[中報]桂林旅遊:2018年半年度報告

[中報]桂林旅遊:2018年半年度報告

時間：2018年08月30日 00:03:43&nbsp中財網

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

1

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告

2018-033

2018年08月

1

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告

2018-033

2018年08月

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

2

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人李飛影、主管會計工作負責人肖笛波及會計機構負責人(會計主

管人員)陳麗華聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

公司已在本報告第四節經營情況討論與分析中詳細描述公司可能存在的風

險因素，請投資者注意投資風險。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

2

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人李飛影、主管會計工作負責人肖笛波及會計機構負責人(會計主

管人員)陳麗華聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

公司已在本報告第四節經營情況討論與分析中詳細描述公司可能存在的風

險因素，請投資者注意投資風險。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

3

目錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 ................................................................................ 2

第二節 公司簡介和主要財務指標............................................................................ 5

第三節 公司業務概要 ................................................................................................ 8

第四節 經營情況討論與分析 .................................................................................. 10

第五節 重要事項 ...................................................................................................... 24

第六節 股份變動及股東情況 .................................................................................. 38

第七節 優先股相關情況 .......................................................................................... 42

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 .............................................................. 42

第九節 公司債相關情況 .......................................................................................... 42

第十節 財務報告 ...................................................................................................... 43

第十一節 備查文件目錄 ........................................................................................ 127

3

目錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 ................................................................................ 2

第二節 公司簡介和主要財務指標............................................................................ 5

第三節 公司業務概要 ................................................................................................ 8

第四節 經營情況討論與分析 .................................................................................. 10

第五節 重要事項 ...................................................................................................... 24

第六節 股份變動及股東情況 .................................................................................. 38

第七節 優先股相關情況 .......................................................................................... 42

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 .............................................................. 42

第九節 公司債相關情況 .......................................................................................... 42

第十節 財務報告 ...................................................................................................... 43

第十一節 備查文件目錄 ........................................................................................ 127

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

釋義

釋義項指釋義內容

本公司、公司、桂林旅遊指桂林旅遊股份有限公司

總公司、控股股東指桂林旅遊發展總公司

桂林航旅指桂林航空旅遊集團有限公司

董事會指桂林旅遊股份有限公司董事會

股東大會指桂林旅遊股份有限公司股東大會

中國證監會/證監會指中國證券監督管理委員會

公司法指中華人民共和國公司法

證券法指中華人民共和國證券法

深交所指深圳證券交易所

元指人民幣元

灕江大瀑布飯店指桂林灕江大瀑布飯店有限責任公司

兩江四湖公司指桂林兩江四湖旅遊有限責任公司

豐魚巖公司指桂林荔浦豐魚巖旅遊有限責任公司

銀子巖公司指桂林荔浦銀子巖旅遊有限責任公司

賀州溫泉公司指賀州溫泉旅遊有限責任公司

龍勝溫泉公司指桂林龍勝溫泉旅遊有限責任公司

資江丹霞公司指桂林資江丹霞旅遊有限公司

丹霞溫泉公司指桂林丹霞溫泉旅遊有限公司

旅遊汽車公司指桂林旅遊汽車運輸有限責任公司

井岡山公司指井岡山旅遊發展股份有限公司

龍脊公司指桂林龍脊旅遊有限責任公司

桂圳公司指桂林桂圳投資置業有限責任公司

羅山湖旅遊公司指桂林羅山湖旅遊發展有限公司

宋城演藝公司指宋城演藝發展股份有限公司

灕江千古情公司指桂林灕江千古情演藝發展有限公司

一城遊公司指桂林一城遊旅遊有限公司

樂商公司指桂林樂商投資管理有限公司

林芝騰訊指林芝騰訊投資管理有限公司

桂林交投指桂林市交通投資控股集團有限公司

智遊天地公司指廣西智遊天地科技產業有限責任公司

桂林銀行指桂林銀行股份有限公司

旅遊服務接待中心指桂林旅遊服務接待中心有限責任公司

浙江深大公司指浙江深大智能科技有限公司

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

5

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱桂林旅遊股票代碼000978

股票上市證券交易所

二、聯繫人和聯繫方式

黃錫軍陳薇

廣西桂林市自由路5號202房廣西桂林市自由路5號220房

[phone] （0773）3558955

[phone] （0773）3558955

[e-mail] [e-mail]

深圳證券交易所

公司的中文名稱桂林旅遊股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）桂林旅遊

公司的外文名稱（如有）Guilin Tourism Corporation Limited

公司的外文名稱縮寫（如有）GTCL

公司的法定代表人李飛影

董事會秘書證券事務代表

姓名

聯繫地址

電話

傳真

電子信箱

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□適用√不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2017年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□適用√不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，

具體可參見2017年年報。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

√是□否

5

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱桂林旅遊股票代碼000978

股票上市證券交易所

二、聯繫人和聯繫方式

黃錫軍陳薇

廣西桂林市自由路5號202房廣西桂林市自由路5號220房

[phone] （0773）3558955

[phone] （0773）3558955

[e-mail] [e-mail]

深圳證券交易所

公司的中文名稱桂林旅遊股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）桂林旅遊

公司的外文名稱（如有）Guilin Tourism Corporation Limited

公司的外文名稱縮寫（如有）GTCL

公司的法定代表人李飛影

董事會秘書證券事務代表

姓名

聯繫地址

電話

傳真

電子信箱

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□適用√不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2017年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□適用√不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，

具體可參見2017年年報。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

√是□否

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

追溯調整或重述原因

會計政策變更

本報告期

上年同期

本報告期比上年

同期增減

調整前調整後調整後

營業收入（元）

257,174,084.70 261,607,012.57 261,607,012.57 -1.69%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

29,300,133.38 29,126,128.28 29,126,128.28 0.60%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性

損益的淨利潤（元）

27,371,972.32 22,565,643.67 22,565,643.67 21.30%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

36,678,063.18 42,618,452.12 42,618,452.12 -13.94%

基本每股收益（元/股）

0.081 0.081 0.081 0.00%

稀釋每股收益（元/股）

0.081 0.081 0.081 0.00%

加權平均淨資產收益率

1.91% 1.97% 1.97% -0.06%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上

年度末增減

調整前調整後調整後

總資產（元）

2,843,980,436.23 2,626,993,408.41 2,626,993,408.41 8.26%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

1,519,654,802.38 1,515,561,267.52 1,515,561,267.52 0.27%

會計政策變更的原因及會計差錯更正的情況

(一)會計政策變更的內容和原因

1、2017年

5月

10日，財政部頒布了《關於印發修訂

16號——政府補助>的通知》（財會[2017]15號），

對《企業會計準則第

16號——政府補助》進行了修訂，自

2017年

6月

12日起施行。

2、2017年

4月

28日，財政部發布了《企業會計準則第

42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》，自

2017

年

5月

28日起實施，施行日存在的持有待售的非流動資產、處置組和終止經營，要求採用未來適用法處理。

3、2017年

12月

25日，財政部發布了《關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2017〕30號），要求執

行企業會計準則的企業應按照企業會計準則和該通知要求編制

2017年度及以後期間的財務報表。

(二)審批程序

公司

2017年

8月

24日召開的第五屆董事會

2017年第四次會議、第五屆監事會

2017年第四次會議以及公司

2018年

3

月

29日召開的第六屆董事會

2018年第二次會議、第六屆監事會

2018年第二次會議通過了上述關於會計政策變更的議案。

根據《深交所股票上市規則》、《深交所主板上市公司規範運作指引》等有關規定，公司上述會計政策變更無需提交股東大

會審議。

(三)上述會計政策變更對公司的主要影響

1、關於《企業會計準則第

16號——政府補助》，公司修改了財務報表列報，與日常活動有關且與收益有關的政府補助，

從利潤表「營業外收入

」項目調整為利潤表「其他收益

」項目列報，該會計政策變更對當期及前期列報的損益、總資產、淨資

產沒有影響，對公司財務狀況、經營成果和現金流量無重大影響，具體對公司

2017年半年度合併利潤表的影響如下：

（1）將公司

2017年半年度合併利潤表中「其他收益

」項目列報的中央旅遊項目資金補助貸款貼息

600萬元重分類到「財

務費用」。

（2）將公司

2017年半年度合併利潤表中「營業外收入

」項目列報的與本公司日常活動相關的政府補助公益崗位補貼

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

7

3,921.70元重分類到 「其他收益」。

2、根據財政部《關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》（財會[2017]30號）的要求，公司對 2017年半年度、2017

年度財務報表列報進行了相應修改，在資產負債表新增 「持有待售資產 」、「持有待售負債」；在利潤表中新增「資產處置收益 」、

「持續經營淨利潤 」、「終止經營淨利潤」等報表項目，並對營業外收支的核算範圍進行了調整，將利潤表中原列示為 「營業外

收入」及「營業外支出」的資產處置損益重分類至「資產處置收益 」項目。該會計政策變更只涉及財務報表項目的增加和調整，

對公司資產總額、淨資產、營業收入、淨利潤均不產生影響。具體對公司 2017年半年度報告的影響如下：將公司 2017年

半年度合併利潤表中的「資產處置收益 」調整為-1,077,776.85元，其中：

（1）將原 2017年半年度合併利潤表中的「營業外收入 」資產處置收益金額 11,626.10元重分類到 「資產處置收益 」貸方。

（2）將原2017年半年度合併利潤表中的「營業外支出 」資產處置損失金額1,089,402.95元重分類到」資產處置收益「借方。

3、關於《企業會計準則第 42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》，公司 2017年度不涉及相關業務，

該變更對本報告無影響。

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√適用 □不適用

單位：元

項目金額說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分） -44,223.13

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家

統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

2,260,733.11

詳見本報告「第十節財務報告七、

合併財務報表項目注釋 41、其他收

益，42、營業外收入」。

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 19,377.50

減：所得稅影響額 310,785.49

少數股東權益影響額（稅後） -3,059.07

合計 1,928,161.06 --

7

3,921.70元重分類到 「其他收益」。

2、根據財政部《關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》（財會[2017]30號）的要求，公司對 2017年半年度、2017

年度財務報表列報進行了相應修改，在資產負債表新增 「持有待售資產 」、「持有待售負債」；在利潤表中新增「資產處置收益 」、

「持續經營淨利潤 」、「終止經營淨利潤」等報表項目，並對營業外收支的核算範圍進行了調整，將利潤表中原列示為 「營業外

收入」及「營業外支出」的資產處置損益重分類至「資產處置收益 」項目。該會計政策變更只涉及財務報表項目的增加和調整，

對公司資產總額、淨資產、營業收入、淨利潤均不產生影響。具體對公司 2017年半年度報告的影響如下：將公司 2017年

半年度合併利潤表中的「資產處置收益 」調整為-1,077,776.85元，其中：

（1）將原 2017年半年度合併利潤表中的「營業外收入 」資產處置收益金額 11,626.10元重分類到 「資產處置收益 」貸方。

（2）將原2017年半年度合併利潤表中的「營業外支出 」資產處置損失金額1,089,402.95元重分類到」資產處置收益「借方。

3、關於《企業會計準則第 42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》，公司 2017年度不涉及相關業務，

該變更對本報告無影響。

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√適用 □不適用

單位：元

項目金額說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分） -44,223.13

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家

統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

2,260,733.11

詳見本報告「第十節財務報告七、

合併財務報表項目注釋 41、其他收

益，42、營業外收入」。

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 19,377.50

減：所得稅影響額 310,785.49

少數股東權益影響額（稅後） -3,059.07

合計 1,928,161.06 --

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把

《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項

目，應說明原因

□適用

√不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常

性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司主要從事旅遊服務及與旅遊服務相關的業務，主營業務包括：遊船客運、景區旅遊業務、酒店、公路旅行客運、

計程車業務等。

公司擁有桂林地區核心旅遊資源兩江四湖景區、銀子巖景區、豐魚巖景區、龍勝溫泉景區、資江天門山景區、資江丹

霞溫泉景區的經營權，並與公司實際第一大股東桂林旅遊發展總公司合作建設桂林市區著名景區

—七星景區和象山景區；

公司擁有五星級酒店桂林灕江大瀑布飯店100%股權；截止本報告披露日，公司擁有灕江星級遊船

34艘，共

3327個客位，約

佔桂林市灕江星級遊船總數的30.91%；公司擁有出租汽車

389輛，約佔桂林市出租汽車總量的

19%；公司擁有大中型旅遊客

車185輛，約佔桂林市旅遊客車總量的5.6%。

本報告期，公司主要業務、產品及經營模式未發生重大變化，公司本期主要的業績驅動因素為銀子巖景區、灕江遊船

客運業務、兩江四湖景區及灕江大瀑布飯店。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產重大變化說明

股權資產

公司長期股權投資期末餘額為

371,692,195.41元，較期初餘額（

263,870,865.45元）

增長

40.86%，增長的主要原因詳見本報告

「第十節財務報告七、合併財務報表項

目注釋 10、長期股權投資」。

固定資產無重大變化

無形資產無重大變化

在建工程無重大變化

貨幣資金

公司貨幣資金期末餘額為

137,835,398.22元，較期初餘額（63,867,326.68元）增

長

115.82%，主要原因是本報告期公司銀行借款增加。

應收帳款

公司應收帳款期末餘額為

126,290,041.85元，較期初餘額（90,714,456.52元）增

長

39.22%，主要原因是本報告期公司應收的灕江遊船船票款和銀子巖景區門票款

以及七星景區、象山景區門票分成款比期初增加。

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

9

2、主要境外資產情況

□適用 √不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司的核心競爭力：

1、公司擁有桂林市「兩江四湖」景區環城水系水上遊特許專營權40 年（2010年-2050年）；

2、公司擁有桂林荔浦銀子巖景區66年經營權（2002年-2068年）；

3、公司擁有豐魚巖景區50年經營權（1998年-2048年）；

4、公司擁有賀州溫泉景區40年經營權（2004年-2044年）；

5、公司擁有桂林龍勝溫泉景區40年經營權（自2001年-2041年）；

6、公司擁有桂林資源縣資江天門山景區經營權；

7、公司擁有桂林資源縣丹霞溫泉景區經營權；

8、公司擁有灕江星級遊船34艘，共3327個客位，約佔桂林市灕江星級遊船總數的30.91%。

根據桂林灕江風景名勝區管理委員會於2015年8月13日下發《關於進一步推進灕江 「精華遊 」線路遊船提檔改造工作的通

知》（漓管【 2015】52號），桂林市各遊船企業必須於 2016年12月31日前完成所有遊船的升級改造，在限期內沒完成改造

的遊船不具備營運資格。截止本報告披露日，公司擁有新改造的灕江星級遊船 34艘，共 3327個客位，約佔桂林市灕江星級

遊船總數的30.91%。公司灕江遊船的提檔改造工作仍在進行中。

9、公司與桂林旅遊發展總公司合作建設桂林七星景區和象山景區，期限40年（2002-2042年）。

10、公司擁有桂林灕江景區城市段遊船運力數量1,394個客位，約佔桂林灕江景區城市段運力總量（客位）的 58.20%。

9

2、主要境外資產情況

□適用 √不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司的核心競爭力：

1、公司擁有桂林市「兩江四湖」景區環城水系水上遊特許專營權40 年（2010年-2050年）；

2、公司擁有桂林荔浦銀子巖景區66年經營權（2002年-2068年）；

3、公司擁有豐魚巖景區50年經營權（1998年-2048年）；

4、公司擁有賀州溫泉景區40年經營權（2004年-2044年）；

5、公司擁有桂林龍勝溫泉景區40年經營權（自2001年-2041年）；

6、公司擁有桂林資源縣資江天門山景區經營權；

7、公司擁有桂林資源縣丹霞溫泉景區經營權；

8、公司擁有灕江星級遊船34艘，共3327個客位，約佔桂林市灕江星級遊船總數的30.91%。

根據桂林灕江風景名勝區管理委員會於2015年8月13日下發《關於進一步推進灕江 「精華遊 」線路遊船提檔改造工作的通

知》（漓管【 2015】52號），桂林市各遊船企業必須於 2016年12月31日前完成所有遊船的升級改造，在限期內沒完成改造

的遊船不具備營運資格。截止本報告披露日，公司擁有新改造的灕江星級遊船 34艘，共 3327個客位，約佔桂林市灕江星級

遊船總數的30.91%。公司灕江遊船的提檔改造工作仍在進行中。

9、公司與桂林旅遊發展總公司合作建設桂林七星景區和象山景區，期限40年（2002-2042年）。

10、公司擁有桂林灕江景區城市段遊船運力數量1,394個客位，約佔桂林灕江景區城市段運力總量（客位）的 58.20%。

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

10

第四節經營情況討論與分析

一、概述

2018年上半年公司在董事會的領導下，緊緊圍繞提高發展質量和效益這個中心，合理控制成本，積極應對新挑戰，公

司總體運營態勢平穩。

（一）合理控制成本，公司總體運營態勢平穩

本報告期，公司共接待遊客416.88萬人次，同比下降4.54%；公司實現營業收入25,717萬元，同比下降1.69%；實現營

業利潤2,992萬元，同比增長12.03%；實現歸屬於公司股東的淨利潤2,930萬元，同比增長0.6%。本報告期，公司合理控制

成本，公司營業總成本24,818萬元，同比下降2.57%，本報告期公司總成本費用同比下降幅度大於營業收入的下降幅度，公

司總體運營態勢平穩。

（二）整合營銷打造新產品

根據桂林市委、市政府的部署，公司與桂林旅遊發展總公司在現有旅遊產品整合、市場營銷等方面實現統籌管理。本

報告期，一是初步完成了對公司及桂林旅遊發展總公司現有旅遊資源產品的整合營銷，構建了以公司原有營銷體系為基礎

統一指揮的「營銷中心 」；註冊成立了桂林一城遊旅遊有限公司，一城遊公司主要負責公司與桂林旅遊發展總公司的旅遊資

源整合、產品營銷及落地服務體系，現已取得旅行社經營許可證；二是開展統一營銷和市場推介，開通了 「桂林——大圩——

草坪」分時分段遊航線、竹江 ——興坪往返航線和兩江四湖二期（新環城水系）旅遊航線，進一步豐富了灕江和兩江四湖水

上遊覽線路；三是啟動了「桂林城遊 」新產品，開通了「城市旅遊巴士 」，解決了遊客在桂林市內各主要景區間的交通問題；

四是推出兩江四湖、灕江市內遊餐船和「灕江夜遊·象山傳奇」套票，形成以灕江為紐帶的旅遊新產品，為遊客創造全新

的遊覽體驗。

（三）加強公司內部改革

推動了以精簡高效及調動全體幹部職工積極性為目的的管理功能調整和組織機構及人事改革，對公司現有組織架構進

行優化調整和流程再造，公司本部由原來的 12個部室精簡為 8部室1中心。完成了本部部室正副職及下屬企業領導班子的競

聘上崗工作，共聘用中層幹部 81人，精簡15人，精簡比例達 15.6%，中層幹部隊伍平均年齡從 47.51歲下降至45.65歲，本科

及以上學歷比例提高了13%。通過幹部人事制度改革，消除了 「降崗不降級、保留職級待遇 」的做法，營造出了 「優者上、平

者下、勤者上、懶者下」的良好風氣。

本報告期，公司印發了《關於進一步規範公司下屬企業津補貼方案》和《公司下屬企業年度經營業績考核與獎勵辦法》

等多項激勵與薪酬改革制度和辦法。通過對公司下屬企業津補貼方法的範圍和標準的進一步規範，有效激發了下屬企業領

導幹部員工的積極性和主動性，建立了有效的激勵和約束機制。

（四）積極推進資產盤活

積極推動公司資源、資產的戰略性重組，繼續推進對豐魚巖公司、資源兩公司、桂圳公司、羅山湖公司等不盈利或虧

損資產的整合與盤活。

通過加強與資源縣政府的溝通，積極推進丹霞溫泉公司資產盤活工作，為丹霞溫泉公司資產盤活爭取政策、資金支持。

桂圳公司「天之泰 」項目已於年初繼續施工建設，預計2018年四季度可完工。

10

第四節經營情況討論與分析

一、概述

2018年上半年公司在董事會的領導下，緊緊圍繞提高發展質量和效益這個中心，合理控制成本，積極應對新挑戰，公

司總體運營態勢平穩。

（一）合理控制成本，公司總體運營態勢平穩

本報告期，公司共接待遊客416.88萬人次，同比下降4.54%；公司實現營業收入25,717萬元，同比下降1.69%；實現營

業利潤2,992萬元，同比增長12.03%；實現歸屬於公司股東的淨利潤2,930萬元，同比增長0.6%。本報告期，公司合理控制

成本，公司營業總成本24,818萬元，同比下降2.57%，本報告期公司總成本費用同比下降幅度大於營業收入的下降幅度，公

司總體運營態勢平穩。

（二）整合營銷打造新產品

根據桂林市委、市政府的部署，公司與桂林旅遊發展總公司在現有旅遊產品整合、市場營銷等方面實現統籌管理。本

報告期，一是初步完成了對公司及桂林旅遊發展總公司現有旅遊資源產品的整合營銷，構建了以公司原有營銷體系為基礎

統一指揮的「營銷中心 」；註冊成立了桂林一城遊旅遊有限公司，一城遊公司主要負責公司與桂林旅遊發展總公司的旅遊資

源整合、產品營銷及落地服務體系，現已取得旅行社經營許可證；二是開展統一營銷和市場推介，開通了 「桂林——大圩——

草坪」分時分段遊航線、竹江 ——興坪往返航線和兩江四湖二期（新環城水系）旅遊航線，進一步豐富了灕江和兩江四湖水

上遊覽線路；三是啟動了「桂林城遊 」新產品，開通了「城市旅遊巴士 」，解決了遊客在桂林市內各主要景區間的交通問題；

四是推出兩江四湖、灕江市內遊餐船和「灕江夜遊·象山傳奇」套票，形成以灕江為紐帶的旅遊新產品，為遊客創造全新

的遊覽體驗。

（三）加強公司內部改革

推動了以精簡高效及調動全體幹部職工積極性為目的的管理功能調整和組織機構及人事改革，對公司現有組織架構進

行優化調整和流程再造，公司本部由原來的 12個部室精簡為 8部室1中心。完成了本部部室正副職及下屬企業領導班子的競

聘上崗工作，共聘用中層幹部 81人，精簡15人，精簡比例達 15.6%，中層幹部隊伍平均年齡從 47.51歲下降至45.65歲，本科

及以上學歷比例提高了13%。通過幹部人事制度改革，消除了 「降崗不降級、保留職級待遇 」的做法，營造出了 「優者上、平

者下、勤者上、懶者下」的良好風氣。

本報告期，公司印發了《關於進一步規範公司下屬企業津補貼方案》和《公司下屬企業年度經營業績考核與獎勵辦法》

等多項激勵與薪酬改革制度和辦法。通過對公司下屬企業津補貼方法的範圍和標準的進一步規範，有效激發了下屬企業領

導幹部員工的積極性和主動性，建立了有效的激勵和約束機制。

（四）積極推進資產盤活

積極推動公司資源、資產的戰略性重組，繼續推進對豐魚巖公司、資源兩公司、桂圳公司、羅山湖公司等不盈利或虧

損資產的整合與盤活。

通過加強與資源縣政府的溝通，積極推進丹霞溫泉公司資產盤活工作，為丹霞溫泉公司資產盤活爭取政策、資金支持。

桂圳公司「天之泰 」項目已於年初繼續施工建設，預計2018年四季度可完工。

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

11（五）探索改造提升

1、打造天門山——資江景區

本報告期，公司獨資子公司資江丹霞公司委託北京巔峰智業公司對天門山景區和資江景區進行整體策劃，規劃將景區

打造集觀光、綠道、遊船、登山、漂流等內容和業態為一體的統一大景區。

2、打造龍勝溫泉康養小鎮

公司控股子公司龍勝溫泉公司在不影響現有溫泉水源情況下，邀請地質專家探查新水源，確定可利用的溫泉水總量；

並遴選國內知名的溫泉景區策劃、規劃公司，按照科學利用溫泉水量匹配溫泉產品，配套養心、養身等康養產品及徒步、

登山等體育休閒產品進行綜合性景區（或溫泉小鎮）策劃、規劃。

（六）其他重要事項進展情況

1、公司與宋城演藝發展股份有限公司設立子公司打造「灕江千古情」演藝項目

公司2015年9月16日召開的第五屆董事會2015年第六次會議審議通過了公司與宋城演藝公司設立子公司打造演藝項目

的議案。公司與宋城演藝公司在陽朔縣設立桂林灕江千古情演藝發展有限公司，打造「灕江千古情」演藝項目（以下簡稱「漓

江千古情項目」）。灕江千古情公司註冊資本20,000萬元，其中，本公司出資額6,000萬元，佔該公司註冊資本的30%，宋城

演藝公司出資額14,000萬元，佔該公司註冊資本的70%。灕江千古情公司相關工商、稅務等登記手續已於2015年12月17日完

成，本公司於2016年11月以現金方式實繳出資額6,000萬元。

灕江千古情項目地點位於桂林市陽朔縣陽朔鎮驥馬村，根據《廣西壯族自治區發展和改革委員會關於陽朔·宋城旅遊建

設項目申請報告核准的批覆》（桂發改社會【2017】360號），灕江千古情項目總投資規模80,526.95萬元，項目用地161.24

畝，計劃分為兩期建設完成，主要建設內容：劇場、演藝、文化旅遊、商業及生活配套設施等。

公司2018年3月29日召開的第六屆董事會2018年第二次會議審議通過了公司對桂林灕江千古情演藝發展有限公司增資

的議案。公司董事會同意公司以現金13,500萬元對灕江千古情公司增資。增資完成後，灕江千古情公司的註冊資本由20,000

萬元增至65,000萬元，其中本公司的出資額為19,500萬元，佔該公司註冊資本的30%，宋城演藝公司的出資額為45,500萬元，

佔該公司註冊資本的70%。灕江千古情公司本次增資所籌集的資金主要用於灕江千古情項目建設。詳細情況見公司於2018

年3月31日發布的《桂林旅遊股份有限公司關於對桂林灕江千古情演藝發展有限公司增資暨關聯交易的公告》。

2018年3月29日，公司與宋城演藝公司籤署了《關於桂林灕江千古情演藝發展有限公司增資協議書》。

2018年4月27日，公司召開的2017年年度股東大會審議批准了公司對灕江千古情公司增資的議案，詳細情況見公司於

2018年4月28日發布的《桂林旅遊股份有限公司2017年年度股東大會決議公告》。

依據《關於桂林灕江千古情演藝發展有限公司增資協議書》的約定，公司分別於2018年5月7日、2018年7月6日以現金

方式實繳第一、二期增資款7,425萬元、4,725萬元，截止本報告披露日，公司累計繳納增資款12,150萬元。本次增資的相關

工商變更登記手續已於2018年6月完成。

灕江千古情項目一期建設已於2018年7月完成，並已於2018年月7月27日正式投入運營。

2、公司對桂林新奧燃氣發展有限公司增資

桂林新奧燃氣發展有限公司為本公司的參股子公司，註冊資本12萬美元，其中，本公司的出資額為4.8萬美元，佔該公

司註冊資本的40%；新奧（中國）燃氣投資有限公司的出資額為5.4萬美元，佔該公司註冊資本的45%；容城新奧燃氣有限

公司的出資額為1.8萬美元，佔該公司註冊資本的15%。該公司主要經營燃氣管道建設和安裝業務。

公司2018年3月29日召開的第六屆董事會2018年第二次會議審議通過了公司對桂林新奧燃氣發展有限公司增資的議案，

11（五）探索改造提升

1、打造天門山——資江景區

本報告期，公司獨資子公司資江丹霞公司委託北京巔峰智業公司對天門山景區和資江景區進行整體策劃，規劃將景區

打造集觀光、綠道、遊船、登山、漂流等內容和業態為一體的統一大景區。

2、打造龍勝溫泉康養小鎮

公司控股子公司龍勝溫泉公司在不影響現有溫泉水源情況下，邀請地質專家探查新水源，確定可利用的溫泉水總量；

並遴選國內知名的溫泉景區策劃、規劃公司，按照科學利用溫泉水量匹配溫泉產品，配套養心、養身等康養產品及徒步、

登山等體育休閒產品進行綜合性景區（或溫泉小鎮）策劃、規劃。

（六）其他重要事項進展情況

1、公司與宋城演藝發展股份有限公司設立子公司打造「灕江千古情」演藝項目

公司2015年9月16日召開的第五屆董事會2015年第六次會議審議通過了公司與宋城演藝公司設立子公司打造演藝項目

的議案。公司與宋城演藝公司在陽朔縣設立桂林灕江千古情演藝發展有限公司，打造「灕江千古情」演藝項目（以下簡稱「漓

江千古情項目」）。灕江千古情公司註冊資本20,000萬元，其中，本公司出資額6,000萬元，佔該公司註冊資本的30%，宋城

演藝公司出資額14,000萬元，佔該公司註冊資本的70%。灕江千古情公司相關工商、稅務等登記手續已於2015年12月17日完

成，本公司於2016年11月以現金方式實繳出資額6,000萬元。

灕江千古情項目地點位於桂林市陽朔縣陽朔鎮驥馬村，根據《廣西壯族自治區發展和改革委員會關於陽朔·宋城旅遊建

設項目申請報告核准的批覆》（桂發改社會【2017】360號），灕江千古情項目總投資規模80,526.95萬元，項目用地161.24

畝，計劃分為兩期建設完成，主要建設內容：劇場、演藝、文化旅遊、商業及生活配套設施等。

公司2018年3月29日召開的第六屆董事會2018年第二次會議審議通過了公司對桂林灕江千古情演藝發展有限公司增資

的議案。公司董事會同意公司以現金13,500萬元對灕江千古情公司增資。增資完成後，灕江千古情公司的註冊資本由20,000

萬元增至65,000萬元，其中本公司的出資額為19,500萬元，佔該公司註冊資本的30%，宋城演藝公司的出資額為45,500萬元，

佔該公司註冊資本的70%。灕江千古情公司本次增資所籌集的資金主要用於灕江千古情項目建設。詳細情況見公司於2018

年3月31日發布的《桂林旅遊股份有限公司關於對桂林灕江千古情演藝發展有限公司增資暨關聯交易的公告》。

2018年3月29日，公司與宋城演藝公司籤署了《關於桂林灕江千古情演藝發展有限公司增資協議書》。

2018年4月27日，公司召開的2017年年度股東大會審議批准了公司對灕江千古情公司增資的議案，詳細情況見公司於

2018年4月28日發布的《桂林旅遊股份有限公司2017年年度股東大會決議公告》。

依據《關於桂林灕江千古情演藝發展有限公司增資協議書》的約定，公司分別於2018年5月7日、2018年7月6日以現金

方式實繳第一、二期增資款7,425萬元、4,725萬元，截止本報告披露日，公司累計繳納增資款12,150萬元。本次增資的相關

工商變更登記手續已於2018年6月完成。

灕江千古情項目一期建設已於2018年7月完成，並已於2018年月7月27日正式投入運營。

2、公司對桂林新奧燃氣發展有限公司增資

桂林新奧燃氣發展有限公司為本公司的參股子公司，註冊資本12萬美元，其中，本公司的出資額為4.8萬美元，佔該公

司註冊資本的40%；新奧（中國）燃氣投資有限公司的出資額為5.4萬美元，佔該公司註冊資本的45%；容城新奧燃氣有限

公司的出資額為1.8萬美元，佔該公司註冊資本的15%。該公司主要經營燃氣管道建設和安裝業務。

公司2018年3月29日召開的第六屆董事會2018年第二次會議審議通過了公司對桂林新奧燃氣發展有限公司增資的議案，

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

12

公司董事會同意公司以現金481.20萬美元（折合人民幣3,200萬元）對新奧燃氣發展公司增資。本次增資完成後，新奧燃氣

發展公司的註冊資本由12萬美元增至1,213萬美元，其中本公司的出資額為486萬美元，佔該公司註冊資本的40%；新奧（中

國）燃氣投資有限公司的出資額為546萬美元，佔該公司註冊資本的45%；容城新奧燃氣有限公司出資額為181萬美元，佔

該公司註冊資本的15%。新奧燃氣發展公司本次增資所籌集的資金主要用於管道燃氣網絡建設。詳細情況見公司2018年3月

31日發布的《桂林旅遊股份有限公司關於對桂林新奧燃氣發展有限公司增資暨關聯交易的公告》。

2018年3月31日，公司與新奧（中國）燃氣投資有限公司、蓉城新奧燃氣有限公司籤署了《桂林新奧燃氣發展有限公司

增資擴股協議書》。截止本報告期末，公司已以現金方式實繳增資款。

本次增資的相關工商變更登記手續已於2018年5月完成。

3、公司向桂林銀行出具《承諾函》

桂林桂圳投資置業有限公司為本公司的控股子公司，註冊資本6,000萬元，本公司持有其65%的股權，自然人文良天持

有其35%的股權，該公司主要開發桂林「天之泰」商業綜合體項目（天之泰項目）。

根據桂圳公司天之泰項目後續建設的需要，2018年4月15日，桂圳公司與桂林銀行籤署了《固定資產借款合同》及《最

高額抵押合同》，文良天與桂林銀行籤署了《最高額保證合同》。桂圳公司擬向桂林銀行借款12,000萬元，借款期限三年，

桂圳公司以天之泰項目在建工程、土地及桂圳公司擁有的桂圳·城市領地部分住宅、商鋪為本次銀行貸款提供抵押擔保；桂

圳公司股東文良天為本次銀行貸款承擔連帶擔保責任。

在上述銀行貸款發放前，桂林銀行要求公司必須向其出具《承諾函》，承諾對桂圳公司本次銀行貸款未能償還部分進

行差額補足。

公司2018年4月27日召開的第六屆董事會2018年第三次會議審議通過了關於公司向桂林銀行出具《承諾函》的議案，公

司董事會同意公司向桂林銀行出具《承諾函》，承諾對桂圳公司本次銀行貸款未能償還部分進行差額補足。公司2018年5

月15日召開的2018年第一次臨時股東大會審議批准了上述議案。詳細情況見公司於2018年4月28日發布的《桂林旅遊股份有

限公司第六屆董事會2018年第三次會議決議公告》、《桂林旅遊股份有限公司關於向桂林銀行股份有公司出具的

公告》及2018年5月16日發布的《桂林旅遊股份有限公司2018年第一次臨時股東大會決議公告》。

公司已於2018年第一次臨時股東大會結束後向桂林銀行出具《承諾函》。截止本報告披露日，桂圳公司取得桂林銀行

貸款2,680萬元。

4、參與出資設立廣西智遊天地科技產業有限公司

2018年5月18日，公司與桂林樂商投資管理有限公司、林芝騰訊投資管理有限公司、桂林市交通投資控股集團有限公司

籤署了《關於廣西智遊天地科技產業有限責任公司之合資合同》。

本公司與樂商公司、林芝騰訊、桂林交投共同出資設立廣西智遊天地科技產業有限公司，智遊天地公司註冊資本5,000

萬元，其中本公司出資額為1,500萬元，佔該公司註冊資本的30%。

智遊天地公司主要負責建設和運營桂林市的官方旅遊平臺「I遊桂林」，包括建設和運營OTA在線旅遊服務平臺、桂林市

下屬的旅遊監管平臺、桂林市下屬的旅遊大數據中心以及對旅遊景區及其配套行業進行信息化升級等。

依據合資合同的約定，公司於2018年6月15日以現金方式實繳第一期出資750萬元。

截止本報告期末，智遊天地公司工商註冊登記手續已經完成。

5、出資設立桂林一城遊旅遊有限公司

12

公司董事會同意公司以現金481.20萬美元（折合人民幣3,200萬元）對新奧燃氣發展公司增資。本次增資完成後，新奧燃氣

發展公司的註冊資本由12萬美元增至1,213萬美元，其中本公司的出資額為486萬美元，佔該公司註冊資本的40%；新奧（中

國）燃氣投資有限公司的出資額為546萬美元，佔該公司註冊資本的45%；容城新奧燃氣有限公司出資額為181萬美元，佔

該公司註冊資本的15%。新奧燃氣發展公司本次增資所籌集的資金主要用於管道燃氣網絡建設。詳細情況見公司2018年3月

31日發布的《桂林旅遊股份有限公司關於對桂林新奧燃氣發展有限公司增資暨關聯交易的公告》。

2018年3月31日，公司與新奧（中國）燃氣投資有限公司、蓉城新奧燃氣有限公司籤署了《桂林新奧燃氣發展有限公司

增資擴股協議書》。截止本報告期末，公司已以現金方式實繳增資款。

本次增資的相關工商變更登記手續已於2018年5月完成。

3、公司向桂林銀行出具《承諾函》

桂林桂圳投資置業有限公司為本公司的控股子公司，註冊資本6,000萬元，本公司持有其65%的股權，自然人文良天持

有其35%的股權，該公司主要開發桂林「天之泰」商業綜合體項目（天之泰項目）。

根據桂圳公司天之泰項目後續建設的需要，2018年4月15日，桂圳公司與桂林銀行籤署了《固定資產借款合同》及《最

高額抵押合同》，文良天與桂林銀行籤署了《最高額保證合同》。桂圳公司擬向桂林銀行借款12,000萬元，借款期限三年，

桂圳公司以天之泰項目在建工程、土地及桂圳公司擁有的桂圳·城市領地部分住宅、商鋪為本次銀行貸款提供抵押擔保；桂

圳公司股東文良天為本次銀行貸款承擔連帶擔保責任。

在上述銀行貸款發放前，桂林銀行要求公司必須向其出具《承諾函》，承諾對桂圳公司本次銀行貸款未能償還部分進

行差額補足。

公司2018年4月27日召開的第六屆董事會2018年第三次會議審議通過了關於公司向桂林銀行出具《承諾函》的議案，公

司董事會同意公司向桂林銀行出具《承諾函》，承諾對桂圳公司本次銀行貸款未能償還部分進行差額補足。公司2018年5

月15日召開的2018年第一次臨時股東大會審議批准了上述議案。詳細情況見公司於2018年4月28日發布的《桂林旅遊股份有

限公司第六屆董事會2018年第三次會議決議公告》、《桂林旅遊股份有限公司關於向桂林銀行股份有公司出具的

公告》及2018年5月16日發布的《桂林旅遊股份有限公司2018年第一次臨時股東大會決議公告》。

公司已於2018年第一次臨時股東大會結束後向桂林銀行出具《承諾函》。截止本報告披露日，桂圳公司取得桂林銀行

貸款2,680萬元。

4、參與出資設立廣西智遊天地科技產業有限公司

2018年5月18日，公司與桂林樂商投資管理有限公司、林芝騰訊投資管理有限公司、桂林市交通投資控股集團有限公司

籤署了《關於廣西智遊天地科技產業有限責任公司之合資合同》。

本公司與樂商公司、林芝騰訊、桂林交投共同出資設立廣西智遊天地科技產業有限公司，智遊天地公司註冊資本5,000

萬元，其中本公司出資額為1,500萬元，佔該公司註冊資本的30%。

智遊天地公司主要負責建設和運營桂林市的官方旅遊平臺「I遊桂林」，包括建設和運營OTA在線旅遊服務平臺、桂林市

下屬的旅遊監管平臺、桂林市下屬的旅遊大數據中心以及對旅遊景區及其配套行業進行信息化升級等。

依據合資合同的約定，公司於2018年6月15日以現金方式實繳第一期出資750萬元。

截止本報告期末，智遊天地公司工商註冊登記手續已經完成。

5、出資設立桂林一城遊旅遊有限公司

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

13

2018年6月7日，公司與桂林旅遊服務接待中心有限責任公司、浙江深大智能科技有限公司籤署了《出資協議書》，共

同出資設立桂林一城遊旅遊有限公司。

一城遊公司註冊資本1,000萬元，其中本公司出資額為600萬元，佔該公司註冊資本的60%；旅遊服務接待中心出資額為

300萬元，佔該公司註冊資本的30%；浙江深大公司出資額為100萬元，佔該公司註冊資本的10%。

一城遊公司主要負責公司與桂林旅遊發展總公司的旅遊資源整合、產品營銷及落地服務體系。一城遊公司相關工商注

冊登記手續已於2018年6月完成。

依據《出資協議書》的約定，公司於2018年7月17日以現金方式實繳第一期出資300萬元（認繳出資額的50%）。自2018

年7月起，一城遊公司納入公司財務報表合併範圍。

6、《境SHOW·生動蓮花》特色文旅演藝項目

公司（乙方）於2018年7月5日與許斐（上海）文化藝術中心（甲方）籤訂了《桂林荔浦銀子巖》

項目合作協議書。經協商，甲乙雙方擬就《境SHOW·生動蓮花》特色文旅演藝項目展開合作，並同意共同出資設立項目

公司，作為項目的投資運營主體。該項目總投資5,000萬元，項目地點位於桂林荔浦銀子巖景區。

《境SHOW·生動蓮花》是藝術家許斐攜手中國一線的藝術家和技術專家創製的一部現代情境舞臺藝術作品。許斐是

《境SHOW·生動蓮花》系列作品的作者及著作權人，即擁有作品的全部著作權。

項目公司註冊資本5,000萬元，甲方以《境SHOW·生動蓮花》系列著作權的許可使用權進行出資，乙方以貨幣的形式

出資。待資產評估機構對甲方《境SHOW·生動蓮花》著作權許可使用權價值評估完成後，再確定甲方作價入股項目公司

的出資比例，並以補充協議的方式約定甲乙雙方的出資比例。

根據協議的約定，公司已向甲方一次性支付項目（創作設計與製作）前期費（含稅）人民幣535萬元，該費用將作為公

司出資項目公司的投入。

截止本報告披露日，項目公司尚未成立，該項目尚未開工。

7、公司股東桂林航空旅遊集團有限公司質押股份觸及補倉線

桂林航旅持有本公司5,761.60萬股股份，佔公司總股本的16%，為本公司實際第二大股東。

2017年3月24日,公司收到桂林航旅函告，桂林航旅將持有的本公司5,761.60萬股股份質押給中國民生銀行股份有限公司

南寧分行，具體詳見公司2017年3月28日發布的《桂林旅遊股份有限公司股東股份被質押的公告》。

2018年6月19日，公司收到股東桂林航旅《關於桂林旅遊股票質押觸及補倉線的函》，其質押給中國民生銀行股份有限

公司南寧分行的本公司5,761.60萬股股票已觸及補倉線，具體詳見公司2018年6月20日發布的《桂林旅遊股份有限公司關於

公司股東質押股份觸及補倉線的公告》。

截止本報告披露日，桂林航旅與民生銀行尚在處理補倉事宜。

二、主營業務分析

概述

公司主要從事旅遊服務及與旅遊服務相關的業務，主營業務包括：遊船客運、景區旅遊業務、酒店、公路旅行客運、

計程車業務等。本報告期，公司業務類型、利潤構成及利潤來源沒有發生重大變動。

本報告期，公司實現營業收入25,717萬元，同比下降1.69%；實現營業利潤2,992萬元，同比增長12.03%；實現歸屬於

13

2018年6月7日，公司與桂林旅遊服務接待中心有限責任公司、浙江深大智能科技有限公司籤署了《出資協議書》，共

同出資設立桂林一城遊旅遊有限公司。

一城遊公司註冊資本1,000萬元，其中本公司出資額為600萬元，佔該公司註冊資本的60%；旅遊服務接待中心出資額為

300萬元，佔該公司註冊資本的30%；浙江深大公司出資額為100萬元，佔該公司註冊資本的10%。

一城遊公司主要負責公司與桂林旅遊發展總公司的旅遊資源整合、產品營銷及落地服務體系。一城遊公司相關工商注

冊登記手續已於2018年6月完成。

依據《出資協議書》的約定，公司於2018年7月17日以現金方式實繳第一期出資300萬元（認繳出資額的50%）。自2018

年7月起，一城遊公司納入公司財務報表合併範圍。

6、《境SHOW·生動蓮花》特色文旅演藝項目

公司（乙方）於2018年7月5日與許斐（上海）文化藝術中心（甲方）籤訂了《桂林荔浦銀子巖》

項目合作協議書。經協商，甲乙雙方擬就《境SHOW·生動蓮花》特色文旅演藝項目展開合作，並同意共同出資設立項目

公司，作為項目的投資運營主體。該項目總投資5,000萬元，項目地點位於桂林荔浦銀子巖景區。

《境SHOW·生動蓮花》是藝術家許斐攜手中國一線的藝術家和技術專家創製的一部現代情境舞臺藝術作品。許斐是

《境SHOW·生動蓮花》系列作品的作者及著作權人，即擁有作品的全部著作權。

項目公司註冊資本5,000萬元，甲方以《境SHOW·生動蓮花》系列著作權的許可使用權進行出資，乙方以貨幣的形式

出資。待資產評估機構對甲方《境SHOW·生動蓮花》著作權許可使用權價值評估完成後，再確定甲方作價入股項目公司

的出資比例，並以補充協議的方式約定甲乙雙方的出資比例。

根據協議的約定，公司已向甲方一次性支付項目（創作設計與製作）前期費（含稅）人民幣535萬元，該費用將作為公

司出資項目公司的投入。

截止本報告披露日，項目公司尚未成立，該項目尚未開工。

7、公司股東桂林航空旅遊集團有限公司質押股份觸及補倉線

桂林航旅持有本公司5,761.60萬股股份，佔公司總股本的16%，為本公司實際第二大股東。

2017年3月24日,公司收到桂林航旅函告，桂林航旅將持有的本公司5,761.60萬股股份質押給中國民生銀行股份有限公司

南寧分行，具體詳見公司2017年3月28日發布的《桂林旅遊股份有限公司股東股份被質押的公告》。

2018年6月19日，公司收到股東桂林航旅《關於桂林旅遊股票質押觸及補倉線的函》，其質押給中國民生銀行股份有限

公司南寧分行的本公司5,761.60萬股股票已觸及補倉線，具體詳見公司2018年6月20日發布的《桂林旅遊股份有限公司關於

公司股東質押股份觸及補倉線的公告》。

截止本報告披露日，桂林航旅與民生銀行尚在處理補倉事宜。

二、主營業務分析

概述

公司主要從事旅遊服務及與旅遊服務相關的業務，主營業務包括：遊船客運、景區旅遊業務、酒店、公路旅行客運、

計程車業務等。本報告期，公司業務類型、利潤構成及利潤來源沒有發生重大變動。

本報告期，公司實現營業收入25,717萬元，同比下降1.69%；實現營業利潤2,992萬元，同比增長12.03%；實現歸屬於

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

14

公司股東的淨利潤2,930萬元，同比增長0.6%。

本報告期，公司共接待遊客416.88萬人次，同比下降4.54%。其中：公司景區（兩江四湖、銀子巖、豐魚巖、龍勝溫泉、

賀州溫泉、資江丹霞景區、丹霞溫泉景區）共接待遊客215.95萬人次，同比增長3.75%；公司灕江遊船客運業務共接待遊客

26.14萬人次，同比下降0.93%；灕江大瀑布飯店共接待遊客14.75萬人次，同比下降8.33%；旅遊汽車公司共接待遊客32.02

萬人次，同比下降21.49%。

本報告期，公司營業成本13,694.19萬元，同比下降3.32%。

本報告期，公司銷售費用560.40萬元，同比下降18.90%，主要原因：

公司重新整合營銷團隊和營銷人員，報告期內公司未開展較大的宣傳廣告業務，公司宣傳廣告費用及營銷人員薪酬同

比下降。

本報告期，公司管理費用7,891.98萬元，同比下降6.23%。

本報告期，公司財務費用2,019.28萬元，同比增長20.39%，主要原因：

根據財政部《關於下達旅遊發展基金補助地方項目的通知》(財文【2016】88號)以及廣西壯族自治區財政廳《關於下

達2016年中央補助我區旅遊發展基金的通知》（桂財行[2017]1號），公司上年同期收到桂林市財政局關於「桂林旅遊基礎設

施改造提升綜合項目」貸款貼息補助600萬元，依據公司會計政策，公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

