提 示

本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管

理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、

誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、

準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

公司董事長顧海鷗先生、總經理高振坤先生、

總會計師馮智梅女士、財務部部長呂曉潔女士聲

明：保證本年度報告中財務報告的真實、準確、完

整。

目 錄

一、公司基本情況簡介 ············ 3

二、會計數據和業務數據摘要 ········· 4

三、股本變動及股東情況 ··········· 6

四、董事、監事、高級管理人員和員工情況 ··· 9

五、公司治理結構 ·············· 13

六、股東大會情況簡介 ············ 17

七、董事會報告 ··············· 18

八、監事會報告 ··············· 30

九、重要事項 ················ 32

十、財務會計報告 ·············· 36

十一、備查文件目錄 ············· 132

2

2011年年度報告 公司基本情況簡介

一、公司基本情況簡介

(一)公司法定中文名稱：北京同仁堂股份有限公司

公司簡稱：同仁堂

公司英文名稱：BEIJING TONGRENTANG CO.，LTD

英文簡稱：TRT

(二)公司法定代表人：顧海鷗

(三)公司董事會秘書：賈澤濤

公司證券事務代表：李泉琳

聯繫地址：北京市東城區東興隆街 52號

聯繫電話：[phone]

傳 真：010-67020018

電子信箱：[e-mail]

[e-mail]

(四)公司註冊地址：北京經濟技術開發區西環南路 8號

公司辦公地址：北京市東城區東興隆街 52號、北京市崇文門外大街 42號

郵 政 編 碼 ：100062

國際網際網路網址：http://www.tongrentang.com

電子信箱：[e-mail]

(五)公司信息披露報紙：《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》

登載公司年度報告的中國證監會指定網站的網址：http://www.sse.com.cn

公司年度報告備置地點：公司證券部

(六)公司股票上市交易所：上海證券交易所

股票簡稱：同仁堂

股票代碼：600085

(七)其他有關資料

公司首次註冊登記日期：1997年6月18日

註冊地址：北京市崇文區東興隆街 52號

公司最新變更註冊登記日期：2011年 12月8日

註冊地址：北京市北京經濟技術開發區西環南路 8號

法人營業執照註冊號：110000005106240

稅務登記號碼：110192633646266

組織機構代碼：63364626-6

公司聘請的會計師事務所：京都天華會計師事務所有限公司

辦公地址：北京市建國門外大街 22號賽特廣場 5層

3

2011年年度報告 會計數據和業務數據摘要

二、會計數據和業務數據摘要

(一)本年度實現利潤總額及構成 單位：人民幣元

項 目金額

營業利潤 789,531,138.30

利潤總額 801,633,492.11

歸屬於上市公司股東的淨利潤 438,066,654.62

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤 408,641,874.66

經營活動產生的現金流量淨額 544,905,320.56

註：扣除的非經常性損益項目和涉及金額： 單位：人民幣元

項目 2011年金額2010年金額2009年金額

非流動性資產處置損益 -879,131.42 -2,153,597.51 80,720.98

同一控制下企業合併產生的子公

司期初至合併日的當期淨損益 75,203,558.38 42,314,976.33 25,124,500.13

企業取得子公司、聯營企業及合營

企業的投資成本小於取得投資時

應享有被投資單位可辨認淨資產

公允價值產生的收益 1,980,732.80 --

政府補助 11,231,308.63 12,358,757.95 7,151,643.51

除上述各項之外的其他營業外收

入和支出 -1,745,800.57 -1,228,643.24 -165,205.50

非經常性損益總額 85,790,667.82 51,291,493.53 32,191,659.12

減：非經常性損益的所得稅影響數 1,503,191.93 1,288,714.55 950,951.89

非經常性損益淨額 84,287,475.89 50,002,778.98 31,240,707.23

減：歸屬於少數股東的非經常性損

益淨影響數（稅後） 54,862,695.93 41,703,517.35 24,101,857.86

歸屬於公司普通股股東的非經常

性損益 29,424,779.96 8,299,261.63 7,138,849.37

1、報告期末公司前三年主要會計數據及財務指標(單位:人民幣元)

2011年 2010年

本年比上

年增減

(%)

2009年

調整後 調整前 調整後 調整前

營業收入 6,108,383,711.48 4,942,744,267.43 3,824,446,141.96 23.58 4,132,212,833.23 3,288,428,404.29

營業利潤 789,531,138.30 609,145,177.62 552,765,052.80 29.61 493,398,166.64 458,780,062.34

利潤總額 801,633,492.11 619,706,779.56 561,741,570.00 29.36 498,895,925.33 465,847,221.33

歸屬於上市公司股

東的淨利潤

438,066,654.62 340,442,814.12 343,233,607.45 28.68 281,287,260.86 287,977,742.07

歸屬於上市公司股

東的扣除非經常性

損益的淨利潤

408,641,874.66 332,143,552.49 334,934,345.82 23.03 274,148,411.49 280,838,892.70

基本每股收益 0.336 0.261 0.264 28.74 0.216 0.221

稀釋每股收益 0.336 0.261 0.264 28.74 0.216 0.221

4

2011年年度報告 會計數據和業務數據摘要

扣除非經常性損益

後的基本每股收益

0.314 0.255 0.257 23.14 0.211 0.216

加權平均淨資產收

益率（%）

13.03 10.79 10.87

上升 2.24

個百分點

9.53 9.74

扣除非經常性損益

後的加權平均淨資

產收益率（%）

12.16 10.55 10.64

上升 1.61

個百分點

9.32 9.53

經營活動產生的現

金流量淨額

544,905,320.56 565,509,799.08 492,043,803.52 -3.64 717,917,570.11 633,608,341.82

每股經營活動產生

的現金流量淨額

0.418 0.434 0.378 -3.69 0.551 0.4872011年末 2010年末

本年末比

上年末增2009年末

調整後 調整前 減(%) 調整後 調整前

資產總額 7,329,899,385.53 6,101,466,006.62 5,489,318,191.20 20.13 5,387,810,624.60 4,954,404,709.46

負債總額 2,518,839,719.01 1,673,798,908.03 1,268,037,014.55 50.49 1,278,806,852.16 1,016,555,877.49

歸屬於上市公司股

東的所有者權益 3,476,849,965.80 3,247,587,669.74 3,257,068,944.28 7.06 3,043,196,409.57 3,049,886,890.78

總股本 1,302,065,695.00 520,826,278.00 520,826,278.00 150.00 520,826,278.00 520,826,278.00

歸屬於上市公司股

東的每股淨資產

2.670 2.494 2.501 7.06 2.337 2.342

資產負債率(%) 34.36 27.43 23.10

上升 6.93

個百分點

23.74 20.52

5

2011年年度報告 股本變動及股東情況

三、股本變動及股東情況

(一)股本變動情況

1、股份變動情況表

數量單位：股

本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動後

發

數 量

比例

%

行

新

送 股

公積金轉

股

其

他

小計 數 量

比例

%

股

一、有限售條件股份

1、國家持股

2、國有法人持股

3、其他內資持股

其中：境內法人持股

境內自然人持股

4、外資持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、無限售條件股份 520,826,278 100 －260,413,139 520,826,278－781,239,417 1,302,065,695 1001、人民幣普通股 520,826,278 100 －260,413,139 520,826,278－781,239,417 1,302,065,695 1002、境內上市的外資股

3、境外上市的外資股

4、其他

三、股份總數 520,826,278 100 －260,413,139 520,826,278－781,239,417 1,302,065,695 100

股份變動的批准情況

公司 2010年度利潤分配方案及資本公積金轉增股本方案經 2011年6月24日召開的

公司 2010年年度股東大會審議通過,新增股份於 2011年7月13日上市流通。股東大會決

議公告刊登在 2011年6月25日的《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》及上海證

券交易所網站。

2、限售股份變動情況

公司無限售股份。

(二)、證券發行與上市情況

1、前三年歷次證券發行情況

截止本報告期末至前三年，公司未有證券發行與上市情況

2、公司股份總數及結構的變動情況

報告期內，公司執行 2010年度利潤分配方案及資本公積金轉增股本的方案，導致了

公司股份總數增加；公司股本結構未因此而發生變動，亦無資產負債結構因此而發生變動

的情況。

3、現存的內部職工股情況

6

2011年年度報告 股本變動及股東情況

截至報告期末本公司無內部職工股。

(三)股東及實際控制人情況介紹

1、報告期末股東總數及前十名股東持股情況 單位：股

報告期末股東總數（名） 140,953 本年度報告公布日前一個月末股東總數（名） 142,033

前 10名股東持股情況

股東名稱 股東性質

持股比

例％

持股總數

報告期內增減

（-）

持有有

限售條

件股份

數量

質押或

凍結的

股份數

量

中國北京同仁堂（集團）有限責任公司 國有法人 55.24 719,308,540 431,585,124 0 0

易方達價值成長混合型證券投資基金 其他 1.92 25,005,884 15,754,015 0未知

長盛同慶可分離交易股票型證券投資基金 其他 1.54 20,000,000 10,000,000 0未知

全國社保基金一零九組合 其他 0.70 9,100,000 0 未知

南方績優成長股票型證券投資基金 其他 0.52 6,799,917 0 未知

華泰柏瑞盛世中國股票型開放式證券投資

基金

其他 0.42 5,501,483 0 未知

易方達醫療保健行業股票型證券投資基金 其他 0.42 5,424,201 0 未知

融通藍籌成長證券投資基金 其他 0.35 4,499,939 0 未知

嘉實服務增值行業證券投資基金 其他 0.34 4,409,938 0 未知

易方達積極成長證券投資基金 其他 0.33 4,299,825 0 未知

前 10名無限售條件股東持股情況

股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類

中國北京同仁堂（集團）有限責任公司 719,308,540人民幣普通股

易方達價值成長混合型證券投資基金 25,005,884人民幣普通股

長盛同慶可分離交易股票型證券投資基金 20,000,000人民幣普通股

全國社保基金一零九組合 9,100,000人民幣普通股

南方績優成長股票型證券投資基金 6,799,917人民幣普通股

華泰柏瑞盛世中國股票型開放式證券投資基金 5,501,483人民幣普通股

易方達醫療保健行業股票型證券投資基金 5,424,201人民幣普通股

融通藍籌成長證券投資基金 4,499,939人民幣普通股

嘉實服務增值行業證券投資基金 4,409,938人民幣普通股

易方達積極成長證券投資基金 4,299,825人民幣普通股

上述股東關聯關係或一致行動的說明

持有公司5%以上股份的股東——中國北京同仁堂（集團）有限責任公

司，報告期末持有股份 719,308,540股，無質押或凍結情況，與其他股

東不存在關聯關係或一致行動人關係。易方達價值成長混合型證券投資

基金、全國社保基金一零九組合、易方達醫療保健行業股票型證券投資

基金及易方達積極成長證券投資基金由易方達基金管理有限公司管理。

除中國北京同仁堂（集團）有限責任公司之外的其他股東未知是否存在

一致行動人關係。

2、公司控股股東情況

股東單位名稱：中國北京同仁堂（集團）有限責任公司

7

2011年年度報告 股本變動及股東情況

法定代表人：殷順海

成立日期：1992年8月17日

組織機構代碼：101461180

註冊資本：23,544萬元

股權結構：國有獨資

經營範圍：

投資及投資管理；加工、製造中成藥及中藥飲片；銷售中藥材、中成藥及中藥飲片；

貨物儲運、藥膳餐飲（僅限分公司經營）；貨物進出口、技術進出口、代理進出口。

3、公司實際控制人情況

北京市國有資產監督管理委員會

↓

100％

北京國有資本經營管理中心

↓

100％

中國北京同仁堂(集團)有限責任公司

↓

55.24％

北京同仁堂股份有限公司

8

2011年年度報告 董事、監事、高級管理人員和員工情況

四、董事、監事、高級管理人員和員工情況

(一)董事、監事、高級管理人員情況

1、基本情況

姓 名 職務 性別 年齡 任期起止日期

年初

持股

年末

持股

年內

變動

變動

原因

稅前薪酬

(萬元)

