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四川升達林業產業股份有限公司
SICHUAN SHENGDA FORESTRY INDUSTRY CO., LTD
四川省成都市東華正街42號廣電國際大廈26樓
2012年半年度報告
證券代碼：002259
證券簡稱：升達林業
披露日期：2012年08月15日
目錄
目錄 ......................................................................................................................................... 1
第一節 重要提示 ................................................................................................................ 2
第二節 公司基本情況 ....................................................................................................... 4
第三節 主要會計數據和業務數據摘要 ......................................................................... 6
第四節 股本變動及股東情況 .......................................................................................... 9
第五節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 .................................................... 15
第六節 董事會報告 ......................................................................................................... 20
第七節 重要事項 ............................................................................................................. 34
第八節 財務報告 ............................................................................................................. 52
第九節 備查文件目錄 .................................................................................................. 148
第一節 重要提示
本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不
存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和
完整性承擔個別及連帶責任。
沒有董事、監事、高級管理人員對本報告內容的真實性、準確性、完整性無
法保證或存在異議。
公司全體董事親自出席了本次審議半年度報告的董事會。
公司半年度財務報告未經會計師事務所審計。
公司負責人江昌政、主管會計工作負責人江山及會計機構負責人（會計主管
人員）劉光強聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、完整。
釋義：
釋義項
指
釋義內容
公司、升達林業
指
四川升達林業產業股份有限公司
升達集團
指
四川升達林產工業集團有限公司
升達裝飾
指
四川升達裝飾裝修工程有限責任公司
升達環保
指
成都市青白江區升達環保裝飾材料有限公司
升達溫江
指
成都市溫江區升達建築裝飾材料有限公司
升達上海
指
上海升達林產有限公司
升達造林
指
四川升達造林經營有限責任公司
升達達州
指
達州升達林產業有限公司
升達進出口
指
四川升達進出口有限公司
升達北京
指
北京升達力天經貿有限公司
升達重慶
指
重慶升達地板銷售有限公司
升達山東
指
山東升達林產有限公司
升達湖北
指
湖北升達林產有限公司
升達河南
指
河南升達林產有限公司
升達廣元
指
廣元升達林業產業有限責任公司
升達石柱
指
石柱土家族自治縣升達林業產業有限責任公司
升達家居
指
成都市青白江升達家居製品有限公司
升達永昌
指
瀋陽升達永昌林產有限公司
升達佳櫻
指
四川升達佳櫻裝飾材料有限公司
升達電子商務
指
四川升達電子商務有限公司
升達天津
指
天津源升達木業有限公司
升達竹業
指
四川升達竹業有限公司
第二節 公司基本情況
A股代碼
002259
B股代碼
A股簡稱
升達林業
B股簡稱
上市證券交易所
深圳證券交易所
公司的法定中文名稱
四川升達林業產業股份有限公司
公司的法定中文名稱縮寫
升達林業
公司的法定英文名稱
SICHUAN SHENGDA FORESTRY INDUSTRY CO., LTD
公司的法定英文名稱縮寫
SHENGDA FORESTRY
公司法定代表人
江昌政
註冊地址
成都市錦江區東華正街42號
註冊地址的郵政編碼
610016
辦公地址
成都市錦江區東華正街42號
辦公地址的郵政編碼
610016
公司國際網際網路網址
www.shengdawood.com
電子信箱
mail@shengdawood.com
一、公司信息
二、聯繫人和聯繫方式
董事會秘書
證券事務代表
姓名
範立華
賀曉靜
聯繫地址
四川省成都市錦江區東華正街42號
26樓
四川省成都市錦江區東華正街42號
26樓
電話
028-86788818-218
028-86783590
傳真
028-86755286
028-86755286
電子信箱
Fanlihua502@sina.cn
hxj63@163.com
三、信息披露及備置地點
公司選定的信息披露報紙名稱
《證券時報》、《中國證券報》、《證券日報》
登載半年度報告的中國證監會指定網
站網址
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度報告備置地點
深圳證券交易所、成都市錦江區東華正街42號公司證券部
四、其他有關資料
公司首次註冊登記日期：1995年3月9日
公司最近一次變更登記日期：2011年10月8日
註冊登記地點：四川省工商行政管理局
公司企業法人營業執照註冊號：510000000071350
公司稅務登記證號碼：510113621605256
公司聘請的會計師事務所：四川華信會計師事務所有限責任公司
會計師事務所的辦公地址：成都市武侯區洗面橋街18號金茂禮都南28樓
第三節 主要會計數據和業務數據摘要
一、主要會計數據
報告期內，公司未對以前報告期財務報表進行追溯調整。
（一）主要會計數據如下： 單位：元
主要會計數據
報告期（1-6月）
上年同期
本報告期比上年同期
增減(%)
營業總收入（元）
418,942,928.53
413,999,410.28
1.19%
營業利潤（元）
-4,539,403.98
6,370,119.59
-171.26%
利潤總額（元）
1,447,844.46
6,392,504.87
-77.35%
歸屬於上市公司股東的淨利潤
（元）
2,274,587.49
7,613,874.65
-70.13%
歸屬於上市公司股東的扣除非
經常性損益的淨利潤（元）
-2,754,358.61
7,776,868.58
-135.42%
經營活動產生的現金流量淨額
（元）
17,490,852.50
-21,419,965.80
181.66%
本報告期末
上年度期末
本報告期末比上年度
期末增減(%)
總資產（元）
2,478,357,889.30
2,397,782,701.86
3.36%
歸屬於上市公司股東的所有者
權益（元）
807,865,485.06
805,590,897.57
0.28%
股本（股）
643,320,000
643,320,000
0%
（二）主要財務指標如下：
主要財務指標
報告期
（1-6月）
上年同期
本報告期比上年同期
增減(%)
基本每股收益（元/股）
0.0035
0.0213
-83.57%
稀釋每股收益（元/股）
0.0035
0.0213
-83.57%
扣除非經常性損益後的基本每股收益（元/股）
-0.0043
0.0218
-119.72%
全麵攤薄淨資產收益率（%）
0.28%
0.92%
-0.64%
加權平均淨資產收益率（%）
0.28%
0.91%
-0.63%
扣除非經常性損益後全麵攤薄淨資產收益率（%）
-0.34%
0.94%
-1.28%
扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收益率（%）
-0.34%
0.92%
-1.26%
每股經營活動產生的現金流量淨額（元/股）
0.0272
-0.0599
145.41%
本報告期末
上年度期末
本報告期末比上年度
同期末增減(%)
歸屬於上市公司股東的每股淨資產（元/股）
1.26
1.25
0.80%
資產負債率（%）
66.75%
65.75%
1.00%
註：1、上述財務指標均為公司合併報表數據填列。基本每股收益、淨資產
收益率、股東權益、每股淨資產等指標均以歸屬於公司普通股股東的數據填列。
2、報告期每股收益以總股本643,320,000股計算；上年同期每股收益以總股
本357,400,000股計算。
二、境內外會計準則下會計數據差異
1、公司不存在按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利
潤和淨資產差異情況。
2、公司不存在按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利
潤和淨資產差異情況。
三、非經常性損益項目
單位：元
項目
金額（元）
說明
非流動資產處置損益
-18,862.16
越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國
家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）
6,046,142.94
計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取
得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的
收益
非貨幣性資產交換損益
委託他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值
準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨
損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有
交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損
益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出
售金融資產取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委託貸款取得的損益
採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值
變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次
性調整對當期損益的影響
受託經營取得的託管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
-38,532.34
其他符合非經常性損益定義的損益項目
少數股東權益影響額
所得稅影響額
959,802.34
合計
5,028,946.10
--
第四節 股本變動及股東情況
一、股本變動情況
（一）股份變動情況表
單位：股
本次變動前
本次變動增減（＋，－）
本次變動後
數量
比例(%)
發行
新股
送股
公積金
轉股
其他
小計
數量
比例(%)
一、有限售條件股份
143,161,594
22.25%
-101,394,000
-101,394,000
41,767,594
6.49%
1、國家持股
2、國有法人持股
18,000,000
2.8%
-18,000,000
-18,000,000
0
3、其他內資持股
83,520,000
12.98%
-83,520,000
-83,520,000
0
其中：境內法人持股
48,240,000
7.5%
-48,240,000
-48,240,000
0
境內自然人持股
35,280,000
5.48%
-35,280,000
-35,280,000
0
4、外資持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份
41,641,594
6.47%
126,000
126,000
41,767,594
6.49%
二、無限售條件股份
500,158,406
77.75%
101,394,000
101,394,000
601,552,406
93.51%
1、人民幣普通股
500,158,406
77.75%
101,394,000
101,394,000
601,552,406
93.51%
2、境內上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
三、股份總數
643,320,000
100%
0
0
643,320,000
100%
（二）限售股份變動情況表 單位：股
股東名稱
期初限售股數
本期解除限
售股數
本期增加
限售股數
期末限售股
數
限售原因
解除限售日期
江昌政
21,507,526
21,507,526
高管持股
每年可減持上年末
所持股份的25%。
董靜濤
8,612,474
8,612,474
高管持股
每年可減持上年末
所持股份的25%。
向中華
6,459,357
6,459,357
高管持股
每年可減持上年末
所持股份的25%。
張昌林
4,306,237
4,306,237
高管持股
每年可減持上年末
所持股份的25%。
江山
378,000
378,000
高管持股
每年可減持上年末
所持股份的25%。
蔣昌華
378,000
126,000
504,000
離任高管持股
2013年11月17日
山西信託有限責任
公司
9,000,000
9,000,000
0
非公開發行承諾
2012年1月13日
上海鑫坤投資管理
有限公司
9,000,000
9,000,000
0
非公開發行承諾
2012年1月13日
興業全球基金管理
有限公司
27,000,000
27,000,000
0
非公開發行承諾
2012年1月13日
賴忠雲
10,080,000
10,080,000
0
非公開發行承諾
2012年1月13日
上海天迪科技投資
發展有限公司
9,900,000
9,900,000
0
非公開發行承諾
2012年1月13日
張旭
9,000,000
9,000,000
0
非公開發行承諾
2012年1月13日
張傳義
16,200,000
16,200,000
0
非公開發行承諾
2012年1月13日
國泰君安證券股份
有限公司
9,000,000
9,000,000
0
非公開發行承諾
2012年1月13日
江蘇瑞華投資發展
有限公司
2,340,000
2,340,000
0
非公開發行承諾
2012年1月13日
合計
143,161,594
101,520,000
126,000
41,767,594
--
--
二、證券發行與上市情況
1、前三年歷次證券發行情況
股票及其衍生證
券名稱
發行日期
發行價格
（元/股）
發行數量
上市日期
獲準上市交易
數量
交易終止
日期
股票類
非公開發行A股
股票
2010年12月31日
5.67
56,400,000
2011年1月13日
56,400,000
公司非公開發行股票情況的說明：
2010年12月21日，公司經中國證券監督管理委員會《關於核准四川升達
林業產業股份有限公司非公開發行股票的批覆》（證監許可[2010]1869號）核准，
由主承銷商國金證券股份有限公司採用詢價、定價發行的方式，於2010年12
月31日向特定投資者非公開發行人民幣普通股(A股)股票5,640萬股（每股面值
1元），發行價格為每股人民幣5.67元。經信永中和成都分所出具
「XYZH/2010CDA4048」號《驗資報告》驗證，截至2010年12月31日，公司
實際募集資金總額為人民幣319,788,000.00元，扣除各項發行費用人民幣
13,012,400.00元，實際募集資金淨額為人民幣306,775,600.00元。其中新增註冊
資本（股本）人民幣56,400,000.00元，增加資本公積250,375,600.00元。此次非
公開發行股票後，公司總股本增至357,400,000股。本次非公開發行5,640萬股
於2011年1月5日至中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司辦理股份登記，
並於2011年1月13日上市。本次發行的9家投資者——山西信託有限責任公司、
上海鑫坤投資管理有限公司、興業全球基金管理有限公司、賴忠雲、上海天迪科
技投資發展有限公司、張旭、張傳義、國泰君安證券股份有限公司、江蘇瑞華投
資發展有限公司都做出承諾：自公司本次非公開發行股票結束之日起十二月內不
轉讓所認購的新股。該部分股東已嚴格履行上述承諾，所持股份已於2012年1
月13日解除限售並上市流通。
2、報告期內未發生公司股份總數及結構變動及所導致的公司資產負債結構
變動的情況。
3、公司無現存的內部職工股。
三、公司股東情況
1、報告期末股東總數
報告期末股東總數為45,644戶。
2、前十名股東持股情況
前十名股東持股情況
股東名稱（全稱）
股東性質
持股比例
(%)
持股總數
持有有限售
條件股份
質押或凍結情況
股份狀態
數量
四川升達林產工業集
團有限公司
境內非國有
法人
41.88%
269,438,823
質押
187,010,000
江昌政
境內自然人
4.46%
28,676,702
21,507,526
董靜濤
境內自然人
1.75%
11,283,299
8,612,474
質押
7,000,000
向中華
境內自然人
1.28%
8,254,875
6,459,357
張昌林
境內自然人
0.78%
5,006,237
4,306,237
質押
3,000,000
海通證券股份有限公
司客戶信用交易擔保
境內非國有
法人
0.4%
2,596,450
證券帳戶
賴忠雲
境內自然人
0.36%
2,314,230
婁軍
境內自然人
0.29%
1,850,000
潘東明
境內自然人
0.22%
1,429,775
馬愛蓮
境內自然人
0.22%
1,388,400
股東情況的說明
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱
期末持有無限售條
件股份的數量
股份種類及數量
種類
數量
四川升達林產工業集團有限公司
269,438,823
A股
269,438,823
江昌政
7,169,176
A股
7,169,176
董靜濤
2,670,825
A股
2,670,825
海通證券股份有限公司客戶信用交易擔
保證券帳戶
2,596,450
A股
2,596,450
賴忠雲
2,314,230
A股
2,314,230
婁軍
1,850,000
A股
1,850,000
向中華
1,795,518
A股
1,795,518
潘東明
1,429,775
A股
1,429,775
馬愛蓮
1,388,400
A股
1,388,400
趙嚴米雪
1,303,200
A股
1,303,200
上述股東關聯關係或（及）一致行動人的說明：
公司前十名股東中，江昌政、董靜濤、向中華為四川升達林產工業集團有限
公司的股東和董事；張昌林為四川升達林產工業集團有限公司的董事；公司其他
股東之間是否存在關聯關係以及是否屬於一致行動人，情況未知。
四、控股股東及實際控制人情況
（一）控股股東及實際控制人變更情況
報告期內，公司控股股東未發生變化，為四川升達林產工業集團有限公司（以
下簡稱「升達集團」）。
報告期內，公司實際控制人未發生變化，為江昌政。
（二）控股股東及實際控制人具體情況介紹
實際控制人名稱
江昌政
實際控制人類別
個人
1、控股股東情況
公司控股股東升達集團，持有公司股份269,438,823股，佔公司總股本的
41.88%；截止2012年6月31日，升達集團累計質押其持有的本公司股份為
187,010,000股，佔本公司總股本的29.07%。其所持有的公司股份無凍結或託管
情況。
升達集團成立於2003年1月27日，法定代表人董靜濤，註冊資本7,000萬
元人民幣，企業類型為有限責任公司，法定住所為成都市青白江區大彎鎮大彎東
路12號，經營範圍：生產、銷售：木竹質人造板、地板，木竹質裝飾板、線，
家具，櫥櫃，門窗，木竹製構件，集成材，軟木、木塑、木橡製品（該許可證有
效期至2012年5月5日止）；化工產品（不含危險化學品）、建輔建材、五金
交電；竹木機械技術服務；項目投資、投資管理及諮詢業務（不含證券投資諮詢）。
2、實際控制人情況
公司實際控制人江昌政，現直接持有公司28,676,702股，佔公司總股本的
4.46%。江昌政先生，1954年7月生，中國國籍，公司主要創始人。先後畢業於
四川省林業學校林業專業，西南林學院經濟管理專科，四川大學工商管理研究生
班，高級工程師，中國林業產業協會及中國林產工業協會副會長。曾擔任四川省
林業廳廳長助理，資源處處長。曾出版《林政管理》、《森林資源管理》、《森林經
營方案編制技術》等專著。獲中國林產工業協會「傑出人物獎」、「中國品牌建設
十大傑出企業家」等。現任公司董事長、黨委書記，並在公司控股股東四川升達
林產工業集團有限公司擔任董事。持有四川升達林產工業集團有限公司52.00%
的股份，為公司實際控制人。由於公司2011年年度業績快報大幅修正事項違反
深圳證券交易所有關規定，江昌政先生於2012年7月11日受到交易所通報批評
處分。
3、公司與實際控制人之間的產權控制關係為：
公司實際控制人江昌政先生的一致行動人為江山先生和杜金華女士。江山先
生直接持有公司504,000股，佔公司總股本的0.08%，同時，江山先生持有公司
控股股東升達集團28.52%的股份；杜金華女士直接持有公司303,100股，佔公司
總股本的0.05%。公司實際控制人及一致行動人與公司的產權控制關係為：
五、公司無其他持股在10%以上（含10%）的法人股東。
六、報告期內，公司不存在可轉換公司債券。
第五節 董事、監事、高級管理人員和員工情況
一、董事、監事、高級管理人員情況
（一）基本情況
姓名
職務
性
別
年
齡
任期起始日期
任期終止日期
期初持股
數（股）
本期減持
股份數量
（股）
期末持股數
（股）
其中：持有
限制性股票
數量（股）
期末持有
股票期權
數量（股）
變動原因
報告期內
從公司領
取的報酬
（萬元）
（稅前）
是否在股
東單位或
其他關聯
單位領取
薪酬
江昌政
董事長
男
58
2012年5月17日
2015年5月17日
28,676,702
0
28,676,702
21,507,526
--
未發生變動
21.43
否
董靜濤
董事
男
49
2012年5月17日
2015年5月17日
11,483,299
200,000
11,283,299
8,612,474
--
二級市場減持
20.64
否
江山
總經理;董事
男
32
2012年5月17日
2015年5月17日
504,000
0
504,000
378,000
--
未發生變動
19.32
否
向中華
董事;副總經
理
男
49
2012年5月17日
2015年5月17日
8,612,476
357,601
8,254,875
6,459,357
--
二級市場減持
18.50
否
張昌林
董事;副總經
理
男
51
2012年6月6日
2015年5月17日
5,741,650
735,413
5,006,237
4,306,237
--
二級市場減持
19.44
否
嶽振鎖
董事;副總經
理
男
41
2012年5月17日
2015年5月17日
0
0
0
0
--
未發生變動
18.30
否
葉克林
獨立董事
男
56
2012年5月17日
2015年5月17日
0
0
0
0
--
未發生變動
1.00
否
何志堯
獨立董事
男
69
2012年5月17日
2015年5月17日
0
0
0
0
--
未發生變動
1.00
否
章群
獨立董事
女
50
2012年5月17日
2015年5月17日
0
0
0
0
--
未發生變動
1.00
否
方峻
監事
男
40
2012年5月17日
2015年5月17日
0
0
0
0
--
未發生變動
16.55
否
李衛東
監事
男
57
2012年5月17日
2015年5月17日
0
0
0
0
--
未發生變動
10.54
否
許才能
監事
男
58
2012年5月17日
2015年5月17日
0
0
0
0
--
未發生變動
6.48
否
範立華
副總經理;董
事會秘書
男
40
2012年5月17日
2015年5月17日
0
0
0
0
--
未發生變動
14.33
否
劉光強
財務總監
男
41
2012年5月17日
2015年5月17日
0
0
0
0
--
未發生變動
11.85
否
蔚獻民
原監事
男
58
2008年12月30日
2012年5月17日
0
0
0
0
--
未發生變動
10.32
否
蔣昌華
原財務總監;
原董事;原副
總經理
男
41
2008年12月30日
2012年5月17日
504,000
0
504,000
504,000
--
未發生變動
14.54
否
張森林
原獨立董事
男
65
2008年12月30日
2012年5月17日
0
0
0
0
--
未發生變動
2.5
否
蔡春
原獨立董事
男
49
2008年12月30日
2012年5月17日
0
0
0
0
--
未發生變動
2.5
否
陳建遠
原獨立董事
男
59
2008年12月30日
2012年5月17日
0
0
0
0
--
未發生變動
2.5
否
合計
--
--
--
--
--
55,522,127
1,293,014
54,229,113
41,767,594
--
--
--
備註：1、2012年4月17日，公司召開職工代表大會，選舉了許才能先生為公司第三屆監事會職工代表監事。
2、2012年5月17日，公司召開2011年年度股東大會進行了董事會、監事會換屆選舉工作，選舉江昌政、董靜濤、江山、向中
華、嶽振鎖為第三屆董事非獨立董事；選舉葉克林、何志堯、章群為公司第三屆董事會獨立董事。會議選舉方峻、李衛東為第三屆監
事會監事，與職工代表監事許才能組成公司第三屆監事會。
3、2012年5月17日，公司召開第三屆董事會第一次會議，會議選舉江昌政為公司董事長，董靜濤為副董事長，聘任江山為總經
理，聘任向中華、張昌林、範立華、嶽振鎖為副總經理，聘任範立華為董事會秘書，聘任劉光強為財務總監。
4、2012年6月6日召開的2012年第二次臨時股東大會補選張昌林先生為公司第三屆董事會董事。
（二）任職情況
1、在股東單位任職情況
任職人員姓
名
股東單位名稱
在股東單位
擔任的職務
任期起始日期
任期終
止日期
在股東單位
是否領取報
酬津貼
江昌政
升達集團
董事
2008年12月
否
董靜濤
升達集團
董事長兼總
經理
2008年12月
否
江山
升達集團
董事
2010年5月
否
張昌林
升達集團
董事
2005年12月
否
向中華
升達集團
董事
2005年12月
否
範立華
升達集團
董事
2010年5月
否
嶽振鎖
升達集團
董事
2012年5月
否
在股東單位
任職情況的
說明
2、在其他單位任職情況
任職人員姓
名
其他單位名稱
在其他單位擔
任的職務
任期起始日期
任期終
止日期
在其他單位
是否領取報
酬津貼
江昌政
升達廣元
董事長
否
江昌政
升達上海
董事
否
江昌政
升達石柱
執行董事
否
董靜濤
升達廣元
董事
否
董靜濤
升達上海
董事
否
董靜濤
升達環保
董事長、總經理
否
董靜濤
升達造林
董事長
否
江山
升達進出口
董事長
否
向中華
升達廣元
董事、總經理
是
向中華
升達上海
董事長
否
向中華
升達溫江
執行董事
否
向中華
升達家居
董事長
是
張昌林
升達溫江
監事
否
張昌林
升達重慶
董事長
否
張昌林
升達達州
董事長
是
李衛東
西南財經大學
教授
是
許才能
升達北京
監事
否
許才能
升達山東
監事
否
嶽振鎖
升達瀋陽
執行董事
否
嶽振鎖
升達佳櫻
董事長
否
嶽振鎖
升達湖北
董事長
否
嶽振鎖
升達天津
董事長
否
葉克林
中國林業科學研究院木材工
業研究所
所長
1996年01月01日
是
葉克林
豐林集團
獨立董事
2007年09月01日
是
何志堯
宏達股份
獨立董事
2008年05月01日
是
何志堯
四川聖達
獨立董事
2009年07月01日
是
章群
西南財經大學
教授
2005年05月01日
是
章群
新希望
獨立董事
2008年01月01日
是
章群
四川路橋
獨立董事
2007年01月01日
是
在其他單位
任職情況的
說明
（三）董事、監事、高級管理人員報酬情況
董事、監事、高級管理
人員報酬的決策程序
公司建立了完善的高級管理人員績效考評體系和薪酬制度，高級管理人員的
工作績效與其收入直接掛鈎。董事會薪酬與考核委員會負責對高級管理人員
的工作能力、履職情況、責任目標完成情況等進行年終考評，制定薪酬方案。
董事、監事、高級管理
人員報酬確定依據
公司董事、監事、高級管理人員報酬依據公司的經營業績和績效考核指標來
確定。
董事、監事和高級管理
人員報酬的實際支付
情況
公司董事、監事、高級管理人員報酬依據每月績效考核指標完成情況支付。
2012年1-6月董事、監事、高級管理人員報酬的實際支付總額為212.74萬元，
其中，董事向中華的薪酬在公司全資子公司升達家居及升達廣元領取；董事
張昌林的薪酬在公司全資子公司升達達州領取。
（四）公司董事、監事、高級管理人員變動情況
姓名
擔任的職務
變動
情形
變動日期
變動原因
方峻
原副總經理
離任
2012年04月12日
因公司經營管理需要辭去副總經理職務。
方峻
監事會主席
現任
2012年05月17日
2011年年度股東大會上當選為公司第三
屆監事會監事，經第三屆監事會第一次會
議審議通過，當選為公司第三屆監事會監
事會主席。
蔣昌華
原董事、原財務
總監
離任
2012年05月17日
2011年年度股東大會上未當選為公司第
三屆董事會董事。
張昌林
副總經理、董事
現任
2012年06月06日
2012年第二次臨時股東大會上當選為公
司第三屆董事會董事。
劉光強
財務總監
現任
2012年05月17日
經公司第三屆董事會第一次會議審議通
過，聘請為公司財務總監。
（五）公司員工情況
在職員工的人數
1,573
公司需承擔費用的離退休職工人數
0
專業構成
專業構成類別
專業構成人數
生產人員
935
銷售人員
250
技術人員
119
財務人員
59
行政人員
210
教育程度
教育程度類別
數量（人）
博士
2
碩士
24
本科
227
大專
343
高中及以下
977
第六節 董事會報告
一、管理層討論與分析
2012年上半年，宏觀經濟形勢進一步複雜，全球經濟下行，國際貿易增速
回落，歐債危機影響加深，國內通脹周期進入下行通道，股市低位運行，實體經
濟面臨考驗。房地產行業堅持調控不放鬆，木地板、人造板市場疲軟，原材料、
勞動力、資金等成本大幅上漲，盈利空間下降。報告期內，公司實現營業總收入
41,894.29萬元，比上年同期增長1.19%；營業利潤-453.94萬元，較上年同期下
降171.26%；實現利潤總額144.78萬元，比上年同期下降77.35%；歸屬於上市
公司股東的淨利潤227.46萬元，較上年同期下降70.13%。營業利潤下降的主要
原因系報告期內融資成本上漲所致，利潤總額及歸屬於上市公司股東的淨利潤相
應減少。
報告期內，公司未出現實際經營業績較曾公開披露過的本報告期盈利預測或
經營計劃是否低20%以上或高20%以上的情況。
公司主要子公司、參股公司的經營情況及業績分析：
(1)成都市溫江區升達建築裝飾材料有限公司（以下簡稱「升達溫江」）
為公司全資子公司，成立於2001年6月11日，註冊資本2,000.00萬元。2012年7月5
日，公司完成以自有資金對其進行增資，註冊資本將變更為人民幣9,800萬元。
升達溫江經營範圍為生產銷售強化木地板及相關產品。截止2012年6月30日，該
公司總資產13,474.56萬元，淨資產9,297.66萬元，2012年上半年度實現主營業務
收入8,768.33萬元，營業利潤-109.95萬元，淨利潤116.15萬元。
（2）廣元升達林業產業有限責任公司（以下簡稱「升達廣元」）為公司全
資子公司，成立於2007年12月28日，註冊資本23,760.00萬元，經營範圍為纖維板、
人造板生產、銷售。截止2012年6月30日，該公司總資產48,752.16萬元，淨資產
20,670.90萬元，2012年上半年度實現主營業務收入11,605.81萬元，營業利潤
-412.35萬元，淨利潤-283.80萬元。
（3）達州升達林產業有限公司（以下簡稱「升達達州」）為公司全資子公司，
成立於2007年8月27日，註冊資本18,000萬元人民幣，經營範圍為纖維板、人造
板生產、銷售及林木種植。截止2012年6月30日，該公司總資產36,816.31萬元，
淨資產17,853.93萬元，2012年上半年度實現淨利潤-39.52萬元。
（4）重慶升達地板銷售有限公司（以下簡稱「升達重慶」）為公司全資子
公司，成立於2004年4月19日，註冊資本700萬元人民幣，經營範圍為地板等相關
產品銷售。截止2012年6月30日，該公司總資產1,059.60萬元，淨資產917.27萬元，
2012年上半年度實現主營業務收入1,807.42萬元，營業利潤38.98萬元，淨利潤
29.24萬元。
（5）四川升達進出口有限公司（以下簡稱「升達進出口」）成立於2003年7
月9日，註冊資本2,000.00萬元，主營業務為批發零售五金交電、日用百貨、建輔
建材；自營和代理各類商品和技術的進出口。本公司持有升達進出口90%股權，
本公司全資子公司升達溫江持有升達進出口10%股權。截止2012年6月30日，該
公司總資產206.10萬元，淨資產-419.70萬元，2012年上半年度實現主營業務收入
0元，營業利潤-39.78萬元，淨利潤-39.79萬元。
（6）瀋陽升達永昌林產有限公司（以下簡稱「升達永昌」）為公司全資子公
司，成立於2010年8月10日，註冊資本300萬元，經營範圍為銷售地板、門窗、纖
維板、家具等產品。截止2012年6月30日，該公司總資產691.22萬元，淨資產225.87
萬元，2012年上半年度實現主營業務收入289.32萬元，營業利潤-62.33萬元，淨
利潤-62.33萬元。
（7）四川升達佳櫻裝飾材料有限公司（以下簡稱「升達佳櫻」）為公司控
股子公司，其成立於2010年9月26日，註冊資本1,000萬元，經營範圍為銷售實木
類地板產品及其他建築材料、裝飾材料。公司持有升達佳櫻股份比例為51.00%。
截止2012年6月30日，該公司總資產1,603.77萬元，淨資產1,153.38萬元，2012年
上半年度實現主營業務收入1,088.64萬元，營業利潤83.36萬元，淨利潤68.62萬元。
（8）天津源升達木業有限公司（以下簡稱「升達天津」）成立於2011年4月
27日，註冊資本1,000.00萬元，經營範圍為木、竹地板生產；木製品、建築材料、
裝飾材料批發兼零售。公司全資子公司成都市青白江區升達環保裝飾材料有限公
司持有其67%的股權。截止2012年6月30日，該公司總資產1,996.84萬元，淨資產
961.59萬元，2012年上半年度實現主營業務收入1,771.66萬元，營業利潤76.32萬
元，淨利潤57.25萬元。
可能對公司未來發展戰略和經營目標的實現產生不利影響的風險因素：
（1）宏觀經濟調控的風險
近幾年是我國經濟結構轉型的重要時期，隨著城市化建設的推進，為保障房
地產業可持續發展，國家對其的調控將繼續推進，受此影響，與房地產關聯度高
的人造板、木地板等行業階段性低迷，市場競爭激烈，給公司經營帶來一定風險。
從中長期看，國內房地產的剛性需求及調控後的健康發展，保障性住房建設
和新農村建設等實際情況，對家居產品相關行業有著較大推動作用。為此，公司
將進一步優化產品結構，加強技術改造，提高企業管理水平。
（2）成本上漲的風險
人造板的原材料主要是枝椏材和次小薪材。近年來林木資源總體趨向緊缺，
價格呈現上漲趨勢。同時，其他成本，包括化工原料、人力成本、資金使用成本