本報告期，公司資產減值損失234.14萬元，同比增長169.18%，主要原因：

（1）本報告期公司應收的灕江遊船船票款和銀子巖景區門票款以及七星景區、象山景區門票分成款同比增加，公司計

提的壞帳準備同比增加。

（2）公司上年同期收到七星景區、象山景區門票分成款1,301.97萬元，並按6%轉回了壞帳準備。

本報告期，公司經營活動產生的現金流量淨額為3,667.81萬元，同比下降13.94%，主要原因：

（1）本報告期，公司遊客接待量同比下降4.54%，營業收入同比下降1.69%。

（2）上年同期，公司獨資子公司資江丹霞公司收到陶瓷廠二期土地出讓款1,000萬元及公司收到財政貸款貼息600萬

元。

本報告期，公司投資活動產生的現金流量淨額為-15,299.14萬元，上年同期為-3,060.82萬元,同比變動的主要原因：

（1）上年同期公司收到公司實際第一大股東桂林旅遊發展總公司關於七星景區、象山景區2016年度門票分成款1,301.97

萬元。

（2）本報告期，公司以現金實繳灕江千古情公司及新奧燃氣發展公司增資款，以現金實繳智遊天地公司出資款。

（3) 本報告期初，桂圳公司天之泰項目繼續施工建設，支付了部分工程款。

本報告期，公司籌資活動產生的現金流量淨額為19,028.14萬元，上年同期為-921.80萬元，同比變動主要原因：

（1）本報告期，公司新增了銀行借款。

（2）公司於2018年6月派發2017年度現金股利2,520.70萬元。

14

公司股東的淨利潤2,930萬元，同比增長0.6%。

本報告期，公司共接待遊客416.88萬人次，同比下降4.54%。其中：公司景區（兩江四湖、銀子巖、豐魚巖、龍勝溫泉、

賀州溫泉、資江丹霞景區、丹霞溫泉景區）共接待遊客215.95萬人次，同比增長3.75%；公司灕江遊船客運業務共接待遊客

26.14萬人次，同比下降0.93%；灕江大瀑布飯店共接待遊客14.75萬人次，同比下降8.33%；旅遊汽車公司共接待遊客32.02

萬人次，同比下降21.49%。

本報告期，公司營業成本13,694.19萬元，同比下降3.32%。

本報告期，公司銷售費用560.40萬元，同比下降18.90%，主要原因：

公司重新整合營銷團隊和營銷人員，報告期內公司未開展較大的宣傳廣告業務，公司宣傳廣告費用及營銷人員薪酬同

比下降。

本報告期，公司管理費用7,891.98萬元，同比下降6.23%。

本報告期，公司財務費用2,019.28萬元，同比增長20.39%，主要原因：

根據財政部《關於下達旅遊發展基金補助地方項目的通知》(財文【2016】88號)以及廣西壯族自治區財政廳《關於下

達2016年中央補助我區旅遊發展基金的通知》（桂財行[2017]1號），公司上年同期收到桂林市財政局關於「桂林旅遊基礎設

施改造提升綜合項目」貸款貼息補助600萬元，依據公司會計政策，公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

本報告期，公司資產減值損失234.14萬元，同比增長169.18%，主要原因：

（1）本報告期公司應收的灕江遊船船票款和銀子巖景區門票款以及七星景區、象山景區門票分成款同比增加，公司計

提的壞帳準備同比增加。

（2）公司上年同期收到七星景區、象山景區門票分成款1,301.97萬元，並按6%轉回了壞帳準備。

本報告期，公司經營活動產生的現金流量淨額為3,667.81萬元，同比下降13.94%，主要原因：

（1）本報告期，公司遊客接待量同比下降4.54%，營業收入同比下降1.69%。

（2）上年同期，公司獨資子公司資江丹霞公司收到陶瓷廠二期土地出讓款1,000萬元及公司收到財政貸款貼息600萬

元。

本報告期，公司投資活動產生的現金流量淨額為-15,299.14萬元，上年同期為-3,060.82萬元,同比變動的主要原因：

（1）上年同期公司收到公司實際第一大股東桂林旅遊發展總公司關於七星景區、象山景區2016年度門票分成款1,301.97

萬元。

（2）本報告期，公司以現金實繳灕江千古情公司及新奧燃氣發展公司增資款，以現金實繳智遊天地公司出資款。

（3) 本報告期初，桂圳公司天之泰項目繼續施工建設，支付了部分工程款。

本報告期，公司籌資活動產生的現金流量淨額為19,028.14萬元，上年同期為-921.80萬元，同比變動主要原因：

（1）本報告期，公司新增了銀行借款。

（2）公司於2018年6月派發2017年度現金股利2,520.70萬元。

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

主要財務數據同比變動情況

單位：元

本報告期上年同期同比增減變動原因

營業收入 257,174,084.70 261,607,012.57 -1.69%

營業成本 136,941,895.76 141,644,698.82 -3.32%

銷售費用 5,603,993.56 6,910,013.46 -18.90%

公司重新整合營銷團隊和營銷人員，報告期內公司未

開展較大的宣傳廣告業務，公司宣傳廣告費用及營銷人員

薪酬同比下降。

管理費用 78,919,847.76 84,167,697.92 -6.23%

財務費用 20,192,816.71 16,773,260.53 20.39%

根據財政部《關於下達旅遊發展基金補助地方項目的

通知》(財文【

2016】88號)以及廣西壯族自治區財政廳《關

於下達

2016年中央補助我區旅遊發展基金的通知》（桂財

行[2017]1號），公司上年同期收到桂林市財政局關於「桂林

旅遊基礎設施改造提升綜合項目」貸款貼息補助

600萬元，

依據公司會計政策，公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

所得稅費用 7,855,259.66 4,990,673.12 57.40%

根據廣西壯族自治區人民政府桂政發【2013】35號文

《加快旅遊業跨越發展若干政策的通知》中

「財稅政策第十

一條：2013年

1月

1日至

2017年

12月

31日，享受西部鼓

勵類優惠的旅遊企業，免徵屬於地方分享部分的企業所得

稅。」的相關規定，公司可享受的企業所得稅稅率為

9%，

自

2018年

1月

1日開始，公司執行的企業所得稅稅率恢復

至

15%。公司本期繳納的企業所得稅同比增加。

經營活動產

生的現金流

量淨額

36,678,063.18 42,618,452.12 -13.94%

（1）本報告期，公司遊客接待量同比下降

4.54%，營

業收入同比下降

1.69%。

（2）上年同期，公司獨資子公司資江丹霞公司收到陶

瓷廠二期土地出讓款

1,000萬元及公司收到財政貸款貼息

600萬元。

投資活動產

生的現金流

量淨額

-152,991,366.32 -30,608,210.16 399.84%

（1）上年同期公司收到公司實際第一大股東桂林旅遊

發展總公司關於七星景區、象山景區

2016年度門票分成款

1,301.97萬元。

（2）本報告期，公司以現金實繳灕江千古情公司及新

奧燃氣發展公司增資款，以現金實繳智遊天地公司出資款。

（3) 本報告期初，桂圳公司天之泰項目繼續施工建設，

支付了部分工程款。

籌資活動產

生的現金流

量淨額

190,281,374.68 -9,218,008.62 -2,164.24%

（1）本報告期，公司新增了銀行借款。

（2）公司於

2018年

6月派發

2017年度現金股利

2,520.70

萬元。

現金及現金

等價物淨增

加額

73,968,071.54 2,792,233.34 2,549.06%

詳見「經營活動產生的現金流量淨額

「、」投資活動產生

的現金流量淨額「及」籌資活動產生的現金流量淨額」的變動

原因。

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□適用

√不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

主營業務構成情況

單位：元

營業收入營業成本毛利率

營業收入比上

年同期增減

營業成本比上

年同期增減

毛利率比上年

同期增減

分行業

旅遊服務業

251,058,037.46 131,796,639.65 47.50% -1.68% -4.46% 1.53%

分產品

景區

126,637,641.01 58,448,428.26 53.85% 1.95% -5.55% 3.66%

灕江旅遊客運

56,669,900.65 26,027,802.53 54.07% -2.30% -0.87% -0.67%

酒店

45,298,486.01 27,536,520.49 39.21% -4.46% -5.98% 0.98%

分地區

廣西

257,174,084.70 136,941,895.76 46.75% -1.69% -3.32% 0.90%

三、非主營業務分析

√適用

□不適用

單位：元

金額佔利潤總額比例形成原因說明

是否具有可

持續性

投資收益

19,378,664.75 63.32%

詳見本報告「第十節財務報告七、合併

財務報表項目注釋 39、投資收益」。

是

資產減值

2,341,374.05 7.65%

詳見本報告「第十節財務報告七、合併

財務報表項目注釋 38、資產減值損失」。

是

營業外收入

878,795.25 2.87%

詳見本報告「第十節財務報告七、合併

財務報表項目注釋 42、營業外收入」。

否

營業外支出

192,417.75 0.63%

詳見本報告「第十節財務報告七、合併

財務報表項目注釋 43、營業外支出」。

否

資產處置收益

-44,223.13 -0.14%

詳見本報告「第十節財務報告七、合併

財務報表項目注釋 40、資產處置收益」。

否

其他收益

1,593,733.11 5.21%

詳見本報告「第十節財務報告七、合併

財務報表項目注釋 41、其他收益」。

是

四、資產及負債狀況

1、資產構成重大變動情況

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

17

單位：元

本報告期末上年同期末

比重增減重大變動說明

金額

佔總資產

比例

金額

佔總資產

比例

貨幣資金 137,835,398.22 4.85% 116,686,952.23 4.33% 0.52%

應收帳款 126,290,041.85 4.44% 100,056,627.20 3.72% 0.72%

存貨 79,620,041.58 2.80% 80,874,796.89 3.00% -0.20%

投資性房

地產

47,230,766.23 1.66% 48,869,103.20 1.81% -0.15%

長期股權

投資

371,692,195.41 13.07% 245,941,988.94 9.13% 3.94%

本報告期，公司以現金實繳灕江

千古情公司及新奧燃氣發展公司

增資款；以現金實繳智遊天地公

司出資款。

固定資產 1,007,137,531.39 35.41% 1,022,539,461.69 37.97% -2.56%

在建工程 338,155,853.08 11.89% 345,737,748.28 12.84% -0.95%

長期借款 765,100,000.00 26.90% 534,200,000.00 19.84% 7.06%本報告期公司新增了銀行借款。

2、以公允價值計量的資產和負債

□適用√不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

根據天之泰項目後續建設的需要，2018年4月15日，桂圳公司與桂林銀行籤署了《固定資產借款合同》及《最高額抵押

合同》，文良天與桂林銀行籤署了《最高額保證合同》。桂圳公司擬向桂林銀行借款12,000萬元，借款期限三年，桂圳公

司以天之泰項目在建工程、土地及桂圳公司擁有的桂圳·城市領地部分住宅、商鋪為本次銀行貸款提供抵押擔保，本次銀行

貸款年利率按銀行貸款基準利率上浮40%，即6.65%；桂圳公司股東文良天為本次銀行貸款承擔連帶擔保責任。

在上述銀行貸款發放前，桂林銀行要求公司必須向其出具《承諾函》，承諾對桂圳公司本次銀行貸款未能償還部分進

行差額補足。

公司2018年4月27日召開的第六屆董事會2018年第三次會議審議通過了關於公司向桂林銀行出具《承諾函》的議案，公

司董事會同意公司向桂林銀行出具《承諾函》，承諾對桂圳公司本次銀行貸款未能償還部分進行差額補足。公司2018年5

月15日召開的2018年第一次臨時股東大會審議批准了上述議案。

公司在2018年第一次臨時股東大會結束後已向桂林銀行出具《承諾函》。截止本報告披露日，桂圳公司取得桂林銀行

貸款2,680萬元。

五、投資狀況分析

1、總體情況

√適用□不適用

報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度

113,750,000.00 0.00 0.00%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

√適用□不適用

17

單位：元

本報告期末上年同期末

比重增減重大變動說明

金額

佔總資產

比例

金額

佔總資產

比例

貨幣資金 137,835,398.22 4.85% 116,686,952.23 4.33% 0.52%

應收帳款 126,290,041.85 4.44% 100,056,627.20 3.72% 0.72%

存貨 79,620,041.58 2.80% 80,874,796.89 3.00% -0.20%

投資性房

地產

47,230,766.23 1.66% 48,869,103.20 1.81% -0.15%

長期股權

投資

371,692,195.41 13.07% 245,941,988.94 9.13% 3.94%

本報告期，公司以現金實繳灕江

千古情公司及新奧燃氣發展公司

增資款；以現金實繳智遊天地公

司出資款。

固定資產 1,007,137,531.39 35.41% 1,022,539,461.69 37.97% -2.56%

在建工程 338,155,853.08 11.89% 345,737,748.28 12.84% -0.95%

長期借款 765,100,000.00 26.90% 534,200,000.00 19.84% 7.06%本報告期公司新增了銀行借款。

2、以公允價值計量的資產和負債

□適用√不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

根據天之泰項目後續建設的需要，2018年4月15日，桂圳公司與桂林銀行籤署了《固定資產借款合同》及《最高額抵押

合同》，文良天與桂林銀行籤署了《最高額保證合同》。桂圳公司擬向桂林銀行借款12,000萬元，借款期限三年，桂圳公

司以天之泰項目在建工程、土地及桂圳公司擁有的桂圳·城市領地部分住宅、商鋪為本次銀行貸款提供抵押擔保，本次銀行

貸款年利率按銀行貸款基準利率上浮40%，即6.65%；桂圳公司股東文良天為本次銀行貸款承擔連帶擔保責任。

在上述銀行貸款發放前，桂林銀行要求公司必須向其出具《承諾函》，承諾對桂圳公司本次銀行貸款未能償還部分進

行差額補足。

公司2018年4月27日召開的第六屆董事會2018年第三次會議審議通過了關於公司向桂林銀行出具《承諾函》的議案，公

司董事會同意公司向桂林銀行出具《承諾函》，承諾對桂圳公司本次銀行貸款未能償還部分進行差額補足。公司2018年5

月15日召開的2018年第一次臨時股東大會審議批准了上述議案。

公司在2018年第一次臨時股東大會結束後已向桂林銀行出具《承諾函》。截止本報告披露日，桂圳公司取得桂林銀行

貸款2,680萬元。

五、投資狀況分析

1、總體情況

√適用□不適用

報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度

113,750,000.00 0.00 0.00%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

√適用□不適用

桂林旅遊股份有限公

2018年半年度報告全

單位：元

投投預是

被投資

主要業務

資

投資金額

持股比

例

資金

來源

合作方

資

期

產品

類型

截至資產負債表日的進展情況

計

收

本期

投資盈虧

否

涉

披露日

披露索引公司名

方期

稱

限益訴式

桂林漓

江千古

情演藝

發展有

限公司

主要打

造

「灕江千古

情」項目

增

資

74,250,000.00 30.00%

銀行

貸款

宋城演藝發展

股份有限公司

長

期

文化

演藝

依據《關於桂林灕江千古情演藝

發展有限公司增資協議書》的約

定，本報告期，公司及宋城演藝

公司以現金方式實繳增資

款

24,750萬元（本次增資總額

的

55%），其中本公司實繳增資

款

7,425萬元。相關工商變更登記

手續已

於

2018

年

6月完成

。

-1,698,021.76

2018

03

31

日

公告編號：2018-015；公

告名稱：桂林旅遊股份有

限公司關於對桂林灕江

千古情演藝發展有限公

司增資暨關聯交易的公

告公告；公告披露的網站

名稱：巨潮資訊網。

公告編號：2018-016；公

桂林新

奧燃氣

發展有

限公司

燃氣管道

建設和安

裝業務

增

資

32,000,000.00 40.00%

自有

資金、

銀行

借款

新奧（中國）燃

氣投資有限公

司、容城新奧燃

氣有限公司

長

期

管道

燃氣

已完成增資，相關工商變更登記

手續已

於

2018

年

5月完成

。

2,307,002.84

2018

03

31

日

告名稱：桂林旅遊股份有

限公司關於對桂林新奧

燃氣發展有限公司增資

暨關聯交易的公告；公告

披露的網站名稱：巨潮資

訊網。

廣西智

遊天地

科技產

業有限

責任公

司

主要負責

建設和運

營桂林市

的官方旅

遊平臺「I

遊桂林」

新

設

7,500,000.00 30.00%

自有

資金、

銀行

貸款

桂林樂商投資

管理有限公

司、林芝騰訊

投資管理有限

公司、桂林市交

通投資控股集

團有限公司

長

期

互聯

網平

臺建

設及

運營

依據《關於廣西智遊天地科技產

業有限責任公司之合資合同》的

約定，各股東已以現金方式實繳

各自出資額

的

50%，其中，本公

司實繳出資

款

750萬元。相關工

商註冊登記手續已經完成

。

-17,049.65

2018

05

19

日

公告編號：2018-030；公

告名稱：桂林旅遊股份有

限公司關於參與設立廣

西智遊天地科技產業有

限公司的公告；公告披露

的網站名稱：巨潮資訊

網。

合

計

---113,750,000.00

-----------

0.00 591,931.43 -----

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

19

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□適用√不適用

4、金融資產投資

（1）證券投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在證券投資。

（2）衍生品投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□適用√不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□適用√不適用

七、主要控股參股公司分析

√適用□不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

19

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□適用√不適用

4、金融資產投資

（1）證券投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在證券投資。

（2）衍生品投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□適用√不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□適用√不適用

七、主要控股參股公司分析

√適用□不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

桂林旅遊股份有限公

2018年半年度報告全

單位：元

公司

主要業務註冊資本總資產淨資產營業收入公司名稱營業利潤淨利潤

類型

桂林灕江大瀑布飯店

有限公司

子公司主營住宿、飲食服務

。

24,817萬

元

339,798,649.58 321,888,287.54 45,298,486.01 3,515,530.97 2,650,181.21

桂林兩江四湖旅遊有

限公司

子公司主要經營桂林"兩江四湖"景區

。

1,000萬

元

560,418,554.18 536,451,279.36 49,403,619.55 4,992,253.28 4,237,416.14

賀州溫泉旅遊有限公

司

子公司主要經營賀州溫泉景區業務

。

4,100萬

元

46,661,728.31 44,763,806.24 5,980,965.55 781,683.46 650,993.58

桂林旅遊汽車運輸有

限公司

子公司

主要經營道路旅客運輸、旅遊客運服務，出入境旅客運輸，

車輛綜合性能檢測（A級），汽車配件銷售

。

5,064.55萬

元

55,268,914.13 1,500,926.47 18,613,452.30 -1,597,011.91 -1,643,520.11

桂林資江丹霞旅遊有

限公司

子公司主要經營天門山旅遊景區景點及相關配套設施的經營開發

。

5,000萬

元

175,301,061.73 -74,125,271.85 3,062,425.34 -7,959,238.59 -7,970,963.83

桂林荔浦銀子巖旅遊

有限公司

子公司主要經營銀子巖巖洞遊覽服務

。

5,719.50萬

元

137,326,168.46 120,528,295.56 50,827,991.02 39,826,046.08 34,347,795.56

桂林龍勝溫泉旅遊有

限公司

子公司主要經營龍勝溫泉景區業務

。

12,498.41萬

元

146,941,822.89 123,156,592.44 14,286,553.38 -1,412,138.87 -1,407,746.05

桂林荔浦豐魚巖旅遊

有限公司

子公司主要經營豐魚巖賓館和豐魚巖巖洞遊覽服務

。

2,600萬

元

75,663,155.95 -21,241,177.47 3,076,086.17 -4,032,194.56 -4,019,694.56

桂林桂圳投資置業有

限公司

子公司主要管理"天之泰"項目和"桂圳·城市領地"門面租賃等

。

6,000萬

元

235,258,276.34 80,597,840.82 -2,060,963.32 -2,163,292.40

桂林羅山湖旅遊發展

有限公司

子公司桂林羅山湖體育休閒運動項目及其配套項目的經營管理

。

10,100萬

元

281,084,088.82 102,960,922.34 -4,655,510.20 -4,655,510.20

桂林龍脊旅遊有限責

任公司

參股公司主要經營龍脊梯田景區業務

。

1,291萬

元

108,317,067.61 47,538,722.06 34,562,139.19 13,756,635.54 11,863,555.39

桂林新奧燃氣有限公

司

參股公司主要經營燃氣的儲存、充裝和銷售

。

1,360萬美

元

458,878,407.14 230,085,442.85 130,000,872.78 22,012,885.95 18,243,681.96

桂林新奧燃氣發展有

限公司

參股公司主要經營燃氣管道建設和安裝業務

。

1,213萬美

元

189,181,814.62 104,117,447.49 19,806,409.47 7,584,787.93 5,767,507.09

井岡山旅遊發展股份

有限公司

參股公司主要經營井岡山景區索道和觀光車業務

。

8,426萬

元

330,955,860.90 263,192,767.04 61,896,679.57 12,154,133.57 9,671,380.00

榮寶齋（桂林）拍賣

有限公司

參股公司主要開展拍賣業務

。

1,000萬

元

10,149,758.62 5,416,914.61 3,841,594.63 825,986.64 825,427.27

桂林灕江千古情演藝

發展有限公司

參股公司主要打造"灕江千古情"項目

。

65,000萬

元

449,196,899.84 435,585,112.22 -6,171,982.89 -5,660,072.52

桂林天地假期旅遊有

限公司

參股公司主營"O2O"電商及地面旅遊服務綜合體系運營管理業務

。

500萬

元

1,795,700.30 482,790.44 8,641,819.14 -619,677.25 -618,275.00

廣西智遊天地科技產

業有限公司

參股公司主要負責建設和運營桂林市的官方旅遊平臺「I遊桂林」

。

5,000萬

元

13,500,666.72 13,443,167.82 -56,832.30 -56,832.18

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

21

報告期內取得和處置子公司的情況

□適用√不適用

主要控股參股公司情況說明

（1）桂林灕江大瀑布飯店有限公司

本公司持有其100%的股權，2018年1-6月共接待遊客14.75萬人次，同比下降8.33%。本報告期，該公司淨利潤同比增長

80.56%，主要原因是：該公司本報告期加強內部成本控制，人工工資、變動成本等同比減少為其本期淨利潤增長的主因。

（2）桂林兩江四湖旅遊有限公司

本公司持有其100%的股權，2018年1-6月共接待遊客59.62萬人次，同比下降11.80%。本報告期，該公司淨利潤同比下降

40.44%。該公司本報告期接待量的減少為其本期淨利潤同比減少的主因。

（3）賀州溫泉旅遊有限公司

本公司持有其100%的股權，2018年1-6月共接待遊客7.89萬人次，同比增長2.20%。

（4）桂林旅遊汽車運輸有限公司

本公司持有其100%的股權，2018年1-6月共接待旅客32.02萬人次，同比下降21.50%。該公司本報告期接待量同比下降的

主要原因是：①受網約車、自駕車及私人旅遊客車的競爭影響較大；②本報告期，該公司運營的旅遊客車數量同比減少。

（5）桂林資江丹霞旅遊有限公司

本公司持有其100%的股權，2018年1-6月共接待遊客6.10萬人次（其中包含桂林資江丹霞旅遊有限公司的控股子公司桂

林丹霞溫泉旅遊有限公司接待人次），同比下降3.79%。

（6）桂林荔浦銀子巖旅遊有限公司

本公司持有其96.87%的股權，2018年1-6月共接待遊客127.91萬人次，同比增長14.88%。本報告期，該公司淨利潤同比

增長17.01%。其接待量的增長為其本期淨利潤增長的主因。

（7）桂林龍勝溫泉旅遊有限公司

本公司持有其73.26%的股權，2018年1-6月共接待遊客7.84萬人次，同比下降4.16%。

（8）桂林荔浦豐魚巖旅遊有限公司

本公司持有其51%的股權，2018年1-6月共接待遊客6.59萬人次，同比下降5.45%。

（9）桂林桂圳置業投資有限責任公司

本公司持有其65%的股權，該公司主要開發桂林「天之泰」商業綜合體項目，該項目已於本年初繼續施工建設，預計2018

年四季度可完工。

（10）桂林羅山湖旅遊發展有限公司

本公司持有其70%的股權，該公司主要開發相關體育休閒運動項目，目前該項目基建工程暫時處於停工狀態，徵地工作

仍在繼續推進。

（11）桂林龍脊旅遊有限責任公司

本公司持有其26.34%的股權，2018年1-6月共接待遊客47.46萬人次。

21

報告期內取得和處置子公司的情況

□適用√不適用

主要控股參股公司情況說明

（1）桂林灕江大瀑布飯店有限公司

本公司持有其100%的股權，2018年1-6月共接待遊客14.75萬人次，同比下降8.33%。本報告期，該公司淨利潤同比增長

80.56%，主要原因是：該公司本報告期加強內部成本控制，人工工資、變動成本等同比減少為其本期淨利潤增長的主因。

（2）桂林兩江四湖旅遊有限公司

本公司持有其100%的股權，2018年1-6月共接待遊客59.62萬人次，同比下降11.80%。本報告期，該公司淨利潤同比下降

40.44%。該公司本報告期接待量的減少為其本期淨利潤同比減少的主因。

（3）賀州溫泉旅遊有限公司

本公司持有其100%的股權，2018年1-6月共接待遊客7.89萬人次，同比增長2.20%。

（4）桂林旅遊汽車運輸有限公司

本公司持有其100%的股權，2018年1-6月共接待旅客32.02萬人次，同比下降21.50%。該公司本報告期接待量同比下降的

主要原因是：①受網約車、自駕車及私人旅遊客車的競爭影響較大；②本報告期，該公司運營的旅遊客車數量同比減少。

（5）桂林資江丹霞旅遊有限公司

本公司持有其100%的股權，2018年1-6月共接待遊客6.10萬人次（其中包含桂林資江丹霞旅遊有限公司的控股子公司桂

林丹霞溫泉旅遊有限公司接待人次），同比下降3.79%。

（6）桂林荔浦銀子巖旅遊有限公司

本公司持有其96.87%的股權，2018年1-6月共接待遊客127.91萬人次，同比增長14.88%。本報告期，該公司淨利潤同比

增長17.01%。其接待量的增長為其本期淨利潤增長的主因。

（7）桂林龍勝溫泉旅遊有限公司

本公司持有其73.26%的股權，2018年1-6月共接待遊客7.84萬人次，同比下降4.16%。

（8）桂林荔浦豐魚巖旅遊有限公司

本公司持有其51%的股權，2018年1-6月共接待遊客6.59萬人次，同比下降5.45%。

（9）桂林桂圳置業投資有限責任公司

本公司持有其65%的股權，該公司主要開發桂林「天之泰」商業綜合體項目，該項目已於本年初繼續施工建設，預計2018

年四季度可完工。

（10）桂林羅山湖旅遊發展有限公司

本公司持有其70%的股權，該公司主要開發相關體育休閒運動項目，目前該項目基建工程暫時處於停工狀態，徵地工作

仍在繼續推進。

（11）桂林龍脊旅遊有限責任公司

本公司持有其26.34%的股權，2018年1-6月共接待遊客47.46萬人次。

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

22

（12) 桂林新奧燃氣有限公司、桂林新奧燃氣發展有限公司

本公司分別持有40%的股權，為第二大股東。桂林新奧燃氣有限公司主要經營燃氣的儲存、充裝和銷售，桂林新奧燃氣

發展有限公司主要經營燃氣管道建設和安裝業務，兩公司統一運作、合併管理。兩公司屬於燃氣生產和供應業，公司投資

的目的主要是在穩固主業的同時，適當多元化經營，提高公司抗風險能力。

本報告期，上述兩公司實現淨利潤2,401.12萬元，同比增長6.39%。該公司本報告期淨利潤增長的主要原因為燃氣成本

下降。

（13）井岡山旅遊發展股份有限公司

本公司持有其21.36%的股權。2018年1-6月該公司實現淨利潤967.14萬元。

（14）榮寶齋（桂林）拍賣有限公司

本公司持有其24%的股權，本公司的獨資子公司灕江大瀑布飯店持有其13%的股權。2018年1-6月該公司盈利82.54萬元。

（15）桂林灕江千古情演藝發展有限公司

該公司為本公司與宋城演藝公司在陽朔縣共同出資設立的公司，主要打造「灕江千古情」演藝項目。本公司持有其30%的

股權，宋城演藝公司持有其70%的股權。截止本報告披露日，灕江千古情項目一期建設已經完成，並已於2018年7月27日投

入運營。2018年1-6月該公司虧損566.01萬元。

（16）桂林天地假期旅遊有限公司

本公司持有其41%的股權。2018年1-6月該公司虧損61.83萬元。

（17）廣西智遊天地科技產業有限公司

本公司持有其30%的股權，2018年1-6月該公司虧損5.68萬元。

八、公司控制的結構化主體情況

□適用√不適用

九、對2018年1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

□適用√不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

1、不可抗力風險

旅遊業是朝陽產業，同時，也是一個敏感的行業。由於旅遊業本身所具有的特殊性，旅遊業也容易受到政治、經濟、

軍事、社會、自然災害、突發事件、重大疫情等各種重大事件的影響而出現波動，並對企業的經營及其業績產生影響。如

2003 年春季爆發的「非典型性肺炎」（SARS）、2008 年的全球金融危機對旅遊行業和公司旅遊業務帶來不利影響。

對策：研究、評估各類不可抗力風險對公司可能的影響程度，形成相應的預警機制、應急機制、應對方案，力爭將影

響程度降到最低。

2、行業競爭風險

隨著旅遊業的發展，若干周邊省市也將旅遊列為重點產業或支柱產業，對旅遊客源進行競爭，同時也湧現出一批集團

22

（12) 桂林新奧燃氣有限公司、桂林新奧燃氣發展有限公司

本公司分別持有40%的股權，為第二大股東。桂林新奧燃氣有限公司主要經營燃氣的儲存、充裝和銷售，桂林新奧燃氣

發展有限公司主要經營燃氣管道建設和安裝業務，兩公司統一運作、合併管理。兩公司屬於燃氣生產和供應業，公司投資

的目的主要是在穩固主業的同時，適當多元化經營，提高公司抗風險能力。

本報告期，上述兩公司實現淨利潤2,401.12萬元，同比增長6.39%。該公司本報告期淨利潤增長的主要原因為燃氣成本

下降。

（13）井岡山旅遊發展股份有限公司

本公司持有其21.36%的股權。2018年1-6月該公司實現淨利潤967.14萬元。

（14）榮寶齋（桂林）拍賣有限公司

本公司持有其24%的股權，本公司的獨資子公司灕江大瀑布飯店持有其13%的股權。2018年1-6月該公司盈利82.54萬元。

（15）桂林灕江千古情演藝發展有限公司

該公司為本公司與宋城演藝公司在陽朔縣共同出資設立的公司，主要打造「灕江千古情」演藝項目。本公司持有其30%的

股權，宋城演藝公司持有其70%的股權。截止本報告披露日，灕江千古情項目一期建設已經完成，並已於2018年7月27日投

入運營。2018年1-6月該公司虧損566.01萬元。

（16）桂林天地假期旅遊有限公司

本公司持有其41%的股權。2018年1-6月該公司虧損61.83萬元。

（17）廣西智遊天地科技產業有限公司

本公司持有其30%的股權，2018年1-6月該公司虧損5.68萬元。

八、公司控制的結構化主體情況

□適用√不適用

九、對2018年1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

□適用√不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

1、不可抗力風險

旅遊業是朝陽產業，同時，也是一個敏感的行業。由於旅遊業本身所具有的特殊性，旅遊業也容易受到政治、經濟、

軍事、社會、自然災害、突發事件、重大疫情等各種重大事件的影響而出現波動，並對企業的經營及其業績產生影響。如

2003 年春季爆發的「非典型性肺炎」（SARS）、2008 年的全球金融危機對旅遊行業和公司旅遊業務帶來不利影響。

對策：研究、評估各類不可抗力風險對公司可能的影響程度，形成相應的預警機制、應急機制、應對方案，力爭將影

響程度降到最低。

2、行業競爭風險

隨著旅遊業的發展，若干周邊省市也將旅遊列為重點產業或支柱產業，對旅遊客源進行競爭，同時也湧現出一批集團

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

23

化的旅遊企業，在產品開發、服務創新和宣傳促銷等方面展開競爭，給本公司的經營帶來一定的壓力。

對策：依託桂林山水資源國際品牌的獨特地位，充分發揮公司一體化規模經營的優勢，加強市場營銷工作，提升公司

產品的知名度及市場佔有率。

根據市場需求，不斷完善、開發適應遊客需求的系統化、系列化產品，增強公司在旅遊客源市場上的競爭力。

3、經營管理風險

本公司目前經營灕江遊船、景區景點、飯店、公路旅行客運、計程車等業務，存在地域和業務上的分散性，管理跨度

和幅度較大，客觀上面臨一定的經營管理風險。

對策：建立健全科學的經營管理制度和績效考核機制，強化安全生產和優質服務，嚴格制度管理，並積極推行以一體

化運營為核心的經營管理模式，提高規模化、集約化經營管理效益。

逐步推行數位化管理，發揮財務、審計等部門為經營管理服務的職能，強化以財務為中心的內控管理機制，適應控股型集

團企業發展需要。

完善各成員企業法人治理結構，培養懂經營、懂管理、勤奮敬業的管理團隊。

4、價格風險

公司主要業務中的灕江遊船船票、景區景點門票由桂林市政府物價部門統一定價，公司在未取得有關部門批准之前不

能根據市場變化及時調整船票和門票的價格，因此公司的價格決策權受一定的限制。

對策：一方面，公司將在國家政策範圍內，根據旅遊市場動態變化，結合公司的營運成本和實際情況，在市場情況發

生變化時申請核定新的符合市場要求的價格，積極爭取有利的價格政策。另一方面，公司將通過加強管理、降低運營成本，

提高旅遊服務設施的檔次和功能，提高服務質量，增加服務內容，開發高品質的新產品。

5、稅收政策變化風險

根據財政部、海關總署、國家稅務總局《關於深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財稅[2011]58號），

本公司自2011年1月1日至2020年12月31日可減按15%的稅率徵收企業所得稅。根據《產業結構調整指導目錄》（2011年本），

本公司及從事旅遊資源開發的控股子公司屬於鼓勵類中「第三十四條、旅遊業」。

根據桂林秀國稅免字[2013]6號文：「根據《財政部國家稅務總局關於在全國開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改

徵增值稅試點稅收政策的通知》（財稅 [2013]7號）的相關規定：試點納稅人中的一般納稅人提供的公共運輸運輸服務，可

以選著按照簡易計稅方法計繳增值稅。公司獨資子公司旅遊汽車公司被選為試點單位可以選擇簡易計稅方法計算繳納增值

稅。

若未來取消或調整相應的稅收優惠政策，將會對本公司的淨利潤帶來一定的影響。

對策：隨著西部大開發進程的推進，以及國家對西部和少數民族地區一貫採取的政策扶持態度，本公司享受的稅收優

惠具有較強的持續性，公司將在政策允許範圍內積極爭取所得稅優惠政策。同時公司將進一步完善管理體系，加大產品開

發創新和市場營銷，提高公司的綜合競爭實力和市場應變能力，減少因稅收優惠政策變化可能給公司經營業績帶來的影響。

6、商譽減值風險

公司商譽帳面原值為32,994,592.96元，至本報告期末，累計已計提商譽減值準備 13,942,765.84元，未計提減值準備的商

譽19,051,827.12元為本公司收購銀子巖公司時形成。銀子巖公司經營狀況良好，目前不存在需要計提商譽減值準備的情況，

故本公司後續不存在商譽減值風險。

23

化的旅遊企業，在產品開發、服務創新和宣傳促銷等方面展開競爭，給本公司的經營帶來一定的壓力。

對策：依託桂林山水資源國際品牌的獨特地位，充分發揮公司一體化規模經營的優勢，加強市場營銷工作，提升公司

產品的知名度及市場佔有率。

根據市場需求，不斷完善、開發適應遊客需求的系統化、系列化產品，增強公司在旅遊客源市場上的競爭力。

3、經營管理風險

本公司目前經營灕江遊船、景區景點、飯店、公路旅行客運、計程車等業務，存在地域和業務上的分散性，管理跨度

和幅度較大，客觀上面臨一定的經營管理風險。

對策：建立健全科學的經營管理制度和績效考核機制，強化安全生產和優質服務，嚴格制度管理，並積極推行以一體

化運營為核心的經營管理模式，提高規模化、集約化經營管理效益。

逐步推行數位化管理，發揮財務、審計等部門為經營管理服務的職能，強化以財務為中心的內控管理機制，適應控股型集

團企業發展需要。

完善各成員企業法人治理結構，培養懂經營、懂管理、勤奮敬業的管理團隊。

4、價格風險

公司主要業務中的灕江遊船船票、景區景點門票由桂林市政府物價部門統一定價，公司在未取得有關部門批准之前不

能根據市場變化及時調整船票和門票的價格，因此公司的價格決策權受一定的限制。

對策：一方面，公司將在國家政策範圍內，根據旅遊市場動態變化，結合公司的營運成本和實際情況，在市場情況發

生變化時申請核定新的符合市場要求的價格，積極爭取有利的價格政策。另一方面，公司將通過加強管理、降低運營成本，

提高旅遊服務設施的檔次和功能，提高服務質量，增加服務內容，開發高品質的新產品。

5、稅收政策變化風險

根據財政部、海關總署、國家稅務總局《關於深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財稅[2011]58號），