顧海鷗 董事長 男 46 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 52.77

殷順海 副董事長 男 58 2009.06.26－2012.06.25 46620 116550 69930 送股、轉增 —

梅 群 副董事長 男 55 2009.06.26－2012.06.25 37297 93242 55945 送股、轉增 —

丁永玲 董事 女 48 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— —

高振坤 董事、總經理 男 48 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 126.7

馮智梅 董事、總會計師 女 41 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 37.7

張榮寰 董事 男 33 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 2.62

王連洲 獨立董事 男 72 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 4.8

高學敏 獨立董事 男 73 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 4.8

詹原競 獨立董事 男 67 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 4.8

孫燕紅 獨立董事 女 59 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 4.8

張錫傑 監事會主席 男 57 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— —

宮 勤 監事 男 54 2009.06.26－2012.06.25 13986 34965 20979 送股、轉增 —

關慶維 監事 男 51 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 2.63

於葆墀 監事 男 54 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 8

閆 軍 獨立監事 男 47 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 4.8

謝佔忠 常務副總經理 男 58 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 71.4

李濟柱 副總經理 男 51 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 54.6

劉向光 副總經理 男 47 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 37.7

朱共培 副總經理 男 52 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 88.4

宋衛清 副總經理 女 46 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 41.7

解素花 總工程師 女 47 2009.06.26－2012.06.25 5800 14500 8700 送股、轉增 37.2

賈澤濤 董事會秘書 女 35 2009.06.26－2012.06.25 0 0 0 —— 37.7

合 計 —— — — —— 103703 259257 155554 —— 623.12

2、現任董事、監事、高管人員最近 5年主要工作經歷及在股東單位及其以外的其他單位

任職或兼職情況

顧海鷗先生，46歲，醫學碩士，高級工程師。曾任北京同仁堂股份有限公司總工程

師、副總經理。現任中國北京同仁堂（集團）有限責任公司副總經理，本公司董事長。

殷順海先生，58歲，研究生學歷，高級經濟師。曾任中國北京同仁堂（集團）有限

責任公司總經理、北京同仁堂股份有限公司董事長。現任中國北京同仁堂（集團）有限責

任公司董事長、黨委書記，北京同仁堂國際有限公司董事長；本公司副董事長，北京同仁

堂科技發展股份有限公司董事，北京同仁堂國藥有限公司董事長。全國工商聯第九屆執行

委員、中國專利保護協會副會長、北京市第十一屆政協委員。

梅群先生，55歲，研究生學歷，副主任藥師。曾任北京同仁堂股份有限公司總經理。

現任中國北京同仁堂（集團）有限責任公司副董事長、總經理、黨委副書記，北京同仁堂

國際有限公司董事，北京同仁堂健康藥業股份有限公司董事長，北京同仁堂藥材參茸投資

有限公司董事長，北京同仁堂製藥有限公司董事長，北京同仁堂生物製品開發有限公司董

9

2011年年度報告 董事、監事、高級管理人員和員工情況

事長，北京同仁堂中醫醫院有限責任公司董事長；本公司副董事長，北京同仁堂科技發展

股份有限公司董事長。中國中藥協會副會長，中國國際貿易促進委員會委員，中國服務貿

易協會常務理事，北京藥學會常務理事，北京市工商聯合會常務理事，北京市企業聯合會

副會長，北京市第十三屆人大代表，北京市東城區第十五屆人大代表。

丁永玲女士，48歲，大學學歷，副主任藥師。曾任中國北京同仁堂（集團）有限責

任公司總經理助理，北京同仁堂科技發展股份有限公司副總經理、董事。現任中國北京同

仁堂（集團）有限責任公司副總經理，北京同仁堂國際有限公司董事、總經理，北京同仁

堂健康藥業股份有限公司副董事長，本公司董事，北京同仁堂國藥有限公司董事、總經理。

高振坤先生，48歲，研究生學歷，高級會計師。曾任北京同仁堂藥材藥材責任公司

副總經理、北京同仁堂藥店經理、黨支部書記，北京同仁堂股份有限公司總會計師，北京

同仁堂股份有限公司副總經理、黨委書記。現任本公司董事、總經理。

馮智梅女士，41歲，研究生學歷，高級會計師。曾任北京同仁堂股份有限公司財務

部部長、副總會計師。現任本公司董事、總會計師。

張榮寰先生，33歲，大學學歷，藥師。曾任北京同仁堂股份有限公司團委書記，黨

委副書記、紀委書記、工會主席，中國北京同仁堂（集團）有限責任公司團委書記、黨委

常委，總經理助理兼市場物價管理部部長，北京同仁堂國際有限公司常務副總經理。現任

中國北京同仁堂（集團）有限責任公司黨委常委、總經理助理，本公司董事。

王連洲先生，72歲，大學學歷。曾任全國人大財經委員會辦公室財金組副組長、組

長、副主任，經濟法室副主任，研究室正局級巡視員、負責人，是中國證券法、信託法和

投資基金法起草工作的主要組織者和參與者。同時擔任本公司、太平洋證券股份有限公司、

矽谷天堂資產管理集團、華夏基金管理公司及華寶信託公司獨立董事。

高學敏先生，73歲，大學教授、博士生導師。現任：國家藥典委員會特別顧問，衛

生部國家基本藥物審評專家，勞動社會保障部醫療保險品種審評專家，國家藥監局新藥審

評委員會委員，國家藥監局新藥、麻醉藥、中藥保護品種審評專家委員會委員，保健食品

審評委員，中國食品科學技術學會功能食品分會理事，中國中醫學會理事，中國藥物濫用

防治協會理事，中國藥學會高級委員，北京中醫藥學會理事，山東沃華醫藥科技股份有限

公司董事。同時擔任本公司、天津中新藥業集團股份有限公司和內蒙古福瑞中蒙藥科技股

份有限公司獨立董事。

詹原競先生，67歲，正高級工程師。曾任天津中新藥業集團股份有限公司董事長、

總經理、黨委副書記，中國中藥協會副會長、天津市醫藥協會副會長、天津市中醫藥協會

副會長、天津大學客座教授。現任本公司獨立董事。

孫燕紅女士，59歲，研究生學歷，高級會計師，中國註冊會計師。曾任北京市財政

局、國有資產管理局工交處處長、北京註冊會計師協會副秘書長。現任北京註冊會計師協

會副會長、常務理事、資產評估專業指導、後續教育委員會主任，北京青少年發展基金會

監事，同時擔任本公司、藍星化工新材料股份有限公司、內蒙古遠興能源股份有限公司和

廣西豐林木業集團股份有限公司獨立董事。

張錫傑先生，57歲，研究生學歷，高級會計師，中國註冊會計師。曾任中國北京同

仁堂（集團）有限責任公司發展辦公室常務副主任、主任、副總會計師。現任中國北京同

仁堂（集團）有限責任公司董事、總會計師，北京同仁堂商業投資集團有限公司董事長，

北京同仁堂製藥有限公司董事，北京同仁堂生物製品開發有限公司董事，北京同仁堂健康

藥業股份有限公司董事；本公司監事會主席，北京同仁堂科技發展股份有限公司監事長。

宮勤先生，54歲，大學學歷，主管藥師。曾任中國北京同仁堂（集團）有限責任公

司紀委書記兼審計監察部部長，北京同仁堂股份有限公司監事長。現任中國北京同仁堂（集

10

2011年年度報告 董事、監事、高級管理人員和員工情況

團）有限責任公司紀委書記，本公司監事。

關慶維先生，51歲，大學學歷，執業醫師，主任醫師。現任中國北京同仁堂（集團）

有限責任公司專家委員會專家，北京同仁堂藥店副經理，同仁堂醫館館長，中華醫藥學會

會員，中國人體全息醫療學會會員，北京同仁堂中醫藥傳承大師、同仁堂文化海外傳承師、

國家級非物質文化遺產項目代表性傳承人名單中「同仁堂中醫藥文化」項目傳承人，本公

司監事。

於葆墀先生，54歲，大專學歷，中藥炮製與配製專業技師，主管藥師。曾在北京同

仁堂製藥廠前處理車間先後從事中藥材加工炮製、中藥配料、中藥粉碎、車間化驗質檢等

工作，曾任本公司製藥廠北分廠前處理車間主任。現任中國北京同仁堂（集團）有限責任

公司專家委員會專家，北京同仁堂中藥大師，本公司監事。

閆軍先生,47歲,大學學歷,執業律師。為北京市吳欒趙閻律師事務所合伙人,本公司

獨立監事。

謝佔忠先生，58歲，大學學歷，高級經濟師。曾任中國北京同仁堂（集團）有限責

任公司黨委常委、副總經理兼機關總支副書記。現任本公司黨委書記、總審計師、常務副

總經理。

李濟柱先生，51歲，研究生學歷，高級政工師。曾任北京同仁堂股份有限公司總審

計師、黨委副書記、工會主席、紀委書記。現任本公司副總經理。

劉向光先生，47歲，研究生學歷，高級經濟師。曾任北京同仁堂天然藥物有限公司

總經理兼黨支部書記，北京同仁堂股份有限公司副總經理、黨委副書記、紀委書記、工會

主席。現任本公司副總經理。

朱共培先生，52歲，大學學歷，高級經濟師。曾任北京同仁堂科技發展股份有限公

司總經理助理、副總經理。現任本公司副總經理。

宋衛清女士，46歲，研究生學歷，副主任藥師，執業藥師。曾任北京同仁堂製藥廠

副廠長，北京同仁堂股份有限公司總經理助理。現任本公司副總經理。

解素花女士，47歲，研究生學歷，高級工程師，執業藥師。曾任北京同仁堂科技發

展股份有限公司製藥廠副廠長、總經理助理、副總經理。現任本公司總工程師。

賈澤濤女士，35歲，大學學歷，助理翻譯。曾任北京同仁堂股份有限公司證券事務

代表。現任本公司董事會秘書。

3、在股東單位任職情況：

股東單位

名稱

姓 名 擔任的職務 任期起止日期

是否領取

報酬津貼

中國北京同

殷順海

董事長 2001.07——今

是

仁堂（集團）黨委書記 2007.01——今

有限責任公

司 梅 群

副董事長 2007.01——今

是總經理 2001.11——今

黨委副書記 2007.11——今

丁永玲 副總經理 2003.03——今 是

顧海鷗 副總經理 2011.06——今 是

張錫傑

董事 2007.01——今

是

總會計師 2002.09——今

宮 勤 紀委書記 2002.04——今 是

11

2011年年度報告 董事、監事、高級管理人員和員工情況

張榮寰 總經理助理 2011.03——今 是

4、年度報酬情況說明

（1）董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序

2011年度公司董事、監事、高級管理人員的報酬按照公司《董事、監事薪酬制度》、

《高級管理人員薪酬制度》的有關規定，依照公司年度計劃各項經濟指標完成情況進行綜

合考評，董事、高級管理人員的報酬經薪酬與考核委員會討論確定，審議通過後發放。

（2）董事、監事和高級管理人員報酬的確定依據：

按照《董事、監事薪酬制度》、《高級管理人員薪酬制度》的有關規定，董事、監事、

高級管理人員的報酬中，基本薪酬部分依據公司薪酬制度有關工資管理和等級標準的規定

按月發放，相關人員的績效收入根據年度計劃各項經濟技術指標的完成情況及所負責任考

核確定。

（3）公司獨立董事、獨立監事不在本公司領取報酬，亦不在股東單位和其他關聯單位領

取報酬。公司除殷順海、梅群、丁永玲、顧海鷗、張榮寰五位董事和張錫傑、宮勤兩位監

事在股東單位——中國北京同仁堂（集團）有限責任公司領取報酬外，其餘人員均在本公

司領取報酬。

（4）經公司第四屆董事會第十一次會議審議通過，並經公司 2007年年度股東大會確認，

給予獨立董事和獨立監事每人每月津貼人民幣 4,000元（含稅）。

5、報告期內被選舉或離任的董事和監事、聘任或解聘的高級管理人員姓名及離任原因

報告期內，公司未有選舉或離任的董事監事，亦無聘任或解聘高級管理人員的情況。

(二)員工情況

截止 2011年 12月 31日，公司在職員工總數為 2,897人，公司需承擔費用的離退休

職工人數為 1,231人。

員工數量（人）

生產人員 1,563

銷售人員 388

技術人員 430

財務人員 88

行政管理人員 428

員工學歷情況（人）

研究生以上學歷 30

本科學歷 485

大專學歷 684

高中學歷 582

中專或以下學歷 1,116

12

2011年年度報告 公司治理結構

五、公司治理結構

（一）公司治理情況

公司嚴格遵照中國證監會、上海證券交易所的有關規定，積極推進公司治理，促進股

東大會、董事會、監事會的規範運作。在公司治理專項活動中，公司主動開展自查，並積

極配合監管部門的檢查工作，根據自查結果和監管部門給出的意見在當年即完成了有關問

題的整改，並在定期報告中進行了充分披露。在後續的治理工作中，公司嚴格對照中國證

監會規範性文件，及時對公司各項制度進行補充和修訂，確保決策層、監管層、執行層的

有效制衡、高效運作。

報告期內，公司根據監管部門的規定，對治理制度進行了梳理，補充制定了《對外擔

保管理辦法》、《關於規範與關聯方資金往來的管理制度》及《董事會秘書工作細則》，並

對《投資管理辦法》進行了修訂。上述制度經公司第五屆董事會第十次會議審議通過，全

文刊登在上海證券交易所網站。

作為上證治理指數成份股公司之一，公司將持續推動治理工作向縱深發展，讓規範的

治理成為公司健康發展的有效保證，切實保障公司與全體投資者的合法權益。

（二）董事履行職責情況

1、董事參加董事會的出席情況

董事姓名

是否獨立

董事

本年應參

加董事會

次數

親自出席

次數

以通訊方

式參加次

數

委託出席

次數

缺席次數

是否連續

兩次未親

自參加會

議

顧海鷗 否 6 6 --0 否

殷順海 否 6 6 --0 否

梅群 否 6 6 --0 否

丁永玲 否 6 6 --0 否

高振坤 否 6 6 --0 否

馮智梅 否 6 6 --0 否

張榮寰 否 6 6 --0 否

王連洲 是 6 6 --0 否

高學敏 是 6 6 --0 否

詹原競 是 6 6 --0 否

孫燕紅 是 6 6 --0 否

公司年內共召開 6次董事會會議，均採用現場會議方式召開。

2、獨立董事工作制度的建立健全及履行職責情況

（1）獨立董事相關工作制度的建立健全情況

公司根據中國證監會的要求，為充分發揮獨立董事作用，制定了《獨立董事工作制度》

和《獨立董事年報工作制度》。公司積極為獨立董事履職創造條件，及時、完整的提供信

息資料，安排現場考察，幫助獨立董事儘可能詳盡、全面的了解公司情況。報告期內，上

述制度均得到有效執行。

（2）獨立董事履職情況

公司現有四位獨立董事，分屬醫藥、財經、經營管理領域的學者和專業人士。報告期

13

2011年年度報告 公司治理結構

內，全體獨立董事關心公司的生產經營情況，關注外界市場反應，積極出席各次董事會會

議，嚴格按照有關法律法規的要求，盡職盡責地審議了公司定期報告、年度利潤分配預案、

資本公積金轉增股本的預案、多項關聯交易的議案以及發行可轉換公司債券的預案，並針

對公司對外擔保的專項說明、關聯交易實事求是地發表了獨立意見。全體獨立董事兢兢業

業、恪盡職守，為公司的經營發展建言獻策，提出許多寶貴意見，為推動公司規範運作、

良性發展、切實保障股東合法權益發揮了重要作用。

報告期內，獨立董事未對公司董事會議案及相關事項提出異議。董事會審計委員會、

戰略與投資委員會及薪酬與考核委員會均按照各自工作細則的要求，盡職審議有關事項，

為董事會做出科學、合理的決策提供參考依據。

（三）公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的分開情況

——業務方面，公司與控股股東完全分開。公司擁有獨立的採購、生產和銷售系統。由於

商業及市場資源方面的原因，公司有部分產品採購及銷售通過控股股東完成，但發生的關

聯交易均嚴格遵守相關制度，按市場公平交易原則執行。報告期內，公司以投資的方式實

現了對原控股股東下屬的同仁堂商業公司控股，業務獨立性得到進一步完善。公司具備獨

立完整的業務及自主經營能力。

——人員方面，公司與控股股東完全分開。公司建立了獨立的勞動人事及工資管理制度和

專門的勞動人事職能部門，在勞動、人事及工資管理方面完全獨立。公司總經理、副總經

理等高級管理人員均在本公司領取報酬，無在本公司股東單位兼職情況。

——資產方面，公司與控股股東完全分開。公司擁有獨立的生產系統、輔助生產系統和配

套設施，產權關係明確。公司產品使用的「同仁堂」商標由控股股東擁有，本公司根據相

關協議按年度向其支付商標使用費。公司所屬工業部分用地使用權由控股股東擁有，本公

司根據相關協議按年度向其支付土地租賃費用。公司租用控股股東部分倉儲設施，根據相

關協議按年度向其支付倉庫租賃費。

——機構方面，公司與控股股東完全分開。公司具備獨立、完整的組織架構，生產經營和

行政管理完全獨立於控股股東，具有較好的運作機制與運行效率。公司將依據自身發展和

公司治理的要求，進一步完善組織機構設置。

——財務方面，公司與控股股東完全分開。公司設有獨立的財務會計部門，建立了獨立的

會計核算體系和財務管理制度，根據上市公司有關會計制度的要求獨立進行財務決策。公

司擁有獨立的銀行帳戶，依法獨立納稅。

（四）公司內部控制制度建立健全情況

1、內部控制建設的總體方案

公司根據《企業內部控制基本規範》及《企業內部控制應用指引》的要求，圍繞「做

長、做強、做大」同仁堂的核心發展目標和既定戰略規劃，確立了全面性、重要性、制衡

性、適應性和兼顧成本效益的內部控制原則，建立了與公司實際情況相匹配、符合公司長

期發展要求、切實發揮監督管理作用的內部控制體系，具體包括公司本部、下屬部門及子

公司等多個層面，涵蓋了公司的各個業務部門及主要管理環節。

2、內部控制制度建立健全的工作計劃及實施情況

公司參照《企業內部控制基本規範》及相關配套指引要求，認真梳理各項內部控制制

度。在報告期內，公司為完善內部控制體系的建設，聘請專業諮詢機構對公司的內控完善

進行輔導，並成立了內控工作小組，制訂了具體的指導方案。截至報告期末，對各單位、

部門的訪談、調研工作已經完成，內控制度梳理與流程編制工作進展順利。

14

2011年年度報告 公司治理結構

3、內部控制檢查監督部門的設置情況

公司審計部負責具體內部控制檢查監督管理工作，並依照規定編制年度內部控制工作

計劃，監督內控制度的落實、修訂與補充工作，並在年末形成報告上報公司董事會。

4、內部控制監督和內部控制自我評價工作開展情況

公司目前已基本建立較為完善的內部控制制度，各單位、各部門均能嚴格按照各項規

章制度開展工作。公司的內部控制監督工作由審計部來完成，董事會根據審計部提交的年

度內控工作報告結合公司的經營運行情況開展內部控制的自我評價工作。

公司披露《2011年度內部控制評價報告》，披露網址www.sse.com.cn。

5、董事會對內部控制有關工作的安排

報告期內，公司為完善內部控制體系建設，聘請了專業諮詢機構對公司內控工作進行

輔導，並由公司董事、高級管理人員與專業人士共同組成了內控工作小組，按照既定時間

進程，開展內控制度建立、完善、推廣工作。

6、公司財務報告內部控制制度的建立與運行情況

公司根據《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制應用指引第 14號——財務報告》、

《企業會計準則》建立財務報告內部控制制度。財務報告的編制由總會計師負責組織與領

導，公司負責人對財務報告的真實性、完整性負責。公司為保證財務報告內部控制的有效

運行，制定了涉及各項資產、涵蓋財務活動全過程的多項具體制度。相關部門及人員均能

嚴格遵照《企業內部控制基本規範》、《企業會計準則》的規定開展公司的運營管理，使公

司的各項財務活動規範、有效，各項資產安全可控。

報告期內，公司財務報告內部控制制度得到有效執行，財務報告的編制、審核、報送、

歸檔、使用均無違反制度行為。相關的財務制度也均得到有力執行，對公司的資產安全、

風險防範起到切實保障作用。公司將會按照有關部門的要求，進一步完善財務報告內部控

制制度，提升經營風險的防範能力。

7、內部控制存在的缺陷及整改情況

總體來看，公司目前已在內部建立了涵蓋決策層、監督層、執行層的內部控制體系，

具體制度已覆蓋各職能部門和各重要生產經營管理環節。按照《基本規範》和相關配套指

引，公司將繼續完善內部控制體系，使其能夠隨著公司不斷發展相匹配，發揮有效作用，

提升公司整體防範風險的能力，切實保障公司和全體股東的合法權益。

（五）報告期內公司對高級管理人員的考評及激勵機制的建立實施情況

公司制定了詳細明確的經營目標責任制度，高管人員承擔董事會下達的生產經營目

標，董事會根據任務完成情況和經營、管理、質量、安全生產等情況，對照生產經營目標

對高管人員進行考核和獎懲，並且根據《高級管理人員薪酬制度》對年度的經營情況進行

最終考評。

在約束方面，公司建立了內部審計制度，定期及不定期的對高管人員所負責的經營管

理工作進行審計監督。公司在高管人員的管理上，強調能上能下、有進有出，保證了團隊

的活力與進取。

（六）公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況

根據中國證監會對於上市公司建立年報信息披露重大差錯責任追究機制的要求，公司

制訂了《年度報告信息披露重大差錯的特別規定》，明確了對於年報信息披露工作中的重

大差錯採取專門責任追究機制。《規定》中明確列示了適用責任人、屬於年報信息披露重

大差錯的情形、責任追究與處理方法。

15

2011年年度報告 公司治理結構

報告期內，公司 2010年年度報告的編制、審議、披露程序均嚴格按照證監部門的要

求和披露格式認真履行，未有年報信息披露重大差錯的情形發生。

（七）關聯交易的情況

公司與控股股東同仁堂集團（含其附屬公司）之間的關聯交易，為必要和持續的關聯

交易，具體包括採購、銷售、土地租賃、商標使用及倉儲租賃。該等關聯交易皆為保證公

司日常生產經營所必需，公司在歷次年度報告中均在重要事項部分作出詳細披露。各項關

聯交易的審批、披露均按照《上市規則》、《公司章程》、《關聯交易制度》、《信息披露事務

管理辦法》嚴格執行，公司及關聯方均嚴格遵守關聯交易協議的各項條款規定，確保關聯

交易執行的公開、公平、公正。

報告期內，公司通過以旗下 23家門店及相關資產對控股股東同仁堂集團之子公司

——同仁堂商業進行投資的方式，取得了同仁堂商業 51.98%的股權，成為同仁堂商業的

控股股東。該項交易以公司為主體整合了同仁堂醫藥商業零售資產，為開拓終端市場搭建

了平臺，有利於公司未來發展，切實保護投資者權益。該項投資業經公司 2010年度股東

大會審議通過，並已在報告期內全部執行完畢。

公司在報告期內購買控股股東同仁堂集團中藥前處理基地。該項交易以中藥前處理基

地2011年8月31日評估價值——9,637.84萬元為交易價格，並已經獲得北京市國資委

對《資產評估報告》的批覆。目前，該項目主體工程已經完工，預計 2012年可投入使用。

（八）公司披露履行社會責任的報告：披露網址www.sse.com.cn。

16

2011年年度報告 股東大會情況簡介

六、股東大會情況簡介

（一）年度股東大會情況

本公司 2010年度股東大會於 2011年6月24日在本公司會議室召開，股東大會決議

公告刊登於 2011年6月25日的《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》及上海證券

交易所網站。

（二）臨時股東大會情況

本公司 2011年第一次臨時股東大會於 2011年 11月 30日在本公司會議室召開，股東

大會決議公告刊登於 2011年 12月1日的《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》及

上海證券交易所網站。

17

2011年年度報告 董事會報告

七、董事會報告

(一)公司經營情況

1、營業範圍及其經營狀況 單位：人民幣元

項目 2011年度 2010年度 增長比例%（-）

營業收入 6,108,383,711.48 4,942,744,267.43 23.58

營業利潤 789,531,138.30 609,145,177.62 29.61

淨利潤(歸屬於上市公司) 438,066,654.62 340,442,814.12 28.68

綜合毛利率% 41.00 41.45下降 0.45個百分點

2011年，國際經濟環境複雜嚴峻，發達經濟體的復甦仍然步履維艱，但國內繼續朝

著宏觀調控預期方向發展，實現了「十二五」時期經濟社會發展良好開局。2011年作為

國內醫改的攻堅之年，整體工作向縱深推進：基本藥物目錄製度、新型農村合作醫療制度、

公立醫院試點改革等都取得不同程度收效；新版 GMP管理辦法以更加嚴格的要求，推動醫

藥製造行業向更高標準進軍；國家藥品安全規劃、生物醫藥十二五規劃及醫藥工業十二五

規劃相繼出臺，中藥產業十二五規劃也即將發布。醫藥行業一系列政策的規劃及實施，為

醫藥企業的定位和布局奠定了基調，也指明了行業未來長期發展的方向。

2011年是董事會確定的「創新發展年」，公司按照「專業化、規模化、集團化」的發

展路徑，以「夯實基礎，強化管理」為主題，突出「生產經營、品牌經營、人才經營」的

重點，盯住市場、強化營銷、嚴格管控、提升效益。報告期內，公司營業收入同比增長

23.58%，營業利潤同比增長29.61%，淨利潤同比增長28.68%，綜合毛利率下降 0.45個百

分點，圓滿的實現了經營目標。

（1）營銷情況

報告期內，公司按照董事會既定的工作部署，繼續堅持確保資產質量和經營質量的主

旨，充分調度全員工作熱情，積極主動貼近市場，深入研究需求導向，靈活運用營銷策略，

依託品牌特色經營。

繼續加強隊伍建設——報告期內，營銷團隊依據人員特點，進行團隊設計和分工規劃，

強調業務人員要真正負起責任，充分發揮主觀能動性，搞出特色。通過目標分解，細化任

務，明確責任分工，將考核指標逐一落實到人，實現人人有指標，人人有考核，考核必嚴

格，獎懲必分明，實現壓力——動力轉化的良性循環，對於提高業務人員的工作積極性起

到顯著的推動作用。

著力提升市場管理——在隊伍整體的敬業精神、協作精神和執行能力得到不斷提升

的基礎上，公司繼續加強市場管理。繼續堅持執行現款銷售為主、應收帳款季末清零的銷

售政策，在確保經營質量的前提下，對現金和票據政策靈活運用，既保障了公司的經營性

現金流，也兼顧了經銷商的利益，加深了雙方合作。在要求經銷商嚴格執行銷售政策、無

條件接受公司的市場檢查與監督的同時，加大力度為其提供系統專業的產品知識培訓，採

用媒體廣告、終端促銷、公益活動相結合的方式增強宣傳力度，不斷提高渠道運行管理和

服務水平。在加強銷售渠道建設和維護的同時，繼續下沉工作到終端網絡。一方面充分發

揮自有終端網絡的平臺作用，一方面結合區域市場情況，針對第三方終端有選擇地設計推

廣方案，有重點分期分批地開展終端網絡建設工作。

不斷加強品種運作——著眼公司未來發展，結合實際情況，規劃品種運作方案。公

司集中組織業務骨幹研究醫藥政策，跟蹤分析市場動態，設計確定品種梯隊。主力品種通

過定價管理入手，充分利用現有網絡渠道，進一步擴大市場佔有率。在確保主力品種穩步

18

2011年年度報告 董事會報告

增長的基礎上，繼續挖掘潛力品種，並針對特色品種個別策劃，實質性的推動了全系列品

種的銷售增長。報告期內，公司主導品種銷售繼續保持良好的增長勢頭，平均增幅在 20%

以上，二三線品種表現穩定，小品種增長迅速，有力的支撐了公司整體銷售規模的擴大。

2011年，隨著醫改政策及其配套措施的陸續出臺和進一步落實，公司一邊對醫改政

策進行深入解讀與分析，一邊加緊收集市場執行後的數據信息，及時調整經營思路，積極

部署應對。報告期內，公司探索醫療市場的開發途徑，積極參加多個省市藥品投標工作，

為公司下一步選擇市場方向、確定價格政策、篩選切入品種積累了有益的經驗。年內北京

社區醫療市場銷售繼續保持穩定增長，實現同比增長20%以上。

報告期內，在全體營銷工作人員的共同努力下,國內市場銷售同比增長24.23%，海外

市場銷售同比增長24.76%，圓滿實現了經營目標。銷售政策執行到位，經營秩序規範，

產品渠道價格穩中有升，管控力度持續加強，為今後的銷售工作營造了良好的市場環境。

2011年全年公司實現主營業務收入 606,245.22萬元，比上年同期增加24.27%，主營

業務成本 360,165.08萬元，比上年同期增加24.55%；毛利率40.59%，比上年同期下降

0.14個百分點。

報告期內，國內實現營業收入 564,978.63萬元，海外市場銷售 41,266.59萬元。根

據海關統計數據，2011年按照國內中成藥出口金額排名，本公司繼續名列榜首。

地區分類 營業收入（萬元） 營業收入比上年增減（%）

國內 564,978.63 24.23

海外 41,266.59 24.76

原料供應商及產品經銷商情況

前五名主要原料供應商採購金額（萬元） 77,235.02佔公司採購總額的 24.38%

前五名主要產品經銷商銷售金額（萬元） 78,461.10佔公司銷售總額的 12.84%

（2）科研工作情況

2011年，科研部門圍繞「創新、發展」的主題，著重在新產品開發、老產品二次科

研、產業化、瀕危藥材替代、臨床研究、出口服務等方面進行了開發研究工作。六類新藥

貞芪益腎顆粒獲得生產批件，健脾丸（濃縮丸）補充申請獲得了國家藥監部門的批准，為

公司儲備了可上市的品種資源；五類新藥巴戟天寡糖膠囊的研究工作獲得了突破性進展，

順利通過國家藥監局審評中心的技術審核及生產現場核查，有望於 2012年獲得新藥證書

和生產批件；止渴養陰膠囊成為首批入選北京中醫藥「十病十藥」品種，在亦莊生產基地

召開啟動儀式，並正式投產；六類新藥清腦宣竅滴丸、八類新藥坤寶片正在開展臨床研究；

其他技術創新、標準提高等工作正在有計劃的進行中。此外，公司還獲得了藥物組合物及

其製備方法、藥品含量測定方法等七項發明專利授權。

（3）各項管理工作情況

2011年，公司按照董事會對「創新發展年」的既定部署，繼續夯實基礎做實企業，

強化管理提升效率。報告期內，工業環節著眼於如何提升勞產率。一方面通過科學調度合

力安排生產，充分調動生產人員能動性，確保供應；一方面繼續加大力度推動技術的進步

與創新。在技術、研發、生產基地等各部門和單位的相互配合下，公司的第三代扣殼機經

反覆試驗已達到設計要求，目前已經投入使用，進一步助推生產機械化水平的提升；公司

還通過對設備的更新改造，有效實現節能減排，在符合環保要求的同時降低能耗、節約成

本。

公司繼續發揮質量管理派出人員作用，嚴把質量關。按照基本藥物質量監管要求，公

司共完成 10條電子監管碼生產線的安裝調試；新版 GMP規範頒布實施後，北分廠散劑車

間成為北京市首個通過新版認證檢查的製藥車間，也為公司生產基地全面執行新版 GMP規

19

2011年年度報告 董事會報告

範積累了寶貴經驗。報告期內，公司各基地順利通過 GMP跟蹤檢查，產品抽檢也繼續保持

了國家藥監局抽檢、北京市藥監局抽檢、國家跟蹤產品合格率100%的良好記錄。

報告期內，公司繼續通過財務人員派出、專項審計、不定期巡查等方式加強對子公司

的管控，並完善子公司法人治理結構，規範其經營運作。子公司在 2011年運營良好，盈

利能力進一步提升，營業收入同比增長20%以上。公司通過以相關資產投資同仁堂商業的

方式實現了商業零售資產的整合，並以同仁堂集團專項治理整頓活動為契機，對採購環節

和零售環節加大管控力度，對供應商資質、商品資料備查、進貨驗收環節等進行嚴格把關，

最大限度規避風險，為做強、做大零售終端打下紮實基礎。公司將會繼續通過規範、有序

的管理來推動零售平臺的健康發展，以實現企業規模和效益的雙增長。

品牌保護工作始終是確保公司長期穩定發展的重中之重。報告期內，品牌管理人員從

資料梳理、制度完善入手，加強品牌的管理和保護力度；對外則繼續保持與各地媒體、藥

檢管理部門、工商執法部門的良好協作，對網絡宣傳、媒體廣告實施有效監控，在年內及

時處理了數起侵害公司品牌、名譽的產品造假案件，既保護了公司與消費者的合法權益，

也使公司對同類事件的應變能力進一步增強。

2011年，公司紮實推進各項生產經營管理工作，探尋市場的發展規律創新營銷模式，

重視人才管理落實「金字塔」人才工程，加強品牌的維護提高服務質量，提升公司治理水

平建立健全內控體系；公司總體經營狀態良好，經營、資產、產品、服務四個質量充分得

到提升和保障，對行業政策的把握和理解更加準確，生產機械化水平不斷提升，成本控制

能力持續增強。2011年，在公司全員上下的不懈努力下，圓滿達成了年度的經營目標，

繼續實現收入與利潤雙增長、經營與資產質量雙提升的良好局面。新的一年，公司仍將以

嚴謹靈活的思路應對市場的變化，以審慎創新的精神去探索更高效的經營方法，以規範務

實的管理來實現企業的成長與壯大。

2、公司財務狀況

（1）資產狀況 單位：人民幣元

序

號 項目 2011年期末

佔總資產

比例% 2011年期初

佔總資產

比例%

同比增加

(－)%

1 總資產 7,329,899,385.53 100.00 6,101,466,006.62 100.00 20.13

2 應收票據 128,144,985.51 1.75 85,518,309.29 1.40 49.85

3 預付款項 220,756,543.77 3.01 99,817,885.12 1.64 121.16

4 存貨 3,166,774,690.30 43.20 2,271,671,154.90 37.23 39.40

5 長期股權投資 28,694,168.31 0.39 57,321,274.62 0.94 -49.94

6 在建工程 160,213,749.24 2.19 4,878,777.47 0.08 3,183.89

7 無形資產 196,727,056.39 2.68 98,704,820.38 1.62 99.31

8 遞延所得稅資產 41,888,233.43 0.57 22,728,774.32 0.37 84.30

9 短期借款 231,000,000.00 3.15 173,000,000.00 2.84 33.53

10 應付帳款 1,391,849,568.26 18.99 909,406,702.05 14.90 53.05

11 預收款項 400,410,170.47 5.46 205,345,482.12 3.37 94.99

12 應付股利 4,899,681.45 0.07 2,442,329.63 0.04 100.62

13 其他應付款 283,019,762.33 3.86 229,676,785.57 3.76 23.23

14 長期應付款 16,330,927.69 0.22 388,995.39 0.01 4,098.23

15 其他非流動負債 77,424,032.45 1.06 49,891,287.47 0.82 55.19

16 股本 1,302,065,695.00 17.76 520,826,278.00 8.54 150.00

20

2011年年度報告 董事會報告

17 資本公積 253,929,930.99 3.46 790,597,563.42 12.96 -67.88

說明：

1、總資產期末餘額 7,329,899,385.53元，較期初增加20.13%，主要系本公司經營

積累所致。

2、應收票據期末餘額 128,144,985.51元，較期初增加49.85%，主要系本公司以銀

行承兌匯票結算增加所致。

3、預付帳款期末餘額 220,756,543.77元，較期初增加121.16%，主要系本公司預付

大興生物醫藥基地購地款所致。

4、存貨期末餘額 3,166,774,690.30元，較期初增加39.40%，主要系本公司原材料

儲備及庫存商品增加所致。

5、長期股權投資期末餘額 28,694,168.31元，較期初減少49.94%，主要系本公司非

同一控制下企業合併後合營企業減少所致。

6、在建工程期末餘額 160,213,749.24元，較期初增加 31.83倍，主要系本公司大興

前處理基地工程增加所致。

7、無形資產期末餘額 196,727,056.39元，較期初增加99.31%，主要系本公司之子

公司同仁堂科技購入大興生物醫藥基地土地所致。

8、遞延所得稅資產期末餘額 41,888,233.43元，較期初增加84.30%，主要系本公司

本期計提的資產減值準備產生的遞延所得稅資產增加所致。

9、短期借款期末餘額 231,000,000.00元，較期初增加33.53%，主要系本公司下屬

子公司期末信用借款增加所致。

10、應付帳款期末餘額 1,391,849,568.26元，較期初增加53.05%，主要系本公司下

屬子公司期末應付貨款增加所致。

11、預收帳款期末餘額 400,410,170.47元，較期初增加94.99%，主要系本公司期末

預收經銷商款項增加所致。

12、應付股利期末餘額 4,899,681.45元，較期初增加100.62%，主要系本公司下屬

子公司應付其他股東的股利增加所致。

13、其他應付款期末餘額 283,019,762.33元，較期初增加23.23%，主要系本公司下

屬公司往來款增加所致。

14、長期應付款期末餘額 16,330,927.69元，較期初增加 40.98倍，主要系本公司下

屬公司應付購入商鋪款增加所致。

15、其他非流動負債期末餘額 77,424,032.45元，較期初增加55.19%，主要系本公

司本期收到政府補助增加所致。

16、股本期末餘額 1,302,065,695.00元，較期初增加150%，主要系本公司本期送紅

股及資本公積轉增所致。

17、資本公積期末餘額 253,929,930.99元，較期初減少67.88%，主要系本公司本期

資本公積轉股本及同一控制下企業合併所致。

（2）費用狀況 單位：人民幣元

序號 項目 2011年2010年 增減%

1 營業收入 6,108,383,711.48 4,942,744,267.43 23.58

2 營業成本 3,604,168,841.95 2,893,855,614.46 24.55

3 管理費用 533,123,454.88 419,001,290.73 27.24

4 財務費用 -2,714,048.85 -5,625,928.72 -

21

2011年年度報告 董事會報告

5 資產減值損失 95,893,770.64 76,054,094.25 26.09

6 投資收益 12,664,849.47 7,674,286.73 65.03

7 所得稅費用 146,982,432.62 108,218,181.88 35.82

說明：

1、營業收入本期發生額 6,108,383,711.48元，較上期增加23.58%，主要系本公司

本期銷量增加所致。

2、營業成本本期發生額 3,604,168,841.95元，較上期增加24.55%，主要系本公司

本期銷量增加所致。

3、管理費用本期發生額 533,123,454.88元，較上期增加27.24%，主要系本公司本

期支付職工薪酬增加所致。

4、財務費用本期發生額-2,714,048.85元，較上期增加，主要系本公司本期匯兌損

失和銀行手續費增加所致。

5、資產減值損失本期發生額 95,893,770.64元，較上期增加26.09%，主要系本公司

本期根據資產狀況計提的資產減值準備增加所致。

6、投資收益本期發生額 12,664,849.47元，較上期增加65.03%，主要系本公司本期

因非同一控制下企業合併產生的股權處置收益增加所致

7、所得稅費用本期發生額 146,982,432.62元，較上期增加35.82%，主要系本公司

本期按稅法規定計算的當期所得稅增加所致。

（3）現金流狀況 單位：人民幣元

項目 2011年2010年 增減(-)%

經營活動產生的現金流量淨額 544,905,320.56 565,509,799.08 -3.64

投資活動產生的現金流量淨額 -237,482,719.79 -172,714,940.52 -

籌資活動產生的現金流量淨額 -232,313,683.63 -171,481,114.93 -

現金及現金等價物淨增加額 68,543,225.38 220,479,429.24 -68.91

說明：

1、經營活動產生的現金流量淨額比去年同期小幅下降，主要是本期購買商品等支付

的現金增加所致。

2、投資活動產生的現金流量淨額比去年同期下降，主要是本期固定資產投資增加所

致。

3、籌資活動產生的現金流量淨額比去年同期下降，主要是本期支付股利增加所致。

4、現金及現金等價物淨增加額比去年同期下降68.91%，主要是本期投資、籌資活動

活動產生的現金流量淨額減少所致。

（4）報告期內公司未有需按公允價值計量的資產。

3、主要控股公司及參股公司的經營情況及業績分析

（1）北京同仁堂科技發展股份有限公司（以下簡稱同仁堂科技公司）在香港聯合交

易所有限公司主板市場掛牌上市，註冊資本 58,800萬元，本公司所持股份佔其總股本的

51.02%。同仁堂科技公司主要業務範圍是醫藥技術開發、技術諮詢、製造、銷售中成藥及

生物製劑，產品以顆粒劑、水蜜丸劑、片劑和軟膠囊劑四種劑型為主，主要產品有六味地

黃丸、牛黃解毒片、感冒清熱顆粒和感冒軟膠囊等。

報告期內同仁堂科技公司實現營業收入 188,416.07萬元，同比增長23.11%；營業利

22

2011年年度報告 董事會報告

潤 33,311.87萬元，同比增長27.53%；淨利潤 28,145.17萬元，同比增長25.24%；期末

總資產 281,250.16萬元。

（2）北京同仁堂商業投資集團有限公司註冊資本為 20,825萬元，其中本公司投資佔

51.98%。2011年該公司實現營業收入 255,390.27萬元，淨利潤 12,782.35萬元，期末總

資產 154,306.06萬元。

（二）對公司未來發展的展望

1、行業發展趨勢和市場競爭局面

2011年，是「十二五」規劃的開局之年。隨著醫藥工業十二五規劃等多項醫藥行業

規劃的相繼出臺，未來期間醫藥行業的發展趨勢也更加明朗。《規劃》中對於新藥創新給

予了支持和鼓勵，也對藥品的生產技術、質量安全提出了更高的要求；在繼續完善基本藥

物制度的前提下，不斷優化產業結構，支持中藥產業鏈中企業的優化組合，促進資源向優

勢企業集中；同時還明確指出了醫藥工業的環保發展方向。在《規劃》的引領下，未來的

醫藥行業發展將對創新研發、技術更新、節能降耗等方面進行側重，進一步提升產業集中

度。這將促進醫藥企業更多關注自身技術能力的開發、嚴格制定與執行生產經營標準、做

精做細專業領域，從而實現醫藥行業的長遠健康發展。

隨著中醫藥文化在全球的廣泛傳播，中醫藥業在國際領域中大放異彩。2011年，中

醫藥在青蒿素藥效方面的研發成果在美國獲獎，針灸成為世界非物質文化遺產，《本草綱

目》、《黃帝內經》列入《世界記憶遺產名錄》，標誌著國際社會對中醫藥的高度認可，也

更加堅定了中醫藥走向國際的步伐。

目前，國內中醫藥行業企業數量眾多，產業集中度偏低；同時隨著醫改的縱深推進，

諸多政策導向下的產業調整、價格管制、技術標準的提升，也不斷考驗著醫藥企業的應變

能力、成本控制能力與研發創新能力。能夠把握政策脈搏、爭取政府支持、具備持續競爭

力的企業將會勝出。

2、公司發展面臨的機遇和挑戰

公司面臨的機遇：2011年，隨著《國務院關於扶持和促進中醫藥事業發展的若干意

見》的貫徹落實，各級政府及社會各界對中醫藥事業的支持廣泛提升；通過「中醫中藥中

國行」活動以及媒體的大力宣傳，中醫藥文化繼續得到普及，名醫、名藥、中醫藥老字號

的影響力也逐步攀升；受益於經濟的穩定發展，大眾健康消費理念逐漸轉變，中醫「治未

病」的理念正在為更多的人所接受；此外，同仁堂止渴養陰膠囊入選北京「十病十藥」工

程，將為公司在藥品政府採購領域爭取空間。

公司面臨的挑戰：在未來一段時期內，由於政策原因企業將面臨設備改造、技術更新、

人員培訓等多方面的成本投入，而政府對於藥品價格的管制尤其是基本藥物目錄品種的價

格管制，在很大程度上制約了品種的銷售。隨著社會大眾對中醫藥認可程度加深，也對中

醫藥的服務水平、服務質量提出了更高的要求；此外，企業還需在確保國內市場穩固發展

的同時，繼續拓展海外市場。

面對政策的密集出臺與隨之而來的市場變化，公司將積極予以應對：通過對政策的詳

細解讀與準確把握，合理部署經營計劃與生產計劃，創新營銷模式、增強市場駕馭能力；

持續關注研發，提高技術水平；繼續藉助中醫藥文化的傳播，有效促進商業平臺的健康發

展；不斷完善服務體系，提升品牌的知名度與美譽度。

3、新年度的業務發展計劃

2012年是同仁堂「十二五」規劃實施的第二年，公司將根據明確的企業定位，循著

專業化、規模化的方向，理清發展思路、深度挖掘潛能、優化內部管理、合理配置資源、

23

2011年年度報告 董事會報告

積極開拓市場、提升獲利能力。

（1）努力開發品種，創新經營拓展市場

公司擁有豐富的品種資源，前期建立的品種梯隊日趨成熟、分布情況日漸理想，主力

品種的迅速增長帶動了二三線品種的銷售上量。公司將以市場需求為導向、仔細把握政策

要求，逐步擴充品種梯隊陣容，形成新的銷售增長點；同時，在穩固現有銷售渠道的基礎

上繼續探索營銷模式的創新，在加強渠道控制力的同時開發更多空白市場。

（2）提升管理能力，強化管控夯實基礎

公司近年來堅持打牢基礎做實企業，在確保資產質量經營質量不斷提升的同時，也通

過多種方式在擴充產業規模。公司將在建立健全內控體系的基礎上，持續完善生產經營中

關鍵管理環節的有效控制，強化負責人的協調應變能力，提升管理水平和管理效率，推動

公司的良性運作和健康發展。

（3）推廣技術應用，規範生產降低成本

公司目前已有生產車間通過新版 GMP認證審核，將在新的一年中將加緊部署，依照新

版規範要求進行人員培訓、設備改造、自查驗收等各項工作。公司還將繼續推動機械化生

產的應用，從技術進步、降低能耗、改進工藝等方面著手，對成本實施有效控制，提升利

潤空間。

（4）加強考核力度，完善隊伍共促發展

公司將繼續完善考核與獎勵的長效機制，除對財務指標進行考核之外，人員培訓、隊

伍建設、質量保證、品牌維護等要素也將繼續融入考核體系當中，充分調動員工的工作熱

情與創新潛能，通過採納可行性建議提升員工對公司經營建設的參與程度，促進公司與員

工的共同成長。

2012年，公司將繼續穩步落實同仁堂「十二五」規劃，針對市場，開拓思路，營銷

模式多樣化，尋求增長點；圍繞需求，充分發揮品種優勢，創造效益；根據政策要求，嚴

格執行標準，做精做細專業領域；狠抓基礎管理，強化管控，實現發展速度與發展質量、

公司規模與治理水平相匹配的良性運作模式，促進公司的全面健康發展。

4、公司面臨風險因素的分析及應對

（1）政策風險

隨著醫藥行業「十二五」規劃的逐步推進，政府審議通過了多項醫藥行業相關的具體

實施細則，內容覆蓋了藥品安全、醫藥科技、藥品流通等方面，對藥品價格管制也出臺了

新的管理辦法；新的一年，藥監部門還將開展藥品產銷企業的調查整治行動，對新版 GMP

規範執行情況的摸底工作也即將展開。行業規範的趨緊、藥品價格管制力度的增加、新版

規範的推進落實，都將給公司的經營管理、盈利提升帶來一定考驗。

公司將緊跟政策方向，深入分析把握政策要求，抓緊推進新版 GMP規範的落實，儘早

實現工業生產條件符合國家標準；同時，公司還將持續與各地藥監、工商、物價部門取得

良好溝通，加深與各地醫療系統的協作，組建適應區域化要求的品種梯隊，爭取合理的利

潤空間和擴展新的市場。

（2）原材料風險

目前中藥原材料市場價格雖然逐步回歸理性，但較歷史價格相比仍處高位，公司原材

料儲備、降低成本等方面仍面臨一定壓力；近年來受氣候變化、自然災害的影響，部分中

藥原材料產地受災嚴重，導致部分原材料品種短缺、品質下降。截至目前，國內對於中藥

原材料的品質鑑定尚無權威標準可循，造成了國內中藥原材料良莠不齊的現狀，也是公司

在甄選原材料的過程中需要特別關注的問題。

公司將持續關注中藥材市場的變化，及時把握因政策、氣候、資金等原因導致的市場

波動，分析原材料價格走勢構建合理的原材料庫存結構，發揮藥材種植基地的儲備作用，

24

2011年年度報告 董事會報告

確保公司生產經營的順利進行；同時還將繼續推動瀕危物種原材料的替代性研究，為公司

的長遠發展提供支撐。

（3）市場風險

隨著醫藥行業「十二五」各項規劃和指導意見的出臺，將會加緊推進醫改各項政策的

落實。政策引領下的醫藥消費向醫療領域擴張，將會擠佔非處方藥的市場空間；政策影響

下的醫藥行業結構調整仍將在未來一段期間內佔主導地位，不僅對醫藥製造企業頒布了新

的 GMP規範，也對藥品流通行業出臺了規劃，這將會加速行業的整合以提高產業集中度。

如何在政策密集出臺、市場加速調整時期及時把握良機，贏取市場謀得發展是公司要深入

探討的課題。

公司將會詳細研讀政策要求，制定符合政策要求且與公司實際相符的生產經營計劃，

充分發揮品牌品種優勢，通過內部的有效溝通與外部的市場拓展相結合，靈活應對，提升

企業的運營效率與盈利水平；同時，充分藉助終端零售平臺的優勢，以實現公司的專業化、

規模化發展。

（4）國內外經濟環境的影響

2012年國內企業發展環境將更為嚴峻，國內外市場疲軟、勞動力成本攀升、能源資

源價格上漲等諸多不利因素將給企業帶來更大挑戰。國內經濟增速將逐步回落，民眾消費

動能或受影響。公司須在開發市場的同時確保自身資金狀況良好，以確保企業安全運營。

2012年世界經濟形勢仍然複雜嚴峻，不穩定性不確定性還會上升，發達經濟體遇到二戰

以來最為嚴重的經濟困局，新興經濟體面臨經濟下滑與通脹雙重壓力，人民幣升值壓力依

然不減。公司需時刻關注匯率變化情況，以儘可能減小因此而帶來的不利影響。

5、資金需求及籌措

公司計劃在 2012年公開發行不超過 12.05億元（含發行費用）的可轉換公司債券，