等都不斷上升，特別是公司融資成本上漲明顯。
對此，公司將不斷提高各運營環節的管理控制，進一步提高效率和降低物耗
成本；並實施各項措施，提高資金使用效率；剛性降低財務費用；提高生產工藝
水平，實施技改，以生產高附加值的產品。
（3）因規模擴大而導致的管理風險
近年來，通過首次公開發行募集資金投資項目、非公開發行募集資金投資項
目以及其他自有資金投資項目的建設，公司人造板產品產能迅速擴張，而且增加
了木門等新產業鏈，在豐富公司產品結構的同時，將對公司在資源整合、科研開
發、資本運作、市場開拓等方面對公司的管理層提出更高的要求，增加公司管理
與運作的難度，給公司帶來一定的管理風險。
公司管理層不斷提升業務素質及管理水平以適應公司規模迅速擴張的需要，
組織模式和管理制度不斷隨著公司規模的擴大而及時調整、完善。目前，公司對
管理機構和人員進行了精簡和優化，將業務分為四大板塊：地板、人造板、門櫃
和原料林，以充分參與市場競爭，分散市場風險和管理風險。
1、公司主營業務及其經營狀況
(1)主營業務分行業、分產品情況表
單位：元
分行業或分產品
營業收入
營業成本
毛利率
(%)
營業收入比
上年同期增
減（%）
營業成本比
上年同期增
減（%）
毛利率比上
年同期增減
（%）
分行業
林業行業
417,361,830.95
319,357,425.89
23.48%
1.14%
5.6%
-3.23%
分產品
地板
241,412,110.86
164,362,385.59
31.92%
-13.96%
-11.54%
-1.87%
纖維板
162,391,369.59
144,183,971.59
11.21%
36.72%
36.38%
0.23%
木門
8,442,973.66
6,814,913.03
19.28%
21.86%
21.36%
0.33%
櫃體
1,416,861.85
1,129,918.49
20.25%
-34.98%
-36.05%
1.34%
其他
3,698,514.99
2,866,237.19
22.5%
-11.56%
-18.61%
6.71%
（2）主營業務分地區情況
單位：元
地區
營業收入
營業收入比上年同期增減（％）
國內銷售
413,037,066.42
2.42%
國外銷售
4,324,764.53
-53.94%
（3）報告期內，公司主營業務及其結構未發生重大變化。
（4）報告期內，公司主營業務盈利能力（毛利率）與上年相比發生未重大
變化。
（5）報告期內，公司利潤構成與上年相比未發生重大變化。
2、報告期內，公司不存在與公允價值計量相關的內部控制制度情況。
3、報告期內，公司無持有外幣金融資產、金融負債情況。
4、資產負債情況
單位：萬元
項目名稱
2012年6月30日
2011年12月31日
同比變動金額
同比變動比例
貨幣資金
49,979.00
50,543.95
-564.95
-1.12%
應收票據
2,097.94
5,437.61
-3,339.68
-61.42%
應收帳款
8,986.67
7,673.19
1,313.48
17.12%
預付款項
11,097.90
8,297.35
2,800.55
33.75%
其他應收款
5,391.53
6,410.94
-1,019.40
-15.90%
存貨
50,031.01
49,404.47
626.54
1.27%
固定資產
40,311.58
73,235.55
-32,923.97
-44.96%
在建工程
64,678.65
23,635.81
41,042.83
173.65%
無形資產
10,288.88
10,315.45
-26.57
-0.26%
短期借款
66,500.00
49,770.00
16,730.00
33.61%
應付票據
36,956.80
39,177.95
-2,221.15
-5.67%
應付帳款
8,142.53
10,612.22
-2,469.69
-23.27%
預收款項
2,874.82
1,720.83
1,153.98
67.06%
應付利息
986.33
362.76
623.58
171.90%
長期借款
29,946.22
35,212.58
-5,266.35
-14.96%
實收資本（股本）
64,332.00
64,332.00
0
0.00%
資本公積
10,773.53
10,773.53
0
0.00%
未分配利潤
4,558.89
4,331.43
227.46
5.25%
說明：
（1）應收票據較年初減少61.42%，主要系報告期內公司支付貨款採用銀行
承兌匯票背書所致。
（2）預付款項較年初增加33.75%，主要系預付項目技改設備款項所致。
（3）固定資產較年初減少44.96%，主要系生產線技術改造轉入在建工程所
致。
（4）在建工程較年初增加173.65%，主要系項目建設以及技改項目的固定
資產轉入所致。
（5）短期借款較年初增加33.61%，主要系經營需要增加融資規模所致。
（6）預收帳款較年初增加67.06%。主要系收取經銷商保證金所致。
（7）應付利息較年初增加171.90%，主要系計提了短期融資券利息。
5、主要費用情況
單位：萬元
費用項目
2012年1-6月
2011年1-6月
同比變動金額
同比變動比例
銷售費用
3,597.61
4,277.56
-679.96
-15.90%
管理費用
1,374.14
1,816.43
-442.29
-24.35%
財務費用
5,020.26
3,833.47
1,186.79
30.96%
資產減值損失
187.44
270.78
-83.34
-30.78%
所得稅費用
-144.37
-132.45
-11.92
9.00%
說明：
（1）財務費用較去年同期增長30.96%，主要系經營需要增加融資規模以及
融資成本上升所致。
（2）資產減值損失較去年同期減少30.78%，主要系報告期內應收帳款增加
量低於去年同期，新計提壞帳準備比去年同期計提量減少所致。
6、現金流量項目情況
單位：萬元
項目名稱
2012年1-6月
2011年1-6月
同比變動金額
同比變動比例
經營活動產生的現金流量淨額
1,749.09
-2,142.00
3,891.09
181.66%
經營活動現金流入小計
42,416.67
41,424.63
992.04
2.39%
經營活動現金流出小計
40,667.59
43,566.62
-2,899.03
-6.65%
投資活動產生的現金流量淨額
-9,600.61
-8,088.73
-1,511.88
-18.69%
投資活動現金流入小計
150.00
557.56
-407.56
-73.10%
投資活動現金流出小計
9,750.61
8,646.29
1,104.32
12.77%
籌資活動產生的現金流量淨額
4,670.94
1,039.20
3,631.74
349.47%
籌資活動現金流入小計
47,100.00
50,724.67
-3,624.67
-7.15%
籌資活動現金流出小計
42,429.06
49,685.46
-7,256.40
-14.60%
現金流入總計
87,770.64
92,706.85
-4,936.21
-5.32%
現金流出總計
90,951.23
101,898.38
-10,947.15
-10.74%
說明：
（1）經營活動產生的現金流量淨額較去年同期增加181.66%，主要原因是
預收貨款增加和清理收回其他應收款所致。
（2）籌資活動產生的現金流量淨額較去年同期增加349.47%，主要原因融
資規模較去年同期增加所致。
二、公司投資情況
1、募集資金總體使用情況
單位：萬元
募集資金總額
30,677.56
報告期投入募集資金總額
2,997.92
已累計投入募集資金總額
26,383.50
報告期內變更用途的募集資金總額
0
累計變更用途的募集資金總額
0
累計變更用途的募集資金總額比例
0%
募集資金總體使用情況說明
2、募集資金承諾項目情況
單位：萬元
承諾投資項目
和超募資金投
向
是否已
變更項
目(含部
分變更)
募集資金
承諾投資
總額
調整後投
資總額(1)
本報告期
投入金額
截至期末
累計投入
金額(2)
截至期
末投資
進度
(%)(3)＝
(2)/(1)
項目達到預
定可使用狀
態日期
本報
告期
實現
的效
益
是否達
到預計
效益
項目可
行性是
否發生
重大變
化
承諾投資項目
年產16萬立方
米中高密度纖
維板生產線工
程
否
16,345.42
16,345.42
533.03
16,390.78
100.27%
2012年12月
-
不適用
否
年產30萬套實
木複合門生產
線工程
否
14,332.14
14,332.14
2,464.89
9,992.72
69.72%
2012年12月
-
不適用
否
承諾投資項目
小計
-
30,677.56
30,677.56
2,997.92
26,383.50
-
-
-
-
-
超募資金投向
歸還銀行貸款
（如有）
-
-
-
-
-
補充流動資金
（如有）
-
-
-
-
-
超募資金投向
小計
-
-
-
-
-
合計
-
0
0
0
0
-
-
0
-
-
未達到計劃進
度或預計收益
的情況和原因
（分具體項目）
項目可行性發
生重大變化的
情況說明
超募資金的金
額、用途及使用
進展情況
□ 適用 √ 不適用
募集資金投資
項目實施地點
變更情況
□ 適用 √ 不適用
□ 報告期內發生 □ 以前年度發生
募集資金投資
項目實施方式
調整情況
□ 適用 √ 不適用
□ 報告期內發生 □ 以前年度發生
募集資金投資
項目先期投入
及置換情況
√ 適用 □ 不適用
2011年2月22日公司第二屆董事會第十九次會議審議通過了《關於用募集資金置換預先已投入募集資
金投資項目自籌資金的議案》，公司以募集資金2,034.376萬元置換預先投入「年產16萬立方米中纖維
板生產線工程」的自籌資金2,034.376萬元，本次置換在2011年2月23日完成。
用閒置募集資
金暫時補充流
動資金情況
□ 適用 √ 不適用
項目實施出現
募集資金結餘
的金額及原因
□ 適用 √ 不適用
尚未使用的募
集資金用途及
去向
尚未使用募集資金存儲在募集資金專戶及用作信用證保證金和銀行承兌匯票保證金。
募集資金使用
及披露中存在
的問題或其他
情況
註：(1) 累計投入募集資金超過募集資金總額的部分為募集資金利息。
(2) 公司《2011年年度報告》之董事會報告披露了募集資金投資項目「年
產16萬立方米中密度纖維板生產線工程」由原預計於2012年4月達到預定可使
用狀態，調整至2012年12月，主要原因系項目所在地達州化工園區的基礎設施
配套工程不完善，園區排汙管網尚未建成，項目無法按要求排汙，目前達州化工
園區正推進此配套工程建設工作；「年產30萬套實木複合門生產線工程」由原預
計於2012年5月達到預定可使用狀態，調整至2012年12月，主要原因系意大
利設備供應商發生工人罷工事件導致進口設備—門套加工線及門扇加工線延期
交貨。公司第三屆董事會第三次會議及第三屆監事會監事第三次會議對上述非公
開發行募集資金投資項目延期達到預定可使用狀態事項進行了確認，公司獨立董
事對本事項發表了獨立意見，公司保薦機構發表了核查意見。
3、募集資金變更項目情況
報告期內公司募集資金投資項目未發生變更。
4、重大非募集資金投資項目情況
單位：萬元
項目名稱
首次公告披
露日期
項目金額
項目進度
項目收益情況
年產25萬立方米複合刨花板
生產線技術改造工程
2012年05
月22日
10,492.16
2.49%
不適用
合計
10,492.16
--
--
重大非募集資金投資項目情況說明
年產25萬m3複合刨花板生產線技術改造工程截止期末累計投入金額為261.34萬元。
公司2008年7月首次公開發行股票並上市募集資金投資項目「年產22萬m3中(高)密度纖維板
生產線工程項目」(以下簡稱「廣元中纖板項目」)的實施主體為升達廣元。為提高廣元中纖板項目的
經濟效益，結合公司發展規劃，升達廣元擬投資10,492.16萬元對廣元中纖板項目進行技術改造，在
完整保留現有中纖板生產線的前提下，通過增加部分刨花板生產設備，新增年產25萬m3複合刨花板
的產能。本事項不構成關聯交易，亦不構成重大資產重組。公司於2012年5月21日召開的第三屆董
事會第二次會議、第三屆監事第二次會議及2012年6月6日召開的2012年第二次臨時股東大會審議
通過。詳細內容刊載於2012年5月22日《證券時報》、《中國證券報》、《證券日報》及巨潮資訊網。
三、報告期內，董事會對下半年的經營計劃無修改。
四、對2012年1-9月經營業績的預計
2012年1-9月歸屬於上市公司股東的淨
利潤變動幅度
-70%
至
-40%
2012年1-9月歸屬於上市公司股東的淨
利潤變動區間（萬元）
467.76
至
935.49
2011年1-9月歸屬於上市公司股東的淨
利潤（元）
15,592,156.36
業績變動的原因說明
1、生產成本持續上漲，人造板銷售價格下滑；2、市場疲
軟，產品銷量下滑；3、財務成本上漲。
五、公司2012年半年度財務報告未經會計師事務所審計。
六、公司2011年度財務報告經會計師事務所審計並出具標準無保留意見審
計報告。
七、報告期內，公司未發生會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的
情況。
八、公司現金分紅政策的制定及執行情況
1、報告期內，根據中國證券監督管理委員會和深圳證券交易所的有關規定，
公司對《公司章程》中關於利潤分配政策的部分條款作出修改，對現金分紅政策
進行了進一步的細化，《公司章程》的修改及相關制度規劃的修訂已提交公司第
三屆董事會第五次會議及第三屆監事會第四次會議審議通過，且獨立董事發表了
獨立意見，並經2012年第三次臨時股東大會審議通過。決策程序透明，符合相
關要求的規定。
2、修訂後的《公司章程》明確規定了利潤分配的決策程序、原則、形式、
實施現金分紅和股票分紅的條件，現金分紅的比例及時間間隔、現金分紅政策的
決策程序和機制、未分配利潤的使用原則等。公司現金分紅政策的制定和執行情
況符合公司章程的規定或者股東大會決議的要求，分紅標準和比例明確和清晰，
相關的決策程序和機制完備，獨立董事盡職履責並發揮了應有的作用，中小股東
有充分表達意見和訴求的機會，中小股東的合法權益得到充分維護。如需調整或
者變更本規劃，經過詳細論證後應由董事會做出決議，獨立董事、監事會發表意
見，提交公司股東大會批准。對於報告期內現金分紅條件不滿足的情況下，公司
董事會決定不進行現金分紅的，應在定期報告中說明未進行現金分紅的原因、未
用於現金分紅的資金（如有）留存公司的用途和使用計劃。獨立董事應當對此發
表獨立意見並公開披露。
九、利潤分配及資本公積轉增預案
2012年中期不進行現金分紅，也不進行資本公積金轉增股本。
十、公司2011年度期末累計未分配利潤為正但未提出現金分紅預案的情況：
經信永中和會計師事務所有限責任公司審計，公司2011年度實現歸屬於上
市公司股東的淨利潤-1,607.97萬元，實現2011年度基本每股收益-0.0250元/股。
公司（母公司）2011年末未分配利潤為33,300,540.61元，為了保證公司生產經
營的持續性和流動資金的正常需要，公司2011年度未進行現金分紅，也未進行
資本公積轉增股本。
上述事項已經公司2012年4月17日召開的第二屆董事會第二十八次會議、
第二屆監事會第十七次會議、2011年年度股東大會審議通過，且獨立董事對公
司2011年度未做出現金利潤分配預案發表了獨立意見。
十一、內幕知情人登記管理制度的建立及執行情況
1、公司根據中國證監會發布的《關於上市公司建立內幕信息知情人登記管
理制度的規定》(證監會公告[2011]30號)的規定，對《內幕信息知情人登記管理
制度》進行了修訂，於2012年1月12日提交公司第二屆董事會第二十六次會議
審議通過。報告期內，公司在日常工作中均嚴格按照內幕信息知情人登記制度的
有關規定對內幕信息知情人進行登記備案，防止信息洩露，保證了信息披露的公
平。
2、報告期內，公司未發生內幕信息知情人在影響公司股價的重大敏感信息
披露前利用內幕信息買賣本公司股票及其衍生品種的情況，無相關自查及責任追
究事項。
3、報告期內，公司不存在因內幕信息知情人登記管理制度執行或涉嫌內幕
交易被監管部門採取監管措施及執行處罰的情況。
十二、其他披露事項
（一）董事會會議情況及決議內容
報告期內，董事會共召開6次會議，主要情況如下：
1、2012年1月12日，公司以通訊表決方式召開了第二屆董事會第二十六
次會議，會議審議通過了《關於修訂的議案》，
本次會議決議公告刊登於2012年1月13日的《證券時報》、《證券日報》、《中國
證券報》和巨潮資訊網。
2、2012年2月3日，公司以通訊表決方式召開了第二屆董事會第二十七次
會議，會議審議通過了《關於為全資子公司提供擔保的議案》，本次會議決議公
告刊登於2012年2月4日的《證券時報》、《證券日報》、《中國證券報》和巨潮
資訊網。
3、2012年4月17日，公司以現場表決方式召開了第二屆董事會第二十八
次會議，會議審議通過了關於《2011年度總經理工作報告》的議案》、關於《2011
年度董事會工作報告》的議案、關於《2011年度財務決算報告》的議案、關於
《2012年度經營計劃》的議案、關於《聘請2012年度審計機構》的議案、關於
《2011年度利潤分配》的議案、關於2012年度公司日常關聯交易的議案、關於
《募集資金年度使用情況的專項報告》的議案、關於《2011年度公司內部控制
的自我評價報告》的議案、關於《2011年年度報告及摘要》的議案。本次會議
決議公告刊登於2012年月4日19日的《證券時報》、《證券日報》、《中國證券報》
和巨潮資訊網。
4、2012年4月24日，公司以現場結合通訊表決方式召開了第二屆董事會
第二十九次會議，會議審議通過了關於《2012年第一季度報告》的議案、關於
《公司董事會換屆選舉》的議案、關於《第三屆董事會董事薪酬》的議案、關於
與控股股東升達集團籤訂《變更籤約主體的協
議》的議案、關於《子公司對外股權投資》的議案、關於審議《整改計劃及整改
完成情況報告》的議案。本次會議決議公告刊登於2012年月4日26日的《證券
時報》、《證券日報》、《中國證券報》和巨潮資訊網。
5、2012年5月17日，公司以現場表決方式召開了第三屆董事會第一次會
議，會議審議通過了《關於選舉江昌政先生為公司第三屆董事會董事長的議案》、
《關於選舉董靜濤先生為公司第三屆董事會副董事長的議案》、《關於第三屆董事
會各專業委員會組成人員的議案》、《關於聘任公司總經理的議案》、《關於聘任公
司副總經理的議案》、《關於聘任公司董事會秘書的議案》、《關於聘任公司財務總
監的議案》、《關於第三屆高級管理人員薪酬的議案》。本次會議決議公告刊登於
2012年5月19日的《證券時報》、《證券日報》、《中國證券報》和巨潮資訊網。
6、2012年5月21日，公司以現場結合通訊表決方式召開了第三屆董事會
第二次會議，會議審議通過了《關於提名張昌林先生為公司第三屆董事會董事候
選人的議案》、《關於全資子公司通過技術改造建設「年產25萬m3複合刨花板
生產線工程」的議案》、《關於召開2012年第二次臨時股東大會的議案》。本次會
議決議公告刊登於2012年5月22日的《證券時報》、《證券日報》、《中國證券報》
和巨潮資訊網。
（二）董事會對股東大會決議的執行情況
報告期內，公司召開了2012年第一次臨時股東大會、2011年度股東大會及
2012年第二次臨時股東大會。公司董事會根據《公司法》、《證券法》和《公司
章程》等有關法律法規，嚴格按照股東大會的決議和授權，認真執行股東大會通
過的各項決議。
1、2012年1月12日召開的2012年第一次臨時股東大會，會議審議通過了
關於修訂《公司章程》的議案、審議通過了關於修訂《董事會議事規則》的議案。
2、2012年5月17日召開了2011年度股東大會，會議審議通過了關於《2011
年度董事會工作報告》的議案、關於《2011年度監事會工作報告》的議案、關
於《2011年度財務決算報告》的議案、關於《2011年度利潤分配》的議案、關
於《聘請2012年度審計機構》的議案、關於《2012年度公司日常關聯交易》的
議案、關於《2011年年度報告及摘要》的議案、關於董事會換屆選舉的議案、
關於監事會換屆選舉的議案、關於第三屆董事會董事薪酬的議案、關於第三屆監
事會監事薪酬的議案、關於與控股股東升達集團籤訂《變更〈柬埔寨林業項目合
作框架協議〉籤約主體的協議》的議案，共計12個議案。
3、2012年6月6日召開了2012年第二次臨時股東大會，會議審議通過了
關於《提名張昌林先生為公司第三屆董事會董事候選人》的議案、關於《全資子
公司通過技術改造建設「年產25萬m3複合刨花板生產線工程」》的議案。
（三）公司開展投資者關係管理的情況
公司董事會秘書範立華先生為投資者關係管理負責人，公司證券部負責投資
者關係管理的日常事務。
報告期內，公司嚴格按照相關法律、法規、規範性文件以及公司《投資者關
系管理制度》、《內幕信息保密制度》等制度的規定和要求，認真做好投資者關係
管理，以促進與中小投資者之間建立長期良好的關係和互動機制，維護公司在資
本市場上的誠信形象。
公司參加了2012年4月27日舉辦的2011年年度報告網上集體說明會，認
真回復投資者的問題，取得了良好的互動效果。公司及時準確地在指定信息披露
報紙《證券時報》、《中國證券報》、《證券日報》和指定網站巨潮資訊網
www.cninfo.com.cn披露了公司應披露的信息，認真回復投資者通過互動平臺、
電話、郵件等諮詢的問題，規範接待證券公司、基金公司和個人投資者到公司現
場調研，並按要求向深交所報備，在規則允許的範圍內，最大限度地保證了投資
者與公司信息交流的順暢，加強了投資者對公司的認識，展示了公司良好的形像，
並在不違反公平披露的原則下解答了相關問題，增進了投資者對公司的了解和信
心。
公司把投資者關係管理作為一項長期、持續的工作來開展，不斷學習、不斷
創新，以更多的方式和途徑，使廣大投資者能夠更多地接觸和了解公司的生產經
營、未來發展，參與公司的經營管理，力求維護與投資者的順暢關係，樹立公司
良好的市場形象。
第七節 重要事項
一、公司治理的情況
報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》及中
國證監會、深圳證券交易所相關法律、法規、規範性文件的規定和要求，不斷完
善公司治理結構，建立健全內部管理和控制制度，持續深入開展公司治理活動，
嚴格進行信息披露，以進一步規範公司運作，持續提高公司治理水平。
目前公司經過股東大會或董事會審議通過正在執行的各項制度名稱及公開
信息披露情況如下表：
序號
制度名稱
最新披露時間
1
公司章程
2012年7月28日
2
股東大會議事規則
2012年7月28日
3
董事會議事規則
2012年7月28日
4
監事會議事規則
2012年7月28日
5
審計委員會實施細則
上市前通過
6
提名委員會實施細則
上市前通過
7
薪酬與考核委員會實施細則
上市前通過
8
戰略委員會實施細則
上市前通過
9
獨立董事制度
上市前通過
10
信息披露管理辦法
上市前通過
11
投資者關係管理制度
上市前通過
12
關聯交易制度
上市前通過
13
累計投票制實施細則
上市前通過
14
重大信息內部報告制度
上市前通過
15
董事、監事、高級管理人員持有和買賣本公司股票管理
制度
2008年7月29日
16
募集資金專項管理制度
2008年7月29日
17
內部審計制度
2008年7月29日
18
總經理工作細則
2008年10月29日
19
對外擔保制度
2008年10月29日
20
證券投資管理制度
2008年10月29日
21
突發事件處理制度
2009年10月29日
22
資產損失確認與核銷管理制度
2010年1月29日
23
資產減值管理辦法
2010年1月29日
24
年報信息披露重大差錯責任追究制度
2010年1月29日
25
對外提供財務資助管理辦法
2010年1月29日
26
子公司管理制度
2010年1月29日
27
外部信息報送和使用管理規定
2010年1月29日
28
內幕信息知情人登記管理制度
2012年1月13日
公司治理的實際狀況與相關文件要求不存在差異。
1、關於股東與股東大會：公司按照《上市公司股東大會規則》和《公司股
東大會議事規則》等的規定和要求，召集、召開股東大會，能夠確保全體股東特
別是中小股東享有平等地位，充分行使自己的權力。
2、關於公司與控股股東：公司控股股東四川升達林產工業集團有限公司嚴
格規範自己的行為，沒有超越公司股東大會直接或間接幹預公司的決策和經營活
動的行為。公司擁有獨立的業務和經營自主能力，在業務、人員、資產、機構、
財務上獨立於控股股東，公司董事會、監事會和內部管理機構依照《公司法》、
《公司章程》的規定獨立運作。
3、關於董事與董事會：公司嚴格按照《公司章程》規定的選聘程序選舉董
事；公司目前有獨立董事三名，佔全體董事的三分之一，董事會的人數及人員構
成符合法律法規和《公司章程》的要求。公司全體董事能夠依據《董事會議事規
則》、《獨立董事議事規則》、《中小企業板塊上市公司董事行為指引》等開展工作，
切實履行職責，認真出席董事會，積極參加相關知識的培訓，熟悉有關法律法規。
董事會的召集、召開、表決及信息披露程序符合相關規定。
4、關於監事與監事會：公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》等的有關規
定產生監事，監事會的人數及構成符合法律、法規的要求。公司監事能夠按照《監
事會議事規則》等的要求，認真履行自己的職責，對公司重大事項、關聯交易、
財務狀況、董事和經理的履職情況等進行有效監督並發表獨立意見。
5、關於績效評價和激勵約束機制：公司正逐步建立和完善公正、透明的董
事、監事和經理人員的績效評價標準和激勵約束機制，公司經理人員的聘任公開、
透明，符合法律法規的規定。
6、關於相關利益者：公司充分尊重和維護相關利益者的合法權益，實現社
會、股東、公司、員工等各方利益的協調平衡，能關注環境保護、公益事業等問
題，力求公司持續、穩健發展。
7、關於信息披露與透明度：公司嚴格按照有關法律法規的規定和《公司信
息披露管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》的規定，加強信息
披露事務管理，履行信息披露義務，巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）為公司信
息披露的網站，《證券時報》、《中國證券報》和《證券日報》為公司信息披露的
報紙，真實、準確、及時、完整地披露信息，確保所有投資者公平獲取公司信息。
8、投資者關係管理：公司一直非常重視投資者關係管理工作，指定董事會
辦公室為專門的投資者關係管理機構，加強與投資者的溝通，充分保證廣大投資
者的知情權。明確公司董事長為投資者關係管理工作的第一責任人，董事會秘書
為投資者關係管理負責人，組織實施投資者關係的日常管理工作。
9、公司於2012年4月6日收到中國證券監督管理委員會四川監管局下發的《行
政監管措施決定書》([2012]2號)暨《關於對四川升達林業產業股份有限公司採取
出具警示函措施的決定》（以下簡稱「決定」），《決定》中提出公司2012年3月27
日發布業績快報修正公告，歸屬於上市公司股東的淨利潤由2012年2月29日業績
快報披露的盈利18,371,252.24元調整為虧損16,126,650.13元的行為違反了《上市
公司信息披露管理辦法》(證監會令[2007]第40號)第二條「信息披露義務人應當
真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺
漏......」的規定。
公司對本次事項高度重視，按照《決定》的要求對存在的問題進行了專項自
查和整改，相關整改計劃及整改完成情況提交公司第二屆董事會第二十九次會議
及第二屆監事會第十八次審議，並向投資者披露，《整改計劃及整改完成情況》
刊載於2012年4月26日巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)。
公司將按照相關法律法規和深圳證券交易所的要求，不斷完善公司法人治理
結構，進一步規範公司運作，提高公司治理水平。
二、報告期內，公司無以前期間擬定、在報告期實施的利潤分配方案、公積
金轉增股本方案或發行新股方案。
三、報告期內，公司無重大訴訟、仲裁事項。
四、報告期內，公司未發生吸收合併、重大資產收購、出售及資產重組事項。
五、報告期內，公司沒有持有其他上市公司、非上市金融企業和買賣擬上市
公司股權的情況。
六、報告期內，公司未發生證券投資情況。
七、報告期內，公司大股東及其一致行動人未提出或實施股份增持計劃。
八、報告期內，公司無實施中的股權激勵計劃。
九、重大關聯交易：
（一）與日常經營相關的關聯交易
關聯交
易方
關聯關係
關聯交易
類型
關聯交易
內容
關聯交
易定價
原則
關聯交
易價格
（萬元）
關聯交
易金額
（萬元）
佔同類
交易金
額的比
例(%)
關聯
交易
結算
方式
對公
司利
潤的
影響
市場價
格（萬
元）
交易價
格與市
場參考
價格差
異較大
的原因
升達裝
飾
控股股東
下屬企業
向關聯方
銷售產品
銷售地
板、木門、
櫃體
市場化
原則
379.38
379.38
0.95%
銀行
轉帳
無
379.38
無
杜金華
實際控制
人關係密
切人員
向關聯方
銷售產品
銷售地
板、木門、
櫃體
市場化
原則
316.45
316.45
0.79%
銀行
轉帳
無
316.45
無
羅婭芳
關鍵管理
人員關係
密切的人
員
向關聯方
銷售產品
銷售地
板、木門、
櫃體
市場化
原則
343.17
343.17
0.86%
銀行
轉帳
無
343.17
無
陳文
關鍵管理
人員關係
密切的人
員
向關聯方
銷售產品
銷售地
板、木門、
櫃體
市場化
原則
12.73
12.73
0.03%
銀行
轉帳
無
12.73
無
合計
--
--
1,051.73
2.63%
--
--
--
--
大額銷貨退回的詳細情況
無
關聯交易的必要性、持續性、選擇與關聯
方（而非市場其他交易方）進行交易的原
因
本公司與關聯人銷售產品屬於正常和必要的交易行為，此類關聯交
易的存續，有利於保證本公司的經營的持續性和穩定性。
關聯交易對上市公司獨立性的影響
無
公司對關聯方的依賴程度，以及相關解決
措施（如有）
無依賴
按類別對本期將發生的日常關聯交易進
行總金額預計的，在報告期內的實際履行
情況
2012年4月17日，公司第二屆董事會第二十八次會議審議通
過《關於2012年度公司日常關聯交易的議案》，預計公司2012年
全年與升達裝飾之間的日常關聯交易金額為2,300萬元；預計與杜
金華之間的日常關聯交易金額為1,500萬元；預計與羅婭芳之間的
日常關聯交易金額為1,300萬元；預計與陳文之間的日常關聯交易
金額為1,000萬元。上述議案經2012年5月17日召開的2011年年
度股東大會審議通過。
報告期內，公司與各關聯方發生的交易金額均在預計日常關聯
交易額度範圍內。
關聯交易的說明
與日常經營相關的關聯交易
關聯方
向關聯方銷售產品和提供勞務
向關聯方採購產品和接受勞務
交易金額（萬元）
佔同類交易金額
的比例(%)
交易金額（萬元）
佔同類交易金額的比
例(%)
升達裝飾
379.38
0.95%
105.64
100%
杜金華
316.45
0.79%
羅婭芳
343.17
0.86%
陳文
12.73
0.03%
合計
1,051.73
2.63%
105.64
100%
其中：報告期內公司向控股股東及其子公司銷售產品或提供勞務的關聯交易
金額379.38萬元。
（二）報告期內，公司未發生資產收購、出售的關聯交易。
（三）報告期內，公司未發生共同對外投資的重大關聯交易。
（四）關聯債權債務往來
關聯方
關聯關係
向關聯方提供資金（萬元）
關聯方向上市公司提供資金（萬元）
期初
餘額
發生
額
償還
額
期末
餘額
利息
收入
利息
支出
期初餘
額
發生
額
償還
額
期末餘
額
利息
收入
利息
支出
非經營性
升達集團
控股股東
831.97
831.97
小計
831.97
831.97
經營性
小計
合計
831.97
831.97
報告期內公司向控股
0
股東及其子公司提供
資金的發生額（萬元）
其中：非經營性發生額
（萬元）
公司向控股股東及其
子公司提供資金的餘
額（萬元）
0
其中：非經營性餘額
（萬元）
關聯債權債務形成原
因
2009年4月2日，公司為四川錦豐紙業股份有限公司擔保事項承擔擔保損失合計
8,319,705.46元。2009年6月30日，本公司控股股東升達集團根據相關承諾承擔上
述擔保損失，向本公司支付8,319,705.46元保證金。根據中國證券監督管理委員會會
計部函[2009]60號《上市公司執行企業會計準則監管問題解答》[2009年第2期]的相
關規定，升達集團因承擔本次擔保所造成損失而向本公司支付的保證金將列入公司
其他應付款，待上述擔保事項具體損失金額最終確定後，相應計入資本公積金。
關聯債權債務清償情
況
無
與關聯債權債務有關
的承諾
公司控股股東升達集團針對公司為四川錦豐紙業股份有限公司擔保事項承諾「上述
對外擔保事項如造成升達林業的損失，其全部損失及相關法律責任均由本公司予以
承擔」。該承諾目前尚在履行中。
關聯債權債務對公司
經營成果及財務狀況
的影響
無
其中：報告期內上市公司向控股股東及其子公司提供資金佔用的發生額0.00
萬元，餘額0.00萬元。
獨立董事關於對公司關聯方資金佔用的專項說明和獨立意見
根據中國證監會《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保
若干問題的通知》（證監發[2003]56號），我們對公司報告期內（2012年1月至6
月）發生，以及以前期間發生但延續到報告期的控股股東及其他關聯方佔用公司
資金情況進行了認真核查，現發表如下專項說明及獨立意見：
報告期內發生，以及以前期間發生並累計至2012年6月30日，公司未發生控
股股東及其關聯方非經營性佔用公司資金的情況，包括：
1、控股股東及其他關聯方要求公司為其墊支工資、福利、保險、廣告等期
間費用或互相代為承擔成本和其他支出。
2、有償或無償地拆借公司的資金給控股股東及其他關聯方使用。
3、通過銀行或非銀行金融機構向關聯方提供委託貸款。
4、委託控股股東及其他關聯方進行投資活動。
5、為控股股東及其他關聯方開具沒有真實交易背景的商業承兌匯票。
6、代控股股東及其他關聯方償還債務。
（五）其他重大關聯交易
公司於2011年10月14日與KWOK WING、KWOK STANLEY KAR KUEN、
張坤平籤署了《柬埔寨林業項目合作框架協議》，本事項已於2011年10月18日
公告。根據該框架協議，公司推進了柬埔寨投資項目的法律、財務及林地資源方
面的調查工作。因公司自身資金壓力及風險控制需求，經過審慎分析，公司擬退
出本次柬埔寨林業項目的開發，同時，經與合作框架協議的其他籤署方協商同意，
公司控股股東升達集團提出承接本次《柬埔寨林業項目合作框架協議》籤約主體
的意願，並作出相關承諾。
2012年4月24日公司第二屆董事會第二十九次會議審議通過了關於與升達
集團籤署《變更籤約主體的協議書》的議案，
關聯董事迴避表決。保薦機構及獨立董事就本項關聯交易發表了核查及獨立意
見。
2012年5月17日公司2011年度股東大會審議通過了上述議案，關聯股東
迴避表決。本次關聯交易不構成《上市公司重大資產重組管理辦法》規定的重大
資產重組。
十、重大合同及其履行情況
（一）報告期內，公司未籤署為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額10%
以上(含10%)的託管、承包、租賃重大合同。
（二）擔保情況
單位：萬元
公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）
擔保對象名稱
擔保額度
相關公告
擔保額度
實際發生日
期（協議籤署
實際擔保
金額
擔保類型
擔保期
是否履
行完畢
是否為關
聯方擔保
披露日期
日）
（是或否）
0
0
報告期內審批的對外擔保
額度合計（A1）
報告期內對外擔保實
際發生額合計（A2）
報告期末已審批的對外擔
保額度合計（A3）
報告期末實際對外擔
保餘額合計（A4）
公司對子公司的擔保情況
擔保對象名稱
擔保額度
相關公告
披露日期
擔保額度
實際發生日
期（協議籤署
日）
實際擔保
金額
擔保類型
擔保期
是否履
行完畢
是否為關
聯方擔保
（是或否）
廣元升達林業產
業有限責任公司
2009年
04月25
日
17,000
2009年03月
31日
3,800
保證
2009年3
月31日
—2014年
3月31日
否
是
廣元升達林業產
業有限責任公司
2010年
12月21
日
3,800
2010年12月
31日
1,800
保證
2010年12
月31日
—2012年
12月30日
否
是
成都市溫江區升
達建築裝飾材料
有限公司
2011年
06月30
日
4,000
2011年07月
12日
1,000
保證
2010年7
月12日
—2014年
7月12日
否
是
達州升達林產業
有限公司
2011年
04月27
日
7,000
2011年07月
01日
6,000
保證