本公司自2011年1月1日至2020年12月31日可減按15%的稅率徵收企業所得稅。根據《產業結構調整指導目錄》（2011年本），

本公司及從事旅遊資源開發的控股子公司屬於鼓勵類中「第三十四條、旅遊業」。

根據桂林秀國稅免字[2013]6號文：「根據《財政部國家稅務總局關於在全國開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改

徵增值稅試點稅收政策的通知》（財稅 [2013]7號）的相關規定：試點納稅人中的一般納稅人提供的公共運輸運輸服務，可

以選著按照簡易計稅方法計繳增值稅。公司獨資子公司旅遊汽車公司被選為試點單位可以選擇簡易計稅方法計算繳納增值

稅。

若未來取消或調整相應的稅收優惠政策，將會對本公司的淨利潤帶來一定的影響。

對策：隨著西部大開發進程的推進，以及國家對西部和少數民族地區一貫採取的政策扶持態度，本公司享受的稅收優

惠具有較強的持續性，公司將在政策允許範圍內積極爭取所得稅優惠政策。同時公司將進一步完善管理體系，加大產品開

發創新和市場營銷，提高公司的綜合競爭實力和市場應變能力，減少因稅收優惠政策變化可能給公司經營業績帶來的影響。

6、商譽減值風險

公司商譽帳面原值為32,994,592.96元，至本報告期末，累計已計提商譽減值準備 13,942,765.84元，未計提減值準備的商

譽19,051,827.12元為本公司收購銀子巖公司時形成。銀子巖公司經營狀況良好，目前不存在需要計提商譽減值準備的情況，

故本公司後續不存在商譽減值風險。

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

24

第五節重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次會議類型

投資者

參與比例

召開日期披露日期披露索引

桂林旅遊股份有限

公司2017年年度

股東大會

年度股東大會36.92%

2018年

04月27日

2018年

04月28日

公告編號：2018-022；

公告名稱：桂林旅遊股份有限公司2017

年年度股東大會決議公告；

公告披露的網站名稱：巨潮資訊網。

桂林旅遊股份有限

公司2018年第一

次臨時股東大會

臨時股東大會36.35%

2018年

05月15日

2018年

05月16日

公告編號：2018-029；

公告名稱：桂林旅遊股份有限公司2018

年第一次臨時股東大會決議公告；

公告披露的網站名稱：巨潮資訊網。

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□適用√不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案

□適用√不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√適用□不適用

24

第五節重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次會議類型

投資者

參與比例

召開日期披露日期披露索引

桂林旅遊股份有限

公司2017年年度

股東大會

年度股東大會36.92%

2018年

04月27日

2018年

04月28日

公告編號：2018-022；

公告名稱：桂林旅遊股份有限公司2017

年年度股東大會決議公告；

公告披露的網站名稱：巨潮資訊網。

桂林旅遊股份有限

公司2018年第一

次臨時股東大會

臨時股東大會36.35%

2018年

05月15日

2018年

05月16日

公告編號：2018-029；

公告名稱：桂林旅遊股份有限公司2018

年第一次臨時股東大會決議公告；

公告披露的網站名稱：巨潮資訊網。

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□適用√不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案

□適用√不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√適用□不適用

桂林旅遊股份有限公

2018年半年度報告全

承諾

類型

承諾內容

承諾承諾

承諾事由承諾方履行情況

期限時間

股改承諾

桂林航旅

於

2016

年

3

月

10日披露的《桂林旅遊股份有限公司詳式權益變動報告書》承諾

1、本次權益變動完成後，信息披露義務人將按照有關法律法規及桂林旅遊公司章程的規定行使權利並

履行相應的義務，保證桂林旅遊在業務、人員、資產、機構及財務方面的獨立性，上市公司仍將具有面向市

場獨立經營的能力，其在業務上仍將繼續保持獨立。為保持上市公司的獨立性，維護上市公司及其他股東的

合法權益，桂林航旅承諾：

（1）保證上市公司人員獨立

①保證上市公司的生產經營與行政管理（包括勞動、人事及工資管理等）完全獨立於桂林航旅及其關聯

方。

②保證上市公司的總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員專職在上市公司工作，

並在上市公司領取薪酬，不在桂林航旅及其關聯方處兼任除董事、監事之外的職務。

③保證桂林航旅推薦出任上市公司董事、監事等人選都通過合法的程序進行，桂林航旅不幹預上市公司

董事會和股東大會已經做出的人事任免決定。

桂林航空旅遊

集團有限公司

其他

承諾

（2）保證上市公司資產獨立完整

①保證上市公司與桂林航旅及其關聯方之間產權關係明確，上市公司對所屬資產擁有完整的所有權，保

證上市公司資產的獨立完整。

②保證上市公司不存在資金、資產被桂林航旅及其關聯方非法佔用的情形。

2016

03

10日

長期

本報告期，桂林

航旅沒有違反

承諾，承諾正在

履行中。

收購報告書或權益變

動報告書中所作承諾

（3）保證上市公司的財務獨立

①保證上市公司建立獨立的財務部門和獨立的財務核算體系。

②保證上市公司具有規範、獨立的財務會計制度和對其分公司、子公司的財務管理制度。

③保證上市公司保持自己獨立的銀行帳戶，不與桂林航旅及其關聯方共用銀行帳戶。

④保證上市公司依法獨立納稅。

⑤保證上市公司能夠獨立作出財務決策，桂林航旅不幹預上市公司的資金使用。

（4）保證上市公司機構獨立

①保證上市公司的機構設置獨立於桂林航旅，並能獨立自主地運作。

②保證上市公司辦公機構和生產經營場所與桂林航旅分開；建立健全的組織機構體系，保證上市公司董

事會、監事會以及各職能部門獨立運作。

③保證桂林航旅行為規範，不超越股東大會直接或間接幹預上市公司的決策和經營

。

25

桂林旅遊股份有限公

2018年半年度報告全

（5）保證上市公司業務獨立

①保證上市公司擁有獨立開展經營活動的資產、人員、資質和能力，上市公司具有面向市場自主經營的

能力。

②保證儘可能減少上市公司與桂林航旅及其關聯方之間的關聯交易。對於無法避免的關聯交易將本

「公平、公正、公

開

」的原則，依法籤訂相關協議，並按規定履行合法程序，及時進行信息披露，保證不通過

關聯交易損害桂林旅遊及其他股東的合法權益

。

2、為避免與上市公司之間產生同業競爭，保持上市公司的獨立性，維護上市公司及其他股東的合法權

益，桂林航旅承諾：

（1）本次權益變動完成後，桂林航旅及其控制的其他企業將原則上不在桂林旅遊開展景區運營的區域

內，開展新的景區運營，也不在上述區域內參與投資新的與桂林旅遊主營業務構成競爭或可能構成競爭的其

他企業。

（2）本次權益變動完成後，如桂林航旅及其控制的其他企業在桂林旅遊開展業務的區域內發現新的景

區運營業務機會，將優先讓予上市公司經營。如上市公司明確放棄相應機會，則桂林航旅及其控制的其他企

業可以參與開發經營相應業務。

（3）桂林航旅及其控制的其他企業保證嚴格遵守中國證監會、深交所有關規章及《公司章程》等公司

管理制度的規定，與其他股東一樣平等的行使股東權利、履行股東義務，不利用大股東的地位謀取不當利益，

不損害公司和其他股東的合法權益。

資產重組時所作承諾

首次公開發行或再融

資時所作承諾

股權激勵承諾

其他對公司中小股東

所作承諾

承諾是否及時履行是

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

27

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□是√否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□適用√不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□適用√不適用

七、破產重整相關事項

□適用√不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□適用√不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

√適用□不適用

27

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□是√否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□適用√不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□適用√不適用

七、破產重整相關事項

□適用√不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□適用√不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

√適用□不適用

桂林旅遊股份有限公

2018年半年度報告全文

是否

訴訟(仲涉案金

形成

訴訟(仲裁)進展訴訟(仲裁)審理結果及影響

訴訟(仲裁)判決執行

情況

披露

披露索引裁)基本情額（萬

預計日期

況元）

負債

豐魚巖公

司與中國

信達資產

管理股份

有限公司

廣西壯族

自治區分

公司借款

糾紛

案

275.75

否

2017

年

4月，豐魚巖公司（被

告一）收到廣西荔浦縣人民法院傳

票，中國信達資產管理股份有限公

司廣西壯族自治區分公司（原告）

就借款糾紛事宜，向廣西荔浦縣人

民法院提交了《民事起訴狀》。廣西

荔浦縣人民法院已

於

2017

年

4

月

12

日開庭審理此案，截止本報告披露

日，尚未宣判。

截止本報告披露日，尚未宣判，對公司的生產經營無

實質影響，對公司本年度或期後利潤的影響尚不能確定。

截止本報告披露日，

尚未宣判

2017

06

01

日

（1）公告編號

2017-031；公告名稱：

桂林旅遊股份有限公

司訴訟判決公告；公

告披露的網站名稱：

巨潮資訊網。

（2）公告編號

2017-032；公告名稱：

桂林旅遊股份有限公

司涉及訴訟公告；公

告披露的網站名稱：

巨潮資訊網。

2017

年

8

月

30日，廣西荔浦縣人民法院以

（

2017）

桂

0331民初

946號《民事判決書》，對本案判決如下：

荔浦縣人民法院已

2017

年

4

月

23日，豐魚巖公司

（原告）就與自然人胡秀平（被告）

（1）被告胡秀平支付股權轉讓

款

1,844,000元給原告豐

魚巖公司；

2018

年

7

10日出具

（2018）

0331

80

豐魚巖公

股權轉讓糾紛事宜向廣西荔浦縣人

民法院提交了《民事訴狀》。廣西荔

（2）被告胡秀平支付逾期違約

金

669,807.60元（計算

至

號《執行裁定書》，由

於被執行人暫無其他2017

司與自然

人胡秀平

股權轉讓

糾紛

案

184.4

否

浦縣人民法院

於

2017

年

8

月

29日

開庭審理本案，並

於

2017

年

8

月

30

日作出判決。2018

年

7

月

10日，廣

西荔浦縣人民法院出具（2018）

桂

0331

執

80號《執行裁定書》，裁定

2017

年

4

月

23日）及後期逾期付款違約金（

按

1844,000

元為基數

從

2017

年

4

月

24日起至付清欠款之日止，按每

日萬分之三支付逾期違約金）給原告豐魚巖公司。本案受

理

費

26,910元，財產保全

費

5000元，合

計

31,910元，由

被告胡秀平負擔。

財產可供執行，執行

程序在一定期間無法

繼續進行，裁定終結

本次執行程序。如後

發現被執行人有財產

06

01

日

同上

終結本次執行程序

。

雙方對本案的判決結果沒有異議，均未提出上訴，一

可供執行的，可重新

審判決已生效，本案為終審判決，對公司的生產經營無實

申請立案執行

質性影響，對公司本期或後期利潤基本無影響。

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

29

九、處罰及整改情況

□適用√不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□適用√不適用

十一、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的的實施情況

□適用√不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十二、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√適用□不適用

29

九、處罰及整改情況

□適用√不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□適用√不適用

十一、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的的實施情況

□適用√不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十二、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√適用□不適用

桂林旅遊股份有限公

2018年半年度報告全

關聯交易關聯交易

關聯交

易定價

關聯交

關聯交

易金額

佔同類交

易金額的

獲批的交

易額度

是否超

過獲批

關聯交

易結算

可獲得

的同類

披露日期關聯交易方關聯關係披露索引

類型內容

原則

易價格

（萬元）比例（萬元）額度方式

交易市

價

桂林五洲旅

遊股份有限

公司

本公司股東及

同一母公司

向關聯人

採購燃料

和動力

採購燃料

公允

價

格

389.12 389.12 32.04% 1,200否

銀行

支

付

389.12

2018

03

31日

公告編號：2018-012；公告名稱：

桂林旅遊股份有限公司關

2018

年度日常關聯交易預計的公告；公

告披露的網站名稱：巨潮資訊網。

桂林五洲旅

遊股份有限

公司

本公司股東及

同一母公司

接受關聯

人提供的

勞務

船舶修造

服務

公允

價

格

215.71 215.71 14.57% 1,350否

銀行

支

付

215.71

2018

03

31日

同上

桂林五洲旅

遊股份有限

公司

本公司股東及

同一母公司

向關聯人

提供勞務

租賃

公允

價

格

15.18 15.18 2.51% 28.57否

銀行

支

付

15.18

2018

03

31日

同上

桂林新奧燃

氣有限公司

參股公司

向關聯人

採購燃料

和動力

採購燃料

公允

價

格

193.97 193.97 15.97% 530 否

銀行

支

付

193.97

2018

03

31日

同上

桂林新奧燃

氣有限公司

參股公司

向關聯人

提供勞務

租賃

公允

價

格

23.69 23.69 4.06% 76 否

銀行

支

付

23.69

2018

03

31日

同上

桂林新奧燃

氣有限公司

參股公司

向關聯人

銷售商品

餐飲住宿

公允

價

格

1.52 1.52 0.01% 5 否

銀行

支

付

1.52

2018

03

31日

同上

桂林旅遊發

展總公司

本公司股東及

母公司

向關聯人

銷售商品

門票餐飲

住宿

公允

價

格

3.37 3.37 0.02% 7 否

銀行

支

付

3.37

2018

03

31日

同上

桂林旅遊發

展總公司

本公司股東及

母公司

接受關聯

人提供的

勞務

租賃

公允

價

格

60.54 60.54 29.75% 125 否

銀行

支

付

60.54

2018

03

31日

同上

合

計

----903.10 --3,321.57 ----------

大額銷貨退回的詳細情況無

按類別對本期將發生的日常關聯交易進行總金額預

計的，在報告期內的實際履行情況

公

司

2018

年

3

月

29日召開的第六屆董事會

2018年第二次會議審議通過了關於公

2018年度日常關聯交易預計的議案。2018

年度，預計公司 2018 年度日常關聯交易總金額

為

3,367.57 萬元。

本報告期，公司與桂林五洲旅遊股份有限公司的日常關聯交易總金額

為

620.01萬元，與桂林新奧燃氣有限公司的日常關聯交

易總金額

為

219.18萬元，與桂林旅遊發展總公司的日常關聯交易總金額

為

63.91萬元。

交易價格與市場參考價格差異較大的原因無

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

31

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

√適用□不適用

是否存在非經營性關聯債權債務往來

□是√否

公司報告期不存在非經營性關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

√適用□不適用

（1）本公司2002年投資7,000萬元用於本公司與本公司實際第一大股東桂林旅遊發展總公司所屬的七星公園部分景區

合作建設項目，合作期限40年，自2002年7月1日起連續計算。合作期內，桂林旅遊發展總公司負責工程的建設工作及公園

的日常經營管理，雙方共同進行市場促銷，本公司所獲公園門票收入分成以購票入園實際遊客數量×7元/人次為標準計算。

自2003年1月1日起，如遇七星公園門票提價，按照門票提價的增幅比例，本公司獲得相同增幅比例的門票分成收入。

經桂林市物價局批准（市價字[2004]5號），七星公園門票自2004年4月1日起從20元提至35元，本公司所獲公園門票收

入分成自2004年4月1日起提至12.25元/人次。

2012年11月21日，公司收到總公司《關於七星景區門票價格調整的函》（桂旅總函[2012]14號），該函的主要內容如

下：

a、根據桂林市物價局市價行審字[2011]20號文件，桂林市七星景區門票價格調整到55元/人次（含價格調節基金5元/

人次），調整後的門票價格自2012年2月1日起執行。

b、七星景區自2012年2月1日起對散客執行55元/人次的門票價格，對團隊遊客仍執行35元/人次的門票價格。自2012

年5月1日起，對團隊和散客執行55元/人次的門票價格。

c、按雙方籤署的《桂林七星公園部分景區合作建設協議》，總公司給予本公司的七星景區門票分成於2012年2月1日

起部分執行，即散客按19.25元/人次，團隊按12.5元/人次計算分成金額；自2012年5月1日起全面執行，即團隊和散客均按19.25

元/人次計算分成金額。

公司本期確認的七星公園門票收入分成為 196.14 萬元，該合作項目公司本期收益100.52萬元。

(2）本公司2002年投資3,000萬元用於本公司與本公司實際第一大股東桂林旅遊發展總公司所屬的象山景區象山景點合

作建設項目，合作期限40年，自2002年7月1日起連續計算。合作期內，桂林旅遊發展總公司負責改造工程的建設工作及景

點的日常經營管理，雙方共同進行市場促銷，本公司所獲景點門票收入分成以購票入園實際遊客數量×3元/人次為標準計算。

自2003年1月1日起，如遇象山景點門票提價，按照門票提價的增幅比例，本公司獲得相同增幅比例的門票分成收入。

31

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

√適用□不適用

是否存在非經營性關聯債權債務往來

□是√否

公司報告期不存在非經營性關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

√適用□不適用

（1）本公司2002年投資7,000萬元用於本公司與本公司實際第一大股東桂林旅遊發展總公司所屬的七星公園部分景區

合作建設項目，合作期限40年，自2002年7月1日起連續計算。合作期內，桂林旅遊發展總公司負責工程的建設工作及公園

的日常經營管理，雙方共同進行市場促銷，本公司所獲公園門票收入分成以購票入園實際遊客數量×7元/人次為標準計算。

自2003年1月1日起，如遇七星公園門票提價，按照門票提價的增幅比例，本公司獲得相同增幅比例的門票分成收入。

經桂林市物價局批准（市價字[2004]5號），七星公園門票自2004年4月1日起從20元提至35元，本公司所獲公園門票收

入分成自2004年4月1日起提至12.25元/人次。

2012年11月21日，公司收到總公司《關於七星景區門票價格調整的函》（桂旅總函[2012]14號），該函的主要內容如

下：

a、根據桂林市物價局市價行審字[2011]20號文件，桂林市七星景區門票價格調整到55元/人次（含價格調節基金5元/

人次），調整後的門票價格自2012年2月1日起執行。

b、七星景區自2012年2月1日起對散客執行55元/人次的門票價格，對團隊遊客仍執行35元/人次的門票價格。自2012

年5月1日起，對團隊和散客執行55元/人次的門票價格。

c、按雙方籤署的《桂林七星公園部分景區合作建設協議》，總公司給予本公司的七星景區門票分成於2012年2月1日

起部分執行，即散客按19.25元/人次，團隊按12.5元/人次計算分成金額；自2012年5月1日起全面執行，即團隊和散客均按19.25

元/人次計算分成金額。

公司本期確認的七星公園門票收入分成為 196.14 萬元，該合作項目公司本期收益100.52萬元。

(2）本公司2002年投資3,000萬元用於本公司與本公司實際第一大股東桂林旅遊發展總公司所屬的象山景區象山景點合

作建設項目，合作期限40年，自2002年7月1日起連續計算。合作期內，桂林旅遊發展總公司負責改造工程的建設工作及景

點的日常經營管理，雙方共同進行市場促銷，本公司所獲景點門票收入分成以購票入園實際遊客數量×3元/人次為標準計算。

自2003年1月1日起，如遇象山景點門票提價，按照門票提價的增幅比例，本公司獲得相同增幅比例的門票分成收入。

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

32

經桂林市物價局批准（市價字 [2004]5號），象山景點門票自 2004年4月1日起從15元提至25元，本公司所獲公園門票收

入分成自2004年4月1日起提至5元/人次。

2010年3月19日，公司收到總公司《關於象山景區價格調整情況的函》（該函附桂林市物價局《關於調整象山景區門票

價格的批覆》（市價行審字【2009】6號）），函告其象山公園門票價格根據上述批覆進行了調整，調整情況如下：

a、根據桂林市物價局市價行審字【 2009】6號文件，象山公園門票價格由 25元/人次調至40元/人次（含價格調節基金），

調整後的門票價格可從2009年11月20日起執行。

b、2009年11月20日至12月31日，象山公園散客門票價格調至40元/人次，團隊價格仍為25元/人次。

c、從2010年1月1日開始，象山公園全面執行40元/人次的新門票價格。

根據《關於象山景區價格調整情況的函》， 2009年11月20日至12月31日，本公司對象山公園散客結算的公園門票收入分成

為8元/人次，對團隊結算的公園門票收入分成為 5元/人次；自 2010年1月1日起，本公司對象山公園門票結算的收入分成全面

提至8元/人次。

公司本期確認的象山景點門票收入分成 642.45萬元，該合作項目公司本期收益為 577.26萬元。

重大關聯交易臨時報告披露網站相關查詢

臨時公告名稱臨時公告披露日期臨時公告披露網站名稱

桂林旅遊股份有限公司關於變更部分募集資金投向暨關聯交易的公告 2002年 05月 30日巨潮資訊網

桂林旅遊股份有限公司關聯交易公告 2002年 05月 30日巨潮資訊網

桂林旅遊股份有限公司關於象山公園門票價格調整的公告 2010年 03月 20日巨潮資訊網

桂林旅遊股份有限公司關於七星景區門票價格調整的公告 2012年 11月 23日巨潮資訊網

十三、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□適用 √不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□適用 √不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

√適用 □不適用

承包情況說明

本公司2014年8月12日召開的第五屆董事會2014年第三次會議審議通過了以港幣50萬元（折合人民幣39.46萬元）收購

香港桂江旅遊有限公司100%股權的議案。香港桂江旅遊有限公司主營旅行社業務。

32

經桂林市物價局批准（市價字 [2004]5號），象山景點門票自 2004年4月1日起從15元提至25元，本公司所獲公園門票收

入分成自2004年4月1日起提至5元/人次。

2010年3月19日，公司收到總公司《關於象山景區價格調整情況的函》（該函附桂林市物價局《關於調整象山景區門票

價格的批覆》（市價行審字【2009】6號）），函告其象山公園門票價格根據上述批覆進行了調整，調整情況如下：

a、根據桂林市物價局市價行審字【 2009】6號文件，象山公園門票價格由 25元/人次調至40元/人次（含價格調節基金），

調整後的門票價格可從2009年11月20日起執行。

b、2009年11月20日至12月31日，象山公園散客門票價格調至40元/人次，團隊價格仍為25元/人次。

c、從2010年1月1日開始，象山公園全面執行40元/人次的新門票價格。

根據《關於象山景區價格調整情況的函》， 2009年11月20日至12月31日，本公司對象山公園散客結算的公園門票收入分成

為8元/人次，對團隊結算的公園門票收入分成為 5元/人次；自 2010年1月1日起，本公司對象山公園門票結算的收入分成全面

提至8元/人次。

公司本期確認的象山景點門票收入分成 642.45萬元，該合作項目公司本期收益為 577.26萬元。

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臨時公告名稱臨時公告披露日期臨時公告披露網站名稱

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桂林旅遊股份有限公司關於七星景區門票價格調整的公告 2012年 11月 23日巨潮資訊網

十三、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□適用 √不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□適用 √不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

√適用 □不適用

承包情況說明

本公司2014年8月12日召開的第五屆董事會2014年第三次會議審議通過了以港幣50萬元（折合人民幣39.46萬元）收購

香港桂江旅遊有限公司100%股權的議案。香港桂江旅遊有限公司主營旅行社業務。

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

33

因本公司經營管理香港桂江旅遊有限公司存在一定困難，2015年9月24日，本公司與桂林市天元國際旅行社有限公司籤

訂《承包經營協議書》，將香港桂江旅遊有限公司承包給其經營管理，承包期為 2015年10月1日至2017年9月1日。第一年的

承包費為壹萬港元，第二年承包費為壹萬壹仟港元。承包期間香港桂江旅遊有限公司的經營管理、財務成果由桂林市天元

國際旅行社有限公司享有。

由於桂林天元國際旅行社有限公司經營業務的調整，公司於2016年9月28日與桂林市天元國際旅行社有限公司解除了上

述《承包經營協議書》，並於當日與自然人李安山籤署了《承包經營協議書》，將香港桂江旅遊有限公司承包給自然人李

安山經營管理，承包期限三年，自2016年10月1日至2019年9月30日。第一年的承包費為10,000元港幣，第二年的承包費為

11,000元港幣，第三年的承包費為 12,000元港幣。承包期間香港桂江旅遊有限公司的經營管理、財務成果由自然人李安山享

有。

經公司與自然人李安山友好協商，公司於2018年1月1日與自然人李安山解除了《承包經營協議書》。2018年6月29日，

公司與自然人蒙東宇籤署了《承包經營協議書》，將香港桂江旅遊有限公司承包給自然人蒙東宇經營管理，承包期限一年，

自2018年1月1日至2018年12月31日。承包費為10,000元人民幣，承包期間香港桂江旅遊有限公司的經營管理、財務成果由

自然人蒙東宇享有。

為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的項目

□適用 √不適用

公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的承包項目。

（3）租賃情況

□適用 √不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

√適用 □不適用

（1）擔保情況

33

因本公司經營管理香港桂江旅遊有限公司存在一定困難，2015年9月24日，本公司與桂林市天元國際旅行社有限公司籤

訂《承包經營協議書》，將香港桂江旅遊有限公司承包給其經營管理，承包期為 2015年10月1日至2017年9月1日。第一年的

承包費為壹萬港元，第二年承包費為壹萬壹仟港元。承包期間香港桂江旅遊有限公司的經營管理、財務成果由桂林市天元

國際旅行社有限公司享有。

由於桂林天元國際旅行社有限公司經營業務的調整，公司於2016年9月28日與桂林市天元國際旅行社有限公司解除了上

述《承包經營協議書》，並於當日與自然人李安山籤署了《承包經營協議書》，將香港桂江旅遊有限公司承包給自然人李

安山經營管理，承包期限三年，自2016年10月1日至2019年9月30日。第一年的承包費為10,000元港幣，第二年的承包費為

11,000元港幣，第三年的承包費為 12,000元港幣。承包期間香港桂江旅遊有限公司的經營管理、財務成果由自然人李安山享

有。

經公司與自然人李安山友好協商，公司於2018年1月1日與自然人李安山解除了《承包經營協議書》。2018年6月29日，

公司與自然人蒙東宇籤署了《承包經營協議書》，將香港桂江旅遊有限公司承包給自然人蒙東宇經營管理，承包期限一年，

自2018年1月1日至2018年12月31日。承包費為10,000元人民幣，承包期間香港桂江旅遊有限公司的經營管理、財務成果由

自然人蒙東宇享有。

為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的項目

□適用 √不適用

公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的承包項目。

（3）租賃情況

□適用 √不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

√適用 □不適用

（1）擔保情況

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

單位：萬元

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保對

象名稱

擔保額

度相關

公告披

露日期

擔保

額度

實際發

生日期

（協議

籤署日）

實際擔保金

額

擔保類

型

擔保期

是否

履行

完畢

是否

為關

聯方

擔保

公司對子公司的擔保情況

擔保對

象名稱

擔保額

度相關

公告披

露日期

擔保

額度

實際發

生日期

（協議

籤署日）

實際擔保金

額

擔保類

型

擔保期

是否

履行

完畢

是否

為關

聯方

擔保

桂林桂

圳投資

置業有

限公司

2018年

05月

16

日

12,000

2018年

05月

15

日

12,000一般保

證

桂圳公司向桂林銀行借款

12,000萬元，借

款期限三年（

2018年

4月

15日至

2021年

4月

14日）。公司向桂林銀行出具《承諾函》，承諾

在該筆貸款到期之後，為桂圳公司未能償還部

分進行差額補足。

否否

報告期內審批對

子公司擔保額度

合計（B1）

12,000

報告期內對子公司擔

保實際發生額合計

（B2）

12,000

報告期末已審批

的對子公司擔保

額度合計（B3）

12,000報告期末對子公司實

際擔保餘額合計（B4）

12,000

子公司對子公司的擔保情況

擔保對

象名稱

擔保額

度相關

公告披

露日期

擔保

額度

實際發

生日期

（協議

籤署日）

實際擔保金

額

擔保類

型

擔保期

是否

履行

完畢

是否

為關

聯方

擔保

公司擔保總額（即前三大項的合計）

報告期內審批擔保額

度合計（A1+B1+C1）

12,000報告期內擔保實際發

生額合計（A2+B2+C2）

12,000

報告期末已審批的擔

保額度合計

（A3+B3+C3）

12,000報告期末實際擔保餘

額合計（A4+B4+C4）

12,000

實際擔保總額（即

A4+B4+C4）佔公

司淨資產的比例

7.90%

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供

擔保的餘額（D）

0

直接或間接為資產負債率超過

70%

的被擔保對象提供的債務擔保餘額

（E）

12,000

擔保總額超過淨資產

50%部分的金

額（F）

0

上述三項擔保金額合計（D+E+F）

12,000

未到期擔保可能承擔連帶清償責任

說明（如有）

2018年

4月

15日，桂圳公司與桂林銀行籤署了《固定資產借款合同》及《最高

額抵押合同》，文良天與桂林銀行籤署了《最高額保證合同》。桂圳公司向桂林銀行借

款

12,000萬元，借款期限三年（2018年

4月

15日至

2021年

4月

14日），桂圳公司

以天之泰項目在建工程、土地及桂圳公司擁有的桂圳·城市領地部分住宅、商鋪為本

次銀行貸款提供抵押擔保；桂圳公司股東文良天為本次銀行貸款承擔連帶擔保責任。

在上述銀行貸款發放前，桂林銀行要求公司必須向其出具《承諾函》，承諾對桂圳公

司本次銀行貸款未能償還部分進行差額補足。

公司

2018年

4月

27日召開的第六屆董事會

2018年第三次會議審議通過了關於

公司向桂林銀行出具《承諾函》的議案，公司董事會同意公司向桂林銀行出具《承諾

函》，承諾對桂圳公司本次銀行貸款未能償還部分進行差額補足。公司

2018年

5月

15日召開的

2018年第一次臨時股東大會審議批准了上述議案。

公司已於

2018年第一次臨時股東大會結束後向桂林銀行出具《承諾函》，本次承

諾的差額補足最大金額為

12,000萬元。

違反規定程序對外提供擔保的說明

（如有）

無

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

35

採用複合方式擔保的具體情況說明

（2）違規對外擔保情況

□適用√不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、其他重大合同

□適用√不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

作為旅遊類上市公司，公司高度重視環境保護工作，積極參與到生態系統的環境保護中，不斷提高完善環境保護、能

源消耗的管理水平，採取措施降低能耗，減少汙染，積極履行環境保護、和諧發展的使命，努力盡到企業的社會責任。公

司始終注重企業與社會、環境的協調可持續發展，規範了各項質量管理流程，建立了嚴格的質量控制和校驗制度，確保公

司營運安全，積極實施節能減排和環保措施，落實精細化管理，實現公司可持續發展。

2、履行精準扶貧社會責任情況

（1）精準扶貧規劃

公司按照桂林市委、市政府、市扶貧辦的指示，認真研究部署精準扶貧結對幫扶相關工作。荔浦縣龍懷鄉三河村為公司

精準扶貧結對幫扶聯繫點。根據桂林市委、市政府精準扶貧結對幫扶工作的要求及安排，公司於2015年10月委派豐魚巖公

司總經理助理羅傳華到荔浦縣龍懷鄉三河村任第一書記，長期駐紮在三河村。2018年3月，根據工作安排，公司委派銀子巖

公司總經理助理譚全喜接替羅傳華擔任三河村第一書記。

公司關於精準扶貧的基本方略：一是三河村脫貧後要實現致富增收、長期發展，可憑藉其良好的基礎設施和區位優勢，

依託豐魚巖景區打造旅遊業。二是堅持將產業扶貧作為主攻方向，圍繞建基地、創品牌、搞加工，因地制宜發展區域特色

產業，拓寬貧困群眾增收渠道、增強「造血」功能，推動貧困人口實現穩定脫貧。

公司關於精準扶貧的總體目標：到2020年，實現三河村貧困人口不愁吃、不愁穿，義務教育、基本醫療和住房安全有保

障，全部實現脫貧。

公司關於精準扶貧的主要任務：一是提高村集體收入，達到自治區貧困村脫貧標準要求，村集體收入達5萬元。二是做

好脫貧戶的跟蹤幫扶，避免返貧發生。

為達到上述總體目標及完成主要任務，公司將根據精準扶貧工作進度繼續對精準扶貧工作投入人力、物力，並積極與政

府各職能部門保持溝通，為三河村提供項目支持與各方面保障。

35

採用複合方式擔保的具體情況說明

（2）違規對外擔保情況

□適用√不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、其他重大合同

□適用√不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

作為旅遊類上市公司，公司高度重視環境保護工作，積極參與到生態系統的環境保護中，不斷提高完善環境保護、能

源消耗的管理水平，採取措施降低能耗，減少汙染，積極履行環境保護、和諧發展的使命，努力盡到企業的社會責任。公

司始終注重企業與社會、環境的協調可持續發展，規範了各項質量管理流程，建立了嚴格的質量控制和校驗制度，確保公

司營運安全，積極實施節能減排和環保措施，落實精細化管理，實現公司可持續發展。

2、履行精準扶貧社會責任情況

（1）精準扶貧規劃

公司按照桂林市委、市政府、市扶貧辦的指示，認真研究部署精準扶貧結對幫扶相關工作。荔浦縣龍懷鄉三河村為公司

精準扶貧結對幫扶聯繫點。根據桂林市委、市政府精準扶貧結對幫扶工作的要求及安排，公司於2015年10月委派豐魚巖公

司總經理助理羅傳華到荔浦縣龍懷鄉三河村任第一書記，長期駐紮在三河村。2018年3月，根據工作安排，公司委派銀子巖

公司總經理助理譚全喜接替羅傳華擔任三河村第一書記。

公司關於精準扶貧的基本方略：一是三河村脫貧後要實現致富增收、長期發展，可憑藉其良好的基礎設施和區位優勢，

依託豐魚巖景區打造旅遊業。二是堅持將產業扶貧作為主攻方向，圍繞建基地、創品牌、搞加工，因地制宜發展區域特色

產業，拓寬貧困群眾增收渠道、增強「造血」功能，推動貧困人口實現穩定脫貧。

公司關於精準扶貧的總體目標：到2020年，實現三河村貧困人口不愁吃、不愁穿，義務教育、基本醫療和住房安全有保

障，全部實現脫貧。

公司關於精準扶貧的主要任務：一是提高村集體收入，達到自治區貧困村脫貧標準要求，村集體收入達5萬元。二是做

好脫貧戶的跟蹤幫扶，避免返貧發生。

為達到上述總體目標及完成主要任務，公司將根據精準扶貧工作進度繼續對精準扶貧工作投入人力、物力，並積極與政

府各職能部門保持溝通，為三河村提供項目支持與各方面保障。

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

（2）半年度精準扶貧概要

①本報告期，公司對 2016年和2017年結對幫扶已脫貧的12戶（42人）進行了跟蹤幫扶。截止本報告期末，沒有出現返貧

的情況，脫貧攻堅取得了一定的成效，工作得到了縣、鄉基層辦和領導的肯定。

②本報告期，通過貧困人口動態調查，公司與鄉政府分管領導、基層工作組作了分析研究，新增三河村還未脫貧的 12

戶（34人）為結對幫扶對象，其中 2戶（9人）於 2018年初實現了脫貧，3戶（8人）計劃在 2018年底前脫貧；3戶（10人）計

劃在2019年脫貧；4戶（7人）計劃在2020年脫貧。

③本報告期，公司投入了 2.2萬元對砂糖橘產業園去年已種植的 12畝砂糖桔進行土壤和肥水管理及病害防治等日常的管

理，預計 2019年冬季可開始收成，三河村村集體及其村民每年可從該項目獲得約 15萬元的收入。通過砂糖橘產業園集體經

濟的建設，三河村的年集體經濟收入可達到國家標準。

④本報告期，公司使用去年已投入紅心獼猴桃基地種植的 10萬元，繼續投入參與了紅心獼猴桃基地的種植，預計今年三

河村村集體可從該項目獲得1萬元的收入。

⑤按照鄉政府的統一安排，擬用一定財政扶貧專項資金投入村光伏發電產業項目。本報告期，公司已與縣政府籤署了項

目建設協議，該項目已於今年上半年開始動工，計劃於今年底前完成，預計總費用為 30萬元，項目建成後三河村貧困戶每

年可保證有3萬元的收入。

⑥公司計劃於年底前修好村委樓斜對面的 1公裡龍乜路，預計總費用為 9萬元。本報告期，公司已向縣扶貧辦申請到了 5

萬元專項補助資金，公司擬投入2萬元，其餘2萬元擬向其它渠道申請籌集。

截止本報告期末，公司通過開展精準扶貧工作，對三河村累計投入 230,500元（其中本報告期投入2.2萬元）；公司精準

扶貧結隊幫扶對象共24戶（76人）人，其中 11戶（36人）已於 2016年脫貧，1戶（6人）於 2017年底脫貧，2戶（9人）於 2018

年初實現了脫貧。

（3）精準扶貧成效

指標計量單位數量/開展情況

一、總體情況 —— ——

其中：1.資金萬元 2.2

2.幫助建檔立卡貧困人口脫貧數人 9

二、分項投入 —— ——

1.產業發展脫貧 —— ——

其中： 1.1產業發展脫貧項目類型 —— 農林產業扶貧

1.2產業發展脫貧項目個數個 1

1.3產業發展脫貧項目投入金額萬元 2.2

1.4幫助建檔立卡貧困人口脫貧數人 9

2.轉移就業脫貧 —— ——

3.易地搬遷脫貧 —— ——

4.教育扶貧 —— ——

5.健康扶貧 —— ——

6.生態保護扶貧 —— ——

7.兜底保障 —— ——

8.社會扶貧 —— ——

9.其他項目 —— ——

三、所獲獎項（內容、級別） —— ——

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

37

（4）後續精準扶貧計劃

①完成荔浦縣政府下達的貧困人口脫貧目標計劃；

②抓好2016年至2018年脫貧人口的跟蹤幫扶工作。

十六、其他重大事項的說明

√適用□不適用

1、桂林旅遊股份有限公司關於井岡山公司收到證監會行政許可申請終止審查通知書的公告

刊載於2018年1月10日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

2、桂林旅遊股份有限公司關於計提資產減值準備及對部分應收帳款、其他應收款計提壞帳準備的公告

刊載於2018年1月30日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

3、桂林旅遊股份有限公司關於桂林旅遊汽車運輸有限公司報廢部分旅遊客車的公告

刊載於2018年1月30日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

4、桂林旅遊股份有限公司2017年度業績預告

刊載於2018年1月31日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

5、桂林旅遊股份有限公司2018年度日常關聯交易預計公告

刊載於2018年3月31日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

6、桂林旅遊股份有限公司對灕江千古情公司增資暨關聯交易的公告

刊載於2018年1月31日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

7、桂林旅遊股份有限公司對新奧燃氣發展公司增資暨關聯交易的公告

刊載於2018年1月31日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

8、桂林旅遊股份有限公司關於會計政策變更的公告

刊載於2018年1月31日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

9、桂林旅遊股份有限公司2018年第一季度業績預告

刊載於2018年4月14日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

10、桂林旅遊股份有限公司關於向桂林銀行出具《承諾函》的公告

刊載於2018年4月28日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

11、桂林旅遊股份有限公司關於參加投資者網上集體接待日活動的公告

刊載於2018年5月3日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

37

（4）後續精準扶貧計劃

①完成荔浦縣政府下達的貧困人口脫貧目標計劃；

②抓好2016年至2018年脫貧人口的跟蹤幫扶工作。

十六、其他重大事項的說明

√適用□不適用

1、桂林旅遊股份有限公司關於井岡山公司收到證監會行政許可申請終止審查通知書的公告

刊載於2018年1月10日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

2、桂林旅遊股份有限公司關於計提資產減值準備及對部分應收帳款、其他應收款計提壞帳準備的公告

刊載於2018年1月30日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

3、桂林旅遊股份有限公司關於桂林旅遊汽車運輸有限公司報廢部分旅遊客車的公告

刊載於2018年1月30日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

4、桂林旅遊股份有限公司2017年度業績預告

刊載於2018年1月31日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

5、桂林旅遊股份有限公司2018年度日常關聯交易預計公告

刊載於2018年3月31日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

6、桂林旅遊股份有限公司對灕江千古情公司增資暨關聯交易的公告

刊載於2018年1月31日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

7、桂林旅遊股份有限公司對新奧燃氣發展公司增資暨關聯交易的公告

刊載於2018年1月31日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

8、桂林旅遊股份有限公司關於會計政策變更的公告

刊載於2018年1月31日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

9、桂林旅遊股份有限公司2018年第一季度業績預告

刊載於2018年4月14日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

10、桂林旅遊股份有限公司關於向桂林銀行出具《承諾函》的公告

刊載於2018年4月28日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

11、桂林旅遊股份有限公司關於參加投資者網上集體接待日活動的公告

刊載於2018年5月3日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

12、桂林旅遊股份有限公司關於參與設立廣西智遊天地科技公司的公告

刊載於2018年5月19日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

13、桂林旅遊股份有限公司2017年度分紅派息實施公告

刊載於2018年5月30日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

14、桂林旅遊股份有限公司關於公司股東質押股份觸及補倉線的公告

刊載於2018年6月20日的《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網。

十七、公司子公司重大事項

□適用 √不適用

第六節股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

發行送公積金

數量比例其他小計數量比例

新股股轉股

一、有限售條件股份 72,075 0.02% -25,500 -25,500 46,575 0.02%

1、其他內資持股 72,075 0.02% -25,500 -25,500 46,575 0.02%

境內自然人持股 72,075 0.02% -25,500 -25,500 46,575 0.02%

二、無限售條件股份 360,027,925 99.98% 25,500 25,500 360,053,425 99.98%

1、人民幣普通股 360,027,925 99.98% 25,500 25,500 360,053,425 99.98%

三、股份總數 360,100,000 100.00% 0 0 360,100,000 100.00%

股份變動的原因

√適用 □不適用

本報告期，公司股份總數未發生變化。本報告期末，公司有限售條件股份較期初減少 25,500股，主要原因是：

（1）公司董事會於 2017年10月20日進行了換屆（詳見公司 2017年10月21日發布的《桂林旅遊股份有限公司 2017年第二

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

39

次臨時股東大會決議公告》）。本次公司董事會換屆後，公司第五屆董事會董事、董事長劉濤先生不擔任本公司董事、監

事、高管職務。截止2017年10月20日，劉濤先生持有本公司股份4,000股，劉濤先生按照《公司法》等相關法律、法規的規

定，承諾在離職後半年內不轉讓其所持有的本公司股份。2018年4月21日，其持有的本公司股份4,000股限售期滿解除限售。

（2）公司監事會司於2017年10月20日進行了換屆（詳見公司2017年10月21日發布的《桂林旅遊股份有限公司2017年第

二次臨時股東大會決議公告》）。本次公司監事會換屆後，公司第五屆監事會監事、監事會主席劉紅女士不再擔任本公司

任何職務，截止2017年10月20日，劉紅女士持有本公司股份6,900股，劉紅女士按照《公司法》等相關法律、法規的規定，

承諾在離職後半年內不轉讓其所持有的本公司股份。2018年4月21日，其持有的本公司的本公司股份6,900股限售期滿解除

限售。

（3）公司2017年10月20日召開的公司第六屆董事會2017年第一次會議審議通過了關於聘任公司副總裁等高級人員的議

案（詳見公司2017年10月21日發布的《桂林旅遊股份有限公司第六屆董事會2017年第一次會議決議公告）。公司原副總裁

郭衡桂先生、原財務總監陳羅曼女士不再擔任本公司任何職務，截止2017年10月21日，郭衡桂先生、陳羅曼女士分別持有

本公司股份5,900股、8,700股。郭衡桂先生、陳羅曼女士按照《公司法》等相關法律、法規的規定，承諾在離職後半年內不

轉讓其所持有的本公司股份。2018年4月21日，郭衡桂先生持有的本公司股份5,900股及陳羅曼女士持有的本公司股份8,700

股限售期滿解除限售。

股份變動的批准情況

□適用√不適用

股份變動的過戶情況

□適用√不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□適用√不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用√不適用