用於建設新的工業生產基地。在募集資金到位前，公司將用自有資金對基地投建項目進行

墊付。本次發行尚需報經中國證監會核准。

（三）公司投資情況

1、報告期內投資情況

截止 2011年 12月 31日，本公司長期股權投資餘額為 2,869.42萬元，比期初減少

2,862.71萬元，下降49.94%。主要是本期通過企業合併，取得對北京同仁堂廣州藥業有

限公司、北京同仁堂（澳門）有限公司、北京同仁堂麥爾海生物技術有限公司及北京同仁

堂養生文化有限公司的控制權，使其納入合併報表範圍所致。

長期股權投資：

公司名稱 主要業務 投資比例

北京同仁堂（保寧）株式會社 藥品銷售 51%

北京同仁堂（泰國）有限公司 藥品銷售 49%

北京同仁堂（加拿大）有限公司 藥品銷售等 51%

北京同仁堂（馬來西亞）有限公司 藥品銷售等 60%

北京同仁堂（印尼）有限公司 藥品銷售等 50%

北京同仁堂（泰文隆）有限公司 藥品銷售等 51%

北京同仁堂福建藥業連鎖有限公司 藥品銷售等 49%

北京同仁堂（亳州）中藥材物流有限責任公司中藥材倉儲、物流 40%

中投信用擔保有限公司 信用擔保 1%

北京同仁堂藥材參茸投資有限公司 中藥飲片銷售等 0.288%

25

2011年年度報告 董事會報告

上述投資比例超過50%但未納入合併報表範圍的公司，是由於本公司不具備控制權。

2、報告期內無投資理財項目。

3、報告期內無募集資金使用項目。

4、報告期內自有資金投資情況

本公司及子公司本期投入大興前處理基地及唐山營養保健品公司廠房工程共計

15,547.98萬元。

（四）京都天華會計師事務所有限公司對本公司 2011年度財務報告出具了標準無保留的

審計意見。

公司無前期差錯更正。

（五）董事會日常工作情況

1、報告期內董事會會議情況及決議內容

報告期內共召開六次董事會會議，時間及屆次如下：

（1）於 2011年3月18日在本公司會議室召開第五屆董事會第十次會議，本次會議

決議公告刊登於 2011年3月22日《中國證券報》、《上海證券報》及《證券時報》。

（2）於2011年4月29日在本公司會議室召開第五屆董事會第十一次會議，本次會

議決議公告刊登於 2011年4月30日《中國證券報》、《上海證券報》及《證券時報》。

（3）於2011年5月25日在本公司會議室召開第五屆董事會第十二次會議，本次會

議決議公告刊登於 2011年5月26日《中國證券報》、《上海證券報》及《證券時報》。

（4）於2011年8月22日在本公司會議室召開第五屆董事會第十三次會議，本次會

議審議公司 2011年第三季度報告，豁免公告。

（5）於 2011年 10月 27日在本公司會議室召開第五屆董事會第十四次會議，本次會

議決議公告刊登於 2011年 10月 29日《中國證券報》、《上海證券報》及《證券時報》。

（6）於 2011年 11月 14日在本公司會議室召開第五屆董事會第十五次會議，本次會

議決議公告刊登於 2011年 11月 15日《中國證券報》、《上海證券報》及《證券時報》。

2、董事會對股東大會決議的執行情況

（1）報告期內公司利潤分配方案實施情況

根據 2010年度股東大會決議，2010年度本公司按照合併報表實現歸屬於上市公司股

東的淨利潤 343,233,607.45元，按母公司實現淨利潤的 10%提取法定盈餘公積

25,165,831.41元，加年初未分配利潤 1,458,268,356.41元，減去 2009年度利潤分配已

向全體股東派發的現金紅利 119,790,043.94元，2010年度可供股東分配利潤為

1,656,546,088.51元。公司以 2010年末總股本 520,826,278股為基數，向全體股東每 10

股送紅股 5股（每股面值 1元）,共計送紅股 260,413,139股；同時派發現金紅利 3.5元(含

稅)，共計派發現金 182,289,197.30元。

（2）報告期內資本公積金轉增股本方案的實施情況

根據 2010年股東大會決議,截止 2010年 12月 31日本公司母公司報表資本公積為

633,232,719.08元。公司以 2010年末總股本 520,826,278股為基數，向全體股東實施資

本公積金轉增股本，每 10股轉增 10股，共計轉增 520,826,278股。新增可流通股份於

2011年7月13日上市流通。

本次分紅派息及資本公積金轉增股本的方案實施公告刊登於 2011年7月6日的《中

國證券報》、《上海證券報》和《證券時報》。

本次利潤分配及資本公積金轉增股本實施後，公司總股本為 1,302,065,695股。

（3）報告期內對發行可轉換公司債券方案的執行情況

26

2011年年度報告 董事會報告

根據 2011年第一次臨時股東大會決議，同意公司發行不超過 12.05億元（含發行費

用）的可轉換公司債券，用於建設新的工業生產基地。報告期內，有關文件的報送工作正

在積極籌備中。

3、董事會下設的審計委員會相關工作制度的建立健全情況及履職情況匯總報告

為完善公司治理，公司董事會分別制定了《董事會審計委員會工作細則》、《董事會審

計委員會年報工作規程》，對審計委員會的人員選舉、職責權限、決策程序、議事規則、

以及在公司年度報告期間應履行的工作程序作出了詳細規定。

報告期內，全體審計委員按照相關規定，謹慎行使委員權利，對公司的內部審計工作

進行指導和監督。年內共召開 5次董事會審計委員會會議，分別對 2010年度財務會計報

表、2010年年度報告以及後續的各次定期報告盡職盡責的進行了審議和討論，並出具意

見供董事會在審議表決時進行參考。

在本年度報告籌備期間，審計委員會也依照《工作細則》和《年報工作規程》的要求，

與公司的年報編制人員和負責公司審計工作的會計師事務所進行了充分溝通，出具了審閱

意見，詳細情況匯報如下：

（1）在會計師進場前，審計委員會經向公司總會計師、會計機構負責人了解公司年

度報告編制計劃後，與年審會計師事務所協商確定了本年度財務報告審計工作的時間安

排。

（2）2012年1月12日，審計委員會召開了 2012年度審計委員會第一次會議，會議

審議了公司編制的 2011年度財務會計報表，並出具了書面審閱意見。

（3）2012年1月15日，年審會計師事務所審計工作組正式進駐公司開始年度審計

工作。在其審計期間，審計委員會督促會計師事務所嚴格按照審計工作計劃落實進度，關

注審計中發現的問題。

（4）會計師事務所按照審計工作計劃出具了初步審計意見，並請審計委員會再次審

閱財務會計報表。審計委員會於 2012年3月19日召開了 2012年度審計委員會第二次會

議，經對財務會計報告進行認真審閱和細緻討論，審計委員會認為：該財務會計報告比較

恰當地反映了公司在報告期內的經營情況，並形成以下決議：

①同意將該財務會計報告提交公司董事會審議；

②同意關於公司報廢過期存貨的議案，並提交董事會審議；

③對會計師事務所年度審計工作進行了總結，並提交董事會進行審核；

④同意續聘京都天華會計師事務所有限公司為公司 2012年度審計事務所，並提交董

事會審議。

⑤同意關於 2012年度內部控制規範實施工作方案，並提交董事會審議。

董事會審計委員會在年報編制和年度審計過程中，勤勉盡責，嚴格保密，在約見年審

會計師進行溝通的過程中，態度嚴謹、工作認真，切實了解公司審計工作的進程以及需要

解決的各項問題，對年報工作的規範、順利進行發揮了監督、指導作用；對於公司的內控

建立健全，審計委員會也認真審議有關文件，並給予公司專業指導意見，幫助公司完善內

控並有效實施。

4、董事會下設的薪酬與考核委員會的履職情況匯總報告

報告期內，董事會薪酬與考核委員會嚴格按照《董事會薪酬與考核委員會工作細則》

履行職責，並根據《董事、監事薪酬制度》與《高級管理人員薪酬制度》的有關規定，結

合公司 2011年度經營情況對公司董事、高級管理人員的履職情況進行了考核。薪酬與考

核委員會認為：公司董事在報告期內，嚴格按照《公司章程》及其他有關制度的規定，嚴

謹的履行股東大會賦予的權力，認真執行股東大會決議，努力推動公司的穩定、健康發展；

公司高級管理人員，有力地執行了董事會下達的各項要求，完成了公司年度經營計劃的各

27

2011年年度報告 董事會報告

項經營財務指標。

薪酬與考核委員會在 2011年共召開兩次會議，分別審議了公司高級管理人員 2010年

度績效獎勵計劃與提取管理層獎勵基金的議案，並發表了意見。

薪酬與考核委員會同意按照公司薪酬制度的有關規定，對董事及高級管理人員進行

2011年度績效獎勵的發放。

5、董事會對於內部控制責任的聲明

公司董事會對 2011年度公司內部控制進行了自我評價。公司董事會認為，自本年度

1月 1日起至本報告期末止，公司組織完善，內部控制制度基本建立健全，在完整性、合

理性方面不存在重大缺陷，在實際執行中不存在重大偏差，能夠滿足公司穩健運行和對經

營風險的控制要求，在有效性方面不存在重大缺陷。

6、內幕信息知情人登記管理制度的執行情況

公司在 2010年根據監管部門的要求制定了《內幕信息及知情人管理制度》，並在董事、

監事、高級管理人員及相關人員的共同努力下嚴格執行。報告期內，公司各次信息披露均

能嚴格按照監管部門的要求做到及時、準確、完整的披露，根據具體要求對有關內幕信息

知情人員情況詳細登記造冊，並及時向監管部門備案；同時，公司也對公司董事、監事、

高管人員持股情況進行時時關注，及時提醒內幕信息知情人的相關義務，令該項制度執行

到位。報告期內，未有內幕信息知情人利用內幕信息違規操作股票的情況發生。

近期，公司再次根據中國證監會下發的《關於上市公司建立內幕信息知情人登記管理

制度的規定》有關要求，對原有制度進行了及時修訂，並經公司董事會審議通過後全文刊

登在上海證券交易所網站。

7、外部信息使用人管理制度的建立健全情況

公司在《內幕信息及知情人管理制度》中，對外部信息使用人的行為規範以獨立章節

的形式作出了詳細要求，包括外部信息使用人的界定、應履行的義務及應承擔的責任，並

根據監管部門的要求及時對有關事項進行了更新。報告期內，公司嚴格執行該項制度，做

到信息的規範傳遞與使用，未有違反制度向外部使用人傳遞信息的違規情況發生。

8、公司 2012年建立健全內部控制體系的工作計劃和實施方案

公司目前已在內部建立了覆蓋各職能部門與重要生產經營管理環節的內部控制體系，

並在報告期內聘請了專業諮詢機構對公司建立健全內部控制體系工作進行輔導。2012年，

公司將按照《企業內部控制基本規範》及相關配套指引的要求，繼續推進落實建立健全內

部控制體系的工作。具體將按照如下方案展開工作：

總結分析：公司將根據專業機構的調研成果以及對公司內部控制情況的檢查結果，分

析梳理各單位、各部門關鍵環節的流程步驟，確立風險點，對比《基本規範》與配套指引

的要求，結合企業實際查找不足；

完善補充：各有關單位、部門按照專業機構的指導意見，對現有內控中的不足進行完

善，包括制度的修訂、補充，相關崗位人員的配備等，並上報匯總到內控工作小組；

手冊編制：根據各單位、各部門的完善補充情況，著手編制《內控管理手冊》、《風險

控制手冊》、《內控評價手冊》；

審核評定：在前述工作完成的基礎上，公司將對內控的建立健全情況進行自查與審核，

並形成報告上報監管部門；

推進落實：加緊推動各子公司的內控完善工作，促進內控體系的有效運作。

（六）報告期內現金分紅政策的制定及執行情況

為確保投資者的合理投資回報，公司在章程中明確規定了利潤分配的持續性和穩定

性，並有一定比例現金分紅。公司以善待投資者、為投資者提供持續穩定的回報為原則，

28

2011年年度報告 董事會報告

制訂利潤分配預案。

分配方案均經過公司董事會、年度股東大會審議，公司為獨立董事、中小股東創造表

達意見的環境，在董事會、股東大會中專門安排時間請獨立董事、中小股東發言，並認真

聽取獨立董事和中小股東的建議和意見。公司自上市以來每年都進行現金分紅，各次分配

實施時間均嚴格按照法律法規的有關規定執行，充分維護中小股東的合法權益。

報告期內，公司於2011年7月6日披露了 2010年度分紅派息及資本公積金轉增股本

方案實施公告。

（七）本次利潤分配預案

經京都天華會計師事務所有限公司審計，2011年度本公司按照合併報表實現歸屬於

上市公司股東的淨利潤 438,066,654.62元，按母公司實現淨利潤的10%提取法定盈餘公

積 29,868,221.75元，加年初未分配利潤 1,647,064,813.97元，減去 2010年度利潤分配

已向全體股東派發的現金紅利及紅股 442,702,336.30元，2011年度可供股東分配利潤為

1,612,560,910.54元。公司擬以 2011年末總股本 1,302,065,695股為基數，向全體股東

每 10股派發現金紅利 1.5元(含稅)。

（八）公司前三年現金分紅情況

單位：人民幣元

分紅年

度

每10股

送紅股數

（股）

每10股

派息數

（含稅）

每10股

轉增數

（股）

現金分紅的數額

（含稅）

分紅年度合併報表

中歸屬於上市公司

股東的淨利潤

佔合併報表

中歸屬於上

市公司股東

的淨利潤的

比率(%)

2008年 -2 -104,165,255.60 258,946,471.84 40.232009年 -2.3 -119,790,043.94 285,610,659.98 41.942010年 5 3.5 10 182,289,197.30 343,233,607.45 53.11

29

2011年年度報告 監事會報告

八、監事會報告

（一）報告期內監事會工作情況

報告期內共召開六次監事會會議，具體內容如下：

1、於2011年3月18日在公司會議室召開第五屆監事會第八次會議，會議審議通過

了以下事項：

①2010年度監事會工作報告；

②報廢過期存貨的議案；

③2010年度財務決算報告；

④2010年度利潤分配預案；

⑤內部控制自我評估報告；

⑥2010年度履行社會責任的報告；

⑦2010年年度報告正文及摘要；

⑧關於與關聯方籤訂《採購框架性協議》的預案；

⑨關於與關聯方籤訂《銷售框架性協議》的預案。

本次會議決議公告刊登於 2011年3月22日的《中國證券報》、《上海證券報》、《證券

時報》。

2、於2011年4月29日在公司會議室召開第五屆監事會第九次會議，會議審議通過

了公司 2011年第一季度報告；

3、於2011年5月25日在公司會議室召開第五屆監事會第十次會議，會議審議通過

了公司關於以相關資產對北京同仁堂商業投資發展有限責任公司投資的預案。

本次會議決議公告刊登於 2011年5月26日的《中國證券報》、《上海證券報》、《證券

時報》。

4、於2011年8月22日在公司會議室召開第五屆監事會第十一次會議，會議審議通

過了公司 2011年半年度報告。

5、於 2011年 10月 27日在公司會議室召開第五屆監事會第十二次會議，會議審議通

過了以下事項：

①公司 2011年第三季度報告；

②關於購買中國北京同仁堂（集團）有限責任公司中藥前處理基地的議案。

本次會議決議公告刊登於 2011年 10月 29日的《中國證券報》、《上海證券報》、《證

券時報》。

6、於 2011年 11月 14日在公司會議室召開第五屆監事會第十三次會議，會議審議通

過了以下事項：

①關於公司符合公開發行可轉換公司債券條件的預案；

②關於公司公開發行可轉換公司債券方案的預案；

③關於公開發行可轉換公司債券募集資金運用可行性分析報告的預案；

④關於前次募集資金使用情況報告的預案；

⑤關於提請股東大會授權董事會全權處理本次公開發行可轉換公司債券相關事宜的

預案。

本次會議決議公告刊登於 2011年 11月 15日《中國證券報》、《上海證券報》、《證券

時報》。

（二）監事會工作意見

30

2011年年度報告 監事會報告

遵照《公司法》、《公司章程》和股東大會賦予的職能，對本公司 2011年度工作發表

如下意見：

1、公司能按照國家法律、法規和公司章程的規定，依法規範運作，並已建立較為完

善的內部控制制度。公司董事會嚴格執行股東大會的各項決議和授權，決策程序合法。公

司董事及高級管理人員在執行公司職務過程中，能夠做到勤勉盡責，誠實守信，維護公司

和公司股東利益，未發現違反法律、法規、公司章程及損害公司和公司股東利益的行為。

2、公司報告期內財務狀況良好，財務制度及管理較規範，公司的財務報告及由京都

天華會計師事務所有限公司出具的標準無保留意見的審計報告，真實地反映了公司的財務

狀況及經營成果。

3、公司無前期募集資金使用至報告期內情況。

4、監事會認為：公司在報告期內的收購資產行為審批程序合法、交易價格合理、決

策有效，沒有發現內幕交易，沒有損害公司股東利益或造成資產流失的行為；公司報告期

內無出售資產事項。

5、公司的關聯交易能夠按照公平、公開原則進行，定價原則合理、有據，未發現損

害本公司利益的行為。

6、公司董事會出具的內部控制評價報告，經全體監事審閱，監事會認為：公司建立

了良好的內部控制制度，報告期內公司內部控制制度健全、執行有效。

7、公司已經按照監管部門的有關規定，制定了《內幕信息及知情人管理制度》。報告

期內，該制度得到嚴格執行，公司對相關內幕信息知情人進行了自查，未發現有違反制度

的行為。

31

2011年年度報告 重要事項

九、重要事項

（一）本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。

（二）資產交易事項

報告期內，公司以旗下 23家零售藥店股權及相關資產對同仁堂集團下屬企業北京同

仁堂商業投資集團有限公司（以下簡稱同仁堂商業）進行投資。該項交易定價以雙方 2010

年度經審計淨資產為依據，由北京京都中新資產評估有限公司出具了《北京同仁堂股份有

限公司擬以部分資產對外投資項目資產評估報告書》（京都中新評報字[2011]第 0025號），

並取得了北京市國資委對《資產評估報告書》的核准批覆。公司用以本次交易的相關資產

2010年末經審計歸屬於母公司所有者權益的評估值為 17,023.16萬元，同仁堂商業 2010

年末經審計歸屬於母公司所有者權益的評估值為 15,727.91萬元。截至報告期末，相關工

商變更登記手序已經辦理完畢，公司持有同仁堂商業51.98%的股權。2011年，同仁堂商

業實現營業收入 255,390.27萬元，淨利潤 12,782.35萬元。

公司於報告期內購買同仁堂集團中藥前處理基地，該項交易以中藥前處理基地截至

2011年8月31的評估價值——9,637.84萬元為交易價格。目前，項目主體工程已經完工，

預計 2012年可投入使用。

上述資產交易事項，有利於完善公司的產業鏈條、拓展市場領域、助推公司發展、提

升企業效益，有利於投資者利益最大化，對公司無不良影響。

（三）報告期內公司未實施股權激勵。

（四）重大關聯交易事項

1、與日常經營相關的關聯交易

關聯交易方

交

易

內

容

定價原則

交

易

價

格

交易金額

(萬元)

佔同類

交易額

％

結

算

方

式

北京同仁堂健康藥品經營有限公司 原材料的價格由雙方在不超36,944.00 11.66

現

金

北京同仁堂藥材參茸投資有限公司 過市場價格的範圍內協商確10,342.19 3.26

北京同仁堂健康藥業（福州）有限公司 定。同仁堂集團（含其附屬公市 1,908.14 0.60

北京同仁堂製藥有限公司 採司）不得以高於其向任何獨立場 793.47 0.25

北京同仁堂生物製品開發有限公司 購的第三方銷售相同產品的價價 465.82 0.15

北京御本堂藥業有限公司（原民安公司） 格或市場每季度平均價格（以198.19 0.06

北京同仁堂化妝品有限公司 兩者較低為準）作為向同仁堂152.89 0.05

北京同仁堂健康藥業股份有限公司 股份公司供應原材料的價格。122.94 0.04

北京同仁堂健康藥品經營有限公司 同仁堂股份公司按照對其他12,070.01 1.99

現

金

北京同仁堂製藥有限公司 獨立第三方銷售產品的價格市 1,631.46 0.27

北京同仁堂藥材參茸投資有限公司 銷給予同仁堂集團（含其附屬公場 357.70 0.06

北京同仁堂健康藥業股份有限公司 售司）及其它關聯方。 價 142.63 0.02

中國北京同仁堂（集團）有限責任公司 40.64 0.01

北京同仁堂中醫醫院有限責任公司 9.32 -

32

2011年年度報告 重要事項

關聯交易的必要性和持續性：

①購貨發生的關聯交易：本公司已逐步構建起自己的原材料採購渠道，建立了自有

的藥材種植基地，原材料採購的獨立性日漸加強，原材料採購網絡不斷完善。由於同仁堂

集團在行業內具備多年採購原材料的成熟渠道和穩定供應商，對於一些緊缺或貴重及政府

管制原材料的採購相對具有優勢；此外本公司下屬同仁堂商業公司為藥品零售企業，今後

同仁堂集團其他附屬企業亦將藉助本公司商業零售平臺進行銷售。因而本公司與同仁堂集

團發生採購的關聯交易仍將持續，但嚴格遵循市場公平定價原則，對公司無不良影響，亦

不影響公司獨立性。該項關聯交易已經公司 2010年年度股東大會批准（股東大會決議公

告刊登於 2011年6月25日的《中國證券報》、《上海證券報》和《證券時報》）。

②銷售發生的關聯交易：雖然目前本公司已具備獨立的銷售系統，但由於同仁堂集

團擁有部分醫療服務平臺，為擴大本公司產品市場佔有率，部分銷售藉助同仁堂集團的銷

售平臺完成。此類關聯交易均嚴格按照給予第三者價格進行定價，充分體現公平原則。此

類關聯交易在今後的一定期間內仍將持續發生,對公司獨立性不構成影響。該項關聯交易

已經公司 2010年年度股東大會批准（股東大會決議公告刊登於 2011年6月25日的《中

國證券報》、《上海證券報》和《證券時報》）。

③根據本公司上市之初與集團公司籤訂的《土地租賃協議》及 2007年4月26日籤

訂的補充協議，2008年2月28日續籤的《商標使用許可協議》及其補充協議，2010年 3

月 16日續籤的《倉儲保管合同》，本公司支付集團公司以下費用：

單位：人民幣元

項 目 2011年度 2010年度 依 據

土地租金 5,534,895.34 5,534,895.34協議約定

商標使用費 2,881,700.00 2,881,700.00協議約定

倉儲費 8,821,000.00 8,981,000.00協議約定

報告期內上述交易主要內容（包括價格、數量、付款方式等）均按照協議約定執行，

未發生顯著變化。上述交易在今後還將持續發生，並且根據協議約定，集團公司可參考市

場情況提高費用標準，但年增長幅度不得超過10%。

2、報告期內，公司資產收購、出售發生的關聯交易同本章（二）資產交易事項。

3、報告期內本公司與關聯方無重大共同投資事項。

4、截至報告期末，本公司及子公司有應付同仁堂集團 600.12萬元的倉儲等費用尚未

支付。除此之外，本公司沒有其他非經營性債權債務往來。

（五）重大合同及其履行情況

1、報告期內本公司無託管、承包、租賃資產事項。

2、報告期內本公司無擔保事項。

3、報告期內本公司無委託他人進行現金資產管理事項。

（六）公司持股5%以上股東在報告期內的承諾事項

同仁堂集團承諾，其所持本公司的 719,308,540股流通股，於 2011年 11月 30日自

願鎖定承諾期滿。自 2011年 12月 1日起繼續自願鎖定三年，至 2014年 11月 30日。若

在承諾鎖定期間發生資本公積金轉增股本、派送股票紅利、配股、增發等使股份數量發生

變動的事項，上述鎖定股份數量也作相應調整。

報告期內中國北京同仁堂（集團）有限責任公司嚴格履行上述承諾。

33

2011年年度報告 重要事項

（七）報告期內公司繼續聘任京都天華會計師事務所有限公司擔任本公司的審計機構，具

體報酬情況如下：

類 別2011年2010年

財務審計費用 年度財務報告審計費用 150萬元96萬元

合計 150萬元96萬元

說明：本公司負擔審計期間的食宿費、差旅費。

截止 2011年 12月 31日，京都天華會計師事務所有限公司已為本公司連續十五年提

供審計服務。

報告期內本公司子公司同仁堂科技聘任羅兵鹹永道會計師事務所為其審計機構：

類 別2011年2010年

財務審計費用 年度財務報告審計費用 170萬元151萬元

合計 170萬元151萬元

（八）報告期內公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人等未發生受

中國證監會稽查、行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責的情形。

（九）公司未有其他應披露而未披露的重大事項。

（十）報告期內已披露信息索引

1、公司 2010年年度報告摘要、公司第五屆董事會第十次會議決議公告、公司第五屆

監事會第八次會議決議公告、公司日常關聯交易公告刊登於 2011年3月22日《中國證券

報》B024版、《上海證券報》B35版、《證券時報》D36版，同時在上海證券交易所網站

www.sse.com.cn上網披露。

2、公司 2011年第一季度報告、公司第五屆董事會第十一次會議決議公告刊登於 2011

年4月30日《中國證券報》B018版、《上海證券報》89版、《證券時報》B57版，同時在

上海證券交易所網站 www.sse.com.cn上網披露。

3、公司第五屆董事會第十二次會議決議公告暨召開 2010年度股東大會的通知、公司

第五屆監事會第十次會議決議公告、公司關聯交易公告刊登於 2011年5月26日《中國證

券報》A21版、《上海證券報》B9版、《證券時報》D24版，同時在上海證券交易所網站

www.sse.com.cn上網披露。

4、公司 2010年度股東大會決議公告刊登於 2011年 6月 25日《中國證券報》B004

版、《上海證券報》25版、《證券時報》B17版，同時在上海證券交易所網站 www.sse.com.cn

上網披露。

5、公司 2010年度分紅派息及資本公積金轉增股本實施公告刊登於 2011年7月6日

《中國證券報》B004版、《上海證券報》B24版、《證券時報》D5版，同時在上海證券交

易所網站 www.sse.com.cn上網披露。

6、公司 2011年半年度報告摘要刊登於 2011年8月24日《中國證券報》B064版、《上

海證券報》B150版、《證券時報》D28版，同時在上海證券交易所網站 www.sse.com.cn上

網披露。

7、公司 2011年第三季度報告、第五屆董事會第十四次會議決議公告、公司第五屆監

事會第十二次會議決議公告、公司關聯交易公告刊登於 2011年 10月 29日《中國證券報》

B021版、《上海證券報》16版、《證券時報》B24版，同時在上海證券交易所網站

www.sse.com.cn上網披露。

34

2011年年度報告 重要事項

8、公司第五屆董事會第十五次會議決議公告、公司第五屆監事會第十三次會議決議

公告、公司召開 2011年第一次臨時股東大會的通知刊登於 2011年 11月 15日《中國證券

報》B009版、《上海證券報》B24版、《證券時報》D21版，同時在上海證券交易所網站

www.sse.com.cn上網披露。

9、公司關於召開 2011年第一次臨時股東大會的提示性公告、公司控股股東所持股份

繼續鎖定承諾公告刊登於 2011年 11月 22日《中國證券報》A24版、《上海證券報》B27

版、《證券時報》D5版，同時在上海證券交易所網站 www.sse.com.cn上網披露。

10、公司關於發行可轉換公司債券有關事宜獲得北京市國資委批覆的公告刊登於2011

年 11月 30日《中國證券報》B005版、《上海證券報》B24版、《證券時報》D28版，同時

在上海證券交易所網站 www.sse.com.cn上網披露。

11、北京同仁堂股份有限公司二零一一年第一次臨時股東大會決議公告刊登於 2011

年 12月 1日《中國證券報》B009版、《上海證券報》B14版、《證券時報》D17版，同時

在上海證券交易所網站 www.sse.com.cn上網披露。

35

2011年年度報告 財務會計報告

十、財務會計報告

(一)審計報告

審計報告

京都天華審字（2012）第 0716號

北京同仁堂股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的北京同仁堂股份有限公司（以下簡稱同仁堂公司）財務報表，包

括 2011年 12月 31日的合併及公司資產負債表，2011年度的合併及公司利潤表、合併

及公司現金流量表、合併及公司股東權益變動表以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是同仁堂公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企

業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要

的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注

冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中

國註冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報

獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的

審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報

風險的評估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的

內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計

工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財

務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，同仁堂公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公

允反映了同仁堂公司 2011年 12月 31日的合併及公司財務狀況以及 2011年度的合併

及公司經營成果和合併及公司現金流量。

京都天華會計師事務所有限公司 中國註冊會計師 鄭建彪

中國·北京 中國註冊會計師 溫凱婷

2012年 3月 23日

36

2011年年度報告 財務會計報告

（二）財務報表

編制單位：北京同仁堂股份有限公司

資產負債表

單位：人民幣元

項 目 附註

2011年 12月 31日 2010年 12月 31日

合併 公司 合併 公司

流動資產：

貨幣資金 五、1 2,078,993,509.81 941,066,245.25 2,010,450,284.43 1,222,353,626.79

交易性金融資產

應收票據 五、2 128,144,985.51 102,814,911.29 85,518,309.29 63,482,299.91

應收帳款 五、4 295,387,625.88 73,546,903.38 314,604,274.40 80,941,945.75

預付款項 五、6 220,756,543.77 79,428,480.30 99,817,885.12 9,682,187.35

應收利息

應收股利 五、3 220,000.00 220,000.00

其他應收款 五、5 59,939,966.01 9,139,836.01 69,499,785.15 1,006,953.78

存貨 五、7 3,166,774,690.30 1,151,032,228.16 2,271,671,154.90 873,165,671.74

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 五、8 91,000,000.00

流動資產合計 5,949,997,321.28 2,357,028,604.39 4,942,781,693.29 2,250,852,685.32

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 五、10 28,694,168.31 426,708,905.19 57,321,274.62 288,630,703.88

投資性房地產

固定資產 五、11 885,317,581.19 385,653,602.08 917,930,943.46 446,519,285.57

在建工程 五、12 160,213,749.24 115,265,253.69 4,878,777.47 347,339.81

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 五、13 196,727,056.39 32,508,602.09 98,704,820.38 32,510,727.38

開發支出

商譽 25,975.62

長期待攤費用 五、14 65,061,275.69 55,093,747.46

遞延所得稅資產 五、15 41,888,233.43 17,304,378.00 22,728,774.32 11,670,364.30

其他非流動資產 五、17 2,000,000.00 2,000,000.00

非流動資產合計 1,379,902,064.25 977,440,741.05 1,158,684,313.33 779,678,420.94

資產總計 7,329,899,385.53 3,334,469,345.44 6,101,466,006.62 3,030,531,106.26

37

2011年年度報告 財務會計報告

資產負債表（續）

項 目 附註

2011年 12月 31日 2010年 12月 31日

合併 公司合併 公司

流動負債：

短期借款 五、 18 231,000,000.00 106,000,000.00 173,000,000.00 158,000,000.00

交易性金融負債

應付票據

應付帳款 五、 19 1,391,849,568.26 188,640,291.24 909,406,702.05 182,568,485.23

預收款項 五、 20 400,410,170.47 281,664,048.88 205,345,482.12 110,317,304.61

應付職工薪酬 五、 21 60,753,950.77 34,561,198.66 53,281,031.81 32,155,386.75

應交稅費 五、 22 48,052,836.31 5,167,712.49 44,311,349.82 18,294,857.20

應付利息

應付股利 五、 23 4,899,681.45 2,442,329.63

其他應付款 五、 24 283,019,762.33 34,886,697.96 229,676,785.57 11,391,042.99

一年內到期的非流動負債 850,000.00

其他流動負債

流動負債合計 2,419,985,969.59 650,919,949.23 1,618,313,681.00 512,727,076.78

非流動負債：

長期借款

應付債券

長期應付款 五、 25 16,330,927.69 388,995.39

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債 五、 15 5,098,789.28 5,204,944.17

其他非流動負債 五、 26 77,424,032.45 20,851,108.60 49,891,287.47 19,877,759.89

非流動負債合計 98,853,749.42 20,851,108.60 55,485,227.03 19,877,759.89

負債合計 2,518,839,719.01 671,771,057.83 1,673,798,908.03 532,604,836.67

股本 五、 27 1,302,065,695.00 1,302,065,695.00 520,826,278.00 520,826,278.00

資本公積 五、 28 253,929,930.99 160,785,438.93 790,597,563.42 633,232,719.08

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積 五、 29 343,198,934.63 343,198,934.63 313,330,712.88 313,330,712.88

未分配利潤 五、 30 1,612,560,910.54 856,648,219.05 1,647,064,813.97 1,030,536,559.63

外幣報表折算差額 -34,905,505.36 -24,231,698.53

歸屬於母公司股東權益合計 3,476,849,965.80 2,662,698,287.61 3,247,587,669.74 2,497,926,269.59

少數股東權益 1,334,209,700.72 1,180,079,428.85

股東權益合計 4,811,059,666.52 2,662,698,287.61 4,427,667,098.59 2,497,926,269.59

負債和股東權益總計 7,329,899,385.53 3,334,469,345.44 6,101,466,006.62 3,030,531,106.26

公司法定代表人： 顧海鷗 主管會計工作的公司負責人：馮智梅會計機構負責人：呂曉潔

38

2011年年度報告 財務會計報告

利潤表

編制單位：北京同仁堂股份有限公司 單位：人民幣元

項目 附註

2011年度 2010年度

合併 公司 合併 公司

一、營業收入五、 31 6,108,383,711.48 1,855,363,189.81 4,942,744,267.43 1,610,490,955.40

減：營業成本 五、 31 3,604,168,841.95 1,065,741,992.02 2,893,855,614.46 875,869,820.60

營業稅金及附加 五、 32 58,856,523.80 30,762,856.75 53,076,342.16 27,693,044.26

銷售費用 五、 33 1,042,188,880.23 337,032,551.05 904,911,963.66 346,057,874.35

管理費用 五、 34 533,123,454.88 99,459,652.93 419,001,290.73 86,978,045.75

財務費用 五、 35 -2,714,048.85 -3,426,808.03 -5,625,928.72 -3,122,427.59

資產減值損失 五、 36 95,893,770.64 61,904,874.80 76,054,094.25 61,696,340.03

加：公允價值變動收益(損失以 「-」

號填列）

投資收益(損失以 「-」號填列） 五、 37 12,664,849.47 73,191,201.97 7,674,286.73 64,189,157.98

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

8,985,946.01 2,332,681.97 7,566,642.85 2,701,174.54

二、營業利潤(損失以 「-」號填列） 789,531,138.30 337,079,272.26 609,145,177.62 279,507,415.98

加：營業外收入 五、 38 15,793,620.14 11,054,346.96 14,753,668.60 8,684,485.49

減：營業外支出 五、 39 3,691,266.33 574,608.20 4,192,066.66 2,578,868.87

其中：非流動資產處置損失 1,009,162.96 499,558.20 2,443,290.93 1,889,410.63

三、利潤總額(損失以 「-」號填列） 801,633,492.11 347,559,011.02 619,706,779.56 285,613,032.60

減：所得稅費用 五、 40 146,982,432.62 48,876,793.55 108,218,181.88 33,954,718.53

四、淨利潤(損失以「 -」號填列） 654,651,059.49 298,682,217.47 511,488,597.68 251,658,314.07

其中：同一控制下企業合併的被

合併方在合併前實現的淨利潤

75,203,558.38 46,587,983.83

歸屬於母公司股東的淨利潤 438,066,654.62 298,682,217.47 340,442,814.12 251,658,314.07

少數股東損益 216,584,404.87 171,045,783.56

五、每股收益

（一）基本每股收益 五、 41 0.336 0.261

（二）稀釋每股收益

六、其他綜合收益 五、 42 -14,384,646.06 -522,020.00 -5,113,773.27 522,020.00

七、綜合收益總額 640,266,413.43 298,160,197.47 506,374,824.41 252,180,334.07

歸屬於母公司股東的綜合收益總額 426,870,827.79 298,160,197.47 337,808,526.33 252,180,334.07

歸屬於少數股東的綜合收益總額 213,395,585.64 168,566,298.08

公司法定代表人：顧海鷗 主管會計工作的公司負責人：馮智梅 公司會計機構負責人：呂曉潔

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2011年年度報告 財務會計報告

現金流量表

編制單位：北京同仁堂股份有限公司 單位：人民幣元

項 目 附註

2011年度 2010年度

合併 公司 合併 公司

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 5,492,243,238.83 1,571,920,105.63 4,720,539,210.77 1,344,443,438.17

收到的稅費返還 2,742,810.01 106,210.88 2,386,406.45 341,605.88

收到其他與經營活動有關的現金 五、 43 81,834,384.84 12,478,990.54 119,381,595.98 7,483,046.29

經營活動現金流入小計 5,576,820,433.68 1,584,505,307.05 4,842,307,213.20 1,352,268,090.34

購買商品、接受勞務支付的現金 2,826,260,681.96 733,268,565.38 2,479,648,207.31 485,977,454.22

支付給職工以及為職工支付的現金 851,216,747.75 297,835,877.61 678,705,768.52 268,076,460.44

支付的各項稅費 600,448,469.17 235,560,602.68 552,939,939.44 230,409,114.61

支付其他與經營活動有關的現金 五、 43 753,989,214.24 149,611,851.21 565,503,498.85 156,550,288.02

經營活動現金流出小計 5,031,915,113.12 1,416,276,896.88 4,276,797,414.12 1,141,013,317.29

經營活動產生的現金流量淨額 544,905,320.56 168,228,410.17 565,509,799.08 211,254,773.05

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 91,000,000.00

取得投資收益收到的現金 1,709,917.58 70,556,500.00 2,592,887.94 67,294,837.25

處置固定資產、無形資產和其他長期

資產收回的現金淨額

405,577.16 101,850.00 601,409.06 295,292.77

處置子公司及其他營業單位收到的

現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金 五、 43 101,326,995.02 14,548,206.01 45,397,465.25 19,656,290.88

投資活動現金流入小計 194,442,489.76 85,206,556.01 48,591,762.25 87,246,420.90

購置固定資產、無形資產和其他長期

資產支付的現金

429,925,209.55 222,997,740.65 112,637,460.75 18,995,287.58

投資支付的現金 2,000,000.00 15,363,621.36

取得子公司及其他營業單位支付的

現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金 五、 43 66,314,011.79 93,305,620.66

投資活動現金流出小計 431,925,209.55 289,311,752.44 221,306,702.77 18,995,287.58

投資活動產生的現金流量淨額 -237,482,719.79 -204,105,196.43 -172,714,940.52 68,251,133.32

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 9,358,160.73 49,642,000.00

其中：子公司吸收少數股東權益性

投資收到的現金

8,848,160.73 45,112,000.00

取得借款收到的現金 337,000,000.00 212,000,000.00 331,000,000.00 316,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計 346,358,160.73 212,000,000.00 380,642,000.00 316,000,000.00

40

2011年年度報告 財務會計報告

償還債務支付的現金 279,850,000.00 264,000,000.00 331,000,000.00 316,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現

金

287,225,649.65 188,140,410.09 213,504,402.36 126,780,106.94

其中：子公司支付少數股東的現金

股利

94,799,147.34 68,739,495.42

支付其他與籌資活動有關的現金 五、 43 11,596,194.71 1,358,263.97 7,618,712.57 1,128,432.29

其中：子公司減資支付給少數股東

的現金

籌資活動現金流出小計 578,671,844.36 453,498,674.06 552,123,114.93 443,908,539.23

籌資活動產生的現金流量淨額 -232,313,683.63 -241,498,674.06 -171,481,114.93 -127,908,539.23

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -6,565,691.76 -3,911,921.22 -834,314.39 -526,003.00

五、現金及現金等價物淨增加額 68,543,225.38 -281,287,381.54 220,479,429.24 151,071,364.14

加：期初現金及現金等價物餘額 2,010,450,284.43 1,222,353,626.79 1,789,970,855.19 1,071,282,262.65

六、期末現金及現金等價物餘額 2,078,993,509.81 941,066,245.25 2,010,450,284.43 1,222,353,626.79

公司法定代表人：顧海鷗 主管會計工作的公司負責人：馮智梅 公司會計機構負責人：呂曉潔

41

2011年年度報告 財務會計報告

合併所有者權益變動表

編制單位：北京同仁堂股份有限公司單位：人民幣元

項

目

2011年度

歸屬於母公司股東權益 少數股東

權益

股東權益

合計股本 資本公積 減：庫存股專項儲備盈餘公積 未分配利潤 其他

一、上年年末餘額 520,826,278.00 790,597,563.42 313,330,712.88 1,656,546,088.51 -24,231,698.53 964,212,232.37 4,221,281,176.65

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

-9,481,274.54 215,867,196.48 206,385,921.94

二、本年年初餘額 520,826,278.00 790,597,563.42 313,330,712.88 1,647,064,813.97 -24,231,698.53 1,180,079,428.85 4,427,667,098.59

三、本年增減變動金額（減

少以「 -」號填列）

781,239,417.00 -536,667,632.43 29,868,221.75 -34,503,903.43 -10,673,806.83 154,130,271.87 383,392,567.93

（一）淨利潤 438,066,654.62 216,584,404.87 654,651,059.49

（二）其他綜合收益 -522,020.00 -10,673,806.83 -3,188,819.23 -14,384,646.06

上述（一）和（二）小計 -522,020.00 438,066,654.62 -10,673,806.83 213,395,585.64 640,266,413.43

（三）股東投入和減少資本 -15,319,334.43 38,226,330.66 22,906,996.23

1．股東投入資本

8,848,160.73 8,848,160.73

2．股份支付計入股東權益

的金額

3．其他

-15,319,334.43 29,378,169.93 14,058,835.50

（四）利潤分配 260,413,139.00 29,868,221.75 -472,570,558.05 -97,491,644.43 -279,780,841.73