2011年7
月1日
—2014年
6月30日
否
是
達州升達林產業
有限公司
2012年
02月03
日
5,000
2012年01月
17日
4,000
保證
2012年2
月20日
—2012年
2月19日
否
是
報告期內審批對子公司擔
保額度合計（B1）
5,000
報告期內對子公司擔
保實際發生額合計
（B2）
4,000
報告期末已審批的對子公
司擔保額度合計（B3）
36,800
報告期末對子公司實
際擔保餘額合計（B4）
16,600
公司擔保總額（即前兩大項的合計）
報告期內審批擔保額度合
計（A1+B1）
5,000
報告期內擔保實際發
生額合計（A2+B2）
4,000
報告期末已審批的擔保額
度合計（A3+B3）
36,800
報告期末實際擔保餘
額合計（A4+B4）
16,600
實際擔保總額（即A4+B4）佔公司淨資產的比例
20.55%
其中：
為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額
（C）
0
直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提
供的債務擔保金額（D）
0
擔保總額超過淨資產 50%部分的金額（E）
0
上述三項擔保金額合計（C+D+E）
0
未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明
違反規定程序對外提供擔保的說明
關於公司累計和當期對外擔保情況的專項說明及獨立意見
根據中國證監會《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保
若干問題的通知》（證監發[2003]56號）和《關於規範上市公司對外擔保行為的
通知》（證監發[2005]120號）的規定和要求，我們對公司2012年上半年度發生，
以及以前期間發生但延續到2012年6月的對外擔保情況進行了認真核查，現發
表如下專項說明及獨立意見：
以前期間發生但延續到2012年6月30日的對外擔保情況為：
1、為廣元升達林業產業有限責任公司向中國農業銀行廣元市分行借款3,800
萬元提供擔保，未逾期。
2、為廣元升達林業產業有限責任公司向中國農業銀行廣元市分行借款1,800
萬元提供擔保，未逾期。
3、為成都市溫江區升達建築裝飾材料有限公司向貴陽銀行股份有限公司成
都分行借款1,000萬元提供擔保，未逾期。
4、為達州升達林產業有限公司向渤海銀行股份有限公司成都分行借款6,000
萬元提供擔保，未逾期。
報告期內，公司新增對外擔保情況為：
為達州升達林產業有限公司向中國工商銀行達州分行借款4,000萬元提供擔
保，未逾期。
截止2012年6月30日，公司及其控股子公司對外擔保總額為16,600萬元，
佔公司最近一期經審計淨資產的20.61%。公司不存在為控股股東及其關聯方，
任何非法人單位或個人提供擔保的情況。
（三）報告期內，公司未發生委託現金資產管理事項，也無以前委託現金資產
管理事項。
（四）其他重大合同
截至2012年6月30日，公司尚有已籤訂但未支付的約定大額發包合同共計
298.22萬歐元和31,065.47萬元人民幣，具體情況如下：
1、外幣部分 單位：（歐元）萬元
項目名稱
合同金額
已付金額
未付金額
預計投資期間
備註
年產30萬套實木復
合門生產線工程項目
298.22
285.16
13.06
2010.10-2012.12
歐元
合計
298.22
285.16
13.06
2、人民幣部分 單位：萬元
項目名稱
合同金額
已付金額
未付金額
預計投資期間
年產16萬立方米中密度纖維
板生產線工程
19,745.13
17,406.62
2,338.51
2009.12-2012.12
年產30萬套實木複合門生產
線工程項目
11,320.34
7,340.24
3,980.10
2010.10-2012.12
合計
31,065.47
24,746.86
6,318.61
註：該未支付的金額包括已結算和未結算部分。
十一、公司或持股5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項
承諾事項
承諾人
承諾內容
承諾時間
承諾期限
履行情況
股改承諾
無
無
無
無
收購報告書
或權益變動
報告書中所
作承諾
無
無
無
無
資產置換時
所作承諾
無
無
無
無
發行時所作
承諾
1、升達集團、
江昌政、江
山、杜金華、
董靜濤、向中
華、張昌林、
蔣昌華、羅婭
芳；2、山西
信託有限責
1、控股股東升達集團、實
際控制人江昌政及其一致
行動人江山、杜金華以及
董靜濤、向中華、張昌林、
蔣昌華、羅婭芳承諾：自
發行人股票上市之日起三
十六個月內，不轉讓或者
委託他人管理其持有的發
1、2008年
5月27日；
2、2010年
12月1日
1、公司股票
首發上市之
日起三十六
個月；
2、公司非公
開發行股票
上市之日起
十二月。
1、首次公開發行時所作
承諾已履行完畢；2、2010
年非公開發行所作承諾
已履行完畢。
任公司、上海
鑫坤投資管
理有限公司、
興業全球基
金管理有限
公司、賴忠
雲、上海天迪
科技投資發
展有限公司、
張旭、張傳
義、國泰君安
證券股份有
限公司、江蘇
瑞華投資發
展有限公司。
行人股份，也不由發行人
回購其持有的股份；2、9
家投資者——山西信託有
限責任公司、上海鑫坤投
資管理有限公司、興業全
球基金管理有限公司、賴
忠雲、上海天迪科技投資
發展有限公司、張旭、張
傳義、國泰君安證券股份
有限公司、江蘇瑞華投資
發展有限公司承諾：自發
行人本次非公開發行股票
結束之日起十二月內不轉
讓所認購的新股。
其他對公司
中小股東所
作承諾
升達集團
2007年11月1日，四川錦
豐紙業股份有限公司同中
國光大銀行成都分行籤署
950萬借款合同，同日，
本公司與中國光大銀行成
都分行籤訂《保證合同》，
為該借款提供保證擔保。
該擔保具體情況已在公司
的《招股說明書》中詳細
披露。截止2009年3月
31日該借款餘額為750萬
元。針對上述擔保，本公
司控股股東四川升達林產
工業集團有限公司承諾
「上述對外擔保事項如造
成升達林業的損失，其全
部損失及相關法律責任均
由本公司予以承擔」。
2008年01
月22日
該承諾目前尚在履行中。
公司於2009年4月2日
承擔此項擔保責任，並於
同年5月下旬向成都市
中級人民法院提起訴訟
追償。截止2009年6月
30日，公司承擔錦豐擔
保事項損失合計
8,319,705.46元。2009年
6月30日，本公司控股
股東四川升達林產工業
集團有限公司根據承諾
承擔上述擔保損失，向本
公司支付8,319,705.46元
保證金。根據相關規定，
控股股東四川升達林產
工業集團有限公司因承
擔本次擔保所造成損失
而向本公司支付的保證
金將列入公司其他應付
款，待上述擔保事項具體
損失金額最終確定後，相
應計入資本公積金。
承諾是否及
時履行
√ 是 □ 否
未完成履行
的具體原因
及下一步計
劃
是否就導致
的同業競爭
和關聯交易
問題作出承
諾
□ 是 √ 否
承諾的解決
期限
解決方式
承諾的履行
情況
十二、其他綜合收益細目
無。
十三、報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表
接待時間
接待地點
接待方式
接待對象
類型
接待對象
談論的主要內容及提
供的資料
2012年01月13日
公司26樓會議室
電話溝通
機構
上海天迪
了解公司2011年業
績情況及增值稅退稅
情況。公司未向其提
供不可披露的資料。
2012年02月01日
公司26樓會議室
電話溝通
個人
投資者崔女士
了解公司柬埔寨項目
及木門項目的進展情
況。公司未向其提供
不可披露的資料。
2012年02月14日
公司26樓會議室
電話溝通
個人
投資者楊先生
了解公司2011年經
營情況及2012年經
營預測、柬埔寨項目
情況。公司未向其提
供不可披露的資料。
2012年02月16日
公司26樓會議室
電話溝通
個人
投資者李先生
了解公司2011年經
營業績與經營情況及
2012年經營預測。公
司未向其提供不可披
露的資料。
2012年02月20日
公司26樓會議室
電話溝通
個人
投資者王女士
了解公司林地情況。
公司未向其提供不可
披露的資料。
2012年03月31日
公司26樓會議室
電話溝通
個人
投資者畢女士
了解公司2011年和
2012年一季度經營情
況、林地情況。公司
未向其提供不可披露
的資料。
2012年04月06日
公司26樓會議室
電話溝通
個人
投資者黎女士
了解公司經營情況及
柬埔寨項目情況。公
司未向其提供不可披
露的資料。
2012年04月09日
公司26樓會議室
電話溝通
個人
投資者劉女士
了解公司經營情況及
柬埔寨項目情況。公
司未向其提供不可披
露的資料。
2012年04月09日
公司26樓會議室
電話溝通
個人
投資者朱先生
了解公司股東情況及
利潤分配情況。公司
未向其提供不可披露
的資料。
2012年05月02日
公司26樓會議室
電話溝通
個人
投資者周女士
了解公司股票價格情
況。公司未向其提供
不可披露的資料。
2012年05月10日
公司26樓會議室
電話溝通
個人
投資者吳女士
了解公司柬埔寨項目
進展情況、溝通交流
現金分紅政策制定及
公司經營情況。公司
未向其提供不可披露
的資料。
2012年05月18日
公司26樓會議室
電話溝通
個人
投資者馮先生
了解公司2012年上
半年利潤情況、林地
情況及子公司經營情
況。公司未向其提供
不可披露的資料。
2012年06月14日
公司26樓會議室
電話溝通
個人
投資者李先生
了解公司2012年上
半年經營情況、溝通
交流現金分紅政策制
定及柬埔寨項目情
況。公司未向其提供
不可披露的資料。
2012年06月28日
公司26樓會議室
電話溝通
個人
投資者劉女士
了解集團公司股權質
押情況及2012年度
經營情況。公司未向
其提供不可披露的資
料。
2012年06月29日
公司26樓會議室
電話溝通
個人
投資者張先生
了解公司上半年經營
情況及溝通交流現金
分紅政策制定。公司
未向其提供不可披露
的資料。
十四、公司2012年半年度報告未經審計。
公司原聘請信永中和會計師事務所有限責任公司(以下簡稱「信永中和」)
為公司審計機構。鑑於雙方所籤署的《審計業務約定書》履行完畢且信永中和業
務繁忙，經雙方平等協商，信永中和不再續任公司2012年度審計機構。
公司聘請四川華信(集團)會計師事務所有限責任公司(以下簡稱「四川華
信」)為公司2012年度審計機構，審計費用為60萬元。本事項經公司審計委員
會提議，經2012年4月17日召開的第二屆董事會第二十八次會議及第二屆監事
會第十七次會議審議通過，並經2012年5月17日召開的2011年度股東大會審
議通過，且獨立董事發表獨立意見。詳細內容刊載於2012年4月19日《證券時
報》、《證券日報》、《中國證券報》及巨潮資訊網。
十五、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人和
收購人處罰及整改情況
名稱/姓名
類型
狀態
調查處罰類型
整改情況
披露媒體
披露日期
升達林業
上市公司
完成
出具警示函
已整改完成
《證券時報》、
《中國證券
報》、《證券日
報》及巨潮資
訊網
2012年4月10
日
情況說明：
公司於2012年3月27日發布業績快報修正公告，將歸屬於上市公司股東的
淨利潤由2012年2月29日業績快報披露的盈利18,371,252.24元調整為虧損
16,126,650.13元。上述事項違反了相關管理辦法，公司於2012年4月6日，收
到中國證券監督管理委員會四川監管局下發的《行政監管措施決定書》([2012]2
號)暨《關於對四川升達林業產業股份有限公司採取出具警示函措施的決定》。
公司對本次事項高度重視，按照該決定的要求對存在的問題進行了自查和整
改，整改報告提交公司於2012年4月24日召開的第二屆董事會第二十九次會議
及第二屆監事會第十八次會議審議通過，整改報告全文刊載於2012年4月26
日巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-04-26/60911177.PDF）。
2012年7月11日，由於上述2011年年度業績快報大幅修正事項，公司收
到深圳證券交易所下發的《關於對四川升達林業產業股份有限公司及相關當事人
給予通報批評處分的決定》（深證上[2012]226號），對公司、公司董事長江昌政、
時任董事兼財務總監蔣昌華給予通報批評的處分。
十六、報告期內，公司未發生《證券法》第六十七條、《公開發行股票公司
信息披露實施細則（試行）》第十七條所列的重大事件。
十七、其他重要事項信息披露索引
事項
刊載的報刊名稱及版面
刊載日期
刊載的網際網路網站及檢索路
徑
2011-043：關於非公開發
行A股股票解除限售提示
性公告
中國證券報B010、證券時
報D3、證券日報A4
2012年01月10日
巨潮諮詢網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-01-10/60424079.PDF?www.cninfo.com.cn
2011-044：2012年第一次
臨時股東大會決議公告
中國證券報B010、證券時
報C19、證券日報E3
2012年01月13日
巨潮諮詢網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-01-13/60438528.PDF?www.cninfo.com.cn
2011-045：第二屆董事會
第二十六次會議決議公告
中國證券報B010、證券時
報C19、證券日報E3
2012年01月13日
巨潮諮詢網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-01-13/60438531.PDF?www.cninfo.com.cn
2011-046：第二屆董事會
第二十七次會議決議公告
中國證券報A008、證券時
報B27、證券日報A4
2012年02月04日
巨潮諮詢網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-02-04/60499996.PDF?www.cninfo.com.cn
2011-047：關於為全資子
公司提供擔保的公告
中國證券報A008、證券時
報B27、證券日報A4
2012年02月04日
巨潮諮詢網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-02-04/60499995.PDF?www.cninfo.com.cn
2012-001：2011年度業績
快報
中國證券報B021、證券時
報D75、證券日報E3
2012年02月29日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-02-29/60599765.PDF
2012-002：關於控股股東
部分股權質押的公告
中國證券報B003、證券時
報D11、證券日報E4
2012年03月07日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-03-07/60634154.PDF
2012-003：關於控股股東
部分股權質押的公告
中國證券報B006、證券時
報D15、證券日報D4
2012年03月08日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/final
page/2012-03-08/60639378.PDF
2012-004：2011年度業績
快報修正公告
中國證券報B018、證券時
報D72、證券日報E2
2012年03月27日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-03-27/60730615.PDF
2012-005：2012年度第一
季度業績預告
中國證券報A040、證券時
報D27、證券日報E57
2012年03月28日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-03-28/60740000.PDF
2012-006：關於收到中國
證券監督管理委員會四川
監管局《行政監管措施決
定書》的公告
中國證券報A031、證券時
報D3、證券日報D7
2012年04月10日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-04-10/60804223.PDF
2012-007：關於副總經理
辭職的公告
中國證券報B037、證券時
報B6、證券日報C4
2012年04月14日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-04-14/60828825.PDF
2012-008：第二屆董事會
第二十八次會議決議公告
中國證券報B049、證券時
報D27、證券日報E14
2012年04月19日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-04-19/60855685.PDF
2012-009：第二屆監事會
第十七次會議決議公告
中國證券報B049、證券時
報D27、證券日報E14
2012年04月19日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-04-19/60855686.PDF
2012-010：2012年年度報
告摘要
中國證券報B049、證券時
報D27、證券日報E14
2012年04月19日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-04-19/60855667.PDF
2012-011：2012年度日常
關聯交易公告
中國證券報B049、證券時
報D27、證券日報E14
2012年04月19日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-04-19/60855692.PDF
2012-012：關於更換會計
師事務所的公告
中國證券報B049、證券時
報D27、證券日報E14
2012年04月19日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-04-19/60855693.PDF
2012-013：關於選舉第三
屆監事會職工代表監事的
公告
中國證券報B049、證券時
報D27、證券日報E14
2012年04月19日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-04-19/60855694.PDF
2012:014：關於舉行2011
年年度報告網上集體說明
中國證券報B006、證券時
報D275、證券日報E2
2012年04月24日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/final
會的公告
page/2012-04-24/60886534.PDF
2012-015：第二屆董事會
第二十九次會議決議公告
中國證券報B078、證券時
報D86、證券日報E27
2012年04月26日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-04-26/60911171.PDF
2012-016：第二屆監事會
第十八次會議決議公告
中國證券報B078、證券時
報D86、證券日報E27
2012年04月26日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-04-26/60911170.PDF
2012-017：2012年第一季
度報告正文
中國證券報B078、證券時
報D86、證券日報E27
2012年04月26日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-04-26/60911168.PDF
2012-018：關於與控股股
東籤訂《變更(柬埔寨林業
項目合作框架協議)籤約
主體》協議的公告
中國證券報B078、證券時
報D86、證券日報E27
2012年04月26日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-04-26/60911172.PDF
2012-019：關於子公司對
外股權投資的公告
中國證券報B078、證券時
報D86、證券日報E27
2012年04月26日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-04-26/60911174.PDF
2012-020：關於召開2011
年度股東大會的通知
中國證券報B078、證券時
報D86、證券日報E27
2012年04月26日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-04-26/60911173.PDF
2012-021：2011年度股東
大會決議公告
中國證券報B011、證券時
報A11、證券日報E3
2012年05月18日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-05-18/61012655.PDF
2012-022：第三屆董事會
第一次會議決議公告
中國證券報B027、證券時
報B23、證券日報C11
2012年05月19日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-05-19/61017872.PDF
2012-023：第三屆監事會
第一次會議決議公告
中國證券報B027、證券時
報B23、證券日報C11
2012年05月19日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-05-19/61017871.PDF
2012-024：第三屆董事會
第二次會議決議公告
中國證券報B021、證券時
報D23、證券日報E9
2012年05月22日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-05-22/61027541.PDF
2012-025：第三屆監事會
第二次會議決議公告
中國證券報B021、證券時
報D23、證券日報E9
2012年05月22日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/final
page/2012-05-22/61027540.PDF
2012-026：關於全資子公
司通過技術改造建設「年
產22萬m3複合刨花板生
產線工程」的公告
中國證券報B021、證券時
報D23、證券日報E9
2012年05月22日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-05-22/61027536.PDF
2012-027：關於召開2012
年第二次臨時股東大會的
通知
中國證券報B021、證券時
報D23、證券日報E9
2012年05月22日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-05-22/61027537.PDF
2012-028：2012年第二次
臨時股東大會決議公告
中國證券報、證券時報
D32、證券日報E15
2012年06月07日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-06-07/61101457.PDF
2012-029：2011年年度報
告的補充公告
中國證券報B007、證券時
報D14、證券日報E3
2012年06月20日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-06-20/61158706.PDF
2012-030：關於控股股東
部分股權質押的公告
中國證券報B006、證券時
報D34、證券日報E4
2012年06月27日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-06-27/61183524.PDF
2012-031：第三屆董事會
第三次會議決議公告
中國證券報B027、證券時
報D38、證券日報E7
2012年06月28日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-06-28/61189269.PDF
2012-032：第三屆監事會
第三次會議決議公告
中國證券報B027、證券時
報D38、證券日報E7
2012年06月28日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-06-28/61189268.PDF
2012-033：關於確認杜金
華等向湖北升達林產有限
公司增資的公告
中國證券報B027、證券時
報D38、證券日報E7
2012年06月28日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-06-28/61189265.PDF
2012-034：關於確認對外
提供財務資助事項的公告
中國證券報B027、證券時
報D38、證券日報E7
2012年06月28日
巨潮資訊網，
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012-06-28/61189264.PDF
第八節 財務報告
一、公司2012年半年度財務報告未經會計師事務所審計。
二、財務報表
1、合併資產負債表
編制單位：四川升達林業產業股份有限公司 2012年6月30日 單位：元
項目
附註
期末餘額
期初餘額
流動資產：
貨幣資金
499,789,969.53
505,439,502.74
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產
應收票據
20,979,365.38
54,376,119.4
應收帳款
89,866,665.26
76,731,895.84
預付款項
110,978,968.47
82,973,498.86
應收保費
應收分保帳款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款
53,915,348.65
64,109,374.65
買入返售金融資產
存貨
500,310,141.47
494,044,739.44
一年內到期的非流動資
產
其他流動資產
流動資產合計
1,275,840,458.76
1,277,675,130.93
非流動資產：
發放委託貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
14,250,000
14,250,000
投資性房地產
12,844,036.69
13,058,379.19
固定資產
403,115,803.63
732,355,521.21
在建工程
646,786,450.54
236,358,110.13
工程物資
2,812,170.73
1,277,152.2
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產
102,888,847.28
103,154,514.2
開發支出
689,249.70
685,476.4
商譽
長期待攤費用
7,389,427.74
8,194,974.27
遞延所得稅資產
11,741,444.23
10,773,443.33
其他非流動資產
非流動資產合計
1,202,517,430.54
1,120,107,570.93
資產總計
2,478,357,889.30
2,397,782,701.86
流動負債：
短期借款
665,000,000.00
497,700,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
交易性金融負債
應付票據
369,567,975.36
391,779,453.88
應付帳款
81,425,301.93
106,122,164.99
預收款項
28,748,174.53
17,208,339.14
賣出回購金融資產款
應付手續費及佣金
應付職工薪酬
3,493,568.60
5,199,229.51
應交稅費
-67,534,246.02
-56,921,102.26
應付利息
9,863,343.24
3,627,578.78
應付股利
其他應付款
41,522,087.44
39,671,026.97
應付分保帳款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內到期的非流動負
債
101,259,901.78
97,129,525.32
其他流動負債
99,786,666.67
102,827,333.41
流動負債合計
1,333,132,773.53
1,204,343,549.74
非流動負債：
長期借款
299,462,243.07
352,125,755.08
應付債券
長期應付款
專項應付款
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債
21,720,725.39
20,162,801.51
非流動負債合計
321,182,968.46
372,288,556.59
負債合計
1,654,315,741.99
1,576,632,106.33
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本）
643,320,000.00
643,320,000.00
資本公積
107,735,281.18
107,735,281.18
減：庫存股
專項儲備
盈餘公積
11,221,314.04
11,221,314.04
一般風險準備
未分配利潤
45,588,889.84
43,314,302.35
外幣報表折算差額
歸屬於母公司所有者權益合
計
807,865,485.06
805,590,897.57
少數股東權益
16,176,662.25
15,559,697.96
所有者權益（或股東權益）合
計
824,042,147.31
821,150,595.53
負債和所有者權益（或股東權
益）總計
2,478,357,889.30
2,397,782,701.86
法定代表人：江昌政 主管會計工作負責人：江山 會計機構負責人：劉光強
2、母公司資產負債表
編制單位：四川升達林業產業股份有限公司 2012年6月30日 單位：元
項目
附註
期末餘額
期初餘額
流動資產：
貨幣資金
396,067,603.29
321,235,512.19
交易性金融資產
應收票據
16,779,865.38
13,662,161.00
應收帳款
142,324,134.34
140,548,312.81
預付款項
59,159,441.57
55,337,406.41
應收利息
應收股利
其他應收款
296,652,659.19
195,067,648.65
存貨
173,386,261.78
185,108,149.70
一年內到期的非流動資
產
其他流動資產
流動資產合計
1,084,369,965.55
910,959,190.76
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
778,584,427.21
778,584,427.21
投資性房地產
12,844,036.69
13,058,379.19
固定資產
304,233,864.81
313,268,103.87
在建工程
7,558,272.68
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產
22,312,327.22
22,882,945.76
開發支出
689,249.70
685,476.40
商譽
長期待攤費用
6,843,250.14
7,539,173.88
遞延所得稅資產
7,614,071.36
7,033,307.38
其他非流動資產
非流動資產合計
1,140,679,499.81
1,143,051,813.69
資產總計
2,225,049,465.36
2,054,011,004.45
流動負債：
短期借款
568,000,000.00
435,700,000.00
交易性金融負債
應付票據
369,567,975.36
298,512,149.98
應付帳款
97,285,926.21
132,205,312.46
預收款項
19,718,155.36
4,689,934.83
應付職工薪酬
851,490.82
2,269,266.48
應交稅費
-11,832,974.36
-5,507,217.21
應付利息
5,787,111.09
2,005,540.91
應付股利
其他應付款
57,204,200.16
55,827,689.63
一年內到期的非流動負
債
33,259,901.78
38,129,525.32
其他流動負債
99,786,666.67
102,419,000.08
流動負債合計
1,239,628,453.09
1,066,251,202.48
非流動負債：
長期借款
193,462,243.07
207,125,755.08
應付債券
長期應付款
專項應付款
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債
11,617,805.65
10,263,472.24
非流動負債合計
205,080,048.72
217,389,227.32
負債合計
1,444,708,501.81
1,283,640,429.8
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本）
643,320,000.00
643,320,000.00
資本公積
82,528,720.00
82,528,720.00
減：庫存股
專項儲備
盈餘公積
11,221,314.04
11,221,314.04
未分配利潤
43,270,929.51
33,300,540.61
外幣報表折算差額
所有者權益（或股東權益）合
計
780,340,963.55
770,370,574.65
負債和所有者權益（或股東權
益）總計
2,225,049,465.36
2,054,011,004.45
法定代表人：江昌政 主管會計工作負責人：江山 會計機構負責人：劉光強
3、合併利潤表
編制單位：四川升達林業產業股份有限公司 2012年1月-6月 單位：元
項目
附註
本期金額
上期金額
一、營業總收入
418,942,928.53
413,999,410.28
其中：營業收入
418,942,928.53
413,999,410.28
利息收入
已賺保費
手續費及佣金收
入
二、營業總成本
424,982,332.51
407,629,290.69
其中：營業成本
320,146,060.14
302,844,825.14
利息支出
手續費及佣金支
出
退保金
賠付支出淨額
提取保險合同準
備金淨額
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加
3,041,747.35
2,802,000.92
銷售費用
35,976,051.31
42,775,612.02
管理費用
13,741,388.09
18,164,300.49
財務費用
50,202,646.30
38,334,706.57
資產減值損失
1,874,439.32
2,707,845.55
加 ：公允價值變動收
益（損失以「－」號填列）
0.00
投資收益（損失以
「－」號填列）
1,500,000.00
其中：對聯營企業
和合營企業的投資收益
匯兌收益（損失以
「-」號填列）
三、營業利潤（虧損以「－」
號填列）
-4,539,403.98
6,370,119.59
加 ：營業外收入
6,109,752.51
3,064,136.52
減 ：營業外支出
122,504.07
3,041,751.24
其中：非流動資產
處置損失
20,850.38
115,233.31
四、利潤總額（虧損總額以
「－」號填列）
1,447,844.46
6,392,504.87
減：所得稅費用
-1,443,707.32
-1,324,547.33
五、淨利潤（淨虧損以「－」
號填列）
2,891,551.78
7,717,052.20
其中：被合併方在合併前
實現的淨利潤
歸屬於母公司所有者的
淨利潤
2,274,587.49
7,613,874.65
少數股東損益
616,964.29
103,177.55
六、每股收益：
--
--
（一）基本每股收益
0.0035
0.02
（二）稀釋每股收益
0.0035
0.02