2、限售股份變動情況

√適用□不適用

39

次臨時股東大會決議公告》）。本次公司董事會換屆後，公司第五屆董事會董事、董事長劉濤先生不擔任本公司董事、監

事、高管職務。截止2017年10月20日，劉濤先生持有本公司股份4,000股，劉濤先生按照《公司法》等相關法律、法規的規

定，承諾在離職後半年內不轉讓其所持有的本公司股份。2018年4月21日，其持有的本公司股份4,000股限售期滿解除限售。

（2）公司監事會司於2017年10月20日進行了換屆（詳見公司2017年10月21日發布的《桂林旅遊股份有限公司2017年第

二次臨時股東大會決議公告》）。本次公司監事會換屆後，公司第五屆監事會監事、監事會主席劉紅女士不再擔任本公司

任何職務，截止2017年10月20日，劉紅女士持有本公司股份6,900股，劉紅女士按照《公司法》等相關法律、法規的規定，

承諾在離職後半年內不轉讓其所持有的本公司股份。2018年4月21日，其持有的本公司的本公司股份6,900股限售期滿解除

限售。

（3）公司2017年10月20日召開的公司第六屆董事會2017年第一次會議審議通過了關於聘任公司副總裁等高級人員的議

案（詳見公司2017年10月21日發布的《桂林旅遊股份有限公司第六屆董事會2017年第一次會議決議公告）。公司原副總裁

郭衡桂先生、原財務總監陳羅曼女士不再擔任本公司任何職務，截止2017年10月21日，郭衡桂先生、陳羅曼女士分別持有

本公司股份5,900股、8,700股。郭衡桂先生、陳羅曼女士按照《公司法》等相關法律、法規的規定，承諾在離職後半年內不

轉讓其所持有的本公司股份。2018年4月21日，郭衡桂先生持有的本公司股份5,900股及陳羅曼女士持有的本公司股份8,700

股限售期滿解除限售。

股份變動的批准情況

□適用√不適用

股份變動的過戶情況

□適用√不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□適用√不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用√不適用

2、限售股份變動情況

√適用□不適用

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

單位：股

股東名稱

期初

限售股數

本期解除

限售股數

本期增加

限售股數

期末

限售股數

限售原因解除限售日期

李飛影

9,375 0 0 9,375高管持股限售

任職期間，每年

轉讓的股份數量不超

過其所持本公司股份

總數的

25%。

孫其釗

10,125 0 0 10,125高管持股限售同上

謝襄鬱

6,000 0 0 6,000高管持股限售同上

肖笛波

4,950 0 0 4,950高管持股限售同上

劉學明

6,375 0 0 6,375高管持股限售同上

誾林

5,250 0 0 5,250高管持股限售同上

黃錫軍

4,500 0 0 4,500高管持股限售同上

劉濤

4,000 4,000 0 0高管持股限售

2018年

4月

21日

劉紅

6,900 6,900 0 0高管持股限售

2018年

4月

21日

郭衡桂

5,900 5,900 0 0高管持股限售

2018年

4月

21日

陳羅曼

8,700 8,700 0 0高管持股限售

2018年

4月

21日

合計

72,075 25,500 0 46,575 ----

二、證券發行與上市情況

□適用

√不適用

三、公司股東數量及持股情況

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

單位：股

報告期末普通股股東總數

32,397

報告期末表決權恢復的優先

股股東總數（如有）

0

持股

5%以上的普通股股東或前

10名普通股股東持股情況

股東名稱股東性質

持股

比例

報告期末持

有的普通股

數量

報告期內

增減變動

情況

持有有限售

條件的普通

股數量

持有無限售

條件的普通

股數量

質押或凍結情況

股份

狀態

數量

桂林航空旅遊集團有限公司境內非國有法人 16.00% 57,616,000 0 57,616,000質押

57,616,000

桂林五洲旅遊股份有限公司國有法人 10.81% 38,915,000 0 38,915,000

桂林旅遊發展總公司國有法人 7.06% 25,435,422 0 25,435,422

華夏基金－中國銀行－中銀國

際證券有限責任公司

其他 2.42% 8,727,008 5,258,683 8,727,008

舒崢境內自然人 0.87% 3,144,076 65,000 3,144,076

華夏基金華益

3號股票型養老

金產品

其他 0.82% 2,969,423 888,725 2,969,423

盧燦理境內自然人 0.67% 2,401,413 24,500 2,401,413

#張建棟境內自然人 0.61% 2,205,530 23,700 2,205,530

中國南方電網公司企業年金計

劃

其他 0.48% 1,739,217 376,300 1,739,217

華夏基金華興

2號股票型養老

金產品

其他 0.45% 1,634,925 526,925 1,634,925

戰略投資者或一般法人因配售新股成為前

10名

普通股股東的情況（如有）

無

上述股東關聯關係或一致行動的說明

桂林旅遊發展總公司是桂林五洲旅遊股份有限公司的控股股東，華夏基金－中國

銀行－中銀國際證券有限責任公司、華夏基金華益

3號股票型養老金產品及華夏基金

華興

2號股票型養老金產品同屬華夏基金管理有限公司，未知其他股東之間是否存在

關聯關係及屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。

前

10名無限售條件普通股股東持股情況

股東名稱報告期末持有無限售條件普通股股份數量

股份種類

股份種類數量

桂林航空旅遊集團有限公司 57,616,000人民幣普通股

57,616,000

桂林五洲旅遊股份有限公司 38,915,000人民幣普通股

38,915,000

桂林旅遊發展總公司 25,435,422人民幣普通股

25,435,422

華夏基金－中國銀行－中銀國際證券有限責任公司 8,727,008人民幣普通股

8,727,008

舒崢

3,144,076人民幣普通股

3,144,076

華夏基金華益

3號股票型養老金產品 2,969,423人民幣普通股

2,969,423

盧燦理

2,401,413人民幣普通股

2,401,413

#張建棟

2,205,530人民幣普通股

2,205,530

中國南方電網公司企業年金計劃 1,739,217人民幣普通股

1,739,217

華夏基金華興

2號股票型養老金產品 1,634,925人民幣普通股

1,634,925

前

10名無限售條件普通股股東之間，以及前

10名無

限售條件普通股股東和前

10名普通股股東之間關聯

關係或一致行動的說明

桂林旅遊發展總公司是桂林五洲旅遊股份有限公司的控股股東，華夏基金—

中國銀行—中銀國際證券有限責任公司、華夏基金華益

3號股票型養老金產品及

華夏基金華興

2號股票型養老金產品均屬華夏基金管理有限公司，未知其他股東

之間是否存在關聯關係及屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。

前

10名普通股股東參與融資融券業務股東情況說明

（如有）

自然人股東張建棟通過東方證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持

有公司股份

2,204,530股，佔公司總股本的

0.61%；通過普通證券帳戶持有公司股

份

1,000股，佔公司總股本的

0.0003%；合計持有公司股份

2,205,530股，佔公司

總股本的

0.61%。

公司前

10名普通股股東、前

10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□是

√否

公司前

10名普通股股東、前

10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

42

四、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□適用√不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□適用√不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節優先股相關情況

□適用√不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

□適用√不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見2017年年報。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□適用√不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見2017年年報。

第九節公司債相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券

否

42

四、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□適用√不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□適用√不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節優先股相關情況

□適用√不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

□適用√不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見2017年年報。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□適用√不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見2017年年報。

第九節公司債相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券

否

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

43

第十節財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□是√否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

43

第十節財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□是√否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

1、合併資產負債表

合併資產負債表

編制單位：桂林旅遊股份有限公司 2018年6月30日 單位：元

項目期末餘額期初餘額

流動資產：

貨幣資金 137,835,398.22 63,867,326.68

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款 126,290,041.85 90,714,456.52

預付款項 3,011,289.62 2,433,423.40

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利 3,276,000.00 3,276,000.00

其他應收款 26,534,062.82 25,292,957.14

買入返售金融資產

存貨 79,620,041.58 79,447,409.50

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 12,509,439.81 14,975,609.35

流動資產合計 389,076,273.90 280,007,182.59

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產 394,600.00 394,600.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 371,692,195.41 263,870,865.45

投資性房地產 47,230,766.23 48,024,472.93

固定資產 1,007,137,531.39 1,026,883,525.62

在建工程 338,155,853.08 329,280,651.44

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 496,115,391.54 506,448,579.90

開發支出

商譽 19,051,827.12 19,051,827.12

長期待攤費用 25,139,660.73 26,432,898.46

遞延所得稅資產 9,950,484.99 9,737,804.90

其他非流動資產 140,035,851.84 116,861,000.00

非流動資產合計 2,454,904,162.33 2,346,986,225.82

資產總計 2,843,980,436.23 2,626,993,408.41

法定代表人：李飛影 主管會計工作負責人：肖笛波 會計機構負責人：陳麗華

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

合併資產負債表（續)

編制單位：桂林旅遊股份有限公司 2018年 6月 30日單位：元

項目期末餘額期初餘額

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款 60,826,056.65 64,443,146.42

預收款項 16,054,892.15 15,164,871.55

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬 28,731,241.33 44,383,606.75

應交稅費 5,738,273.38 4,240,134.66

應付利息 1,426,240.27 1,080,084.03

應付股利 729,085.39 1,368,178.09

其他應付款 80,255,899.97 80,321,201.33

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債 283,000,000.00 235,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計 476,761,689.14 446,001,222.83

非流動負債：

長期借款 765,100,000.00 573,300,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益 36,787,664.29 37,854,737.18

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計 801,887,664.29 611,154,737.18

負債合計 1,278,649,353.43 1,057,155,960.01

所有者權益：

股本 360,100,000.00 360,100,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 973,124,242.49 973,123,841.01

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積 82,795,001.04 76,843,748.37

一般風險準備

未分配利潤 103,635,558.85 105,493,678.14

歸屬於母公司所有者權益合計 1,519,654,802.38 1,515,561,267.52

少數股東權益 45,676,280.42 54,276,180.88

所有者權益合計 1,565,331,082.80 1,569,837,448.40

負債和所有者權益總計 2,843,980,436.23 2,626,993,408.41

法定代表人：李飛影 主管會計工作負責人：肖笛波 會計機構負責人：陳麗華

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

2、母公司資產負債表

母公司資產負債表

編制單位：桂林旅遊股份有限公司 2018年6月30日 單位：元

項目期末餘額期初餘額

流動資產：

貨幣資金 107,475,566.15 46,432,492.40

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款 101,386,241.55 78,133,009.78

預付款項 1,204,500.29 1,037,345.06

應收利息

應收股利 16,853,788.59 21,853,788.59

其他應收款 589,933,338.60 556,709,904.83

存貨 512,918.89 476,191.74

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 4,218,105.56 4,952,372.71

流動資產合計 821,584,459.63 709,595,105.11

非流動資產：

可供出售金融資產 394,600.00 394,600.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 1,572,180,083.15 1,464,466,058.74

投資性房地產 8,358,712.52 8,584,068.83

固定資產 160,250,890.00 168,075,729.52

在建工程 37,302,056.17 28,641,671.33

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 28,000,667.95 28,989,040.54

開發支出

商譽

長期待攤費用 1,911,716.55 2,079,690.76

遞延所得稅資產 7,772,229.49 7,594,894.50

其他非流動資產 60,000,000.00 61,250,000.00

非流動資產合計 1,876,170,955.83 1,770,075,754.22

資產總計 2,697,755,415.46 2,479,670,859.33

法定代表人：李飛影 主管會計工作負責人：肖笛波會計機構負責人：陳麗華

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

母公司資產負債表（續)

編制單位：桂林旅遊股份有限公司 2018年6月30日 單位：元

項目期末餘額期初餘額

流動負債：

短期借款

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款 37,777,703.64 37,097,360.63

預收款項 151,949.00 138,539.73

應付職工薪酬 17,518,072.04 18,811,294.59

應交稅費 614,390.96 167,703.60

應付利息 1,376,734.72 1,080,084.03

應付股利

其他應付款 148,422,196.02 177,429,807.49

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債 283,000,000.00 235,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計 488,861,046.38 469,724,790.07

非流動負債：

長期借款 738,300,000.00 573,300,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益 25,181,657.86 25,539,286.18

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計 763,481,657.86 598,839,286.18

負債合計 1,252,342,704.24 1,068,564,076.25

所有者權益：

股本 360,100,000.00 360,100,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 909,304,111.57 909,303,710.09

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積 82,795,001.04 76,843,748.37

未分配利潤 93,213,598.61 64,859,324.62

所有者權益合計 1,445,412,711.22 1,411,106,783.08

負債和所有者權益總計 2,697,755,415.46 2,479,670,859.33

法定代表人：李飛影 主管會計工作負責人：肖笛波 會計機構負責人：陳麗華

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

3、合併利潤表

合併利潤表

編制單位：桂林旅遊股份有限公司2018年 1-6月單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、營業總收入 257,174,084.70 261,607,012.57

其中：營業收入 257,174,084.70 261,607,012.57

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本 248,184,732.03 254,728,865.00

其中：營業成本 136,941,895.76 141,644,698.82

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加 4,184,804.19 4,363,388.56

銷售費用 5,603,993.56 6,910,013.46

管理費用 78,919,847.76 84,167,697.92

財務費用 20,192,816.71 16,773,260.53

資產減值損失 2,341,374.05 869,805.71

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填列） 19,378,664.75 19,803,462.29

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 12,595,886.04 13,182,732.53

匯兌收益（損失以「-」號填列）

資產處置收益（損失以「-」號填列） -44,223.13 -1,077,776.85

其他收益 1,593,733.11 1,102,144.88

三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 29,917,527.40 26,705,977.89

加：營業外收入 878,795.25 681,143.55

減：營業外支出 192,417.75 79,150.97

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 30,603,904.90 27,307,970.47

減：所得稅費用 7,855,259.66 4,990,673.12

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 22,748,645.24 22,317,297.35（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 22,748,645.24 22,317,297.35（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

歸屬於母公司所有者的淨利潤 29,300,133.38 29,126,128.28

少數股東損益 -6,551,488.14 -6,808,830.93

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、綜合收益總額 22,748,645.24 22,317,297.35

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 29,300,133.38 29,126,128.28

歸屬於少數股東的綜合收益總額 -6,551,488.14 -6,808,830.93

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.081 0.081（二）稀釋每股收益 0.081 0.081

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0.00元，上期被合併方實現的淨利潤為：0.00元。

法定代表人：李飛影 主管會計工作負責人：肖笛波 會計機構負責人：陳麗華

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

4、母公司利潤表

母公司利潤表

編制單位：桂林旅遊股份有限公司2018年 1-6月單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、營業收入 66,724,505.37 70,174,990.87

減：營業成本 34,386,147.52 33,213,339.03

稅金及附加 839,637.86 956,714.63

銷售費用 1,617,667.12 2,434,093.01

管理費用 35,693,563.93 40,848,280.21

財務費用 9,716,720.20 4,408,824.25

資產減值損失 8,512,643.87 292,114.22

加：公允價值變動收益（損失以 「－」號填列）

投資收益（損失以 「－」號填列） 82,667,429.96 68,431,162.66

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 12,488,580.49 13,269,544.62

資產處置收益（損失以 「-」號填列） -39,703.49 -992,967.25

其他收益 722,757.04 626,997.12

二、營業利潤（虧損以 「－」號填列） 59,308,608.38 56,086,818.05

加：營業外收入 86,583.29 519,945.63

減：營業外支出 60,000.00 32,000.00

三、利潤總額（虧損總額以 「－」號填列） 59,335,191.67 56,574,763.68

減：所得稅費用 -177,334.99 382,888.77

四、淨利潤（淨虧損以 「－」號填列） 59,512,526.66 56,191,874.91（一）持續經營淨利潤（淨虧損以 「－」號填列） 59,512,526.66 56,191,874.91（二）終止經營淨利潤（淨虧損以 「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合

收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他綜

合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額 59,512,526.66 56,191,874.91

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

法定代表人：李飛影 主管會計工作負責人：肖笛波 會計機構負責人：陳麗華

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

5、合併現金流量表

合併現金流量表

編制單位：桂林旅遊股份有限公司2018年 1-6月單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 246,496,169.31 259,293,474.81

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金 4,918,530.20 21,013,182.15

經營活動現金流入小計 251,414,699.51 280,306,656.96

購買商品、接受勞務支付的現金 68,796,754.08 72,130,772.77

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金 113,424,732.86 128,620,486.50

支付的各項稅費 19,828,747.01 21,560,885.84

支付其他與經營活動有關的現金 12,686,402.38 15,376,059.73

經營活動現金流出小計 214,736,636.33 237,688,204.84

經營活動產生的現金流量淨額 36,678,063.18 42,618,452.12

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 2,500,000.00

取得投資收益收到的現金 8,127,689.51 16,546,009.54

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 7,555.00 32,771.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計 8,135,244.51 19,078,780.54

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 57,773,878.88 49,686,990.70

投資支付的現金 103,352,731.95

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計 161,126,610.83 49,686,990.70

投資活動產生的現金流量淨額 -152,991,366.32 -30,608,210.16

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金 390,800,000.00 75,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金 275.60

籌資活動現金流入小計 390,800,000.00 75,000,275.60

償還債務支付的現金 151,000,000.00 60,800,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 49,518,625.32 23,418,284.22

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 2,048,412.32 1,568,421.39

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計 200,518,625.32 84,218,284.22

籌資活動產生的現金流量淨額 190,281,374.68 -9,218,008.62

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額 73,968,071.54 2,792,233.34

加：期初現金及現金等價物餘額 63,667,326.68 113,894,718.89

六、期末現金及現金等價物餘額 137,635,398.22 116,686,952.23

法定代表人：李飛影 主管會計工作負責人：肖笛波 會計機構負責人：陳麗華

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

6、母公司現金流量表

母公司現金流量表

編制單位：桂林旅遊股份有限公司2018年 1-6月單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 57,334,921.42 66,739,658.19

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金 1,394,324.21 5,692,254.39

經營活動現金流入小計 58,729,245.63 72,431,912.58

購買商品、接受勞務支付的現金 16,979,661.01 15,057,421.41

支付給職工以及為職工支付的現金 45,611,931.60 62,548,921.52

支付的各項稅費 2,048,580.83 5,842,311.67

支付其他與經營活動有關的現金 60,624,406.01 40,726,379.48

經營活動現金流出小計 125,264,579.45 124,175,034.08

經營活動產生的現金流量淨額 -66,535,333.82 -51,743,121.50

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 2,500,000.00

取得投資收益收到的現金 76,523,760.27 65,086,897.82

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 3,075.00 6,109.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計 76,526,835.27 67,593,006.82

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 12,764,575.45 18,807,060.45

投資支付的現金 103,352,731.95

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計 116,117,307.40 18,807,060.45

投資活動產生的現金流量淨額 -39,590,472.13 48,785,946.37

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金 364,000,000.00 75,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金 275.60

籌資活動現金流入小計 364,000,000.00 75,000,275.60

償還債務支付的現金 151,000,000.00 60,800,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 45,831,120.30 20,806,850.96

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計 196,831,120.30 81,606,850.96

籌資活動產生的現金流量淨額 167,168,879.70 -6,606,575.36

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額 61,043,073.75 -9,563,750.49

加：期初現金及現金等價物餘額 46,432,492.40 102,522,627.24

六、期末現金及現金等價物餘額 107,475,566.15 92,958,876.75

法定代表人：李飛影 主管會計工作負責人：肖笛波 會計機構負責人：陳麗華

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

7、合併所有者權益變動表

合併所有者權益變動表

編制單位：桂林旅遊股份有限公司 2018年 6月 30日 單位：元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

歸屬於母公司所有

者權益

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項

儲備

盈餘公積

一般

風險

準備

未分配利潤股本優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額 360,100,000.00 973,123,841.01 76,843,748.37 105,493,678.14 54,276,180.88 1,569,837,448.40

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額 360,100,000.00 973,123,841.01 76,843,748.37 105,493,678.14 54,276,180.88 1,569,837,448.40

三、本期增減變動金額（減少以「－」

號填列） 401.48 5,951,252.67 -1,858,119.29 -8,599,900.46 -4,506,365.60（一）綜合收益總額 29,300,133.38 -6,551,488.14 22,748,645.24（二）所有者投入和減少資本 401.48 401.48

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他 401.48 401.48（三）利潤分配 5,951,252.67 -31,158,252.67 -2,048,412.32 -27,255,412.32

1．提取盈餘公積 5,951,252.67 -5,951,252.67

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配 -25,207,000.00 -2,048,412.32 -27,255,412.32

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額 360,100,000.00 973,124,242.49 82,795,001.04 103,635,558.85 45,676,280.42 1,565,331,082.80

法定代表人：李飛影 主管會計工作負責人：肖笛波 會計機構負責人：陳麗華

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

合併所有者權益變動表（續

）

編制單位：桂林旅遊股份有限公司 2018年6月30日 單位：元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益所有者權益合計

其他權益工具

資本公積減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積

一般

風險

準備

未分配利潤股本優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額 360,100,000.00 970,984,014.91 68,310,962.93 61,084,808.96 70,929,128.41 1,531,408,915.21

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額 360,100,000.00 970,984,014.91 68,310,962.93 61,084,808.96 70,929,128.41 1,531,408,915.21

三、本期增減變動金額（減少以「－」

號填列） 2,139,826.10 8,532,785.44 44,408,869.18 -16,652,947.53 38,428,533.19（一）綜合收益總額 52,941,654.62 -15,081,175.64 37,860,478.98（二）所有者投入和減少資本 2,139,826.10 -3,350.50 2,136,475.60

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他 2,139,826.10 -3,350.50 2,136,475.60（三）利潤分配 8,532,785.44 -8,532,785.44 -1,568,421.39 -1,568,421.39

1．提取盈餘公積 8,532,785.44 -8,532,785.44

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配 -1,568,421.39 -1,568,421.39

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額 360,100,000.00 973,123,841.01 76,843,748.37 105,493,678.14 54,276,180.88 1,569,837,448.40

法定代表人：李飛影

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

8、母公司所有者權益變動表

母公司所有者權益變動表

編制單位：桂林旅遊股份有限公司 2018年 6月 30日 單位：元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積減：庫

存股

其他綜

合收益

專項

儲備盈餘公積未分配利潤所有者權益合計

優先股永續債其他

一、上年期末餘額 360,100,000.00 909,303,710.09 76,843,748.37 64,859,324.62 1,411,106,783.08

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額 360,100,000.00 909,303,710.09 76,843,748.37 64,859,324.62 1,411,106,783.08

三、本期增減變動金額（減少以「－」

號填列） 401.48 5,951,252.67 28,354,273.99 34,305,928.14（一）綜合收益總額 59,512,526.66 59,512,526.66（二）所有者投入和減少資本 401.48 401.48

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他 401.48 401.48（三）利潤分配 5,951,252.67 -31,158,252.67 -25,207,000.00

1．提取盈餘公積 5,951,252.67 -5,951,252.67

2．對所有者（或股東）的分配 -25,207,000.00 -25,207,000.00

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額 360,100,000.00 909,304,111.57 82,795,001.04 93,213,598.61 1,445,412,711.22

法定代表人：李飛影

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

母公司所有者權益變動表（續

）

編制單位：桂林旅遊股份有限公司 2018年6月30日 單位：元

項 目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項

儲備

盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計

優先股永續債其他

一、上年期末餘額 360,100,000.00 907,167,234.49 68,310,962.93 -11,935,744.35 1,323,642,453.07

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額 360,100,000.00 907,167,234.49 68,310,962.93 -11,935,744.35 1,323,642,453.07

三、本期增減變動金額（減少以 「－」

號填列） 2,136,475.60 8,532,785.44 76,795,068.97 87,464,330.01（一）綜合收益總額 85,327,854.41 85,327,854.41（二）所有者投入和減少資本 2,136,475.60 2,136,475.60

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他 2,136,475.60 2,136,475.60（三）利潤分配 8,532,785.44 -8,532,785.44

1．提取盈餘公積 8,532,785.44 -8,532,785.44

2．對所有者（或股東）的分配

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額 360,100,000.00 909,303,710.09 76,843,748.37 64,859,324.62 1,411,106,783.08

法定代表人：李飛影

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

56

三、公司基本情況

（一）公司簡介

桂林旅遊股份有限公司 (以下簡稱 「公司」或者「本公司」)是於1998年4月29日經廣西壯族自治區人民政府桂政函 [1998]40

號文批准，由桂林旅遊發展總公司聯合桂林五洲旅遊股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中國國際旅行社、桂林

集琦集團有限公司五家發起人，以發起方式設立的股份有限公司，公司設立時總股本 18,000萬股。1998年12月21日，公司

臨時股東大會通過了股份回購方案。 1999年，經廣西壯族自治區人民政府桂政函 [1999]67號文批准，公司以 1998年12月31

日為基準日進行了股份回購，共計回購股份 10,200萬股，回購後公司總股本由 18,000萬股縮減為 7,800萬股。2000年4月14日

經中國證券監督管理委員會證監發字[2000]42號文批准同意公司向社會公眾公開發行人民幣普通股A股4,000萬股，2000年4

月21日公司社會公眾股通過深圳證券交易所系統以上網定價與向二級市場投資者配售相結合方式發行，並於 5月18 日掛牌

上市交易，發行後公司總股本為 11,800萬股。公司於 2001年4月下旬實施了2000年度股東大會通過的資本公積轉增股本方案

（10轉增5），公司總股本增至 17,700萬股。 2006年5月19日，公司實施了股權分置改革，原非流通股股東以每 10送3.2股向

原流通股股東作為獲取流通權的支付對價。股權分置改革後，桂林旅遊發展總公司持有63,885,709股，佔總股本的36.09%；

桂林五洲旅遊股份有限公司持有 30,262,565股，佔總股本的 17.1%。2010年2月2日,根據中國證券監督管理委員會 「證監許可

[2010]44號」文《關於核准桂林旅遊股份有限公司非公開發行股票的批覆》核准，公司非公開發行人民幣普通股10,000萬股(每

股面值1元)，增加註冊資本人民幣10,000萬元，變更後的註冊資本為人民幣 27,700萬元。公司於 2010年5月28日實施了2009

年度股東大會通過的資本公積轉增股本方案（ 10轉增3），增加股本 8,310萬股，變更後的股本 36,010萬股。 2018年6月30日，

桂林旅遊發展總公司持有本公司股本的7.06%；桂林五洲旅遊股份有限公司持有本公司股本的10.81%。

註冊資本（股本）：人民幣叄億陸仟零壹拾萬元整。

企業類型：股份有限公司（上市）。

公司註冊地：廣西壯族自治區桂林市翠竹路27-2號。

公司所屬行業和主要產品：公司屬旅遊服務業，主要產品有遊船客運、景區旅遊業務、酒店、公路旅行客運、計程車

業務等。

公司的經營範圍：遊船客運、旅遊觀光服務；旅遊貿易、旅遊工藝品製造、銷售；衛星定位產品的銷售及監控服務；

以下經營範圍僅分支機構使用（灕江碼頭管理、旅遊餐飲服務及其他旅遊服務，汽車出租、酒店、客運站）。

（二）本公司的母公司為桂林旅遊發展總公司，最終控制方為桂林市人民政府。

（三）本財務報表業經本公司2018年8月28日召開的第六屆董事會2018年第四次會議審批報出。

（四）合併財務報表範圍

本公司合併財務報表範圍包括桂林荔浦銀子巖旅遊有限責任公司、桂林灕江大瀑布飯店有限責任公司、桂林兩江四湖旅

遊有限責任公司、桂林荔浦豐魚巖旅遊有限責任公司等18家子公司。

詳見本附註 「八、在其他主體中的權益 」相關內容。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則 -基本準則》和

具體會計準則等規定（以下合稱「企業會計準則 」），並基於以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。

56

三、公司基本情況

（一）公司簡介

桂林旅遊股份有限公司 (以下簡稱 「公司」或者「本公司」)是於1998年4月29日經廣西壯族自治區人民政府桂政函 [1998]40

號文批准，由桂林旅遊發展總公司聯合桂林五洲旅遊股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中國國際旅行社、桂林

集琦集團有限公司五家發起人，以發起方式設立的股份有限公司，公司設立時總股本 18,000萬股。1998年12月21日，公司

臨時股東大會通過了股份回購方案。 1999年，經廣西壯族自治區人民政府桂政函 [1999]67號文批准，公司以 1998年12月31

日為基準日進行了股份回購，共計回購股份 10,200萬股，回購後公司總股本由 18,000萬股縮減為 7,800萬股。2000年4月14日

經中國證券監督管理委員會證監發字[2000]42號文批准同意公司向社會公眾公開發行人民幣普通股A股4,000萬股，2000年4

月21日公司社會公眾股通過深圳證券交易所系統以上網定價與向二級市場投資者配售相結合方式發行，並於 5月18 日掛牌

上市交易，發行後公司總股本為 11,800萬股。公司於 2001年4月下旬實施了2000年度股東大會通過的資本公積轉增股本方案

（10轉增5），公司總股本增至 17,700萬股。 2006年5月19日，公司實施了股權分置改革，原非流通股股東以每 10送3.2股向

原流通股股東作為獲取流通權的支付對價。股權分置改革後，桂林旅遊發展總公司持有63,885,709股，佔總股本的36.09%；

桂林五洲旅遊股份有限公司持有 30,262,565股，佔總股本的 17.1%。2010年2月2日,根據中國證券監督管理委員會 「證監許可

[2010]44號」文《關於核准桂林旅遊股份有限公司非公開發行股票的批覆》核准，公司非公開發行人民幣普通股10,000萬股(每

股面值1元)，增加註冊資本人民幣10,000萬元，變更後的註冊資本為人民幣 27,700萬元。公司於 2010年5月28日實施了2009

年度股東大會通過的資本公積轉增股本方案（ 10轉增3），增加股本 8,310萬股，變更後的股本 36,010萬股。 2018年6月30日，

桂林旅遊發展總公司持有本公司股本的7.06%；桂林五洲旅遊股份有限公司持有本公司股本的10.81%。

註冊資本（股本）：人民幣叄億陸仟零壹拾萬元整。

企業類型：股份有限公司（上市）。

公司註冊地：廣西壯族自治區桂林市翠竹路27-2號。

公司所屬行業和主要產品：公司屬旅遊服務業，主要產品有遊船客運、景區旅遊業務、酒店、公路旅行客運、計程車

業務等。

公司的經營範圍：遊船客運、旅遊觀光服務；旅遊貿易、旅遊工藝品製造、銷售；衛星定位產品的銷售及監控服務；

以下經營範圍僅分支機構使用（灕江碼頭管理、旅遊餐飲服務及其他旅遊服務，汽車出租、酒店、客運站）。

（二）本公司的母公司為桂林旅遊發展總公司，最終控制方為桂林市人民政府。

（三）本財務報表業經本公司2018年8月28日召開的第六屆董事會2018年第四次會議審批報出。

（四）合併財務報表範圍

本公司合併財務報表範圍包括桂林荔浦銀子巖旅遊有限責任公司、桂林灕江大瀑布飯店有限責任公司、桂林兩江四湖旅

遊有限責任公司、桂林荔浦豐魚巖旅遊有限責任公司等18家子公司。

詳見本附註 「八、在其他主體中的權益 」相關內容。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則 -基本準則》和

具體會計準則等規定（以下合稱「企業會計準則 」），並基於以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

57

2、持續經營

公司自本報告期末起至少 12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

具體會計政策和會計估計提示：本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對固定資產、收入確

認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本節「五、重要會計政策及會計估計 14、固定資產， 22、收

入」的各項描述。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司2018年6月30日的財務狀況、2018

年1-6月的經營成果和現金流量等相關信息。

2、會計期間

本公司會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

本公司以一年 12個月作為正常營業周期，並以營業周期作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

本公司以人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）同一控制下的企業合併

同一控制下企業合併形成的長期股權投資合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價的，本公

司在合併日按照所取得的被合併方在最終控制方合併財務報表中的淨資產的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資

成本。合併方以發行權益性工具作為合併對價的，按發行股份的面值總額作為股本。長期股權投資的初始投資成本與合併

對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，應當調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

（2）非同一控制下的企業合併

對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的

負債以及發行的權益性證券的公允價值之和。非同一控制下企業合併中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負

債及或有負債，在購買日以公允價值計量。購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差

額，體現為商譽價值。購買方對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，經覆核後合併成本仍

小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期營業外收入。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表範圍

57

2、持續經營

公司自本報告期末起至少 12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

具體會計政策和會計估計提示：本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對固定資產、收入確

認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本節「五、重要會計政策及會計估計 14、固定資產， 22、收

入」的各項描述。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司2018年6月30日的財務狀況、2018

年1-6月的經營成果和現金流量等相關信息。

2、會計期間

本公司會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

本公司以一年 12個月作為正常營業周期，並以營業周期作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

本公司以人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）同一控制下的企業合併

同一控制下企業合併形成的長期股權投資合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價的，本公

司在合併日按照所取得的被合併方在最終控制方合併財務報表中的淨資產的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資

成本。合併方以發行權益性工具作為合併對價的，按發行股份的面值總額作為股本。長期股權投資的初始投資成本與合併

對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，應當調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

（2）非同一控制下的企業合併

對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的

負債以及發行的權益性證券的公允價值之和。非同一控制下企業合併中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負

債及或有負債，在購買日以公允價值計量。購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差

額，體現為商譽價值。購買方對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，經覆核後合併成本仍

小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期營業外收入。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表範圍

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

58

本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨主體）納入合併財務報表範圍，包括被本公司控制的企業、被投資單

位中可分割的部分以及結構化主體。

（2）統一母子公司的會計政策、統一母子公司的資產負債表日及會計期間

子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對

子公司財務報表進行必要的調整。

（3）合併財務報表抵銷事項

合併財務報表以母公司和子公司的資產負債表為基礎，已抵銷了母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易。

子公司所有者權益中不屬於母公司的份額，作為少數股東權益，在合併資產負債表中所有者權益項目下以「少數股東權益」

項目列示。子公司持有母公司的長期股權投資，視為企業集團的庫存股，作為所有者權益的減項，在合併資產負債表中所

有者權益項目下以「減：庫存股」項目列示。

（4）合併取得子公司會計處理

對於同一控制下企業合併取得的子公司，視同該企業合併於自最終控制方開始實時控制時已經發生，從合併當期的期

初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合併財務報表；對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財

務報表時，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整。

7、現金及現金等價物的確定標準

本公司在編制現金流量表時所確定的現金，是指本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。在編制現金流量表時

所確定的現金等價物，是指持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

8、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣業務折算

本公司對發生的外幣交易，採用與交易發生日即期匯率折合本位幣入帳。資產負債表日外幣貨幣性項目按資產負債表

日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除符合資本化

條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外

幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，

採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變

動)處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。

（2）外幣財務報表折算

本公司的控股子公司、合營企業、聯營企業等，若採用與本公司不同的記帳本位幣，需對其外幣財務報表折算後，再

進行會計核算及合併財務報表的編報。資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益

項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期

匯率折算。折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目其他綜合收益下列示。外幣現金流量按照

系統合理方法確定的，採用交易發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。處置境外

經營時，與該境外經營有關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

9、金融工具

（1）金融工具的分類及確認

金融工具劃分為金融資產或金融負債和權益工具。本公司成為金融工具合同的一方時，確認為一項金融資產或金融負

債，或權益工具。

金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項、可

供出售金融資產。除應收款項以外的金融資產的分類取決於本公司及其子公司對金融資產的持有意圖和持有能力等。金融

58

本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨主體）納入合併財務報表範圍，包括被本公司控制的企業、被投資單

位中可分割的部分以及結構化主體。

（2）統一母子公司的會計政策、統一母子公司的資產負債表日及會計期間

子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對

子公司財務報表進行必要的調整。

（3）合併財務報表抵銷事項

合併財務報表以母公司和子公司的資產負債表為基礎，已抵銷了母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易。

子公司所有者權益中不屬於母公司的份額，作為少數股東權益，在合併資產負債表中所有者權益項目下以「少數股東權益」

項目列示。子公司持有母公司的長期股權投資，視為企業集團的庫存股，作為所有者權益的減項，在合併資產負債表中所

有者權益項目下以「減：庫存股」項目列示。

（4）合併取得子公司會計處理

對於同一控制下企業合併取得的子公司，視同該企業合併於自最終控制方開始實時控制時已經發生，從合併當期的期

初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合併財務報表；對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財

務報表時，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整。

7、現金及現金等價物的確定標準

本公司在編制現金流量表時所確定的現金，是指本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。在編制現金流量表時

所確定的現金等價物，是指持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

8、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣業務折算

本公司對發生的外幣交易，採用與交易發生日即期匯率折合本位幣入帳。資產負債表日外幣貨幣性項目按資產負債表

日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除符合資本化

條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外

幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，

採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變

動)處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。

（2）外幣財務報表折算

本公司的控股子公司、合營企業、聯營企業等，若採用與本公司不同的記帳本位幣，需對其外幣財務報表折算後，再

進行會計核算及合併財務報表的編報。資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益

項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期

匯率折算。折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目其他綜合收益下列示。外幣現金流量按照

系統合理方法確定的，採用交易發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。處置境外

經營時，與該境外經營有關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

9、金融工具

（1）金融工具的分類及確認

金融工具劃分為金融資產或金融負債和權益工具。本公司成為金融工具合同的一方時，確認為一項金融資產或金融負

債，或權益工具。

金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項、可

供出售金融資產。除應收款項以外的金融資產的分類取決於本公司及其子公司對金融資產的持有意圖和持有能力等。金融

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負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及其他金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出售的交易性金融資產和初始確認時指定

為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非

衍生金融資產；可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金融資產；

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。

（2）金融工具的計量

本公司金融工具始確認按公允價值計量。後續計量分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供

出售金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債按公允價值計量；持有到期投資、貸款和應收款項以及

其他金融負債按攤餘成本計量；在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛

鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產或者衍生金融負債，按照成本計量。本公司金融資產或金融負債後續計量

中公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：①以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益。②可供出售金融資產的公允價值變動計

入其他綜合收益。

（3）本公司對金融工具的公允價值的確認方法

如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確

定其公允價值。估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。

（4）金融資產負債轉移的確認依據和計量方法

金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時，或既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報

酬，但放棄了對該金融資產控制的，應當終止確認該項金融資產。金融資產滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳

面價值與因轉移而收到的對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。部分轉

移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公

允價值進行分攤。

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則應終止確認該金融負債或其一部分。

（5）金融資產減值

以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值低於帳面價值的

差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的

減值損失予以轉回，計入當期損益。

以成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量現值低於帳面價值的差額，計提減值準備。發生的減值損失，

一經確認，不再轉回。

當有客觀證據表明可供出售金融資產發生減值時，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並

計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事

項有關的，原確認的減值損失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值上升

直接計入股東權益。

10、應收款項

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準單項金額不少於100萬元

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

經單獨減值測試後不存在減值，公司按餘額百分比法計提壞

帳準備。

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負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及其他金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出售的交易性金融資產和初始確認時指定

為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非

衍生金融資產；可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金融資產；

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。

（2）金融工具的計量

本公司金融工具始確認按公允價值計量。後續計量分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供

出售金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債按公允價值計量；持有到期投資、貸款和應收款項以及

其他金融負債按攤餘成本計量；在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛

鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產或者衍生金融負債，按照成本計量。本公司金融資產或金融負債後續計量

中公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：①以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益。②可供出售金融資產的公允價值變動計

入其他綜合收益。

（3）本公司對金融工具的公允價值的確認方法

如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確

定其公允價值。估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。

（4）金融資產負債轉移的確認依據和計量方法

金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時，或既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報

酬，但放棄了對該金融資產控制的，應當終止確認該項金融資產。金融資產滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳

面價值與因轉移而收到的對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。部分轉

移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公

允價值進行分攤。

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則應終止確認該金融負債或其一部分。

（5）金融資產減值

以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值低於帳面價值的

差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的

減值損失予以轉回，計入當期損益。

以成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量現值低於帳面價值的差額，計提減值準備。發生的減值損失，

一經確認，不再轉回。

當有客觀證據表明可供出售金融資產發生減值時，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並

計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事

項有關的，原確認的減值損失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值上升

直接計入股東權益。

10、應收款項

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準單項金額不少於100萬元

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

經單獨減值測試後不存在減值，公司按餘額百分比法計提壞

帳準備。

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（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱壞帳準備計提方法

採用餘額百分比法計提壞帳準備的組合餘額百分比法

採用不計提壞帳準備的組合其他方法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

□適用√不適用

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

√適用□不適用

採用餘額百分比法計提壞帳準備的組合6.00% 6.00%

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

√適用□不適用

組合名稱應收帳款計提比例其他應收款計提比例

組合名稱應收帳款計提比例其他應收款計提比例

採用不計提壞帳準備的組合0.00% 0.00%

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由客觀證據表明應收款項不能收回

壞帳準備的計提方法個別計提法

11、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務

過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、開發產品（房地產項目）等。

（2）發出存貨的計價方法

存貨發出時，採取加權平均法確定其發出的實際成本。

（3）存貨跌價準備的計提方法

資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量，並按單個存貨項目計提存貨跌價準備，但對於數量繁多、單價

較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。

（4）存貨的盤存制度

本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法攤銷

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（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱壞帳準備計提方法

採用餘額百分比法計提壞帳準備的組合餘額百分比法

採用不計提壞帳準備的組合其他方法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

□適用√不適用

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

√適用□不適用

採用餘額百分比法計提壞帳準備的組合6.00% 6.00%

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

√適用□不適用

組合名稱應收帳款計提比例其他應收款計提比例

組合名稱應收帳款計提比例其他應收款計提比例

採用不計提壞帳準備的組合0.00% 0.00%

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由客觀證據表明應收款項不能收回

壞帳準備的計提方法個別計提法

11、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務

過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、開發產品（房地產項目）等。

（2）發出存貨的計價方法

存貨發出時，採取加權平均法確定其發出的實際成本。

（3）存貨跌價準備的計提方法

資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量，並按單個存貨項目計提存貨跌價準備，但對於數量繁多、單價

較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。

（4）存貨的盤存制度

本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法攤銷

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

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12、長期股權投資

（1）初始投資成本確定

對於企業合併取得的長期股權投資，如為同一控制下的企業合併，應當按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額

確認為初始成本；非同一控制下的企業合併，應當按購買日確定的合併成本確認為初始成本；以支付現金取得的長期股權

投資，初始投資成本為實際支付的購買價款；以發行權益性證券取得的長期股權投資，初始投資成本為發行權益性證券的

公允價值；通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本應當按照《企業會計準則第 12號—債務重組》的有關規定

確定；非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，初始投資成本根據準則相關規定確定。

（2）後續計量及損益確認方法

投資方能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資應當採用成本法核算，對聯營企業和合營企業的長期股權投資採用

權益法核算。投資方對聯營企業的權益性投資，其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信託公司或包括投連險基金在

內的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響，投資方都應當按照《企業會計準則第 22號——

金融工具確認和計量》的有關規定，對間接持有的該部分投資選擇以公允價值計量且其變動計入損益，並對其餘部分採用

權益法核算。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

對被投資單位具有共同控制，是指對某項安排的回報產生重大影響的活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才

能決策，包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產的管理、資產的購買和處置、研究與開發活動以及融資活動等；對被投

資單位具有重大影響，是指當持有被投資單位 20%以上至50%的表決權資本時，具有重大影響。或雖不足 20%，但符合下列

條件之一時，具有重大影響：在被投資單位的董事會或類似的權力機構中派有代表；參與被投資單位的政策制定過程；向

被投資單位派出管理人員；被投資單位依賴投資公司的技術或技術資料；與被投資單位之間發生重要交易。

13、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

本公司投資性房地產的類別，包括出租的土地使用權、出租的建築物、持有並準備增值後轉讓的土地使用權。投資性

房地產按照成本進行初始計量，採用成本模式進行後續計量。

本公司投資性房地產中出租的建築物採用年限平均法計提折舊，具體核算政策與固定資產部分相同。投資性房地產中

出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權採用直線法攤銷，具體核算政策與無形資產部分相同。

14、固定資產

（1）確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。同時滿足以

下條件時予以確認：與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2）折舊方法

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12、長期股權投資

（1）初始投資成本確定

對於企業合併取得的長期股權投資，如為同一控制下的企業合併，應當按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額

確認為初始成本；非同一控制下的企業合併，應當按購買日確定的合併成本確認為初始成本；以支付現金取得的長期股權

投資，初始投資成本為實際支付的購買價款；以發行權益性證券取得的長期股權投資，初始投資成本為發行權益性證券的

公允價值；通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本應當按照《企業會計準則第 12號—債務重組》的有關規定

確定；非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，初始投資成本根據準則相關規定確定。

（2）後續計量及損益確認方法

投資方能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資應當採用成本法核算，對聯營企業和合營企業的長期股權投資採用

權益法核算。投資方對聯營企業的權益性投資，其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信託公司或包括投連險基金在

內的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響，投資方都應當按照《企業會計準則第 22號——

金融工具確認和計量》的有關規定，對間接持有的該部分投資選擇以公允價值計量且其變動計入損益，並對其餘部分採用

權益法核算。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

對被投資單位具有共同控制，是指對某項安排的回報產生重大影響的活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才

能決策，包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產的管理、資產的購買和處置、研究與開發活動以及融資活動等；對被投

資單位具有重大影響，是指當持有被投資單位 20%以上至50%的表決權資本時，具有重大影響。或雖不足 20%，但符合下列

條件之一時，具有重大影響：在被投資單位的董事會或類似的權力機構中派有代表；參與被投資單位的政策制定過程；向

被投資單位派出管理人員；被投資單位依賴投資公司的技術或技術資料；與被投資單位之間發生重要交易。

13、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

本公司投資性房地產的類別，包括出租的土地使用權、出租的建築物、持有並準備增值後轉讓的土地使用權。投資性

房地產按照成本進行初始計量，採用成本模式進行後續計量。

本公司投資性房地產中出租的建築物採用年限平均法計提折舊，具體核算政策與固定資產部分相同。投資性房地產中

出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權採用直線法攤銷，具體核算政策與無形資產部分相同。

14、固定資產

（1）確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。同時滿足以

下條件時予以確認：與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2）折舊方法

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

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類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率

房屋建築物年限平均法10-40 5 9.5-2.38

機器設備年限平均法6-20 5 15.83-4.75

運輸設備工作量法8-15 0 12.5-6.67

運輸設備年限平均法8-15 0 12.5-6.67

其他設備年限平均法5-15 0 20-6.67

本公司固定資產主要分為：房屋建築物、機器設備、運輸設備、其他設備等。根據各類固定資產的性質和使用情況，

確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值,並在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原

先估計數存在差異的，進行相應的調整。除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入帳的土地之外，本公司對所有

固定資產計提折舊。

A、採用直線法計提折舊：按固定資產的原值和估計經濟使用年限扣除預計淨殘值(預計淨殘值率0%或5%)計提折舊。

但對已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按該項固定資產的帳面價值，即固定資產原值減去累計折舊和已計提的減

值準備以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。

B、公司對公路、旅遊等專門從事客運的運輸設備採用工作量法計提折舊。

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租入固定資產為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。融資租入固定資產初始計價為租賃期

開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值較低者作為入帳價值；融資租入固定資產後續計價採用與自有固定資產相

一致的折舊政策計提折舊及減值準備。

15、在建工程

本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時，結轉固定資產。

預定可使用狀態的判斷標準，應符合下列情況之一：固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全

部完成；已經試生產或試運行，並且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其

能夠正常運轉或營業；該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；所購建的固定資產已經達到設計或合同

要求，或與設計或合同要求基本相符。

16、借款費用

（1）借款費用資本化的確認原則

本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；

其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的

購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

（2）資本化金額計算方法

資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資本化的期間不包括在內。在

購建或生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，應當暫停借款費用的資本化。

借入專門借款，按照專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行

暫時性投資取得的投資收益後的金額確定；佔用一般借款按照累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以

所佔用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為一般借款的加權平均利率；借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確

定每一會計期間應攤銷的折價或溢價金額，調整每期利息金額。

實際利率法是根據借款實際利率計算其攤餘折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利率是借款在預期存續期間的未

來現金流量，折現為該借款當前帳面價值所使用的利率。

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類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率

房屋建築物年限平均法10-40 5 9.5-2.38

機器設備年限平均法6-20 5 15.83-4.75

運輸設備工作量法8-15 0 12.5-6.67

運輸設備年限平均法8-15 0 12.5-6.67

其他設備年限平均法5-15 0 20-6.67

本公司固定資產主要分為：房屋建築物、機器設備、運輸設備、其他設備等。根據各類固定資產的性質和使用情況，

確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值,並在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原

先估計數存在差異的，進行相應的調整。除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入帳的土地之外，本公司對所有

固定資產計提折舊。

A、採用直線法計提折舊：按固定資產的原值和估計經濟使用年限扣除預計淨殘值(預計淨殘值率0%或5%)計提折舊。

但對已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按該項固定資產的帳面價值，即固定資產原值減去累計折舊和已計提的減

值準備以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。

B、公司對公路、旅遊等專門從事客運的運輸設備採用工作量法計提折舊。

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租入固定資產為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。融資租入固定資產初始計價為租賃期

開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值較低者作為入帳價值；融資租入固定資產後續計價採用與自有固定資產相

一致的折舊政策計提折舊及減值準備。

15、在建工程

本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時，結轉固定資產。

預定可使用狀態的判斷標準，應符合下列情況之一：固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全

部完成；已經試生產或試運行，並且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其

能夠正常運轉或營業；該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；所購建的固定資產已經達到設計或合同

要求，或與設計或合同要求基本相符。

16、借款費用

（1）借款費用資本化的確認原則

本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；

其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的

購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

（2）資本化金額計算方法

資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資本化的期間不包括在內。在

購建或生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，應當暫停借款費用的資本化。

借入專門借款，按照專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行

暫時性投資取得的投資收益後的金額確定；佔用一般借款按照累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以

所佔用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為一般借款的加權平均利率；借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確

定每一會計期間應攤銷的折價或溢價金額，調整每期利息金額。

實際利率法是根據借款實際利率計算其攤餘折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利率是借款在預期存續期間的未

來現金流量，折現為該借款當前帳面價值所使用的利率。

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17、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

①無形資產的計價方法

本公司無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入

的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。

自行開發的無形資產，其成本為達到預定用途前所發生的支出總額。

本公司無形資產後續計量方法分別為：使用壽命有限無形資產採用直線法攤銷，並在年度終了，對無形資產的使用壽

命和攤銷方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整；使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年度終

了，對使用壽命進行覆核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。

公司主要無形資產攤銷方法及年限如下：

項目使用壽命（年）攤銷年限（年）攤銷方法

灕江遊船經營權 10 10 直線法

豐魚巖景區資源使用權 50 50 直線法

銀子巖景區資源使用權 50 50 直線法

龍勝溫泉景區資源使用權 40 40 直線法

龍勝溫泉景區土地使用權 40 40 直線法

賀州溫泉景區土地使用權 40 40 直線法

銀子巖公司土地使用權 40 40 直線法

豐魚巖公司土地使用權 40 40 直線法

琴潭客運站土地使用權 50 50 直線法

竹江碼頭土地使用權 50 50 直線法

資江丹霞公司土地使用權 70 70 直線法

資江丹霞溫泉公司土地使用權 50 50 直線法

資江丹霞公司神仙寨特許經營權 50 50 直線法

資江丹霞公司徵地費 40 40 直線法

灕江大瀑布飯店土地使用權 40 40 直線法

木龍湖景區土地使用權 40 40 直線法

兩江四湖景區特許經營權 40 40 直線法

資江丹霞景區山之港餐廳兩側土地使用權 45 45 直線法

資源縣陶瓷廠地塊土地使用權 40 40 直線法

羅山湖公司土地使用權 40 40 直線法

桂圳公司天之泰土地使用權 43 43 直線法

桂林灕江城市段水上遊覽經營權 10 10 直線法

②使用壽命不確定的判斷依據

本公司將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產確定為使用壽命不確定的無形資

產。使用壽命不確定的判斷依據為：來源於合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律規定無明確使用年限；綜合同

行業情況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。

每年年末，對使用壽命不確定無形資產使用壽命進行覆核，主要採取自下而上的方式，由無形資產使用相關部門進行

基礎覆核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等。

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（2）內部研究開發支出會計政策

內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準，以及開發階段支出符合資本化條件的具體標準

內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益；開發階段的支出，滿足確認為無形資產條件的轉入無形

資產核算。

劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段的具體標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確

定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃

或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果

的可能性較大等特點。

18、長期資產減值

長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、採用成本模式計量的生產性生物資產、油

氣資產、無形資產、商譽等長期資產於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金

額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。

可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準

備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可

收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試時，商譽的帳面價值分攤

至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收

回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，

再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

19、長期待攤費用

本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。長期待攤費用按費用項目的受益

期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

20、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益，其他會計準則要求或允

許計入資產成本的除外。本公司發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福

利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。企業為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住

房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計

算確定相應的職工薪酬金額，並確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。

（2）離職後福利的會計處理方法

本公司在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損益或相關

資產成本。

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（2）內部研究開發支出會計政策

內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準，以及開發階段支出符合資本化條件的具體標準

內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益；開發階段的支出，滿足確認為無形資產條件的轉入無形

資產核算。

劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段的具體標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確

定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃

或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果

的可能性較大等特點。

18、長期資產減值

長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、採用成本模式計量的生產性生物資產、油

氣資產、無形資產、商譽等長期資產於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金

額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。

可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準

備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可

收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試時，商譽的帳面價值分攤

至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收

回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，

再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

19、長期待攤費用

本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。長期待攤費用按費用項目的受益

期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

20、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益，其他會計準則要求或允

許計入資產成本的除外。本公司發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福

利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。企業為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住

房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計

算確定相應的職工薪酬金額，並確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。

（2）離職後福利的會計處理方法

本公司在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損益或相關

資產成本。

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（3）辭退福利的會計處理方法

本公司向職工提供辭退福利時，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：本公司不能單

方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用

時。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，應當按照有關設定提存計劃的規定進行處理；除

此外，根據設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利淨負債或淨資產。

21、預計負債

當與或有事項相關的義務是公司承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，同時其金額能夠可靠地計

量時確認該義務為預計負債。本公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，如所需支出存在一個連

續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同，最佳估計數按照該範圍內的中間值確定；如涉及多個項目，按照各種可

能結果及相關概率計算確定最佳估計數。

資產負債表日應當對預計負債帳面價值進行覆核，有確鑿證據表明該帳面價值不能真實反映當前最佳估計數，應當按

照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

22、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

收入是公司日常經營活動中形成的，會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。收入在其金額

及其相關成本能夠可靠計量，相關經濟利益很可能流入本公司時予以確認。本公司的營業收入主要包括旅遊服務（包括景

區旅遊、旅遊客運及灕江遊覽、兩江四湖遊覽等）、酒店或者飯店、商品房銷售、車輛檢測、房屋或場地出租等收入，收

入確認並計量的具體原則如下：

（1）旅遊服務

公司提供的旅遊服務已經完成，相關款項已經收到或取得了收款的證據時，確認等旅遊服務收入的實現。

（2）酒店或飯店收入

公司提供的酒店或者飯店相關的住宿、餐飲、會議以及其他服務等已經完成，已取得服務收入或取得收款的證據時，

確認酒店或飯店收入的實現。

（3）商品房銷售

公司的商品房為蘆笛房產、桂圳城市領地房產、資江丹霞溫泉別墅等。公司的商品房已完工並驗收合格；達到銷售合

同或協議約定的交付條件；取得了買方按照銷售合同或者協議約定交付房產付款憑據（通常收到銷售合同或協議約定的首

期款及已確認餘款的付款安排）；商品房所有權上的主要風險和報酬已轉移給購買方；公司未保留通常與所有權相聯繫的

繼續管理權，也沒有對已售出的商品房實施有效控制；已售商品房的成本能可靠的計量等條件同時滿足確認收入的實現。

（4）車輛檢測

公司提供的車輛檢測服務已經完畢，相關服務收入已經收到或取得收款的證據、車輛檢測服務成本能夠可靠計量等條

件同時滿足時確認車輛檢測收入的實現。

（5）房屋或場地出租收入

公司按照與承租方籤訂的合同或者協議將租金按照直線法在租賃期內分攤，確認租金收入的實現。

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（3）辭退福利的會計處理方法

本公司向職工提供辭退福利時，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：本公司不能單

方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用

時。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，應當按照有關設定提存計劃的規定進行處理；除

此外，根據設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利淨負債或淨資產。

21、預計負債

當與或有事項相關的義務是公司承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，同時其金額能夠可靠地計

量時確認該義務為預計負債。本公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，如所需支出存在一個連

續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同，最佳估計數按照該範圍內的中間值確定；如涉及多個項目，按照各種可

能結果及相關概率計算確定最佳估計數。

資產負債表日應當對預計負債帳面價值進行覆核，有確鑿證據表明該帳面價值不能真實反映當前最佳估計數，應當按

照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

22、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

收入是公司日常經營活動中形成的，會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。收入在其金額

及其相關成本能夠可靠計量，相關經濟利益很可能流入本公司時予以確認。本公司的營業收入主要包括旅遊服務（包括景

區旅遊、旅遊客運及灕江遊覽、兩江四湖遊覽等）、酒店或者飯店、商品房銷售、車輛檢測、房屋或場地出租等收入，收

入確認並計量的具體原則如下：

（1）旅遊服務

公司提供的旅遊服務已經完成，相關款項已經收到或取得了收款的證據時，確認等旅遊服務收入的實現。

（2）酒店或飯店收入

公司提供的酒店或者飯店相關的住宿、餐飲、會議以及其他服務等已經完成，已取得服務收入或取得收款的證據時，

確認酒店或飯店收入的實現。

（3）商品房銷售

公司的商品房為蘆笛房產、桂圳城市領地房產、資江丹霞溫泉別墅等。公司的商品房已完工並驗收合格；達到銷售合

同或協議約定的交付條件；取得了買方按照銷售合同或者協議約定交付房產付款憑據（通常收到銷售合同或協議約定的首

期款及已確認餘款的付款安排）；商品房所有權上的主要風險和報酬已轉移給購買方；公司未保留通常與所有權相聯繫的

繼續管理權，也沒有對已售出的商品房實施有效控制；已售商品房的成本能可靠的計量等條件同時滿足確認收入的實現。

（4）車輛檢測

公司提供的車輛檢測服務已經完畢，相關服務收入已經收到或取得收款的證據、車輛檢測服務成本能夠可靠計量等條

件同時滿足時確認車輛檢測收入的實現。

（5）房屋或場地出租收入

公司按照與承租方籤訂的合同或者協議將租金按照直線法在租賃期內分攤，確認租金收入的實現。

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23、政府補助

（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助，與資產相關的政府補

助，確認為遞延收益。確認為遞延收益的金額，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。其中與

本公司日常活動相關的，計入其他收益，與本公司日常活動無關的，計入營業外收入。

（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資產相關的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助，與收益相關的政府補助。分別下列情況處

理：用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益。用於補償

企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。計入當期損益時，與本公司日常活動相關的政府補助，計入其他收

益；與本公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收入。

按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

區分與資產相關政府補助和與收益相關政府補助的具體標準

本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助，除與資產相關的政

府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助。

若政府文件未明確規定補助對象，將該政府補助劃分為與資產相關或與收益相關的判斷依據：

①政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額

的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；

②政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

政府補助的確認時點

按照應收金額計量的政府補助，在期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶

持資金時予以確認。除按照應收金額計量的政府補助外的其他政府補助，在實際收到補助款項時予以確認。

政策性優惠貸款貼息的會計處理

①財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，本公司以實際收到的借款金

額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

②財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

24、遞延所得稅資產 /遞延所得稅負債

（1）根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計

稅基礎的，確定該計稅基礎為其差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞

延所得稅負債。

（2）遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿

證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅

資產。如未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。

（3）對與子公司及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制暫時性差異

轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該

暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅

資產。

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23、政府補助

（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助，與資產相關的政府補

助，確認為遞延收益。確認為遞延收益的金額，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。其中與

本公司日常活動相關的，計入其他收益，與本公司日常活動無關的，計入營業外收入。

（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資產相關的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助，與收益相關的政府補助。分別下列情況處

理：用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益。用於補償

企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。計入當期損益時，與本公司日常活動相關的政府補助，計入其他收

益；與本公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收入。

按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

區分與資產相關政府補助和與收益相關政府補助的具體標準

本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助，除與資產相關的政

府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助。

若政府文件未明確規定補助對象，將該政府補助劃分為與資產相關或與收益相關的判斷依據：

①政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額

的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；

②政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

政府補助的確認時點

按照應收金額計量的政府補助，在期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶

持資金時予以確認。除按照應收金額計量的政府補助外的其他政府補助，在實際收到補助款項時予以確認。

政策性優惠貸款貼息的會計處理

①財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，本公司以實際收到的借款金

額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

②財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

24、遞延所得稅資產 /遞延所得稅負債

（1）根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計

稅基礎的，確定該計稅基礎為其差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞

延所得稅負債。

（2）遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿

證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅

資產。如未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。

（3）對與子公司及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制暫時性差異

轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該

暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅

資產。

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25、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

以租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，租入資產的入帳價值與最低

租賃付款額之間的差額作為未確認融資費用，在租賃期內按實際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘

額作為長期應付款列示。

26、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

□適用√不適用

（2）重要會計估計變更

□適用√不適用

27、其他

分部信息

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部。經營分部，

是指集團內同時滿足下列條件的組成部分：該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；公司管理層能夠定期評價

該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量

等有關會計信息。

六、稅項

1、主要稅種及稅率

67

25、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

以租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，租入資產的入帳價值與最低

租賃付款額之間的差額作為未確認融資費用，在租賃期內按實際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘

額作為長期應付款列示。

26、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

□適用√不適用

（2）重要會計估計變更

□適用√不適用

27、其他

分部信息

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部。經營分部，

是指集團內同時滿足下列條件的組成部分：該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；公司管理層能夠定期評價

該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量

等有關會計信息。

六、稅項

1、主要稅種及稅率

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

稅種計稅依據稅率

增值稅車身廣告位出租收入、月餅銷售收入、電費收入

17%、16%

城市維護建設稅應納流轉稅額

1%、5%、7%

企業所得稅應納稅所得額

15%、25%

增值稅

公路旅遊客運收入、客運站售票代理收入、車輛檢測

收入

3%

增值稅

遊船收入、賀州溫泉及龍勝溫泉門票收入、住宿收入、

餐飲收入、車輛檢測收入、客運站售票代理收入

6%

增值稅場地租金收入、門面租金收入、停車場租金收入

5%

增值稅

豐魚巖及銀子巖巖洞門票收入、資江丹霞公司、丹霞

溫泉公司

3%

土地增值稅土地增值額

30%、40%、50%、60%

教育費附加應納流轉稅額

3%

地方教育費附加應納流轉稅額

2%

水利建設基金營業收入

0.05%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱所得稅稅率

桂林旅遊汽車運輸有限責任公司

25%

桂林灕江大瀑布飯店有限責任公司

25%

桂林灕江大瀑布飯店酒店管理有限責任公司

25%

桂林環城水系房地產開發有限公司

25%

桂林琴潭機動車檢測有限公司

25%

桂林桂圳投資置業有限責任公司

25%

桂林藍盾信息技術有限公司

25%

桂林荔浦豐魚巖旅遊有限責任公司

15%

桂林荔浦銀子巖旅遊有限責任公司

15%

桂林龍勝溫泉旅遊有限責任公司

15%

桂林資江丹霞旅遊有限責任公司

15%

桂林丹霞溫泉旅遊有限公司

15%

桂林兩江四湖旅遊有限責任公司

15%

桂林羅山湖旅遊發展有限公司

15%

賀州溫泉旅遊有限責任公司

15%

桂林溫泉山莊旅遊貿易有限公司

15%

桂林旅遊股份有限公司

15%

桂林灕江市內遊旅遊有限責任公司

15%

2、稅收優惠

（1）企業所得稅

根據財稅[2011]58號文《財政部、海關總署、國家稅務總局關於深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

69

規定，自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業以《西部地區鼓勵類產業目錄》中規定的產

業項目為主營業務，且其主營業務收入佔企業收入總額70%以上，減按15%的稅率徵收企業所得稅。

控股子公司桂林旅遊汽車運輸有限責任公司、桂林琴潭機動車檢測有限公司、桂林灕江大瀑布飯店有限責任公司、桂

林灕江大瀑布酒店管理有限責任公司、桂林市環城水系房地產開發有限公司、桂林桂圳投資置業有限責任公司、桂林羅山

湖旅遊發展有限公司按照新企業所得稅法執行25%所得稅稅率。

（2）水利建設基金

根據桂財稅[2017]32號文關於減徵地方水利建設基金有關政策的通知：「自2017年7月1日起，減半徵收我區地方水利建

設基金。在此之前欠繳的地方水利建設基金須足額徵收。減半徵收地方水利建設基金政策執行至2020年12月31日止。」

3、其他

（1）計程車租賃收入按照「180元/輛/月」核定繳納增值稅。

（2）本公司的子公司桂林荔浦銀子巖旅遊有限責任公司、桂林荔浦豐魚巖旅遊有限責任公司的巖洞門票收入採用簡易

辦法徵收，增值稅徵收率為3%。

（3）本公司子公司桂林資江丹霞旅遊有限責任公司、桂林丹霞溫泉旅遊有限公司未達到一般納稅人銷售收入認定標準，

對其餐飲、客房、旅遊收入（包括溫泉門票）採用簡易辦法徵收，增值稅徵收率為3%。

（4）桂林旅遊汽車運輸有限責任公司依據《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號) 中營業

稅改徵增值稅試點有關事項的規定「一般納稅人提供的公共運輸運輸服務，可以選擇按照簡易計稅方法計繳增值稅」，公路

旅遊客運收入的增值稅徵收率為3%。

（5）根據財政部稅務總局《關於調整增值稅稅率的通知》財稅〔2018〕32號，自2018年5月1日起，納稅人發生增值稅

應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調整為16%、10%。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目期末餘額期初餘額

庫存現金924,915.86 950,533.55

銀行存款136,710,482.36 62,716,793.13

其他貨幣資金200,000.00 200,000.00

合計137,835,398.22 63,867,326.68

其他說明

其他貨幣資金20萬元系本公司的子公司桂林龍勝溫泉旅遊有限責任公司為創「龍勝旅遊名縣」而存入銀行的旅遊服務質

量保證金，於2018年9月22日到期。

2、衍生金融資產

□適用√不適用

69

規定，自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業以《西部地區鼓勵類產業目錄》中規定的產

業項目為主營業務，且其主營業務收入佔企業收入總額70%以上，減按15%的稅率徵收企業所得稅。

控股子公司桂林旅遊汽車運輸有限責任公司、桂林琴潭機動車檢測有限公司、桂林灕江大瀑布飯店有限責任公司、桂

林灕江大瀑布酒店管理有限責任公司、桂林市環城水系房地產開發有限公司、桂林桂圳投資置業有限責任公司、桂林羅山

湖旅遊發展有限公司按照新企業所得稅法執行25%所得稅稅率。

（2）水利建設基金

根據桂財稅[2017]32號文關於減徵地方水利建設基金有關政策的通知：「自2017年7月1日起，減半徵收我區地方水利建

設基金。在此之前欠繳的地方水利建設基金須足額徵收。減半徵收地方水利建設基金政策執行至2020年12月31日止。」

3、其他

（1）計程車租賃收入按照「180元/輛/月」核定繳納增值稅。

（2）本公司的子公司桂林荔浦銀子巖旅遊有限責任公司、桂林荔浦豐魚巖旅遊有限責任公司的巖洞門票收入採用簡易

辦法徵收，增值稅徵收率為3%。

（3）本公司子公司桂林資江丹霞旅遊有限責任公司、桂林丹霞溫泉旅遊有限公司未達到一般納稅人銷售收入認定標準，

對其餐飲、客房、旅遊收入（包括溫泉門票）採用簡易辦法徵收，增值稅徵收率為3%。

（4）桂林旅遊汽車運輸有限責任公司依據《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號) 中營業

稅改徵增值稅試點有關事項的規定「一般納稅人提供的公共運輸運輸服務，可以選擇按照簡易計稅方法計繳增值稅」，公路

旅遊客運收入的增值稅徵收率為3%。

（5）根據財政部稅務總局《關於調整增值稅稅率的通知》財稅〔2018〕32號，自2018年5月1日起，納稅人發生增值稅

應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調整為16%、10%。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目期末餘額期初餘額

庫存現金924,915.86 950,533.55

銀行存款136,710,482.36 62,716,793.13

其他貨幣資金200,000.00 200,000.00

合計137,835,398.22 63,867,326.68

其他說明

其他貨幣資金20萬元系本公司的子公司桂林龍勝溫泉旅遊有限責任公司為創「龍勝旅遊名縣」而存入銀行的旅遊服務質

量保證金，於2018年9月22日到期。

2、衍生金融資產

□適用√不適用

桂林旅遊股份有限公

2018年半年度報告全

3、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

期末餘額期初餘額

類別帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

帳面價值帳面價值

金額比例金額計提比例金額比例金額計提比例

按信用風險特徵組合計提壞

134,351,108.35 98.57% 8,061,066.50 6.00% 126,290,041.85 96,504,740.98 97.19% 5,790,284.46 6.00% 90,714,456.52

帳準備的應收帳

款

單項金額不重大但單獨計提

1,953,536.86 1.43% 1,953,536.86 100.00% 2,785,842.48 2.81% 2,785,842.48 100.00%

壞帳準備的應收帳

款

合

計

136,304,645.21 100.00% 10,014,603.36 7.35% 126,290,041.85 99,290,583.46 100.00% 8,576,126.94 8.64% 90,714,456.52

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

：

□適

用

√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

：

□適

用

√不適用

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用

□不適用

單位：元

組合名稱

期末餘額

應收帳款壞帳準備計提比例

採用餘額百分比法計提壞帳

準備的組合

134,351,108.35 8,061,066.50 6.00%

合計

134,351,108.35 8,061,066.50 6.00%

確定該組合依據的說明：

單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款是指單筆金額為

100萬元以上的客戶應收帳款，經減值測試後不存在減值，

公司按餘額百分比法計提壞帳準備。採用餘額百分比法計提壞帳準備的組合是指除單項金額重大並單項計提壞帳準備的應

收帳款、納入合併範圍內的應收帳款及單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款以外的應收帳款餘額，經減值測

試後不存在減值，公司按餘額百分比法計提壞帳準備。

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

單位名稱帳面金額壞帳金額計提比例% 計提理由

中國旅行社商務部

374,581.00 374,581.00 100 5 年以上無法聯繫收回

中國旅行社歐美部

205,901.60 205,901.60 100 5 年以上無法聯繫收回

桂林大世界

195,035.00 195,035.00 100 5 年以上無法聯繫收回

桂林市建規委

110,272.00 110,272.00 100 負責人變動，無法收回

李傑

100,113.28 100,113.28 100 失蹤、無法聯繫

臺北康福旅行社

97,216.00 97,216.00 100 5 年以上無法聯繫收回

桂林環球國際旅行社—秦有光

87,364.00 87,364.00 100 經辦人逝世

桂林市海外旅遊總公司—黎明

80,913.00 80,913.00 100 經辦人失蹤，無法聯繫

廣西海洋國際旅行社

64,706.00 64,706.00 100 無法聯繫，無法收回

桂林市建築安裝工程公司

64,045.00 64,045.00 100 經辦人失蹤，無法聯繫

桂林城市旅行社

62,180.00 62,180.00 100 5 年以上無法聯繫收回

中山大酒店

54,387.90 54,387.90 100 5 年以上無法聯繫收回

桂林市海外旅遊總公司

95,369.20 95,369.20 100 5 年以上無法聯繫收回

其他零星款項

361,452.88 361,452.88 100 5 年以上無法聯繫收回

合計

1,953,536.86 1,953,536.86

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額

2,286,790.66元；本期收回或轉回壞帳準備金額

16,008.62元。

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

72

單位：元

項目核銷金額

應收帳款核銷說明：

無

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位：元

單位名稱 2018年6月30日佔應收帳款總額的比例(%) 壞帳準備餘額

桂林市興進實業有限責任公司34,597,838.23 25.38 2,075,870.29

桂林灕江風景名勝區市場拓展處33,903,513.98 24.87 2,034,210.84

桂林旅遊發展總公司24,499,682.68 17.97 1,469,980.96

桂林市天元國際旅行社有限公司3,322,064.50 2.44 199,323.87

桂林旅遊服務接待中心有限責任公司2,765,982.52 2.03 165,958.95

合計99,089,081.91 72.69 5,945,344.91

國錫磊200,000.00

桂林市旅遊汽車調度結算中心148,603.89

廣西集聯桂林旅遊車分公司107,700.00

桂林市環球旅行社69,296.93

中國國旅（桂林）國際旅行社53,300.00

其他零星款項253,404.80

合計832,305.624、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額期初餘額

金額比例金額比例

1年以內2,246,515.44 74.60% 1,786,468.02 73.41%

1至2年117,818.80 3.91% 4,089.44 0.17%

2至3年4,089.44 0.14% 244.90 0.01%

3年以上642,865.94 21.35% 642,621.04 26.41%

合計3,011,289.62 --2,433,423.40 --

72

單位：元

項目核銷金額

應收帳款核銷說明：

無

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位：元

單位名稱 2018年6月30日佔應收帳款總額的比例(%) 壞帳準備餘額

桂林市興進實業有限責任公司34,597,838.23 25.38 2,075,870.29

桂林灕江風景名勝區市場拓展處33,903,513.98 24.87 2,034,210.84

桂林旅遊發展總公司24,499,682.68 17.97 1,469,980.96

桂林市天元國際旅行社有限公司3,322,064.50 2.44 199,323.87

桂林旅遊服務接待中心有限責任公司2,765,982.52 2.03 165,958.95

合計99,089,081.91 72.69 5,945,344.91

國錫磊200,000.00

桂林市旅遊汽車調度結算中心148,603.89

廣西集聯桂林旅遊車分公司107,700.00

桂林市環球旅行社69,296.93

中國國旅（桂林）國際旅行社53,300.00

其他零星款項253,404.80

合計832,305.624、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額期初餘額

金額比例金額比例

1年以內2,246,515.44 74.60% 1,786,468.02 73.41%

1至2年117,818.80 3.91% 4,089.44 0.17%

2至3年4,089.44 0.14% 244.90 0.01%

3年以上642,865.94 21.35% 642,621.04 26.41%

合計3,011,289.62 --2,433,423.40 --

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

73

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

債權單位債務單位 2018年6月30日帳齡未結算原因

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位名稱 2018年6月30日佔預付款項總額的比例(%)

北京忠合天歌文化產業有限公司1,000,000.00 33.21

臨桂銀谷公司600,000.00 19.93

中國石化銷售有限公司廣西桂林石油分公司452,685.67 15.03

桂林市方達水處理技術有限責任公司101,822.50 3.38

桂林靈動廣告文化傳媒有限公司101,456.30 3.37

合計2,255,964.47 74.92

桂林兩江四湖旅遊有限責任公司臨桂銀谷公司600,000.00 3年以上

預付綠化苗木款，苗木未

交付結算

合計600,000.00

其他說明：

無

5、應收股利

（1）應收股利

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額期初餘額

井岡山旅遊發展股份有限公司3,276,000.00 3,276,000.00

合計3,276,000.00 3,276,000.00（2）重要的帳齡超過1年的應收股利

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額帳齡未收回的原因是否發生減值及其判斷依據

井岡山旅遊發展股份有限公司3,276,000.00 3年以上井岡山公司資金緊張公司正常經營，無減值跡象。

合計3,276,000.00 ------

其他說明：

無

73

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

債權單位債務單位 2018年6月30日帳齡未結算原因

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位名稱 2018年6月30日佔預付款項總額的比例(%)

北京忠合天歌文化產業有限公司1,000,000.00 33.21

臨桂銀谷公司600,000.00 19.93

中國石化銷售有限公司廣西桂林石油分公司452,685.67 15.03

桂林市方達水處理技術有限責任公司101,822.50 3.38

桂林靈動廣告文化傳媒有限公司101,456.30 3.37

合計2,255,964.47 74.92

桂林兩江四湖旅遊有限責任公司臨桂銀谷公司600,000.00 3年以上

預付綠化苗木款，苗木未

交付結算

合計600,000.00

其他說明：

無

5、應收股利

（1）應收股利

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額期初餘額

井岡山旅遊發展股份有限公司3,276,000.00 3,276,000.00

合計3,276,000.00 3,276,000.00（2）重要的帳齡超過1年的應收股利

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額帳齡未收回的原因是否發生減值及其判斷依據

井岡山旅遊發展股份有限公司3,276,000.00 3年以上井岡山公司資金緊張公司正常經營，無減值跡象。

合計3,276,000.00 ------

其他說明：

無

桂林旅遊股份有限公

2018年半年度報告全

6、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位：元

期末餘額期初餘額

類別帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

帳面價值帳面價值

金額比例金額計提比例金額比例金額計提比例

按信用風險特徵組合計提壞

28,227,726.40 94.54% 1,693,663.58 6.00% 26,534,062.82 26,907,401.21 94.26% 1,614,444.07 6.00% 25,292,957.14

帳準備的其他應收

款

單項金額不重大但單獨計提

1,630,667.63 5.46% 1,630,667.63 100.00% 1,639,295.13 5.74% 1,639,295.13 100.00%

壞帳準備的其他應收

款

合

計

29,858,394.03 100.00% 3,324,331.21 11.13% 26,534,062.82 28,546,696.34 100.00% 3,253,739.20 11.40% 25,292,957.14

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

：

□適

用

√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

：

□適

用

√不適用

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

75

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元

組合名稱

期末餘額

其他應收款壞帳準備

確定該組合依據的說明：

單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收帳款是指單筆金額為100萬元以上的客戶其他應收帳款，經減值測試後不

存在減值，公司按餘額百分比法計提壞帳準備。採用餘額百分比法計提壞帳準備的組合是指除單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收帳款、納入合併範圍內的其他應收帳款及單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收帳款以外的

其他應收帳款餘額，經減值測試後不存在減值，公司按餘額百分比法計提壞帳準備。

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

其他應收款內容帳面餘額壞帳金額計提比例計提理由

曼谷航空公司包機款 905,066.20 905,066.20 100 5年以上,且無法聯繫

廣東保安體育設備工程有限公司 417,479.76 417,479.76 100 5年以上,基建轉入的老帳款

賀州市興達林業股份合作公司 182,390.62 182,390.62 100 5 年以上無法收回

原荔浦豐魚巖代付款 53,715.05 53,715.05 100 5年以上,收購前的老帳款

浙江科維節能技術有限公司 20,000.00 20,000.00 100 5年以上，且無法聯繫

賀州市黃田鎮路花村村委會 20,000.00 20,000.00 100 無法聯繫，無法收回

賀州市黃田鎮路花村第五生產小組 20,000.00 20,000.00 100 無法聯繫，無法收回

桂林市天天遊有限責任公司 10,000.00 10,000.00 100 5年以上，且無法聯繫

桂林市愽億網絡科技有限公司 2,016.00 2,016.00 100 無法聯繫，無法收回

合計 1,630,667.63 1,630,667.63 —— ——

計提比例

採用餘額百分比法計提壞帳

準備的組合

28,227,726.40 1,693,663.58 6.00%

合計28,227,726.40 1,693,663.58 6.00%

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額93,668.60元；本期收回或轉回壞帳準備金額23,076.59元。

（3）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目核銷金額

荔浦豐魚巖表演隊8,627.50

其他應收款核銷說明：

無

75

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元

組合名稱

期末餘額

其他應收款壞帳準備

確定該組合依據的說明：

單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收帳款是指單筆金額為100萬元以上的客戶其他應收帳款，經減值測試後不

存在減值，公司按餘額百分比法計提壞帳準備。採用餘額百分比法計提壞帳準備的組合是指除單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收帳款、納入合併範圍內的其他應收帳款及單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收帳款以外的

其他應收帳款餘額，經減值測試後不存在減值，公司按餘額百分比法計提壞帳準備。

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

其他應收款內容帳面餘額壞帳金額計提比例計提理由

曼谷航空公司包機款 905,066.20 905,066.20 100 5年以上,且無法聯繫

廣東保安體育設備工程有限公司 417,479.76 417,479.76 100 5年以上,基建轉入的老帳款

賀州市興達林業股份合作公司 182,390.62 182,390.62 100 5 年以上無法收回

原荔浦豐魚巖代付款 53,715.05 53,715.05 100 5年以上,收購前的老帳款

浙江科維節能技術有限公司 20,000.00 20,000.00 100 5年以上，且無法聯繫

賀州市黃田鎮路花村村委會 20,000.00 20,000.00 100 無法聯繫，無法收回

賀州市黃田鎮路花村第五生產小組 20,000.00 20,000.00 100 無法聯繫，無法收回

桂林市天天遊有限責任公司 10,000.00 10,000.00 100 5年以上，且無法聯繫

桂林市愽億網絡科技有限公司 2,016.00 2,016.00 100 無法聯繫，無法收回

合計 1,630,667.63 1,630,667.63 —— ——

計提比例

採用餘額百分比法計提壞帳

準備的組合

28,227,726.40 1,693,663.58 6.00%

合計28,227,726.40 1,693,663.58 6.00%

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額93,668.60元；本期收回或轉回壞帳準備金額23,076.59元。