1．提取盈餘公積

29,868,221.75 -29,868,221.75

2．對股東的分配 260,413,139.00 -442,702,336.30 -97,491,644.43 -279,780,841.73

3．其他

（五）股東權益內部結轉 520,826,278.00 -520,826,278.00

1．資本公積轉增股本 520,826,278.00 -520,826,278.00

2．盈餘公積轉增股本

3．盈餘公積彌補虧損

42

2011年年度報告 財務會計報告

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用（以負號填列）

（七）其他

四、本年年末餘額 1,302,065,695.00 253,929,930.99 343,198,934.63 1,612,560,910.54 -34,905,505.36 1,334,209,700.72 4,811,059,666.52

項

目

2010年度

歸屬於母公司股東權益 少數股東

權益

股東權益

合計股本 資本公積 減：庫存股專項儲備盈餘公積 未分配利潤 其他

一、上年年末餘額 520,826,278.00 803,702,765.64 288,164,881.47 1,458,268,356.41 -21,075,390.74 887,961,941.19 3,937,848,831.97

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

-6,690,481.21 177,845,421.68 171,154,940.47

二、本年年初餘額 520,826,278.00 803,702,765.64 288,164,881.47 1,451,577,875.20 -21,075,390.74 1,065,807,362.87 4,109,003,772.44

三、本年增減變動金額（減

少以「 -」號填列）

-13,105,202.22 25,165,831.41 195,486,938.77 -3,156,307.79 114,272,065.98 318,663,326.15

（一）淨利潤 340,442,814.12 171,045,783.56 511,488,597.68

（二）其他綜合收益 522,020.00 -3,156,307.79 -2,479,485.48 -5,113,773.27

上述（一）和（二）小計 522,020.00 340,442,814.12 -3,156,307.79 168,566,298.08 506,374,824.41

（三）股東投入和減少資本 -13,627,222.22 23,155,874.12 9,528,651.90

1．股東投入資本

45,112,000.00 45,112,000.00

2．股份支付計入股東權益

的金額

3．其他

-13,627,222.22 -21,956,125.88 -35,583,348.10

（四）利潤分配 25,165,831.41 -144,955,875.35 -77,450,106.22 -197,240,150.16

1．提取盈餘公積

25,165,831.41 -25,165,831.41

2．對股東的分配 -119,790,043.94 -77,450,106.22 -197,240,150.16

43

2011年年度報告 財務會計報告

3．其他

（五）股東權益內部結轉

1．資本公積轉增股本

2．盈餘公積轉增股本

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用（以負號填列）

（七）其他

四、本年年末餘額 520,826,278.00 790,597,563.42 313,330,712.88 1,647,064,813.97 -24,231,698.53 1,180,079,428.85 4,427,667,098.59

公司負責人：顧海鷗 主管會計工作的負責人：馮智梅 會計機構負責人：呂曉潔

母公司所有者權益變動表

編制單位：北京同仁堂股份有限公司單位：人民幣元

項

目

2011年度

股本 資本公積 減：庫存股專項儲備盈餘公積 未分配利潤 股東權益合計

一、上年年末餘額 520,826,278.00 633,232,719.08 313,330,712.88 1,030,536,559.63 2,497,926,269.59

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額 520,826,278.00 633,232,719.08 313,330,712.88 1,030,536,559.63 2,497,926,269.59

三、本年增減變動金額（減少以「 -」號填列） 781,239,417.00 -472,447,280.15 29,868,221.75 -173,888,340.58 164,772,018.02

（一）淨利潤 298,682,217.47 298,682,217.47

（二）其他綜合收益 -522,020.00 -522,020.00

上述（一）和（二）小計 -522,020.00 298,682,217.47 298,160,197.47

44

2011年年度報告 財務會計報告

（三）股東投入和減少資本 48,901,017.85 48,901,017.85

1．股東投入資本

2．股份支付計入股東權益的金額

3．其他

48,901,017.85 48,901,017.85

（四）利潤分配 260,413,139.00 29,868,221.75 -472,570,558.05 -182,289,197.30

1．提取盈餘公積

29,868,221.75 -29,868,221.75

2．對股東的分配 260,413,139.00 -442,702,336.30 -182,289,197.30

3．其他

（五）股東權益內部結轉 520,826,278.00 -520,826,278.00

1．資本公積轉增股本 520,826,278.00 -520,826,278.00

2．盈餘公積轉增股本

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用（以負號填列）

（七）其他

四、本年年末餘額 1,302,065,695.00 160,785,438.93 343,198,934.63 856,648,219.05 2,662,698,287.61

項

目

2010年度

股本 資本公積 減：庫存股專項儲備盈餘公積 未分配利潤 股東權益合計

一、上年年末餘額 520,826,278.00 632,710,699.08 288,164,881.47 923,834,120.91 2,365,535,979.46

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額 520,826,278.00 632,710,699.08 288,164,881.47 923,834,120.91 2,365,535,979.46

45

2011年年度報告 財務會計報告

三、本年增減變動金額（減少以「 -」號填列） 522,020.00 25,165,831.41 106,702,438.72 132,390,290.13

（一）淨利潤 251,658,314.07 251,658,314.07

（二）其他綜合收益 522,020.00 522,020.00

上述（一）和（二）小計 522,020.00 251,658,314.07 252,180,334.07

（三）股東投入和減少資本

1．股東投入資本

2．股份支付計入股東權益的金額

3．其他

（四）利潤分配 25,165,831.41 -144,955,875.35 -119,790,043.94

1．提取盈餘公積

25,165,831.41 -25,165,831.41

2．對股東的分配 -119,790,043.94 -119,790,043.94

3．其他

（五）股東權益內部結轉

1．資本公積轉增股本

2．盈餘公積轉增股本

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用（以負號填列）

（七）其他

四、本年年末餘額 520,826,278.00 633,232,719.08 313,330,712.88 1,030,536,559.63 2,497,926,269.59

公司負責人：顧海鷗 主管會計工作的負責人：馮智梅 會計機構負責人：呂曉潔

46

2011年年度報告 財務會計報告

（三）財務報表附註

財務報表附註

一、公司基本情況

北京同仁堂股份有限公司（以下簡稱本公司）系經北京市經濟體制改革委員會京體改發

（1997）11號批覆批准，由中國北京同仁堂（集團）有限責任公司獨家發起，以募集方式

設立的股份有限公司。本公司於

1997年

5月

29日發行人民幣普通股

5000萬股，1997年

6

月

18日成立，註冊資本

200,000,000.00元，股本

200,000,000股，並於

1997年

6月

25日在

上海證券交易所正式掛牌。

根據本公司

1998年度股東大會決議，本公司以

1998年末總股本

200,000,000股為基數，向

全體股東按每

10股送紅股

2股，共送紅股

40,000,000股。送股後股本總額為

240,000,000股。

根據本公司

1999年度股東大會決議，本公司以

1999年末總股本

240,000,000股為基數，向

全體股東按每

10股配股

3股，實際配股

19,800,000股，其中：中國北京同仁堂（集團）有

限責任公司實際配股

1,800,000股，社會公眾股實際配股

18,000,000股，配股後股本總額為

259,800,000股。

根據本公司

2000年度股東大會決議，本公司以

2000年末總股本

240,000,000股為基數，以

資本公積向全體股東按每

10股轉增

3股，即以配股後總股本

259,800,000股為基數，每

10

股實際轉增

2.77136股，共轉增

71,999,933股。轉增後股本總額為

331,799,933股。

根據本公司

2002年度、2003年度股東大會決議, 經中國證券監督管理委員會證監發行字

[2004]141文核准，本公司以

2002年末總股本

331,799,933股為基數，向全體股東按每

10股

配股

3股。本公司控股股東中國北京同仁堂（集團）有限責任公司全額放棄本次配股認購

權，實際配股

29,884,982股，配股後股本總額

361,684,915股。

根據本公司

2004年度股東大會決議，本公司以

2004年末總股本

361,684,915股為基數，以

資本公積向全體股東按每

10股轉增

2股，共轉增

72,336,983股。轉增後股本總額為

434,021,898股。註冊資本變更為

434,021,898.00元。

根據

2005年

11月

22日相關股東大會審議通過的《北京同仁堂股份有限公司股權分置改革

方案》，並經北京市人民政府國有資產監督管理委員會京國資產權字（

2005）118號《關於

北京同仁堂股份有限公司股權分置改革有關問題的批覆》批覆，本公司全體流通股股東每

持有

10股獲得非流通股股東支付

2.5股股票，流通股股東共獲得非流通股股東

38,850,477

股股票，股本總額不變。

根據本公司

2007年度股東大會決議，本公司以

2007年末總股本

434,021,898股為基數，以

資本公積向全體股東按每

10股轉增

2股，共轉增

86,804,380股。轉增後股本總額為

520,826,278股。註冊資本變更為

520,826,278.00元。

根據本公司

2010年度股東大會決議，本公司以

2010年末總股本

520,826,278股為基數,每

10

股送紅股

5股，增加股本

260,413,139股；以資本公積向全體股東按每

10股轉增

10股，共

轉增

520,826,278股，送轉後，共增加股本

781,239,417股，總股本為

1,302,065,695股。註冊

資本變更為

1,302,065,695.00元。

47

2011年年度報告 財務會計報告

本公司建立了股東大會、董事會、監事會的法人治理結構，目前設藥材採購部、生產製造

部、品質保證部、人力資源部、銷售部、進出口業務部、投資管理部、財務部、審計部等

部門，擁有北京同仁堂科技發展股份有限公司（以下簡稱同仁堂科技）、北京同仁堂商業

投資集團有限公司（以下簡稱同仁堂商業）、北京同仁堂天然藥物有限公司（以下簡稱同

仁堂天然藥物）、北京同仁堂吉林人參有限責任公司（以下簡稱同仁堂吉林人參）、北京同

仁堂陵川黨參有限責任公司（以下簡稱同仁堂陵川黨參）、北京同仁堂內蒙古甘草黃芪種

植基地有限公司（以下簡稱同仁堂內蒙黃芪）等子公司。

本公司經營範圍：製造、加工中成藥製劑、化妝品、酒劑、塗膜劑、軟膠囊劑、硬膠囊劑、

保健酒、加工鹿、烏雞產品、營養液製造（不含醫藥作用的營養液）。經營中成藥、中藥

材、西藥製劑、生化藥品、保健食品、定型包裝食品、酒、醫療器械、醫療保健用品。零

售中藥飲片、保健食品、定型包裝食品（含乳冷食品）、圖書、百貨。中醫科、內科專業、

外科專業、婦產科專業、兒科專業、皮膚科專業、老年病科專業診療。技術諮詢、技術服

務、技術開發、技術轉讓、技術培訓、勞務服務。藥用動植物的飼養、種植；養殖梅花鹿、

烏骨雞、麝、馬鹿。廣告設計製作。危險貨物運輸（3 類）、普通貨運。物業管理和供暖

服務。自營和代理各類商品及技術的進出口業務，但國家限定公司經營或禁止進出口的商

品及技術除外。

其中北京同仁堂股份有限公司和分公司均可生產經營的項目為：加工、製造中成藥，經營

中成藥、西藥製劑，技術諮詢、技術服務、技術開發、技術轉讓、技術培訓、勞務服務。

零售百貨。廣告設計製作。普通貨運。

其中僅限分公司生產經營的項目為：加工製造酒劑、塗膜劑、軟膠囊劑、硬膠囊劑、保健

酒、加工鹿、烏雞產品、營養液製造（不含醫藥作用的營養液）。經營中藥材、保健食品、

定型包裝食品、酒、醫療器械、醫療保健用品；零售中藥飲片、定型包裝食品（含乳冷食

品）、圖書。中醫科、內科專業、外科專業、婦產科專業、兒科專業、皮膚科專業、老年

病科專業診療。養殖梅花鹿、烏骨雞、麝、馬鹿。危險貨物運輸（3 類）、普通貨運。物

業管理和供暖服務。

二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯

1、財務報表的編制基礎

本財務報表按照財政部

2006年

2月頒布的《企業會計準則—基本準則》和

38項具體會計

準則及其應用指南、解釋及其他有關規定（統稱「企業會計準則」）編制。此外，本公司還

按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第

15號—財務報告的一般規定》

（2010年修訂）披露有關財務信息。

本財務報表以持續經營為基礎列報。

2、遵循企業會計準則的聲明

本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司

2011年

12月

31日的合

並及公司財務狀況以及

2011年度的合併及公司經營成果和合併及公司現金流量等有關信

息。

3、會計期間

48

2011年年度報告 財務會計報告

本公司會計期間採用公曆年度，即每年自

1月

1日起至

12月

31日止。

4、記帳本位幣

本公司以人民幣為記帳本位幣。

本公司下屬子公司、合營企業及聯營企業，根據其經營所處的主要經濟環境自行決定其記

帳本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）同一控制下的企業合併

對於同一控制下的企業合併，本公司採用權益結合法進行會計處理。合併取得的被合併方

的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合併日被合併方的原帳面價值計

量。合併對價的帳面價值（或發行股份面值總額）與合併中取得的淨資產帳面價值份額的

差額調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

為進行企業合併發生的直接相關費用於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下的企業合併

對於非同一控制下的企業合併，本公司採用購買法進行會計處理。合併成本為本公司在購

買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券

的公允價值。在購買日，本公司取得的被購買方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。

本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為

商譽，按成本扣除累計減值準備後的金額計量；對合併成本小於合併中取得的被購買方可

辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後計入當期損益。

為進行企業合併發生的直接相關費用於發生時計入當期損益。

如果企業合併是通過多次交易分步實現，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該

股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收

益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應

當轉為購買日所屬當期投資收益。

子公司中的少數股東權益應與本公司的權益分開確定。少數股東權益按少數股東享有被購

買方可辨認淨資產公允價值的份額進行初始計量。購買後，少數股東權益的帳面金額等於

初始確認金額加上其享有後續權益變動的份額。綜合收益總額會分攤到少數股東權益，可

能導致少數股東權益的金額為負數。

本公司將子公司中不導致喪失控制權的權益變動作為權益性交易核算。本公司持有的權益

和少數股東權益的帳面金額應予調整以反映子公司中相關權益的變動。調整的少數股東權

益的金額與收取或支付的對價的公允價值之間差額直接計入資本公積。

當本公司喪失對子公司的控制權時，處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去

按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，

49

2011年年度報告 財務會計報告

計入喪失控制權當期的投資收益。此前計入其他綜合收益的與子公司相關的金額，應在喪

失控制權時轉入當期投資收益。剩餘股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計

量，確認為長期股權投資或其他相關金融資產。

6、合併財務報表編制方法

合併財務報表的合併範圍包括本公司及全部子公司。

本公司合併財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益

法調整對子公司的長期股權投資後，由本公司編制。在編制合併財務報表時，本公司和子

公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來餘額予以抵銷。子公

司的股東權益中不屬於母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合併財務報表中股東權

益項下單獨列示。

在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司，本公司將該子公司合併當期期初至報告

期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表，將其現金流量納入合併現金流量表；因非同一

控制下企業合併增加的子公司，本公司將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤

納入合併利潤表，將其現金流量納入合併現金流量表。

根據本公司第五屆董事會第十二次會議決議，本公司以所持有的

23家控股子公司股權及

所屬分支機構同仁堂藥店部分實物資產增資至同仁堂商業。出資後，本公司對同仁堂商業

的出資比例為

51.98%，同仁堂商業成為本公司下屬子公司。同仁堂商業原為本公司控股股

東中國北京同仁堂（集團）有限責任公司（以下簡稱同仁堂集團）控股子公司，由於合併

前後合併雙方均受同仁堂集團控制，且該控制並非暫時性的，故本合併屬於同一控制下的

企業合併，根據雙方籤訂的協議，合併日確定為

2011年

12月

31日。本公司本期將同仁堂

商業納入合併報表範圍，並對對比報表進行了重述。說明詳見本附註十、1、（1）所述。

7、現金等價物的確定標準

現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動

風險很小的投資。

8、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣業務

本公司發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記帳本位幣金額。

期末，對外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與

初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；對以

歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算；對以公允價值計

量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額

與原記帳本位幣金額的差額，計入當期損益。

（2）外幣財務報表的折算

期末，本公司對境外子公司外幣財務報表進行折算時，資產負債表中的資產和負債項目，

50

2011年年度報告 財務會計報告

採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除「未分配利潤」外，其他項目採用發生

日的即期匯率折算。

利潤表中的收入和費用項目，採用與交易發生日即期匯率近似的匯率折算。

現金流量表所有項目均按照現金流量發生日即期匯率的近似匯率折算。匯率變動對現金的

影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示

「匯率變動對現金及現金等價物的影響」 項

目反映。

由於財務報表折算而產生的差額，在資產負債表股東權益項目下單獨列示「外幣報表折算

差額」項目反映。

9、金融工具

金融工具是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。

（1）金融工具的確認和終止確認

本公司於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：

①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；

②該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。

（2）金融資產分類和計量

本公司的金融資產於初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。金融資產在初始確認

時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費

用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指

定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產包括為了在短期

內出售而取得的金融資產，以及衍生金融工具。對於此類金融資產，採用公允價值進行後

續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。

持有至到期投資

持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力

持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續

計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。

應收款項

51

2011年年度報告 財務會計報告

應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括

應收帳款和其他應收款（附註二、10）。

可供出售金融資產

可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金

融資產類別以外的金融資產。可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，其折溢價採

用實際利率法攤銷並確認為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認

為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動作為資本公積的單獨部分予以確認，直

到該金融資產終止確認或發生減值時，在此之前在資本公積中確認的累計利得或損失轉入

當期損益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。

（3）金融負債分類和計量

本公司的金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負

債、其他金融負債。對於未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，

相關交易費用計入其初始確認金額。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指

定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對於此類金融負債，按照公允價

值進行後續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。

其他金融負債

採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。

（4）衍生金融工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同籤訂當日的公允價值進行計量，並以其公允價值

進行後續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認

為一項負債。

因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。

（5）金融工具的公允價值

存在活躍市場的金融資產或金融負債，本公司將活躍市場中的現行出價或現行要價用於確

定其公允價值。

金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估值技術確定其公允價值。採用估值技術得出的

結果，反映估值日在公平交易中可能採用的交易價格。估值技術包括參考熟悉情況並自願

交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公

允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

本公司選擇市場參與者普遍認同，且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術

確定金融工具的公允價值。採用估值技術確定金融工具的公允價值時，本公司儘可能使用

52

2011年年度報告 財務會計報告

市場參與者在金融工具定價時考慮的所有市場參數和相同金融工具當前市場的可觀察到

的交易價格來測試估值技術的有效性。

（6）金融資產減值

本公司於資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生

減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認後實

際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量

的事項。

以攤餘成本計量的金融資產

如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的帳面價值減記至預計未來現

金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金

流量現值，按照該金融資產原實際利率折現確定，並考慮相關擔保物的價值。

對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減

值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特徵的

金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不

重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已

單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減

值測試。

本公司對以攤餘成本計量的金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值

已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當

期損益。但是，該轉回後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回

日的攤餘成本。

可供出售金融資產

如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的

累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取

得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘

額。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與

確認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。

以成本計量的金融資產

如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的帳面價值，與按照類似金融資

產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當

期損益。發生的減值損失一經確認，不再轉回。

（7）金融資產轉移

53

2011年年度報告 財務會計報告

金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方）。

本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資

產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。

本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況

處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產並確認產生的資產和負債；未放

棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相

應確認有關負債。

10、應收款項

應收款項包括應收帳款、其他應收款。

（1）單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準：期末餘額達到

1,200.00萬元（含

1,200.00萬元）以

上的應收款項為單項金額重大的應收款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法：對於單項金額重大的應收款項單獨進行減

值測試，有客觀證據表明發生了減值，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計

提壞帳準備。

單項金額重大經單獨測試未發生減值的應收款項，再按組合計提壞帳準備。

（2）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

客戶信用狀況惡化的應收款項；同仁堂科技以實際損失率

單項計提壞帳準備的理由

為基礎，結合現時情況確定應計提的壞帳準備

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞

壞帳準備的計提方法

帳準備

（3）按組合計提壞帳準備應收款項

經單獨測試後未減值的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項）以及未單獨測

試的單項金額不重大的應收款項，按以下信用風險組合計提壞帳準備。

組合類型確定組合的依據按組合計提壞帳準備的計提方法

帳齡組合帳齡狀態帳齡分析法

對帳齡組合，採用帳齡分析法計提壞帳準備的比例如下：

帳齡應收帳款計提比例%其他應收款計提比例%

1年以內（含

1年）

5 5

1-2年

10 10

2-3年

20 20

54

2011年年度報告 財務會計報告

3-4年

50 50

4-5年

80 80

5年以上

100 100

11、存貨

（1）存貨的分類

本公司存貨分為原材料、在產品、產成品及庫存商品、低值易耗品、在途物資、材料物資

和包裝物等。

（2）發出存貨的計價方法

本公司存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產品、庫存商品、發出商品等發出時採用

加權平均法計價。

（3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

存貨可變現淨值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用

以及相關稅費後的金額。

本公司期末存貨成本高於其可變現淨值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個存貨

項目計提存貨跌價準備，期末，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備

在原已計提的金額內轉回。

（4）存貨的盤存制度

本公司存貨盤存制度採用永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

本公司低值易耗品領用時採用一次轉銷法攤銷。

周轉用包裝物按照預計的使用次數分次計入成本費用。

12、長期股權投資

（1）投資成本確定

本公司長期股權投資在取得時按投資成本計量。投資成本一般為取得該項投資而付出的資

產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，並包括直接相關費用。但同一

控制下的企業合併形成的長期股權投資，其投資成本為合併日取得的被合併方所有者權益

的帳面價值份額。

（2）後續計量及損益確認方法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，以及對被投資單位不具有共同控制或

重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資採用成本法

55

2011年年度報告 財務會計報告

核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。

採用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但

尚未發放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益

計入當期損益。

本公司長期股權投資採用權益法核算時，對長期股權投資投資成本大於投資時應享有被投

資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；對長期股權投資

投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，對長期股權投資的

帳面價值進行調整，差額計入投資當期的損益。

本公司在按權益法對長期股權投資進行核算時，先對被投資單位的淨利潤進行取得投資時

被投資單位各項可辨認資產等的公允價值、會計政策和會計期間方面的調整，再按應享有

或應分擔的被投資單位的淨損益份額確認當期投資損益。

本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬於

本公司的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。

對於

2007年

1月

1日之前已經持有的對聯營企業及合營企業的長期股權投資，如存在與

該投資相關的股權投資借方差額，在扣除按原剩餘期限直線法攤銷的股權投資借方差額後

確認投資損益。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制是指任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動，涉及合營企業基

本經營活動的決策需要各合營方一致同意等。其中，控制是指有權決定一個企業的財務和

經營政策，並能據以從該企業的經營活動中獲取利益。

重大影響是指重大影響是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠

控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。當本公司直接或通過子公司間接擁有被

投資單位

20%（含

20%）以上但低於

50%的表決權股份時，除非有明確證據表明該種情況

下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響外，均確定對被投資單位具有重

大影響；本公司擁有被投資單位

20%（不含）以下的表決權股份，一般不認為對被投資單

位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產經營決策，

形成重大影響。

（4）減值測試方法及減值準備計提方法

對子公司、聯營企業及合營企業的投資，本公司計提資產減值的方法見附註二、26。

持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能

可靠計量的長期股權投資，本公司計提資產減值的方法見附註二、9、（6）。

13、固定資產

（1）固定資產確認條件

本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一

56

2011年年度報告 財務會計報告

個會計年度的有形資產。

與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，並且該固定資產的成本能夠可靠地計量

時，固定資產才能予以確認。

本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。

（2）各類固定資產的折舊方法

本公司採用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止

確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固

定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產的年折舊率如下：

類別使用年限（年）殘值率%年折舊率%

房屋及建築物

30-35 3-5 2.71-3.23

機器設備

5-8 3-5 11.88-19.40

運輸設備

6 3-5 15.83-16.17

辦公設備及其他

5-8 3-5 11.88-19.40

其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確

定折舊率。

（3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附註二

26。

（4）融資租入固定資產的認定依據、計價方法

融資租入的固定資產，能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資

產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在

租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

（5）每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。

使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計淨殘值預計數與原

先估計數有差異的，調整預計淨殘值。

（6）大修理費用

本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條

件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產在定

期大修理間隔期間，照提折舊。

14、在建工程

本公司在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程

達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。

在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。

57

2011年年度報告 財務會計報告

在建工程計提資產減值方法見附註二

26。

15、借款費用

（1）借款費用資本化的確認原則

本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資

本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期

損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：

①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現

金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

②借款費用已經發生；

③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

（2）借款費用資本化期間

本公司購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用

停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之後所發生的借款

費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過

3個

月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。

16、無形資產

本公司無形資產按照成本進行初始計量，並於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用

壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，採用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實

現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法

攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。

本公司於每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，與

以前估計不同的，調整原先估計數，並按會計估計變更處理。

本公司期末預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的帳

面價值全部轉入當期損益。

無形資產計提資產減值方法見附註二

26。

17、研究開發支出

本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能

夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；無形資產

58

2011年年度報告 財務會計報告

產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身

存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其

他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；歸屬於該無形

資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。

本公司研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項

後，進入開發階段。

18、長期待攤費用

本公司發生的長期待攤費用按實際成本計價，並按預計受益期限平均攤銷。對不能使以後

會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤餘價值全部計入當期損益。

19、預計負債

如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：

①該義務是本公司承擔的現時義務；

②該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；

③該義務的金額能夠可靠地計量。

如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只

能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的帳面價

值。

20、股份支付

本公司股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

21、收入

（1）銷售商品

對已將商品所有權上的主要風險或報酬轉移給購貨方，不再對該商品實施繼續管理權和實

際控制權，相關的收入已經取得或取得了收款的憑據，且與銷售該商品有關的成本能夠可

靠地計量時，本公司確認商品銷售收入的實現。

（2）提供勞務

對提供勞務交易的結果能可靠估計的情況下，本公司在期末按完工百分比法確認收入。

勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本佔估計總成本的比例。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關

的經濟利益很可能流入企業；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發

生的成本能夠可靠地計量。

59

2011年年度報告 財務會計報告

（3）讓渡資產使用權

與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本公司確認

收入。

22、政府補助

政府補助在滿足政府補助所附條件並能夠收到時確認。

對於貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。其中，存在確鑿證據表明該項

補助是按照固定的定額標準撥付的，可以按照應收的金額計量，否則應當按照實際收到的

金額計量。對於非貨幣性資產的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得

的，按照名義金額

1元計量。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用期限內平均分配，計入當期

損益。與收益相關的政府補助，如果用於補償已發生的相關費用或損失，則計入當期損益；

如果用於補償以後期間的相關費用或損失，則計入遞延收益，於費用確認期間計入當期損

益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

23、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由於企業合併產生的調整商譽，或與直接計入所

有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當

期損益。

本公司根據資產、負債於資產負債表日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，採用資

產負債表債務法確認遞延所得稅。

各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下

交易中產生的：

（1）商譽的初始確認，或者具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交

易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

（2）對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異

轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取

得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由

此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：

（1）該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

（2）對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列

條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很

可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

於資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清

60

2011年年度報告 財務會計報告

償該負債期間的適用稅率計量，並反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得

稅影響。

於資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無

法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的帳面

價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

24、經營租賃與融資租賃

本公司將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融

資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。

在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值中較低者

作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未

確認融資費用。

經營租賃的租金在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。

25、持有待售資產

（1）持有待售的固定資產

同時滿足下列條件的固定資產劃分為持有待售：一是本公司已經就處置該固定資產作出決

議；二是本公司已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；三是該項轉讓很可能在一年內

完成。

持有待售的固定資產包括單項資產和處置組。在特定情況下，處置組包括企業合併中取得

的商譽等。

持有待售的固定資產不計提折舊，按照帳面價值與公允價值減去處置費用後的淨額孰低進

行計量。

某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但後來不再滿足持有待售的固定資產的確認條件，

企業應當停止將其劃歸為持有待售，並按照下列兩項金額中較低者計量：

①該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的帳面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有