七、其他綜合收益
八、綜合收益總額
2,891,551.78
7,717,052.2
歸屬於母公司所有者的
綜合收益總額
2,274,587.49
7,613,874.65
歸屬於少數股東的綜合
收益總額
616,964.29
103,177.55
法定代表人：江昌政 主管會計工作負責人：江山 會計機構負責人：劉光強
本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0元。
4、母公司利潤表
編制單位：四川升達林業產業股份有限公司 2012年1月-6月 單位：元
項目
附註
本期金額
上期金額
一、營業收入
302,791,836.48
359,316,099.09
減：營業成本
241,079,706.56
283,372,982.8
營業稅金及附加
2,386,594.57
1,618,903.03
銷售費用
15,025,393.37
22,400,862.34
管理費用
9,816,423.94
12,547,757.7
財務費用
32,015,405.94
22,043,677.4
資產減值損失
-153,061.33
2,737,264.47
加：公允價值變動收益
（損失以「－」號填列）
投資收益（損失以
「－」號填列）
1,500,000
其中：對聯營企業和
合營企業的投資收益
二、營業利潤（虧損以「－」
4,121,373.43
14,594,651.35
號填列）
加：營業外收入
5,471,980.67
2,833,887.13
減：營業外支出
412.12
178,012.69
其中：非流動資產處
置損失
三、利潤總額（虧損總額以
「－」號填列）
9,592,941.98
17,250,525.79
減：所得稅費用
-377,446.92
1,754,106.27
四、淨利潤（淨虧損以「－」
號填列）
9,970,388.9
15,496,419.52
五、每股收益：
--
--
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額
9,970,388.9
15,496,419.52
法定代表人：江昌政 主管會計工作負責人：江山 會計機構負責人：劉光強
5、合併現金流量表
編制單位：四川升達林業產業股份有限公司 2012年1月-6月 單位：元
項目
本期金額
上期金額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的
現金
405,151,759.67
407,462,179.22
客戶存款和同業存放款項
淨增加額
向中央銀行借款淨增加額
向其他金融機構拆入資金
淨增加額
收到原保險合同保費取得
的現金
收到再保險業務現金淨額
保戶儲金及投資款淨增加
額
處置交易性金融資產淨增
加額
收取利息、手續費及佣金的
現金
拆入資金淨增加額
回購業務資金淨增加額
收到的稅費返還
3,816,551.19
1,856,200.26
收到其他與經營活動有關
的現金
15,198,421.51
4,927,895.64
經營活動現金流入小計
424,166,732.37
414,246,275.12
購買商品、接受勞務支付的
現金
272,005,922.45
341,453,787.22
客戶貸款及墊款淨增加額
存放中央銀行和同業款項
淨增加額
支付原保險合同賠付款項
的現金
支付利息、手續費及佣金的
現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支
付的現金
41,152,521.35
36,924,681.63
支付的各項稅費
30,794,456.53
27,014,472.41
支付其他與經營活動有關
的現金
62,722,979.54
30,273,299.66
經營活動現金流出小計
406,675,879.87
435,666,240.92
經營活動產生的現金流量淨額
17,490,852.50
-21,419,965.8
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益所收到的現
金
1,500,000
處置固定資產、無形資產和
其他長期資產收回的現金淨額
54,790
處置子公司及其他營業單
位收到的現金淨額
收到其他與投資活動有關
的現金
5,520,780.54
投資活動現金流入小計
1,500,000
5,575,570.54
購建固定資產、無形資產和
其他長期資產支付的現金
97,506,135.89
79,679,985.99
投資支付的現金
質押貸款淨增加額
取得子公司及其他營業單
位支付的現金淨額
支付其他與投資活動有關
的現金
6,782,932.37
投資活動現金流出小計
97,506,135.89
86,462,918.36
投資活動產生的現金流量淨額
-96,006,135.89
-80,887,347.82
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
3,300,000
其中：子公司吸收少數股東
投資收到的現金
取得借款收到的現金
471,000,000
293,700,000
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關
的現金
210,246,652.23
籌資活動現金流入小計
471,000,000
507,246,652.23
償還債務支付的現金
352,233,135.55
276,190,000
分配股利、利潤或償付利息
支付的現金
50,145,950.68
48,434,232.06
其中：子公司支付給少數股
東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關
的現金
21,911,478.52
172,230,378.65
籌資活動現金流出小計
424,290,564.75
496,854,610.71
籌資活動產生的現金流量淨額
46,709,435.25
10,392,041.52
四、匯率變動對現金及現金等價
物的影響
-24,218.26
五、現金及現金等價物淨增加額
-31,805,848.14
-91,939,490.36
加：期初現金及現金等價物
餘額
218,802,746.95
409,263,023.16
六、期末現金及現金等價物餘額
186,996,898.81
317,323,532.8
法定代表人：江昌政 主管會計工作負責人：江山 會計機構負責人：劉光強
6、母公司現金流量表
編制單位：四川升達林業產業股份有限公司 2012年1月-6月 單位：元
項目
本期金額
上期金額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的
現金
331,820,817.62
323,026,367.77
收到的稅費返還
3,240,925.08
967,894.04
收到其他與經營活動有關
的現金
5,107,673.72
1,398,734.19
經營活動現金流入小計
340,169,416.42
325,392,996
購買商品、接受勞務支付的
現金
258,114,812.53
247,588,391.7
支付給職工以及為職工支
付的現金
16,695,377.63
17,690,280.68
支付的各項稅費
17,746,236.9
12,856,043.87
支付其他與經營活動有關
的現金
115,903,595.61
14,948,115.1
經營活動現金流出小計
408,460,022.67
293,082,831.35
經營活動產生的現金流量淨額
-68,290,606.25
32,310,164.65
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益所收到的現
1,500,000
金
處置固定資產、無形資產和
其他長期資產收回的現金淨額
54,790
處置子公司及其他營業單
位收到的現金淨額
收到其他與投資活動有關
的現金
投資活動現金流入小計
1,500,000
54,790
購建固定資產、無形資產和
其他長期資產支付的現金
11,243,789.69
6,460,917.07
投資支付的現金
306,775,600
取得子公司及其他營業單
位支付的現金淨額
支付其他與投資活動有關
的現金
34,262,187.87
投資活動現金流出小計
11,243,789.69
347,498,704.94
投資活動產生的現金流量淨額
-9,743,789.69
-347,443,914.94
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金
408,000,000
265,700,000
收到其他與籌資活動有關
的現金
208,246,652.23
籌資活動現金流入小計
408,000,000
473,946,652.23
償還債務支付的現金
294,233,135.55
240,190,000
分配股利、利潤或償付利息
支付的現金
28,354,679.86
37,601,439.15
支付其他與籌資活動有關
的現金
173,097,030.18
籌資活動現金流出小計
322,587,815.41
450,888,469.33
籌資活動產生的現金流量淨額
85,412,184.59
23,058,182.9
四、匯率變動對現金及現金等價
物的影響
五、現金及現金等價物淨增加額
7,377,788.65
-292,075,567.39
加：期初現金及現金等價物
餘額
79,168,569.34
369,840,541.24
六、期末現金及現金等價物餘額
86,546,357.99
77,764,973.85
法定代表人：江昌政 主管會計工作負責人：江山 會計機構負責人：劉光強
7、合併所有者權益變動表
本期金額
編制單位：四川升達林業產業股份有限公司 單位：元
項目
本期金額
歸屬於母公司所有者權益
少數股東權
益
所有者權益合計
實收資本（或
股本）
資本公積
減：庫
存股
專項儲
備
盈餘公積
一般風
險準備
未分配利潤
其他
一、上年年末餘額
643,320,000
107,735,281.18
11,221,314.04
43,314,302.35
15,559,697.96
821,150,595.53
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額
643,320,000
107,735,281.18
11,221,314.04
43,314,302.35
15,559,697.96
821,150,595.53
三、本期增減變動金額（減少以「－」
號填列）
2,274,587.5
616,964.28
2,891,551.78
（一）淨利潤
2,274,587.5
616,964.28
2,891,551.78
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計
2,274,587.5
616,964.28
2,891,551.78
（三）所有者投入和減少資本
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1．提取盈餘公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權益內部結轉
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末餘額
643,320,000
107,735,281.18
11,221,314.04
45,588,889.85
16,176,662.24
824,042,147.31
上年金額
單位： 元
項目
上年金額
歸屬於母公司所有者權益
少數股東權
益
所有者權益合計
實收資本（或
股本）
資本公積
減：庫
存股
專項儲
備
盈餘公積
一般風
險準備
未分配利潤
其他
一、上年年末餘額
357,400,000
391,568,187.81
10,863,835.23
77,621,494.12
6,099,553.33
843,553,070.49
加：同一控制下企業合併產生的追
溯調整
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額
357,400,000
391,568,187.81
10,863,835.23
77,621,494.12
6,099,553.33
843,553,070.49
三、本期增減變動金額（減少以「－」
285,920,000
-283,832,906.63
357,478.81
-34,307,191.77
9,460,144.63
-22,402,474.96
號填列）
（一）淨利潤
-16,079,712.96
-252,762
-16,332,474.96
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計
-16,079,712.96
-252,762
-16,332,474.96
（三）所有者投入和減少資本
0
2,087,093.37
0
0
0
0
0
0
9,712,906.63
11,800,000
1．所有者投入資本
11,800,000
11,800,000
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
2,087,093.37
-2,087,093.37
（四）利潤分配
0
0
0
0
357,478.81
0
-18,227,478.81
0
0
-17,870,000
1．提取盈餘公積
357,478.81
-357,478.81
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
-17,870,000
-17,870,000
4．其他
（五）所有者權益內部結轉
285,920,000
-285,920,000
0
0
0
0
0
0
0
0
1．資本公積轉增資本（或股本）
285,920,000
-285,920,000
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末餘額
643,320,000
107,735,281.18
11,221,314.04
43,314,302.35
15,559,697.96
821,150,595.53
法定代表人：江昌政 主管會計工作負責人：江山 會計機構負責人：劉光強
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
編制單位：四川升達林業產業股份有限公司 單位： 元
項目
本期金額
實收資本（或股
本）
資本公積
減：庫存股
專項儲備
盈餘公積
一般風
險準備
未分配利潤
所有者權益合計
一、上年年末餘額
643,320,000
82,528,720
11,221,314.04
33,300,540.61
770,370,574.65
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額
643,320,000
82,528,720
11,221,314.04
33,300,540.61
770,370,574.65
三、本期增減變動金額（減少以「－」
號填列）
9,970,388.9
9,970,388.9
（一）淨利潤
9,970,388.9
9,970,388.9
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計
9,970,388.9
9,970,388.9
（三）所有者投入和減少資本
0
0
0
0
0
0
0
0
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配
0
0
0
0
0
0
0
0
1．提取盈餘公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權益內部結轉
0
0
0
0
0
0
0
0
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末餘額
643,320,000
82,528,720
11,221,314.04
43,270,929.51
780,340,963.55
上年金額
單位： 元
項目
上年金額
實收資本（或股
本）
資本公積
減：庫存股
專項儲備
盈餘公積
一般風
險準備
未分配利潤
所有者權益合計
一、上年年末餘額
357,400,000
368,448,720
0
0
10,863,835.23
0
47,953,231.28
784,665,786.51
加：會計政策變更
0
前期差錯更正
0
其他
0
二、本年年初餘額
357,400,000
368,448,720
0
0
10,863,835.23
0
47,953,231.28
784,665,786.51
三、本期增減變動金額（減少以「－」
號填列）
285,920,000
-285,920,000
0
0
357,478.81
0
-14,652,690.67
-14,295,211.86
（一）淨利潤
3,574,788.14
3,574,788.14
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計
3,574,788.14
3,574,788.14
（三）所有者投入和減少資本
0
0
0
0
0
0
0
0
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配
0
0
0
0
357,478.81
0
-18,227,478.81
-17,870,000
1．提取盈餘公積
357,478.81
-357,478.81
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
-17,870,000
-17,870,000
（五）所有者權益內部結轉
285,920,000
-285,920,000
0
0
0
0
0
0
1．資本公積轉增資本（或股本）
285,920,000
-285,920,000
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末餘額
643,320,000
82,528,720
11,221,314.04
33,300,540.61
770,370,574.65
法定代表人：江昌政 主管會計工作負責人：江山 會計機構負責人：劉光強
一、 公司的基本情況
2005年12月16日，經四川省人民政府《關於同意四川升達林產有限公司整體變更
設立為四川升達林業產業股份有限公司的批覆》（川府函[2005]249號）批准，四川升達林
產有限公司整體變更為四川升達林業產業股份有限公司（以下簡稱本公司或公司，包含子
公司稱為本集團），註冊資本變更為人民幣125,188,599.00元，每股面值人民幣1元，總
股本125,188,599股。
2006年12月30日，經四川君和出具了君和驗（2006）第2010號驗資報告確認：
截至2006年12月30日，本公司已收到原股東四川升達林產工業集團有限公司及新增成
都新興創業投資有限責任公司等26名股東繳納的新增註冊資本合計人民幣34,811,401
元，新增實收資本（股本）合計人民幣34,811,401元。股東合計新增出資78,673,764.90
元，其中實繳新增註冊資本34,811,401元，實繳新增資本公積43,862,363.90元。此次增
資完成後，公司註冊資本變更為160,000,000元
本公司經中國證券監督管理委員會《關於核准四川升達林業產業股份有限公司首次
公開發行股票的批覆》（證監許可[2008]830號文）核准，於2008年7月10日，向社會
公開發行人民幣普通股（A股）55,000,000.00股，每股發行價為人民幣4.56元，募股資
金總額人民幣250,800,000.00元，扣除各項發行費用人民幣18,808,098.23元，實際募集
資金淨額為231,991,901.77元。其中新增註冊資本（股本）人民幣55,000,000.00元，增
加資本公積176,991,901.77元。註冊資本變更為215,000,000.00元。
經2009年度股東大會審議通過，本公司2009年度利潤分配方案為「以2009年12月
31日公司總股本為基數，向全體股東按每10股派息0.5元（含稅），每10股轉增4股」，
2010年6月該項分配實施完畢，本公司股本變更為301,000,000.00元。
2010年12月21日，公司經中國證券監督管理委員會（證監許可[2010]1869號） 文
核准，向社會非公開發行人民幣普通股56,400,000股。每股發行價格為人民幣5.67元，
募集資金合計319,788,000.00元。扣除各項發行費用13,012,400.00元，實際募集資金淨額
人民幣306,775,600.00元。其中新增註冊資本56,400,000.00元，增加資本公積
250,375,600.00元。本次非公開發行股份後，本公司的股本變更為357,400,000.00元。
2011年9月14日，本公司2011年度第二次臨時股東大會決議同意以2011年6月30
日的總股本357,400,000.00股為基數，以資本公積金每10股轉增8股的比例，向全體股
東實施資本公積轉增股本285,920,000.00元，轉增後本公司實收資本（股本）增加到
643,320,000.00元。
公司企業法人營業執照註冊號：510000000071350
公司住所：成都市錦江區東華正街42號
註冊資本：643,320,000.00元
法定代表人：江昌政
經營範圍：林木種植；木竹材經營加工；生產、加工、批發、銷售膠合板、刨花板、
定向刨花板、中密度纖維板、裝飾單板貼面人造板、浸漬膠膜紙飾面人造板、細木工板、
實木複合地板、浸漬紙層壓木質地板、竹地板、實木地板；進出口業（以上項目不含前置
許可項目，後置許可項目憑許可證或審批文件經營）。
公司的控股股東為四川升達林產工業集團有限公司，最終控制人為江昌政先生。
二、 財務報表的編制基礎
本集團財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企
業會計準則》及相關規定，並基於本附註四「重要會計政策、會計估計和合併財務報表的
編制方法」所述會計政策和估計編制。
三、 遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集
團的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
四、 重要會計政策、會計估計和合併財務報表的編制方法
1. 會計期間
本集團的會計期間為公曆1月1日至12月31日。
2. 記帳本位幣
本集團以人民幣為記帳本位幣。
3. 記帳基礎和計價原則
本集團會計核算以權責發生制為記帳基礎，除交易性金融資產、可供出售金融資產等
以公允價值計量外，以歷史成本為計價原則。
4. 現金及現金等價物
本集團現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金流量表之現
金等價物指持有期限不超過3個月、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動風險
很小的投資。
5. 外幣業務
本集團對發生的外幣經濟業務，採用業務發生當日中國人民銀行公布的市場匯價（中
間價）折合人民幣記帳。對各種外幣帳戶的期末餘額，按期末市場匯價（中間價）進行調
整，發生的差額，與購建固定資產有關且在其達到預定可使用狀態前的，計入有關固定資
產的購建成本；與購建固定資產無關的屬於籌建期間的計入當期損益，屬於生產經營期間
的計入當期財務費用。
6. 金融資產和金融負債
（1）分類
.金融資產劃分為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交易性
金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）持有至到期投資、
貸款和應收款項、可供出售金融資產四類。
.金融負債劃分為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性
金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）其他金融負債兩
類。
（2）金融工具的確認依據和計量方法
.本集團成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債；收取該金融資
產現金流量的合同權利終止，或金融資產已轉移，終止確認該項金融資產。
.本集團初始確認金融資產或金融負債，按照公允價值計量。對於以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用應當直接計入當期損益；對
於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
.本集團按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時
可能發生的交易費用。但是，下列情況除外：
A、持有至到期投資以及貸款和應收款項，採用實際利率法，按攤餘成本計量。
B、在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權
益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法
.金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；
本公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。
.金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
A、所轉移金融資產的帳面價值；
B、因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉
移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止
確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額
的差額計入當期損益：
A、終止確認部分的帳面價值；
B、終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終
止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。原直接計入
所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額，應當按照金融資產終止確
認部分和未終止確認部分的相對公允價值，對該累計額進行分攤後確定。
（4）主要金融資產、金融負債的公允價值確定方法
存在活躍市場的金融資產或金融負債，活躍市場中的報價用於確定其公允價值；金融
工具不存在活躍市場的，採用估值技術確定其公允價值。
（5）金融資產減值測試方法和減值準備計提方法
在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產
的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備；對單項金
額重大的金融資產單獨進行減值測試。
（6）持有至到期投資與可供出售金融資產的劃分
因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的，將其重
分類為可供出售金融資產，並以公允價值進行後續計量。重分類日，該投資的帳面價值與
公允價值之間的差額計入所有者權益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉
出，計入當期損益。
持有至到期投資部分出售或重分類的金額較大，且不屬於例外情況，使該投資的剩餘
部分不再適合劃分為持有至到期投資的，將該投資的剩餘部分重分類為可供出售金融資
產，並以公允價值進行後續計量。重分類日，該投資剩餘部分的帳面價值與其公允價值之
間的差額計入所有者權益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期
損益。
應收款項壞帳準備
本集團將下列情形作為應收款項壞帳損失確認標準：債務單位撤銷、破產、資不抵債、
現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間內無法償付債務等；
其他確鑿證據表明確實無法收回或收回的可能性不大。
對可能發生的壞帳損失採用備抵法核算，按組合進行減值測試，計提壞帳準備，計入
當期損益。對於有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，經本集團按規定程序批准後作
為壞帳損失，衝銷提取的壞帳準備。
（1）單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額
標準
將單項金額超過100.00萬元的應收款項視為
重大應收款項
單項金額重大並單項計提壞帳準備的計
提方法
根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額
計提壞帳準備
註：對於單項金額非重大以及經單獨測試後未減值的單項金額重大的應收款項，根據
相同帳齡應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定報告期各項組合計提壞帳
準備比例。
（2）按組合計提壞帳準備應收款項
確定組合的依據
帳齡組合
以應收款項的帳齡為信用風險特徵劃分組合
按組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法）
帳齡組合
按帳齡分析法計提壞帳準備
採用帳齡分析法的應收款項壞帳準備計提比例如下：
帳齡
應收帳款計提比例（%）
其他應收款計提比例（%）
1年以內
5.00
5.00
1-2年
10.00
10.00
2-3年
20.00
20.00
3年以上
50.00
50.00
註：對集團內部應收關聯單位款項，本集團可以獲得債務單位較為詳細的實際財務狀
況、現金流量情況以及其他信息，根據具體情況確定計提壞帳準備比例。
（3）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項
單項計提壞帳準備的理由
應收款項中有確鑿證據表明無法收回或收回可能
性不大的款項
壞帳準備的計提方法
根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，
計提壞帳準備
7. 存貨
（1）本集團存貨主要包括：庫存材料、庫存商品、在產品、消耗性生物資產、農業
生產成本、低值易耗品等。
（2）存貨盤存制度採用永續盤存法。存貨的購入按實際成本計價，發出按加權平均
法計價，低值易耗品領用時一次性攤銷。
（3）存貨跌價準備的確認標準及計提方法
在報告期末，存貨按成本與可變現淨值孰低原則計價；存貨跌價準備按單個存貨項目
成本高於其可變現淨值的差額提取，計提的存貨跌價準備計入當期損益類帳項。對於數量
繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。以前減記存貨價值的影響因素
已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金
額計入當期損益。消耗性生物資產跌價準備的具體確認標準及計提方法見（4）消耗性生
物資產內容和會計核算方法。
（4）消耗性生物資產內容和會計核算方法
根據《企業會計準則第5號－生物資產》和應用指南及其《企業會計準則講解》，並
結合本公司實際情況確定消耗性生物資產的會計核算方法。
①消耗性生物資產的內容
消耗性生物資產，是指為出售而持有的、或在將來收穫為農產品的生物資產，本公司
的消耗性生物資產主要為鬱閉度達到0.7及以上的用材林（林木類消耗性生物資產）。
②消耗性生物資產的會計核算方法
1）消耗性生物資產按歷史成本計價。
2）消耗性生物資產的初始計量
A、外購的消耗性生物資產的成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、保險費以及可
直接歸屬於購買該資產的其他支出。其中，可直接歸屬於購買該資產的其他支出包括場地
整理費、裝卸費、栽植費、專業人員服務費等。主要會計核算：
a、購入達到鬱閉成林的林木資產時，借記「消耗性生物資產－××林木資產」，貸記「銀
行存款」、「應付帳款」、「應付票據」等科目。
b、購入未達到鬱閉成林的林木資產、林木或領用種子材料時，借記「農業生產成本－
消耗性生物資產成本（××林木資產）」，貸記「銀行存款」、「應付帳款」、「應付票據」等科
目。
c、消耗性生物資產達到鬱閉成林前發生的必要支出，借記「農業生產成本－消耗性生
物資產成本（××林木資產）」，貸記「銀行存款」等科目。
消耗性生物資產（林木資產），達到鬱閉成林前發生的共同費用（包括資本化利息），
按品種按批次所佔用的實際種植面積進行分攤。
d、消耗性生物資產（林木資產）達到鬱閉成林時，借記「消耗性生物資產－××林木資
產」，貸記「農業生產成本－消耗性生物資產成本（××林木資產）」科目。
e、消耗性生物資產（林木資產）達到鬱閉成林後發生的管護費用等後續支出，借記「農
業生產成本－消耗性生物資產成本（管護成本）」科目，貸記「銀行存款」等科目。期末將
本期發生的管護費用轉入本期損益，借記「管理費用－管護成本」科目，貸記「農業生產成
本－消耗性生物資產成本（管護成本）」科目。
f、取得天然起源的消耗性生物資產（林木資產），按名義金額，借記「消耗性生物資
產－××林木資產」，貸記「營業外收入」科目。
g、林木類消耗性生物資產發生的借款費用，在林木資產鬱閉成林前記入農業生產成
本。
B、自行營造的林木類消耗性生物資產的成本，包括鬱閉前發生的造林費、撫育費、
營林設施費、良種試驗費、調查設計費和應分攤的間接費用等必要支出。其主要會計核算
同購入未達到鬱閉成林的林木資產。
3）消耗性生物資產的收穫與處置
A、成本結轉方法：
結轉所採伐林木資產成本的方法為折耗率法，計算公式如下:
採伐的林木應攤銷的林木資產價值=折耗率×所採伐林木的蓄積量
折耗率＝林木資產總價值÷到採伐為止預計的總蓄積量
a、出售消耗性生物資產（林木資產），按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，
貸記「主營業務收入」等科目。按其帳面餘額，借記「主營業務成本」等科目，貸記「消耗性
生物資產」。已計提跌價準備的，同時結轉跌價準備。
b、生產使用消耗性生物資產（林木資產），按林木資產面積確定應轉入生產成本金額，
借記「生產成本」科目，貸記「消耗性生物資產」科目。已計提跌價準備的，同時結轉跌價準
備。
B、消耗性生物資產的減值：
當存在下列情形之一的，通常表明可變現淨值或可收回金額已低於帳面價值：
因遭受火災、旱災、水災、凍災、颱風、冰雹等自然災害，造成消耗性生物資產發生
實體損壞，影響該資產的進一步生長或生產，從而降低其產生經濟利益的能力；因遭受病
蟲害，造成消耗性生物資產的市場價格大幅度持續下跌，並且在可預見的未來無回升的希
望；因市場改變而使企業的消耗性生物資產收穫的農產品的市場需求發生變化，導致市場
價格逐漸下跌；因企業所處經營環境，如植物檢驗檢疫標準等發生重大變化，從而對企業
產生不利影響，導致消耗性生物資產的市場價格逐漸下跌；其他足以證明消耗性生物資產
實質上已經發生減值的情形。
消耗性生物資產的可變現淨值或可收回金額低於其帳面價值時，按照可變現淨值或可
收回金額低於帳面價值的差額，計提生物資產跌價準備或減值準備。借記「資產減值損失」，
貸記「消耗性生物資產跌價準備」科目。
消耗性生物資產（林木資產）減值的影響因素已經消失時，減記金額予以恢復，並在
原已計提的跌價準備金額內轉回，借記「消耗性生物資產跌價準備」，貸記「資產減值損失」
科目。
C、生物資產出售、盤虧或死亡、毀損時，將處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後
的餘額計入當期損益。
D、林木類消耗性生物資產發生的借款費用，在林木資產鬱閉成林時停止資本化。
③、消耗性生物資產期末借方餘額，反映公司消耗性生物資產的實際成本。
（5）農業生產成本會計核算方法
①農業生產成本的內容
農業生產成本是指林木資產未達到鬱閉成林（指鬱閉度小於0.7）前所發生的購置成
本、場地整理費、管護費用等相關費用。
②農業生產成本按歷史成本計價。
③林木資產達到鬱閉時將農業生產成本餘額轉入消耗性生物資產。相關會計核算方法
見消耗性生物資產。
（6）合作造林的會計核算方法
合作造林是通過「公司＋農戶」形式，由集體（或農戶）投入土地使用權，公司投入造