（3）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目核銷金額

荔浦豐魚巖表演隊8,627.50

其他應收款核銷說明：

無

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

76

（4）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末

餘額

彭友愛預付收購款及往來借款9,430,000.00 3年以上31.58% 565,800.00

桂林市住房和城鄉建設局農民工工資保障金3,124,974.00 3年以上10.47% 187,498.44

胡秀平米堤股權轉讓款1,844,000.00 3年以上6.18% 110,640.00

桂林光大國際旅遊公司押金1,500,000.00 3年以上5.02% 90,000.00

桂林市灕江風景名勝區市

場拓展處

購票押金1,500,000.00 3年以上5.02% 90,000.00

合計--17,398,974.00 --58.27% 1,043,938.44

借款等往來款項11,843,367.88 11,419,994.99

押金及保證金7,021,868.85 6,763,358.05

其他6,361,351.64 5,801,673.33

代收代付2,254,682.31 2,472,246.78

應收股權轉讓款1,844,000.00 1,844,000.00

備用金533,123.35 245,423.19

合計 29,858,394.03 28,546,696.34

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

7、存貨

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料5,728,795.51 5,728,795.51 5,678,641.40 5,678,641.40

庫存商品1,037,639.73 1,037,639.73 915,161.76 915,161.76

周轉材料600.00 600.00 600.00 600.00

開發成本72,853,006.34 72,853,006.34 72,853,006.34 72,853,006.34

合計79,620,041.58 79,620,041.58 79,447,409.50 79,447,409.50

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

76

（4）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末

餘額

彭友愛預付收購款及往來借款9,430,000.00 3年以上31.58% 565,800.00

桂林市住房和城鄉建設局農民工工資保障金3,124,974.00 3年以上10.47% 187,498.44

胡秀平米堤股權轉讓款1,844,000.00 3年以上6.18% 110,640.00

桂林光大國際旅遊公司押金1,500,000.00 3年以上5.02% 90,000.00

桂林市灕江風景名勝區市

場拓展處

購票押金1,500,000.00 3年以上5.02% 90,000.00

合計--17,398,974.00 --58.27% 1,043,938.44

借款等往來款項11,843,367.88 11,419,994.99

押金及保證金7,021,868.85 6,763,358.05

其他6,361,351.64 5,801,673.33

代收代付2,254,682.31 2,472,246.78

應收股權轉讓款1,844,000.00 1,844,000.00

備用金533,123.35 245,423.19

合計 29,858,394.03 28,546,696.34

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

7、存貨

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料5,728,795.51 5,728,795.51 5,678,641.40 5,678,641.40

庫存商品1,037,639.73 1,037,639.73 915,161.76 915,161.76

周轉材料600.00 600.00 600.00 600.00

開發成本72,853,006.34 72,853,006.34 72,853,006.34 72,853,006.34

合計79,620,041.58 79,620,041.58 79,447,409.50 79,447,409.50

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

77

（2）存貨跌價準備

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

無

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

其他說明：

①存貨中開發成本為蘆笛 8、9#樓、子公司桂林桂圳投資置業有限責任公司的桂圳城市領地的住宅與車位以及孫公司桂

林丹霞溫泉旅遊有限公司別墅。

②本公司的孫公司桂林丹霞溫泉旅遊有限公司別墅項目本期資本化利息金額為零元，累計資本化利息金額為

7,574,637.48元。

③截止本報告期末，存貨 22,055,404.00元受到限制，詳見本報告 「七、合併財務報表項目注釋 47、所有權或使用權受到

限制的資產」。

8、其他流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

車輛保險費 1,242,019.46 2,207,422.59

項目

394,600.00 394,600.00 394,600.00 394,600.00394,600.00 394,600.00 394,600.00 394,600.00

合計 394,600.00 394,600.00 394,600.00 394,600.00

銀行資金託管費及其他 159,444.38 343,055.47

財產保險 600,119.33 388,227.98

酒店待攤支出 67,692.35 36,085.29

廣告支出 485,588.14 426,094.32

預繳稅費及未抵扣增值稅進項稅 8,932,609.17 11,265,033.03

系統外包服務費 441,430.82

法律顧問費 265,326.36

其他 315,209.80 309,690.67

合計 12,509,439.81 14,975,609.35

其他說明：

期末預繳稅費主要系本公司收購桂林桂圳投資置業有限責任公司股權前，桂林桂圳投資置業有限責任公司預繳的企業所

得稅3,130,604.36元、土地增值稅656,807.16元。

9、可供出售金融資產

（1）可供出售金融資產情況

單位：元

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

可供出售權益工具：

按成本計量的

77

（2）存貨跌價準備

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

無

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

其他說明：

①存貨中開發成本為蘆笛 8、9#樓、子公司桂林桂圳投資置業有限責任公司的桂圳城市領地的住宅與車位以及孫公司桂

林丹霞溫泉旅遊有限公司別墅。

②本公司的孫公司桂林丹霞溫泉旅遊有限公司別墅項目本期資本化利息金額為零元，累計資本化利息金額為

7,574,637.48元。

③截止本報告期末，存貨 22,055,404.00元受到限制，詳見本報告 「七、合併財務報表項目注釋 47、所有權或使用權受到

限制的資產」。

8、其他流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

車輛保險費 1,242,019.46 2,207,422.59

項目

394,600.00 394,600.00 394,600.00 394,600.00394,600.00 394,600.00 394,600.00 394,600.00

合計 394,600.00 394,600.00 394,600.00 394,600.00

銀行資金託管費及其他 159,444.38 343,055.47

財產保險 600,119.33 388,227.98

酒店待攤支出 67,692.35 36,085.29

廣告支出 485,588.14 426,094.32

預繳稅費及未抵扣增值稅進項稅 8,932,609.17 11,265,033.03

系統外包服務費 441,430.82

法律顧問費 265,326.36

其他 315,209.80 309,690.67

合計 12,509,439.81 14,975,609.35

其他說明：

期末預繳稅費主要系本公司收購桂林桂圳投資置業有限責任公司股權前，桂林桂圳投資置業有限責任公司預繳的企業所

得稅3,130,604.36元、土地增值稅656,807.16元。

9、可供出售金融資產

（1）可供出售金融資產情況

單位：元

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

可供出售權益工具：

按成本計量的

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

78

（2）期末按成本計量的可供出售金融資產

單位：元

被投資

單位

帳面餘額減值準備在被投資

單位持股

比例

本期現金

紅利期初本期增加本期減少期末期初本期增加本期減少期末

香港桂江

旅遊有限

公司

394,600.00 394,600.00 100.00%

合計394,600.00 394,600.00 --

78

（2）期末按成本計量的可供出售金融資產

單位：元

被投資

單位

帳面餘額減值準備在被投資

單位持股

比例

本期現金

紅利期初本期增加本期減少期末期初本期增加本期減少期末

香港桂江

旅遊有限

公司

394,600.00 394,600.00 100.00%

合計394,600.00 394,600.00 --

桂林旅遊股份有限公

2018年半年度報告全

10、長期股權投資

單位：元

期初餘額

本期增減變動

減值準備

被投資單位

追加投資減少投資

權益法下確認

的投資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放現金

股利或利潤

計提減

值準備

其他

期末餘額

期末餘額

一、合營企業

二、聯營企業

桂林龍脊旅遊有限責任

公

司

17,524,528.43 3,124,860.49 8,127,689.51 12,521,699.41

桂林新奧燃氣有限公

司

72,735,338.18 7,342,980.51 80,078,318.69

桂林新奧燃氣發展有限

公

司

17,737,244.21 32,000,000.00 2,307,002.84 10,397,268.05 41,646,979.00

井岡山旅遊發展股份有

限公

司

95,623,564.98 1,460,545.35 401.48 97,084,511.81

桂林旅遊服務接待中心

有限責任公

司

0.00 56,408.08 56,408.08 0.00

榮寶齋(桂林)拍賣有限

公

司

1,675,197.40 329,061.01 2,004,258.41

桂林天地假期旅遊有限

公

司

451,436.83 -253,492.75 197,944.08

桂林灕江千古情演藝發

展有限公

司

58,123,555.42 74,250,000.00 -1,698,021.76 130,675,533.66

廣西智遊天地科技產業

有限責任公

司

7,500,000.00 -17,049.65 7,482,950.35

小

計

263,870,865.45 113,750,000.00 56,408.08 12,595,886.04 401.48 18,524,957.56 56,408.08 371,692,195.41

合

計

263,870,865.45 113,750,000.00 56,408.08 12,595,886.04 401.48 18,524,957.56 56,408.08 371,692,195.41

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

80

其他說明

（1）公司2018年3月29日召開的第六屆董事會2018年第二次會議審議通過了公司對桂林新奧燃氣發展有限公司增資的議

案，公司董事會同意公司以現金 481.20萬美元（折合人民幣 3,200萬元）對新奧燃氣發展公司增資。本次增資完成後，新奧

燃氣發展公司的註冊資本由12萬美元增至1,213萬美元，其中本公司的出資額為 486萬美元，佔該公司註冊資本的 40%；新奧

（中國）燃氣投資有限公司的出資額為 546萬美元，佔該公司註冊資本的 45%；容城新奧燃氣有限公司出資額為 181萬美元，

佔該公司註冊資本的 15%。依據《桂林新奧燃氣發展有限公司增資擴股協議書》的約定，截止本報告期末，公司已以現金

方式實繳增資款。

（2）桂林旅遊服務接待中心有限責任公司 2017年 12月 31日的淨資產為 -379,508.10元，本公司持股 40%。按照權益

法核算，公司享有淨資產份額減至零，長期股權帳面價值為零。2018年 5月 22日，本公司將持有的桂林旅遊服務接待中

心有限責任公司 40%股權以零元對價轉讓於桂林飛翔文化傳媒有限公司。

（3）公司 2018年3月29日召開的第六屆董事會 2018年第二次會議審議通過了公司對桂林灕江千古情演藝發展有限公司

增資的議案。公司董事會同意公司以現金 13,500萬元對灕江千古情公司增資。增資完成後，灕江千古情公司的註冊資本由

20,000萬元增至65,000萬元，其中本公司的出資額為 19,500萬元，佔該公司註冊資本的30%，宋城演藝公司的出資額為45,500

萬元，佔該公司註冊資本的 70%。依據《關於桂林灕江千古情演藝發展有限公司增資協議書》的約定，公司已於 2018年5月

7日以現金方式實繳第一期增資款7,425萬元。

（4）2018年5月18日，公司與桂林樂商投資管理有限公司、林芝騰訊投資管理有限公司、桂林市交通投資控股集團有

限公司籤署了《關於廣西智遊天地科技產業有限責任公司之合資合同》（合資合同）。本公司與樂商公司、林芝騰訊、桂

林交投共同出資設立廣西智遊天地科技產業有限公司，智遊天地公司註冊資本5,000萬元，其中本公司出資額為1,500萬元，

佔該公司註冊資本的30%。依據合資合同的約定，公司於2018年6月15日以現金方式實繳第一期出資750萬元。

（5）本公司對井岡山旅遊發展股份有限公司其他權益變動本期增加 401.48元，系按照持股比例確認井岡山旅遊發展股

份有限公司資本公積變動歸屬於本公司部分。

11、投資性房地產

（1）採用成本計量模式的投資性房地產

√適用 □不適用

80

其他說明

（1）公司2018年3月29日召開的第六屆董事會2018年第二次會議審議通過了公司對桂林新奧燃氣發展有限公司增資的議

案，公司董事會同意公司以現金 481.20萬美元（折合人民幣 3,200萬元）對新奧燃氣發展公司增資。本次增資完成後，新奧

燃氣發展公司的註冊資本由12萬美元增至1,213萬美元，其中本公司的出資額為 486萬美元，佔該公司註冊資本的 40%；新奧

（中國）燃氣投資有限公司的出資額為 546萬美元，佔該公司註冊資本的 45%；容城新奧燃氣有限公司出資額為 181萬美元，

佔該公司註冊資本的 15%。依據《桂林新奧燃氣發展有限公司增資擴股協議書》的約定，截止本報告期末，公司已以現金

方式實繳增資款。

（2）桂林旅遊服務接待中心有限責任公司 2017年 12月 31日的淨資產為 -379,508.10元，本公司持股 40%。按照權益

法核算，公司享有淨資產份額減至零，長期股權帳面價值為零。2018年 5月 22日，本公司將持有的桂林旅遊服務接待中

心有限責任公司 40%股權以零元對價轉讓於桂林飛翔文化傳媒有限公司。

（3）公司 2018年3月29日召開的第六屆董事會 2018年第二次會議審議通過了公司對桂林灕江千古情演藝發展有限公司

增資的議案。公司董事會同意公司以現金 13,500萬元對灕江千古情公司增資。增資完成後，灕江千古情公司的註冊資本由

20,000萬元增至65,000萬元，其中本公司的出資額為 19,500萬元，佔該公司註冊資本的30%，宋城演藝公司的出資額為45,500

萬元，佔該公司註冊資本的 70%。依據《關於桂林灕江千古情演藝發展有限公司增資協議書》的約定，公司已於 2018年5月

7日以現金方式實繳第一期增資款7,425萬元。

（4）2018年5月18日，公司與桂林樂商投資管理有限公司、林芝騰訊投資管理有限公司、桂林市交通投資控股集團有

限公司籤署了《關於廣西智遊天地科技產業有限責任公司之合資合同》（合資合同）。本公司與樂商公司、林芝騰訊、桂

林交投共同出資設立廣西智遊天地科技產業有限公司，智遊天地公司註冊資本5,000萬元，其中本公司出資額為1,500萬元，

佔該公司註冊資本的30%。依據合資合同的約定，公司於2018年6月15日以現金方式實繳第一期出資750萬元。

（5）本公司對井岡山旅遊發展股份有限公司其他權益變動本期增加 401.48元，系按照持股比例確認井岡山旅遊發展股

份有限公司資本公積變動歸屬於本公司部分。

11、投資性房地產

（1）採用成本計量模式的投資性房地產

√適用 □不適用

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

單位：元

項目房屋、建築物土地使用權在建工程合計

一、帳面原值

1.期初餘額 60,348,413.87 6,401,060.32 66,749,474.19

2.本期增加金額

（1）外購

（2）存貨\固定資產\

在建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額 60,348,413.87 6,401,060.32 66,749,474.19

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額 11,749,936.29 1,728,384.10 13,478,320.39

2.本期增加金額 729,683.28 64,023.42 793,706.70

（1）計提或攤銷 729,683.28 64,023.42 793,706.70

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額 12,479,619.57 1,792,407.52 14,272,027.09

三、減值準備

1.期初餘額 5,246,680.87 5,246,680.87

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額 5,246,680.87 5,246,680.87

四、帳面價值

1.期末帳面價值 42,622,113.43 4,608,652.80 47,230,766.23

2.期初帳面價值 43,351,796.71 4,672,676.22 48,024,472.93

（2）採用公允價值計量模式的投資性房地產

□適用 √不適用

12、固定資產

（1）固定資產情況

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

單位：元

項目房屋及建築物機器設備運輸工具其他設備合計

一、帳面原值：

1.期初餘額 1,085,173,776.80 151,874,787.77 327,842,210.44 174,529,091.38 1,739,419,866.39

2.本期增加金額 1,268,144.24 485,407.71 17,817,659.97 1,053,931.68 20,625,143.60

（1）購置 121,305.14 449,292.28 229,065.19 799,662.61

（2）在建工程轉入 1,268,144.24 364,102.57 17,368,367.69 824,866.49 19,825,480.99

（3）企業合併增加

3.本期減少金額 156,702.36 1,169,259.64 424,383.51 1,750,345.51

（1）處置或報廢 1,169,259.64 231,090.50 1,400,350.14（2）其他 156,702.36 193,293.01 349,995.37

4.期末餘額 1,086,285,218.68 152,360,195.48 344,490,610.77 175,158,639.55 1,758,294,664.48

二、累計折舊

1.期初餘額 340,288,476.21 103,388,353.47 149,650,123.65 119,209,387.44 712,536,340.77

2.本期增加金額 16,060,496.15 3,242,262.77 13,580,533.50 7,086,082.35 39,969,374.77

（1）計提 16,060,496.15 3,242,262.77 13,580,533.50 7,086,082.35 39,969,374.77

3.本期減少金額 1,126,481.15 222,101.30 1,348,582.45

（1）處置或報廢 1,126,481.15 222,101.30 1,348,582.45

4.期末餘額 356,348,972.36 106,630,616.24 162,104,176.00 126,073,368.49 751,157,133.09

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 729,936,246.32 45,729,579.24 182,386,434.77 49,085,271.06 1,007,137,531.39

2.期初帳面價值 744,885,300.59 48,486,434.30 178,192,086.79 55,319,703.94 1,026,883,525.62

（2）通過經營租賃租出的固定資產

單位：元

項目期末帳面價值

運輸工具 21,759,481.77

13、在建工程

（1）在建工程情況

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

羅山湖別墅酒店

及體育休閒項目

175,017,170.97 1,250,715.83 173,766,455.14 174,803,823.97 1,250,715.83 173,553,108.14

桂林市天之泰產

品展示中心及辦

公綜合樓

94,770,228.56 2,492,282.71 92,277,945.85 91,598,518.40 2,492,282.71 89,106,235.69

灕江景區竹江客

運港旅遊基礎設

施工程

23,420,863.08 23,420,863.08 21,068,661.58 21,068,661.58

兩江四湖景區工

程更新改造

12,420,789.66 12,420,789.66 16,480,369.00 16,480,369.00

銀子巖景區二期

改造工程

7,300,005.19 7,300,005.19 7,968,605.19 7,968,605.19

資江天門山創

4A

工程

6,556,530.42 6,556,530.42 4,466,867.42 4,466,867.42

灕江遊船及配套

工程更新改造

9,985,001.63 9,985,001.63 3,676,818.29 3,676,818.29

賀州溫泉更新改

造工程

5,132,924.62 5,132,924.62 3,447,821.72 3,447,821.72

大瀑布飯店客房

改造工程

1,138,492.05 1,138,492.05 3,077,389.95 3,077,389.95

景區基礎設施建

設

2,446,200.00 2,446,200.00 2,446,200.00 2,446,200.00

龍勝中心酒店工

程

1,804,700.60 1,804,700.60 1,564,700.60 1,564,700.60

O2O一體化平臺

及信息化建設項

目

1,449,991.46 1,449,991.46 1,449,991.46 1,449,991.46

大瀑布中餐廳裝

飾改造工程

570,000.00 570,000.00

其他

455,953.38 455,953.38 403,882.40 403,882.40

合計

341,898,851.62 3,742,998.54 338,155,853.08 333,023,649.98 3,742,998.54 329,280,651.44

桂林旅遊股份有限公

2018年半年度報告全

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位：元

期初餘額本期增加金額

本期轉入固定

本期其

他減少期末餘額

工程累計

投入佔預

工程進利息資本化累

其中：本期利本期利

資金

項目名稱預算數息資本化金息資本

來源資產金額

金額算比例

度計金額

額化率

羅山湖別墅酒店

及體育休閒項

目

555,000,000.00 174,803,823.97 213,347.00 175,017,170.97 31.53% 32% 10,366,774.89

金融

機構

貸款

桂林市天之泰產金融

品展示中心及辦292,000,000.00 91,598,518.40 3,171,710.16 94,770,228.56 32.45% 45% 7,592,589.30 2,125,876.42 82.00%機構

公綜合

樓

貸款

灕江景區竹江客

運港旅遊基礎設35,070,000.00 21,068,661.58 2,352,201.50 23,420,863.08 66.78% 80%其他

施工

程

兩江四湖景區工

程更新改

造

40,000,000.00 16,480,369.00 9,076,519.93 13,136,099.27 12,420,789.66 55.53% 55%其他

銀子巖景區改造

工

程

14,500,000.00 7,968,605.19 257,501.55 926,101.55 7,300,005.19 50.34% 50%其他

資江天門山

創

4A工

程

10,000,000.00 4,466,867.42 2,089,663.00 6,556,530.42 65.56% 70%其他

灕江遊船及配套

工程更新改

造

50,000,000.00 3,676,818.29 7,825,018.31 1,516,834.97 9,985,001.63 100.45% 94%其他

賀州溫泉更新改

造工

程

12,300,000.00 3,447,821.72 2,162,833.42 477,730.52 5,132,924.62 105.42% 98%其他

大瀑布飯店客房

改造工

程

8,000,000.00 3,077,389.95 447,504.99 2,386,402.89 1,138,492.05 35.37% 40%其他

景區基礎設施建

設

19,000,000.00 2,446,200.00 2,446,200.00 55.79% 55%其他

龍勝中心酒店工

程

2,000,000.00 1,564,700.60 240,000.00 1,804,700.60 90.23% 90%其

O2O一體化平臺

及信息化建設項6,210,000.00 1,449,991.46 1,449,991.46 33.24% 45%其他

目

大瀑布中餐廳裝

飾改造工

程

4,000,000.00 570,000.00 570,000.00 113.50% 100%其他

其

他

403,882.40 864,382.77 812,311.79 455,953.38其他

合

計

1,048,080,000.00 333,023,649.98 28,700,682.63 19,825,480.99 341,898,851.62 ---17,959,364.19

2,125,876.42 --

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

（3）本期計提在建工程減值準備情況

其他說明

無

14、無形資產

（1）無形資產情況

單位：元

項目土地使用權專利權非專利技術特許經營權軟體合計

一、帳面原值

1.期初餘額 557,891,472.23 206,239,578.54 16,420,183.60 780,551,234.37

2.本期增加金額 63,480.81 63,480.81

（1）購置 63,480.81 63,480.81

（2）內部研發

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額 557,891,472.23 206,239,578.54 16,483,664.41 780,614,715.18

二、累計攤銷

1.期初餘額 113,921,839.41 55,263,464.91 6,169,531.42 175,354,835.74

2.本期增加金額 5,611,219.83 3,977,128.68 808,320.66 10,396,669.17

（1）計提 5,611,219.83 3,977,128.68 808,320.66 10,396,669.17

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額 119,533,059.24 59,240,593.59 6,977,852.08 185,751,504.91

三、減值準備

1.期初餘額 93,192,067.43 5,555,751.30 98,747,818.73

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額 93,192,067.43 5,555,751.30 98,747,818.73

四、帳面價值

1.期末帳面價值 345,166,345.56 141,443,233.65 9,505,812.33 496,115,391.54

2.期初帳面價值 350,777,565.39 145,420,362.33 10,250,652.18 506,448,579.90

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例 0.00%。

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

其他說明：

截止本報告期末，無形資產 44,355,019.86元受到限制，詳見本報告 「七、合併財務報表項目注釋 47、所有權或使用權受

到限制的資產」。

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

86

15、商譽

（1）商譽帳面原值

單位：元

被投資單位名稱或形成商譽的事項期初餘額本期增加本期減少

（2）商譽減值準備

單位：元

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：

無

其他說明

無

16、長期待攤費用

期末餘額

桂林荔浦銀子巖旅遊有限責任公司 19,051,827.12 19,051,827.12

賀州溫泉旅遊有限責任公司 7,829,010.15 7,829,010.15

桂林旅遊汽車運輸有限責任公司 324,694.72 324,694.72

桂林資江丹霞旅遊有限責任公司 5,789,060.97 5,789,060.97

合計 32,994,592.96 32,994,592.96

被投資單位名稱或形成商譽的事項期初餘額本期增加本期減少期末餘額

賀州溫泉旅遊有限責任公司 7,829,010.15 7,829,010.15

桂林旅遊汽車運輸有限責任公司 324,694.72 324,694.72

桂林資江丹霞旅遊有限責任公司 5,789,060.97 5,789,060.97

合計 13,942,765.84 13,942,765.8486

15、商譽

（1）商譽帳面原值

單位：元

被投資單位名稱或形成商譽的事項期初餘額本期增加本期減少

（2）商譽減值準備

單位：元

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：

無

其他說明

無

16、長期待攤費用

期末餘額

桂林荔浦銀子巖旅遊有限責任公司 19,051,827.12 19,051,827.12

賀州溫泉旅遊有限責任公司 7,829,010.15 7,829,010.15

桂林旅遊汽車運輸有限責任公司 324,694.72 324,694.72

桂林資江丹霞旅遊有限責任公司 5,789,060.97 5,789,060.97

合計 32,994,592.96 32,994,592.96

被投資單位名稱或形成商譽的事項期初餘額本期增加本期減少期末餘額

賀州溫泉旅遊有限責任公司 7,829,010.15 7,829,010.15

桂林旅遊汽車運輸有限責任公司 324,694.72 324,694.72

桂林資江丹霞旅遊有限責任公司 5,789,060.97 5,789,060.97

合計 13,942,765.84 13,942,765.84

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

單位：元

項目期初餘額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額期末餘額

賀州溫泉土地租賃費

447,000.00 15,000.00 432,000.00

資江河道疏浚費

22,666.80 6,799.98 15,866.82

大瀑布飯店服裝費等

482,046.40 119,756.46 362,289.94

龍勝縣城至龍勝溫泉公路工程

1,283,333.21 100,000.02 1,183,333.19

兩江四湖綠化美化改造工程

5,976,071.47 398,452.08 5,577,619.39

羅山湖入園道路、供水、汙水處理工程

15,605,149.80 425,595.00 15,179,554.80

琴潭行政辦公大樓裝修工程

1,200,000.00 150,000.00 1,050,000.00

花橋街

5號行政辦公樓

1-3層裝修費

768,280.66 72,252.53 87,159.08 753,374.11

自由路

3號消防改造工程

111,410.10 11,014.60 3,166.26 97,229.24

碼頭浮箱工程

536,940.02 59,659.98 477,280.04

400電話平臺服務費

11,698.11 584.91 11,113.20

合計

26,432,898.46 83,950.64 1,374,022.11 3,166.26 25,139,660.73

其他說明

無

17、遞延所得稅資產

/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備

9,386,376.93 1,516,203.84 7,123,231.53 1,146,226.06

長期股權投資減值準備

8,153,704.87 1,223,055.73 8,153,704.87 1,223,055.73

股權投資差額攤銷

6,048,730.60 907,309.59 6,048,730.60 907,309.59

同一控制下的股權投資差額核銷

5,657,742.53 848,661.38 5,657,742.53 848,661.38

遞延收益

35,778,302.57 5,455,254.45 36,781,027.02 5,612,552.14

合計

65,024,857.50 9,950,484.99 63,764,436.55 9,737,804.90

（2）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

項目

遞延所得稅資產和負

債期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資

產或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負

債期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資

產或負債期初餘額

遞延所得稅資產 9,950,484.99 9,737,804.90

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

88

18、其他非流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

機票及包機代理權保證金1,000.00 611,000.00

其他說明：

（1）經本公司2002年第二次臨時股東大會批准，公司與桂林旅遊發展總公司籤訂《關於象山景區景點合作建設協議》

和《關於七星公園部分景區合作建設協議》，約定本公司對七星公園及象山公園景區投資人民幣10,000萬元，投資期限為

40年。本公司與桂林旅遊發展總公司合作投資象山公園和七星公園，但本公司對合作投資對象不擁有控制權或者共同控制

權、不參與經營或共同經營、不享有經營過程中的淨資產份額、僅享有門票分成收入。

（2）預付工程及設備款期末餘額主要為本公司子公司桂林羅山湖旅遊發展有限公司預付桂林羅山湖集團有限公司羅山

湖項目徵地相關費用55,000,000.00元；本公司子公司桂林桂圳投資置業有限責任公司預付廣西建工集團第四建築工程有限

責任公司天之泰項目工程費24,661,395.84元。

19、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位：元

項目

1年以內（含1年）22,686,608.73 24,508,703.09

1年以上38,139,447.92 39,934,443.33

合計60,826,056.65 64,443,146.42

七星公園及象山公園景區投資60,000,000.00 61,250,000.00

預付工程及設備等款項80,034,851.84 55,000,000.00

合計140,035,851.84 116,861,000.00

期末餘額期初餘額

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

桂林市財政局22,580,000.00按協議約定未到付款期

廈門金龍旅行車有限公司2,170,792.00按協議分期付款

廣西廉凱建築安裝工程總公司桂林分公司2,025,450.39工程未完工，尚未結算

北海市建築安裝工程公司桂林分公司869,740.98工程質量保證金未到期，尚未結算

廣西立晶光電有限公司802,303.28工程質量保證金未到期，尚未結算

桂林市金輝建設發展有限公司575,731.18工程未完工，尚未結算

桂林市第八建築安裝工程公司484,238.41工程質量保證金未到期，尚未結算

合計29,508,256.24 --

88

18、其他非流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

機票及包機代理權保證金1,000.00 611,000.00

其他說明：

（1）經本公司2002年第二次臨時股東大會批准，公司與桂林旅遊發展總公司籤訂《關於象山景區景點合作建設協議》

和《關於七星公園部分景區合作建設協議》，約定本公司對七星公園及象山公園景區投資人民幣10,000萬元，投資期限為

40年。本公司與桂林旅遊發展總公司合作投資象山公園和七星公園，但本公司對合作投資對象不擁有控制權或者共同控制

權、不參與經營或共同經營、不享有經營過程中的淨資產份額、僅享有門票分成收入。

（2）預付工程及設備款期末餘額主要為本公司子公司桂林羅山湖旅遊發展有限公司預付桂林羅山湖集團有限公司羅山

湖項目徵地相關費用55,000,000.00元；本公司子公司桂林桂圳投資置業有限責任公司預付廣西建工集團第四建築工程有限

責任公司天之泰項目工程費24,661,395.84元。

19、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位：元

項目

1年以內（含1年）22,686,608.73 24,508,703.09

1年以上38,139,447.92 39,934,443.33

合計60,826,056.65 64,443,146.42

七星公園及象山公園景區投資60,000,000.00 61,250,000.00

預付工程及設備等款項80,034,851.84 55,000,000.00

合計140,035,851.84 116,861,000.00

期末餘額期初餘額

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

桂林市財政局22,580,000.00按協議約定未到付款期

廈門金龍旅行車有限公司2,170,792.00按協議分期付款

廣西廉凱建築安裝工程總公司桂林分公司2,025,450.39工程未完工，尚未結算

北海市建築安裝工程公司桂林分公司869,740.98工程質量保證金未到期，尚未結算

廣西立晶光電有限公司802,303.28工程質量保證金未到期，尚未結算

桂林市金輝建設發展有限公司575,731.18工程未完工，尚未結算

桂林市第八建築安裝工程公司484,238.41工程質量保證金未到期，尚未結算

合計29,508,256.24 --

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

89

其他說明：

無

20、預收款項

（1）預收款項列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

（2）帳齡超過1年的重要預收款項

單位：元

項目

蘆笛8、9#樓住宅5,159,467.00竣工決算審計尚未完成

資江丹霞溫泉別墅購房款3,259,400.00竣工決算審計尚未完成

蘆笛8、9#樓辦公室1,250,000.00竣工決算審計尚未完成

蘆笛8、9#樓一層門面1,130,000.00竣工決算審計尚未完成

合計10,798,867.00 --

1年以內（含1年）2,642,902.47 1,921,174.96

1年以上13,411,989.68 13,243,696.59

合計16,054,892.15 15,164,871.55

期末餘額未償還或結轉的原因

21、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、短期薪酬44,303,597.34 94,416,784.16 110,019,843.49 28,700,538.01

二、離職後福利-設定提

存計劃

80,009.41 15,247,231.28 15,296,537.37 30,703.32

合計44,383,606.75 109,664,015.44 125,316,380.86 28,731,241.33（2）短期薪酬列示

89

其他說明：

無

20、預收款項

（1）預收款項列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

（2）帳齡超過1年的重要預收款項

單位：元

項目

蘆笛8、9#樓住宅5,159,467.00竣工決算審計尚未完成

資江丹霞溫泉別墅購房款3,259,400.00竣工決算審計尚未完成

蘆笛8、9#樓辦公室1,250,000.00竣工決算審計尚未完成

蘆笛8、9#樓一層門面1,130,000.00竣工決算審計尚未完成

合計10,798,867.00 --

1年以內（含1年）2,642,902.47 1,921,174.96

1年以上13,411,989.68 13,243,696.59

合計16,054,892.15 15,164,871.55

期末餘額未償還或結轉的原因

21、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、短期薪酬44,303,597.34 94,416,784.16 110,019,843.49 28,700,538.01

二、離職後福利-設定提

存計劃

80,009.41 15,247,231.28 15,296,537.37 30,703.32

合計44,383,606.75 109,664,015.44 125,316,380.86 28,731,241.33（2）短期薪酬列示

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

40,561,280.22 73,440,731.71 88,418,963.40 25,583,048.53

2、職工福利費 6,311,249.19 6,020,628.31 290,620.88

3、社會保險費 66,677.40 6,283,676.56 6,283,647.88 66,706.08

其中：醫療保險費 59,671.01 5,706,696.85 5,703,648.48 62,719.38

工傷保險費 3,798.44 306,326.22 307,765.05 2,359.61

生育保險費 3,207.95 270,653.49 272,234.35 1,627.09

4、住房公積金 467,337.80 6,651,469.96 7,120,510.76 -1,703.00

5、工會經費和職工教育

經費

3,208,301.92 1,729,656.74 2,176,093.14 2,761,865.52

合計 44,303,597.34 94,416,784.16 110,019,843.49 28,700,538.01

（3）設定提存計劃列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、基本養老保險 38,895.28 14,700,794.04 14,757,620.34 -17,931.02

2、失業保險費 41,114.13 546,437.24 538,917.03 48,634.34

合計 80,009.41 15,247,231.28 15,296,537.37 30,703.32

其他說明：

無

22、應交稅費

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

單位：元

項目期末餘額期初餘額

增值稅

776,989.06 581,352.59

企業所得稅

2,211,316.71 1,031,509.83

個人所得稅

93,091.73 33,119.40

城市維護建設稅

67,593.10 39,302.62

房產稅

2,207,661.11 2,144,340.17

土地使用稅

203,708.59 213,440.94

教育費附加

78,373.40 61,453.01

印花稅

2,625.70 25,094.39

水利建設基金

24,394.27 26,578.98

其他稅金

72,519.71 83,942.73

合計

5,738,273.38 4,240,134.66

其他說明：

無

23、應付利息

單位：元

項目期末餘額期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

1,426,240.27 1,080,084.03

合計

1,426,240.27 1,080,084.03

其他說明：

無

24、應付股利

單位：元

項目期末餘額期初餘額

桂林荔浦豐魚巖旅遊有限責任公司少數股東

74,294.12 74,294.12

桂林航空服務有限責任公司少數股東

71,461.20 71,461.20

桂林龍勝溫泉有限責任公司少數股東

583,330.07 1,222,422.77

合計

729,085.39 1,368,178.09

其他說明，包括重要的超過

1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：

應付桂林航空服務有限責任公司少數股東股利為尚未支付的

2001年度股利，應付桂林荔浦豐魚巖有限責任公司少數股東

股利為尚未支付完畢的2008年度股利,應付桂林龍勝溫泉有限責任公司少數股東股利為未支付完畢的

2012年度股利。

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

92

25、其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

（2）帳齡超過 1年的重要其他應付款

單位：元

項目

劉美希 8,557,165.72借款及代墊款項

計程車車隊財產保證金 6,589,844.00計程車租賃經營期限未到而未退押金

資源縣財政局 5,000,000.00預收土地款

桂林旅遊汽車運輸有限責任公司司機

質量保證金

3,188,800.00司機經營而未退質量保證金

合計 23,335,809.72 --

押金及保證金 23,289,152.03 26,830,722.04

代收代付或者代扣代繳 12,193,549.21 9,863,248.79

借款及往來款項 28,566,696.08 27,288,810.34

其他 12,877,018.92 12,728,161.61

勞務佣金 3,329,483.73 3,610,258.55

合計 80,255,899.97 80,321,201.33

期末餘額未償還或結轉的原因

其他說明

公司的子公司桂林桂圳投資置業有限責任公司應付劉美希8,735,433.39元，其中一年以上金額為 8,557,165.72元；計程車

車隊財產保證金為7,279,844.00元，其中一年以上的金額為 6,589,844.00元；桂林旅遊汽車運輸有限責任公司司機質量保證金

總額為3,202,400.00元，其中一年以上金額為 3,188,800.00元。

26、一年內到期的非流動負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期借款 283,000,000.00 235,000,000.00

合計 283,000,000.00 235,000,000.00

92

25、其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

（2）帳齡超過 1年的重要其他應付款

單位：元

項目

劉美希 8,557,165.72借款及代墊款項

計程車車隊財產保證金 6,589,844.00計程車租賃經營期限未到而未退押金

資源縣財政局 5,000,000.00預收土地款

桂林旅遊汽車運輸有限責任公司司機

質量保證金

3,188,800.00司機經營而未退質量保證金

合計 23,335,809.72 --

押金及保證金 23,289,152.03 26,830,722.04

代收代付或者代扣代繳 12,193,549.21 9,863,248.79

借款及往來款項 28,566,696.08 27,288,810.34

其他 12,877,018.92 12,728,161.61

勞務佣金 3,329,483.73 3,610,258.55

合計 80,255,899.97 80,321,201.33

期末餘額未償還或結轉的原因

其他說明

公司的子公司桂林桂圳投資置業有限責任公司應付劉美希8,735,433.39元，其中一年以上金額為 8,557,165.72元；計程車

車隊財產保證金為7,279,844.00元，其中一年以上的金額為 6,589,844.00元；桂林旅遊汽車運輸有限責任公司司機質量保證金

總額為3,202,400.00元，其中一年以上金額為 3,188,800.00元。

26、一年內到期的非流動負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期借款 283,000,000.00 235,000,000.00