待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整後的金額；

②決定不再出售之日的再收回金額。

（2）符合持有待售條件的無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理。

26、資產減值

本公司對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、採用成本模式進行後續計量的投

資性房地產、固定資產、在建工程、生產性生物資產、無形資產、商譽、探明石油天然氣

礦區權益和井及相關設施等（存貨、按公允價值模式計量的投資性房地產、遞延所得稅資

產、金融資產除外）的資產減值，按以下方法確定：

61

2011年年度報告 財務會計報告

本公司於資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司

將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合併所形成的商譽、使用壽命不確定的無

形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值

兩者之間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可

收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的

認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入為依據。

當資產或資產組的可收回金額低於其帳面價值時，本公司將其帳面價值減記至可收回金

額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

就商譽的減值測試而言，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理的

方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。

相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或者資產組組

合，且不大於本公司確定的報告分部。

減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽

的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然後對

包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其帳面價值與可收回金額，如可收

回金額低於帳面價值的，確認商譽的減值損失。

資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

27、職工薪酬

職工工資、獎金、津貼、補貼、福利費、社會保險、住房公積金等，在職工提供服務的會

計期間內確認。對於資產負債表日後

1年以上到期的，如果折現的影響金額重大，則以其

現值列示。

28、分部報告

本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基

礎確定報告分部。

經營分部，是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分：（1）該組成部分能夠在日常活動

中產生收入、發生費用；（2）企業管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向

其配置資源、評價其業績；（3）企業能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流

量等有關會計信息。

本公司本期經同一控制下企業合併取得對同仁堂商業的控制權，將其納入合併範圍。同仁

堂商業公司主要從事藥品零售業務，使本公司主營業務的情況發生變化，故本公司本期劃

分生產製造分部和藥品零售分部披露分部數據。

29、重大會計判斷和估計

本公司根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所採用的重要會計估計

62

2011年年度報告 財務會計報告

和關鍵假設進行持續的評價。

30、主要會計政策、會計估計的變更

（1）會計政策變更

本報告期主要會計政策是否變更：否

（2）會計估計變更

本報告期主要會計估計是否變更：否

31、前期差錯更正

（1）追溯重述法

本報告期是否發現採用追溯重述法的前期差錯：否

（2）未來適用法

本報告期是否發現採用未來適用法的前期差錯：否

三、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種計稅依據法定稅率%

增值稅應稅收入 13、17

消費稅應稅收入

10

營業稅應稅收入

5

城市維護建設稅應納流轉稅額 5、7

企業所得稅應納稅所得額

25

城市維護建設稅：本公司位於北京市通州區的藥酒廠按應納流轉稅額的

5%計繳；除此之

外，其他單位按應納流轉稅額的

7%計繳。

2、稅收優惠及批文

本公司於2011年10月28日獲得北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局、

北京市地方稅務局頒發的《高新技術企業證書》（證書編號：

GF201111002182），根據《高

新技術企業認定管理辦法》及《中華人民共和國企業所得稅法》等有關規定，本公司自獲

得高新技術企業認定後三年內即2011年至2013年企業所得稅按15%計繳。

本公司之控股子公司同仁堂科技於

2011年

10月

28日獲得北京市科學技術委員會、北京市

財政局、北京市國家稅務局、北京市地方稅務局頒發的《高新技術企業證書》（證書編號：

GR201111002046），根據《高新技術企業認定管理辦法》及《中華人民共和國企業所得稅

法》等有關規定，同仁堂科技自獲得高新技術企業認定後三年內即

2011年至

2013年企業

63

2011年年度報告 財務會計報告

所得稅按

15%計繳。

本公司下屬深圳北京同仁堂星辰藥店有限責任公司、深圳北京同仁堂星辰湖貝藥店有限責

任公司、深圳北京同仁堂藥業有限責任公司及珠海北京同仁堂藥店有限公司均位於經濟特

區，本年度按

24%繳納企業所得稅。

四、企業合併及合併財務報表

1、子公司、孫公司情況

（1）通過設立或投資等方式取得的子公司（包括該等子公司控制的孫公司）

子公司全稱子公司類型註冊地

業務

性質

註冊

資本

經營

範圍

持股

比例%

表決權

比例%

是否合

並報表

北京同仁堂科技發展股份控股子公司北京製造業

58,800製造、銷售51.02 51.02 是

有限公司萬元中成藥等

北京同仁堂天然藥物有控股子公司北京製造業

5,000生產銷售51 51 是

限公司萬元中成藥

北京同仁堂吉林人參有控股子公司吉林種植業

800生產、銷51 51 是

限責任公司萬元售中藥材

北京同仁堂陵川黨參有控股子公司陵川種植業

100中藥材種51 51 是

限責任公司萬元植等

北京同仁堂內蒙古甘草控股子公司包頭種植業

100中藥材的51 51 是

黃芪種植基地有限公司萬元種植

續：

子公司全稱

期末實際出

資額（萬元）

實質上構成對子公

司淨投資的其他項

目餘額

少數股東權益

少數股東權益中

用於衝減少數股

東損益的金額

北京同仁堂科技發展股份有限公司

10,035.40 -932,772,310.97 -

北京同仁堂天然藥物有限公司

2,550.00 -55,015,232.09 -

北京同仁堂吉林人參有限責任公司

408.00 -10,454,288.02 -

北京同仁堂陵川黨參有限責任公司

51.00 -243,934.15 -

北京同仁堂內蒙古甘草黃芪種植基

地有限公司

51.00 -708,554.03 -

A、通過子公司北京同仁堂科技發展股份有限公司控制的孫公司情況

孫公司全稱

孫公司

類型

取得

方式

註冊地

業務

性質

註冊

資本

經營

範圍

持股

比例%

表決權

比例%

是否合

並報表

北京同仁堂南陽山茱萸控股

①河南種植業

400中藥材種51 51 是

有限公司萬元植、銷售

北京同仁堂湖北中藥材控股

①湖北種植業

300中藥材種51 51 是

有限公司萬元植、銷售

北京同仁堂浙江中藥材控股

①浙江種植業

1,000中藥材種51 51 是

有限公司萬元植、銷售

64

2011年年度報告 財務會計報告

北京同仁堂河北中藥材控股

①河北種植業

800中藥材種51 51 是

科技開發有限公司萬元植、銷售

北京同仁堂通科藥業有

限責任公司

控股

①北京製造業

7,500

萬元

製造膏劑；醫

藥技術開發

95 95 是

北京同仁堂國藥有限公

司【注

1】

控股

①香港製造業

2.01億

港幣

藥品製造及

分銷

100 100 是

北京同仁堂南三環中路

藥店有限公司

控股

①北京商業

50萬元藥品銷售

90 90 是

北京同仁堂延邊中藥材

基地有限公司

控股

①吉林種植業

400

萬元

中藥材種

植、銷售

51 51 是

北京同仁堂安徽中藥材

有限公司

控股

①安徽商業

400

萬元

中藥材收

購、銷售

51 51 是

北京同仁堂麥爾海生物

技術有限公司

控股

③北京製造業

300萬

美元

化妝品生產

銷售

60 60 是

北京同仁堂養生文化

有限公司【注

2】控股

②北京服務業

800

萬元

非醫療美容

51 51 是

取得方式：①通過設立或投資等方式②同一控制下企業合併③非同一控制下企業合併

注

1：本公司對北京同仁堂國藥有限公司（以下簡稱同仁堂國藥）的直接持股比例為

46.91%，

本公司下屬同仁堂科技對同仁堂國藥的持股比例為

53.09%。

注

2：本公司下屬同仁堂科技間接持有北京同仁堂養生文化有限公司（以下簡稱養生文化）

41%的股權，同仁堂商業持有養生文化

10%的股權，本公司間接持有養生文化共計

51%的

股權，故本公司將其納入合併報表範圍。

通過子公司北京同仁堂科技發展股份有限公司控制的孫公司情況（續）：

孫公司全稱

期末實際出

資額（萬元）

實質上構成對孫

公司淨投資的其

他項目餘額

少數股東權益

少數股東權益中

用於衝減少數股

東損益的金額

北京同仁堂南陽山茱萸有限公司 204.00 -3,658,112.95 196,474.12

北京同仁堂湖北中藥材有限公司

153.00 -2,396,822.85 -

北京同仁堂浙江中藥材有限公司

510.00 -6,656,488.24 -

北京同仁堂河北中藥材科技開發有限公司

408.00 -6,230,100.62 -

北京同仁堂通科藥業有限責任公司

7,125.00 -3,674,430.55 -

北京同仁堂國藥有限公司

8,891.18 -48,314,439.57 -

北京同仁堂南三環中路藥店有限公司

45.00 -808,486.73 -

北京同仁堂延邊中藥材基地有限公司

204.00 -2,249,209.38 -

北京同仁堂安徽中藥材有限公司

204.00 -3,594,242.86 -

北京同仁堂麥爾海生物技術有限公司

1,929.43 -13,278,772.61 -

北京同仁堂養生文化有限公司

408.00 -2,196,356.74 -

B、通過子公司北京同仁堂天然藥物有限公司控制的孫公司情況

65

2011年年度報告 財務會計報告

孫公司全稱

孫公司

類型

取得

方式

註冊地

業務

性質

註冊

資本

經營

範圍

持股

比例%

表決權

比例%

是否合

並報表

北京同仁堂天然藥物（唐

山）有限公司控股

①唐山製造業

4,000

萬元

中藥製劑

製造銷售

51 51 是

取得方式：①通過設立或投資等方式②同一控制下企業合併③非同一控制下企業合併

通過子公司北京同仁堂天然藥物有限公司控制的孫公司情況（續）：

期末實際出實質上構成對孫公司淨少數股東權益中用於衝減

孫公司全稱

資額（萬元）投資的其他項目餘額

少數股東權益

少數股東損益的金額

北京同仁堂天然藥物（唐

山）有限公司

2,040.00 -24,052,850.76

（2）同一控制下企業合併取得的子公司（包括該等子公司控制的孫公司）

業務經營持股表決權是否合

子公司全稱子公司類型註冊地

性質

註冊資本

範圍比例%比例% 並報表

北京同仁堂商業投資藥品

集團有限公司控股子公司北京商業

20,825萬元

零售

51.98 51.98 是

續：

期末實際出

實質上構成對子公少數股東權益中

子公司全稱司淨投資的其他項少數股東權益用於衝減少數股

資額（萬元）

目餘額東損益的金額

北京同仁堂商業投資集團有限公司

17,023.16 -332,819,024.72

說明：通過子公司北京同仁堂商業投資集團有限公司控制的孫公司情況

孫公司全稱

北京同仁堂連鎖藥店

有限責任公司

孫公司

類型

控股

取得

方式

①

註冊地

北京

業務

性質

商業

註冊

資本

2,216.15

萬元

經營

範圍

藥品

零售

持股

比例%

99

表決權

比例%

99

是否合

並報表

是

北京同仁堂山東醫藥

連鎖有限公司

控股

①山東商業

500萬元藥品

零售

51 51 是

東莞市北京同仁堂虎

門藥店有限責任公司

控股

①東莞商業

150萬元藥品

零售

51 51 是

北京同仁堂杭州藥店

有限公司

控股

①杭州商業

300萬元藥品

零售

51 51 是

蘇州北京同仁堂藥店

有限責任公司

控股

①蘇州商業

300萬元藥品

零售

60 60 是

北京同仁堂涿州藥店

有限責任公司

控股

①涿州商業

50萬元藥品

零售

51 51 是

北京同仁堂濰坊藥店

有限責任公司

控股

①濰坊商業

100萬元藥品

零售

51 51 是

北京同仁堂洛陽藥店

有限責任公司

控股

①洛陽商業

100萬元藥品

零售

51 51 是

66

2011年年度報告 財務會計報告

北京同仁堂大同藥店控股

①大同商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂滄州藥店控股

①滄州商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂威海藥店控股

①威海商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂承德連鎖控股

①承德商業

200萬元藥品51 51 是

藥店有限公司零售

北京同仁堂湛江藥店控股

①湛江商業

150萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂山西連鎖控股

①山西商業

2,600萬元藥品51 51 是

藥店有限責任公司零售

北京同仁堂石家莊藥控股

①石家莊商業

300萬元藥品51 51 是

店有限責任公司零售

北京同仁堂惠州藥店控股

①惠州商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂泰州藥店控股

①泰州商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂唐山連鎖控股

①唐山商業

1,000萬元藥品51 51 是

藥店有限責任公司零售

北京同仁堂佛山藥店控股

①佛山商業

150萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂鞍山藥店控股

①鞍山商業

150萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂通遼醫藥控股

①通遼商業

100萬元藥品51 51 是

科技有限責任公司零售

北京同仁堂雞西藥店控股

①雞西商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂貴陽藥店控股

①貴陽商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

珠海北京同仁堂藥店控股

①珠海商業

50萬元藥品51 51 是

有限公司零售

北京同仁堂臨汾藥店控股

①臨汾商業

100萬元藥品59 59 是

有限責任公司零售

北京同仁堂呂梁藥店控股

①呂梁商業

100萬元藥品59 59 是

有限責任公司零售

北京同仁堂銅陵藥店控股

①銅陵商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂烏魯木齊控股

①烏魯商業

100萬元藥品51 51 是

藥店有限公司木齊零售

北京同仁堂湖北藥店控股

①武漢商業

200萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂邯鄲藥店控股

①邯鄲商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

67

2011年年度報告 財務會計報告

北京同仁堂天津藥店控股

①天津商業

500萬元藥品51 51 是

有限公司零售

北京同仁堂江門藥店控股

①江門商業

120萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂朝陽藥店控股

①朝陽商業

150萬元藥品51 51 是

有限公司零售

北京同仁堂連雲港藥控股

①連雲港商業

100萬元藥品51 51 是

店有限責任公司零售

北京同仁堂日照藥店控股

①日照商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂秦皇島藥控股

①秦皇島商業

200萬元藥品51 51 是

店有限責任公司零售

北京同仁堂汕頭市醫控股

①汕頭商業

200萬元藥品51 51 是

藥有限公司零售

北京同仁堂中山藥店控股

①中山商業

100萬元藥品51 51 是

有限公司零售

四川北京同仁堂金沙控股

①金沙商業

100萬元藥品51 51 是

藥店有限公司零售

北京同仁堂遼陽藥店控股

①遼陽商業

150萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂頤和園路控股

①北京商業

200萬元藥品51 51 是

藥店有限公司零售

北京同仁堂王府井中控股

①北京商業

600萬元藥品50 50 是

醫醫院有限公司零售

北京同仁堂衡水藥店控股

①衡水商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂（濟南）藥控股

①濟南商業

600萬元藥品51 51 是

店有限公司零售

北京同仁堂新鄉藥店控股

①新鄉商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂昆明藥店控股

②昆明商業

150萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂南京藥店控股

①南京商業

200萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂撫順藥店控股

①撫順商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂京康醫藥控股

①北京商業

300萬元藥品51 51 是

有限公司零售

北京同仁堂溫州藥店控股

①溫州商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂呼倫貝爾控股

①呼倫商業

100萬元藥品51 51 是

藥店有限責任公司貝爾零售

北京同仁堂赤峰藥店控股

①赤峰商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

68

2011年年度報告 財務會計報告

北京同仁堂蕪湖藥店控股

①蕪湖商業

200萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂四通橋藥控股

①北京商業

500萬元藥品51 51 是

店有限責任公司零售

深圳北京同仁堂藥業控股

②深圳商業

200萬元藥品85 85 是

有限責任公司零售

北京同仁堂陝西藥業控股

②西安商業

200萬元藥品65 65 是

有限責任公司零售

北京同仁堂崇文門藥控股

②北京商業

100萬元藥品95 95 是

店有限責任公司零售

北京同仁堂泉昌企業控股

②北京商業

300萬美元管理60 60 是

管理諮詢有限公司諮詢

北京同仁堂哈爾濱藥控股

②哈爾濱商業

600萬元藥品51 51 是

店有限責任公司零售

北京同仁堂上海藥店控股

②上海商業

600萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂亳州中藥控股

②亳州商業

600萬元中藥材51 51 是

材發展有限責任公司購銷

北京同仁堂遼寧藥店控股

②瀋陽商業

500萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂重慶藥店控股

②重慶商業

500萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂合肥藥店控股

②合肥商業

400萬元藥品批51 51 是

有限責任公司發零售

北京同仁堂河南藥業控股

②鄭州商業

300萬元藥品批51 51 是

有限責任公司發零售

北京同仁堂長春藥店控股

②長春商業

300萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂青島藥店控股

②青島商業

300萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂延邊藥店控股

②延邊商業

260萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

北京同仁堂包頭藥店控股

②包頭商業

260萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

深圳北京同仁堂星辰控股

②深圳商業

200萬元藥品51 51 是

藥店有限責任公司零售

東莞市北京同仁堂藥控股

②東莞商業

200萬元藥品51 51 是

業有限公司零售

北京同仁堂呼和浩特控股

②呼和商業

100萬元藥品51 51 是

藥店有限責任公司浩特零售

深圳北京同仁堂星辰控股

②深圳商業

50萬元藥品51 51 是

湖貝藥店有限責任公零售

司

北京同仁堂大連藥店控股

②大連商業

100萬元藥品51 51 是

有限責任公司零售

69

2011年年度報告 財務會計報告

北京同仁堂粵東有限

公司

保定北京同仁堂藥店

有限責任公司

北京同仁堂廣州藥業

有限公司

控股

控股

控股

②

②

②

潮州

保定

廣州

商業

商業

商業

645萬元

200萬元

500萬元

藥品

批發

藥品

零售

藥品

零售

51 51 是

51 51 是

50 60 是

取得方式：①通過設立或投資等方式②同一控制下企業合併③非同一控制下企業合併

通過子公司北京同仁堂商業投資集團有限公司控制的孫公司情況（續）：

實質上構成對少數股東權益

孫公司全稱

期末實際出資

額（萬元）

孫公司淨投資

的其他項目餘

少數股東權益

中用於衝減少

數股東損益的

額金額

北京同仁堂連鎖藥店有限責任公司 2,193.98 -775,668.93 -

北京同仁堂山東醫藥連鎖有限公司

255.00 -3,904,783.00 -

東莞市北京同仁堂虎門藥店有限責任公司

76.50 -2,406,983.28 -

北京同仁堂杭州藥店有限公司

153.00 -2,473,156.63 -

蘇州北京同仁堂藥店有限責任公司

180.00 -1,174,938.51 -

北京同仁堂涿州藥店有限責任公司

25.50 -627,978.35 -

北京同仁堂濰坊藥店有限責任公司

51.00 -1,067,880.19 -

北京同仁堂洛陽藥店有限責任公司

51.00 -699,977.25 -

北京同仁堂大同藥店有限責任公司

51.00 -722,783.06 -

北京同仁堂滄州藥店有限責任公司

51.00 -780,247.68 -

北京同仁堂威海藥店有限責任公司

51.00 -2,043,201.07 -

北京同仁堂承德連鎖藥店有限公司

102.00 -1,424,048.02 -

北京同仁堂湛江藥店有限責任公司

76.50 -1,180,726.20 -

北京同仁堂山西連鎖藥店有限責任公司

1,326.00 -14,140,631.02 -

北京同仁堂石家莊藥店有限責任公司

153.00 -1,629,368.60 -

北京同仁堂惠州藥店有限責任公司

51.00 -1,167,335.46 -

北京同仁堂泰州藥店有限責任公司

51.00 -284,832.03 42,147.02

北京同仁堂唐山連鎖藥店有限責任公司

510.00 -5,334,206.58 -

北京同仁堂佛山藥店有限責任公司

76.50 -1,680,280.23 -

北京同仁堂鞍山藥店有限責任公司

76.50 -850,272.92 -

北京同仁堂通遼醫藥科技有限責任公司

51.00 -647,467.41 -

北京同仁堂雞西藥店有限責任公司

51.00 -1,465,495.30 -

北京同仁堂貴陽藥店有限責任公司

51.00 -744,572.27 -

珠海北京同仁堂藥店有限公司

25.50 -640,179.17 -

北京同仁堂臨汾藥店有限責任公司

59.00 -702,202.42 -

北京同仁堂呂梁藥店有限責任公司

59.00 -607,926.62 -

70

2011年年度報告 財務會計報告

北京同仁堂銅陵藥店有限責任公司

51.00 -561,691.27 -

北京同仁堂烏魯木齊藥店有限公司

51.00 -694.27 3,131.35

北京同仁堂湖北藥店有限責任公司

102.00 -1,176,501.32 -

北京同仁堂邯鄲藥店有限責任公司

51.00 -782,978.44 -

北京同仁堂天津藥店有限公司

255.00 -2,109,034.94 227,586.53

北京同仁堂江門藥店有限責任公司

61.20 -654,034.29 -

北京同仁堂朝陽藥店有限公司

76.50 -925,637.50 -

北京同仁堂連雲港藥店有限責任公司

51.00 -996,107.43 -

北京同仁堂日照藥店有限責任公司

51.00 -1,024,078.14 -

北京同仁堂秦皇島藥店有限責任公司

102.00 -1,174,959.12 -

北京同仁堂汕頭市醫藥有限公司

102.00 -282,031.91 -

北京同仁堂中山藥店有限公司

51.00 --56,106.03 -

四川北京同仁堂金沙藥店有限公司

51.00 -360,232.47 -

北京同仁堂遼陽藥店有限責任公司

76.50 -677,290.88 -

北京同仁堂頤和園路藥店有限公司

102.00 --833,422.95 461,711.20

北京同仁堂王府井中醫醫院有限公司

300.00 -3,497,636.88 -

北京同仁堂衡水藥店有限責任公司

51.00 -405,081.05 -

北京同仁堂（濟南）藥店有限公司

306.00 -823,214.53 730,448.07

北京同仁堂新鄉藥店有限責任公司

51.00 -316,322.20 55,121.57

北京同仁堂昆明藥店有限責任公司

---393,404.73 北

京同仁堂撫順藥店有限責任公司

51.00 -13,100.75 951,558.01

北京同仁堂南京藥店有限責任公司

102.00 -543,201.13 -

北京同仁堂京康醫藥有限公司

153.00 -1,427,148.85 42,851.15

北京同仁堂溫州藥店有限責任公司

51.00 --309,303.43 799,303.43

北京同仁堂呼倫貝爾藥店有限責任公司

51.00 -249,722.13 240,277.87

北京同仁堂赤峰藥店有限責任公司

51.00 -552,338.86 -

北京同仁堂蕪湖藥店有限責任公司

102.00 -858,670.69 121,329.31

北京同仁堂四通橋藥店有限責任公司

255.00 -1,083,883.06 1,366,116.94

深圳北京同仁堂藥業有限責任公司

170.23 -708,564.31 -

北京同仁堂陝西藥業有限責任公司

130.00 -1,498,877.34 -

北京同仁堂崇文門藥店有限責任公司

95.00 -6,206,562.84 -

北京同仁堂泉昌企業管理諮詢有限公司

1489.88（180萬美元）

-21,094,422.94 -

北京同仁堂哈爾濱藥店有限責任公司

306.00 -7,222,101.48 -

北京同仁堂上海藥店有限責任公司

306.00 -9,759,673.54 -

北京同仁堂亳州中藥材發展有限責任公司

306.00 -3,084,628.67 -

北京同仁堂遼寧藥店有限責任公司

255.00 -4,232,715.39 -

71

2011年年度報告 財務會計報告

北京同仁堂重慶藥店有限責任公司

255.00 -1,279,849.32 北

京同仁堂合肥藥店有限責任公司

204.00 -2,684,913.22 北

京同仁堂河南藥業有限責任公司

155.33 -808,933.01 北

京同仁堂長春藥店有限責任公司

153.00 -1,851,216.34 北

京同仁堂青島藥店有限責任公司

153.00 -3,867,399.00 北

京同仁堂延邊藥店有限責任公司

132.60 -1,691,722.91 北

京同仁堂包頭藥店有限責任公司

132.60 -2,635,504.09 深

圳北京同仁堂星辰藥店有限責任公司

102.00 -3,130,855.21 東

莞市北京同仁堂藥業有限公司

102.00 -1,980,737.19 北

京同仁堂呼和浩特藥店有限責任公司

51.00 -817,150.86 深

圳北京同仁堂星辰湖貝藥店有限責任公司

25.50 -518,956.61 北

京同仁堂大連藥店有限責任公司

51.00 -705,578.15 北

京同仁堂粵東有限公司

235.57 -1,082,588.52 617,316.74

保定北京同仁堂藥店有限責任公司

101.40 --452,929.37 北

京同仁堂廣州藥業有限公司

250.00 -10,227,425.58

2、特殊目的的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體

本公司無特殊目的的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體。

3、本期新納入合併範圍的主體

名稱期末淨資產本期淨利潤

北京同仁堂商業投資集團有限公司 525,847,170.38 127,823,530.60

北京同仁堂養生文化有限公司（以下簡稱養生文化） 4,595,606.61 -2,398,458.08

北京同仁堂廣州藥業有限公司（以下簡稱廣州公司） 20,454,851.17 6,075,066.55

北京同仁堂（澳門）有限公司（以下簡稱澳門公司） 9,134,558.42 5,242,738.62

北京同仁堂麥爾海生物技術有限公司（以下簡稱麥爾海） 33,196,931.41 5,943,837.00

說明：澳門公司為本公司下屬同仁堂國藥本期通過非同一控制下企業合併取得的子公司。

4、本期發生的同一控制下企業合併

被合併方

屬於同一控制

下企業合併的

判斷依據

同一控制的實際控制

人

合併本期期

初至合併日

的收入

合併本期期

初至合併日

的淨利潤

合併本期期初至

合併日的經營活

動現金流量

北京同仁堂商業投

資集團有限公司【注】

屬同一控制

方控制

中國北京同仁堂（集

團）有限責任公司

1,594,195,522.23 77,602,016.46 80,307,192.18

北京同仁堂養生文

化有限公司

屬同一控制

方控制

中國北京同仁堂（集

團）有限責任公司

641,909.57 -2,398,458.08 -2,067,516.21

註：此處以同仁堂商業扣除本公司對其出資的

23家控股子公司合併本期期初至合併日財

務數據後的淨額列示，說明詳見本附註十、1、（1）所述。

72

2011年年度報告 財務會計報告

5、本期發生的非同一控制下企業合併

被購買方商譽金額商譽計算方法

北京同仁堂廣州藥業有限公司

-北

京同仁堂麥爾海生物技術有限公司

-北

京同仁堂（澳門）有限公司

-

其中：通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併

購買日前持有購買日前持有被購購買日前持有股權按公

被購買方購買日被購買方的買方的股權在購買允價值重新計量產生的

股權比例日的公允價值利得/損失

北京同仁堂廣州藥

業有限公司

2011-7-6 50% 9,427,574.63 北

京同仁堂麥爾海

生物技術有限公司

2011-11-1 60% 19,294,469.58

北京同仁堂（澳門）

有限公司

2011-11-29 51% 8,177,953.10 1,980,732.80

說明：本公司於

2011年

7月

6日通過非同一控制下企業合併取得對廣州公司的控制權，

並在本期將其出資至同仁堂商業。說明詳見本附註十、1所述。

6、境外經營實體主要報表項目的折算匯率

北京同仁堂國藥有限公司

主要報表項目幣種外幣餘額折算匯率人民幣餘額

貨幣資金港幣

147,725,560.50 0.81070 119,761,111.90

存貨港幣

56,264,398.84 0.81070 45,613,548.14

固定資產港幣

107,265,409.00 0.81070 86,960,067.08

實收資本港幣

83,430,473.00 0.99713 83,191,047.47

營業收入港幣

242,525,070.03 0.83020 201,344,313.14

營業成本港幣

56,759,982.55 0.83020 47,122,137.51

五、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

期末數期初數

項目

外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額

現金：

--5,922,305.63 --7,345,345.73

人民幣

--5,208,954.86 --6,296,617.78

澳元

17,090.12 6.4048 109,458.80 11,677.27 6.7222 78,496.94

73

2011年年度報告 財務會計報告

新幣

5,074.94 4.8351 24,537.84 27,149.19 5.1368 139,459.96

加元

200.00 6.1483 1,229.66 108,659.82 6.6230 719,653.99

汶萊幣

1,500.00 4.8365 7,254.75 1,500.00 5.1388 7,708.20

港幣

482,576.22 0.81070 391,224.54 121,524.52 0.85093 103,408.86

澳門元

132,877.00 0.7885 104,773.51 ---

迪拉姆

43,662.04 1.7148 74,871.67 ---

銀行存款：

--2,073,071,204.18 --2,003,104,938.70

人民幣

--1,923,855,254.22 --1,877,008,804.01

美元

1,186,323.59 6.3009 7,474,906.31 1,259,716.38 6.6227 8,342,723.67

澳元

1,479,896.66 6.4048 9,478,442.13 1,472,767.15 6.7222 9,900,235.34

新幣

2,566,054.22 4.8351 12,407,128.76 2,597,067.35 5.1368 13,340,615.56

加元

207,770.67 6.1483 1,277,436.41 254,000.01 6.6230 1,682,242.07

汶萊幣

451,244.29 4.8365 2,182,443.01 519,226.44 5.1388 2,668,200.83

港幣

85,600,654.45 0.81070 69,396,450.56 76,392,339.25 0.85093 65,004,533.24

日元

457,404,039.47 0.08110 37,095,467.60 309,593,699.00 0.08126 25,157,583.98

澳門元

10,223,460.32 0.7885 8,061,198.46 ---

迪拉姆

1,074,455.75 1.7148 1,842,476.72 ---

合計

--2,078,993,509.81 --2,010,450,284.43

2、應收票據

種類期末數期初數

銀行承兌匯票

128,144,985.51 85,518,309.29

（1）截至

2011年

12月

31日，本公司無已質押的應收票據。

（2）公司已經背書給他方但尚未到期的票據金額

122,990,782.68元，最大的前五名：

出票單位出票日期到期日金額備註

湖南湘百合藥業有限公司 2011.10.31 2012.4.30 1,500,000.00 湖

南湘百合藥業有限公司 2011.7.14 2012.1.14 1,300,000.00 北

京市京新龍醫藥銷售有限公司 2011.9.29 2012.3.29 1,200,000.00 福

建雙鷺醫藥有限公司 2011.8.30 2012.2.29 1,300,000.00 廈

門宏仁醫藥有限公司 2011.7.14 2012.1.14 1,300,000.00

合計 --6,600,000.00

（3）截至

2011年

12月

31日，本公司逾期應收票據共計

12,268,723.40元，明細如下

出票單位出票日期到期日金額備註

浙江萬向系統有限公司 2011.3.29 2011.9.29 620,000.00 期後已辦結託收

74

2011年年度報告 財務會計報告

鞍山市房產建築工程有限公司 2011.6.7 2011.12.7 200,000.00 未辦結委託收款

微山縣中興經貿有限公司 2011.6.30 2011.12.30 2,000,000.00 期後已辦結託收

重慶市全興藥品有限公司 2011.6.30 2011.12.30 250,000.00 未辦結委託收款

山東貝特聖寶藥業有限公司 2011.6.30 2011.12.30 100,000.00 期後已辦結託收

山東貝特聖寶藥業有限公司 2011.6.30 2011.12.30 100,000.00 期後已辦結託收

衡水興利達醫藥有限公司 2011.6.30 2011.12.30 30,872.85 期後已辦結託收

河南匯達醫藥有限公司 2011.6.29 2011.12.29 300,000.00 期後已辦結託收

襄樊市神農永康藥業有限公司 2011.6.29 2011.12.29 200,000.00 期後已辦結託收

淮南市馳升物資貿易有限公司 2011.6.29 2011.12.29 200,000.00 未辦結委託收款

通化同德堂醫藥藥材有限公司 2011.6.30 2011.12.29 180,000.00 未辦結委託收款

江西縱橫醫藥集團有限公司 2011.6.28 2011.12.28 500,000.00 期後已辦結託收

重慶鑫斛藥房連鎖有限公司 2011.6.28 2011.12.28 200,000.00 期後已辦結託收

遼寧工礦集團有限公司 2011.6.28 2011.12.28 100,000.00 未辦結委託收款

陝西廣聯藥業有限公司 2011.6.28 2011.12.28 43,290.10 未辦結委託收款

廣東正泰堂藥業有限公司 2011.6.27 2011.12.27 643,388.00 期後已辦結託收

伊川縣盛發鋼材有限公司 2011.6.28 2011.12.27 500,000.00 期後已辦結託收

安陽恆峰醫藥有限公司 2011.6.24 2011.12.24 40,000.00 期後已辦結託收

平頂山市富匯礦業有限公司 2011.6.21 2011.12.21 200,000.00 未辦結委託收款

寧夏縣銀鷹嶠電氣有限公司 2011.6.20 2011.12.20 100,000.00 期後已辦結託收

寧夏三源物流供銷有限責任公司 2011.6.16 2011.12.16 1,000,000.00 期後已辦結託收

江蘇中特鋼鐵有限公司 2011.6.16 2011.12.16 306,282.00 期後已辦結託收

山東豪諾醫藥有限公司 2011.6.16 2011.12.16 100,000.00 未辦結委託收款

南陽康福特紡織有限公司 2011.6.20 2011.12.13 100,000.00 期後已辦結託收

浙江正太陽能科技有限公司 2011.6.9 2011.12.08 500,000.00 期後已辦結託收

汕頭市創美藥業有限公司 2011.8.29 2011.11.29 1,600,000.00 期後已辦結託收

老百姓大藥房連鎖有限公司 2011.5.24 2011.11.24 200,000.00 期後已辦結託收

汕頭市創美藥業有限公司 2011.5.2 2011.11.2 732,665.93 未辦結委託收款

玉環恆順水暖製造有限公司 2011.5.18 2011.11.18 100,000.00 未辦結委託收款

廣東九州通醫藥有限公司 2011.8.10 2011.11.10 1,122,224.52 期後已辦結託收

合計 -

12,268,723.40

3、應收股利

項目期初數本期增加本期減少期末數

帳齡1年以內： 220,000.00 -220,000.00 -

其中：北京同仁堂廣州藥業有限公司 220,000.00 -220,000.00 -

合計 220,000.00 -220,000.00 -

75

2011年年度報告 財務會計報告

4、應收帳款

（1）應收帳款按種類披露

期末數

種類

金額比例%壞帳準備比例%

單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款

52,379,791.33 13.17 9,506,300.60 18.15

按組合計提壞帳準備的應

收帳款

145,692,041.57 36.63 42,775,344.91 29.36

其中：帳齡組合 145,692,041.57 36.63 42,775,344.91 29.36

單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

199,615,162.62 50.20 50,017,724.13 25.06

合計 397,686,995.52 100.00 102,299,369.64

應收帳款按種類披露（續）

種類

金額

期初數

比例%壞帳準備比例%

單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款

66,524,164.53 16.06 12,591,894.83 18.93

按組合計提壞帳準備的應

收帳款

139,455,456.10 33.67 41,320,375.86 29.63

其中：帳齡組合 139,455,456.10 33.67 41,320,375.86 29.63

單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

208,205,013.78 50.27 45,668,089.32 21.93

合計 414,184,634.41 100.00 99,580,360.01

A、帳齡組合，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

期末數期初數

帳齡

金額比例% 壞帳準備金額比例% 壞帳準備

1年以內 102,905,485.49 70.63 5,145,274.28 88,871,627.60 63.73 4,443,581.38

1至

2年 4,055,196.07 2.78 405,519.61 6,318,835.00 4.53 631,883.50

2至

3年 1,338,461.00 0.92 267,692.20 6,862,127.20 4.92 1,372,425.44

3至

4年 376,428.70 0.26 188,214.35 1,352,769.22 0.97 676,384.61

4至

5年 1,239,129.20 0.85 991,303.36 9,269,980.73 6.65 7,415,984.58

5年以上 35,777,341.11 24.56 35,777,341.11 26,780,116.35 19.20 26,780,116.35

合計 145,692,041.57 100.00 42,775,344.91 139,455,456.10 100.00 41,320,375.86

76

2011年年度報告 財務會計報告

B、期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

應收帳款內容帳面餘額壞帳準備計提比例%計提理由

吉林省同仁國藥醫藥有

限責任公司

河北同仁藥業有限公司

廈門宏仁醫藥有限公司

合計

23,323,382.26

16,514,524.55

12,541,884.52

52,379,791.33

9,133,495.11

372,805.49

-

9,506,300.60

39.162.26

-

-

公司原負責人去

世，業務受到影響

C、說明

2C、說明

1-

C、期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

應收帳款內容帳面餘額壞帳準備

計提

比例% 計提理由

北京豐科城醫藥有限公司 11,339,085.37 11,339,085.37 100 對方無力償還

湖南省時代陽光醫藥商業有限公司 10,779,663.49 10,779,663.49 100 對方無力償還

北京市京新龍醫藥銷售有限公司 7,573,450.51 --說明

1

北京金象復星醫藥股份有限公司 8,362,749.25 --說明

1

河北省內邱縣醫藥藥材有限公司 7,052,710.08 7,052,710.08 100 對方無力償還

寧夏銀川佛慈藥材有限公司 5,830,591.76 5,830,591.76 100 對方無力償還

廣東諾爾康藥業有限公司 5,242,940.40 --說明

1

河南太新龍醫藥有限公司 5,178,819.40 --說明

1

北京九州通醫藥有限公司 4,139,166.68 --說明

1

河南九州通醫藥有限公司 4,121,796.65 --說明

1

山東華濰醫藥有限公司 4,117,345.62 --說明

1

遼寧興業醫藥有限公司 3,663,651.08 --說明

1

山西新龍藥業有限公司 3,256,898.50 --說明

1

瀋陽康鑫醫藥有限公司 3,160,528.58 --說明

1

千金堂有限公司 3,056,469.60 3,056,469.60 100 說明

2

福建閩東醫藥集團有限公司賽岐分公

司

2,856,053.34 2,856,053.34 100 對方無力償還

廣東省星州藥業有限公司 2,822,375.27 2,822,375.27 100 對方無力償還

山東九州通醫藥有限公司 2,741,252.50 --說明

1

廣東京廣藥業有限公司 2,528,151.99 1,595,730.80 63.12 信用狀況惡化

福建雙鷺醫藥有限公司 2,466,493.88 --說明

1

上海九州通醫藥有限公司 2,301,399.53 --說明

1

四川省成都市弘祥藥業有限公司 2,031,037.67 2,031,037.67 100 對方無力償還

河南省華益藥業有限責任公司 1,957,263.92 --說明

1

河南省安泰醫藥有限公司 1,755,973.24 --說明

1

福建九州通醫藥有限公司 1,620,887.70 --說明

1

77

2011年年度報告 財務會計報告

汕頭市創美藥業有限公司 1,264,866.52 --說明

1

重慶通海藥業有限公司 1,238,744.55 --說明

1

新龍藥業集團有限公司 989,519.55 --說明

1

包頭市奧康醫藥有限公司 942,239.29 --說明

1

邯鄲市華泰醫藥有限公司 928,684.45 --說明

1

北京醫藥股份有限公司 884,685.77 --說明

1

江西仁翔藥業有限公司 863,910.11 --說明

1

浙江眾成醫藥有限公司 792,132.74 --說明

1

山西同譽堂藥業有限公司 782,663.15 --說明

1

四川九州通科創醫藥有限公司 780,264.00 --說明

1

國藥控股龍巖有限公司 699,999.87 --說明

1

國藥控股濟南有限公司 618,210.26 --說明

1

九州通醫藥集團股份有限公司 562,312.19 --說明

1

山東宏濟堂醫藥集團有限公司 561,843.90 --說明

1

內蒙古祥源藥業有限公司 510,000.04 --說明

1

浙江省縉雲縣醫藥有限公司 508,082.14 --說明

1

廣東美康大光萬特醫藥有限公司 495,405.92 --說明

1

湖北同仁藥業有限公司 488,445.95 --說明

1

西安普天醫藥有限責任公司 444,520.68 --說明

1

黑龍江龍衛同新醫藥有限公司 416,062.69 --說明

1

黑龍江省新元醫藥有限公司 415,068.16 415,068.16 100 說明

2

山東聊城利民藥業集團有限公司 399,973.53 --說明

1

威海市生物製品供應處 398,956.39 398,956.39 100 說明

2

唐山京東醫藥有限公司 398,227.73 --說明

1

北京京西千禧康醫藥有限公司 395,304.00 395,304.00 100 說明

2

北京金象大藥房醫藥連鎖有限公司 378,063.90 --說明

1

成都中新藥業有限公司 374,496.38 374,496.38 100 說明

2

江蘇九州通醫藥有限公司 371,664.32 --說明

1

河北邢臺恆祥醫藥集團有限公司 351,457.80 --說明

1

應收醫保、銀聯刷卡款 42,330,937.59 --正常業務往來

其他 29,071,663.04 1,070,181.82 3.68 說明

1、說明

2

合計

199,615,162.62 50,017,724.13 -

說明

1：同仁堂科技帳齡

1年以內、實際損失率為零的款項未計提壞帳。

78

2011年年度報告 財務會計報告

說明

2：同仁堂科技對帳齡較長的應收款項，分析實際損失率後，全額計提壞帳準備。

（2）本期實際核銷的應收帳款情況

應收帳款是否由關聯

單位名稱

性質

核銷金額核銷原因

交易產生

黑龍江省醫療不符合醫保報銷條件，

保險管理中心

貨款

5,055.05醫保中心核銷該筆款項

否

（3）應收帳款金額前五名單位情況

單位名稱

與本公司

關係

金額年限

佔應收帳款

總額的比例

%

吉林省同仁國藥醫藥有限責任公司非關聯方

23,323,382.26 2年以內

5.86

河北同仁藥業有限公司非關聯方

16,514,524.55 1年以內

4.15

雅安三九藥業有限公司非關聯方

14,655,690.00 1年以內

3.69

廈門宏仁醫藥有限公司非關聯方

12,541,884.52 1年以內

3.15

北京豐科城醫藥有限公司非關聯方

11,339,085.37 3-4年

2.85

合計

-78,374,566.70 -19.70

（4）期末應收帳款中不存在應收持本公司

5%（含

5%）以上表決權股份的股東的款項。

（5）期末應收帳款中應收其他關聯方款項情況：詳見本附註六、6、（1）。

5、其他應收款

（1）其他應收款按種類披露

種類

金額

期末數

比例%壞帳準備比例%

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收款

----

按組合計提壞帳準備的其他

應收款

36,624,397.55 54.74 6,968,895.34 19.03

其中：帳齡組合 36,624,397.55 54.74 6,968,895.34 19.03

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

30,284,463.80 45.26 --

合計 66,908,861.35 100.00 6,968,895.34 -

其他應收款按種類披露（續）

期初數

種類

金額比例%壞帳準備比例%

79

2011年年度報告 財務會計報告

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收款

按組合計提壞帳準備的其他

應收款

其中：帳齡組合

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

合計

24,873,100.00

14,219,927.89

14,219,927.89

37,325,348.83

76,418,376.72

32.55

18.61

18.61

48.84

100.00

--

6,918,591.57 48.656,918,591.57 48.65--

6,918,591.57 -

A、帳齡組合，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

期末數期初數

帳齡

金額比例% 壞帳準備金額比例% 壞帳準備

1年以內 29,063,600.00 79.36 1,453,180.00 5,184,607.00 36.46 259,230.35

1至

2年 1,169,442.30 3.19 116,944.23 1,021,190.80 7.18 102,119.08

2至

3年 582,503.40 1.59 116,500.68 824,716.05 5.80 164,943.21

3至

4年 623,572.70 1.70 311,786.35 1,593,710.22 11.21 796,855.11

4至

5年 1,073,975.33 2.93 859,180.26 1,300.00 0.01 1,040.00

5年以上 4,111,303.82 11.23 4,111,303.82 5,594,403.82 39.34 5,594,403.82

合計 36,624,397.55 100.00 6,968,895.34 14,219,927.89 100.00 6,918,591.57

B、期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

其他應收款內容帳面餘額

壞帳

準備

計提

比例%計提理由

備用金及往來款

17,284,463.80 --備用金不計提壞帳

北京生物醫藥產業基地發展有

限公司

8,000,000.00 --期後已收回

北京生物醫藥產業基地發展有

限公司（同仁堂科技）

5,000,000.00 --期後已收回

合計

30,284,463.80 ---

（2）期末其他應收款中無持本公司

5%（含

5%）以上表決權股份的股東欠款。

（3）其他應收款金額前五名單位情況

單位名稱

與本公司

關係

金額年限

佔其他應收款

總額的比例%

北京生物醫藥產業基地發

展有限公司

非關聯方

8,000,000.00 1年以內

11.96

北京生物醫藥產業基地發

展有限公司（同仁堂科技）

非關聯方

5,000,000.00 1年以內

7.47

80

2011年年度報告 財務會計報告

朱小清非關聯方

2,500,000.00 5年以上

3.74

應收補貼款-出口退稅非關聯方

1,416,925.97 1年以內

2.12

美國辦事處非關聯方

1,240,500.00 5年以上

1.85

合計

-18,157,425.97 -27.14

（4）期末其他應收帳款中無應收其他關聯方款項。

6、預付款項

（1）預付款項按帳齡披露

期末數期初數

帳齡

金額比例%金額比例%

1年以內

218,330,718.30 98.90 96,766,455.98 96.94

1至

2年

1,855,607.54 0.84 2,933,196.81 2.94

2至

3年

450,819.93 0.21 25,766.10 0.03

3年以上

119,398.00 0.05 92,466.23 0.09

合計

220,756,543.77 100.00 99,817,885.12 100.00

（2）預付款項金額前五名單位情況

單位名稱與本公司關係金額年限未結算原因

北京市國土資源局大

興分局

待抵扣進項稅

北京市土地整理儲備

中心大興區分中心

非關聯方

非關聯方

非關聯方

52,159,788.00

42,600,334.06

13,000,000.00

1年以內

1年以內

1年以內

大興生物醫藥基地

土地款

增值稅進項稅尚未抵扣

大興生物醫藥基地

土地預付款及保證金

國藥控股河北有限公

司唐山分公司

非關聯方

3,834,246.59 1年以內未到結算期

唐海鑫龍醫藥有限責

任公司

合計

非關聯方

-

2,267,971.09

113,862,339.74

1年以內

-

未到結算期

-

（3）期末預付款項中不存在預付持本公司

5%（含

5%）以上表決權股份的股東的款項。

（4）期末預付款項中預付其他關聯方款項情況：詳見本附註六、6、（1）。

7、存貨

（1）存貨分類

存貨種類期末數期初數

81

2011年年度報告 財務會計報告

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料

1,194,433,661.84 33,676,428.65 1,160,757,233.19 882,228,566.72 6,416,357.05 875,812,209.67