林資金，林木資產的收益採取與農戶分成的方式取得原料林，公司取得相應的林權。
①合作造林取得的林木資產按歷史成本計價。
②合作造林林木資產的初始計量
a、合作造林期間發生的應由公司承擔的造林費用，在林木資產鬱閉成林前，借記 「農
業生產成本－消耗性生物資產（××林木資產）」，貸記「銀行存款」、「應付帳款」、「應付票
據」等科目。
b、合作造林的林木資產在鬱閉成林時和之後管護成本等會計核算同消耗性生物資產。
③合作造林林木資產的收穫與處置
a、合作造林取得的林木資產出售時，按實際收到或應收金額，借記「銀行存款」等科
目，按協議約定的應收比例部分貸記 「主營業務收入」，應支付給合作造林者部分貸記 「其
他應付款」科目。按折耗率法結轉消耗性生物資產帳面金額，借記 「主營業務成本」等科目，
貸記「消耗性生物資產」。已計提跌價準備的，同時結轉跌價準備。
b、合作造林取得的林木資產作為生產自用時，按折耗率法結轉消耗性生物資產帳面
金額，貸記「消耗性生物資產」科目，按協議應支付合作造林者部分貸記「其他應付款」科目，
兩者之和借記「生產成本」科目。
（7）定向培育工業原料林會計核算方法
定向培育工業原料林的方式主要是公司與各地林業主管部門合作，由公司提供造林的
種苗費和工作經費，由當地林業局組織和發動農戶開展工業原料林的營造工作，公司不主
張產權，但享有在同等市場價格條件下的木材優先收購權。
①定向培育工業原料林方式下公司在購入木材前發生的支出在發生時計入當期損益。
②公司購入定向培育工業原料林木材時的支出計入材料成本。
8. 長期股權投資
（1）長期股權投資的初始計量
企業合併形成的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：
①同一控制下的企業合併，以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對
價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投
資成本；長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳
面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。
以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份
額作為長期股權投資的初始投資成本；按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資
初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，
調整留存收益。
②非同一控制下的企業合併，在購買日區別下列情況確定合併成本：
A、一次交換交易實現的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方
的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。
B、通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。
C、購買方為進行企業合併發生的各項直接相關費用也應當計入企業合併成本。
D、在合併合同或協議中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果
估計未來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，購買方應當將其計
入合併成本。
在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債應當按照公允價值計
量，公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。
（2）長期股權投資的後續計量及收益確認方法
①本集團能夠對被投資單位實施控制，對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並
且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資按照成本法核算。
採用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價；追加或收回投資調整長期股權投
資的成本；被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。
②對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。長期股
權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調
整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資
單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，確認
投資損益並調整長期股權投資的帳面價值；投資企業按照被投資單位宣告分派的利潤或現
金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。
確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被
投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，本公司負有承擔額外損失義務的除外；被投資
單位以後實現淨利潤的，在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享
額在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等
的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策
及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報
表進行調整，並據以確認投資損益。對於被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動，
調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。
（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時，同時考慮投資企業和其他方持
有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。
（4）長期股權投資減值
期末檢查發現長期股權投資存在減值跡象時，按單項投資可收回金額低於帳面價值的
差額，計提長期投資減值準備。
（5）長期股權投資的處置
處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。採用權益法
核算的長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權
益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期損益。
9. 投資性房地產
本集團的投資性房地產為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房屋、土地，採
用成本模式計量； 投資性房地產在預計可使用年限內按照直線法（扣除淨殘值率5%）計
提折舊或攤銷。
投資性房地產存在減值跡象的，估計其可收回金額；可收回金額的計量結果表明，資
產的可收回金額低於其帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確
認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
當投資性房地產的用途改變為自用時，則自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固
定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，則自改變之日起，
將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的帳面價值作為轉換
後的入帳價值。
當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，
終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳
面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。
10. 固定資產
本集團固定資產是指為生產商品、提供勞務、經營管理而持有的，使用壽命超過一個
會計年度的房屋建築物、機器設備、運輸設備及其它設備等。
固定資產包括房屋及建築物、機器設備、運輸工具、辦公設備和其他，固定資產按
取得時的實際成本計價。
固定資產折舊採用直線法平均計算，並按各類固定資產預計使用年限扣除淨殘值確
定其折舊率。分類折舊年限、預計淨殘值率、折舊率如下：
序號
類別
折舊年限(年)
預計殘值率(%)
年折舊率(%)
1
房屋建築物
15-40
5
6.33－2.375
2
機器設備
12
5
7.92
3
運輸設備
5-8
5
19.00－11.875
4
辦公設備及其他
5
5
19.00
本集團於每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行
覆核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。
當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定
資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額
計入當期損益。
11. 在建工程
在建工程按實際發生的成本計量。自營建築工程按直接材料、直接工資、直接施工費
等計量；出包建築工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、
安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化
的借款費用和匯兌損益。
在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按
估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續後再對固定資產
原值差異進行調整。
12. 借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌
差額等。可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已
經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產
活動已經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可
銷售狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。
專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收
入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超
過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金
額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間（通常指1年以上）的購建或者生
產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續
超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。
13. 無形資產
本集團無形資產包括土地使用權、專利技術、非專利技術等，按取得時的實際成本
計量，其中，購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資
者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值
不公允的，按公允價值確定實際成本。
土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術、非專利技術和其
他無形資產按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分
期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。
對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行覆核，如
發生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的預
計使用壽命進行覆核，如有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命並
在預計使用壽命內攤銷。
14. 研究與開發
本集團的研究開發支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不
確定性，分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，於發生時計入當期損益；
開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；
（3）運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能
力使用或出售該無形資產；
（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。前期已計入損益的開發
支出在以後期間不再確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發
支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產列報。
15. 非金融長期資產減值
本集團於每一資產負債表日對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的
無形資產等項目進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值，本集團將進行
減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末均進行
減值測試。難以對單項資產的可收回金額進行測試的，以該資產所屬的資產組或資產組組
合為基礎測試。
減值測試後，若該資產的帳面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述
資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。資產的可收回金額是指資產的公允
價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。
出現減值的跡象如下：
（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預
計的下跌；
（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將
在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響；
（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預
計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；
（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；
（5）資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；
（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所
創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等；
（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
16. 長期待攤費用
長期待攤費用在費用項目的受益期限內分期平均攤銷。對固定資產大修理費用一次性
計入發生當期費用，租入固定資產改良支出在租賃期限與租賃資產尚可使用年限兩者孰短
的期限內平均攤銷；其他長期待攤費用在受益期內平均攤銷。
如果長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益的，則將尚未攤銷的該項目的攤餘
價值全部轉入當期損益。
17. 職工薪酬
本集團在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，並根據職工提供
服務的受益對象計入相關資產成本和費用。因解除與職工的勞動關係而給予的補償，計入
當期損益。
職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、
工會經費和職工教育經費等與獲得職工提供的服務相關的支出。
如在職工勞動合同到期之前決定解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而
提出給予補償的建議，如果本集團已經制定正式的解除勞動關係計劃或提出自願裁減建
議，並即將實施，同時本集團不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議的，確認因解
除與職工勞動關係給予補償產生的預計負債，計入當期損益。
18. 預計負債
當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關
的業務同時符合以下條件時，本集團將其確認為負債：該義務是本集團承擔的現時義務；
該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與
或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過
對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的帳面價
值進行覆核，如有改變則對帳面價值進行調整以反映當前最佳估計數。
19. 收入確認原則
（1）商品銷售：在商品所有權上的重要風險和報酬轉移給買方，公司不再對該商品實
施繼續管理權和實際控制權，相關的收入已經收到或取得了收款證據，並且與銷售該商品
有關的成本能夠可靠地計量時，確認營業收入的實現。
（2）提供勞務：
A、勞務在同一年度內開始並完成的，在勞務已經提供，收到價款或取得收取款項的
證據時，確認勞務收入；
B、勞務的開始和完成分屬不同的會計年度的，在勞務合同的總收入、勞務的完成程
度能夠可靠地確定，與交易相關的價款能夠流入，已經發生的成本和為完成勞務將要發生
的成本能夠可靠地計量時，按完工百分比法確認勞務收入。
（3）讓渡資產使用權：讓渡無形資產（如商標權、專利權、軟體、版權等）以及其他
非現金資產的使用權而形成的使用費收入，按有關合同或協議規定的收費時間和方法計算
確定。上述收入的確定並應同時滿足與交易相關的經濟利益能夠流入公司、收入的金額能
夠可靠地計量。
20. 政府補助
政府補助在本集團能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時予以確認。政府補助為貨
幣性資產的，按照實際收到的金額計量，對於按照固定的定額標準撥付的補助，按照應收
的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，
按照名義金額(1元)計量。
與資產相關的政府補助確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配計入當期
損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，
並在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入
當期損益。
21. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
本集團遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值
的差額(暫時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可
抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。於資產負債表日，遞
延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計
量。
本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣
暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對已確認的遞延所得稅資產，當預計到未來期間很可
能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時，應當減記遞延所得稅資產的
帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
22. 租賃
本集團在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。
融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。本集團作
為承租方時，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值
兩者中較低者，作為融資租入固定資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的
入帳價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。
經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本集團作為承租方的租金在租賃期內的各
個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益，本集團作為出租方的租金在租賃期內的各
個期間按直線法確認為收入。
23. 所得稅的會計核算
所得稅的會計核算採用資產負債表債務法。所得稅費用包括當年所得稅和遞延所得
稅。除將與直接計入股東權益的交易和事項相關的當年所得稅和遞延所得稅計入股東權
益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘的當期所得稅和遞延所
得稅費用或收益計入當期損益。
當年所得稅是指企業按照稅務規定計算確定的針對當期發生的交易和事項，應納給稅
務部門的金額，即應交所得稅；遞延所得稅是指按照資產負債表債務法應予確認的遞延所
得稅資產和遞延所得稅負債在期末應有的金額相對於原已確認金額之間的差額。
24. 終止經營
終止經營是指本集團已被處置或被劃歸為持有待售的、在經營和編制財務報表時能夠
單獨區分的組成部分，該組成部分按照本集團計劃將整體或部分進行處置。
同時滿足下列條件的本集團組成部分被劃歸為持有待售：本集團已經就處置該組成部
分作出決議、本集團已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議以及該項轉讓將在一年內完
成。
25. 企業合併
企業合併是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。本
集團在合併日或購買日確認因企業合併取得的資產、負債，合併日或購買日為實際取得被
合併方或被購買方控制權的日期。
對於同一控制下的企業合併，作為合併方在企業合併中取得的資產和負債，按照合
並日在被合併方的帳面價值計量，取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值的差
額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。
對於非同一控制下企業合併，合併成本為本集團在購買日為取得對被購買方的控制權
而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。合併成本大於合
並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合
並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，經覆核確認後，計入當期損益。
26. 合併財務報表的編制方法
（1） 合併範圍的確定原則
本集團將擁有實際控制權的子公司及特殊目的主體納入合併財務報表範圍。
（2） 合併財務報表所採用的會計方法
本集團合併財務報表是按照《企業會計準則第33號－合併財務報表》及相關規定的
要求編制，合併時合併範圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。子公司的股東權益中
不屬於母公司所擁有的部分，作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨列
示。
子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照
本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。
對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認
淨資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對於同一控制下企業合併取得的子公
司，視同該企業於對比報表期初已經存在，從對比報表的期初起將其資產、負債、經營成
果和現金流量，按原帳面價值納入合併財務報表。
五、 會計政策、會計估計變更和前期差錯更正
1. 會計政策變更及影響
本集團本期無會計政策變更。
2. 會計估計變更及影響
本集團本期無會計估計變更。
3. 前期差錯更正和影響
本集團本期無前期差錯更正情況。
六、 稅項
1. 主要稅種及稅率
稅種
計稅依據
稅率
增值稅
應稅收入
17%
消費稅
實木地板生產成本
5%
營業稅
房屋租金等收入
5%
城市維護建設稅
應納流轉稅
7%、1%
教育費附加
應納流轉稅
3%
地方教育費附加
應納流轉稅
2%
企業所得稅
應納稅所得
15%、25%
註：其他稅種依據有關規定計徵。
2. 稅收優惠及批文
根據財政部、海關總署、國家稅務總局發布的財稅【2011】58號《關於深入實施西部
大開發戰略有關稅收政策的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西
部地區的鼓勵類產業企業減按15%的稅率徵收企業所得稅。
（1）根據《國家稅務總局關於落實西部大開發有關稅收政策具體實施意見的通知》（國
稅發[2002]47號，以下簡稱「國稅發[2002]47號」）文件規定，經四川省國家稅務局《關於
同意四川升達林業產業股份有限公司等9戶企業享受西部大開發企業所得稅優惠政策的
批覆》（川國稅函[2007]312號）、成都市青白江區國家稅務局《關於同意四川升達林業產
業股份有限公司享受西部大開發企業所得稅優惠政策的批覆》（青國稅發[2007]93號），
同意本公司從2004年度起減按15%的稅率徵收企業所得稅。本公司預計，2012年度仍將
享受西部大開發稅收優惠政策，2012年度企業所得稅暫按15%計算。
（2）根據國稅發[2002]47號文件規定，經四川省地方稅務局《關於升達建築裝飾材
料有限公司等4戶企業享受西部大開發企業所得稅優惠政策問題的批覆》（川地稅函
[2003]240號），控股子公司溫江區升達建築裝飾材料有限公司（以下簡稱升達溫江）從
2001年度起所得稅率減按15%徵收。升達溫江公司預計，2012年度仍將享受西部大開發
稅收優惠政策，2012年度企業所得稅暫按15%計算。
（3）根據國稅發[2002]47號文件規定，經四川省地方稅務局《關於成都科創精細化
工有限公司等企業享受西部大開發企業所得稅優惠政策的批覆》（川地稅函[2003]225號），
控股子公司成都市青白江區升達環保裝飾材料有限公司（以下簡稱升達環保）從2001年
度起按15%計繳企業所得稅。升達環保公司預計，2012年度仍將享受西部大開發稅收優
惠政策，2012年度企業所得稅暫按15%計算。
（4）依據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九十九條及四川省成都市青白
江區國家稅務局出具的《稅收優惠備案告知書》（青國稅備告字[2009]第001號），本公司
以《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄》中所列資源為主要原材料，生產《資源綜合利用
企業所得稅優惠目錄》（2008年版）內符合國家或行業標準的產品取得的收入減按90%計
入所得稅計稅收入總額。
（5）依據《財政部 國家稅務總局關於發布享受企業所得稅優惠政策的農產品初加工
範圍（試行）》（財稅[2008]149號）以及《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》相關
規定，並通過廣元市元壩區國家稅務局2009年4月21日出具的《稅務事項通知書》（元
國稅通[2009]22號）備案。同意本公司子公司廣元升達林業產業有限責任公司（以下簡稱
升達廣元）農產品初加工、林木培育和種植經營業務屬企業所得稅免稅範圍，從2008年
1月1日起免徵企業所得稅；從自有林地採伐的林木資產直接銷售從2009年1月1日起
免徵增值稅。
（6）依據財政部國家稅務總局《關於調整完善資源綜合利用產品及勞務增值稅政策的
通知》（財稅[2011]115號），成都市溫江區國家稅務局認定本公司以次小薪材為原料生產
加工的纖維板產品符合增值稅即徵即退範圍，對 2011年1月1日起繳納的增值稅實行即
徵即退。
七、 企業合併及合併財務報表
（一） 子公司
公司名稱
公司
類型
注
冊
地
業務
性質
註冊資本
(萬元）
經營範圍
期末投資
金額（萬
元）
持股比
例（%）
是否合併報表
少數股東權益
1、同一控制下企業合併取得的子公司
二級子公司
上海升達林產有限
公司
有限
公司
上
海
市
生產
企業
5,200.00
竹木地板、家具、工藝品的生產、加
工、銷售
5,200.00
100.00
是
四川升達進出口有
限公司
有限
公司
成
都
市
外貿
企業
2,000.00
批發零售：五金交電、日用百貨、建
輔建材自營和代理各類商品和技術
的進出口
2,000.00
100.00
是
重慶升達地板銷售
有限公司
有限
公司
重
慶
市
商貿
企業
700.00
地板等相關產品銷售
700.00
100.00
是
四川升達竹業有限
公司
有限
公司
長
寧
縣
生產
企業
500.00
製造、加工、銷售：竹製人造板，竹
類產品及竹類副土特產品
497.47
100.00
是
2、其他方式取得的子公司
二級子公司
公司名稱
公司
類型
注
冊
地
業務
性質
註冊資本
(萬元）
經營範圍
期末投資
金額（萬
元）
持股比
例（%）
是否合併報表
少數股東權益
成都市青白江區升
達環保裝飾材料有
限公司
有限
公司
成
都
市
生產
企業
4,000.00
生產銷售浸漬紙、油漆紙及浸漬膠料
4,000.00
100.00
是
溫江區升達建築裝
飾材料有限公司
有限
公司
成
都
市
生產
企業
2,000.00
生產銷售強化木地板及相關產品
2,000.00
100.00
是
北京升達力天經貿
有限公司
有限
公司
北
京
市
商貿
企業
200.00
地板等相關產品銷售
200.00
100.00
是
山東升達林產銷售
有限公司
有限
公司
濟
南
市
商貿
企業
300.00
地板等相關產品銷售
300.00
100.00
是
湖北升達林產有限
公司
有限
公司
武
漢
市
商貿
企業
784.31
地板等相關產品銷售
400.00
51.00
是
6,440,047.45
河南升達林產有限
公司
有限
公司
鄭
州
市
商貿
企業
301.00
地板等相關產品銷售
201.67
67.00
是
911,806.33
四川升達造林經營
有限責任公司
有限
公司
成
都
市
生產
企業
1,000.00
造林營林森林採伐及相關產品生產
銷售
1,000.00
100.00
是
達州升達林產業有
限公司
有限
公司
達
縣
生產
企業
18,000.00
纖維板、人造板生產、銷售；林木種
植銷售；種子、種苗
18,345.42
100.00
是
廣元升達林業產業
有限責任公司
有限
公司
廣
元
生產
企業
23,760.00
纖維板、人造板生產、銷售
23,760.00
100.00
是
公司名稱
公司
類型
注
冊
地
業務
性質
註冊資本
(萬元）
經營範圍
期末投資
金額（萬
元）
持股比
例（%）
是否合併報表
少數股東權益
市
石柱土家族自治縣
升達林業產業有限
責任公司
有限
公司
石
柱
縣
商貿
企業
2,000.00
地板、人造板等批發零售
2,000.00
100.00
是
四川升達電子商務
有限公司
有限
公司
成
都
市
商貿
企業
100.00
商品批發與零售
100.00
100.00
是
四川升達佳櫻裝飾
材料有限公司
有限
公司
成
都
市
商貿
企業
1000.00
銷售:實木類地板產品及其它建築材
料、裝飾材料
510.00
51%
是
5,651,557.68
成都市青白江升達
家居製品有限公司
有限
公司
成
都
市
生產
企業
14,600.00
生產、銷售：實木複合門、實木門、
門框、門套、窗、櫃、家具；生產、
銷售：模壓門皮
14,632.14
100%
是
瀋陽升達永昌林產
有限公司
有限
公司
沈
陽
市
商貿
企業
300.00
許可經營項目：無；一般經營項目：
地板、門窗、中密度纖維板、家具
300.00
100%
是
三級子公司
天津源升達木業有
限公司
有限
公司
天
津
市
生產
企業
1,000.00
木、竹地板生產；木製品、建築材料、
裝飾材料批發兼零售
670.00
67.00%
是
3,173,250.29
注1：本公司不存在實質上構成對子公司淨投資的其他項目；本公司對子公司的持
股比例與表決權比例相等；子公司不存在少數股東權益中用於衝減少數股東損益的情
況；不存在從母公司所有者權益衝減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該
子公司期初所有者權益中所享有份額的情況；其他方式取得的子公司為本公司投資設立
的公司。
注2：上海升達林產有限公司（以下簡稱升達上海）由法人股東都江木業開發公司
（升達集團前身），自然人股東江昌政、向中華、江昌教、楊彬、董靜濤共同出資組建。
2002年12月23日、2003年7月10日原股東分別同比例增資400.00萬元、2,500.00萬
元後註冊資本變更為3,000.00萬元人民幣；2005年5月13日升達集團以債轉股2,198.00
萬元和現金2.00萬元增資後註冊資本變更為5,200.00萬元人民幣，其中升達集團持有
99.00%的股權。
2007年1月，升達集團將其持有升達上海5,148.00萬元（佔註冊資本99.00%）的
股權按每股人民幣1.30元計6,692.40萬元轉讓給本公司。
2007年12月，江昌政將其所持有升達上海52.00萬元（佔註冊資本1.00%）的股
權按每股人民幣1.00元計52.00萬元轉讓給升達溫江。
現本公司持有該公司99.00%的股權，升達溫江持有該公司1.00%的股權。
注3：四川升達進出口有限公司（以下簡稱升達進出口）的前身為2003年1月成都
市青羊工商局批准設立的四川升達貿易實業有限公司，由升達溫江實物出資510.00萬