合計 283,000,000.00 235,000,000.00

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

93

其他說明：

金額前五名的一年內到期的長期借款

貸款單位借款起始日借款終止日幣種利率（%）

2018年6月30日

外幣金額本幣金額

中國農業銀行桂林象山支行 2016-1-20 2019-1-18 CNY 4.9875 59,400,000.00

中國農業銀行桂林象山支行 2016-5-9 2019-5-8 CNY 4.75 49,000,000.00

工商銀行桂林陽橋支行 2015-9-25 2018-9-21 CNY 4.9167 45,000,000.00

興業銀行桂林分行 2015-12-14 2018-12-13 CNY 4.9875 40,000,000.00

建設銀行桂林城南支行 2016-6-29 2019-6-29 CNY 4.75 40,000,000.00

合 計 —— —— —— ——-233,400,000.00

27、長期借款

（1）長期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

抵押借款 26,800,000.00

信用借款 738,300,000.00 573,300,000.00

合計 765,100,000.00 573,300,000.00

長期借款分類的說明：

本公司控股子公司桂林桂圳投資置業有限責任公司向桂林銀行股份有限公司借款 12,000萬元，借款期限為2018年4月15

日至2021年4月14日，桂林桂圳投資置業有限責任公司以自有房屋、土地、在建工程提供最高額抵押擔保，桂林桂圳投資置

業有限責任公司自然人股東文良天提供連帶責任保證，經公司 2018年5月15日召開的2018年第一次臨時股東會審議通過，本

公司向桂林銀行股份有限公司出具《承諾函》，承諾為桂圳公司該筆貸款到期之後未能償還部分進行差額補足。截止報表

日桂圳公司取得長期借款2,680萬元。

93

其他說明：

金額前五名的一年內到期的長期借款

貸款單位借款起始日借款終止日幣種利率（%）

2018年6月30日

外幣金額本幣金額

中國農業銀行桂林象山支行 2016-1-20 2019-1-18 CNY 4.9875 59,400,000.00

中國農業銀行桂林象山支行 2016-5-9 2019-5-8 CNY 4.75 49,000,000.00

工商銀行桂林陽橋支行 2015-9-25 2018-9-21 CNY 4.9167 45,000,000.00

興業銀行桂林分行 2015-12-14 2018-12-13 CNY 4.9875 40,000,000.00

建設銀行桂林城南支行 2016-6-29 2019-6-29 CNY 4.75 40,000,000.00

合 計 —— —— —— ——-233,400,000.00

27、長期借款

（1）長期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

抵押借款 26,800,000.00

信用借款 738,300,000.00 573,300,000.00

合計 765,100,000.00 573,300,000.00

長期借款分類的說明：

本公司控股子公司桂林桂圳投資置業有限責任公司向桂林銀行股份有限公司借款 12,000萬元，借款期限為2018年4月15

日至2021年4月14日，桂林桂圳投資置業有限責任公司以自有房屋、土地、在建工程提供最高額抵押擔保，桂林桂圳投資置

業有限責任公司自然人股東文良天提供連帶責任保證，經公司 2018年5月15日召開的2018年第一次臨時股東會審議通過，本

公司向桂林銀行股份有限公司出具《承諾函》，承諾為桂圳公司該筆貸款到期之後未能償還部分進行差額補足。截止報表

日桂圳公司取得長期借款2,680萬元。

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

其他說明，包括利率區間：

金額前五名的長期借款

單位：元

貸款單位借款起始日借款終止日幣種利率（%）

2018年6月30日

外幣金額本幣金額

農業銀行象山支行 2018-5-11 2021-5-9 CNY 4.9875 82,000,000.00

工商銀行陽橋支行 2018-3-14 2021-3-13 CNY 4.7500 72,000,000.00

建設銀行桂林城南支行 2017-8-24 2020-8-24 CNY 基準上浮5% 50,000,000.00

華夏銀行桂林分行營業部 2017-9-27 2020-9-27 CNY 4.9875 50,000,000.00

建行桂林城南支行 2016-11-24 2019-11-24 CNY 4.75 40,000,000.00

合計 —— —— —— ——-294,000,000.00

貸款單位借款起始日借款終止日幣種利率（%）

2017年12月31日

外幣金額本幣金額

中國農業銀行 2016-01-20 2019-01-18 CNY 4.99 59,600,000.00

華夏銀行桂林分行 2017-09-27 2020-09-27 CNY 4.9875 50,000,000.00

中國建設銀行 2017-08-24 2020-08-24 CNY 5.145 50,000,000.00

中國農業銀行 2016-05-09 2019-05-08 CNY 4.75 49,400,000.00

華夏銀行桂林分行 2017-06-28 2020-06-28 CNY 4.75 40,000,000.00

合計 —— —— —— ——-249,000,000.00

28、遞延收益

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因

政府補助 37,854,737.18 278,709.22 1,345,782.11 36,787,664.29

合計 37,854,737.18 278,709.22 1,345,782.11 36,787,664.29 --

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

涉及政府補助的項目：

單位：元

負債項目期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入

營業外收

入金額

本期計入其他

收益金額

本期衝減

成本費用

金額

其他

變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

桂林市兩江四湖景

區日月灣碼頭旅遊

基礎設施工程

1,393,001.00 8,214.00 1,384,787.00與資產相關

桂林市荔浦豐魚巖

景區旅遊基礎設施

項目

1,491,398.36 18,799.14 1,472,599.22與資產相關

桂林市琴潭旅遊集

散中心建設項目

3,454,279.64 399,639.82 3,054,639.82與資產相關

荔浦縣銀子巖遊客

服務中心建設

560,000.00 20,000.00 540,000.00與資產相關

桂林灕江大瀑布飯

店瀑布維修補貼款

375,314.57 7,556.70 367,757.87與資產相關

琴潭汽車客運站安

檢設備補助

6,002.00 3,996.00 2,006.00與資產相關

兩江四湖景區綠色

照明監控節能系統

升級

624,999.92 62,500.02 562,499.90與資產相關

景區公廁建設資金

755,910.04 77,874.98 678,035.06與資產相關

荔浦銀子巖景區遊

客小廣場

683,333.00 50,000.00 633,333.00與資產相關

荔浦銀子巖景區遊

客中心

3,908,600.00 48,858.00 3,859,742.00與資產相關

大瀑布星級飯店提

升項目專項資金補

助款

533,332.90 115,000.20 418,332.70與資產相關

天然氣車輛

1,801,791.33 151,026.12 1,650,765.21與資產相關

桂林兩江四湖創建

國家

5A級旅遊景區

2,473,573.54 225,126.54 2,248,447.00與資產相關

桂林兩江四湖景區

駐場演藝項目

517,708.25 43,750.02 473,958.23與資產相關

桂林市灕江景區竹

江客運港

16,774,861.34 218,709.22 16,993,570.56與資產相關

竹江碼頭建設項目

1,542,912.67 57,135.90 1,485,776.77與資產相關

龍勝溫泉原生態民

族健康養生小鎮

483,333.33 8,333.33 475,000.00與資產相關

節能遊船應用推廣

249,352.00 11,688.00 237,664.00與資產相關

遊船智能調度系統

179,699.96 29,950.02 149,749.94與資產相關

燃煤小鍋爐更換補

助獎勵款

45,333.33 60,000.00 6,333.32 99,000.01與資產相關

合計 37,854,737.18 278,709.22 1,345,782.11 36,787,664.29 --

其他說明：

（1）根據《關於下達

2014年旅遊基礎設施建設中央基建投資預算（撥款）的通知》（市財建

[2014]67號），本公司的

「漓

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

96

江景區竹江客運港項目」 2015年、2016年、2017年、2018年1-6月分別獲得政府補助1,617,543.00元、1,776,904.00元、

13,380,414.34元、218,709.22元，相關補助資金由桂林市財政支付給工程施工方。

（2）根據《關於印發《桂林市大氣汙染防治整治燃煤小鍋爐補助辦法》的通知》（市工信 [2015]234號），本公司子公

司桂林灕江大瀑布飯店有限責任公司收到燃煤小鍋爐更換補助獎勵款6萬元。本期燃煤小鍋爐更換補助獎勵款按照資產折舊

進度攤銷政府補助6,333.32元。

29、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股送股公積金轉股

項目

962,628,203.46 962,628,203.4610,495,637.55 401.48 10,496,039.03

合計 973,123,841.01 401.48 973,124,242.49

其他小計

股份總數 360,100,000.00 360,100,000.00

其他說明：

本報告期，公司股份總數未發生變化。本報告期末，公司有限售條件股份較期初減少 25,500股，主要原因是：

（1）公司董事會於 2017年10月20日進行了換屆（詳見公司 2017年10月21日發布的《桂林旅遊股份有限公司 2017年第二次

臨時股東大會決議公告》）。本次公司董事會換屆後，公司第五屆董事會董事、董事長劉濤先生不擔任本公司董事、監事、

高管職務。截止2017年10月20日，劉濤先生持有本公司股份4,000股，劉濤先生按照《公司法》等相關法律、法規的規定，

承諾在離職後半年內不轉讓其所持有的本公司股份。2018年4月21日，其持有的本公司股份4,000股限售期滿解除限售。

（2）公司監事會司於 2017年10月20日進行了換屆（詳見公司 2017年10月21日發布的《桂林旅遊股份有限公司 2017年第二

次臨時股東大會決議公告》）。本次公司監事會換屆後，公司第五屆監事會監事、監事會主席劉紅女士不再擔任本公司任

何職務，截止 2017年10月20日，劉紅女士持有本公司股份 6,900股，劉紅女士按照《公司法》等相關法律、法規的規定，承

諾在離職後半年內不轉讓其所持有的本公司股份。2018年4月21日，其持有的本公司的本公司股份6,900股限售期滿解除限

售。

（3）公司2017年10月20日召開的公司第六屆董事會2017年第一次會議審議通過了關於聘任公司副總裁等高級人員的議案

（詳見公司2017年10月21日發布的《桂林旅遊股份有限公司第六屆董事會2017年第一次會議決議公告）。公司原副總裁郭

衡桂先生、原財務總監陳羅曼女士不再擔任本公司任何職務，截止2017年10月21日，郭衡桂先生、陳羅曼女士分別持有本

公司股份5,900股、8,700股。郭衡桂先生、陳羅曼女士按照《公司法》等相關法律、法規的規定，承諾在離職後半年內不轉

讓其所持有的本公司股份。2018年4月21日，郭衡桂先生持有的本公司股份5,900股及陳羅曼女士持有的本公司股份 8,700股

限售期滿解除限售。

30、資本公積

單位：元

期初餘額本期增加本期減少期末餘額

資本溢價（股本溢價）

其他資本公積

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

其他資本公積本期增加 401.48元，詳見本節「七、合併財務報表項目注釋 10、長期股權投資 」。

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江景區竹江客運港項目」 2015年、2016年、2017年、2018年1-6月分別獲得政府補助1,617,543.00元、1,776,904.00元、

13,380,414.34元、218,709.22元，相關補助資金由桂林市財政支付給工程施工方。

（2）根據《關於印發《桂林市大氣汙染防治整治燃煤小鍋爐補助辦法》的通知》（市工信 [2015]234號），本公司子公

司桂林灕江大瀑布飯店有限責任公司收到燃煤小鍋爐更換補助獎勵款6萬元。本期燃煤小鍋爐更換補助獎勵款按照資產折舊

進度攤銷政府補助6,333.32元。

29、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股送股公積金轉股

項目

962,628,203.46 962,628,203.4610,495,637.55 401.48 10,496,039.03

合計 973,123,841.01 401.48 973,124,242.49

其他小計

股份總數 360,100,000.00 360,100,000.00

其他說明：

本報告期，公司股份總數未發生變化。本報告期末，公司有限售條件股份較期初減少 25,500股，主要原因是：

（1）公司董事會於 2017年10月20日進行了換屆（詳見公司 2017年10月21日發布的《桂林旅遊股份有限公司 2017年第二次

臨時股東大會決議公告》）。本次公司董事會換屆後，公司第五屆董事會董事、董事長劉濤先生不擔任本公司董事、監事、

高管職務。截止2017年10月20日，劉濤先生持有本公司股份4,000股，劉濤先生按照《公司法》等相關法律、法規的規定，

承諾在離職後半年內不轉讓其所持有的本公司股份。2018年4月21日，其持有的本公司股份4,000股限售期滿解除限售。

（2）公司監事會司於 2017年10月20日進行了換屆（詳見公司 2017年10月21日發布的《桂林旅遊股份有限公司 2017年第二

次臨時股東大會決議公告》）。本次公司監事會換屆後，公司第五屆監事會監事、監事會主席劉紅女士不再擔任本公司任

何職務，截止 2017年10月20日，劉紅女士持有本公司股份 6,900股，劉紅女士按照《公司法》等相關法律、法規的規定，承

諾在離職後半年內不轉讓其所持有的本公司股份。2018年4月21日，其持有的本公司的本公司股份6,900股限售期滿解除限

售。

（3）公司2017年10月20日召開的公司第六屆董事會2017年第一次會議審議通過了關於聘任公司副總裁等高級人員的議案

（詳見公司2017年10月21日發布的《桂林旅遊股份有限公司第六屆董事會2017年第一次會議決議公告）。公司原副總裁郭

衡桂先生、原財務總監陳羅曼女士不再擔任本公司任何職務，截止2017年10月21日，郭衡桂先生、陳羅曼女士分別持有本

公司股份5,900股、8,700股。郭衡桂先生、陳羅曼女士按照《公司法》等相關法律、法規的規定，承諾在離職後半年內不轉

讓其所持有的本公司股份。2018年4月21日，郭衡桂先生持有的本公司股份5,900股及陳羅曼女士持有的本公司股份 8,700股

限售期滿解除限售。

30、資本公積

單位：元

期初餘額本期增加本期減少期末餘額

資本溢價（股本溢價）

其他資本公積

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

其他資本公積本期增加 401.48元，詳見本節「七、合併財務報表項目注釋 10、長期股權投資 」。

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

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31、盈餘公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

32、未分配利潤

單位：元

項目

105,493,678.14 68,283,919.05

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-） -7,199,110.09105,493,678.14 61,084,808.9629,300,133.38 29,126,128.285,951,252.67 4,425,613.0625,207,000.00103,635,558.85 85,785,324.18

法定盈餘公積 76,843,748.37 5,951,252.67 82,795,001.04

合計 76,843,748.37 5,951,252.67 82,795,001.04

本期上期

調整前上期末未分配利潤

調整後期初未分配利潤

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

減：提取法定盈餘公積

應付普通股股利

期末未分配利潤

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤 0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00元。

33、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務 244,006,076.04 136,019,826.49 253,235,256.48 141,243,799.05

其他業務 13,168,008.66 922,069.27 8,371,756.09 400,899.77

合計 257,174,084.70 136,941,895.76 261,607,012.57 141,644,698.82

97

31、盈餘公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

32、未分配利潤

單位：元

項目

105,493,678.14 68,283,919.05

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-） -7,199,110.09105,493,678.14 61,084,808.9629,300,133.38 29,126,128.285,951,252.67 4,425,613.0625,207,000.00103,635,558.85 85,785,324.18

法定盈餘公積 76,843,748.37 5,951,252.67 82,795,001.04

合計 76,843,748.37 5,951,252.67 82,795,001.04

本期上期

調整前上期末未分配利潤

調整後期初未分配利潤

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

減：提取法定盈餘公積

應付普通股股利

期末未分配利潤

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤 0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00元。

33、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務 244,006,076.04 136,019,826.49 253,235,256.48 141,243,799.05

其他業務 13,168,008.66 922,069.27 8,371,756.09 400,899.77

合計 257,174,084.70 136,941,895.76 261,607,012.57 141,644,698.82

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

34、稅金及附加

單位：元

項目本期發生額上期發生額

城市維護建設稅 208,238.66 285,160.76

教育費附加 248,802.39 292,997.22

房產稅 2,651,189.44 2,646,819.80

土地使用稅 294,651.84 251,344.68

車船使用稅 270,904.95 265,313.00

印花稅 86,877.16 61,295.88

水利建設基金 126,302.81 255,447.47

其他 297,836.94 305,009.75

合計 4,184,804.19 4,363,388.56

其他說明：

無

35、銷售費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

職工薪酬 3,307,362.45 3,989,606.95

廣告及宣傳展覽費 1,895,780.81 2,449,923.43

業務招待費 113,503.51 165,647.11

交通費及差旅費 88,117.49 154,893.48

通訊費 56,377.77 65,916.55

勞動保護費 1,804.52 6,713.92

燃料費 26,351.97 8,665.17

水電費 3,250.13 7,041.56

其他 111,444.91 61,605.29

合計 5,603,993.56 6,910,013.46

其他說明：

無

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36、管理費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

職工薪酬

51,232,777.23 58,105,632.03

固定資產折舊及無形資產攤銷

17,985,084.74 17,656,174.97

中介機構費用

1,682,556.85 1,395,089.46

業務招待費

392,578.34 456,459.74

董事會費

1,250,864.49 1,535,497.05

燃料

467,247.22 393,158.24

修理費

505,685.51 342,499.04

水電費

451,965.00 351,473.02

通訊費

363,862.92 418,978.68

保險費

200,039.56 223,244.12

勞動保護費

82,045.69 58,230.48

交通費及差旅費

663,124.96 657,333.68

低值易耗品及物料消耗

133,592.46 121,435.45

辦公費

122,249.40 103,794.01

場租費

828,378.93 220,659.86

訴訟費

621,934.00

會議費

7,574.00

協會會費

69,100.31 73,512.62

軟體系統服務費

318,278.28 345,369.50

黨建經費

366,439.84

其他

1,803,976.03 1,079,647.97

合計

78,919,847.76 84,167,697.92

其他說明：

無

37、財務費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

利息支出

19,993,965.07 16,196,411.44

減：利息收入

308,779.56 517,286.35

匯兌損失

9.76

減：匯兌收益

115.15

金融機構手續費

507,516.05 258,565.33

其他

835,560.35

合計

20,192,816.71 16,773,260.53

其他說明：

2017年5月10日，財政部頒布了《關於印發修訂

16號——政府補助>的通知》（財會

[2017]15號），對

《企業會計準則第16號——政府補助》進行了修訂，自

2017年6月12日起施行。由於上述會計準則的頒布或修訂，公司對原

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

100

會計政策進行了相應變更，並按以上文件規定的起始日開始執行上述會計準則。

按照上述規定，公司對 2017年半年度財務報表列報進行了相應修改，將公司 2017年半年度合併利潤表中「其他收益」項目

列報的中央旅遊項目資金補助貸款貼息600萬元重分類到「財務費用」。

38、資產減值損失

單位：元

項目本期發生額上期發生額

其他說明：

本期資產減值損失 234.14萬元，同比增長169.18%，主要原因：

（1）本報告期公司應收的灕江遊船船票款和銀子巖景區門票款以及七星景區、象山景區門票分成款同比增加，公司計

提的壞帳準備同比增加。

（2）上年同期，公司收到七星景區、象山景區門票分成款 1,301.97萬元，按6%轉回了壞帳準備。

39、投資收益

單位：元

項目

12,595,886.04 13,178,366.065,000.00 4,366.50

其他 6,777,778.71 6,620,729.73

合計 19,378,664.75 19,803,462.29

一、壞帳損失 2,341,374.05 869,805.71

合計 2,341,374.05 869,805.71

本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

其他說明：

（1）按權益法核算的長期股權投資收益

單位：元

被投資單位 2018年1-6月上期發生額備註

井岡山旅遊發展股份有限公司 1,460,545.35 2,054,227.48

桂林新奧燃氣有限公司 7,342,980.51 6,446,151.46

桂林新奧燃氣發展有限公司 2,307,002.84 2,581,636.84

桂林龍脊旅遊有限責任公司 3,124,860.49 3,154,983.41

榮寶齋（桂林）拍賣有限公司 329,061.01 -247,080.57

桂林天地假期旅遊有限公司 -253,492.75 -432,147.76

桂林灕江千古情演藝發展有限公司 -1,698,021.76 -379,404.83

廣西智遊天地科技產業有限責任公司 -17,049.65

合計 12,595,886.04 13,178,366.06

100

會計政策進行了相應變更，並按以上文件規定的起始日開始執行上述會計準則。

按照上述規定，公司對 2017年半年度財務報表列報進行了相應修改，將公司 2017年半年度合併利潤表中「其他收益」項目

列報的中央旅遊項目資金補助貸款貼息600萬元重分類到「財務費用」。

38、資產減值損失

單位：元

項目本期發生額上期發生額

其他說明：

本期資產減值損失 234.14萬元，同比增長169.18%，主要原因：

（1）本報告期公司應收的灕江遊船船票款和銀子巖景區門票款以及七星景區、象山景區門票分成款同比增加，公司計

提的壞帳準備同比增加。

（2）上年同期，公司收到七星景區、象山景區門票分成款 1,301.97萬元，按6%轉回了壞帳準備。

39、投資收益

單位：元

項目

12,595,886.04 13,178,366.065,000.00 4,366.50

其他 6,777,778.71 6,620,729.73

合計 19,378,664.75 19,803,462.29

一、壞帳損失 2,341,374.05 869,805.71

合計 2,341,374.05 869,805.71

本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

其他說明：

（1）按權益法核算的長期股權投資收益

單位：元

被投資單位 2018年1-6月上期發生額備註

井岡山旅遊發展股份有限公司 1,460,545.35 2,054,227.48

桂林新奧燃氣有限公司 7,342,980.51 6,446,151.46

桂林新奧燃氣發展有限公司 2,307,002.84 2,581,636.84

桂林龍脊旅遊有限責任公司 3,124,860.49 3,154,983.41

榮寶齋（桂林）拍賣有限公司 329,061.01 -247,080.57

桂林天地假期旅遊有限公司 -253,492.75 -432,147.76

桂林灕江千古情演藝發展有限公司 -1,698,021.76 -379,404.83

廣西智遊天地科技產業有限責任公司 -17,049.65

合計 12,595,886.04 13,178,366.06

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

101

（2）其他投資收益

單位：元

被投資單位 2018年1-6月上期發生額備註

註：其他投資收益詳見本節「九、關聯方關係及交易（5)」所述。

40、資產處置收益

單位：元

41、其他收益

單位：元

42、營業外收入

單位：元

項目

計入當期非經常性損益的金

額

14,782.50 54,146.40 14,782.50667,000.00 449,600.78 667,000.00

罰款、違約金收入 79,207.15 135,500.61 79,207.15

其他 117,805.60 41,895.76 117,805.60

合計 878,795.25 681,143.55 878,795.25

桂林旅遊發展總公司 6,777,778.71 6,620,729.73

合計 6,777,778.71 6,620,729.73

資產處置收益的來源本期發生額上期發生額

處置未劃分為持有待售的固定資產、在

建工程、生產性生物資產及無形資產而

產生的處置利得或損失

-44,223.13 -1,077,776.85

產生其他收益的來源本期發生額上期發生額

遞延收益攤銷轉入 1,345,782.11 1,098,223.18

桂林兩江四湖旅遊有限責任公司公

益崗位補貼

3,921.70

失業保險穩崗補貼 197,951.00

其他 50,000.00

合計 1,593,733.11 1,102,144.88

本期發生額上期發生額

接受捐贈

政府補助

101

（2）其他投資收益

單位：元

被投資單位 2018年1-6月上期發生額備註

註：其他投資收益詳見本節「九、關聯方關係及交易（5)」所述。

40、資產處置收益

單位：元

41、其他收益

單位：元

42、營業外收入

單位：元

項目

計入當期非經常性損益的金

額

14,782.50 54,146.40 14,782.50667,000.00 449,600.78 667,000.00

罰款、違約金收入 79,207.15 135,500.61 79,207.15

其他 117,805.60 41,895.76 117,805.60

合計 878,795.25 681,143.55 878,795.25

桂林旅遊發展總公司 6,777,778.71 6,620,729.73

合計 6,777,778.71 6,620,729.73

資產處置收益的來源本期發生額上期發生額

處置未劃分為持有待售的固定資產、在

建工程、生產性生物資產及無形資產而

產生的處置利得或損失

-44,223.13 -1,077,776.85

產生其他收益的來源本期發生額上期發生額

遞延收益攤銷轉入 1,345,782.11 1,098,223.18

桂林兩江四湖旅遊有限責任公司公

益崗位補貼

3,921.70

失業保險穩崗補貼 197,951.00

其他 50,000.00

合計 1,593,733.11 1,102,144.88

本期發生額上期發生額

接受捐贈

政府補助

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

計入當期損益的政府補助：

單位：元

補助項目發放主體

發放

原因

性質類型

補貼是否

影響當年

盈虧

是否特

殊補貼

本期發生

金額

上期發生

金額

與資產相關/

與收益相關

桂林市市長

質量獎

桂林市政

府、桂林

市財政局

獎勵否否

300,000.00與收益相關

廣西人才小桂林市人

高地建設項力社會保補助否否

350,000.00與收益相關

目資金補貼障部

企業科技發

展基金

桂林市秀

峰區科技

局

獎勵

因從事國家鼓勵和扶持特定

行業、產業而獲得的補助（按

國家級政策規定依法取得）

否否

18,600.00與收益相關

2017年企業

稅收目標責

任獎勵

荔浦縣政

府

獎勵否否

357,500.00與收益相關

其他

9,500.00 81,000.78與收益相關

合計

----------667,000.00 449,600.78 --

其他說明：

無

43、營業外支出

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈

60,000.00 60,367.15 60,000.00

罰款支出

367.42

其他

132,417.75 18,416.40 132,417.75

合計

192,417.75 79,150.97 192,417.75

其他說明：

根據財政部《關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》（財會

[2017]30號）的要求，公司修改了

2017年半年度財務

報表列報，在資產負債表新增

「持有待售資產

」、「持有待售負債

」；在利潤表中新增

「資產處置收益

」、「持續經營淨利潤

」、「終

止經營淨利潤」等報表項目，並對營業外收支的核算範圍進行了調整，將利潤表中原列示為

「營業外收入

」及「營業外支出」的

資產處置損益重分類至「資產處置收益

」項目。該會計政策變更只涉及財務報表項目的增加和調整，對公司資產總額、淨資

產、營業收入、淨利潤均不產生影響。對公司

2017年半年度合併利潤表列報的影響是資產處置收益列報調整為-1,077,776.85

元，其中：

（1）將原2017年半年度列報在營業外收入的金額11,626.10元調整到資產處置收益貸方；

（2）將原2017年半年度列報在營業外支出的金額1,089,402.95調整到資產處置收益借方。

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

103

44、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目

30,603,904.90

按法定/適用稅率計算的所得稅費用7,650,976.23-3,562,429.22-1,716.27-1,873,287.07408,905.935,232,810.067,855,259.66

當期所得稅費用8,067,939.75 4,568,816.91

遞延所得稅費用-212,680.09 421,856.21

合計7,855,259.66 4,990,673.12

本期發生額

利潤總額

子公司適用不同稅率的影響

調整以前期間所得稅的影響

非應稅收入的影響

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

所得稅費用

其他說明

無

45、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

押金及保證金2,108,498.64 1,729,703.80

政府扶持資金818,879.00 6,148,056.90

利息收入312,043.43 517,286.75

設備租金及場地租金220,659.86

往來借款及備用金264,488.36 741,643.02

代收代付等往來款項877,228.40 1,266,375.31

資源縣陶瓷廠土地二期撥款10,000,000.00

其他537,392.37 389,456.51

合計4,918,530.20 21,013,182.15

103

44、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目

30,603,904.90

按法定/適用稅率計算的所得稅費用7,650,976.23-3,562,429.22-1,716.27-1,873,287.07408,905.935,232,810.067,855,259.66

當期所得稅費用8,067,939.75 4,568,816.91

遞延所得稅費用-212,680.09 421,856.21

合計7,855,259.66 4,990,673.12

本期發生額

利潤總額

子公司適用不同稅率的影響

調整以前期間所得稅的影響

非應稅收入的影響

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

所得稅費用

其他說明

無

45、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

押金及保證金2,108,498.64 1,729,703.80

政府扶持資金818,879.00 6,148,056.90

利息收入312,043.43 517,286.75

設備租金及場地租金220,659.86

往來借款及備用金264,488.36 741,643.02

代收代付等往來款項877,228.40 1,266,375.31

資源縣陶瓷廠土地二期撥款10,000,000.00

其他537,392.37 389,456.51

合計4,918,530.20 21,013,182.15

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收到的其他與經營活動有關的現金說明：

無

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

廣告及宣傳展覽費 1,387,461.35 1,889,689.73

支付押金及保證金 1,346,284.96 165,290.00

銀行手續費 1,006,741.10 143,072.24

中介機構（協會）費用 676,778.28 1,816,317.70

代收代支等往來款 2,567,635.73 1,587,930.91

業務招待費 495,799.80 456,235.09

差旅費和交通費及通訊費 1,130,049.21 1,048,563.02

往來單位借款 1,298,161.69 4,706,251.10

董事會費 406,998.02 372,550.00

保險費 434,035.14 197,697.00

租金辦公水電費 490,501.60 735,578.94

修理費 43,212.22 635,544.89

其他 1,402,743.28 1,621,339.11

合計 12,686,402.38 15,376,059.73

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

無

（3）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

零碎股收益 275.60

合計 275.60

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

無

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

46、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位：元

補充資料本期金額上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量： ----

淨利潤 22,748,645.24 22,317,297.35

加：資產減值準備 2,341,374.05 869,805.71

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產

折舊

40,763,081.47 38,887,475.63

無形資產攤銷 10,396,669.17 10,061,926.71

長期待攤費用攤銷 1,374,022.11 198,689.03

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

（收益以「－」號填列）

44,223.13 1,077,776.85

財務費用（收益以「－」號填列） 19,993,965.07 22,196,411.44

投資損失（收益以「－」號填列） -19,378,664.75 -19,803,462.29

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -212,680.09 394,155.40

存貨的減少（增加以「－」號填列） -172,632.08 236,012.96

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -36,437,456.12 -25,731,387.50

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -4,782,484.02 -8,086,249.17

經營活動產生的現金流量淨額 36,678,063.18 42,618,452.12

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： ----

3．現金及現金等價物淨變動情況： ----

現金的期末餘額 137,635,398.22 116,686,952.23

減：現金的期初餘額 63,667,326.68 113,894,718.89

現金及現金等價物淨增加額 73,968,071.54 2,792,233.34

（2）現金和現金等價物的構成

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一、現金 137,635,398.22 63,667,326.68

其中：庫存現金 924,915.86 950,533.55

可隨時用於支付的銀行存款 136,710,482.36 62,716,793.13

二、期末現金及現金等價物餘額 137,635,398.22 63,667,326.68

其他說明：

無

47、所有權或使用權受到限制的資產

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

106

單位：元

項目期末帳面價值受限原因

貨幣資金 200,000.00旅遊服務質量保證金，於 2018年 9月 22日到期

其他說明：

（1）貨幣資金 20萬元系本公司的子公司桂林龍勝溫泉旅遊有限責任公司為創 「龍勝旅遊名縣 」而存入銀行的旅遊服務質

量保證金，於2018年9月22日到期。

（2）2018年4月15日，桂圳公司與桂林銀行籤署了《固定資產借款合同》及《最高額抵押合同》，文良天與桂林銀行籤

署了《最高額保證合同》。桂圳公司擬向桂林銀行借款 12,000萬元，借款期限三年，桂圳公司以天之泰項目在建工程、土

地及桂圳公司擁有的桂圳·城市領地部分住宅、商鋪為本次銀行貸款提供抵押擔保，本次銀行貸款年利率按銀行貸款基準利

率上浮40%，即6.65%；桂圳公司股東文良天為本次銀行貸款承擔連帶擔保責任。公司 2018年4月27日召開的第六屆董事會

2018年第三次會議審議通過了關於公司向桂林銀行出具《承諾函》的議案，公司董事會同意公司向桂林銀行出具《承諾函》，

承諾對桂圳公司本次銀行貸款未能償還部分進行差額補足。公司2018年5月15日召開的2018年第一次臨時股東大會審議批准

了上述議案。公司已於 2018年第一次臨時股東大會結束後向桂林銀行出具《承諾函》。截止本報告披露日，桂圳公司取得

桂林銀行貸款2,680萬元。

48、其他

政府補助

本公司本期確認的可收到政府補助金額合計1,193,660.22元，其中與資產相關的政府補助金額為278,709.22元（註：「漓

江景區竹江客運港項目 」2018年獲得政府補助 218,709.22元，相關補助資金由桂林市財政直接支付給工程施工方）；與收益

相關的政府補助金額為914,951.00元。

（1） 與資產相關的政府補助

與資產相關的政府補助確認為遞延收益的情況參考本節「七、合併財務報表項目注釋 28、遞延收益」。

（2）與收益相關的政府補助

單位：元

項 目

2018年1-6月計入損益金額

（均以正額列示）

計入當期損益的項目

失業保險穩崗補貼 197,951.00其它收益

其他零星補貼 50,000.00其它收益

桂林市市長質量獎 300,000.00營業外收入

2017年企業稅收目標責任獎勵 357,500.00營業外收入

其他零星補貼 9,500.00營業外收入

合計 914,951.00 ——

存貨 22,055,404.00長期借款抵押

無形資產 44,355,019.86長期借款抵押

投資性房地產 31,726,751.88長期借款抵押

在建工程 92,277,945.85長期借款抵押

合計 190,615,121.59 --

106

單位：元

項目期末帳面價值受限原因

貨幣資金 200,000.00旅遊服務質量保證金，於 2018年 9月 22日到期

其他說明：

（1）貨幣資金 20萬元系本公司的子公司桂林龍勝溫泉旅遊有限責任公司為創 「龍勝旅遊名縣 」而存入銀行的旅遊服務質

量保證金，於2018年9月22日到期。

（2）2018年4月15日，桂圳公司與桂林銀行籤署了《固定資產借款合同》及《最高額抵押合同》，文良天與桂林銀行籤

署了《最高額保證合同》。桂圳公司擬向桂林銀行借款 12,000萬元，借款期限三年，桂圳公司以天之泰項目在建工程、土

地及桂圳公司擁有的桂圳·城市領地部分住宅、商鋪為本次銀行貸款提供抵押擔保，本次銀行貸款年利率按銀行貸款基準利

率上浮40%，即6.65%；桂圳公司股東文良天為本次銀行貸款承擔連帶擔保責任。公司 2018年4月27日召開的第六屆董事會

2018年第三次會議審議通過了關於公司向桂林銀行出具《承諾函》的議案，公司董事會同意公司向桂林銀行出具《承諾函》，

承諾對桂圳公司本次銀行貸款未能償還部分進行差額補足。公司2018年5月15日召開的2018年第一次臨時股東大會審議批准

了上述議案。公司已於 2018年第一次臨時股東大會結束後向桂林銀行出具《承諾函》。截止本報告披露日，桂圳公司取得

桂林銀行貸款2,680萬元。

48、其他

政府補助

本公司本期確認的可收到政府補助金額合計1,193,660.22元，其中與資產相關的政府補助金額為278,709.22元（註：「漓

江景區竹江客運港項目 」2018年獲得政府補助 218,709.22元，相關補助資金由桂林市財政直接支付給工程施工方）；與收益

相關的政府補助金額為914,951.00元。

（1） 與資產相關的政府補助

與資產相關的政府補助確認為遞延收益的情況參考本節「七、合併財務報表項目注釋 28、遞延收益」。

（2）與收益相關的政府補助

單位：元

項 目

2018年1-6月計入損益金額

（均以正額列示）

計入當期損益的項目

失業保險穩崗補貼 197,951.00其它收益

其他零星補貼 50,000.00其它收益

桂林市市長質量獎 300,000.00營業外收入

2017年企業稅收目標責任獎勵 357,500.00營業外收入

其他零星補貼 9,500.00營業外收入

合計 914,951.00 ——

存貨 22,055,404.00長期借款抵押

無形資產 44,355,019.86長期借款抵押

投資性房地產 31,726,751.88長期借款抵押

在建工程 92,277,945.85長期借款抵押

合計 190,615,121.59 --

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

八、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營

地

註冊地業務性質

持股比例

取得方式

直接間接

桂林旅遊汽車運輸有限責任公司桂林市桂林市運輸業

100.00%通過設立或投資等方式取得

桂林琴潭機動車檢測有限公司桂林市桂林市車輛檢測

100.00%通過設立或投資等方式取得

桂林旅遊航空服務有限責任公司桂林市桂林市旅遊業

70.00%通過設立或投資等方式取得

桂林龍勝溫泉旅遊有限責任公司

桂林市龍

勝縣

桂林市龍

勝縣

旅遊業

73.26%

通過同一控制下的企業合併

取得

桂林荔浦豐魚巖旅遊有限責任公司

桂林市荔

浦縣

桂林市荔

浦縣

旅遊業

51.00%

通過同一控制下的企業合併

取得

桂林灕江大瀑布飯店有限責任公司桂林市桂林市酒店

100.00%

通過同一控制下的企業合併

取得

桂林市大瀑布酒店管理有限責任公司桂林市桂林市

酒店業務

培訓

100.00%

通過同一控制下的企業合併

取得

桂林荔浦銀子巖旅遊有限責任公司

桂林市荔

浦縣

桂林市荔

浦縣

旅遊業

96.87%

通過非同一控制下的企業合

並取得

賀州溫泉旅遊有限責任公司賀州市賀州市旅遊業

100.00%

通過非同一控制下的企業合

並取得

桂林資江丹霞旅遊有限責任公司

桂林市資

源縣

桂林市資

源縣

旅遊業

100.00%

通過非同一控制下的企業合

並取得

桂林丹霞溫泉旅遊有限公司

桂林市資

源縣

桂林市資

源縣

旅遊業

51.00%

通過非同一控制下的企業合

並取得

桂林兩江四湖旅遊有限責任公司桂林市桂林市旅遊業

100.00%

通過非同一控制下的企業合

並取得

桂林市環城水系房地產開發有限公司桂林市桂林市房地產

100.00%

通過非同一控制下的企業合

並取得

桂林桂圳投資置業有限責任公司桂林市桂林市房地產

65.00%

通過非同一控制下的企業合

並取得

桂林羅山湖旅遊發展有限公司桂林市桂林市旅遊業

70.00%

通過非同一控制下的企業合

並取得

桂林溫泉山莊旅遊貿易有限公司

桂林市荔

浦縣

桂林市荔

浦縣

旅遊業

100.00%

通過非同一控制下的企業合

並取得

桂林藍盾信息技術有限公司桂林市桂林市

信息技術

服務

100.00%通過設立或投資等方式取得

桂林灕江市內遊旅遊有限責任公司桂林市桂林市旅遊業

100.00%通過設立或投資等方式取得

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

無

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

無

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

108

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨主體）納入合併財務報表範圍，包括被本公司控制的企業、被投資單

位中可分割的部分以及結構化主體。統一母子公司的會計政策、統一母子公司的資產負債表日及會計期間。子公司與本公

司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進

行必要的調整。

合併財務報表以母公司和子公司的資產負債表為基礎，已抵銷了母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易。

子公司所有者權益中不屬於母公司的份額，作為少數股東權益，在合併資產負債表中所有者權益項目下以「少數股東權益」

項目列示。子公司持有母公司的長期股權投資，視為企業集團的庫存股，作為所有者權益的減項，在合併資產負債表中所

有者權益項目下以「減：庫存股」項目列示。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，視同該企業合併於自最終控制方開始實時控制時已經發生，從合併當期的期初

起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合併財務報表；對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務

報表時，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整。

確定公司是代理人還是委託人的依據：

無

其他說明：

無

（2）重要的非全資子公司

單位：元

子公司名稱

少數股東

持股比例

本期歸屬於

少數股東的損益

本期向少數股東

宣告分派的股利

期末少數

股東權益餘額

桂林龍勝溫泉旅遊有限責任公司26.74% -376,431.29 32,932,072.82

桂林荔浦豐魚巖旅遊有限責任公司49.00% -1,969,650.33 -10,408,176.96

桂林荔浦銀子巖旅遊有限責任公司3.13% 1,075,086.00 2,048,412.32 3,772,535.65

桂林丹霞溫泉旅遊有限公司49.00% -3,126,475.92 -39,967,115.68

桂林桂圳投資置業有限責任公司35.00% -757,152.34 28,209,244.29

桂林羅山湖旅遊發展有限公司30.00% -1,396,653.06 30,888,276.70

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

無

其他說明：

無

108

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨主體）納入合併財務報表範圍，包括被本公司控制的企業、被投資單

位中可分割的部分以及結構化主體。統一母子公司的會計政策、統一母子公司的資產負債表日及會計期間。子公司與本公

司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進

行必要的調整。

合併財務報表以母公司和子公司的資產負債表為基礎，已抵銷了母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易。

子公司所有者權益中不屬於母公司的份額，作為少數股東權益，在合併資產負債表中所有者權益項目下以「少數股東權益」

項目列示。子公司持有母公司的長期股權投資，視為企業集團的庫存股，作為所有者權益的減項，在合併資產負債表中所

有者權益項目下以「減：庫存股」項目列示。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，視同該企業合併於自最終控制方開始實時控制時已經發生，從合併當期的期初

起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合併財務報表；對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務

報表時，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整。

確定公司是代理人還是委託人的依據：

無

其他說明：

無

（2）重要的非全資子公司

單位：元

子公司名稱

少數股東

持股比例

本期歸屬於

少數股東的損益

本期向少數股東

宣告分派的股利

期末少數

股東權益餘額

桂林龍勝溫泉旅遊有限責任公司26.74% -376,431.29 32,932,072.82

桂林荔浦豐魚巖旅遊有限責任公司49.00% -1,969,650.33 -10,408,176.96

桂林荔浦銀子巖旅遊有限責任公司3.13% 1,075,086.00 2,048,412.32 3,772,535.65

桂林丹霞溫泉旅遊有限公司49.00% -3,126,475.92 -39,967,115.68

桂林桂圳投資置業有限責任公司35.00% -757,152.34 28,209,244.29

桂林羅山湖旅遊發展有限公司30.00% -1,396,653.06 30,888,276.70

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

無

其他說明：

無

桂林旅遊股份有限公

2018年半年度報告全

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位：元

子公司期末餘額期初餘額

名稱流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計

桂林龍勝

溫泉旅遊

有限責任

公

司

15,370,024.94 131,571,797.95 146,941,822.89 23,310,230.45 475,000.00 23,785,230.45 18,567,659.17 134,376,672.31 152,944,331.48 27,896,659.66 483,333.33 28,379,992.99

桂林荔浦

豐魚巖旅

遊有限責

任公

司

11,841,676.22 63,821,479.73 75,663,155.95 96,757,458.42 146,875.00 96,904,333.42 11,409,758.40 65,363,202.86 76,772,961.26 93,845,694.17 148,750.00 93,994,444.17

桂林荔浦

銀子巖旅

遊有限責

任公

司

72,837,641.90 64,488,526.56 137,326,168.46 11,564,129.90 5,233,743.00 16,797,872.90 104,852,443.45 66,372,362.80 171,224,806.25 14,233,222.17 5,366,601.00 19,599,823.17

桂林丹霞

溫泉旅遊

有限公

司

40,817,642.50 76,982,678.90 117,800,321.40 199,365,863.61 199,365,863.61 41,862,295.70 78,405,620.33 120,267,916.03 195,100,455.14 195,100,455.14

桂林桂圳

投資置業

有限責任

公

司

41,844,326.64 193,413,949.70 235,258,276.34 127,860,435.52 26,800,000.00 154,660,435.52 28,780,544.53 166,241,343.19 195,021,887.72 112,260,754.50 112,260,754.50

桂林羅山

湖旅遊發

展有限公

司

84,235.53 280,999,853.29 281,084,088.82 178,123,166.48 178,123,166.48 94,915.35 281,736,726.77 281,831,642.12 174,215,209.58 174,215,209.58

109

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

單位：元

子公司

名稱

本期發生額上期發生額

營業收入淨利潤

綜合收益

總額

經營活動現

金流量

營業收入淨利潤

綜合收益

總額

經營活動現

金流量

桂林龍勝

溫泉旅遊

有限責任

14,286,553.38 -1,407,746.05 -1,407,746.05 5,315,918.81 14,913,752.06 -500,781.85 -500,781.85 1,198,276.80

公司

桂林荔浦

豐魚巖旅

遊有限責

3,076,086.17 -4,019,694.56 -4,019,694.56 1,493,995.37 3,131,541.62 -3,926,859.70 -3,926,859.70 -25,561.34

任公司

桂林荔浦

銀子巖旅

遊有限責

50,827,991.02 34,347,795.56 34,347,795.56 69,425,534.01 44,861,851.84 29,432,122.32 29,432,122.32 53,520,935.67

任公司

桂林丹霞

溫泉旅遊875,557.97 -6,380,563.10 -6,380,563.10 -448,451.68 990,584.56 -6,266,967.35 -6,266,967.35 864,289.15

有限公司

桂林桂圳

投資置業

有限責任

-2,163,292.40 -2,163,292.40 -1,505,319.70 -3,602,015.05 -3,602,015.05 -108.48

公司

桂林羅山

湖旅遊發

展有限公

-4,655,510.20 -4,655,510.20 63,287.18 -4,465,147.28 -4,465,147.28 193,336.96

司

其他說明：

無

2、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營企業名稱主要經營地註冊地業務性質

持股比例對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接間接

桂林龍脊旅遊有限責任公司桂林市龍勝縣龍勝縣旅遊業

26.34%權益法

井岡山旅遊發展股份有限公司江西省吉安市吉安市旅遊業

21.36%權益法

桂林新奧燃氣有限公司桂林市桂林市燃氣供應

40.00%權益法

桂林新奧燃氣發展有限公司桂林市桂林市燃氣設施安裝

40.00%權益法

桂林灕江千古情演藝發展有限公司桂林陽朔縣桂林陽朔縣旅遊業

30.00%權益法

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

無

持有

20%以下表決權但具有重大影響，或者持有

20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

無

桂林旅遊股份有限公

2018年半年度報告全

（2）重要聯營企業的主要財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額期初餘額/上期發生額

桂林龍脊旅遊

有限責任公司

井岡山旅遊發

展股份有限公

司

桂林新奧燃氣

有限公司

桂林新奧燃氣

發展有限公司

桂林灕江千古

情演藝發展有

限公司

桂林龍脊旅遊

有限責任公司

井岡山旅遊發

展股份有限公

司

桂林新奧燃氣

有限公司

桂林新奧燃氣

發展有限公司

桂林灕江千古

情演藝發展有

限公司

流動資

產

31,398,887.89 83,868,877.60 154,300,672.08 59,299,689.20 153,580,598.41 52,879,601.50 78,339,394.90 145,348,659.59 22,478,477.44 52,079,963.75

非流動資

產

76,918,179.72 247,086,983.30 304,327,735.06 129,882,125.42 295,616,301.43 71,946,914.92 249,195,279.81 307,104,249.75 129,519,147.46 143,430,589.96

資產合

計

108,317,067.61 330,955,860.90 458,878,407.14 189,181,814.62 449,196,899.84 124,826,516.42 327,534,674.71 452,452,909.34 151,997,624.90 195,510,553.71

流動負

債

10,934,678.89 20,522,110.14 218,343,003.73 85,064,367.13 13,611,787.62 20,230,684.55 23,211,191.05 242,545,146.07 107,654,514.37 1,765,368.97

非流動負

債

49,843,666.66 47,240,983.72 10,449,960.56 38,063,833.33 47,969,714.96 9,357,953.62