在產品

279,441,227.78 -279,441,227.78 222,735,387.30 -222,735,387.30

庫存商品

1,744,430,607.05 42,652,069.19 1,701,778,537.86 1,201,466,261.92 47,955,548.27 1,153,510,713.65

低值易耗品

13,816,400.74 -13,816,400.74 13,091,982.52 -13,091,982.52

在途物資

9,929,633.05 -9,929,633.05 5,552,972.91 -5,552,972.91

材料物資和包

裝物

1,051,657.68 -1,051,657.68 967,888.85 -967,888.85

合計

3,243,103,188.14 76,328,497.84 3,166,774,690.30 2,326,043,060.22 54,371,905.32 2,271,671,154.90

（2）存貨跌價準備

存貨種類期初數本期計提額

本期減少

轉迴轉銷

期末數

原材料

6,416,357.05 30,205,497.29 -2,945,425.69 33,676,428.65

庫存商品

47,955,548.27 18,338,993.65 -23,642,472.73 42,652,069.19

合計

54,371,905.32 48,544,490.94 -26,587,898.42 76,328,497.84

存貨跌價準備（續）

計提存貨跌價本期轉回存貨

本期轉回金額佔

存貨種類該項存貨期末

準備的依據跌價準備的原因

餘額的比例%

原材料成本高於可變現淨值的差額計提

-庫

存商品成本高於可變現淨值的差額計提

-

8、其他流動資產

項目期末數期初數

理財產品

-91,000,000.00

說明：期初餘額全部為本公司下屬子公司購買的理財產品，該筆款項已到期收回。

9、對合營企業和聯營企業投資

（1）合營企業

被投資單位名

稱

本公

司持

股比

例%

本公司

在被投

資單位

表決權

比例%

期末資產

總額

期末負債

總額

期末淨資

產總額

本期營業

收入總額

本期

淨利潤

北京同仁堂（馬來

西亞）有限公司

60.00 50.00 12,448,679.53 1,622,035.05 10,826,644.48 11,822,436.81 995,187.03

82

2011年年度報告 財務會計報告

北京同仁堂（加拿

大）有限公司

51.00

北京同仁堂（印尼）

有限公司

50.00

北京同仁堂（泰文

隆）有限責任公司

51.00

北京同仁堂（保寧）

株式會社

51.00

50.00

50.00

50.00

50.00

9,280,823.66

7,301,418.76

2,269,417.94

1,937,865.49

871,764.79

272,931.88

1,343,608.08

100,191.39

8,409,058.87 10,508,407.89 1,046,263.627,028,486.88 5,943,601.05 -177,639.49925,809.86 1,888,387.57 -239,037.371,837,674.10 84,099.26 -878,642.98

（2）聯營企業

本公

被投資單位名

稱

本公

司持

股比

例%

司在

被投

資單

位表

決權

比例%

期末資產

總額

期末負債

總額

期末淨資

產總額

本期營業

收入總額

本期

淨利潤

北京同仁堂（泰國）

有限公司

49.00 49.00 6,102,226.59 6,291,910.53 -189,683.94 8,916,837.65 61,699.11

北京同仁堂福建藥

業連鎖有限公司

49.00 49.00 81,647,090.14 79,980,574.08 1,666,516.06 104,092,309.57 1,271,404.58

北京同仁堂（亳州）

中藥材物流有限責

任公司

40.00 40.00 5,011,882.03 6,148.00 5,005,734.03 -5,734.03

10、長期股權投資

（1）長期股權投資分類

項目期初數本期增加本期減少期末數

對合營企業投資 46,920,875.79 4,139,275.47 35,351,924.30 15,708,226.96

對聯營企業投資 140,398.83 2,585,542.52 -2,725,941.35

對其他企業投資 10,260,000.00 --10,260,000.00

小計 57,321,274.62 6,724,817.99 35,351,924.30 28,694,168.31

長期股權投資減值準

備

---

合計 57,321,274.62 6,724,817.99 35,351,924.30 28,694,168.31

83

2011年年度報告 財務會計報告

（2）長期股權投資匯總表

被投資單位名稱

核算方

法

投資成本期初餘額增減變動期末餘額

在被投

資單位

持股比

例%

在被投

資單位

表決權

比例%

在被投資單

位持股比例

與表決權比

例不一致的

說明

減值

準備

本期

計提

減值

準備

本期現金

紅

①對合營企業投資

北京同仁堂廣州藥

業有限公司

權益

法

3,796,299.35 7,094,892.66 -7,094,892.66 -------

北京同仁堂麥爾海

生物技術有限公司

權益

法

14,898,780.00 18,057,656.62 -18,057,656.62 ------1,706,000.00

北京同仁堂（馬來

西亞）有限公司

權益

法

2,488,841.98 6,840,602.78 -344,616.10 6,495,986.68 60.00 50.00章程規

--599,917.74

北京同仁堂（加拿

大）有限公司

權益

法

4,230,581.69 4,096,542.69 192,077.33 4,288,620.02 51.00 50.00章程規

---

北京同仁堂（澳門）

有限公司

權益

法

2,114,553.16 4,924,080.09 -4,924,080.09 -------

北京同仁堂（印尼）

有限公司

權益

法

4,148,760.98 3,835,908.76 -321,665.32 3,514,243.44 50.00 50.00 ----

北京同仁堂（泰文

隆）有限責任公司

權益

法

1,862,673.00 626,073.75 -153,910.72 472,163.03 51.00 50.00章程規

---

北京同仁堂（保寧）

株式會社

權益

法

1,762,581.15 1,445,118.44 -507,904.65 937,213.79 51.00 50.00章程規

---

②對聯營企業投資

北京同仁堂（泰國）

有限公司

權益

法

4,063,740.00 -53,205.80 -39,739.33 -92,945.13 49.00 49.00 ----

84

2011年年度報告 財務會計報告

北京同仁堂福建藥

業連鎖有限公司

權益

法

2,450,000.00 193,604.63 622,988.24 816,592.87 49.00 49.00 ----

北京同仁堂（亳州）

中藥材物流有限責權益

法

2,000,000.00 -2,002,293.61 2,002,293.61 40.00 40.00 ----

任公司

③對其他企業投

資

-

中投信用擔保有限

公司

成本法

10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00 1.00 1.00 ----

北京同仁堂藥材參

茸投資有限公司

成本

法

260,000.00 260,000.00 -260,000.00 0.288 0.288 ---5,467.76

合計 --57,321,274.62 -28,627,106.31 28,694,168.31

----

2,311,385.50

說明：本公司之子公司同仁堂商業以原持有的北京同仁堂參茸有限責任公

司

0.79%的股權對北京同仁堂藥材參茸投資有限公司出資，出資完成後，北

京同仁堂參茸有限責任公司成為北京同仁堂藥材參茸投資有限公司的控股子公司。

85

2011年年度報告 財務會計報告

11、固定資產

（1）固定資產情況

項目期初數本期增加本期減少期末數

一、帳面原值合計 1,744,985,814.86 106,453,681.85 24,408,619.39 1,827,030,877.32

其中：房屋及建築物 914,498,922.52 27,664,397.86 1,501,137.57 940,662,182.81

機器設備 713,328,255.40 47,540,595.17 16,895,310.20 743,973,540.37

運輸工具 55,779,044.50 9,357,364.60 4,167,776.85 60,968,632.25

辦公設備及其他 61,379,592.44 21,891,324.22 1,844,394.77 81,426,521.89

本期新增本期計提

二、累計折舊合計 817,584,801.18 3,324,072.05 95,951,972.29 22,481,016.75 894,379,828.77

其中：房屋及建築物 260,390,744.32 -33,279,903.08 1,307,968.97 292,362,678.43

機器設備 489,902,799.95 2,726,170.30 45,729,097.97 15,345,500.12 523,012,568.10

運輸工具 34,336,809.10 597,901.75 4,998,835.98 4,135,425.27 35,798,121.56

辦公設備及其他 32,954,447.81 -11,944,135.26 1,692,122.39 43,206,460.68

三、固定資產帳面淨值

合計

927,401,013.68 --932,651,048.55

其中：房屋及建築物 654,108,178.20 --648,299,504.38

機器設備 223,425,455.45 --220,960,972.27

運輸工具 21,442,235.40 --25,170,510.69

辦公設備及其他 28,425,144.63 --38,220,061.21

四、減值準備合計 9,470,070.22 37,906,190.56 42,793.42 47,333,467.36

其中：房屋及建築物 769,492.70 24,397,573.79 -25,167,066.49

機器設備 8,566,985.24 13,508,616.77 39,193.24 22,036,408.77

運輸工具 67,041.87 --67,041.87

辦公設備及其他 66,550.41 -3,600.18 62,950.23

五、固定資產帳面價值

合計

917,930,943.46 --885,317,581.19

其中：房屋及建築物 653,338,685.50 --623,132,437.89

機器設備 214,858,470.21 --198,924,563.50

運輸工具 21,375,193.53 --25,103,468.82

辦公設備及其他 28,358,594.22 --38,157,110.98

說明：①本期計提折舊額

95,951,972.29元。

②本期由在建工程轉入固定資產原價為

19,797,478.06元。

86

2011年年度報告 財務會計報告

12、在建工程

（1）在建工程明細

期末數期初數

項目

帳面餘額減值準備帳面淨值帳面餘額減值準備帳面淨值

大興前處理基地【注】

113,547,310.64 -113,547,310.64 ---

唐山營養保健品公

司廠房工程

43,078,294.80 -43,078,294.80 1,145,818.85 -1,145,818.85

粵東西區辦公樓

1,712,055.75 1,712,055.75 -1,712,055.75 342,411.15 1,369,644.60

基地院牆工程

1,494,111.00 -1,494,111.00 ---

同仁堂科技大興項

目

753,203.65 -753,203.65 ---

同仁堂科技清潔生

產節能減排項目

283,412.55 -283,412.55 ---

青島藥店門面裝修

工程

280,000.00 -280,000.00 ---

藥酒廠灌裝線國產

化三期工程

223,832.05 -223,832.05 ---

吉林人參加工廠

176,977.14 -176,977.14 176,977.14 -176,977.14

天然藥物（唐山）生

產線工程

169,298.24 -169,298.24 1,014,086.76 -1,014,086.76

通科液環式真空泵

系統

88,888.89 -88,888.89 ---

同仁堂科技藥研儀

器

66,251.28 -66,251.28 ---

通科動態提取改造

工程

30,000.00 -30,000.00 ---

安徽基地花茶生產

線

22,169.00 -22,169.00 12,742.00 -12,742.00

藥酒廠三車間改造

---347,339.81 -347,339.81

通科管道工程

---97,027.35 -97,027.35

科技公司設備安裝

---87,005.23 -87,005.23

同仁堂商業新店裝

修工程

---628,135.73 -628,135.73

合計

161,925,804.99 1,712,055.75 160,213,749.24 5,221,188.62 342,411.15 4,878,777.47

註：大興前處理基地系本公司向同仁堂（集團）購買的土地使用權、建築物及附屬設施，

詳見本附註六、5、（2）。

（2）重大在建工程項目變動情況

87

2011年年度報告 財務會計報告

利息其中：本期

工程名稱期初數本期增加

轉入

其他減少資本本期利利息期末數

固定資產化累息資本資本

計金化金額化率

大興前處理基地

-113,547,310.64 -----113,547,310.64

同仁堂科技大興項-753,203.65 -----753,203.65

目

唐山營養保健品公1,145,818.85 41,932,475.95 -----43,078,294.80

司廠房工程

同仁堂科技清潔生-11,732,923.28 11,449,510.73 ----283,412.55

產節能減排項目

天然藥物（唐山）

生產線工程

1,014,086.76 997,441.98 1,842,230.50 ----169,298.24

合計

2,159,905.61 168,963,355.50 13,291,741.23 ----157,831,519.88

重大在建工程項目變動情況（續）：

工程名稱

預算數（萬

元）

工程投入佔

預算比例%

工程進度資金來源

大興前處理基地 21,637.00 52.48 52.48自籌

同仁堂科技大興項目 109,000.00 0.07 0.07自籌

唐山營養保健品公司廠房工程 6,941.00 62.06 62.06自籌

同仁堂科技清潔生產節能減排項目 5,214.31 22.50 22.50政府撥款和單

位自籌

天然藥物（唐山）生產線工程 209.00 96.25 96.25自籌

合計 ---

（3）在建工程減值準備

項目期初數本期增加本期減少期末數計提原因

粵東西區辦公樓

342,411.15 1,369,644.60 -1,712,055.75工程長期停工

13、無形資產

項目期初數本期增加本期減少期末數

一、帳面原值合計 119,512,740.90 102,082,248.01 9,500.00 221,585,488.91

軟體 8,116,621.69 2,167,797.88 9,500.00 10,274,919.57

土地使用權 110,638,232.08 99,914,450.13 -210,552,682.21

非專利技術 757,887.13 --757,887.13

二、累計攤銷合計 20,807,920.52 4,060,012.00 9,500.00 24,858,432.52

軟體 4,934,317.06 976,255.13 9,500.00 5,901,072.19

土地使用權 15,867,287.73 3,007,968.11 -18,875,255.84

非專利技術 6,315.73 75,788.76 -82,104.49

88

2011年年度報告 財務會計報告

三、無形資產帳面淨值合計 98,704,820.38 --196,727,056.39

軟體 3,182,304.63 --4,373,847.38

土地使用權 94,770,944.35 --191,677,426.37

非專利技術 751,571.40 --675,782.64

四、減值準備合計 ---

軟體 ---

土地使用權 ---

非專利技術 ---

五、無形資產帳面價值合計 98,704,820.38 --196,727,056.39

軟體 3,182,304.63 --4,373,847.38

土地使用權 94,770,944.35 --191,677,426.37

非專利技術 751,571.40 --675,782.64

說明：本期攤銷額 4,060,012.00元。

14、長期待攤費用

項目期初數本期增加本期攤銷其他減少期末數

房租 78,141.00 282,700.00 245,607.69 -115,233.31

裝修費 48,898,433.53 28,883,381.04 18,638,612.92 -59,143,201.65

房屋使用權 6,117,172.93 -314,332.20 -5,802,840.73

合計 55,093,747.46 29,166,081.04 19,198,552.81 -65,061,275.69

15、遞延所得稅資產與遞延所得稅負債

（一）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷後的淨額列示

（1）已確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

項目期末數期初數

遞延所得稅資產：

資產減值準備 22,241,630.14 15,510,460.86

無形資產攤銷 283,248.68 288,997.83

應付職工薪酬 3,050,841.66 2,301,944.70

抵消的未實現內部銷售損益 14,927,472.95 4,627,370.93

土地補償金 1,385,040.00 -

小計 41,888,233.43 22,728,774.32

遞延所得稅負債：

稅法加速折舊 5,098,789.28 5,204,944.17

89

2011年年度報告 財務會計報告

小計

5,098,789.28 5,204,944.17

（2）未確認遞延所得稅資產明細

項目期末數期初數

可抵扣暫時性差異

89,389,684.94 70,585,023.07

可抵扣虧損

26,600,911.77 18,920,956.70

合計

115,990,596.71 89,505,979.77

（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年份期末數期初數備註

2011年

-2,125,161.38 -

2012年

1,253,564.16 2,447,648.76 -

2013年

558,887.44 1,156,545.84 -

2014年

2,392,815.65 4,256,248.13 -

2015年

8,586,194.45 8,935,352.59 -

2016年

13,809,450.07 --

合計

26,600,911.77 18,920,956.70 -

（4）應納稅差異和可抵扣差異項目明細

項目金額

應納稅差異項目

稅法加速折舊

30,901,753.21

小計

30,901,753.21

可抵扣差異項目

資產減值準備

145,252,600.99

無形資產攤銷

1,888,324.56

應付職工薪酬

20,051,797.27

抵消的未實現內部銷售損益

87,461,592.75

同仁堂科技亳州土地補償金

9,233,599.99

小計

263,887,915.56

16、資產減值準備明細

本期減少

項目期初數本期增加期末數

轉迴轉銷

壞帳準備 106,498,951.58 4,397,175.25 1,622,806.80 5,055.05 109,268,264.98

90

2011年年度報告 財務會計報告

存貨跌價準備

固定資產減值準備

在建工程減值準備

合計

54,371,905.32

9,470,070.22

342,411.15

170,683,338.27

48,544,490.94 -

37,906,190.56 -

1,369,644.60 -

92,217,501.35 1,622,806.80

26,587,898.42 76,328,497.8442,793.42 47,333,467.36-1,712,055.7526,635,746.89 234,642,285.93

17、其他非流動資產

項目期初數本期增加本期減少期末數

北京同仁堂唐山中醫院

2,000,000.00 --2,000,000.00

說明：本公司下屬北京同仁堂唐山連鎖藥店有限責任公司出資

2,000,000.00元設立非營利

性組織北京同仁堂唐山中醫院。

18、短期借款

項目期末數期初數

信用借款

231,000,000.00 173,000,000.00

說明：本公司信用借款期末數中

7,800.00萬元已於

2012年

1月

6日到期償還。

19、應付帳款

（1）帳齡分析

期末數期初數

帳齡

金額比例%金額比例%

1年以內

1,347,559,798.70 96.82 878,310,037.44 96.58

1至2年

32,065,979.18 2.30 22,386,431.79 2.46

2至3年

4,150,661.61 0.30 5,393,504.88 0.59

3年以上

8,073,128.77 0.58 3,316,727.94 0.37

合計

1,391,849,568.26 100.00 909,406,702.05 100.00

（2）期末應付帳款中不存在應付持本公司

5%（含

5%）以上表決權股份的股東的款項。

（3）期末應付帳款中應付其他關聯方款項情況：詳見本附註六、6、（2）。

（4）截至

2011年

12月

31日，1年以上應付帳款主要為本公司尚未支付的貨款。

20、預收款項

（1）帳齡分析

期末數期初數

帳齡

金額比例%金額比例%

91

2011年年度報告 財務會計報告

1年以內

1至2年

2至3年

3年以上

合計

388,709,774.37

6,344,866.50

1,499,907.85

3,855,621.75

400,410,170.47

97.08

1.58

0.38

0.96

100.00

196,972,255.18

2,661,728.61

1,223,269.04

4,488,229.29

205,345,482.12

95.92

1.30

0.60

2.18100.00

（2）期末預收款項中不存在預收持本公司

5%（含

5%）以上表決權股份的股東的款項。

（3）期末預收款項中預收其他關聯方款項情況：詳見本附註六、6、（2）。

（4）截至

2011年

12月

31日，1年以上預收款項主要為本公司尚未到結算期的預收貨款。

21、應付職工薪酬

項目期初數本期增加本期減少期末數

（1）工資、獎金、津貼和補貼 7,411,099.88 631,817,328.48 630,786,695.21 8,441,733.15（2）職工福利費 36,001,424.96

36,001,424.96 -

（3）社會保險費 30,371,806.10 133,204,097.74 131,279,994.65 32,295,909.19

其中：①醫療保險費 1,287,537.41 34,720,616.97 35,020,732.18 987,422.20

②基本養老保險費 4,387,063.19 75,137,862.78 76,839,594.06 2,685,331.91

③補充醫療保險 24,361,035.64 14,211,114.48 10,251,026.02 28,321,124.10

④失業保險費 284,858.29 4,153,371.56 4,230,476.04 207,753.81

⑤工傷保險費 16,426.35 2,074,716.93 2,052,729.80 38,413.48

⑥生育保險費 34,885.22 2,906,415.02 2,885,436.55 55,863.69（4）住房公積金 -3,433.78 36,785,226.76 36,767,676.26 14,116.72（5）辭退福利 51,588.96 59,370.69 89,274.27 21,685.38（6）工會經費和職工教育經費 15,449,970.65 17,597,788.91 13,067,253.23 19,980,506.33（7）非貨幣性福利 ---

（8）其他 ---

其中：以現金結算的股份支付 ---

合計 53,281,031.81 855,465,237.54 847,992,318.58 60,753,950.77

22、應交稅費

稅項期末數期初數

增值稅

-25,475,931.56 3,212,258.42

城建稅

1,805,168.20 1,380,036.89

消費稅

1,445,704.70 1,134,367.74

營業稅

518,196.93 -820,129.20

92

2011年年度報告 財務會計報告

個人所得稅

7,562,583.44 8,035,487.73

企業所得稅

60,941,614.33 30,652,939.30

教育費附加

939,144.06 633,693.69

印花稅

25,966.13 32,924.49

房產稅

98,614.49 3,500.00

土地使用稅

981.11 436.55

地方各項基金

190,794.48 45,834.21

合計

48,052,836.31 44,311,349.82

23、應付股利

股東名稱期末數期初數

東莞傑德堂保健食品有限公司

637,000.00 245,000.00

北京東興堂科技發展有限公司

1,372,000.00 245,000.00

承德市實創商貿有限公司

244,835.05 606,746.13

中國北京同仁堂（集團）有限責任公司

269,280.95 -

子公司其他股東

2,376,565.45 1,345,583.50

合計

4,899,681.45 2,442,329.63

24、其他應付款

（1）帳齡分析

期末數期初數

帳齡

金額比例%金額比例%

1年以內

181,405,647.15 64.10 188,206,543.73 81.94

1至2年

80,350,784.84 28.39 26,564,403.11 11.57

2至3年

11,079,062.60 3.91 7,308,467.30 3.18

3年以上

10,184,267.74 3.60 7,597,371.43 3.31

合計

283,019,762.33 100.00 229,676,785.57 100.00

（2）期末其他應付款中應付持本公司

5%（含

5%）以上表決權股份的股東的款項情況：詳

見本附註六、6、（2）。

（3）期末其他應付帳款中應付其他關聯方款項情況：詳見本附註六、6、（2）。

（4）截至

2011年

12月

31日，帳齡超過一年的其他應付款主要為往來款和保證金。

25、長期應付款

93

2011年年度報告 財務會計報告

項目

創新基金

應付購房款

合計

期末數

330,927.69

16,000,000.00

16,330,927.69

期初數

388,995.39-

388,995.39

說明：

（1）創新基金為同仁堂科技之控股子公司北京同仁堂湖北中藥材有限責任公司收到的科

技部科技型中小企業技術創新基金管理中心和湖北省科學技術廳撥入的茯苓誘引栽培項

目資助款。

（2）應付購房款為本公司下屬北京同仁堂廣州藥業有限公司購買廣州大道

173號一/二層

商鋪尚未支付的購房款。根據協議約定，餘額

1,600.00萬元從

2012年起分

6年無息付清，

房款應於第

1-2年每年支付

200萬、於第

3-6年每年支付

300萬元，每年

6月

1日前付清當

年房款。

26、其他非流動負債

項目期末數期初數

與資產相關的政府補助

基礎設施建設補償費

16,412,850.12 -

清潔生產節能減排項目

15,504,229.43 15,638,347.06

同仁堂科技亳州土地補償

9,233,599.99 -

動物養殖場拆遷補償

6,298,888.30 6,298,888.30

中試基地

1,224,537.37 1,224,537.37

烏雞白鳳丸等三項科研

544,586.77 878,957.63

河北基地良種繁育基礎建設

500,000.00 500,000.00

超濾設備款

460,000.00 460,000.00

自動包裝工程化研究

-350,000.00

小計

50,178,691.98 25,350,730.36

與收益相關的政府補助

瀕危藥材的替代和研究

4,753,647.15 780,000.00

其他科研撥款

4,295,464.04 4,648,824.55

清腦宣竅滴丸的臨床研究

2,921,000.00 -

技術改造專項補助資金

2,522,000.00 2,522,000.00

巴戟天寡糖膠囊臨床研究

2,050,000.00 1,500,000.00

六味地黃丸科研款

1,714,661.20 -

巴戟天寡糖膠囊產業化研究

1,245,800.00 -

94

2011年年度報告 財務會計報告

鍋爐補助

1,150,000.10 1,478,571.50

中藥壓丸製劑工程化研究

1,117,318.63 3,477,529.87

集團撥款

1,099,674.92 1,099,674.92

科技三項經費

722,290.44 462,940.44

白鳳質量研究款

550,080.53 686,361.05

益腎通腦寧膠囊的臨床研究

480,000.00 480,000.00

技改補助款

400,000.00 400,000.00

GAP基地建設撥款

366,714.54 697,403.54

藥用非吸入氣霧劑淘汰項目

362,175.04 371,576.75

大蜜丸自動包裝工程化研究

336,134.40 2,232,584.00

安宮牛黃丸二次開發

326,231.63 418,395.28

同仁堂科技生產營運指揮系統

200,000.00 200,000.00

滴丸研究款

162,124.32 196,593.24

棗仁安神液二次開發

142,796.33 197,026.97

製造業信息化綜合集成技術開發與應用

120,000.00 120,000.00

國家科技部巴戟天寡糖膠囊臨床

107,227.20 2,291,075.00

環保撥款

50,000.00 50,000.00

中藥傳統劑型包裝現代化研究

50,000.00 -

創新藥物清腦宣竅滴丸的開發研究

-150,000.00

中成藥銷售綜合管理系統

-80,000.00

小計

27,245,340.47 24,540,557.11

合計

77,424,032.45 49,891,287.47

27、股本

本期增減（+、-）

項目期初數

發行

新股

送股公積金轉股

其

他

小計

期末數

股份

總數

520,826,278.00 -260,413,139.00 520,826,278.00 -781,239,417.00 1,302,065,695.00

說明：根據本公司

2010年度股東大會決議，本公司以

2010年末總股本

520,826,278股為基

數,每

10股送紅股

5股，增加股本

260,413,139股；以資本公積向全體股東按每

10股轉增

10股，共轉增

520,826,278股，送轉後，共增加股本

781,239,417股，總股本為

1,302,065,695

股。註冊資本變更為

1,302,065,695.00元。此次增資業經京都天華會計師事務所於

2011年

12月

1日出具的京都天華驗字（2011）第

0138號驗資報告予以驗證。

28、資本公積

95

2011年年度報告 財務會計報告

項目

股本溢價

其他資本公積

合計

期初數

610,263,283.11

180,334,280.31

790,597,563.42

本期增加

-

-

-

本期減少

536,145,612.43

522,020.00

536,667,632.43

期末數

74,117,670.68179,812,260.31253,929,930.99

說明：

（1）本期本公司通過非同一控制下企業合併取得對北京同仁堂廣州藥業有限公司實質控

制權，將其納入本公司合併範圍，將原權益法核算下確認的資本公積

522,020.00元轉入投

資收益。

（2）本公司本期以資本公積

520,826,278.00元轉增股本，說明詳見本附註五、27所述。

（3）本公司本期因同一控制下企業合併減少資本公積

15,319,334.43元，說明詳見本附註十、

1、（1）所述。

29、盈餘公積

項目期初數本期增加本期減少期末數

法定盈餘公積

313,330,712.88 29,868,221.75 -343,198,934.63

30、未分配利潤

提取或分配

項目本期發生額上期發生額

比例

調整前上期末未分配利潤 1,656,546,088.51 1,458,268,356.41 調

整期初未分配利潤合計數（調增

+，調減-） -9,481,274.54 -6,690,481.21 調

整後期初未分配利潤 1,647,064,813.97 1,451,577,875.20 加

：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 438,066,654.62 340,442,814.12 減