元；升達環保貨幣出資490.00萬元組建，註冊資本為人民幣1,000.00萬元。
2006年12月30日，升達集團以貨幣人民幣1,000.00萬元對該公司增資，增資後升
達進出口註冊資本為人民幣2,000.00萬元，四川四有會計師事務所有限責任公司2006
年12月30日出具「四川有驗[2006]第12-38號」驗資報告對該事項進行了驗證。2007年1
月，本公司通過同一控制下企業合併方式合併了升達進出口，合併完成後本公司持有
1,800.00萬元股權，佔實收資本的90.00%；升達溫江持有200.00萬元股權，佔實收資本
的10.00%。
注4：重慶升達地板銷售有限公司（以下簡稱升達重慶）成立於2004年4月19日，
由升達集團出資469.00萬元和江昌起出資231.00萬元共同組建。根據2005年7月10
日各方籤署的《股權轉讓協議》：升達集團將所持有該公司全部股權轉讓給本公司，江昌
起將所持有該公司全部股權轉讓給本公司和升達環保，該公司持股結構為：本公司持有
90.00%，升達環保持有10.00%。
注5：四川升達竹業有限公司（以下簡稱升達竹業）成立於2006年5月26日，由
升達集團認繳出資400.00萬元，升達進出口出資認繳100.00萬元共同組建。2008年12
月升達集團以3,979,740.98元的價格將其持有的升達竹業80%的股權轉讓給本公司，四
川升達裝飾裝修工程有限公司（以下簡稱升達裝飾）以994,935.24元的價格將其持有的
升達竹業20%的股權轉讓給本公司，轉讓後本公司持有升達竹業100%的股權。
升達竹業2011年4月20日股東會決議同意升達竹業停止營業，並成立清算組進行
清算。2011年11月7日，宜賓市長寧縣工商行政管理局出具（宜工商長字）登記內銷
字[2011]第104565號《準予註銷登記通知書》，決定準予註銷登記。2011年12月15日
四川省長寧縣國家稅務局出具長國稅[2011]136433號《稅務事項通知書》，同意升達竹業
的註銷申請。截止2012年6月30日，升達竹業的註銷工作已基本完成，停業後的資產
分配尚未完成，因升達竹業原已納入股份合併，資產分配完成後不會影響股份合併結果。
注6：升達環保系2001年7月13日，由本公司出資3,600.00萬元與升達裝飾出資
400.00萬元組建的有限責任公司。2005年5月23日，升達裝飾與升達溫江籤署股權轉
讓協議，升達裝飾將所持有升達環保股權400.00萬元轉讓給升達溫江。轉讓後本公司持
有該公司90.00%股權，升達溫江持有該公司10.00%股權。
注7：升達溫江成立於2001年6月11日，由本公司出資1,800.00萬元（佔註冊資
本的90.00%），升達地板出資200.00萬元（佔註冊資本的10.00%）共同組建。2007年
5月11日，本公司與升達地板籤署《股權轉讓協議》，升達地板將持有該公司出資200.00
萬元（佔註冊資本的10.00%）轉讓給本公司，轉讓後由本公司持有其100.00%股權。
注8：北京升達力天經貿有限公司（以下簡稱升達北京）於2004年11月16日成立，
由本公司、李宇、王圃、蘇沉共同出資設立。根據該公司2006年11月22日股東會決議，
和2006年11月22日本公司與王圃、李宇、蘇沉籤訂的《股權轉讓協議》：股東李宇、
王圃、蘇沉將所持有該公司全部股權轉讓給本公司。轉讓後本公司持有其100.00%股權。
注9：山東升達林產銷售有限公司（以下簡稱升達山東）成立於2005年9月20日，
由本公司和自然人李強共同出資成立，註冊資本300.00萬元。根據該公司2006年12月
2日籤訂的《股權轉讓協議》，股東李強將所持有該公司全部股權轉讓給本公司，轉讓後
本公司持有其100.00%股權。
注10：湖北升達林產有限公司（以下簡稱升達湖北）成立於2005年10月8日，由
本公司和自然人楊理海共同出資成立，註冊資本400.00萬元，根據該公司2007年3月
18日籤訂的《股權轉讓協議》，股東楊理海將所持有該公司全部股權轉讓給本公司，轉
讓後本公司持有其100.00%股權。
升達湖北於2011年10月27日召開股東會會議，決議同意增加趙毅明、賴忠雲、蔣
華波、杜金華、楊建輝、夏兵、陳小萍、王冰為公司的新股東，同意趙毅明等八人以850
萬元對升達湖北增資，增加升達湖北註冊資本384.31萬元。上述增資事項於2011年12
月完成，增資完成後，升達湖北的註冊資本為784.31萬元，本公司持有升達湖北的股權
比例為51.00%。
注11：河南升達林產有限公司（以下簡稱升達河南）成立於2006年4月11日，由
本公司和自然人袁洪共同出資成立，註冊資本301.00萬元，本公司持股比例為67.00%。
注12：四川升達造林經營有限責任公司（以下簡稱升達造林）成立於2007年1月
25日，由本公司出資900.00萬元和升達人造板出資100.00萬元組建。本公司持有該公
司90.00%股權，升達人造板持有該公司10.00%股權。2008年5月19日升達人造板與本
公司籤訂股權轉讓協議，將其持有的股權以帳面的淨資產價值轉讓給本公司。轉讓完成
後本公司持有升達造林100%的股權。
注13：達州升達林產業有限公司（以下簡稱升達達州）成立於2007年8月27日，
由本公司出資1,800.00萬元和升達人造板出資200.00萬元組建。本公司持有該公司
90.00%股權，升達人造板持有該公司10.00%股權。2008年5月19日升達人造板與本公
司籤訂股權轉讓協議，將其持有的股權以帳面的淨資產價值轉讓給本公司。轉讓完成後
本公司持有升達達州100%的股權。2011年1月17日，本公司以貨幣資金16,345.42萬
元對升達達州進行增資，其中增加註冊資本16,000.00萬元，其餘增加資本公積，增資完
成後升達達州的註冊資本變更為18,000.00萬元，本公司持有升達達州100%股權。
注14：升達廣元成立於2007年12月28日，為本公司出資500.00萬元成立的一人
有限責任公司（法人獨資），本公司持有該公司100.00%股權。2008年9月，本公司增
加出資23,260.00萬元，增資後廣元升達註冊資本23,760.00萬元，本公司持有該公司100%
股權。
注15：石柱土家族自治縣升達林業產業有限責任公司（以下簡稱升達石柱）成立於
2008年1月11日，註冊資本2,000.00萬元。其中本公司出資1,980.00萬元，持有99%
的股權；升達造林出資20.00萬元，持有1%的股權。
注16：四川升達電子商務有限公司（以下簡稱升達電子商務）成立於2010年8月
30日，註冊資本100.00萬元。本公司持有100%的股權。
注17：四川升達佳櫻裝飾材料有限公司（以下簡稱升達佳櫻）成立於2010年9月
26日，註冊資本1,000.00萬元。其中本公司出資510.00萬元，持有51%的股權；趙毅
明出資490.00萬元，持有49%的股權。
注18：成都市青白江升達家居製品有限公司（以下簡稱升達家居）成立於2010年7
月8日，註冊資本300.00萬元。本公司持有100%的股權。2011年1月29日，本公司
以貨幣資金14,332.14萬元對升達家居增資，其中增加註冊資本14,300.00萬元，其餘增
加資本公積，增資完成後升達家居的註冊資本變更為14,600.00萬元，本公司持有升達家
居100%的股權。
注19：瀋陽升達永昌林產有限公司（以下簡稱升達永昌）成立於2010年8月10日，
註冊資本300.00萬元。本公司持有100%的股權。
注20：天津源升達木業有限公司（以下簡稱升達天津）成立於2011年4月27日，
註冊資本1,000.00萬元。升達環保持有67%的股權，天津市中源裝飾材料有限公司持有
33%的股權。
（二） 本期合併財務報表合併範圍的變動
1. 本期無新納入合併範圍的公司情況
2. 本期不再納入合併範圍的公司情況
本公司本期無不再納入合併範圍的子公司。
（三） 本期發生的企業合併
本公司本期沒有發生企業合併。
八、 合併財務報表主要項目注釋
下列所披露的財務報表數據，除特別註明之外，「年初」係指2012年1月1日，「期
末」係指2012年6月30日，「本期」係指2012年1月1日至6月30日，「上期」 係指2011
年1月1日至6月30日，貨幣單位為人民幣元。
1. 貨幣資金
項目
期末金額
年初金額
原幣
折算匯
率
折合人民幣
原幣
折算匯
率
折合人民幣
庫存現金
914,844.45
2,455,086.21
人民幣
914,844.45
1.0000
914,844.45
2,455,086.21
1.0000
2,455,086.21
美元
6.3009
歐元
8.1625
銀行存款
186,082,054.36
216,347,660.74
人民幣
185,987,311.06
1.00
185,985,749.00
215,892,798.08
1.0000
215,892,798.08
美元
14,472.71
6.3249
91,538.44
71,655.18
6.3009
451,492.12
歐元
592.79
8.0415
4,766.92
412.93
8.1625
3,370.54
其他貨幣資金
312,793,070.72
286,636,755.79
人民幣
312,793,070.72
1.0000
312,793,070.72
286,636,755.79
1.0000
286,636,755.79
合 計
499,789,969.53
505,439,502.74
注1：其他貨幣資金主要為公司交納的信用證保證金、承兌匯票保證金和銀行借款
保證金。
注2：期末其他貨幣資金全部為使用受限資產，餘額中除228,897,132.36元為銀行承
兌匯票保證金外，其餘為信用證保證金和銀行借款保證金。
2. 應收票據
（1） 應收票據種類
票據種類
期末金額
年初金額
銀行承兌匯票
20,979,365.38
54,376,119.40
商業承兌匯票
合計
20,979,365.38
54,376,119.40
（2） 本期末無用於質押的應收票據
（3） 本期無因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的票據。
（4） 本期末已經背書給他方但尚未到期的票據前五名列示
票據種類
出票單位
出票日期
到期日
金額
銀行承兌匯
票
湖北吉興汽車部件有限公司
2012-3-13
2012-9-13
1,354,822.74
銀行承兌匯
票
成都市明珠家具（集團）有限公
司
2012-3-20
2012-9-20
1,000,000.00
銀行承兌匯
票
成都市明珠家具（集團）有限公
司
2012-3-20
2012-9-20
1,000,000.00
銀行承兌匯
票
成都市明珠家具（集團）有限公
司
2012-4-25
2012-10-25
1,000,000.00
銀行承兌匯
票
成都市明珠家具（集團）有限公
司
2012-3-20
2012-9-20
500,000.00
合計
4,854,822.74
（5）本期末已經貼現但尚未到期的票據前五名
票據種類
出票單位
出票日期
到期日
金額
信用證
本公司
2012-5-7
2012-11-2
42,886,309.71
信用證
本公司
2012-6-20
2012-12-20
40,000,000.00
信用證
本公司
2012-3-14
2012-9-13
25,000,000.00
銀行承兌匯票
本公司
2012-6-27
2012-12-24
24,000,000.00
信用證
本公司
2012-3-14
2012-9-13
20,000,000.00
合計
151,886,309.71
註：本期貼現票據的前五名的出票人為本公司是因為本公司下屬全資子公司升達溫
江將本公司作為出票人支付給該公司的信用證、銀行承兌匯票用於貼現。
3. 應收帳款
（1） 應收帳款分類
帳齡
期末金額
帳面餘額
壞帳準備
金額
比例
（%）
金額
比例
（% ）
單項金額重大並單項計提壞帳
準備的應收帳款
按組合計提壞帳準備的應收帳
款
帳齡組合
97,541,879.46
99.78
7,675,214.20
7.87
單項金額雖不重大但單項計提
壞帳準備的應收帳款
212,969.68
0.22
212,969.68
100.00
合 計
97,754,849.14
100.00
7,888,183.88
續表
帳齡
年初金額
帳面餘額
壞帳準備
金額
比例
（% ）
金額
比例
（% ）
單項金額重大並單項計提壞帳
準備的應收帳款
按組合計提壞帳準備的應收帳
款
帳齡組合
82,102,271.55
99.74
5,370,375.71
6.54
單項金額雖不重大但單項計提
壞帳準備的應收帳款
212,969.68
0.26
212,969.68
100.00
合 計
82,315,241.23
100.00
5,583,345.39
註：期末應收帳款帳面餘額比年初增加15,439,607.91 元，增幅18.76%，主要是本期
的銷量增加所致。
1） 期末無單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收帳款。
2） 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款
帳 齡
期末金額
年初金額
金額
比例
（% ）
壞帳準備
金額
比例
（% ）
壞帳準備
1年以內
88,564,690.15
90.80
4,428,234.51
70,371,105.19
85.71
3,518,555.27
1-2年
1,621,697.46
1.66
162,169.75
5,683,310.59
6.92
568,331.06
2-3年
1,976,453.27
2.03
395,290.65
5,801,461.70
7.07
1,160,292.34
3年以上
5,379,038.58
5.51
2,689,519.29
246,394.07
0.30
123,197.04
合 計
97,541,879.46
100.00
7,675,214.20
82,102,271.55
100.00
5,370,375.71
3） 年末單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備的應收帳款
單位名稱
帳面餘額
壞帳金額
計提比例
（%）
計提原因
德爾高科技地板（蘇
州）有限公司
115,474.30
115,474.30
100.00
產品質量問題無法收
回
其他零星單位
97,495.38
97,495.38
100.00
產品質量問題無法收
回
合計
212,969.68
212,969.68
（2） 本期無壞帳準備轉回（或收回）情況。
（3） 本期無實際核銷的應收帳款。
（4） 持有本公司5%（含5%）以上表決權股份股東單位的欠款
期末應收帳款中不含持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
（5） 應收帳款金額前五名單位情況
單位名稱
與本公司關係
金額
帳齡
佔應收帳
款總額的
比例（%）
成都市明珠家具（集團）有限公
司
非關聯方
5,527,612.33
1年以內
5.65
成都國祥建材有限公司
非關聯方
5,058,060.00
1年以內
5.17
富森加盟4S店趙毅明
非關聯方
3,558,840.02
1年以內
3.64
山西當代紅華置業有限公司
非關聯方
3,220,319.38
1年以內
3.29
北京當代鴻運房地產經營開發
有限公司
非關聯方
2,444,068.77
3年以上
2.50
合計
19,808,900.50
20.25
（6） 應收帳款中外幣餘額
外幣名稱
年末金額
年初金額
原幣
折算匯
率
折合人民幣
原幣
折算匯
率
折合人民幣
美元
499,087.64
6.32
3,154,233.87
670,713.57
6.30
4,225,495.49
合計
499,087.64
6.32
3,154,233.87
670,713.57
6.30
4,225,495.49
4. 預付款項
（1） 預付款項帳齡
帳 齡
期末金額
年初金額
金額
比例（% ）
金額
比例（% ）
1年以內
98,902,228.10
89.12
77,619,687.04
93.55
1-2年
7,092,216.52
6.39
1,669,179.34
2.01
2-3年
1,358,025.09
1.22
326,177.18
0.39
3年以上
3,626,498.76
3.27
3,358,455.30
4.05
合 計
110,978,968.47
100.00
82,973,498.86
100.00
注1：本項目期末數比年初數增長33.75%，主要為預付的設備款及原材料款所致。
注2：本項目期末帳齡超過3年的款項主要為溫江纖維板項目徵用土地而預付的土
地款330.00萬元，2011年度，本公司支付成都市溫江財政局5,223,225.23元土地款，目
前土地使用權證正在辦理之中，因土地使用權證未取得，財務上將其土地支付款作為了
預付帳款核算。
（2） 預付款項主要單位
單位名稱
與本公司關係
金額
帳齡
未結算原因
成都市金富源工貿有限公司
非關聯方
22,649,000.00
1年以內
設備未到
成都市溫江區財政局
非關聯方
8,523,225.23
上述注2
附註十三、3
成都五聯化工有限公司
非關聯方
7,090,000.00
1年以內
貨未到
四川建安建設工程有限公司
非關聯方
6,985,400.00
1年以內
發票未到
四川省達縣立志建築有限公
司
非關聯方
3,967,000.00
1年以內
未完工
合計
49,214,625.23
（3） 持有本公司5%（含5%）以上表決權股份股東單位的欠款
期末預付款項中不含持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
5. 其他應收款
（1） 其他應收款分類
帳齡
期末金額
帳面餘額
壞帳準備
金額
比例（% ）
金額
比例
（%）
單項金額重大並單項計提壞
帳準備的其他應收帳款
1,679,366.05
2.93
按組合計提壞帳準備的其他
應收帳款
帳齡組合
55,534,779.98
96.99
3,298,797.38
5.94
單項金額雖不重大但單項計
提壞帳準備的其他應收帳款
48,400.00
0.08
48,400.00
100.00
合 計
57,262,546.03
100.00
3,347,197.38
續表
帳齡
年初金額
帳面餘額
壞帳準備
金額
比例（% ）
金額
比例（%）
0單項金額重大並單項計提壞
帳準備的其他應收帳款
10,169,537.61
14.98
按組合計提壞帳準備的其他
應收帳款
帳齡組合
57,669,033.58
84.95
3,729,196.54
6.47
單項金額雖不重大但單項計
提壞帳準備的其他應收帳款
48,400.00
0.07
48,400.00
100.00
合 計
67,886,971.19
100.00
3,777,596.54
1） 期末單項金額重大並單獨計提壞帳準備的其他應收款金額為1,679,366.05元，
是本公司發出商品繳納的增值稅銷項稅額，本公司不計提壞帳準備。
2） 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款
帳 齡
期末數
年初數
金額
比例
（% ）
壞帳準備
金額
比例
（% ）
壞帳準備
1年以
內
52,328,133.34
94.23
2,616,406.65
52,136,369.57
90.41
2,606,818.47
1-2年
2,279,832.76
4.11
227,983.28
3,879,644.19
6.73
387,964.42
2-3年
29,998.33
0.05
5,999.67
306,987.52
0.53
61,397.50
3年以
上
896,815.55
1.61
448,407.78
1,346,032.30
2.33
673,016.15
合 計
55,534,779.98
100.00
3,298,797.38
57,669,033.58
100.00
3,729,196.54
3） 期末單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備的其他應收款
單位名稱
帳面餘額
壞帳金額
計提比例（%）
計提原因
張建清
36,000.00
36,000.00
100.00
難以收回
宇森行
10,000.00
10,000.00
100.00
難以收回
其他零星單位
2,400.00
2,400.00
100.00
難以收回
合計
48,400.00
48,400.00
（2） 本期無壞帳準備轉回（或收回）情況
（3） 本期無實際核銷的其他應收款
（4） 持有本公司5%（含5%）以上表決權股份股東單位的欠款
期末其他應收款中不含持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款
（5） 其他應收款金額前五名單位情況
單位名稱
與本公司
關係
金額
帳齡
佔其他應收款
總額的比例
（%）
性質或內容
匯通信用擔保有
限公司
非關聯方
8,500,000.00
1年以內
14.84
貸款保證金
四川創業投資擔
保有限公司
非關聯方
6,000,000.00
1年以內
10.48
中綠信用擔保有
限公司
非關聯方
2,500,000.00
1年以內
4.37
四川鑫星融資擔
保公司
非關聯方
2,000,000.00
1年以內
3.49
陳能
非關聯方
705,782.03
1年以上
1.23
借款
合計
19,705,782.03
34.41
6. 存貨
（1） 存貨分類
項 目
期末金額
年初金額
帳面餘額
跌價
準備
帳面價值
帳面餘額
跌價
準備
帳面價值
原材料
127,918,371.60
127,918,371.60
105,987,916.34
105,987,916.34
周轉材
料
8,307,432.45
8,307,432.45
8,055,867.11
8,055,867.11
生產成
本
12,449,069.92
12,449,069.92
22,682,233.17
22,682,233.17
產成品
108,997,003.75
108,997,003.75
97,282,229.65
97,282,229.65
農業生
產成本
51,648,662.88
51,648,662.88
49,429,106.03
49,429,106.03
委託加
工物資
812,260.86
812,260.86
2,793,564.57
2,793,564.57
消耗性
生物資
產
180,477,082.75
180,477,082.75
180,477,082.75
180,477,082.75
發出商
品
9,700,257.26
9,700,257.26
27,336,739.82
27,336,739.82
合 計
500,310,141.47
500,310,141.47
494,044,739.44
494,044,739.44
注1：農業生產成本本期增加主要是公司購入的林木資產及林木資產在達到鬱閉狀態
前發生的專項借款利息攤銷。
注2：期末用於抵押的林木資產（包括農業生產成本和消耗性生物資產）帳面價值
為167,266,828.60元。
注3：截止期末，林木資產中有8,052,861.67元尚未辦理權證，全部系農業生產成本。
（2） 本期存貨跌價準備無
7. 長期股權投資
（1） 長期股權投資分類
項目
年末金額
年初金額
按成本法核算的長期股權投資
14,250,000.00
14,250,000.00
按權益法核算的長期股權投資
長期股權投資合計
14,250,000.00
14,250,000.00
減：長期股權投資減值準備
長期股權投資價值
14,250,000.00
14,250,000.00
（2） 按成本法、權益法核算的長期股權投資
被投資單位名稱
持股
比例
（%）
表決
權比
例（%）
投資成本
年初
金額
本年
增加
本年
減少
年末
金額
本年
現金
紅利
成本法核算
成都亞商新興創
業投資有限公司
8.33
8.33
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
1,500,000.00
樂嘉誠品（北京）
科技有限公司
17.00
17.00
4,250,000.00
4,250,000.00
4,250,000.00
小計
14,250,000.00
14,250,000.00
14,250,000.00
1,500,000.00
權益法核算
小計
合計
14,250,000.00
14,250,000.00
14,250,000.00
1,500,000.00
8. 投資性房地產
（1） 按成本計量的投資性房地產
項目
年初金額
本期增加
本期減少
期末金額
一、原價
16,288,157.68
16,288,157.68
房屋、建築物
16,288,157.68
16,288,157.68
土地使用權
二、累計折舊和累計
攤銷
3,229,778.49
214,342.50
3,444,120.99
房屋、建築物
3,229,778.49
214,342.50
3,444,120.99
土地使用權
三、減值準備
房屋、建築物
土地使用權
四、帳面價值
13,058,379.19
-
12,844,036.69
房屋、建築物
13,058,379.19
12,844,036.69
土地使用權
注1：本期增加的累計折舊中本期計提的折舊為214,342.50元。
注2：本項目房屋已全部用於銀行借款抵押擔保。
注3：期末本項目不存在需要計提減值準備的情形。
9. 固定資產
（1） 固定資產明細表
項 目
年初金額
本期增加
本期減少
期末金額
一、原價合計
1,001,546,995.38
13,395,077.69
366,834,390.43
648,107,682.64
其中：房屋、建築物
247,492,931.51
6,408,535.16
69,036,972.55
184,864,494.12
機器設備
724,842,708.93
5,798,073.24
297,916,491.90
432,724,290.27
運輸工具
18,238,104.45
72,807.26
-254,693.88
18,565,605.59
辦公設備及其他
10,973,250.49
1,115,662.03
135,619.86
11,953,292.66
二、累計折舊合計
265,945,847.30
27,043,878.71
51,243,473.87
241,746,252.14
其中：房屋、建築物
26,920,535.13
2,930,354.35
1,702,608.22
28,148,281.26
機器設備
224,767,877.73
22,139,853.34
48,124,973.66
198,782,757.41
運輸工具
8,093,164.57
1,207,079.95
847,735.65
8,452,508.87
辦公設備及其他
6,164,269.87
766,591.07
568,156.34
6,362,704.60
三、固定資產減值準備累計金額合
計
3,245,626.87
3,245,626.87
其中：房屋、建築物
機器設備
3,245,626.87
3,245,626.87
運輸工具
辦公設備及其他
四、固定資產帳面價值合計
732,355,521.21
403,115,803.63
其中：房屋、建築物
220,572,396.38
156,716,212.86
機器設備
496,829,204.33
230,695,905.99
運輸工具
10,144,939.88
10,113,096.72
辦公設備及其他
4,808,980.62
5,590,588.06
注1：本期減少的固定資產中，主要是技改項目固定資產轉入在建工程的金額為
360,304,209.71元。本期增加的累計折舊中，本期計提 27,043,878.71元。
本期機器設備的減少主要是升達上海以及升達廣元本期的技改項目的轉出。
注2：本期無新增需要計提減值準備的固定資產。
注3：期末固定資產中有帳面價值113,626,132.43元的房屋建築物和帳面價值
89,595,226.44元的機器設備用於借款抵押。
（2） 暫時閒置的固定資產
項目
帳面原值
累計折舊
減值準備
帳面淨值
機器設備
32,456,268.74
27,587,828.42
3,245,626.87
1,622,813.45
合計
32,456,268.74
27,587,828.42
3,245,626.87
1,622,813.45
註：期末固定資產減值準備餘額為3,245,626.87元，系以前年度本公司青白江工廠
設備產能未匹配而對部份未使用設備按其原值的10.00%計提的減值準備。
10. 在建工程
（1） 在建工程明細表
項 目
期末金額
年初金額
帳面餘額
減值
準備
帳面價值
帳面餘額
減值
準備
帳面價值
年產16萬
M3中密度
纖維板生
產線工程
項目
215,239,144.83
215,239,144.83
160,352,800.17
160,352,800.17
年產30萬
套複合門
生產線工
程項目生
產線工程
項目
111,742,042.75
111,742,042.75
76,005,309.96
76,005,309.96
年產25萬
M3複合刨
花板生產
線技改項
目
299,727,862.35
299,727,862.35
0.00
0.00
年產50萬
M2多層實
木複合地
板技術改
造
12,293,027.93
12,293,027.93
0.00
青白江車
間技改
7,558,272.68
7,558,272.68
零星工程
226,100.00
226,100.00
0.00
0.00
合 計
646,786,450.54
0.00
646,786,450.54
236,358,110.13
0.00
236,358,110.13
（2） 重大在建工程項目變動情況
工程名稱
年初金額
本年增加
本年減少
年末餘額
轉入固定資
產
其他減少
年產16萬M3中密度纖
維板生產線工程項目
160,352,800.17
59,940,381.39
4,230,000.00
824,036.73
215,239,144.83
年產30萬套複合
門生產線工程項目
生產線工程項目
76,005,309.96
35,736,732.79
111,742,042.75
年產25萬M3複合刨花
板生產線技改項目
299,727,862.35
299,727,862.35
合 計
236,358,110.13
395,404,976.53
4,230,000.00
824,036.73
626,709,049.93
續表
工程名稱
預算數（萬
元）
工程投入
佔預算比
例（%）
工程進
度
利息資本
化累計金
額（萬元）
其中：本年
利息資本化
金額（萬元）
本年利息
資本化率
（%）
資金來源
年產16萬M3中密度
纖維板生產線工程
項目
28,068.20
76.68
在建
939.21
417.96
募集、自籌、借款
年產30萬套複合
門生產線工程項
目生產線工程項
目
16,127.14
69.29
在建
78.46
58.96
募集、自籌、借款
年產25萬M3複合刨
花板生產線技改項
目
10,492.16
2.79
在建
自籌、借款
合計
54,687.50
1,017.67
476.92
註：廣元年產25萬M3複合刨花板生產線技改項目於5月份轉入在建工程，金
額為297,114,465.96元。
11. 無形資產
項目
年初數
本年增加額
本年減少額
年末數
一、原值合計
118,853,289.08
1,303,101.52
58,018.02
120,098,372.58
土地使用權
114,590,444.14
1,046,862.20
58,018.02
115,579,288.32
商標權
223,246.20
223,246.20
專利權
1,000,257.34
1,000,257.34
軟體
3,039,341.40
256,239.32
3,295,580.72
二、累計攤銷額合計
15,698,774.88
1,510,750.42
17,209,525.30
土地使用權
13,505,624.81
1,179,784.69
14,685,409.50
商標權
185,492.49
21,114.60
206,607.09
專利權
391,942.10
44,134.56
436,076.66
軟體
1,615,715.48
265,716.57
1,881,432.05
三、無形資產減值準備
累計金額合計
土地使用權
商標權
專利權
軟體
四、無形資產帳面價值
合計
103,154,514.20
102,888,847.28
土地使用權
101,084,819.33
100,893,878.82
商標權
37,753.71
16,639.11
專利權
608,315.24
564,180.68
軟體
1,423,625.92
1,414,148.67
注1：本期增加的累計攤銷中，本期攤銷1,510,750.42元。
注2：期末無形資產中的全部土地使用權已用作借款抵押。
注3：本項目不存在需要計提減值準備的情形。
12. 長期待攤費用
項目
年初金額
本期增加
本期攤銷
本期其
他減少
期末金額
其他減少
原因
裝修費
655,800.39
58,300.00
167,922.79
546,177.60
技術合作費
7,539,173.88
695,923.74
6,843,250.14
合 計
8,194,974.27
58,300.00
863,846.53
7,389,427.74
注1：裝修費為控股子公司租用房屋作為辦公用房和產品展銷發生的支出，期末餘
額尚在受益期內。
注2：技術合作費為本公司向地板工業有限公司FLOORING INDUSTRIES LTD.、尤
尼林集團UNILIN BEHEER B.V.支付的技術合作費，詳見附註十一、2。
13. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
（1） 已確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
項 目
期末金額
年初金額
遞延所得稅資產
資產減值準備
3,545,166.30
2,215,116.23
投資溢價
2,907,878.64
2,907,878.64
內部未實現利潤抵銷
1,019,998.51
1,094,161.96
未確認為當期收益的政府補助
4,268,400.78
4,556,286.50
合 計
11,741,444.23
10,773,443.33
（2） 未確認遞延所得稅資產明細
項目
期末金額
年初金額
資產減值準備
2,162,861.95
807,847.44
合計
2,162,861.95
807,847.44
（3） 確認遞延所得稅資產應納稅差異和可抵扣差異項目明細
項目
金額
資產減值準備
12,318,146.17
投資溢價
19,385,857.60
內部未實現利潤抵銷
6,577,498.47
未確認為當期收益的政府補助
21,720,725.39
合計
60,002,227.63
14. 資產減值準備明細表
項目
年初金額
本期增加
本期減少
期末金額
轉回
其他轉
出
壞帳準備
9,360,941.93
1,874,439.32
11,235,381.25
存貨跌價準備
固定資產減值準備
3,245,626.87
3,245,626.87
合 計
12,606,568.80
1,874,439.32
14,481,008.12
15. 短期借款
（1）短期借款分類
項 目
期末金額
年初金額
抵押借款
472,000,000.00
154,700,000.00
保證借款
193,000,000.00
343,000,000.00
合 計
665,000,000.00
497,700,000.00
（2）期末，本公司無已到期未償還的短期借款。
16. 應付票據
項 目
期末數
年初數
銀行承兌匯票
212,353,605.07
218,288,352.30
信用證
157,214,370.29
173,491,101.58
合 計
369,567,975.36
391,779,453.88
注1：期末的應付票據比年初減少22,211,478.52元，主要是本公司去年開出的票據
今年陸續到期承兌所致。
17. 應付帳款
（1） 應付帳款
項 目
期末金額
年初金額
合計
81,425,301.93
106,122,164.99
其中：1年以上
2,368,070.08
19,609,824.49
註：帳齡超過1年的應付帳款是暫未支付的供應商往來款項。
（2） 應付持有本公司5%（含5%）以上表決權股份股東單位的款項
期末應付帳款中不含應付持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款項。
18. 預收款項
（1） 預收款項
項 目
期末金額
年初金額
合計
28,748,174.53