負債合

計

60,778,345.55 67,763,093.86 228,792,964.29 85,064,367.13 13,611,787.62 58,294,517.88 71,180,906.01 251,903,099.69 107,654,514.37 1,765,368.97

少數股東權

益

29,635,931.92 18,711,464.21

歸屬於母公司股

47,538,722.06 263,192,767.04 230,085,442.85 104,117,447.49 435,585,112.22 66,531,998.54 256,353,768.70 181,838,345.44 44,343,110.53 193,745,184.74

東權

益

按持股比例計算

12,521,699.39 56,223,238.90 80,079,804.37 41,646,979.00 130,675,533.67 17,524,528.43 54,762,292.07 72,735,338.18 17,737,244.21 58,123,555.42

的淨資產份

額

調整事

項

40,861,272.91 40,861,272.91

--商

譽

40,861,272.91 40,861,272.91

對聯營企業權益

12,521,699.39 97,084,511.81 80,079,804.37 41,646,979.00 130,675,533.67 17,524,528.43 95,623,564.98 72,735,338.18 17,737,244.21 58,123,555.42

投資的帳面價

值

營業收

入

34,562,139.19 61,896,679.57 130,000,872.78 19,806,409.47 32,443,728.94 64,047,176.13 124,557,238.26 16,753,377.62

淨利

潤

11,863,555.39 9,671,380.00 18,243,681.96 5,767,507.09 -5,660,072.52 11,977,917.26 9,616,269.44 16,114,930.29 6,454,092.09 -1,264,682.77

綜合收益總

額

11,863,555.39 9,671,380.00 18,352,911.67 5,767,507.09 -5,660,072.52 11,977,917.26 9,616,269.44 16,114,930.29 6,454,092.09 -1,264,682.77

本年度收到的來

8,127,689.51 6,026,288.49自聯營企業的股

利

其他說明

無

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

112

（3）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額期初餘額/上期發生額

合營企業： ----

下列各項按持股比例計算的合計數 ----

聯營企業： ----

投資帳面價值合計 9,685,152.84 2,126,634.23

下列各項按持股比例計算的合計數 ----

--淨利潤 58,518.61 -679,228.33

--綜合收益總額 58,518.61 -679,228.33

其他說明

無

3、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

本公司 2014年8月12日召開的第五屆董事會2014年第三次會議審議通過了以港幣50萬元（折合人民幣39.46萬元）收購

香港桂江旅遊有限公司100%股權的議案。香港桂江旅遊有限公司主營旅行社業務。

因本公司經營管理香港桂江旅遊有限公司存在一定困難，2015年9月24日，本公司與桂林市天元國際旅行社有限公司籤

訂《承包經營協議書》，將香港桂江旅遊有限公司承包給其經營管理，承包期為 2015年10月1日至2017年9月1日。第一年的

承包費為壹萬港元，第二年承包費為壹萬壹仟港元。承包期間香港桂江旅遊有限公司的經營管理、財務成果由桂林市天元

國際旅行社有限公司享有。

由於桂林天元國際旅行社有限公司經營業務的調整，公司於2016年9月28日與桂林市天元國際旅行社有限公司解除了上

述《承包經營協議書》，並於當日與自然人李安山籤署了《承包經營協議書》，將香港桂江旅遊有限公司承包給自然人李

安山經營管理，承包期限三年，自2016年10月1日至2019年9月30日。第一年的承包費為10,000元港幣，第二年的承包費為

11,000元港幣，第三年的承包費為 12,000元港幣。承包期間香港桂江旅遊有限公司的經營管理、財務成果由自然人李安山享

有。

經公司與自然人李安山友好協商，公司於2018年1月1日與自然人李安山解除了《承包經營協議書》。2018年6月29日，

公司與自然人蒙東宇籤署了《承包經營協議書》，將香港桂江旅遊有限公司承包給自然人蒙東宇經營管理，承包期限一年，

自2018年1月1日至2018年12月31日。承包費為10,000元人民幣，承包期間香港桂江旅遊有限公司的經營管理、財務成果由

自然人蒙東宇享有。

九、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

112

（3）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額期初餘額/上期發生額

合營企業： ----

下列各項按持股比例計算的合計數 ----

聯營企業： ----

投資帳面價值合計 9,685,152.84 2,126,634.23

下列各項按持股比例計算的合計數 ----

--淨利潤 58,518.61 -679,228.33

--綜合收益總額 58,518.61 -679,228.33

其他說明

無

3、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

本公司 2014年8月12日召開的第五屆董事會2014年第三次會議審議通過了以港幣50萬元（折合人民幣39.46萬元）收購

香港桂江旅遊有限公司100%股權的議案。香港桂江旅遊有限公司主營旅行社業務。

因本公司經營管理香港桂江旅遊有限公司存在一定困難，2015年9月24日，本公司與桂林市天元國際旅行社有限公司籤

訂《承包經營協議書》，將香港桂江旅遊有限公司承包給其經營管理，承包期為 2015年10月1日至2017年9月1日。第一年的

承包費為壹萬港元，第二年承包費為壹萬壹仟港元。承包期間香港桂江旅遊有限公司的經營管理、財務成果由桂林市天元

國際旅行社有限公司享有。

由於桂林天元國際旅行社有限公司經營業務的調整，公司於2016年9月28日與桂林市天元國際旅行社有限公司解除了上

述《承包經營協議書》，並於當日與自然人李安山籤署了《承包經營協議書》，將香港桂江旅遊有限公司承包給自然人李

安山經營管理，承包期限三年，自2016年10月1日至2019年9月30日。第一年的承包費為10,000元港幣，第二年的承包費為

11,000元港幣，第三年的承包費為 12,000元港幣。承包期間香港桂江旅遊有限公司的經營管理、財務成果由自然人李安山享

有。

經公司與自然人李安山友好協商，公司於2018年1月1日與自然人李安山解除了《承包經營協議書》。2018年6月29日，

公司與自然人蒙東宇籤署了《承包經營協議書》，將香港桂江旅遊有限公司承包給自然人蒙東宇經營管理，承包期限一年，

自2018年1月1日至2018年12月31日。承包費為10,000元人民幣，承包期間香港桂江旅遊有限公司的經營管理、財務成果由

自然人蒙東宇享有。

九、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

113

母公司名稱註冊地業務性質註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

本企業的母公司情況的說明

本公司的實際第一大股東為桂林旅遊發展總公司，本公司及桂林旅遊發展總公司的實際控制人為桂林市人民政府。桂林

旅遊發展總公司為桂林市政府直屬國有獨資公司，法定代表人李飛影，成立於1994年，註冊資本15,100萬元，主要經營範

圍：飯店，公園，汽車維修，遊船製造等。

本企業最終控制方是桂林市人民政府。

其他說明：

無

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註八、在其他主體中的權益。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註八、在其他主體中的權益。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

桂林新奧燃氣有限公司參股公司

桂林新奧燃氣發展有限公司參股公司

桂林旅遊服務接待中心有限責任公司參股公司

榮寶齋（桂林）拍賣有限公司參股公司

桂林天地假期旅遊有限責任公司參股公司

桂林旅遊發展總公司桂林市旅遊業15,100.00萬元7.06% 17.87%

合營或聯營企業名稱與本企業關係

其他說明

無

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本企業關係

桂林五洲旅遊股份有限公司本公司股東及同一母公司

其他說明

本公司的股東桂林五洲旅遊股份有限公司，系本公司的實際第一大股東桂林旅遊發展總公司的子公司，法人代表：陽

偉中，成立於1996年，註冊資本：9,485.69萬元，經營範圍：船舶修造，汽車維修與銷售，商業地產租賃，成品油零售，物

業服務等。

113

母公司名稱註冊地業務性質註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

本企業的母公司情況的說明

本公司的實際第一大股東為桂林旅遊發展總公司，本公司及桂林旅遊發展總公司的實際控制人為桂林市人民政府。桂林

旅遊發展總公司為桂林市政府直屬國有獨資公司，法定代表人李飛影，成立於1994年，註冊資本15,100萬元，主要經營範

圍：飯店，公園，汽車維修，遊船製造等。

本企業最終控制方是桂林市人民政府。

其他說明：

無

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註八、在其他主體中的權益。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註八、在其他主體中的權益。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

桂林新奧燃氣有限公司參股公司

桂林新奧燃氣發展有限公司參股公司

桂林旅遊服務接待中心有限責任公司參股公司

榮寶齋（桂林）拍賣有限公司參股公司

桂林天地假期旅遊有限責任公司參股公司

桂林旅遊發展總公司桂林市旅遊業15,100.00萬元7.06% 17.87%

合營或聯營企業名稱與本企業關係

其他說明

無

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本企業關係

桂林五洲旅遊股份有限公司本公司股東及同一母公司

其他說明

本公司的股東桂林五洲旅遊股份有限公司，系本公司的實際第一大股東桂林旅遊發展總公司的子公司，法人代表：陽

偉中，成立於1996年，註冊資本：9,485.69萬元，經營範圍：船舶修造，汽車維修與銷售，商業地產租賃，成品油零售，物

業服務等。

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

114

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額獲批的交易額度

出售商品/提供勞務情況表

單位：元

桂林新奧燃氣有限公司餐飲住宿13,816.98 2,400.00

桂林新奧燃氣有限公司門票銷售1,358.49

桂林旅遊發展總公司門票餐飲住宿33,689.62 1,798.00

桂林旅遊服務接待中心有限責任公司餐飲住宿18,198.11

桂林旅遊服務接待中心有限責任公司門票銷售5,304,229.94 566,129.00

桂林天地假期旅遊有限責任公司門票銷售4,555,561.46 2,885.00

桂林天地假期旅遊有限責任公司客運服務59,957.02

榮寶齋（桂林）拍賣有限公司餐飲住宿7,359.96 135,042.97

是否超過交易額度上期發生額

桂林五洲旅遊股份有限公司船舶修造服務2,157,127.47 13,500,000.00否6,724,588.17

桂林五洲旅遊股份有限公司採購燃料3,891,221.68 12,000,000.00否5,193,915.81

桂林新奧燃氣有限公司採購燃料1,939,677.37 5,300,000.00否1,178,042.01

桂林新奧燃氣發展有限公司燃氣改道服務419,000.00

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

無

（2）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位：元

承租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃收入上期確認的租賃收入

桂林五洲旅遊股份有限公司租賃151,826.17 164,436.76

桂林新奧燃氣有限公司租賃236,850.95 249,891.48

桂林天地假期旅遊有限公司租賃98,745.71 259,207.50

榮寶齋（桂林）拍賣有限公司租賃285,714.29 255,000.00

114

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額獲批的交易額度

出售商品/提供勞務情況表

單位：元

桂林新奧燃氣有限公司餐飲住宿13,816.98 2,400.00

桂林新奧燃氣有限公司門票銷售1,358.49

桂林旅遊發展總公司門票餐飲住宿33,689.62 1,798.00

桂林旅遊服務接待中心有限責任公司餐飲住宿18,198.11

桂林旅遊服務接待中心有限責任公司門票銷售5,304,229.94 566,129.00

桂林天地假期旅遊有限責任公司門票銷售4,555,561.46 2,885.00

桂林天地假期旅遊有限責任公司客運服務59,957.02

榮寶齋（桂林）拍賣有限公司餐飲住宿7,359.96 135,042.97

是否超過交易額度上期發生額

桂林五洲旅遊股份有限公司船舶修造服務2,157,127.47 13,500,000.00否6,724,588.17

桂林五洲旅遊股份有限公司採購燃料3,891,221.68 12,000,000.00否5,193,915.81

桂林新奧燃氣有限公司採購燃料1,939,677.37 5,300,000.00否1,178,042.01

桂林新奧燃氣發展有限公司燃氣改道服務419,000.00

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

無

（2）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位：元

承租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃收入上期確認的租賃收入

桂林五洲旅遊股份有限公司租賃151,826.17 164,436.76

桂林新奧燃氣有限公司租賃236,850.95 249,891.48

桂林天地假期旅遊有限公司租賃98,745.71 259,207.50

榮寶齋（桂林）拍賣有限公司租賃285,714.29 255,000.00

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

115

本公司作為承租方：

單位：元

出租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃費上期確認的租賃費

桂林旅遊發展總公司房屋605,418.52 0.00

關聯租賃情況說明

2018年2月8日，桂林旅遊發展總公司與本公司籤定房屋與場地租賃合同，桂林旅遊發展總公司將位於廣西桂林市七星

區自由路5號建築面積為3017.16平方米的房屋（場地）租給本公司使用，年租金為1,303,413元,本期確認的租賃費為605,418.52

元，租賃期限從2018年1月1日起至2027年12月31日止。

（3）關鍵管理人員報酬

單位：元

項目本期發生額上期發生額

關鍵管理人員薪酬2,109,096.56 3,031,571.70（4）其他關聯交易

公司於2002年7月投資7000萬元用於與桂林旅遊發展總公司所屬的七星公園部分景區合作建設項目，合作期限40年；投

資3000萬元（全部為自籌資金）用於與桂林旅遊發展總公司所屬的象山景區象山景點合作建設項目，合作期限40年。在合

作期內，桂林旅遊發展總公司負責工程的建設工作及公園的日常經營管理，雙方共同進行市場促銷，雙方根據協議規定公

司按如下標準對七星公園和象山景點門票收入進行分配：2003年度對七星公園按購票入園實際遊客數量×7元/人次為標準分

配門票收入，對象山景點按購票入園實際遊客數量×3元/人次為標準分配門票收入。根據協議，自2003年1月1日起，如遇上

述公園景點門票提價,按照門票提價的增幅比例,公司獲得相同增幅比例的門票分成收入。經桂林市物價局批准，象山景點門

票自2004年4月1日起從15元提至25元，公司所獲公園門票收入分成自2004年4月1日起提至5元/人次；七星公園門票自2004

年4月1日起從20元提至35元，公司所獲公園門票收入分成自2004年4月1日起提至12.25元/人次。根據桂林市物價局市價行審

字［2009］6號《關於調整象山景區門票價格的批覆》，象山景區門票價格由25元/人次調至40元/人次（含價格調節基金）。

調整後的門票價格從2009年11月20日起執行,2009年11月20日至12月31日，象山公園散客門票價格調至40元/人次，團隊價格

仍為25元/人次，根據《關於象山景區價格調整情況的函》，2009年11月20日至12月31日，本公司對象山公園散客結算的公

園門票收入分成為8元/人次，對團隊結算的公園門票收入分成為5元/人次；自2010年1月1日起，本公司對象山公園門票結算

的收入分成全面提至8元/人次。根據桂林市物價局市價行審字[2011]20 號文件，桂林市七星景區門票價格調整到 55 元/人

次（含價格調節基金 5 元/人次），調整後的門票價格自 2012年 2 月 1 日起執行。七星景區自 2012 年 2 月 1 日起對散

客執行 55元/人次的門票價格，對團隊遊客仍執行 35元/人次的門票價格。自 2012年 5 月 1 日起，對團隊和散客執行 55

元/人次的門票價格。本公司的七星景區門票分成於 2012年 2 月 1 日起部分執行，即散客按 19.25元/人次，團隊按 12.5

元/人次計算分成金額；自 2012 年 5 月 1 日起全面執行，即團隊和散客均按 19.25元/人次計算分成金額。

公司分回的門票收入中一部分作為投資成本的收回（按40年平均分攤每年應收回250萬元），分回的餘下部分門票收入

在扣除相關稅費後列入當期投資收益。2017年公司應收門票收入16,452,585.00元，其中2,500,000.00元作為投資成本的收回，

餘下部分在扣除相關稅費後計入投資收益13,403,939.07元。2018年1-6月公司應收門票收入8,385,827.25元，其中1,250,000.00

元作為投資成本的收回，餘下部分在扣除相關稅費後計入投資收益6,777,778.71元。

115

本公司作為承租方：

單位：元

出租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃費上期確認的租賃費

桂林旅遊發展總公司房屋605,418.52 0.00

關聯租賃情況說明

2018年2月8日，桂林旅遊發展總公司與本公司籤定房屋與場地租賃合同，桂林旅遊發展總公司將位於廣西桂林市七星

區自由路5號建築面積為3017.16平方米的房屋（場地）租給本公司使用，年租金為1,303,413元,本期確認的租賃費為605,418.52

元，租賃期限從2018年1月1日起至2027年12月31日止。

（3）關鍵管理人員報酬

單位：元

項目本期發生額上期發生額

關鍵管理人員薪酬2,109,096.56 3,031,571.70（4）其他關聯交易

公司於2002年7月投資7000萬元用於與桂林旅遊發展總公司所屬的七星公園部分景區合作建設項目，合作期限40年；投

資3000萬元（全部為自籌資金）用於與桂林旅遊發展總公司所屬的象山景區象山景點合作建設項目，合作期限40年。在合

作期內，桂林旅遊發展總公司負責工程的建設工作及公園的日常經營管理，雙方共同進行市場促銷，雙方根據協議規定公

司按如下標準對七星公園和象山景點門票收入進行分配：2003年度對七星公園按購票入園實際遊客數量×7元/人次為標準分

配門票收入，對象山景點按購票入園實際遊客數量×3元/人次為標準分配門票收入。根據協議，自2003年1月1日起，如遇上

述公園景點門票提價,按照門票提價的增幅比例,公司獲得相同增幅比例的門票分成收入。經桂林市物價局批准，象山景點門

票自2004年4月1日起從15元提至25元，公司所獲公園門票收入分成自2004年4月1日起提至5元/人次；七星公園門票自2004

年4月1日起從20元提至35元，公司所獲公園門票收入分成自2004年4月1日起提至12.25元/人次。根據桂林市物價局市價行審

字［2009］6號《關於調整象山景區門票價格的批覆》，象山景區門票價格由25元/人次調至40元/人次（含價格調節基金）。

調整後的門票價格從2009年11月20日起執行,2009年11月20日至12月31日，象山公園散客門票價格調至40元/人次，團隊價格

仍為25元/人次，根據《關於象山景區價格調整情況的函》，2009年11月20日至12月31日，本公司對象山公園散客結算的公

園門票收入分成為8元/人次，對團隊結算的公園門票收入分成為5元/人次；自2010年1月1日起，本公司對象山公園門票結算

的收入分成全面提至8元/人次。根據桂林市物價局市價行審字[2011]20 號文件，桂林市七星景區門票價格調整到 55 元/人

次（含價格調節基金 5 元/人次），調整後的門票價格自 2012年 2 月 1 日起執行。七星景區自 2012 年 2 月 1 日起對散

客執行 55元/人次的門票價格，對團隊遊客仍執行 35元/人次的門票價格。自 2012年 5 月 1 日起，對團隊和散客執行 55

元/人次的門票價格。本公司的七星景區門票分成於 2012年 2 月 1 日起部分執行，即散客按 19.25元/人次，團隊按 12.5

元/人次計算分成金額；自 2012 年 5 月 1 日起全面執行，即團隊和散客均按 19.25元/人次計算分成金額。

公司分回的門票收入中一部分作為投資成本的收回（按40年平均分攤每年應收回250萬元），分回的餘下部分門票收入

在扣除相關稅費後列入當期投資收益。2017年公司應收門票收入16,452,585.00元，其中2,500,000.00元作為投資成本的收回，

餘下部分在扣除相關稅費後計入投資收益13,403,939.07元。2018年1-6月公司應收門票收入8,385,827.25元，其中1,250,000.00

元作為投資成本的收回，餘下部分在扣除相關稅費後計入投資收益6,777,778.71元。

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位：元

項目名稱關聯方

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

應收帳款

桂林旅遊發展總公

司

24,499,682.68 1,469,980.96 15,916,793.97 955,007.64

應收帳款

桂林新奧燃氣有限

公司

168,889.54 10,133.37 182,001.68 10,920.10

應收帳款

桂林旅遊服務接待

中心有限責任公司

431,185.52 25,871.13

應收帳款

桂林天地假期旅遊

有限公司

606,225.83 36,373.55 917,836.87 55,070.21

應收帳款

桂林五洲旅遊股份

有限公司

2,679.45 160.77 1,729.44 103.77

其他應收款

桂林旅遊發展總公

司

315,461.30 18,927.68

其他應收款

榮寶齋（桂林）拍

賣有限公司

15,342.00 920.52

其他應收款

桂林天地假期旅遊

有限公司

62,276.01 3,736.56 11,552.88 693.17

（2）應付項目

單位：元

項目名稱關聯方期末帳面餘額期初帳面餘額

應付帳款桂林五洲旅遊股份有限公司

2,010,329.36 2,082,561.74

應付帳款桂林新奧燃氣發展有限公司

275,594.50 561,382.68

應付帳款桂林旅遊發展總公司

366,925.11

預收款項桂林新奧燃氣有限公司

40.00

其他應付款桂林五洲旅遊股份有限公司

3,580.00

其他應付款榮寶齋（桂林）拍賣有限公司

60,000.00 60,000.00

其他應付款

桂林旅遊服務接待中心有限

責任公司

177,550.00

其他應付款桂林天地假期旅遊有限公司

2,000.00 5,290.00

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

117

十、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

2018年4月15日，桂圳公司與桂林銀行籤署了《固定資產借款合同》及《最高額抵押合同》，文良天與桂林銀行籤署了

《最高額保證合同》。桂圳公司擬向桂林銀行借款12,000萬元，借款期限三年，桂圳公司以天之泰項目在建工程、土地及

桂圳公司擁有的桂圳·城市領地部分住宅、商鋪為本次銀行貸款提供抵押擔保，本次銀行貸款年利率按銀行貸款基準利率上

浮40%，即6.65%；桂圳公司股東文良天為本次銀行貸款承擔連帶擔保責任。公司2018年4月27日召開的第六屆董事會2018

年第三次會議審議通過了關於公司向桂林銀行出具《承諾函》的議案，公司董事會同意公司向桂林銀行出具《承諾函》，

承諾對桂圳公司本次銀行貸款未能償還部分進行差額補足。公司2018年5月15日召開的2018年第一次臨時股東大會審議批准

了上述議案。公司已向桂林銀行出具《承諾函》。

十一、資產負債表日後事項

1、其他資產負債表日後事項說明

2018年6月7日，公司與桂林旅遊服務接待中心有限責任公司、浙江深大智能科技有限公司籤署了《出資協議書》，共

同出資設立桂林一城遊旅遊有限公司。

一城遊公司註冊資本1000萬元，其中本公司出資額為 600萬元，佔該公司註冊資本的 60%；旅遊服務接待中心出資額為

300萬元，佔該公司註冊資本的30%；浙江深大公司出資額為100萬元，佔該公司註冊資本的10%。

一城遊公司主要負責公司與桂林旅遊發展總公司的旅遊資源整合、產品營銷及落地服務體系。一城遊公司相關工商注

冊登記手續已於2018年6月完成。

依據《出資協議書》的約定，公司於 2018年7月17日以現金方式實繳第一期出資300萬元（認繳出資額的 50%）。自2018

年7月起，一城遊公司納入公司財務報表合併範圍。

十二、其他重要事項

1、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

本公司根據內部組織結構和管理要求確定了福隆園地產、旅遊服務業、地產項目（桂林桂圳投資置業有限公司、桂林羅

山湖旅遊發展有限公司和桂林市環城水系房地產開發有限公司）以及其他四個報告分部。每個報告分部為單獨的業務分部，

提供不同的產品和勞務，由於每個分部需要不同的技術及市場策略而需要進行單獨的管理。

專屬個別分部經營的指定資產和負債計入該分部的總資產和總負債內。分部資產包含全部的有形和無形資產以及對其他

分部的應收款項，但於對子公司投資、分部內部應收款項除外。分部負債不包括分部內部的應付款項。

（2）報告分部的財務信息

117

十、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

2018年4月15日，桂圳公司與桂林銀行籤署了《固定資產借款合同》及《最高額抵押合同》，文良天與桂林銀行籤署了

《最高額保證合同》。桂圳公司擬向桂林銀行借款12,000萬元，借款期限三年，桂圳公司以天之泰項目在建工程、土地及

桂圳公司擁有的桂圳·城市領地部分住宅、商鋪為本次銀行貸款提供抵押擔保，本次銀行貸款年利率按銀行貸款基準利率上

浮40%，即6.65%；桂圳公司股東文良天為本次銀行貸款承擔連帶擔保責任。公司2018年4月27日召開的第六屆董事會2018

年第三次會議審議通過了關於公司向桂林銀行出具《承諾函》的議案，公司董事會同意公司向桂林銀行出具《承諾函》，

承諾對桂圳公司本次銀行貸款未能償還部分進行差額補足。公司2018年5月15日召開的2018年第一次臨時股東大會審議批准

了上述議案。公司已向桂林銀行出具《承諾函》。

十一、資產負債表日後事項

1、其他資產負債表日後事項說明

2018年6月7日，公司與桂林旅遊服務接待中心有限責任公司、浙江深大智能科技有限公司籤署了《出資協議書》，共

同出資設立桂林一城遊旅遊有限公司。

一城遊公司註冊資本1000萬元，其中本公司出資額為 600萬元，佔該公司註冊資本的 60%；旅遊服務接待中心出資額為

300萬元，佔該公司註冊資本的30%；浙江深大公司出資額為100萬元，佔該公司註冊資本的10%。

一城遊公司主要負責公司與桂林旅遊發展總公司的旅遊資源整合、產品營銷及落地服務體系。一城遊公司相關工商注

冊登記手續已於2018年6月完成。

依據《出資協議書》的約定，公司於 2018年7月17日以現金方式實繳第一期出資300萬元（認繳出資額的 50%）。自2018

年7月起，一城遊公司納入公司財務報表合併範圍。

十二、其他重要事項

1、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

本公司根據內部組織結構和管理要求確定了福隆園地產、旅遊服務業、地產項目（桂林桂圳投資置業有限公司、桂林羅

山湖旅遊發展有限公司和桂林市環城水系房地產開發有限公司）以及其他四個報告分部。每個報告分部為單獨的業務分部，

提供不同的產品和勞務，由於每個分部需要不同的技術及市場策略而需要進行單獨的管理。

專屬個別分部經營的指定資產和負債計入該分部的總資產和總負債內。分部資產包含全部的有形和無形資產以及對其他

分部的應收款項，但於對子公司投資、分部內部應收款項除外。分部負債不包括分部內部的應付款項。

（2）報告分部的財務信息

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

單位：元

項目福隆園地產旅遊服務業地產項目其他分部間抵銷合計

一、營業收入

250,939,998.65 6,234,086.05 257,174,084.70

其中：（1）主營業務收入

238,975,149.18 5,030,926.86 244,006,076.04（2）其他業務收入

11,964,849.47 1,203,159.19 13,168,008.66

二、營業成本

131,719,175.55 459,451.38 4,763,268.83 136,941,895.76

其中：（1）主營業務成本

131,546,579.53 4,473,246.96 136,019,826.49（2）其他業務成本

172,596.02 459,451.38 290,021.87 922,069.27

三、對聯營和合營企業的投

資收益

12,595,886.04 12,595,886.04

四、資產減值損失

2,340,285.89 119.81 968.35 2,341,374.05

五、折舊費和攤銷費

48,798,655.28 2,012,132.31 1,722,985.16 52,533,772.75

六、利潤總額

38,196,812.37 -7,184,350.89 -408,556.58 30,603,904.90

七、所得稅費用

7,734,402.59 120,857.07 7,855,259.66

八、淨利潤

30,462,409.78 -7,184,350.89 -529,413.65 22,748,645.24

九、資產總額

32,833,348.48 2,515,972,641.60 530,657,852.51 82,307,822.94 -317,791,229.30 2,843,980,436.23

十、負債總額

1,000,000.00 1,240,588,206.42 349,381,225.99 5,471,150.32 -317,791,229.30 1,278,649,353.43

桂林旅遊股份有限公

2018年半年度報告全

十三、母公司財務報表主要項目注

釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

期末餘額期初餘額

類別帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

帳面價值帳面價值

金額比例金額計提比例金額比例金額計提比例

按信用風險特徵組合計提壞

107,581,651.32 99.76% 6,454,909.77 6.00% 101,126,741.55 82,843,095.62 99.68% 4,973,085.84 6.00% 77,870,009.78

帳準備的應收帳

款

單項金額不重大但單獨計提

259,500.00 0.24% 259,500.00 263,000.00 0.32% 263,000.00

壞帳準備的應收帳

款

合

計

107,841,151.32 100.00% 6,454,909.77 5.99% 101,386,241.55 83,106,095.62 100.00% 4,973,085.84 5.98% 78,133,009.78

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

：

□適

用

√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

：

□適

用

√不適用

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

120

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用□不適用

單位：元

組合名稱

期末餘額

應收帳款

確定該組合依據的說明：

單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款是指單筆金額為100萬元以上的客戶應收帳款，經減值測試後不存在減值，

公司按餘額百分比法計提壞帳準備。採用餘額百分比法計提壞帳準備的組合是指除單項金額重大並單項計提壞帳準備的應

收帳款、納入合併範圍內的應收帳款及單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款以外的應收帳款餘額，經減值測

試後不存在減值，公司按餘額百分比法計提壞帳準備。

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

組合名稱

期末數

帳面餘額（元）壞帳準備帳面價值（元）

採用不計提壞帳準備的組合259,500.00 259,500.00

合計259,500.00 259,500.00

壞帳準備計提比例

採用餘額百分比法計提壞帳準

備的組合

107,581,651.32 6,454,909.77 6.00%

合計107,581,651.32 6,454,909.77 6.00%

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額1,481,823.93元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱期末餘額佔應收帳款總額的比例(%) 壞帳準備餘額

桂林市興進實業有限責任公司34,597,838.23 32.08 2,075,870.29

桂林灕江風景名勝區市場拓展處33,903,513.98 31.44 2,034,210.84

桂林旅遊發展總公司23,931,717.78 22.19 1,435,903.07

桂林旅遊服務接待中心有限責任公司2,645,358.00 2.45 158,721.48

桂林市金天下國際旅遊有限公司2,289,603.00 2.12 137,376.18

合計97,368,030.99 90.28 5,842,081.86

120

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用□不適用

單位：元

組合名稱

期末餘額

應收帳款

確定該組合依據的說明：

單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款是指單筆金額為100萬元以上的客戶應收帳款，經減值測試後不存在減值，

公司按餘額百分比法計提壞帳準備。採用餘額百分比法計提壞帳準備的組合是指除單項金額重大並單項計提壞帳準備的應

收帳款、納入合併範圍內的應收帳款及單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款以外的應收帳款餘額，經減值測

試後不存在減值，公司按餘額百分比法計提壞帳準備。

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

組合名稱

期末數

帳面餘額（元）壞帳準備帳面價值（元）

採用不計提壞帳準備的組合259,500.00 259,500.00

合計259,500.00 259,500.00

壞帳準備計提比例

採用餘額百分比法計提壞帳準

備的組合

107,581,651.32 6,454,909.77 6.00%

合計107,581,651.32 6,454,909.77 6.00%

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額1,481,823.93元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱期末餘額佔應收帳款總額的比例(%) 壞帳準備餘額

桂林市興進實業有限責任公司34,597,838.23 32.08 2,075,870.29

桂林灕江風景名勝區市場拓展處33,903,513.98 31.44 2,034,210.84

桂林旅遊發展總公司23,931,717.78 22.19 1,435,903.07

桂林旅遊服務接待中心有限責任公司2,645,358.00 2.45 158,721.48

桂林市金天下國際旅遊有限公司2,289,603.00 2.12 137,376.18

合計97,368,030.99 90.28 5,842,081.86

桂林旅遊股份有限公

2018年半年度報告全

2、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位：元

期末餘額期初餘額

類別帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

帳面價值帳面價值

金額比例金額計提比例金額比例金額計提比例

單項金額重大並單獨計提壞

224,346,583.57 34.16% 66,485,662.69 29.64% 157,860,920.88 214,199,679.46 34.75% 59,512,880.40 27.78% 154,686,799.06

帳準備的其他應收

款

按信用風險特徵組合計提壞

5,305,651.02 0.81% 318,117.57 6.00% 4,987,533.45 4,201,977.92 0.68% 260,079.92 6.19% 3,941,898.00

帳準備的其他應收

款

單項金額不重大但單獨計提

427,084,884.27 65.03% 427,084,884.27 398,081,207.77 64.57% 398,081,207.77

壞帳準備的其他應收

款

合

計

656,737,118.86 100.00% 66,803,780.26 10.17% 589,933,338.60 616,482,865.15 100.00% 59,772,960.32 9.70% 556,709,904.83

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

：

√適

用

□不適用

單位：元

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比

例

計提理由（按單位）其他應收款

桂林資江丹霞旅遊

有限責任公

司

224,346,583.57 66,485,662.69 29.64%

經營現金流不足以償還借款。本公司本期對桂林資江丹霞旅遊有限責任公司的其他應收款計提壞帳準

6,972,782.29

元，年初已計提壞帳準

備

59,512,880.40元，期末累計計提壞帳準

備

66,485,662.69元。

合

計

224,346,583.57 66,485,662.69 ----

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

122

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元

組合名稱

期末餘額

其他應收款壞帳準備

確定該組合依據的說明：

單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收帳款是指單筆金額為100萬元以上的客戶其他應收帳款，經減值測試後不

存在減值，公司按餘額百分比法計提壞帳準備。採用餘額百分比法計提壞帳準備的組合是指除單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收帳款、納入合併範圍內的其他應收帳款及單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收帳款以外的

其他應收帳款餘額，經減值測試後不存在減值，公司按餘額百分比法計提壞帳準備。

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元

組合名稱

期末數

帳面餘額壞帳準備帳面價值

採用不計提壞帳準備的組合427,084,884.27 427,084,884.27

合計427,084,884.27 427,084,884.27

計提比例

採用餘額百分比法計提壞帳準備的組合5,305,651.02 318,117.57 6.00%

合計5,305,651.02 318,117.57 6.00%

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額7,030,819.94元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

子公司借款及往來款項651,342,011.76 612,280,887.23

其他借款等往來款項400,317.04 191,583.77

押金及保證金3,379,313.04 3,039,602.24

其他732,170.67 775,605.91

備用金166,653.85 167,952.95

代收代付或代扣代繳716,652.50 27,233.05

合計656,737,118.86 616,482,865.15

122

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元

組合名稱

期末餘額

其他應收款壞帳準備

確定該組合依據的說明：

單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收帳款是指單筆金額為100萬元以上的客戶其他應收帳款，經減值測試後不

存在減值，公司按餘額百分比法計提壞帳準備。採用餘額百分比法計提壞帳準備的組合是指除單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收帳款、納入合併範圍內的其他應收帳款及單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收帳款以外的

其他應收帳款餘額，經減值測試後不存在減值，公司按餘額百分比法計提壞帳準備。

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元

組合名稱

期末數

帳面餘額壞帳準備帳面價值

採用不計提壞帳準備的組合427,084,884.27 427,084,884.27

合計427,084,884.27 427,084,884.27

計提比例

採用餘額百分比法計提壞帳準備的組合5,305,651.02 318,117.57 6.00%

合計5,305,651.02 318,117.57 6.00%

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額7,030,819.94元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

子公司借款及往來款項651,342,011.76 612,280,887.23

其他借款等往來款項400,317.04 191,583.77

押金及保證金3,379,313.04 3,039,602.24

其他732,170.67 775,605.91

備用金166,653.85 167,952.95

代收代付或代扣代繳716,652.50 27,233.05

合計656,737,118.86 616,482,865.15

桂林旅遊股份有限公司

2018年半年度報告全文

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

桂林資江丹霞旅遊

有限責任公司

借款及代墊款

224,346,583.57各年均存在

34.16% 66,485,662.69

桂林羅山湖旅遊發

展有限公司

借款及代墊款

175,199,494.95各年均存在

26.68%

桂林桂圳投資置業

有限責任公司

借款及代墊款

118,942,794.78各年均存在

18.11%

桂林荔浦豐魚巖旅

遊有限責任公司

借款及代墊款

79,364,827.39各年均存在

12.08%

桂林旅遊汽車運輸

有限責任公司

借款及代墊款

44,196,968.89各年均存在

6.73%

合計

--642,050,669.58 --97.76% 66,485,662.69

3、長期股權投資

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

對子公司投資

1,355,592,737.35 154,400,650.71 1,201,192,086.64 1,355,592,737.35 154,400,650.71 1,201,192,086.64

對聯營、合營企業

投資

370,987,996.51 370,987,996.51 263,273,972.10 263,273,972.10

合計

1,726,580,733.86 154,400,650.71 1,572,180,083.15 1,618,866,709.45 154,400,650.71 1,464,466,058.74

（1）對子公司投資

單位：元

被投資單位期初餘額

本期

增加

本期

減少

期末餘額

本期計提

減值準備

減值準備期末餘

額

桂林旅遊航空服務有限責任公司

3,500,000.00 3,500,000.00

桂林荔浦豐魚巖旅遊有限責任公司

14,344,747.02 14,344,747.02 14,344,747.02

桂林旅遊汽車運輸有限責任公司

50,997,990.14 50,997,990.14 324,694.72

桂林荔浦銀子巖旅遊有限責任公司

73,624,260.06 73,624,260.06

桂林龍勝溫泉旅遊有限責任公司

89,244,061.80 89,244,061.80 7,829,010.15

賀州溫泉旅遊有限責任公司

46,787,792.26 46,787,792.26

桂林資江丹霞旅遊有限責任公司

58,000,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00

桂林灕江大瀑布飯店有限責任公司

274,939,013.88 274,939,013.88

桂林兩江四湖旅遊有限責任公司

510,156,721.80 510,156,721.80

桂林市環城水系房地產開發有限公司

4,198,150.39 4,198,150.39

桂林桂圳投資置業有限責任公司

133,900,000.00 133,900,000.00 73,902,198.82

桂林羅山湖旅遊發展有限公司

95,900,000.00 95,900,000.00

合計

1,355,592,737.35 1,355,592,737.35 154,400,650.71

桂林旅遊股份有限公

2018年半年度報告全

（2）對聯營、合營企業投資

單位：元

期初餘額

本期增減變動減值準

投資單位

追加投資減少投資

權益法下確認

的投資損益

其他綜合

收益調整

其他權

益變動

宣告發放現金

股利或利潤

計提減

值準備

其他

期末餘額備期末

餘額

一、合營企業

二、聯營企業

桂林龍脊旅遊有限責任

公

司

17,524,528.43 3,124,860.49 8,127,689.51 12,521,699.41

桂林新奧燃氣有限公

司

72,735,338.18 7,342,980.51 80,078,318.69

桂林新奧燃氣發展有限

公

司

17,737,244.21 32,000,000.00 2,307,002.84 10,397,268.05 41,646,979.00

井岡山旅遊發展股份有

限公

司

95,623,564.98 1,460,545.35 401.48 97,084,511.81

榮寶齋(桂林)拍賣有限

公

司

1,078,304.05 221,755.46 1,300,059.51

桂林天地假期旅遊有限

公

司

451,436.83 -253,492.75 197,944.08

桂林灕江千古情演藝發

展有限公

司

58,123,555.42 74,250,000.00 -1,698,021.76 130,675,533.66

廣西智遊天地科技產業

有限責任公

司

7,500,000.00 -17,049.65 7,482,950.35

桂林旅遊服務接待中心

有限責任公

司

56,408.08 56,408.08

小

計

263,273,972.10 113,750,000.00 56,408.08 12,488,580.49 401.48 18,524,957.56 56,408.08 370,987,996.51

合計 263,273,972.10 113,750,000.00 56,408.08 12,488,580.49 401.48 18,524,957.56 56,408.08 370,987,996.51

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

125

（3）其他說明

無

4、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

其他說明：

無

5、投資收益

單位：元

十四、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用□不適用

收入成本收入成本

主營業務61,545,312.54 34,100,339.65 68,803,182.77 32,967,403.04

其他業務5,179,192.83 285,807.87 1,371,808.10 245,935.99

合計66,724,505.37 34,386,147.52 70,174,990.87 33,213,339.03

項目本期發生額上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益63,396,070.76 48,540,888.28

權益法核算的長期股權投資收益12,488,580.49 13,265,178.15

可供出售金融資產在持有期間的投資收益5,000.00 4,366.50

其他6,777,778.71 6,620,729.73

合計82,667,429.96 68,431,162.66125

（3）其他說明

無

4、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

其他說明：

無

5、投資收益

單位：元

十四、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用□不適用

收入成本收入成本

主營業務61,545,312.54 34,100,339.65 68,803,182.77 32,967,403.04

其他業務5,179,192.83 285,807.87 1,371,808.10 245,935.99

合計66,724,505.37 34,386,147.52 70,174,990.87 33,213,339.03

項目本期發生額上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益63,396,070.76 48,540,888.28

權益法核算的長期股權投資收益12,488,580.49 13,265,178.15

可供出售金融資產在持有期間的投資收益5,000.00 4,366.50

其他6,777,778.71 6,620,729.73

合計82,667,429.96 68,431,162.66

桂林旅遊股份有限公司 2018年半年度報告全文

126

單位：元

項目金額

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把

《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項

目，應說明原因。

□適用 √不適用

2、淨資產收益率及每股收益

說明

非流動資產處置損益 -44,223.13

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照

國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

2,260,733.11

詳見本報告「第十節財務報告七、合併財務報

表項目注釋 41、其他收益， 42、營業外收入 」。

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 19,377.50

減：所得稅影響額 310,785.49

少數股東權益影響額 -3,059.07

合計 1,928,161.06 --

報告期利潤加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1.91% 0.081 0.081

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

1.79% 0.076 0.076

126

單位：元

項目金額

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把

《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項

目，應說明原因。

□適用 √不適用

2、淨資產收益率及每股收益

說明

非流動資產處置損益 -44,223.13

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照

國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

2,260,733.11

詳見本報告「第十節財務報告七、合併財務報

表項目注釋 41、其他收益， 42、營業外收入 」。

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 19,377.50

減：所得稅影響額 310,785.49

少數股東權益影響額 -3,059.07

合計 1,928,161.06 --

報告期利潤加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1.91% 0.081 0.081

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

1.79% 0.076 0.076

桂林旅遊股份有限公司2018年半年度報告全文

127

第十一節備查文件目錄

（一）載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表；

（二）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

桂林旅遊股份有限公司

董事長：李飛影（籤名）

2018年8月28日

127

第十一節備查文件目錄

（一）載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表；

（二）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

桂林旅遊股份有限公司

董事長：李飛影（籤名）

2018年8月28日

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