：提取法定盈餘公積 29,868,221.75 25,165,831.41 10%

提取任意盈餘公積 --應

付普通股股利 182,289,197.30 119,790,043.94 轉

作股本的普通股股利 260,413,139.00 -

期末未分配利潤 1,612,560,910.54 1,647,064,813.97 其

中：子公司當年提取的盈餘公積歸屬於母公司

的金額

14,723,683.91 10,740,677.41

說明：由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤-9,481,274.54元。

31、營業收入和營業成本

（1）營業收入

項目本期發生額上期發生額

96

2011年年度報告 財務會計報告

主營業務收入

其他業務收入

營業成本

6,062,452,170.88

45,931,540.60

3,604,168,841.95

4,878,612,413.7864,131,853.652,893,855,614.46

（2）主營業務（分地區）

本期發生額上期發生額

地區名稱

營業收入營業成本營業收入營業成本

國內

5,649,786,255.84 3,429,294,181.40 4,547,849,100.00 2,744,312,869.80

海外

412,665,915.04 172,356,568.83 330,763,313.78 147,428,522.21

合計

6,062,452,170.88 3,601,650,750.23 4,878,612,413.78 2,891,741,392.01

（3）前五名客戶的營業收入情況

客戶名稱營業收入總額佔公司全部營業收入的比例%

北京九州通醫藥有限公司

180,054,786.16 2.95

河北同仁藥業有限公司

158,961,335.16 2.60

湖南湘百合藥業有限公司

153,832,394.25 2.52

北京醫藥股份有限公司

146,883,425.36 2.40

北京京新龍醫藥銷售有限公司

144,879,092.90 2.37

合計

784,611,033.83 12.84

32、營業稅金及附加

項目本期發生額上期發生額計繳標準

消費稅

11,597,605.45 9,608,920.75應稅收入的

10%

營業稅

5,307,611.34 5,117,216.48應稅收入的

5%

城市維護建設稅

28,338,865.19 26,350,781.28應納流轉稅的

5%、7%

教育費附加

13,209,359.75 11,679,371.95應納流轉稅的

3%

其他

403,082.07 320,051.70 -

合計

58,856,523.80 53,076,342.16 -

33、銷售費用

項目本期發生額上期發生額

職工薪酬

346,043,141.23 246,500,995.33

會務費

202,437,168.78 214,467,557.82

門店租賃費

109,910,278.73 59,458,605.03

廣告費

88,860,172.01 115,082,696.93

97

2011年年度報告 財務會計報告

運輸費

76,413,535.43 79,411,962.72

業務宣傳費

45,835,531.14 40,705,768.72

倉儲保管費

34,195,879.05 26,084,077.09

差旅費

17,313,479.25 13,884,863.45

產品損耗

8,596,980.76 11,725,705.56

折舊費

7,905,355.85 4,854,733.76

修理費

6,848,535.52 7,905,596.79

保險費

1,966,256.50 2,032,615.20

其他費用

95,862,565.98 82,796,785.26

合計

1,042,188,880.23 904,911,963.66

34、管理費用

項目本期發生額上期發生額

職工薪酬

242,658,524.18 180,802,872.83

研究與開發費用

25,330,392.20 24,434,744.53

折舊費

24,322,654.26 27,864,705.22

租賃費

21,923,266.63 17,277,520.26

長期待攤費用攤銷

21,071,222.68 13,732,814.83

辦公費

20,418,186.67 13,505,460.84

水電費

18,612,679.62 11,299,504.92

修理費

16,492,132.87 12,570,359.75

保險費

6,003,432.19 4,587,658.08

差旅費

9,900,547.48 7,858,877.45

業務招待費

9,757,115.12 7,885,545.31

稅金

7,667,950.99 6,154,850.05

聘請中介機構費

6,953,794.67 5,834,825.47

會議費

6,071,752.13 4,199,661.54

土地使用費

5,998,998.92 5,904,108.88

存貨盤虧

3,349,341.56 911,968.84

商標使用費

2,881,700.00 2,881,700.00

無形資產攤銷

2,005,072.48 2,233,330.08

低值易耗品攤銷

1,421,401.51 1,740,303.82

董事會費

879,902.60 1,733,434.00

諮詢費

873,322.52 4,100,484.85

98

2011年年度報告 財務會計報告

其他

78,530,063.60 61,486,559.18

合計

533,123,454.88 419,001,290.73

35、財務費用

項目本期發生額上期發生額

利息支出

10,149,942.86 7,789,144.57

減：利息收入

28,725,253.98 21,868,100.25

匯兌損失

5,437,834.59 1,122,395.39

減：匯兌收益

1,172,767.03 288,081.00

手續費

11,596,194.71 7,618,712.57

合計

-2,714,048.85 -5,625,928.72

36、資產減值損失

項目本期發生額上期發生額

（1）壞帳損失

2,485,677.57 32,859,836.98（2）存貨跌價損失

48,584,092.10 34,211,904.43（3）固定資產減值損失

38,014,449.30 8,982,352.84（4）在建工程減值損失

1,369,644.60 -

（5）其他

5,439,907.07 -

合計

95,893,770.64 76,054,094.25

說明：其他項目為本公司下屬北京同仁堂國藥有限公司為購買設備預付款項形成的損失。

由於產品結構的調整，其定製的設備不再具備使用價值，依據謹慎性原則對該筆款項全額

計提資產減值損失。

37、投資收益

（1）投資收益明細情況

項目本期發生額上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

5,467.76 107,643.88

權益法核算的長期股權投資收益

8,985,946.01 7,566,642.85

處置長期股權投資產生的投資收益

2,502,752.80 -

理財產品收益

1,170,682.90 -

合計

12,664,849.47 7,674,286.73

說明：處置長期股權投資產生的投資收益包括：

①本期本公司通過非同一控制下企業合併取得對廣州公司實質控制權，原權益法核算下確

99

2011年年度報告 財務會計報告

認的資本公積

522,020.00元轉入投資收益。

②本期本公司因非同一控制下企業合併取得對澳門公司實質控制權，確定合併收益

1,980,732.80元。

（2）按成本法核算的長期股權投資收益

本期比上期

被投資單位名稱本期發生額上期發生額

增減變動的原因

北京同仁堂藥材參茸投資有限公司 5,467.76 107,643.88被投資單位經營變化

（3）按權益法核算的長期股權投資收益

被投資單位名稱本期發生額上期發生額

本期比上期

增減變動的原因

北京同仁堂廣州藥業有限公司 2,332,681.97 2,701,174.54被投資單位經營變化

北京同仁堂（泰國）有限公司 30,232.56 -101,428.90被投資單位經營變化

北京同仁堂麥爾海生物技術有限公司 2,942,612.96 3,084,824.44被投資單位經營變化

北京同仁堂（馬來西亞）有限公司 573,389.52 845,967.82被投資單位經營變化

北京同仁堂（加拿大）有限公司 533,594.45 480,623.89被投資單位經營變化

北京同仁堂（澳門）有限公司 2,606,989.42 1,712,702.21被投資單位經營變化

北京同仁堂（印尼）有限公司 -88,819.74 22,442.08被投資單位經營變化

北京同仁堂（泰文隆）有限責任公司 -121,909.06 -224,050.44被投資單位經營變化

北京同仁堂福建藥業連鎖有限公司 622,988.24 -543,852.93被投資單位經營變化

北京同仁堂（保寧）株式會社 -448,107.92 -411,759.86被投資單位經營變化

北京同仁堂（亳州）中藥材物流有限責

任公司

2,293.61 -本期新增投資單位

合計 8,985,946.01 7,566,642.85 -

38、營業外收入

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性

損益的金額

非流動資產處置利得合計

106,647.86 209,263.98 106,647.86

其中：固定資產處置利得

106,647.86 209,263.98 106,647.86

政府補助

15,177,009.65 13,923,890.01 15,177,009.65

罰款收入

11,698.71 16,619.58 11,698.71

廢品收入

34,811.70 18,333.50 34,811.70

其他

463,452.22 585,561.53 463,452.22

合計

15,793,620.14 14,753,668.60 15,793,620.14

其中，政府補助明細如下：

100

2011年年度報告 財務會計報告

項目本期發生額上期發生額說明

其他科研撥款 3,332,175.25 1,401,613.00與收益相關的政府補助

拆遷補償款 2,375,515.74 -與收益相關的政府補助

中藥壓丸製劑工程化研究 2,360,211.24 403,711.34與收益相關的政府補助

巴戟天寡糖膠囊臨床研究 2,183,847.80 618,925.00與收益相關的政府補助

大蜜丸自動包裝工程化研究 1,888,949.60 58,449.60與收益相關的政府補助

技術改造專項補助資金 491,440.00 -與收益相關的政府補助

自動包裝工程化研究 350,000.00 -與資產相關的政府補助

烏雞白鳳丸等三項科研 334,370.86 437,391.74與資產相關的政府補助

GAP基地建設撥款 330,689.00 49,468.60與收益相關的政府補助

鍋爐補助 328,571.40 328,571.40與收益相關的政府補助

基礎設施建設補償費 309,034.03 -與資產相關的政府補助

創新藥物清腦宣竅滴丸的開發研究 150,000.00 -與收益相關的政府補助

白鳳質量研究款 136,280.52 136,280.52與收益相關的政府補助

清潔生產節能減排項目 134,117.63 -與資產相關的政府補助

金橋工業園區財稅補貼 100,000.00 100,304.83與收益相關的政府補助

安宮牛黃二次開發 92,163.65 95,355.32與收益相關的政府補助

中成藥銷售綜合管理系統 80,000.00 -與收益相關的政府補助

棗仁安神液二次開發 54,230.64 56,747.38與收益相關的政府補助

同仁堂科技亳州土地補償 46,400.01 -與資產相關的政府補助

滴丸研究款 34,468.92 619,522.92與收益相關的政府補助

六味地黃丸科研款 27,838.80 785,682.04與收益相關的政府補助

瀕危藥材的替代和研究 26,352.85 2,220,000.00與收益相關的政府補助

藥用非吸入氣霧劑淘汰項目 9,401.71 -與收益相關的政府補助

專利資助金 950.00 12,500.00與收益相關的政府補助

動物養殖場拆遷補償 -1,590,476.70與資產相關的政府補助

五子衍宗丸課題 -1,500,000.00與收益相關的政府補助

抗感泡騰片科研款 -793,923.82與收益相關的政府補助

中關村科技園財政配套資金 -550,000.00與收益相關的政府補助

產業扶持資金獎勵 -300,000.00與收益相關的政府補助

秋梨潤肺含片 -293,632.00與收益相關的政府補助

同仁堂科技生產營運指揮系統 -200,000.00與收益相關的政府補助

製造業信息化綜合集成技術開發與應用 -130,000.00與收益相關的政府補助

中成藥外貿物流綜合管理系統 -100,000.00與收益相關的政府補助

環保車輛獎勵款 -20,000.00與收益相關的政府補助

國公酒二次開發（縮短儲存期研究） -11,910.30與收益相關的政府補助

101

2011年年度報告 財務會計報告

崇文區一事一議專項發展資金 1,109,423.50

與收益相關的政府補助

合計

15,177,009.65 13,923,890.01 -

39、營業外支出

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性

損益的金額

非流動資產處置損失合計

1,009,162.96 2,443,290.93 1,009,162.96

其中：固定資產處置損失

1,009,162.96 2,443,290.93 1,009,162.96

對外捐贈

91,492.48 69,929.00 91,492.48

罰款及滯納金

516,856.56 851,741.61 516,856.56

其他

2,073,754.33 827,105.12 2,073,754.33

合計

3,691,266.33 4,192,066.66 3,691,266.33

40、所得稅費用

（1）所得稅費用明細

項目本期發生額上期發生額

按稅法及相關規定計算的當期所得稅

166,248,046.62 114,250,218.22

遞延所得稅調整

-19,265,614.00 -6,032,036.34

合計

146,982,432.62 108,218,181.88

（2）所得稅費用與利潤總額的關系列示如下：

項目本期發生額上期發生額

利潤總額

801,633,492.11 619,706,779.56

按適用稅率計算的所得稅費用

（利潤總額

15%）

120,245,023.82 92,956,016.93

某些子公司適用不同稅率的影響

18,544,554.25 13,178,987.67

對以前期間當期所得稅的調整

-2,374,972.35 -

歸屬於合營企業和聯營企業的損益

-863,179.10 -1,076,849.25

無須納稅的收入

-433,735.19 -9,639,057.24

不可抵扣的費用

9,018,395.75 11,425,494.75

稅率變動的影響對期初遞延所得稅餘額的--影響

利用以前期間的稅務虧損

-1,329,266.33 -1,189,737.78

未確認遞延所得稅的稅務虧損

3,452,362.52 1,865,628.47

其他

723,249.25 697,698.33

102

2011年年度報告 財務會計報告

所得稅費用

146,982,432.62 108,218,181.88

41、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

項目代碼本期發生額上期發生額

報告期歸屬於公司普通股股東的淨利潤 P1 438,066,654.62 340,442,814.12

報告期歸屬於公司普通股股東的非經常性損

益

F 29,424,779.96 8,299,261.63

報告期扣除非經常性損益後歸屬於公司普通P2=P1-F 408,641,874.66 332,143,552.49股股東的淨利潤

稀釋事項對歸屬於公司普通股股東的淨利潤P3 -的

影響

稀釋事項對扣除非經常性損益後歸屬於公司P4 -普

通股股東的淨利潤的影響

期初股份總數 S0 520,826,278.00 520,826,278.00

報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等S1 781,239,417.00 增

加股份數

報告期因發行新股或債轉股等增加股份數 Si -

增加股份下一月份起至報告期期末的月份數

Mi 6

報告期因回購等減少股份數 Sj -

減少股份下一月份起至報告期期末的月份數

Mj -

報告期縮股數 Sk -

報告期月份數 M0 12 12

S=S0+S1+Si*M

發行在外的普通股加權平均數

i/M0-Sj*Mj/M0-1,302,065,695.00 520,826,278.00Sk

報告期公積金轉增股本或股票股利分配的比X -1.5:1例

報告期因公積金轉增股本或股票股利分配重Sx=S*(1+X) -1,302,065,695.00

述後的股本

歸屬於公司普通股股東的基本每股收益 Y1=P1/S(Sx) 0.336 0.261

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東

的基本每股收益

Y2=P2/S(Sx) 0.314 0.255

42、其他綜合收益

項目本期發生額上期發生額

一、可供出售金融資產產生的利得（損失）金額

--

減：可供出售金融資產產生的所得稅影響

--

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

--

小計

--

二、按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中

所享有的份額

-522,020.00

103

2011年年度報告 財務會計報告

減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中

--

所享有的份額產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額 522,020.00 -

小計 -522,020.00 522,020.00

三、現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額 --

減：現金流量套期工具產生的所得稅影響 --

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額 --

轉為被套期項目初始確認金額的調整額 --

小 計 --

四、外幣財務報表折算差額 -13,862,626.06 -5,635,793.27

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額 --

小 計 -13,862,626.06 -5,635,793.27

五、其他 --

減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響 --

前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額 --

小計 --

合計 -14,384,646.06 -5,113,773.27

43、現金流量表項目注釋

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

政府補助 19,062,752.67 9,316,423.50

往來款 61,415,811.93 109,406,687.61

其他 1,355,820.24 658,484.87

合計 81,834,384.84 119,381,595.98

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

付現費用 701,482,462.36 482,089,140.64

付往來款 52,506,751.88 83,414,358.21

合計 753,989,214.24 565,503,498.85

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

利息收入 28,725,253.98 21,868,100.25

104

2011年年度報告 財務會計報告

政府補助 26,024,235.88 23,529,365.00

取得子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 46,577,505.16 -

合計 101,326,995.02 45,397,465.25

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

處置子公司對現金等價物的影響 -2,304,620.66

購買理財產品 -91,000,000.00

交易費用 -1,000.00

合計 -93,305,620.66

（5）支付的其他與籌資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

銀行手續費 11,596,194.71 7,618,712.57

44、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

補充資料本期發生額上期發生額

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 654,651,059.49 511,488,597.68

加：資產減值準備 95,893,770.64 76,054,094.25

固定資產折舊、投資性房地產折舊 97,275,040.00 98,934,751.11

無形資產攤銷 4,060,012.00 4,186,806.87

長期待攤費用攤銷 19,198,552.81 14,576,876.20

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收

益以「－」號填列） 700,053.42 1,973,169.25

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 202,461.68 226,591.57

公允價值變動損失（收益以「－」號填列） -

財務費用（收益以「－」號填列） -2,714,048.85 -5,625,928.72

投資損失（收益以「－」號填列） -12,664,849.47 -7,674,286.73

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -19,159,459.11 -5,869,298.30

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） -106,154.89 -289,223.26

存貨的減少（增加以「－」號填列） -877,240,428.74 -314,642,415.07

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -44,564,202.08 -159,273,058.50

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） 629,373,513.66 351,443,122.73

其他 -

105

2011年年度報告 財務會計報告

經營活動產生的現金流量淨額 544,905,320.56 565,509,799.08

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本 -一

年內到期的可轉換公司債券 -融

資租入固定資產 -3

、現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 2,078,993,509.81 2,010,450,284.43

減：現金的期初餘額 2,010,450,284.43 1,789,970,855.19

加：現金等價物的期末餘額 -減

：現金等價物的期初餘額 -現

金及現金等價物淨增加額 68,543,225.38 220,479,429.24

（2）本期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息

項目本期發生額上期發生額

一、取得子公司及其他營業單位的有關信息：

1．取得子公司及其他營業單位的價格 -

2．取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物 --

減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 46,577,505.16 -

3．取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 -46,577,505.16 -

4．取得子公司的淨資產 67,047,800.75 -

流動資產 106,718,950.06 -

非流動資產 23,469,161.36 -

流動負債 46,544,310.67 -

非流動負債 16,596,000.00 -

（3）現金及現金等價物的構成

項目本期發生額上期發生額

一、現金 2,078,993,509.81 2,010,450,284.43

其中：庫存現金 5,922,305.63 7,345,345.73

可隨時用於支付的銀行存款 2,073,071,204.18 2,003,104,938.70

可隨時用於支付的其他貨幣資金 --

二、現金等價物 --

其中：三個月內到期的債券投資 --

三、期末現金及現金等價物餘額 2,078,993,509.81 2,010,450,284.43

45、分部報告

106

2011年年度報告 財務會計報告

（1）分部利潤或虧損、資產及負債

本期或期末生產製造分部藥品零售分部其他抵銷合計

營業收入 3,879,611,079.92 2,553,902,654.78 641,909.57 -325,771,932.79 6,108,383,711.48

其中：對外交易收入 3,559,265,810.13 2,548,475,991.78 641,909.57 -6,108,383,711.48

其中：分部間交易收入

320,345,269.79 5,426,663.00 --325,771,932.79 -

營業費用 3,239,554,439.26 2,381,970,487.56 3,040,367.65 -305,712,721.29 5,318,852,573.18

營業利潤/（虧損） 640,056,640.66 171,932,167.22 -2,398,458.08 -20,059,211.50 789,531,138.30

資產總額 6,043,960,535.08 1,541,988,083.63 42,628,540.47 -298,677,773.65 7,329,899,385.53

負債總額 1,585,083,866.68 1,017,213,386.55 5,962,520.56 -89,420,054.78 2,518,839,719.01

補充信息：

資本性支出 465,959,111.40 87,987,326.96 1,404,848.12 -22,135,971.80 533,215,314.68

折舊和攤銷費用 87,940,809.58 51,300,662.71 69,544.13 -16,776,407.27 122,534,609.15

折舊和攤銷以外的非現-----金費用

資產減值損失 93,863,037.87 1,853,213.50 -177,519.27 95,893,770.64

上期或期初生產製造部藥品零售分部其他抵銷合計

營業收入 3,265,966,822.35 1,964,371,830.15 65,236.10 -287,659,621.17 4,942,744,267.43

其中：對外交易收入 2,986,675,754.96 1,956,003,276.37 65,236.10 -4,942,744,267.43

其中：分部間交易收入

279,291,067.39 8,368,553.78 --287,659,621.17 -

營業費用 2,759,126,540.19 1,847,669,484.19 1,071,171.41 -274,268,105.98 4,333,599,089.81

營業利潤/（虧損） 506,840,282.16 116,702,345.96 -1,005,935.31 -13,391,515.19 609,145,177.62

資產總額 5,124,350,200.92 1,031,305,117.26 28,823,682.83 -83,012,994.39 6,101,466,006.62

負債總額 1,019,886,473.25 665,765,046.21 5,331,766.89 -17,184,378.32 1,673,798,908.03