17,208,339.14
其中：1年以上
327,871.94
917,336.62
（2）預收持有本公司5%（含5%）以上表決權股份股東單位的款項
期末預收款項中不含預收持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款項。
（3）預收款項中外幣餘額
外幣名稱
年末金額
年初金額
原幣
折算匯率
折合人民幣
原幣
折算匯率
折合人民幣
美元
0
6.32
0
102,794.34
6.3009
647,696.86
合計
0
6.32
0
102,794.34
6.3009
647,696.86
19. 應付職工薪酬
項 目
年初金額
本期發生額
本期支付額
期末金額
工資、獎金、津貼和補貼
188,033.79
34,084,799.20
33,968,520.00
304,312.99
應付福利費
1,243,367.64
1,230,017.64
13,350.00
社會保險費
506,989.25
8,404,302.78
8,366,951.35
544,340.68
其中：醫療保險費
51,830.58
1,852,009.48
1,861,063.70
42,776.36
基本養老保險費
448,330.21
5,643,601.12
5,682,543.72
409,387.61
年金繳費
3,104.00
2,534.00
570.00
失業保險費
429.81
501,061.55
455,419.79
46,071.57
工傷保險費
29.72
260,355.36
221,775.88
38,609.20
生育保險費
6,368.93
144,171.27
143,614.26
6,925.94
住房公積金
1,512,843.52
572,389.21
1,947,523.32
137,709.41
工會經費和職工教育經費
2,991,362.95
1,287,981.98
1,763,180.41
2,516,164.52
辭退福利
256,586.76
256,586.76
非貨幣性福利
22,309.00
-22,309.00
其他
其中：以現金結算的股份支
付
合 計
5,199,229.51
45,849,427.57
47,555,088.48
3,493,568.60
20. 應交稅費
稅費項目
期末金額
年初金額
增值稅
-58,269,953.08
-52,534,439.29
營業稅
60,445.93
60,362.60
所得稅
-9,529,487.38
-6,625,430.85
消費稅
城建稅
-823,668.24
97,176.03
房產稅
-146,983.65
252,874.81
土地使用稅
-531,564.49
809,577.26
個人所得稅
113,506.74
-43,811.49
印花稅
23,692.55
37,341.61
交通附加
32,359.86
教育附加
14,777.89
42,441.62
副調基金
25,204.87
45,151.53
地方教育附加
-12,568.50
20,098.63
其他
1,542,351.34
885,195.42
合 計
-67,534,246.02
-56,921,102.26
註：本期末增值稅為負數是主要為購入的固定資產進項稅未抵扣所致。本期末所
得稅為負，主要是去年年末預繳企業所得稅所致。
21. 其他應付款
項 目
期末金額
年初金額
合計
41,522,087.44
39,671,026.97
其中：1年以上
23,430,276.17
23,110,554.12
（1） 其他應付款
注1：帳齡超過1年的大額其他應付款主要為應付成都海峽兩岸科技園土地款及經
銷商保證金等，其中應付成都海峽兩岸科技園土地款詳見附註十三、2
注2：應付UNILIN BEHEER B.V.的技術合作費詳細見附註十一、1
注3：應付升達集團給予的錦豐擔保損失保證金詳見附註十三、1
（2） 應付持有本公司5%（含5%）以上表決權股份股東單位的款項
期末其他應付款中含應付持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位升達
集團款項8,319,705.46元，詳見附註十三、1。
（3） 期末大額其他應付款
單 位
金額
帳齡
性質或內容
升達工業集團
8,319,705.46
2-3年以上
損失補償款
四川川弘建築工程公司
8,038,278.97
1年以內
工程未決算
尤尼林集團UNILIN BEHEER
B.V
4,599,822.53
2-3年以上
技術合作費
成都海峽科技園
4,320,000.00
3年以上
土地款
成都亞商新興創業投資有限公司
2,000,000.00
1年以內
暫收款項
合 計
27,277,806.96
22. 一年內到期的非流動負債
（1） 一年內到期的非流動負債
項目
期末金額
年初金額
一年內到期的長期借款
101,259,901.78
97,129,525.32
合計
101,259,901.78
97,129,525.32
（2）一年內到期的長期借款
項 目
年末金額
年初金額
信用借款
3,259,901.78
3,129,525.32
抵押借款
58,000,000.00
40,000,000.00
保證借款
40,000,000.00
54,000,000.00
合 計
101,259,901.78
97,129,525.32
23. 其他流動負債
項 目
期末金額
年初金額
政府補助
3,340,666.74
短期融資券
99,786,666.67
99,486,666.67
合計
99,786,666.67
102,827,333.41
註：本公司2011年第一次臨時股東大會審議通過了《關於公司註冊發行短期融資券
的議案》，同意公司發行不超過人民幣2億元的短期融資券，並於2011年9月16日收到
中國銀行間市場交易商協會《接受註冊通知書》（中市協注[2011]CP180號），接受本公
司短期融資券註冊，註冊額度自通知發出之日起2年內有效。
2011年11月9日，本公司以折價發行的方式完成2011年度第一期短期融資券人民
幣1億元的發行工作，發行的短期融資券代碼為041159013，取得募集資金9,940.00萬
元。本次發行的短期融資券計息方式為到期一次還本付息，期限為365天，起息日為2011
年11月9日，兌付日為2012年11月8日，票面利率為8.98%。本公司將發行短期融資
券取得的募集資金及應計利息在在其他流動負債項目反映。
24. 長期借款
（1） 長期借款分類
項 目
期末金額
年初金額
信用借款
4,462,243.07
6,125,755.08
抵押借款
229,000,000.00
269,000,000.00
保證借款
66,000,000.00
77,000,000.00
合 計
299,462,243.07
352,125,755.08
（2） 期末金額中前五名長期借款
貸款單位
借款起始日
借款終止日
幣種
利率（%）
年末金額
國家開發銀行
2006/10/12
2018/10/11
RMB
7.05
72,000,000.00
國家開發銀行
2006/9/26
2018/9/25
RMB
7.05
66,000,000.00
農行錦城支行
2008/4/28
2015/4/27
RMB
8.2485
28,000,000.00
農行元壩支行
2009/3/31
2014/3/30
RMB
6.555
26,000,000.00
農行元壩支行
2009/5/31
2014/5/30
RMB
6.555
24,200,000.00
合計
216,200,000.00
註：期末金額前五名中扣除了將於一年內到期的長期借款金額。
（3） 期末金額中無展期長期借款。
25. 其他非流動負債
項 目
期末金額
年初金額
與資產相關的政府補助
21,720,725.39
20,162,801.51
合計
21,720,725.39
20,162,801.51
（1）政府補助
政府補助種類
期末帳面餘額
計入當期損益
金額
本期返還金
額
返還原
因
列入其他非
流動負債金
額
列入其他流
動負債金額
基本建設項目貸
款貼息
2,322,000.13
706,999.98
中纖板生產線貸
款貼息
9,295,805.52
871,000.02
中央預算內基建
支出貸款貼息
847,222.30
41,666.64
2010年十大重大
節能工程基建支
出撥款
3,384,840.44
163,076.22
基礎設施建設補
助資金
4,670,857.00
見注1
達州市財政技改
資金
1,200,000.00
見注2
合計
21,720,725.39
1,782,742.86
注1：本項目為升達達州根據與達縣人民政府籤訂的項目投資協議和項目投資補充
協議書、土地出讓合同，收到的基礎設施建設資金補助467萬元。
注2：本項目為升達達州根據四川省財政廳和四川省經濟和信息化委員會《省財政
廳 省經濟和信息化委員會關於下達2011年第一批技術改造資金及項目計劃的通知》（川
財建[2011]110號）文件，收到的四川省財政廳撥付的技改項目補助資金120萬元。
26. 股本
股東名稱/類別
年初金額
本期變動
期末金額
金額
比例（%）
發行
新股
送
股
公積金轉股
其他
小計
金額
比例（%）
有限售條件股份
國家持有股
國有法人持股
18,000,000.00
2.80
-18,000,000.00
-18,000,000.00
-
-
其他內資持股
125,161,596.00
19.46
-83,520,000.00
-83,520,000.00
41,641,596.00
6.47
其中：境內法人持股
48,240,000.00
7.50
-48,240,000.00
-48,240,000.00
-
-
境內自然人持股
76,921,596.00
11.96
-76,921,596.00
-76,921,596.00
41,641,596.00
6.47
外資持股
-
-
-
其中：境外法人持股
-
-
-
境外自然人持股
-
-
-
有限售條件股份合計
143,161,596.00
22.25
-
-
-101,520,000.00
-101,520,000.00
41,641,596.00
6.47
無限售條件股份
-
-
-
人民幣普通股
500,158,404.00
77.75
101,520,000.00
101,520,000.00
601,678,404.00
93.53
境內上市外資股
-
-
-
境外上市外資股
-
-
-
其他
-
-
-
無限售條件股份合計
500,158,404.00
77.75
-
-
-
101,520,000.00
101,520,000.00
601,678,404.00
93.53
股份總額
643,320,000.00
100.00
-
-
-
-
-
643,320,000.00
100.00
註：有關股本情況詳見附註一。
27. 資本公積
項 目
年初金額
本期增加
本期減少
期末金額
股本溢價
82,654,082.36
82,654,082.36
其他資本公積
25,081,198.82
25,081,198.82
合 計
107,735,281.18
107,735,281.18
28. 盈餘公積
項目
年初金額
本期增加
本期減少
期末金額
法定盈餘公積
11,221,314.04
11,221,314.04
合 計
11,221,314.04
11,221,314.04
29. 未分配利潤
項 目
金額
提取或分配比例（%）
上期期末金額
43,314,302.35
加：年初未分配利潤調整數
其中：會計政策變更
重要前期差錯更正
同一控制合併範圍變更
其他調整因素
本期年初金額
43,314,302.35
加：本期歸屬於母公司股東的淨利潤
2,274,587.49
減：提取法定盈餘公積
母公司淨利潤的10％
提取任意盈餘公積
提取一般風險準備
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
本期期末金額
45,588,889.84
30. 少數股東權益
子公司名稱
少數股權比例（%）
期末金額
年初金額
升達河南
33.00
911,806.83
847,168.34
升達佳櫻
49.00
5,651,557.68
5,315,296.75
升達天津
33.00
3,173,250.29
2,984,326.24
升達湖北
49.00
6,440,047.45
6,412,906.63
合 計
16,176,662.25
15,559,697.96
31. 營業收入、營業成本
項 目
本期金額
上年同期金額
主營業務收入
417,361,830.95
412,653,673.74
其他業務收入
1,581,097.58
1,345,736.54
合 計
418,942,928.53
413,999,410.28
主營業務成本
319,357,425.89
302,426,169.97
其他業務成本
788,634.25
418,655.17
合 計
320,146,060.14
302,844,825.14
（1） 主營業務—按行業分類
行業名稱
本期金額
上年同期金額
營業收入
營業成本
營業收入
營業成本
林業行業
417,361,830.95
319,357,425.89
412,653,673.74
302,426,169.97
合 計
417,361,830.95
319,357,425.89
412,653,673.74
302,426,169.97
註：林業行業收入主要是地板類產品，以下母公司同。
（2） 主營業務—按產品分類
產品名稱
本期金額
上年同期金額
營業收入
營業成本
營業收入
營業成本
地板
241,412,110.86
164,362,385.59
280,590,061.48
185,797,327.51
纖維板
162,391,369.59
144,183,971.59
118,774,212.28
105,724,844.58
木門
8,442,973.66
6,814,913.03
6,928,521.79
5,615,615.29
櫃體
1,416,861.85
1,129,918.49
2,179,032.30
1,766,985.67
其他
3,698,514.99
2,866,237.19
4,181,845.89
3,521,396.92
合 計
417,361,830.95
319,357,425.89
412,653,673.74
302,426,169.97
（3）主營業務—按地區分類
地區名稱
本年金額
上期同期金額
營業收入
營業成本
營業收入
營業成本
國內銷售
413,037,066.42
315,247,888.00
403,264,589.33
293,752,533.79
國外銷售
4,324,764.53
4,109,537.89
9,389,084.41
8,673,636.18
合 計
417,361,830.95
319,357,425.89
412,653,673.74
302,426,169.97
（4）本期本公司前五名客戶的銷售收入總額為48,726,600.23元，佔營業收入的比
例為12.15%。
32. 營業稅金及附加
項 目
本期金額
上年同期金額
計繳標準
營業稅
24,651.65
36,673.59
見附註六、1
城建稅
1,324,500.13
1,353,360.47
見附註六、1
教育附加
597,099.41
708,779.76
見附註六、1
地方教育附加
387,323.65
358,552.45
見附註六、1
消費稅及其他稅項
708,172.51
344,634.65
見附註六、1
合 計
3,041,747.35
2,802,000.92
註：消費稅及其他稅項主要包括消費稅、副食品價格調節基金。
33. 銷售費用
項目
本期金額
上年同期金額
物流費
11,193,510.15
13,071,466.40
廣告費
3,999,335.08
5,730,370.53
職工薪酬
10,751,190.40
10,661,543.72
網絡建設費
501,103.13
761,144.83
差旅費
2,209,055.55
2,609,424.79
商家獎勵費
230,829.89
783,225.83
業務宣傳費
595,770.39
560,311.81
會務費
734,593.20
1,275,875.43
售後服務費
362,548.78
532,943.50
業務招待費
275,503.16
其他
5,122,611.58
6,789,305.18
合 計
35,976,051.31
42,775,612.02
34. 管理費用
項目
本期金額
上年同期金額
職工薪酬
5,513,442.94
6,698,772.78
折舊費
1,457,290.93
1,595,941.55
稅金
1,315,725.03
2,190,260.25
中介機構費
1,097,350.60
1,007,962.00
無形資產攤銷費
716,284.44
825,833.32
業務招待費
445,514.00
515,710.55
財產保險費
573,886.68
703,126.12
其他費用
3,195,780.15
4,626,693.92
合 計
13,741,388.09
18,164,300.49
註：本期管理費用減少，主要是本期公司採取精簡機構，分流富餘人員，節約開
支所致。
35. 財務費用
項 目
本期金額
上年同期金額
利息支出
38,791,947.87
28,843,307.69
減：利息收入
3,720,978.64
1,215,923.25
加：匯兌損失
-59,336.83
101,137.07
加：其他支出
15,191,013.90
10,606,185.06
合 計
50,202,646.30
38,334,706.57
註：其他支出主要包括貼現息支出、擔保費、銀行借款手續費支出、票據手
續費支出等。
36. 資產減值損失
項 目
本期金額
上年同期金額
壞帳損失
1,874,439.32
2,652,497.25
存貨跌價損失
55,348.30
合 計
1,874,439.32
2,707,845.55
37. 營業外收入
（1） 營業外收入明細
項 目
本期金額
上年同期金額
計入本年非經常性
損益的金額
非流動資產處置利得
1,988.22
1,988.22
其中：固定資產處置利得
1,988.22
1,988.22
無形資產處置利得
非貨幣性資產交換利得
債務重組利得
政府補助
6,046,142.94
3,007,451.12
6,046,142.94
盤盈利得
1875.44
捐贈利得
其他
61,621.35
54,809.96
61,621.35
合 計
6,109,752.51
3,064,136.52
6,109,752.51
（2） 政府補助明細
項 目
本期金額
上年同期金額
來源和依據
增值稅退稅
3,555,040.08
967,894.04
國家有關文件
財政扶持款
1,847,402.86
357,800.00
政府相關文件
財政貼息
643,700.00
1,681,757.08
政府相關文件
合 計
6,046,142.94
3,007,451.12
註：本年營業外收入中的政府補助中有攤銷以前年度遞延收益1,782,742.86元。
本年營業外收入中收到的其他政府補助明細如下：
單位
項目名稱
金額
入帳科目
文件依據
本公司
增值稅退稅
3,240,925.08
營業外收入
財稅[2011]115號
本公司
遞延收益攤銷
708,499.98
營業外收入
本公司
遞延收益攤銷
871,000.02
營業外收入
本公司
財政貼息
642,200.00
營業外收入
成財企[2011]147
號
本公司
政府補貼資金
1,500.00
營業外收入
廣元
政府補助資金
50,000.00
營業外收入
廣元
遞延收益攤銷
204,742.86
營業外收入
上海
政府補助資金
2,632.00
營業外收入
上海
政府補助資金
5,264.00
營業外收入
上海
政府補助資金
5,264.00
營業外收入
上海
增值稅退稅
314,115.00
營業外收入
政府相關文件
合計
6,046,142.94
38. 營業外支出
項 目
本期金額
上年同期金額
非流動資產處置損失
20,850.38
115,233.31
其中：固定資產處置損失
20,850.38
115,233.31
無形資產處置損失
非貨幣性資產交換損失
債務重組損失
公益性捐贈支出
非常損失
盤虧損失
9,977.12
其他
91,676.57
2,926,517.93
合 計
122,504.07
3,041,751.24
39. 所得稅費用
項 目
本期金額
上年同期金額
當期所得稅
-475,706.42
3,646,683.36
遞延所得稅
-968,000.90
-4,971,230.69
合 計
-1,443,707.32
-1,324,547.33
40. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
項 目
序號
本期金額
上年同期金額
歸屬於母公司股東的
淨利潤
1
2,274,587.49
7,613,874.65
歸屬於母公司的非經
常性損益
2
5,028,946.10
-162,993.93
歸屬於母公司股東、
扣除非經常性損益後
的淨利潤
3=1-2
-2,754,358.61
7,776,868.58
年初股份總數
4
643,320,000.00
357,400,000.00
公積金轉增股本或股
票股利分配等增加股
份數（I）
5
發行新股或債轉股等
增加股份數（II）
6
增加股份（II）下一月
份起至年末的累計月
數
7
因回購等減少股份數
8
減少股份下一月份起
至年末的累計月數
9
縮股減少股份數
10
報告期月份數
11
6.00
6.00
發行在外的普通股加
權平均數
12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10
643,320,000.00
357,400,000.00
基本每股收益（I）
13=1÷12
0.0035
0.02
基本每股收益（II）
14=3÷12
-0.0043
0.02
已確認為費用的稀釋
性潛在普通股利息
15
轉換費用
16
所得稅率
17
認股權證、期權行權、
可轉換債券等增加的
普通股加權平均數
18
稀釋每股收益（I）
19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)
0.0035
0.02
稀釋每股收益
（II）
19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)
-0.0043
0.02
現金流量表項目
（1） 收到/支付的其他與經營/投資/籌資活動有關的現金
1） 收到的其他與經營活動有關的現金
項目
本期金額
政府補助收入
706,860.00
其他罰款及其他往來款等
10,108,696.04
經營利息收入
3,780,315.47
收到的房屋租金
602,550.00
合計
15,198,421.51
2） 支付的其他與經營活動有關的現金
項目
本期金額
廣告費
3,999,335.08
辦公費
468,337.17
促銷費
349,599.46
差旅費
2,107,273.22
會務費
920,879.50
車輛費
902,959.00
中介機構費
1,097,350.60
業務招待費
721,017.16
網絡費建設費
501,103.13
業務宣傳費
595,770.39
物管空調費
102,886.31
維修費
111,690.96
租賃費
957,718.08
通訊費
456,729.35
計算機網絡費
188,468.96
售後服務費
362,548.78
商家獎勵費
230,829.89
業務宣傳費
595,770.39
其他費用及往來款
48,052,712.11
合計
62,722,979.54
3） 收到的其他與投資活動有關的現金無
4） 支付的其他與投資活動有關的現金無
5） 收到的其他與籌資活動有關的現金無
6） 支付的其他與籌資活動有關的現金
項目
本期金額
支付的擔保款項
8,988,333.40
支付的信用證保證金
12,923,145.12
合計
21,911,478.52
（2） 合併現金流量表補充資料
項目
本期金額
上年同期金額
1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤
2,891,551.78
7,717,052.20
加：資產減值準備
1,874,439.32
2,707,845.55
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物
資產折舊
24,198,032.09
28,485,574.29
無形資產攤銷
1,510,750.42
1,471,638.44
長期待攤費用攤銷
805,546.53
775,238.24
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失
（收益以「-」填列）
-208.27
115,183.31
固定資產報廢損失（收益以「-」填列）
公允價值變動損益（收益以「-」填列）
財務費用（收益以「-」填列）
48,415,464.29
38,242,864.63
投資損失（收益以「-」填列）
-1,500,000.00
遞延所得稅資產的減少（增加以「-」填列）
-968,000.90
-4,971,230.69
遞延所得稅負債的增加（減少以「-」填列）
存貨的減少（增加以「-」填列）
-6,265,402.03
-72,083,244.58
經營性應收項目的減少（增加以「-」填列）
50,269,804.84
-38,801,697.96
經營性應付項目的增加（減少以「-」填列）
-103,741,125.57
14,920,810.77
其他
經營活動產生的現金流量淨額
17,490,852.50
-21,419,965.80
2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3.現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額
186,996,898.81
317,323,532.80
減：現金的期初餘額
218,802,746.95
409,263,023.16
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額
-31,805,848.14
-91,939,490.36
（3） 當年取得或處置子公司及其他營業單位的有關信息
無
（4） 現金和現金等價物
項目
本期金額
上年同期金額
現金
186,996,898.81
317,323,532.80
其中：庫存現金
914,844.45
2,604,839.09
可隨時用於支付的銀行存款
186,082,054.36
314,718,693.71
可隨時用於支付的其他貨幣資金
現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
期末現金和現金等價物餘額
186,996,898.81
317,323,532.80
九、 關聯方及關聯交易
（一） 關聯方關係
1. 控股股東及最終控制方
（1） 母公司及最終控制方
母公司名稱
企業類型
註冊地
業務性
質
法定代表
人
組織機
構代碼
升達集團
有限公司
成都市青白江區大
彎東路12號
生產銷
售
董靜濤
20275785-3
註：本公司的最終控制人為江昌政先生。
（2） 母公司的註冊資本及其變化
母公司
年初金額
本年增加
本年減少
年末金額
升達集團
70,000,000.00
70,000,000.00
（3） 母公司的所持股份或權益及其變化（金額單位：萬元）
母公司
持股金額
持股比例（%）
年末金額
年初金額
年末比例
年初比例
升達集團
26,943.88
26,943.88
41.88
41.88
2. 子公司
（1） 子公司
子公司名稱
企業類型
註冊地
業務性質
法定代表人
組織機構代碼
升達上海
有限公司
上海市
生產企業
向中華
73666184-8
子公司名稱
企業類型
註冊地
業務性質
法定代表人
組織機構代碼
升達進出口
有限公司
成都市
外貿企業
江山
74640649-6
升達重慶
有限公司
重慶市
商貿企業
張昌林
75928701-9
升達竹業
有限公司
長寧縣
生產企業
蔚獻民
78910669-6
升達環保
有限公司
成都市
生產企業
董靜濤
73019888-0
升達溫江
有限公司
成都市
生產企業
向中華
72808380-6
升達北京
有限公司
北京市
商貿企業
龐德強
76937935-5
升達山東
有限公司
濟南市
商貿企業
龐德強
78060055-9
升達湖北
有限公司
武漢市
商貿企業
龐德強
77819140-x
升達河南
有限公司
鄭州市
商貿企業
龐德強
78806323-3
升達造林
有限公司
成都市
生產企業
董靜濤
79786709-x
升達達州
有限公司
達縣
生產企業
張昌林
66537628-0
升達廣元
有限公司
廣元市
生產企業
江昌政
66958406-0
升達石柱
有限公司
石柱縣
商貿企業
江昌政
67100962-0
升達電子商務
有限公司
成都市
商貿企業
羅寧
56071570-9
升達佳櫻
有限公司
成都市
商貿企業
嶽振鎖
56202962-2
升達家居
有限公司
成都市
生產企業
向中華
55895083-0
升達永昌
有限公司
瀋陽市
商貿企業
嶽振鎖
55995250-4
升達天津
有限公司
天津市
生產企業
嶽振鎖
57233833-0
（2） 子公司的註冊資本及其變化（金額單位：萬元）
子公司名稱
年初金額
本年增加
本年減少
年末金額
升達上海
5,200.00
升達進出口
2,000.00
2,000.00
升達重慶
700.00
700.00
升達竹業
500.00
500.00
升達環保
4,000.00
4,000.00
升達溫江
2,000.00
2,000.00
升達北京
200.00
200.00
升達山東
300.00
300.00
升達湖北
784.31
784.31
升達河南
301.00
301.00
升達造林
1,000.00
1,000.00
升達達州
18,000.00
18,000.00
升達廣元
23,760.00
23,760.00
升達石柱
2,000.00
2,000.00
升達電子商
務
100.00
100.00
升達佳櫻
1,000.00
1,000.00
升達家居
14,600.00
14,600.00
升達永昌
300.00
300.00
升達天津
1,000.00
1,000.00
（3） 對子公司的持股比例或權益及其變化（單位：萬元）
子公司名稱
持股金額
持股比例（%）
年末金額
年初金額
年末比例
年初比例
升達上海
5,200.00
5,200.00
100
100
升達進出口
2,000.00
2,000.00
100
100
升達重慶
700.00
700.00
100
100
升達竹業
500.00
500.00
100
100
升達環保
4,000.00
4,000.00
100
100
升達溫江
2,000.00
2,000.00
100
100
升達北京
200.00
200.00
100
100
升達山東
300.00
300.00
100
100
升達湖北
400.00
400.00
51
100
升達河南
201.67
201.67
67
67
升達造林
1,000.00
1,000.00
100
100
升達達州
18,000.00
18,000.00
100
100
升達廣元
23,760.00
23,760.00
100
100
升達石柱
2,000.00
2,000.00
100
100
升達電子商
務
100.00
100.00
100
100
升達佳櫻
1,000.00
1,000.00
51
51
升達家居
14,600.00
14,600.00
100
100
升達永昌
300.00
300.00
100
100
升達天津
670.00
670.00
67
67
3. 其他關聯方
關聯關係類型
關聯方名稱
主要交易內容
組織機
構代碼
（1）其他關聯關係方：與主要投資者、關鍵管理人員關係密切的人員
杜金華
銷售產品
羅婭芳
銷售產品
陳文
銷售產品
江昌起
提供辦公場所
陳德珍
為借款提供擔保
董靜濤
為借款提供擔保
向中華
為借款提供擔保
郭曉波
為借款提供擔保
（2）受同一母公司及最終控制方控制的其他企業
升達裝飾
銷售產品、提供裝
飾業務
71189888-1
（二） 關聯交易
1. 提供勞務
關聯方類型及關聯方名稱
本期數
上年同期數
金額
比例（%）
金額
比例（%）
受同一母公司及最終控制方控制的其他企業
其中：升達裝飾
1,056,400.00
100
791,000.00
100
合 計
1,056,400.00
100
791,000.00
100
2. 銷售商品
關聯方類型及關聯
方名稱
本期數
上年同期數
金額
比例（%）
金額
比例（%）
受同一母公司及最終控制方控制的其他企業
其中：升達裝飾
3,793,762.80
0.95
5,220,082.66
0.58
其他關聯方
其中：杜金華
3,164,488.70
0.79
7,436,675.95
0.83
羅婭
芳
3,431,745.40
0.86
4,193,800.92
0.47
陳
文
127,257.50
0.03
561,240.50
0.06
合 計
10,517,254.40
2.63
17,411,800.03
1.93
註：本公司向關聯方銷售商品採用市場定價原則，銷售的商品全部為地板產品、木
門和櫃體。
3. 關聯租賃
根據升達重慶與江昌起籤訂的房租合同，江昌起以每月3,800.00元將位於重慶市高
新區陳家坪帝豪名都18樓8號房屋租給升達重慶使用；以每月2,200.00元將位於重慶
市高新區陳家坪帝豪名都15樓7-2號租給升達重慶使用。升達重慶2012年1-6月共支
付該房屋租金36,000.00元。
4. 關聯方擔保
擔保方名稱
被擔保方
名稱
擔保金額
（萬元）
擔保起始
日
擔保到
期日
借款到期日
擔保是否已
經履行完畢
升達集團、江
昌政
本公司
5,000.00
2011-12-7
債務履
行期屆
滿之日
2012-8-17
否
起兩年
升達集團
本公司
3,000.00
2011-11-8
債務履
行期屆
滿之日
起兩年
2012-11-7
否
江昌政、陳德
珍
本公司
3,000.00
2012-5-9
債務履
行期屆
滿之日
起兩年
2013-5-8
否
升達集團
本公司
1,950.00
2012-6-13
債務履
行期屆
滿之日
起兩年
2013-6-12
否
升達集團
本公司
2,350.00
2012-5-30
債務履
行期屆
滿之日
起兩年
2013-5-20
否
升達集團、升
達環保、江昌
政、陳德珍、
董靜濤、郭曉
波
本公司
1,200.00
2012-4-27
債務履
行期屆
滿之日
起兩年
2013-4-26
否（注1）
升達集團、升
達環保、江昌
政、陳德珍、
董靜濤、郭曉
波
本公司
1,800.00
2012-5-14
債務履
行期屆
滿之日
起兩年
2013-5-13
否（注2）
升達集團、江
昌政、陳德珍
本公司
5,000.00
2011-10-18
借款到
期日之
次日起
兩年
2012-10-17
否（注3）
升達集團、江
昌政、陳德
珍、董靜濤、
郭曉波
本公司
2,000.00
2011-11-22
債務履
行期屆
滿之日
起兩年
2012-11-20
否（注4）
江昌政、董靜
濤、向中華、
升達集團
本公司
8,700.00
2006-10-12
債務履
行期屆
滿之日
起兩年
2018-10-11
否
升達集團
本公司
2,800.00
2008-6-30
擔保人
代還借
款之日
2015-4-27
否
起兩年
江昌政、董靜
濤、升達上海
本公司
11,300.00
2006-9-26
債務履
行期屆
滿之日
起兩年
2018-9-25
否（注5）
升達集團、江
昌政
本公司
3,000.00
2011-9-26
債務履
行期屆
滿之日
起兩年
2012-9-25
否
升達集團、江
昌政、陳德
珍、董靜濤、
郭曉波
本公司
5,000.00
2012-4-20
債務履
行期屆
滿之日
起兩年
2013-4-19
否（注6）
升達集團、江
昌政、陳德
珍、董靜濤、
郭曉波
本公司
1,000.00
2011-12-23
債務履
行期屆
滿之日
起兩年
2012-12-14
否（注7）
升達集團、江
昌政、陳德
珍、董靜濤、
郭曉波
本公司
1,000.00
2012-2-16
債務履
行期屆
滿之日
起兩年
2012-12-14
否（注8）
升達集團、江
昌政、陳德
珍、董靜濤、
郭曉波
本公司
1,000.00
2012-3-23
債務履
行期屆
滿之日
起兩年
2012-12-14
否（注9）
升達集團、江
昌政、陳德
珍、董靜濤、
郭曉波
本公司
2,000.00
2012-3-23
債務履行
期屆滿之
日起兩年
2012-12-14
否（注10）
注1：本公司在中國農業發展銀行青白江區支行的1200.00萬元借款由四川創業融
資擔保有限公司提供保證擔保。2012年4月25日本公司與該擔保公司籤訂《最高額委
託擔保合同》，本公司已為該反擔保支付保證金。本公司股東江昌政及其配偶陳德珍、
董靜濤及其配偶郭曉波以及升達集團、升達環保分別籤署《最高額保證反擔保合同》為
該擔保提供保證反擔保。
注2：本公司在中國農業發展銀行青白江區支行的1800.00萬元借款由四川創業融
資擔保有限公司提供保證擔保。2012年4月25日本公司與該擔保公司籤訂《最高額委
託擔保合同》，本公司已為該反擔保支付保證金。本公司股東江昌政及其配偶陳德珍、
董靜濤及其配偶郭曉波以及升達集團、升達環保分別籤署《最高額保證反擔保合同》為
該擔保提供保證反擔保
注3：本公司在中國農業發展銀行成都市青白江區支行的5,000.00萬元借款由四川
中綠信用擔保有限公司提供保證擔保。2011年10月18日本公司與該擔保公司籤訂《委
託擔保合同》，本公司已為該反擔保支付保證金。本公司股東江昌政及其配偶陳德珍以
及升達集團分別籤署《保證反擔保合同》為該擔保提供保證反擔保。
注4：本公司在中國農業發展銀行成都市青白江區支行的2,000.00萬元借款由四川
創業融資擔保有限公司提供保證擔保。2011年11月22日本公司與該擔保公司籤訂《委
託擔保合同》，本公司已為該反擔保支付保證金。本公司股東江昌政及其配偶陳德珍、
董靜濤及其配偶郭曉波以及升達集團分別籤署《保證反擔保合同》為該擔保提供保證反
擔保。
注5：本公司在國家開發銀行總借款金額為1.13億元的銀行借款由中元國信信用
擔保有限公司提供保證擔保。2006年8月23日，本公司與中元國信信用擔保有限公司
籤訂了委託保證合同，並籤訂了國有土地使用權抵押承諾函和設備抵押承諾函以作為本
公司履行委託保證合同項下的責任和義務的反擔保；2006年9月29日本公司與該擔保
公司籤署了《保證金質押反擔保合同》，由本公司向該擔保公司提供足值的反擔保，本
公司已為該反擔保支付保證金；本公司股東江昌政及其配偶陳德珍、董靜濤及其配偶郭
曉波籤署《個人無限連帶責任承諾函》，承諾以個人所有的全部財產以無限連帶責任的
方式為該擔保提供保證反擔保；升達上海籤署《不可撤銷連帶責任保證函》，承諾以該
公司所有的全部財產，以無限連帶責任方式為該擔保提供保證反擔保。該筆借款截止
2011年12月31日，已歸還3,200.00萬元，借款餘額為0.81億元。
注6:本公司在中國農業發展銀行成都市青白江區支行的5,000.00萬元借款由匯通
信用擔保有限公司提供保證擔保。2012年4月19日本公司與該擔保公司籤訂《融資擔
保委託合同》和《反擔保抵押合同》，本公司已為該反擔保支付保證金。本公司股東江
昌政及其配偶陳德珍、董靜濤及其配偶郭曉波籤署《個人無限連帶責任反擔保保證合
同》，升達集團籤署《反擔保保證合同》為該擔保提供保證反擔保。
注7:本公司在中國農業發展銀行成都市青白江區支行的1,000.00萬元借款由四川
創業融資擔保有限公司提供保證擔保。2011年12月15日本公司與該擔保公司籤訂《融
資擔保委託合同》和《反擔保抵押合同》，本公司已為該反擔保支付保證金。本公司股
東江昌政及其配偶陳德珍、董靜濤及其配偶郭曉波籤署《個人無限連帶責任反擔保保證
合同》，升達集團籤署《反擔保保證合同》為該擔保提供保證反擔保。
注8:本公司在中國農業發展銀行成都市青白江區支行的1,000.00萬元借款由匯通
信用擔保有限公司提供保證擔保。2011年12月15日本公司與該擔保公司籤訂《融資擔
保委託合同》和《反擔保抵押合同》，本公司已為該反擔保支付保證金。本公司股東江
昌政及其配偶陳德珍、董靜濤及其配偶郭曉波籤署《個人無限連帶責任反擔保保證合
同》，升達集團籤署《反擔保保證合同》為該擔保提供保證反擔保。
注9:本公司在中國農業發展銀行成都市青白江區支行的1,000.00萬元借款由匯通
信用擔保有限公司提供保證擔保。2011年12月15日本公司與該擔保公司籤訂《融資擔
保委託合同》和《反擔保抵押合同》，本公司已為該反擔保支付保證金。本公司股東江
昌政及其配偶陳德珍、董靜濤及其配偶郭曉波籤署《個人無限連帶責任反擔保保證合
同》，升達集團籤署《反擔保保證合同》為該擔保提供保證反擔保。
注10:本公司在中國農業發展銀行成都市青白江區支行的2,000.00萬元借款由四川
鑫星融資擔保有限公司提供保證擔保。2011年12月15日本公司與該擔保公司籤訂《融
資擔保委託合同》和《反擔保抵押合同》，本公司已為該反擔保支付保證金。本公司股
東江昌政及其配偶陳德珍、董靜濤及其配偶郭曉波籤署《個人無限連帶責任反擔保保證
合同》，升達集團籤署《反擔保保證合同》為該擔保提供保證反擔保。
5. 關鍵管理人員薪酬（單位：萬元）
項目名稱
本期金額
上年同期金額
關鍵管理人員薪酬
212.74
196.83
（三） 關聯方往來餘額
1. 關聯方應收帳款
關聯方（項目）
期末金額
年初金額
受同一母公司及最終控制方控制的其他
企業
1,339,282.45
0.00
其中：升達裝飾
1,339,282.45
其他關聯方
其中：杜金華
455,313.84
202,229.02
陳文
2961.44
羅婭芳
166,185.11
12,465.13
合計
1,963,742.84
214,694.15
2. 關聯方預付帳款
關聯方（項目）
期末金額
年初金額
受同一母公司及最終控制方控制的其他
企業
其中：升達裝飾
1,847,400.00
791,000.00
合計
1,847,400.00
791,000.00
註：預付升達裝飾款項系升達裝飾為升達達州提供的裝飾裝修勞務，截止2012
年6月30日，尚未結算。
3. 關聯方應付帳款
關聯方（項目）
期末金額
年初金額
受同一母公司及最終控制方控制的其他
企業
其中：升達裝飾
0.00
277,000.00
合 計
0.00
277,000.00
註：應付升達裝飾款項系升達裝飾為升達廣元提供裝飾裝修勞務的款項。
4. 關聯方其他應付款
關聯方（項目）
期末金額
年初金額
母公司及最終控制方
其中：升達集團
8,319,705.46
8,319,705.46
合 計
8,319,705.46
8,319,705.46
5. 關聯方預收帳款
關聯方（項目）
期末金額
年初金額
受同一母公司及最終控制方控制的其他企業
其中：升達裝飾
478,151.27
69,369.35
其他關聯方
其中：陳文
10,408.48
9,980.54
杜金華
83,569.50
羅婭芳
386,045.47
合 計
958,174.72
79,349.89
6. 關聯方代收代付款項
1）2011年，本公司代收代支杜金華增資升達湖北款項100.00萬元。
（2）杜金華代收經銷商趙毅明向本公司的借款用於區域市場建設的款項100.00萬
元。該借款已於今年1月歸還公司。
十、 或有事項
1. 本集團對集團外部單位擔保
本公司為四川錦豐紙業股份有限公司(以下簡稱「錦豐紙業」)向光大銀行成都分行籤
定950.00萬元貸新還舊借款合同提供保證擔保，有關詳細情況詳見附註十三、2。
2. 本集團合併報表範圍內的擔保情況
1）2011年11月8日升達達州、升達廣元共同為本公司在上海浦東發展銀行成都分
行的3,000.00萬元借款提供最高額抵押擔保。
2）2011年7月1日升達家居為升達達州在渤海銀行成都分行的7,000.00萬元借款
提供抵押擔保，同時，股份公司為這筆借款提供保證擔保。
3）2012年4月16日升達上海為本公司在中國農業銀行成都市錦城支行550.00萬
元借款提供最高額抵押擔保。
4）2012年4月18日升達上海為本公司在中國農業銀行成都市錦城支行1,339.00
萬元借款提供最高額抵押擔保。
5）2012年5月8日升達上海為本公司在中國農業銀行成都市錦城支行2,650.00萬
元借款提供最高額抵押擔保。
6）2012年5月10日升達上海為本公司在中國農業銀行成都市錦城支行1,461.00
萬元借款提供最高額抵押擔保。
7) 2012年1月17日本公司為升達廣元在中國農業銀行廣元市元壩區支行的
1,200.00萬元借款提供保證擔保。
8) 2012年4月28日本公司為升達廣元在中國農業銀行廣元市元壩區支行的500.00
萬元借款提供保證擔保。
9）2009年3月31日本公司為升達廣元在中國農業銀行廣元市元壩區支行的5,000.00
萬元借款提供保證擔保。
10）2009年5月31日升達達州為升達廣元在中國農業銀行廣元市元壩區支行的
3,890.00萬元借款提供抵押擔保。
11）2009年5月31日升達造林為升達廣元在中國農業銀行廣元市元壩區支行的
1,660.00萬元借款提供抵押擔保。
3. 本集團接受擔保提供的反擔保
1）本公司在中國農業發展銀行成都市青白江區支行的5,000.00萬元借款由中綠信
用擔保有限公司提供保證擔保。有關反擔保情況詳見附註九（二）。
2）本公司在中國農業發展銀行成都市青白江區支行的2,000.00萬元借款由四川創
業融資擔保有限公司提供保證擔保。有關反擔保情況詳見附註九（二）。
3）本公司在中國農業發展銀行成都市青白江區支行的1,000.00萬元借款由四川創
業融資擔保有限公司提供保證擔保。有關反擔保情況詳見附註九（二）。
4）本公司在國家開發銀行總借款金額為1.13億元的銀行借款由中元國信信用擔保
有限公司提供保證擔保。有關反擔保詳見附註九（二）。
5）本公司在中國農業發展銀行成都市青白江區支行的5,000.00萬元借款由匯通信
用擔保有限公司提供保證擔保。有關反擔保情況詳見附註九（二）。
6）本公司在中國農業發展銀行成都市青白江區支行的3,000.00萬元借款由四川創
業融資擔保有限公司提供保證擔保。有關反擔保情況詳見附註九（二）。
7）本公司在中國農業發展銀行成都市青白江區支行的2,000.00萬元借款由匯通信
用擔保有限公司提供保證擔保。有關反擔保情況詳見附註九（二）。
8）本公司在中國農業發展銀行成都市青白江區支行的2,000.00萬元借款由四川鑫
星融資擔保有限公司提供保證擔保。有關反擔保情況詳見附註九（二）。
4. 除存在上述或有事項外，截至2012年6月30日，本集團無其他重大或有事項。
十一、 承諾事項
1． 已籤訂正在履行的大額發包合同
截至2012年6月30日，本集團尚有已籤訂但未支付的約定大額發包合同共計298.22
萬歐元和31,065.47萬元人民幣，具體情況如下：
1）外幣部分（金額單位：萬元）
項目名稱
合同金
額
已付金額
未付金
額
預計投資期間
備註
年產30萬套實木複合門生
產線工程項目
298.22
285.16
13.06
2010.10-2012.12
歐元
合 計
298.22
285.16
13.06
2）人民幣部分（金額單位：萬元）
項目名稱
合同金額
已付金額
未付金額
預計投資期間
年產16萬立方米中
密度纖維板生產線
工程
19,745.13
17,406.62
2,338.51
2009.12-2012.12
年產30萬套實木復
合門生產線工程項
目
11,320.34
7,340.24
3,980.10
2010.10-2012.12
合 計
31,065.47
24,746.86
6,318.61
註：該未支付的金額包括已結算和未結算部分。
2． 前期承諾履行情況
（1）2009年6月3日，本公司與成都市青白江區人民政府（以下簡稱「青白江政府」）
籤訂了《投資協議書》。該協議約定項目投資額度不低於16,100.00萬元，項目年上繳稅
收不低於1,500.00萬元，項目選址位於青白江工業集中發展區內，淨用面積110.50畝，
代徵地面積12.30畝。本公司經營該項目同時享受西部大開發、災後重建優惠政策等國
家、省、市和青白江政府制定的各種普遍適用的優惠政策。若項目各項指標達不到約定，
青白江政府有權終止給予本公司的一切優惠。
（2）2009年9月18日，本公司與地板工業有限公司FLOORING INDUSTRIES LTD.、
尤尼林集團UNILIN BEHEER B.V.（以下簡稱「許可人」），籤署了《專利許可協議》。該
協議要求本公司向許可人支付從協議生效日（2009年9月18日）至最後失效的專利權
失效時止應承擔的技術合作費。另外，本公司將支付產品銷售許可費，其中產品銷售許
可費將在協議有效期內按照全球不同銷售區域的產品銷量的一定比例支付，具體比例根
據全球不同銷售區域有所不同。截止2012年6月30日，本公司共支付了1,862.07萬元
專利費用。
3． 除上述承諾事項外，截至2012年6月30日，本集團無需要披露的其他重大承
諾事項。
十二、 資產負債表日後事項
本公司無需要披露的資產負債表日後事項。
十三、 其他重要事項
1． 與四川錦豐紙業股份有限公司擔保追償權糾紛
2007年11月1日，四川錦豐紙業股份有限公司(以下簡稱錦豐紙業)與光大銀行成
都分行籤定950.00萬元貸新還舊借款合同，借款期限：2007年11月1日到2008年11
月1日；同日，本公司與光大銀行成都分行籤定《保證合同》，為該借款提供保證擔保；
成都市溫江區錦苑活動中心有限責任公司與中國光大銀行成都分行籤定《抵押合同》，
以成都市溫江區天府鎮柏樹村一社4200平方米土地（評估值334.74萬元）為該借款提
供抵押擔保。該借款已逾期，餘額為750.00萬元，由於錦豐紙業未能及時履行還款義務，
2009年2月25日，本公司收到成都鐵路運輸中級法院執行通知書《（2009）成鐵中執字
第87號》，要求本公司履行擔保義務。
2009年4月2日，因錦豐紙業尚未歸還上述借款，中國光大銀行成都分行要求本公司
承擔擔保責任，本公司承擔了錦豐擔保事項損失合計8,319,705.46元，由升達集團代本公
司支付。
2009年6月4日，成都市中級人民法院下達了（2009）成民初字第589－1號《民事裁
定書》裁定。對新加坡時正有限公司在川玻股份的2216萬股股權予以凍結（700萬元為
限）；對錦苑中心4200平方米土地予以查封（100萬元為限）。
2009年8月3日，成都市中級人民法院向自貢產權交易所送達了（2009）成民初字第
589－1號《民事裁定書》裁定及協助執行通知書。
2010年9月27日在成都市中級人民法院進行了庭前交換證據和開庭，錦豐紙業、成
都市溫江區錦苑活動中心有限責任公司、成都市溫江區錦苑實業有限公司派代理人參與
開庭並當庭認可債務，對全案所有證據不持異議，新加坡時正有限公司經公告送達未到
庭，依法缺席審理。庭審要求公司進一步提供新加坡時正有限公司的相關商業登記資料。
2011年6月4日，成都市中級人民法院在人民法院報六、七版中縫刊登開庭公告，該
案定於公告期限（自發出公告之日起6個月）屆滿後的次日下午13點30分在成都市中級
人民法院第十九法庭第二次開庭審理。
目前法院已開庭兩次，無需再開庭，等待法院的判決結果。
截止本報告出具日，上述案件尚未最終了結。
2． 成都海峽兩岸科技產業開發園用地事項
2001年1月4日，本公司與成都海峽兩岸科技產業開發園管委會籤署《成都海峽科技
園內用地協議書》，協議約定：成都海峽兩岸科技產業開發園管委會向本公司出讓土地
300.00畝，每畝土地的出讓費用為7.00萬元，計人民幣2,100.00萬元。本公司前期已交納
1,500.00萬元，剩餘應交土地費用計600.00萬元，在企業投產後上交地方稅履行扶持企業
優惠政策時，地方政府在實得部分中抵扣。截止到2012年6月30日，本公司已交納此土
地款498.00萬元，尚欠168.00萬元。
3． 成都海峽兩岸科技產業園項目投資事項
2005年11月3日，本公司與成都海峽兩岸科技產業園管委會籤訂《項目投資協議
書》，約定：本公司在科技園投資年產16萬立方米中纖板生產線，管委會向本公司出售
77畝工業用地，用地優惠價格為淨地價格7萬元/畝，代徵地價格3.5萬元/畝，若項目
各項經濟指標達不到約定，則土地價格按照淨地價格12萬元/畝，代徵地價格6萬元/
畝執行。2011年1月26日，本公司與成都市溫江區國土資源局籤訂了《國有建設用地
使用權出讓合同》，合同約定：成都市溫江區國土資源局向本公司出售工業用地
27,764.80M2，單位地價為168元/M2。截至2012年6月30日，本公司已向成都市溫江
區國土資源局支付該土地款及其他費用852.32萬元，土地使用權證正在辦理過程中。目
前該用地用於本公司溫江纖維板原料堆砌場。
十四、 母公司財務報表主要項目注釋
1. 應收帳款
（1） 應收帳款分類
帳齡
期末金額
帳面餘額
壞帳準備
金額
比例
（% ）
金額
比例
（% ）
單項金額重大並單項計提壞帳準備的
應收帳款
按組合計提壞帳準備的應收帳款
帳齡組合
145,664,797.83
100.00
3,340,663.49
2.29
單項金額雖不重大但單項計提壞帳準
備的應收帳款
合 計
145,664,797.83
100.00
3,340,663.49
2.29
續表
帳齡
期初金額
帳面餘額
壞帳準備
金額
比例%
金額
比例%
單項金額重大並單項計提壞帳準備的
應收帳款
按組合計提壞帳準備的應收帳款
帳齡組合
143,282,993.62
100.00
2,734,680.81
1.91
單項金額雖不重大但單項計提壞帳準
備的應收帳款
合 計
143,282,993.62
100.00
2,734,680.81
1.91
1） 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款
帳 齡
期末金額
期初金額
金額
比例
（% ）
壞帳準備
金額
比例
（% ）
壞帳準備
1年以
內
141,722,270.88
97.29
2,170,755.89
138,891,320.71
96.93
2,034,142.76
1-2年
521,049.73
0.36
52,104.97
2,245,808.38
1.57
224,580.84
2-3年
1,976,453.27
1.36
395,290.65
1,989,916.88
1.39
397,983.38
3年以
上
1,445,023.95
0.99
722,511.98
155,947.65
0.11
77,973.83
合 計
145,664,797.83
100.00
3,340,663.49
143,282,993.62
100.00
2,734,680.81
註：對集團內部應收子公司款項，本公司可以獲得債務單位較為詳細的實際財務狀
況、現金流量情況以及其他信息，根據具體情況確定計提壞帳準備比例。以下其他應收
款同。
（2） 本期無壞帳準備轉回（或收回）情況。
（3） 本期無實際核銷的應收帳款。
（4） 持有本公司5%（含5%）以上表決權股份股東單位的欠款
期末應收帳款中不含持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
（5） 應收帳款金額前五名單位情況
單位名稱
與本公司關係
金額
帳齡
佔應收帳款總額
的比例(%)
升達上海
關聯方
50,189,166.53
1年以內
34.46
升達溫江
關聯方
26,912,854.51
1年以內
18.48
升達天津
關聯方
7,999,685.54
1年以內
5.49
升達進出口
關聯方
6,957,055.86
1年以內
4.78
成都國祥建材有限公
司
非關聯方
5,058,060.00
1年以內
3.47
合 計
97,116,822.44
66.68
（6） 應收關聯方帳款情況
單位名稱
與本公司關係
金額
佔應收款總額的
比例(%)
上海升達竹業有限公司
子公司
50,189,166.53
34.46
升達溫江地板廠
子公司
26,912,854.51
18.48
天津源升達木業有限公
司
三級子公司
7,999,685.54
5.49
四川升達進出口有限公
司
子公司
6,957,055.86
4.78
升達家居公司
子公司
2,572,058.00
1.77
北京升達力天經貿有限
公司
子公司
1,359,402.59
0.93
山東銷售子公司
子公司
1,005,265.48
0.69
河南升達林產有限公司
子公司
907,723.93
0.62
湖北升達銷售子公司
子公司
664,027.25
0.46
四川升達電子商務有限
公司
子公司
208,710.46
0.14
達州升達公司
子公司
185,759.00
0.13
升達裝飾
受同一公司最終
控制方控制的其
他企業
1,307,156.68
0.90
羅婭芳
與主要投資者、關
鍵管理人員關係
密切的人員
164,678.11
0.11
杜金華
與主要投資者、關
鍵管理人員關係
密切的人員
424,960.29
0.29
陳文
與主要投資者、關
鍵管理人員關係
密切的人員
2,695.72
-
合 計
100,861,199.95
69.25
2. 其他應收款
（1） 其他應收款分類
類別
年末金額
帳面餘額
壞帳準備
金額
比例（%）
金額
比例（%）
單項金額重大並單項
計提壞帳準備的其他
應收款
按組合計提壞帳準備
的其他應收款
帳齡組合
302,960,277.60
100.00
6,307,618.41
3.50
單項金額雖不重大但
單項計提壞帳準備的
其他應收款
合計
302,960,277.60
100.00
6,307,618.41
3.50
續表
類別
年初金額
帳面餘額
壞帳準備
金額
比例（%）
金額
比例（%）
單項金額重大並單項
計提壞帳準備的其他
應收款
按組合計提壞帳準備
的其他應收款
帳齡組合
202,134,311.07
100.00
7,066,662.42
2.58
單項金額雖不重大但
單項計提壞帳準備的
其他應收款
合計
202,134,311.07
100.00
7,066,662.42
2.58
1） 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款
帳
齡
年末金額
年初金額
金額
比
例（%）
壞帳準備
金額
比例
（% ）
壞帳準備
1年以
內
301,980,182.34
99.67
5,884,462.64
197,886,139.59
97.90
6,117,571.78
1-2年
148,592.00
0.05
14,859.20
2,824,533.46
1.40
282,453.35
2-3年
24,850.23
0.01
4,970.05
150,605.72
0.07
30,121.14
3年以
上
806,653.03
0.27
403,326.52
1,273,032.30
0.63
636,516.15
合
計
302,960,277.60
100.00
6,307,618.41
202,134,311.07
100.00
7,066,662.42
（2） 本期無壞帳準備轉回（或收回）情況。
（3） 本期無實際核銷的其他應收款。
（4） 持有本公司5%（含5%）以上表決權股份股東單位的欠款
年末其他應收款中不含持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
（5） 其他應收款金額前五名單位情況
單位名稱
與本公司關
系
金額
帳齡
佔其他應收
款總額的比例
（%）
性質或內容
升達廣元
子公司
124,609,308.40
1年以內
41.13
往來款
升達達州
子公司
85,077,604.34
1年以內
28.08
往來款
升達造林
子公司
21,486,594.23
1年以內
7.09
往來款
升達家居
子公司
19,472,855.32
1年以內
6.43
往來款
匯通信用擔
保有限公司
非關聯方
8,500,000.00
1年以內
2.81
保證金
合 計
259,146,362.29
85.54
（6） 應收關聯方款項
單位名稱
與本公司關係
金額
佔其他應收帳款總
額的比例(%)
升達廣元
子公司
124,609,308.40
41.13
升達達州
子公司
85,077,604.34
28.08
升達造林
子公司
21,486,594.23
7.09
升達家居
子公司
19,472,855.32
6.43
升達北京
子公司
4,169,064.92
1.38
升達竹業
子公司
3,416,562.71
1.13
升達河南
子公司
1,315,165.68
0.43
升達山東
子公司
1,129,477.99
0.37
升達瀋陽
子公司
950,804.91
0.31
升達進出口
子公司
463,334.85
0.15
升達天津
三級子公司
452,503.86
0.15
升達佳櫻
子公司
439,899.22
0.15
合計
262,983,176.43
86.80
3. 長期股權投資
（1） 長期股權投資分類
項 目
年末金額
年初金額
按成本法核算長期股權投資
779,829,427.21
779,829,427.21
按權益法核算長期股權投資
長期股權投資合計
779,829,427.21
779,829,427.21
減：長期股權投資減值準備
1,245,000.00
1,245,000.00
長期股權投資價值
778,584,427.21
778,584,427.21
（2） 按成本法、權益法核算的長期股權投資
被投資單位名
稱
持股比例（%）
表決權比例（%）
初始金額
年初金額
成本法核算
升達環保
90
90
36,021,433.50
47,230,822.70
升達溫江
100
100
18,521,550.00
42,459,008.60
升達河南
67
67
2,016,700.00
2,016,700.00
升達北京
100
100
2,000,000.00
1,245,000.00
升達重慶
90
90
6,487,546.87
6,487,546.87
升達山東
100
100
3,000,000.00
3,000,000.00
升達湖北
51
51
2,010,000.00
3,670,000.00
升達上海
99
99
48,523,239.56
48,523,239.56
升達造林
90
90
9,000,000.00
10,000,000.00
升達進出口
90
90
10,000,000.00
18,000,000.00
升達達州
90
90
18,000,000.00
20,000,000.00
升達廣元
100
100
5,000,000.00
237,600,000.00
升達石柱
100
100
19,800,000.00
19,800,000.00
升達竹業
100
100
4,671,509.48
4,671,509.48
升達電子商務
100
100
1,000,000.00
1,000,000.00
升達佳櫻
51
51
5,100,000.00
5,100,000.00
升達家居
100
100
3,000,000.00
3,000,000.00
升達永昌
100
100
3,000,000.00
3,000,000.00
成都亞商新興
創業投資有限
公司
8.33
8.33
10,000,000.00
10,000,000.00
樂嘉誠品(北京)
科技有限公司
17
17
4,250,000.00
4,250,000.00
小 計
211,401,979.41
491,053,827.21
權益法核算
小 計
合 計
211,401,979.41
491,053,827.21
續表
被投資單位名
稱
本年增加
本年減少
期末金額
本年現金紅利
成本法核算
升達環保
47,230,822.70
升達溫江
42,459,008.60
升達河南
2,016,700.00
升達北京
1,245,000.00
升達重慶
6,487,546.87
升達山東
3,000,000.00
升達湖北
3,670,000.00
升達上海
48,523,239.56
升達造林
10,000,000.00
升達進出口
18,000,000.00
升達達州
183,454,200.00
升達廣元
237,600,000.00
升達石柱
19,800,000.00
升達竹業
4,671,509.48
升達電子商務
1,000,000.00
升達佳櫻
5,100,000.00
升達家居
146,321,400.00
升達永昌
3,000,000.00
成都亞商新興
創業投資有限
公司
10,000,000.00
1,500,000.00
樂嘉誠品(北
京)科技有限
公司
4,250,000.00
小 計
797,829,427.21
1,500,000.00
權益法核算
小 計
合 計
797,829,427.21
1,500,000.00
（3） 長期股權投資減值準備
被投資單位名稱
年初金額
本年增加
本年減少
年末金額
升達北京
1,245,000.00
1,245,000.00
被投資單位名稱
年初金額
本年增加
本年減少
年末金額
合計
1,245,000.00
1,245,000.00
4. 營業收入、營業成本
項 目
本期金額
上年同期金額
主營業務收入
301,562,181.93
358,482,822.59
其他業務收入
1,229,654.55
833,276.50
合 計
302,791,836.48
359,316,099.09
主營業務成本
240,299,854.62
282,939,880.90
其他業務成本
779,851.94
433,101.90
合 計
241,079,706.56
283,372,982.80
（1） 主營業務—按行業分類
行業名稱
本期金額
上年同期金額
營業收入
營業成本
營業收入
營業成本
林業行業
301,562,181.93
240,299,854.62
358,482,822.59
282,939,880.90
合 計
301,562,181.93
240,299,854.62
358,482,822.59
282,939,880.90
（2） 主營業務—按產品分類
產品名稱
本期金額
上年同期金額
營業收入
營業成本
營業收入
營業成本
地板
108,292,675.32
94,153,274.49
255,489,665.68
206,158,780.91
纖維板
50,000,343.59
40,006,248.09
97,516,917.22
71,452,312.26
其他
143,269,163.02
106,140,332.04
5,476,239.69
5,328,787.73
合 計
301,562,181.93
240,299,854.62
358,482,822.59
282,939,880.90
（3） 主營業務—按地區分類
地區名稱
本期金額
上年同期金額
營業收入
營業成本
營業收入
營業成本
國內地區
301,562,181.93
240,299,854.62
358,482,822.59
282,939,880.90
國外地區
合 計
301,562,181.93
240,299,854.62
358,482,822.59
282,939,880.90
（4） 對前五名客戶的銷售收入
本公司本年度對前五名客戶的共計實現營業收入22,932,855.50元，佔營業收入的
比重為7.6%。
5. 母公司現金流量表補充資料
項 目
本期金額
上年同期金額
1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤
9,970,388.90
15,496,419.52
加：資產減值準備
-153,061.33
2,737,264.47
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資
產折舊
11,860,013.46
11,392,892.92
無形資產攤銷
570,618.54
541,470.58
長期待攤費用攤銷
695,923.74
695,923.74
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失
（收益以「-」填列）
331.50
84,170.79
固定資產報廢損失（收益以「-」填列）
公允價值變動損益（收益以「-」填列）
財務費用（收益以「-」填列）
28,432,129.74
21,975,794.06
投資損失（收益以「-」填列）
-1,500,000.00
遞延所得稅資產的減少（增加以「-」填列）
-580,763.98
-25,530.21
遞延所得稅負債的增加（減少以「-」填列）
存貨的減少（增加以「-」填列）
11,721,887.92
-21,348,946.28
經營性應收項目的減少（增加以「-」填列）
-91,450,315.92
-67,257,467.01
經營性應付項目的增加（減少以「-」填列）
-37,857,758.82
68,018,172.07
其他
經營活動產生的現金流量淨額
-68,290,606.25
32,310,164.65
2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3.現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額
86,546,357.99
77,764,973.85
減：現金的期初餘額
79,168,569.34
369,840,541.24
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額
7,377,788.65
-292,075,567.39
十五、 補充資料
1. 本期非經營性損益表
按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號—
非經常性損益（2008）》的規定，本公司2012年1-6月非經營性損益如下：
項目
本期金額
說明
非流動資產處置損益
-18,862.16
越權審批或無正式批准文件或偶發性的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助
6,046,142.94
計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於
取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產
生的收益
非貨幣性資產交換損益
委託他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減
值準備
債務重組損益
企業重組費用
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損
益
同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期
淨損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持
有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變
動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和
可供出售金融資產取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委託貸款取得的損益
採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價
值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一
次性調整對當期損益的影響
受託經營取得的託管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
-38,532.34
其他符合非經常性損益定義的損益項目
小 計
5,988,748.44
所得稅影響額
959,802.34
少數股東權益影響額（稅後）
合 計
5,028,946.10
2. 淨資產收益率及每股收益
按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號——
淨資產收益率和每股收益的計算及披露（2010年修訂）》的規定，本公司2012年1-6月
加權平均淨資產收益率、基本每股收益和稀釋每股收益如下：
報告期利潤
加權平均淨資產
收益率（%）
每股收益
基本每股收益
稀釋每股收益
歸屬於母公司股東的淨利潤
0.28
0.0035
0.0035
扣除非經常性損益後歸屬於母公
司股東的淨利潤
-0.34
-0.0043
-0.0043
十六、 財務報告批准
本財務報告於2012年8月13日由本公司董事會批准報出。
四川升達林業產業股份有限公司
二〇一二年八月十三日
第九節 備查文件目錄
（一）載有董事長江昌政先生籤章的2012年半年度報告文本原件。
（二）載有法定代表人江昌政先生、財務負責人江山先生、會計機構負責人
劉光強先生籤名並蓋章的會計報表。
（三）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
（四）其他相關資料。
（五）以上備查文件的備置地點：公司證券部。
四川升達林業產業股份有限公司
法定代表人：江昌政
二〇一二年八月十三日
中財網