補充信息：

資本性支出 75,523,831.59 42,618,242.66 177,298.00 -118,319,372.25

折舊和攤銷費用 91,307,354.88 26,499,451.04 11,150.51 -117,817,956.43

折舊和攤銷以外的非現-----金費用

資產減值損失 76,222,921.13 530,000.46 --698,827.34 76,054,094.25

（2）其他分部信息

①產品和勞務對外交易收入

本公司產品和勞務對外交易收入與附註五、31 和附註五、45 披露內容相一致。

②地區信息

107

2011年年度報告 財務會計報告

由於本公司收入逾 90%來自於中國境內的客戶，而且本公司資產逾

90%位於中國境內，所

以無須列報更詳細的地區信息。

③主要客戶信息

本公司無從單一客戶所獲得的收入佔本公司總收入的 10%以上情況。

六、關聯方及關聯交易

1、本公司的母公司情況

母公司組織機構

名稱

關聯關係企業類型註冊地法人代表業務性質

代碼

中國北京同仁

本公司之控

堂（集團）有國有獨資北京市殷順海製造業 101461180

限責任公司

股股東

本公司的母公司情況（續）：

母公司對本公司母公司對本公司本公司最終

母公司名稱註冊資本（萬元）

持股比例% 表決權比例

% 控制方

中國北京同仁堂（集

北京市人民政

23,544.00 55.24 55.24 府國有資產監

團）有限責任公司

督管理委員會

2、本公司的子公司情況

子公司全稱

子公

司

類型

企業

類型

註冊地

法人

代表

業務

性質

註冊

資本

持股

比例%

表決

權比

例%

組織機

構代碼

北京同仁堂科技發

展股份有限公司

控股子

公司

股份有限北京梅群製造業

58,800

萬元

51.02 51.02 722600841

北京同仁堂商業投

資集團有限公司

控股子

公司

有限責任北京張錫傑商業

20,825

萬元

51.98 51.98 75132564X

北京同仁堂吉林人

參有限責任公司

控股子

公司

有限責任吉林高振坤種植業

800

萬元

51 51 631696315

北京同仁堂陵川黨

參有限責任公司

控股子

公司

有限責任陵川高振坤種植業

100

萬元

51 51 733999763

北京同仁堂內蒙古

甘草黃芪種植基地

有限公司

控股子

公司

有限責任包頭高振坤種植業

100

萬元

51 51 761074872

北京同仁堂天然藥

物有限公司

控股子

公司

有限責任北京劉向光製造業

5,000

萬元

51 51 746102206

說明：本公司本期通過同一控制下企業合併取得對同仁堂商業的控制權，說明詳見本附註

十、1、（1）所述。

3、本公司的合營企業和聯營企業情況

被投資單企業註冊法人業務註冊本公司本公司在關聯組織

108

2011年年度報告 財務會計報告

位名稱類型地代表性質資本持股比被投資單關係機構

例%位表決權代碼

比例%

（1）合營企業

北京同仁堂有限責任溫哥華梅群商業

100萬51 50 本公司子-

（加拿大）有公司美元

公司之合

限公司營企業

北京同仁堂有限責任吉隆坡梅群商業

50萬60 50 本公司子-

（馬來西亞）公司美元

公司之合

有限公司營企業

北京同仁堂有限責任金邊丁永玲商業

50萬51 50 本公司子-

（泰文隆）有公司美元

公司之合

限公司營企業

北京同仁堂股份有限首爾顧海鷗商業

150萬51 50 本公司子-

（保寧）株式公司美元

公司之合

會社營企業

（2）聯營企業

北京同仁堂有限責任泰國楊志玲商業

100萬49 49 本公司之-

（泰國）有限公司美元

聯營企業

公司

說明：本公司本期通過企業合併，取得對廣州公司、澳門公司、麥爾海及養生文化的控制

權，使其由合營及聯營企業變為本公司之子公司，說明詳見本附註十、1所述。

4、本公司的其他關聯方情況

關聯方名稱與本公司關係組織機構代碼

北京同仁堂生物製品開發有限公司同一控股股東

75012255x

北京同仁堂製藥有限公司同一控股股東

757700754

北京御本堂藥業有限公司（原民安公司）同一控股股東

600062053

北京同仁堂藥材參茸投資有限公司同一控股股東

585805489

北京同仁堂健康藥業股份有限公司同一控股股東

748103165

北京同仁堂健康藥品經營有限公司同一控股股東

75218421x

北京同仁堂健康藥業（福州）有限公司同一控股股東

757378902

北京同仁堂化妝品有限公司同一控股股東

717861713

北京同仁堂國際有限公司同一控股股東

102666735

北京同仁堂中醫醫院有限責任公司同一控股股東

681211988

本公司董事、監事、經理、財務總監及董事會秘書關鍵管理人員

-

說明：北京同仁堂藥材參茸投資有限公司成立於

2011年

11月

28日，原北京同仁堂參茸有

限責任公司及北京同仁堂藥材有限責任公司成為其控股子公司。

5、關聯交易情況

（1）關聯採購與銷售情況

109

2011年年度報告 財務會計報告

A、採購商品、接受勞務情況表

關聯關聯交易定

本期發生額上期發生額

關聯方交易

內容

價方式及決

策程序

金額

（萬元）

佔同類交

易金額的

比例％

金額

（萬元）

佔同類交

易金額的

比例％

北京同仁堂健康藥品經

營有限公司

購貨

參照市場同

類產品價格 36,944.00 11.66 26,069.42 11.49

北京同仁堂藥材參茸投

資有限公司

購貨

參照市場同

類產品價格 10,342.19 3.26 6,101.69 2.69

北京同仁堂健康藥業

（福州）有限公司

購貨

參照市場同

類產品價格 1,908.14 0.60 973.43 0.43

北京同仁堂製藥有限公

司

購貨

參照市場同

類產品價格 793.47 0.25 697.48 0.31

北京同仁堂生物製品開

發有限公司

購貨

參照市場同

類產品價格 465.82 0.15 408.04 0.18

北京同仁堂麥爾海生物

技術有限公司

購貨

參照市場同

類產品價格 370.98 0.12 280.32 0.12

北京御本堂藥業有限公

司（原民安公司）

購貨

參照市場同

類產品價格 198.19 0.06 255.57 0.11

北京同仁堂化妝品有限

公司

購貨

參照市場同

類產品價格 152.89 0.05 181.17 0.08

北京同仁堂健康藥業股

份有限公司

購貨

參照市場同

類產品價格 122.94 0.04 --

北京同仁堂國際有限公

司

購貨

參照市場同

類產品價格 --1.23 -

B、出售商品、提供勞務情況表

關聯方

關聯交

易內容

關聯交易定

價方式及決

策程序

本期發生額

金額

（萬元）

佔同類交

易金額的

比例％

上期發生額

金額

（萬元）

佔同類交

易金額的

比例％

北京同仁堂健康藥品經

營有限公司

銷貨

參照市場同

類產品價格 12,070.01 1.99 4,234.34 0.87

北京同仁堂製藥有限公

司

銷貨

參照市場同

類產品價格 1,631.46 0.27 1,125.51 0.23

北京同仁堂（澳門）有

限公司

銷貨

參照市場同

類產品價格 1,881.99 0.31 457.31 0.09

北京同仁堂廣州藥業有

限公司

銷貨

參照市場同

類產品價格 1,577.41 0.26 1,566.30 0.32

北京同仁堂藥材參茸投

資有限公司

銷貨

參照市場同

類產品價格 357.70 0.06 198.98 0.04

北京同仁堂（泰國）有

限公司

銷貨

參照市場同

類產品價格 261.21 0.04 --

110

2011年年度報告 財務會計報告

北京同仁堂（馬來西亞）

有限公司

銷貨

參照市場同

類產品價格 124.32 0.02 23.70 -

北京同仁堂健康藥業股

份有限公司

銷貨

參照市場同

類產品價格 142.63 0.02 45.28 0.01

中國北京同仁堂（集團）

有限責任公司

銷貨

參照市場同

類產品價格 40.64 0.01 26.37 0.01

北京同仁堂（泰文隆）

有限公司

銷貨

參照市場同

類產品價格 21.79 ---

北京同仁堂中醫醫院有

限責任公司

銷貨

參照市場同

類產品價格 9.32 -12.03 -

北京同仁堂（保寧）株

式會社

銷貨

參照市場同

類產品價格 1.11 ---

北京同仁堂國際有限公

司

銷貨

參照市場同

類產品價格 --19.52 -

北京同仁堂麥爾海生物

技術有限公司

銷貨

參照市場同

類產品價格 --7.39 -

北京同仁堂（加拿大）

有限公司

銷貨

參照市場同

類產品價格 --87.71 0.02

（2）關聯方資產轉讓

關聯方

關聯交易

內容

關聯交易

類型

關聯交易

定價原則

本期發生額

金額

佔同類交

易金額的

比例%

上期發生額

金額

佔同類交

易金額的

比例%

中國北京

同仁堂（集

團）有限責

任公司

北京同仁

堂前處理

基地項目

資產轉讓

按國資委確

認的資產評

估報告結果

確定

9,637.84

萬元 32.61 --

說明：根據本公司與同仁堂集團籤訂的《前處理項目轉讓合同》，同仁堂集團將位於大

興生物醫藥產業基地 0504-060地塊、在建構築物及附屬設施轉讓給本公司。同仁堂集團以

出讓方式取得國有土地使用權證，使用權期限從 2009年 9月 20日計算，為 50年。同仁堂

集團已按國有土地使用權出讓合同全部交清土地出讓金取得國有土地使用權證。該項目相

關資產業經北京京都中新資產評估有限公司出具的京都中新評報字（ 2011）第 0074號評估

報告進行評估，評估基準日為 2011年 8月 30日，並經北京市國資委予以批覆。項目轉讓

定價參照評估價格確定為 9,637.84萬元。2011年 8月 30日以後該項目發生的費用由本公司

承擔。同仁堂集團已取得的各種法律手續和許可證件及所有工程資料，在前處理項目竣工

驗收完成並取得房屋所有權證後，與本公司辦理過戶手續時交付給本公司。截至 2011年

12月 31日，相關資產已辦理交接驗收手續，本公司已將該筆款項全額支付給同仁堂集團。

（3）支付關鍵管理人員薪酬

本公司本期關鍵管理人員 13人，上期關鍵管理人員 13人，支付薪酬情況見下表：

關聯方支付關鍵管理本期發生額上期發生額

111

2011年年度報告 財務會計報告

人員薪酬決策

程序

金額

（萬元）

佔同類交易金

額的比例％

金額

（萬元）

佔同類交易金

額的比例％

關鍵管理人員

經過董事會薪

酬與考核委員599.12 0.95 706.80 1.83

會審議通過

（4）其他關聯交易

根據本公司與中國北京同仁堂（集團）有限責任公司已籤訂、正執行的《土地租賃協議》、

《商標使用許可證協議》及《倉儲保管合同》，本公司支付中國北京同仁堂（集團）有限

責任公司以下費用：

項目 2011年度

2010年度依據

土地租金

商標使用費

倉儲費

5,534,895.34

2,881,700.00

8,821,000.00

5,534,895.342,881,700.008,981,000.00

協議約定

協議約定

協議約定

6、關聯方應收應付款項

（1）應收關聯方款項

期末數期初數

項目名稱關聯方

帳面餘額壞帳準備帳面餘額

壞帳

準備

應收帳款北京同仁堂（泰國）有限公司 1,277,039.44 63,851.97 --

北京同仁堂健康藥品經營有限公司 1,079,916.10 -245,950.27 -

北京同仁堂藥材參茸投資有限公司 75,401.70 -8,798.79 -

北京同仁堂健康藥業股份有限公司 56,855.00 -153,224.42 -

北京同仁堂中醫醫院有限責任公司 12,363.47 618.17 --

北京同仁堂廣州藥業有限公司 -

1,055,265.33 -

北京同仁堂（澳門）有限公司 -

2,556,469.05 -

預付款項北京同仁堂健康藥品經營有限公司 1,601,300.06 -234,229.50 -

北京同仁堂藥材參茸投資有限公司 894,165.33 -105,169.74 -

北京同仁堂製藥有限公司 414,556.93 -223,227.79 -

北京御本堂藥業有限公司（原民安公司）

49,183.13 -66,215.60 -

北京同仁堂化妝品有限公司 22,539.61 -29,321.60 -

北京同仁堂健康藥業（福州）有限公司

17,162.79 ---

北京同仁堂生物製品開發有限公司 4,548.44 ---

（2）應付關聯方款項

項目名稱關聯方期末數期初數

112

2011年年度報告 財務會計報告

其他應付款中國北京同仁堂（集團）有限責任公司

6,001,167.34 3,462,983.34

北京同仁堂健康藥業（福州）有限公司

291,718.74 北

京同仁堂麥爾海生物技術有限公司 -99,626.80

應付帳款北京同仁堂健康藥品經營有限公司 74,418,828.76 29,970,244.55

北京同仁堂藥材參茸投資有限公司 27,747,912.38 15,713,777.64

北京同仁堂健康藥業（福州）有限公司 8,303,421.82 6,799,937.10

北京同仁堂生物製品開發有限公司 2,410,483.99 1,781,854.53

北京同仁堂化妝品有限公司 490,225.70 854,351.67

北京同仁堂健康藥業股份有限公司 480,971.22 8,150,268.17

北京御本堂藥業有限公司（原民安公司） 175,477.15 371,235.48

北京同仁堂製藥有限公司 106,432.10 26,437.93

北京同仁堂國際有限公司 -14,400.00

北京同仁堂廣州藥業有限公司 -232,783.13

北京同仁堂麥爾海生物技術有限公司 -1,499,897.48

預收款項北京同仁堂（泰文隆）有限公司 344,230.44 北

京同仁堂藥材參茸投資有限公司 255,659.48 6,650,489.23

北京同仁堂健康藥品經營有限公司 233,778.04 1,494,297.75

北京同仁堂（馬來西亞）有限公司 53,787.02 26,893.51

北京同仁堂中醫醫院有限責任公司 34,272.00 34,272.00

北京同仁堂（保寧）株式會社 827.65 北

京同仁堂製藥有限公司 -7,094.41

北京同仁堂生物製品開發有限公司 -241,528.00

北京御本堂藥業有限公司（原民安公司） -53,314.24

北京同仁堂化妝品有限公司 -57,631.00

北京同仁堂國際有限公司 -379,092.03

北京同仁堂廣州藥業有限公司 -1,346,540.20

北京同仁堂麥爾海生物技術有限公司 -99,626.80

北京同仁堂（加拿大）有限公司 -3,637.06

北京同仁堂（澳門）有限公司 -24,313.14

七、或有事項

截至

2011年

12月

31日，本公司不存在應披露的未決訴訟、對外擔保等或有事項。

八、承諾事項

本公司於

2011年

12月

27日收到北京市國土資源局大興分局出具的京興土整儲掛（函）工

113

2011年年度報告 財務會計報告

業[2011]032號《國有建設用地使用權掛牌出讓成交確認書》，確認本公司為中關村科技園

區大興生物醫藥產業基地

0506-073工業用地國有建設用地使用權掛牌出讓的競得人，成交

價款為

6,406萬元。本公司於

2012年

1月

16日與北京市國土資源局大興分局籤訂國有建

設用地使用權出讓合同，合同標的為中關村科技園區大興生物醫藥產業基地建設用地

108,142.26平方米，土地使用年限

50年，地價款共計

6,406萬元。

截至

2011年

12月

31日，本公司不存在其他應披露的承諾事項。

九、資產負債表日後事項

1、資產負債表日後利潤分配情況說明

根據本公司第五屆董事會第十八次會議決議，本公司擬按每

10股派發現金紅利

1.5元（含

稅），共計分配股利

195,309,854.25元。該項預案尚須經股東大會審議通過後執行。

2、其他資產負債表日後事項說明

本公司與

2012年

1月

6日與中國工商銀行籤訂了短期借款合同，借款金額

7800萬元，到

期日為

2012年

7月

5日。

截至

2012年

3月

23 日，本公司不存在其他應披露的資產負債表日後事項。

十、其他重要事項

1、企業合併

（1）同一控制下企業合併

根據本公司第五屆董事會第十二次會議決議，本公司以所持有的

23家控股子公司股權及

所屬分支機構同仁堂藥店部分實物資產增資至同仁堂商業，擬用於出資的股權及實物資產

業經北京京都中新資產評估有限公司出具的《北京同仁堂股份有限公司擬以部分資產對外

投資項目資產評估報告書》（京都中新評報字[2011]第

0025號）進行評估，評估基準日期為

2010年

12月

31日，出資資產評估價值共計人民幣

17,023.16萬元，以上評估報告業經北京

市人民政府國有資產監督管理委員會出具的《關於北京同仁堂股份有限公司擬投資資產評

估項目予以核准的批覆》（京國資產權[2011]121號）予以批覆。根據雙方籤訂的增資協議

書的約定，本公司以全部評估資產出資，其中

10,825.00萬元計入同仁堂商業註冊資本（以

所持有的

23家控股子公司股權出資

9,962.00萬元，以實物出資

863.00萬元）。出資後，本

公司對同仁堂商業的出資比例為

51.98%，同仁堂商業成為本公司下屬子公司。同仁堂商業

原為本公司控股股東中國北京同仁堂（集團）有限責任公司（以下簡稱同仁堂集團）控股

子公司，由於合併前後合併雙方均受同仁堂集團控制，且該控制並非暫時性的，故本合併

屬於同一控制下的企業合併，根據雙方籤訂的協議，合併日確定為

2011年

12月

31日。本

公司本期將同仁堂商業納入合併報表範圍，並對對比報表進行了重述。

本公司下屬同仁堂國藥持有養生文化

41%的股份，同仁堂商業持有養生文化

10%的股份，

本公司合併同仁堂商業後，共計持有養生文化

51%的股份，故本公司將其納入合併報表範

圍。由於合併前後合併雙方均受同仁堂集團控制，且該控制並非暫時性的，故本合併屬於

同一控制下的企業合併。

114

2011年年度報告 財務會計報告

本公司此次對同仁堂商業的出資資產清單如下表：

資產項目評估值交割日帳面價值

固定資產

7,542,040.00 4,445,793.20

存貨

63,063,475.89 55,251,791.29

長期股權投資

99,626,098.14 57,167,452.37

其中：

深圳北京同仁堂藥業有限責任公司

3,158,746.53 1,702,300.00

北京同仁堂陝西藥業有限責任公司

2,391,903.70 1,300,000.00

北京同仁堂崇文門藥店有限責任公司

5,860,323.18 778,772.30

北京同仁堂泉昌企業管理諮詢有限公司

31,438,918.69 14,898,780.00

北京同仁堂哈爾濱藥店有限責任公司

6,140,238.69 3,060,000.00

北京同仁堂上海藥店有限責任公司

8,977,281.05 2,773,678.70

北京同仁堂亳州中藥材發展有限責任公司

3,263,611.55 3,060,000.00

北京同仁堂遼寧藥店有限責任公司

3,894,620.43 2,550,000.00

北京同仁堂重慶藥店有限責任公司

1,153,384.65 2,550,000.00

北京同仁堂合肥藥店有限責任公司

3,027,432.02 2,040,000.00

北京同仁堂河南藥業有限責任公司

1,323,076.42 1,553,254.59

北京同仁堂長春藥店有限責任公司

1,918,079.38 1,530,000.00

北京同仁堂青島藥店有限責任公司

4,102,338.17 1,530,000.00

北京同仁堂延邊藥店有限責任公司

1,738,316.08 1,326,000.00

北京同仁堂包頭藥店有限責任公司

2,367,373.86 1,326,000.00

深圳北京同仁堂星辰藥店有限責任公司

3,424,620.95 1,020,000.00

東莞市北京同仁堂藥業有限公司

1,972,980.09 1,020,000.00

北京同仁堂呼和浩特藥店有限責任公司

843,759.26 510,000.00

深圳北京同仁堂星辰湖貝藥店有限責任公司

594,136.31 255,000.00

北京同仁堂大連藥店有限責任公司

655,824.15 510,000.00

北京同仁堂粵東有限公司

4,212,719.76 1,432,076.15

保定北京同仁堂藥店有限責任公司

-1,014,016.00

北京同仁堂廣州藥業有限公司

7,166,413.22 9,427,574.63

合計

170,231,614.03 116,865,036.86

說明：出資完成後，本公司下屬分支機構同仁堂藥店的實際經營管理權由同仁堂商業承繼，

同仁堂藥店變更為同仁堂商業下屬分支機構。

同仁堂商業在合併日、上一會計期間資產負債表日資產及負債的帳面價值如下：

115

2011年年度報告 財務會計報告

項目合併日

2010年

12月

31日

流動資產

1,388,866,872.94 542,917,819.41

非流動資產

154,202,270.94 81,219,243.30

流動負債

999,723,186.25 409,814,506.23

非流動負債

17,498,787.25 1,757,072.55

取得淨資產

525,847,170.38 212,565,483.93

其中：少數股東權益

332,934,198.67 61,596,811.62

扣除少數股東權益後淨資產

192,912,971.71 150,968,672.31

合併成本

170,231,614.04 -

合併差額（計入權益）

-22,681,357.67 -

養生文化在合併日、上一會計期間資產負債表日資產及負債的帳面價值如下：

項目合併日

2010年

12月

31日

流動資產

4,621,467.41 6,954,739.92

非流動資產

837,870.48 166,147.49

流動負債

863,731.28 126,822.72

非流動負債

--

取得淨資產

4,595,606.61 6,994,064.69

其中：少數股東權益

2,962,328.02 4,853,824.82

扣除少數股東權益後淨資產

1,633,278.59 2,140,239.87

合併成本

1,633,278.59 -

合併差額（計入權益）

--

（2）非同一控制下企業合併

本公司下屬同仁堂科技於

2000年

5月

10日購入麥爾海

60%股份。2011年

11月

1日，麥爾

海修訂了公司章程，原合作方由於市場的變化，放棄共同控制的權利，因此使得同仁堂科

技取得了對麥爾海財務和經營決策的控制權，麥爾海從同仁堂科技的合營企業變為子公

司。本公司從

2011年

11月

1日起將麥爾海納入合併範圍。

本公司下屬同仁堂科技於

2002年

10月

28日購入澳門公司

51%股份，並於

2010年

10月

20

日將其以增資形式轉讓予下屬同仁堂國藥。2011年

11月

29日，澳門公司修訂了公司章程，

原合作方由於市場業務核心的轉變，放棄共同控制的權利，使得同仁堂國藥取得了對澳門

公司財務和經營決策的控制權，澳門公司從本公司的合營企業變為子公司。本公司從

2011

年

11月

29日起將澳門公司納入合併範圍。

本公司於

2000年

6月

30日出資取得廣州公司

30%股份，並於

2005年

3月

18日購入廣州

公司

20%股份。2011年

7月

6日，廣州公司修訂了公司章程，原合作方由於市場的變化，

放棄共同控制的權利，使得本公司取得了對其財務和經營決策的控制權，廣州公司從本公

司的合營企業變為子公司。本公司從

2011年

7月

6日起將廣州公司納入合併範圍。

116

2011年年度報告 財務會計報告

本公司及下屬子公司以不支付任何現金對價的形式獲取了對麥爾海、澳門公司和廣州公司

的控制權。

麥爾海公司的可辨認資產和負債於購買日的公允價值、帳面價值如下：

項目購買日公允價值購買日帳面價值

流動資產

43,325,933.37 43,325,933.37

非流動資產

1,299,183.18 1,299,183.18

流動負債

12,467,667.22 12,467,667.22

非流動負債

--

購買取得淨資產

32,157,449.33 32,157,449.33

其中：少數股東權益

12,862,979.75 12,862,979.75

扣除少數股東權益後淨資產

19,294,469.58 19,294,469.58

購買成本

19,294,269.58 19,294,269.58

購買產生的商譽

--

澳門公司的可辨認資產和負債於購買日的公允價值、帳面價值如下：

項目購買日公允價值購買日帳面價值

流動資產

25,414,121.03 20,447,826.35

非流動資產

356,000.00 842,504.87

流動負債

9,138,918.87 9,138,918.87

非流動負債

596,000.00 -

購買取得淨資產

16,035,202.16 12,151,412.35

其中：少數股東權益

7,857,249.06 5,954,192.05

扣除少數股東權益後淨資產

8,177,953.10 6,197,220.30

購買成本

6,197,220.30 6,197,220.30

超出合併成本計入當期損益部分

1,980,732.80 -

廣州公司的可辨認資產和負債於購買日的公允價值、帳面價值如下：

項目購買日公允價值購買日帳面價值

流動資產

37,978,895.66 37,978,895.66

非流動資產

21,813,978.18 21,813,978.18

流動負債

24,937,724.58 24,937,724.58

非流動負債

16,000,000.00 16,000,000.00

購買取得淨資產

18,855,149.26 18,855,149.26

其中：少數股東權益

9,427,574.63 9,427,574.63

扣除少數股東權益後淨資產

9,427,574.63 9,427,574.63

購買成本

9,427,574.63 9,427,574.63

117

2011年年度報告 財務會計報告

購買產生的商譽

-

2、關於本公司擬公開發行可轉換公司債券的說明

根據本公司第五屆董事會第十五次會議決議，擬定了本公司公開發行可轉換債券的發行方

案，並經本公司

2011年第一次臨時股東大會決議通過，方案主要內容如下：

（1）發行證券的種類

本次發行證券的種類為可轉換為本公司

A 股股票的可轉換公司債券（以下簡稱

「可轉債」）。

可轉債及未來轉換的

A 股股票將在上海證券交易所上市。

（2）發行規模

根據有關法律法規及公司目前情況，本次發行的可轉債總額擬定為不超過人民幣

12.05 億

元（含

12.05 億元），具體發行數額股東大會授權公司董事會在上述額度範圍內確定。

（3）票面金額和發行價格

本次發行的可轉債每張面值為

100 元人民幣，按面值發行。

（4）債券期限

本次發行的可轉債的期限為自發行之日起

5 年。

（5）債券利率

本次發行的可轉債票面利率不超過

3%，具體利率水平公司股東大會授權公司董事會根據

國家政策、市場狀況和公司具體情況與保薦人（主承銷商）協商確定。本次可轉債在發行

完成前如遇銀行存款利率調整，則股東大會授權董事會對票面利率作相應調整。

（6）擔保

本次發行的可轉債未提供擔保。

（7）還本付息的期限和方式

本次發行的可轉債採用每年付息一次的付息方式，到期歸還本金和最後一年利息。

（8）轉股期限

本次可轉債轉股期自可轉債發行結束之日滿

6 個月後的第一個交易日起至可轉債到期日

止。

（9）轉股價格的確定和修正

本次發行可轉債的初始轉股價格不低於募集說明書公告日前

20 個交易日公司

A 股股票交

易均價（若在該

20 個交易日內發生過因除權、除息引起股價調整的情形，則對調整前交

易日的收盤價按經過相應除權、除息調整後的價格計算）和前一個交易日均價，具體轉股

價格公司股東大會授權公司董事會在發行前根據市場狀況與保薦人（主承銷商）協商確定。

（10）發行方式及發行對象

本次可轉債的具體發行方式由股東大會授權董事會與保薦人（主承銷商）確定。本次可轉

債的發行對象為持有中國證券登記結算有限責任公司上海分公司證券帳戶的自然人、法

人、證券投資基金、符合法律規定的其他投資者等（國家法律、法規禁止者除外）。

118

2011年年度報告 財務會計報告

（11）募集資金用途

本次發行可轉債募集的資金總額扣除發行費用後全部用於大興生產基地建設項目。大興生

產基地建設項目總投資

11.76 億元，擬全部使用募集資金投資建設。

募集資金淨額不足投資項目的資金缺口，公司將採用自有資金及銀行貸款等方式解決。如

本次募集資金不足或募集資金到位時間與項目進度不一致，公司可根據實際情況暫以自有

資金或其他方式籌集的資金先行投入，募集資金到位後予以置換。公司將根據《募集資金

管理辦法》，將募集資金存放於公司募集資金存儲的專項帳戶。

2011年

11月

29日，本公司接控股股東同仁堂集團通知，其收到北京市人民政府國有資產

監督管理委員會（下稱「北京市國資委」）出具的《北京市人民政府國有資產監督管理委員

會關於同意北京同仁堂股份有限公司發行可轉換公司債券的批覆》（京國資產權【2011】

213號）。根據批覆，北京市國資委原則同意本公司公開發行不超過

12.05億元可轉換公司

債券的方案。本次發行須經中國證券監督管理委員會審核通過，截至

2012年

3月

23日本

發行方案尚在申報過程中。

3、本公司與同仁堂科技壞帳準備計提政策不同，由此對合併報表的影響如下：

項目

2011年

12月

31日2011年度

合併淨資產

合併淨利潤

同仁堂科技未按母公司會計核算方法進行調整 4,811,059,666.52 654,651,059.49

同仁堂科技按母公司會計核算方法進行調整 4,812,348,091.77 653,594,697.54

對合併報表的影響 1,288,425.25 -1,056,361.95

十一、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款按種類披露

種類

金額

期末數

比例%壞帳準備比例%

單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款

----

按組合計提壞帳準備的應

收帳款

112,972,155.43 72.57 39,425,252.05 34.90

其中：帳齡組合 112,972,155.43 72.57 39,425,252.05 34.90

單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

42,711,516.98 27.43 42,711,516.98 100.00

合計 155,683,672.41 100.00 82,136,769.03

應收帳款按種類披露（續）

期初數

種類

金額比例%壞帳準備比例%

119

2011年年度報告 財務會計報告

單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款

按組合計提壞帳準備的應

收帳款

其中：帳齡組合

單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

合計

-

119,688,701.07

119,688,701.07

37,033,088.37

156,721,789.44

-

76.37

76.37

23.63

100.00

-

38,746,755.3238,746,755.3237,033,088.3775,779,843.69-

32.37

32.37

100.00

A、帳齡組合，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

期末數期初數

帳齡

金額比例% 壞帳準備金額比例% 壞帳準備

1年以內 69,850,117.16 61.83 3,492,505.86 73,723,072.87 61.60 3,686,153.64

1至

2年 7,530,281.53 6.67 753,028.15 4,378,843.50 3.66 437,884.35

2至

3年 215,574.94 0.19 43,114.97 6,210,602.90 5.19 1,242,120.58

3至

4年 --

1,197,894.06 1.00 598,947.03

4至

5年 1,197,894.06 1.06 958,315.33 6,983,190.09 5.83 5,586,552.07

5年以上 34,178,287.74 30.25 34,178,287.74 27,195,097.65 22.72 27,195,097.65

合計 112,972,155.43 100.00 39,425,252.05 119,688,701.07 100.00 38,746,755.32

B、期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

應收帳款內容帳面餘額壞帳準備計提比例% 計提理由

寧夏省銀川佛慈藥材有限公司 5,830,591.76 5,830,591.76 100.00 對方無力償還

四川省成都市弘祥藥業有限公司 2,031,037.67 2,031,037.67 100.00 對方無力償還

湖南省時代陽光醫藥商業有限公司 10,779,663.49 10,779,663.49 100.00 對方無力償還

北京豐科城醫藥有限公司 11,339,085.37 11,339,085.37 100.00 對方無力償還

河北省內邱縣醫藥藥材有限公司 7,052,710.08 7,052,710.08 100.00 對方無力償還

廣東省星州藥業有限公司 2,822,375.27 2,822,375.27 100.00 對方無力償還

福建閩東醫藥集團有限公司賽岐

分公司

2,856,053.34 2,856,053.34 100.00 對方無力償還

合計 42,711,516.98 42,711,516.98 --

（2）期末應收帳款中無持本公司

5%（含

5%）以上表決權股份的股東欠款

（3）應收帳款金額前五名單位情況

單位名稱

與本公司

關係

金額年限

佔應收帳款總

額的比例%

吉林省同仁國藥醫藥有限責任公司非關聯方

11,528,469.06 2年以內 7.41

北京豐科城醫藥有限公司非關聯方

11,339,085.37 3-4年 7.28

120

2011年年度報告 財務會計報告

湖南省時代陽光醫藥商業有限公司非關聯方

10,779,663.49 5年以上 6.92

河北同仁藥業有限公司非關聯方

7,456,109.88 1年以內 4.79

河北省內邱縣醫藥藥材有限公司非關聯方

7,052,710.08 2-5年 4.53

合計

-48,156,037.88 -30.93

（4）應收關聯方帳款情況

單位名稱與本公司關係金額

佔應收帳款總額

的比例%

北京同仁堂國藥有限公司本公司之子公司

8,965,875.67 7.94

保定北京同仁堂藥店有限責任公司本公司之孫公司

1,618,153.06 1.43

北京同仁堂商業投資集團有限公司本公司之子公司

608,271.23 0.54

北京同仁堂河南藥業有限責任公司本公司之孫公司

336,134.83 0.30

北京同仁堂南三環中路藥店有限公司本公司之孫公司

17,596.53 0.02

合計 11,546,031.32

10.23

2、其他應收款

（1）其他應收款按種類披露

種類

金額

期末數

比例%壞帳準備比例%

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收款

----

按組合計提壞帳準備的其他

應收款

2,238,060.06 21.17 1,429,572.05 63.88

其中：帳齡組合 2,238,060.06 21.17 1,429,572.05 63.88

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

8,331,348.00 78.83 --

合計 10,569,408.06 100.00 1,429,572.05 -

其他應收款按種類披露（續）

種類

金額

期初數

比例%壞帳準備比例%

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收款

----

按組合計提壞帳準備的其他

應收款

2,382,709.24 100.00 1,375,755.46 57.74

其中：帳齡組合 2,382,709.24 100.00 1,375,755.46 57.74

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

----

合計 2,382,709.24 100.00 1,375,755.46 -

121

2011年年度報告 財務會計報告

A、帳齡組合，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

期末數期初數

帳齡

金額比例% 壞帳準備金額比例% 壞帳準備

1年以內 613,679.06 27.42 30,683.95 580,909.24 24.38 29,045.46

1至

2年 83,881.00 3.75 8,388.10 60,500.00 2.54 6,050.00

2至

3年 ---500,800.00 21.02 100,160.00

3至

4年 300,000.00 13.40 150,000.00 --4

至

5年 -----5

年以上 1,240,500.00 55.43 1,240,500.00 1,240,500.00 52.06 1,240,500.00

合計 2,238,060.06 100.00 1,429,572.05 2,382,709.24 100.00 1,375,755.46

B、期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

其他應收款內容帳面餘額壞帳準備計提比例% 計提理由

北京生物醫藥產業基地發展有限公司 8,000,000.00 --期後已收回

備用金 331,348.00 --備用金不計提壞帳

合計 8,331,348.00 ---

（2）期末其他應收款中無持本公司

5%（含

5%）以上表決權股份的股東欠款

（3）其他應收款金額前五名單位情況

單位名稱與本公司關係金額年限

佔其他應收款

總額的比例%

北京生物醫藥產業基

地發展有限公司

非關聯方

8,000,000.00 1年以內

75.69

美國辦事處非關聯方

1,240,500.00 5年以上

11.74

北京科信必成醫藥科

技發展有限公司

非關聯方

300,000.00 3-4年

2.84

開拓熱力中心非關聯方

270,000.00 1年以內

2.55

河北辛集天玉玻璃有

限公司

非關聯方

200,000.00 1年以內

1.89

合計

-10,010,500.00 -94.71

3、長期股權投資

122

2011年年度報告 財務會計報告

被投資單位名稱

①對子公司投資

核算

方法

投資成本期初餘額增減變動期末餘額

在被投

資單位

持股比

例%

在被投

資單位

表決權

比例%

在被投資單

位持股比例

與表決權比

例不一致的

說明

減

值

準

備

本期

計提

減值

準備

本期現金紅

北京同仁堂商業投資

集團有限公司

成本法 192,912,971.71 -192,912,971.71 192,912,971.71 51.98 51.98 ----

北京同仁堂科技發展

股份有限公司

成本法 100,353,999.88 100,353,999.88 -100,353,999.88 51.02 51.02 ---48,000,000.00

北京同仁堂國藥有限

公司

成本法 85,410,911.60 92,841,933.60 -92,841,933.60 46.91 46.91 ----

北京同仁堂天然藥物

有限公司

成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 -25,500,000.00 51.00 51.00 ---3,060,000.00

北京同仁堂陵川黨參

有限責任公司

北京同仁堂內蒙古甘

草黃芪種植基地有限

公司

北京同仁堂吉林人參

有限責任公司

成本法

成本法

成本法

510,000.00

510,000.00

4,080,000.00

510,000.00

510,000.00

4,080,000.00

-

-

-

510,000.00

510,000.00

4,080,000.00

51.00

51.00

51.00

51.00

51.00

51.00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

102,000.00

1,020,000.00

北京同仁堂崇文門藥

店有限責任公司

成本法 778,772.30 778,772.30 -778,772.30 -------

深圳北京同仁堂藥業

有限責任公司

成本法 1,702,300.00 1,702,300.00 -1,702,300.00 ------935,000.00

123

2011年年度報告 財務會計報告

北京同仁堂陝西藥業

有限責任公司

成本法 1,300,000.00 1,300,000.00 -1,300,000.00 ------325,000.00

北京同仁堂泉昌企業

管理諮詢有限公司

成本法 14,898,780.00 14,898,780.00 -14,898,780.00 ------10,800,000.00

北京同仁堂哈爾濱藥

店有限責任公司

成本法 3,060,000.00 3,060,000.00 -3,060,000.00 ------510,000.00

北京同仁堂亳州中藥

材發展有限責任公司

成本法 3,060,000.00 3,060,000.00 -3,060,000.00 ------51,000.00

北京同仁堂上海藥店

有限責任公司

成本法 2,773,678.70 2,773,678.70 -2,773,678.70 ------1,530,000.00

北京同仁堂遼寧藥店

有限責任公司

成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 -2,550,000.00 ------255,000.00

北京同仁堂重慶藥店

有限責任公司

成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 -2,550,000.00 -------

北京同仁堂合肥藥店

有限責任公司

成本法 2,040,000.00 2,040,000.00 -2,040,000.00 ------153,000.00

北京同仁堂河南藥業

有限責任公司

成本法 1,553,254.59 1,553,254.59 -1,553,254.59 -------

北京同仁堂長春藥店

有限責任公司

成本法 1,530,000.00 1,530,000.00 -1,530,000.00 ------153,000.00

北京同仁堂青島藥店

有限責任公司

成本法 1,530,000.00 1,530,000.00 -1,530,000.00 ------510,000.00

北京同仁堂延邊藥店

有限責任公司

成本法 1,326,000.00 1,326,000.00 -1,326,000.00 ------153,000.00

124

2011年年度報告 財務會計報告

北京同仁堂包頭藥店

有限責任公司

成本法 1,326,000.00 1,326,000.00 -1,326,000.00 ------510,000.00

深圳北京同仁堂星辰

藥店有限責任公司

成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 -1,020,000.00 ------1,479,000.00

東莞市北京同仁堂藥

業有限公司

成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 -1,020,000.00 ------408,000.00

北京同仁堂呼和浩特

藥店有限責任公司

成本法 510,000.00 510,000.00 -510,000.00 ------102,000.00

深圳北京同仁堂星辰

湖貝藥店有限責任公

司

保定北京同仁堂藥店

有限責任公司

成本法

成本法

255,000.00

1,014,016.00

255,000.00

1,014,016.00

-255,000.00

-1,014,016.00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

178,500.00

-

北京同仁堂粵東有限

公司

成本法 1,432,076.15 1,432,076.15 -1,432,076.15 -------

北京同仁堂大連藥店

有限責任公司

成本法 510,000.00 510,000.00 -510,000.00 ------102,000.00

②對合營企業投資

北京同仁堂廣州藥業

有限公司

③對其他企業投資

中投信用擔保有限公

司

合計

權益法

成本法

-

3,796,299.35

10,000,000.00

-

7,094,892.66

10,000,000.00

288,630,703.88

-7,094,892.66

-

138,078,201.31

-

10,000,000.00426,708,905.19-

1.00

-

1.00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

70,336,500.00

125

2011年年度報告 財務會計報告

4、營業收入和營業成本

（1）營業收入

項目本期發生額上期發生額

主營業務收入 1,848,847,628.64 1,600,370,259.55

其他業務收入 6,515,561.17 10,120,695.85

營業成本 1,065,741,992.02 875,869,820.60

（2）主營行業/業務

業務名稱

本期發生額

營業收入營業成本

上期發生額

營業收入營業成本

藥品銷售收入 1,848,847,628.64 1,065,339,528.03 1,600,370,259.55 875,272,502.81

（3）前五名客戶的營業收入情況

客戶名稱營業收入總額佔公司全部營業收入的比例%

湖南湘百合藥業有限公司

153,832,394.25 8.32

北京九州通醫藥有限公司

96,033,592.78 5.19

北京市京新龍醫藥銷售有限公司

93,954,054.54 5.08

廈門宏仁醫藥有限公司

90,800,892.39 4.91

廣東傑德藥業有限公司

86,772,867.40 4.69

合計

521,393,801.36 28.19

5、投資收益

（1）投資收益明細

項目本期發生額上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

70,336,500.00 65,594,837.25

權益法核算的長期股權投資收益

2,332,681.97 2,701,174.54

處置長期股權投資產生的投資收益

522,020.00 -4,106,853.81

合計 73,191,201.97 64,189,157.98

（2）按成本法核算的長期股權投資收益

被投資單位名稱本期發生額上期發生額

本期比上期增減變

動的原因

深圳北京同仁堂藥業有限責任公司

935,000.00 425,000.00被投資單位經營變化

126

2011年年度報告 財務會計報告

北京同仁堂陝西藥業有限責任公司

325,000.00 130,000.00被投資單位經營變化

北京同仁堂泉昌企業管理諮詢有限

公司

10,800,000.00 8,400,000.00被投資單位經營變化

北京同仁堂科技發展股份有限公司

48,000,000.00 45,000,000.00被投資單位經營變化

北京同仁堂天然藥物有限公司

3,060,000.00 2,091,000.00被投資單位經營變化

北京同仁堂吉林人參有限責任公司

1,020,000.00 255,000.00被投資單位經營變化

北京同仁堂內蒙古甘草黃芪種植基

地有限公司

102,000.00 -被投資單位經營變化

北京同仁堂哈爾濱藥店有限責任公

司

510,000.00 204,000.00被投資單位經營變化

北京同仁堂亳州中藥材發展有限責

任公司

51,000.00 51,000.00被投資單位經營變化

北京同仁堂遼寧藥店有限責任公司

255,000.00 102,000.00被投資單位經營變化

北京同仁堂合肥藥店有限責任公司

153,000.00 102,000.00被投資單位經營變化

北京同仁堂長春藥店有限責任公司

153,000.00 153,000.00被投資單位經營變化

北京同仁堂青島藥店有限責任公司

510,000.00 153,000.00被投資單位經營變化

北京同仁堂延邊藥店有限責任公司

153,000.00 -被投資單位經營變化

北京同仁堂包頭藥店有限責任公司

510,000.00 510,000.00被投資單位經營變化

深圳北京同仁堂星辰藥店有限責任

公司

1,479,000.00 1,377,000.00被投資單位經營變化

東莞市北京同仁堂藥業有限公司

408,000.00 255,000.00被投資單位經營變化

深圳北京同仁堂星辰湖貝藥店有限

責任公司

178,500.00 147,900.00被投資單位經營變化

北京同仁堂上海藥店有限責任公司

1,530,000.00 -被投資單位經營變化

北京同仁堂大連藥店有限責任公司

102,000.00 -被投資單位經營變化

北京同仁堂呼和浩特藥店有限責任

公司

102,000.00 -被投資單位經營變化

北京同仁堂國藥有限公司

-6,238,937.25被投資單位經營變化

合計

70,336,500.00 65,594,837.25 -

（3）按權益法核算的長期股權投資收益

本期比上期增減變動

被投資單位名稱本期發生額上期發生額

的原因

北京同仁堂廣州藥業有限公司

2,332,681.97 2,701,174.54被投資單位經營變化

6、現金流量表補充資料

補充資料本期發生額上期發生額

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量：

127

2011年年度報告 財務會計報告

淨利潤

298,682,217.47 251,658,314.07

加：資產減值準備

61,904,874.80 61,696,340.03

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

42,846,337.20 44,867,983.51

無形資產攤銷

827,665.36 849,938.49

長期待攤費用攤銷

--

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收

益以「－」號填列）

-2,417,732.94 1,621,162.68

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

155,214.36 140,572.97

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

--

財務費用（收益以「－」號填列）

-3,426,808.03 -3,122,427.59

投資損失（收益以「－」號填列）

-73,191,201.97 -64,189,157.98

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-5,634,013.70 358,488.09

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

--

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-338,750,483.95 -27,477,657.98

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-49,395,426.88 -66,781,855.32

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

236,627,768.45 11,633,072.08

其他

--

經營活動產生的現金流量淨額

168,228,410.17 211,254,773.05

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

-

債務轉為資本

--

一年內到期的可轉換公司債券

--

融資租入固定資產

--

3、現金及現金等價物淨變動情況：

-

現金的期末餘額

941,066,245.25 1,222,353,626.79

減：現金的期初餘額

1,222,353,626.79 1,071,282,262.65

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-281,287,381.54 151,071,364.14

十二、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

項目本期發生額

非流動性資產處置損益

-879,131.42

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

75,203,558.38

128

2011年年度報告 財務會計報告

取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享

1,980,732.80

有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

政府補助

11,231,308.63

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-1,745,800.57

非經常性損益總額

85,790,667.82

減：非經常性損益的所得稅影響數

1,503,191.93

非經常性損益淨額

84,287,475.89

減：歸屬於少數股東的非經常性損益淨影響數（稅後）

54,862,695.93

歸屬於公司普通股股東的非經常性損益

29,424,779.96

2、淨資產收益率和每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率%

每股收益

基本每股收益稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

13.03 0.336 -

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤

12.16 0.314 -

其中，加權平均淨資產收益率的計算過程如下：

項目代碼報告期

報告期歸屬於公司普通股股東的淨利潤

報告期歸屬於公司普通股股東的非經常性損益

報告期扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東

的淨利潤

歸屬於公司普通股股東的期初淨資產

報告期發行新股或債轉股等新增的歸屬於公司普通

股股東的淨資產

新增淨資產下一月份起至報告期期末的月份數

報告期回購或現金分紅等減少的歸屬於公司普通股

股東的淨資產

減少淨資產下一月份起至報告期期末的月份數

聯營企業資本公積變動新增歸屬於公司普通股股東

的淨資產

新增淨資產下一月份起至報告期期末的月份數

購買少數股東股權減少的歸屬於公司普通股股東的

淨資產

減少淨資產下一月份起至報告期期末的月份數

其他事項引起的淨資產增減變動

P1 438,066,654.62F 29,424,779.96P2=P1-F 408,641,874.66E0 3,247,587,669.74Ei -

Mi -

Ej 182,289,197.30Mj 6Ek -

Mk -

El -

Ml -

Em -26,515,161.26

129

2011年年度報告 財務會計報告

其他淨資產變動下一月份起至報告期期末的月份數

Mm 6

報告期月份數

M0 12

歸屬於公司普通股股東的期末淨資產

E1 3,476,849,965.80

其他淨資產變動下一月份起至報告期期末的月份數

E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*

歸屬於公司普通股股東的加權平均淨資產

Mj/M0+Ek*Mk/M0-El*Ml/M 3,362,218,817.770+Em*Mm/M0

歸屬於公司普通股股東的加權平均淨資產收益率

Y1=P1/E2 13.03%

同一控制下企業合併被合併方期初至合併日的淨利

潤歸屬於公司普通股股東的部分

T1 21,251,063.05

同一控制下企業合併被合併方期初淨資產歸屬於公

T2 -

司普通股股東的部分

同一控制下企業合併引起的資本公積變動

T3 -15,319,334.43

同一控制下企業合併被合併方期末淨資產歸屬於公

司普通股股東的部分

T4 193,158,013.89

合併日下一月份起至報告期期末的月份數

Mt -

E3=E0-T2+(P1-T1)/2+Ei*Mi

因同一控制下企業合併調整後的歸屬於公司普通股

股東的加權平均淨資產

/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0-El

*Ml/M0+(Em-T3)*Mm/M0+T

3,359,252,953.464*Mt/M0

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的加權

平均淨資產收益率

Y2=P2/E3 12.16%

3、公司主要財務報表項目的異常情況及原因的說明

（1）應收票據期末餘額

128,144,985.51元，較期初增加

49.85%，主要系本公司以銀行承兌

匯票結算增加所致。

（2）預付款項期末餘額

220,756,543.77元，較期初增加

121.16%，主要系本公司預付大興生

物醫藥基地購地款所致。

（3）存貨期末餘額

3,166,774,690.30元，較期初增加

39.40%，主要系本公司原材料儲備及

庫存商品增加所致。

（4）長期股權投資期末餘額

28,694,168.31元，較期初減少

49.94%，主要系本公司通過非同

一控制下企業合併取得對廣州公司、麥爾海公司、澳門公司的控制權，使合營企業減少所

致。

（5）在建工程期末餘額

160,213,749.24元，較期初增加

31.84倍，主要系本公司大興前處理

基地工程增加所致。

（6）無形資產期末餘額

196,727,056.39元，較期初增加

99.31%，主要系本公司之子公司同

仁堂科技購入大興生物醫藥基地土地所致。

130

2011年年度報告 財務會計報告

（7）遞延所得稅資產期末餘額

41,888,233.43元，較期初增加

84.30%，主要系本公司本期計

提的資產減值準備產生的遞延所得稅資產增加所致。

（8）短期借款期末餘額

231,000,000.00元，較期初增加

33.53%，主要系本公司下屬公司期

末信用借款增加所致。

（9）應付帳款期末餘額

1,391,849,568.26元，較期初增加

53.05%，主要系本公司下屬公司

期末應付貨款增加所致。

（10）預收款項期末餘額

400,410,170.47元，較期初增加

94.99%，主要系本公司期末預收經

銷商款項增加所致。

（11）應付股利期末餘額

4,899,681.45元，較期初增加

100.62%，主要系本公司下屬子公司

應付其他股東的股利增加所致。

（12）其他應付款期末餘額

283,019,762.33元，較期初增加

23.23%，主要系本公司確認應付

同仁堂商業原股東收益

16,238,985.59元及下屬公司往來款增加所致。

（13）長期應付款期末餘額

16,330,927.69元，較期初增加

40.98倍，主要系本公司下屬公司

應付購入商鋪款增加所致。

（14）其他非流動負債期末餘額

77,424,032.45元，較期初增加

55.19%，主要系本公司本期

收到政府補助增加所致。

（15）營業收入本期發生額

6,108,383,711.48元，較上期增加

23.58%，主要系本公司本期銷

量增加所致。

（16）營業成本本期發生額

3,604,168,841.95元，較上期增加

24.55%，主要系本公司本期銷

量增加所致。

（17）管理費用本期發生額

533,123,454.88元，較上期增加

27.24%，主要系本公司本期支付

職工薪酬增加所致。

（18）財務費用本期發生額

-2,714,048.85元，較上期增加

51.76%，主要系本公司本期匯兌損

失和銀行手續費增加所致。

（19）資產減值損失本期發生額

95,893,770.64元，較上期增加

26.09%，主要系本公司本期

根據資產狀況計提的資產減值準備增加所致。

（20）投資收益本期發生額

12,664,849.47元，較上期增加

65.03%，主要系本公司本期因非

同一控制下企業合併產生股權處置收益

2,502,752.80元所致。

（21）所得稅費用本期發生額

146,982,432.62元，較上期增加

35.82%，主要系本公司本期按

稅法規定計算的當期所得稅增加所致。

十三、財務報表的批准

本財務報表及財務報表附註業經本公司第五屆董事會第十八次會議於

2012年

3月

23日批

準。

131

2011年年度報告 備查文件目錄

十一、備查文件目錄

(一)載有法定代表人、總會計師、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表。

(二)載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

(三)報告期內在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》上披露過的公司文件正本及

公告原稿。

北京同仁堂股份有限公司

董 事 會

二零一二年三月二十三日

132

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