廈門金龍汽車股份有限公司2005年年度報告-搜狐財經

廈門金龍汽車股份有限公司2005年年度報告 重要提示 1、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

2、本年度報告經公司董事會五屆四次會議審議通過。遊相華獨立董事因公出國未能出席，委託何少平獨立董事代為出席並行使表決權。 3、廈門天健華天有限責任會計師事務所為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 4、公司負責人董事長葉天捷，主管會計工作負責人兼會計機構負責人、公司財務總監江曙暉保證本年度報告中財務報告的真實、完整。 目錄 一、公司基本情況簡介 二、會計數據和業務數據摘要 三、股本變動及股東情況 四、董事、監事、高級管理人員和員工情況 五、公司治理結構 六、股東大會情況簡介 七、董事會報告 八、監事會報告 九、重要事項 十、財務報告 十一、備查文件目錄 一、公司基本情況簡介 (一)公司法定中文名稱：廈門金龍汽車股份有限公司 公司法定中文名稱縮寫：金龍汽車 公司英文名稱：XIAMEN KING LONG MOTOR CO.,LTD. 公司英文名稱縮寫：KLM （二）公司法定代表人：葉天捷 （三）公司董事會秘書：唐祝敏 聯繫地址：廈門市廈禾路820號帝豪大廈28層 電話：[phone] 傳真：[phone] E-mail：[e-mail] （四）公司註冊地址：廈門市廈禾路820號帝豪大廈27-28層 公司辦公地址：廈門市廈禾路820號帝豪大廈27-28層 郵政編碼：361004 公司國際網際網路網址：http://www.xmklm.com.cn 公司電子信箱：[e-mail] （五）公司信息披露報紙名稱：《上海證券報》、《中國證券報》 登載公司年度報告的中國證監會指定國際網際網路網址：http://www.sse.com.cn 公司年度報告備置地點：公司董事會秘書室 （六）公司A股上市交易所：上海證券交易所 公司A股簡稱：金龍汽車 公司A股代碼：600686 變更前股票簡稱：廈門汽車 （七）其他有關資料： 公司首次註冊登記日期：1992年12月23日 公司首次註冊登記地點：廈門市工商行政管理局 公司法人營業執照註冊號：3502001001675 公司稅務登記號碼：廈國稅管字350204154998133號 地稅直字3502061549981330號 公司聘請的境內會計師事務所名稱：廈門天健華天有限責任會計師事務所 公司聘請的境內會計師事務所辦公地址：廈門湖濱南路57號金源大廈18層 二、會計數據和業務數據摘要 （一）本報告期主要財務數據 單位:元項 目 金 額利潤總額 256,716,555.11淨利潤 103,101,843.80扣除非經常性損益後的淨利潤 94,658,320.83主營業務利潤 970,887,604.02其他業務利潤 42,942,098.64營業利潤 245,047,953.23投資收益 3,415,994.08補貼收入 7,678,500.00營業外收支淨額 574,107.80經營活動產生的現金流量淨額 633,214,429.72現金及現金等價物淨增加額 609,810,934.59 （二）扣除非經常性損益項目和金額 單位:元非經常性損益項目 金 額處置長期投資等長期資產的損益 1,680,948.63各種形式的政府補貼 7,678,500.00扣除日常資產減值準備後的其他營業外收入、支出 574,107.80減：所得稅影響數 1,490,033.46合 計 8,443,522.97 （三）報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位:元主要會計數據 2005年主營業務收入 7,717,148,037.48淨利潤 103,101,843.80總資產 3,843,212,899.10股東權益 530,179,789.64每股收益 0.68每股淨資產 3.50調整後的每股淨資產 3.42每股經營活動產生的 4.18現金流量淨額淨資產收益率(%) 19.45扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收 19.12益率（%） 2004年主要會計數據 2003年 調整後 調整前主營業務收入 2,729,384,491.52 2,729,384,491.52 2,599,758,254.53淨利潤 75,598,704.34 75,824,386.87 80,792,892.94總資產 1,521,828,020.01 1,527,354,736.63 1,412,175,763.84股東權益 458,756,829.86 465,947,216.46 411,274,207.19每股收益 0.50 0.50 0.53每股淨資產 3.03 3.08 2.71調整後的每股淨資產 3.00 3.05 2.68每股經營活動產生的 0.62 0.62 1.28現金流量淨額淨資產收益率(%) 16.48 16.27 19.64扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收 16.75 16.53 18.16益率（%） （四）報告期內股東權益變動情況及變化原因 單位:元項目 股本 資本公積 盈餘公積期初數 151,517,592.00 76,992,632.86 123,531,590.84本期增加 0.00 0.00 28,245,179.58本期減少 0.00 0.00 0.00期末數 151,517,592.00 76,992,632.86 151,776,770.42項目 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計期初數 40,507,168.74 106,715,014.16 458,756,829.86本期增加 9,415,059.86 103,101,843.80 131,347,023.38本期減少 0.00 59,924,063.60 59,924,063.60期末數 49,922,228.60 149,892,794.36 530,179,789.64 1、盈餘公積變動原因：本年度利潤分配 2、法定公益金變動原因：本年度利潤分配 3、未分配利潤變動原因：本年度利潤分配 三、股本變動及股東情況 （一）股本變動情況 1、股份變動情況表 數量單位:股 本次變動前 本次變動增減（＋，－） 比例 發行 公積金 數量 送股 其他 小計 (%) 新股 轉股一、未上市流通股份1、發起人股份其中：國家持有股份 52,475,592 34.63境內法人持有股份境外法人持有股份其他2、募集法人股份 41,442,000 27.353、內部職工股4、優先股或其他未上市流通股份合計 93,917,592 61.98二、已上市流通股份1、人民幣普通股 57,600,000 38.022、境內上市的外資股3、境外上市的外資股4、其他已上市流通股份合計 57,600,000 38.02三、股份總數 151,517,592 100 本次變動後 比例 數量 (%)一、未上市流通股份1、發起人股份其中：國家持有股份 52,475,592 34.63境內法人持有股份境外法人持有股份其他2、募集法人股份 41,442,000 27.353、內部職工股4、優先股或其他未上市流通股份合計 93,917,592 61.98二、已上市流通股份1、人民幣普通股 57,600,000 38.022、境內上市的外資股3、境外上市的外資股4、其他已上市流通股份合計 57,600,000 38.02三、股份總數 151,517,592 100 2、股票發行與上市情況 (1)前三年歷次股票發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有增發新股、配售股份等股票發行與上市情況。 (2)公司股份總數及結構的變動情況 報告期內，公司股份總數及結構未發生變動。 (3)現存的內部職工股情況 公司無內部職工股。 （二）股東情況 1、股東情況和持股情況 單位：股股東總數 12,974戶 前10名股東持股情況 持股股東名稱 股東性質 持股總數 比例(%)福建省汽車工業集團公司 國有股東 19.09 28,924,708廈門國有資產投資公司 國有股東 18.39 27,857,602廈門象嶼捷泰貿易有限公司 外資股東 13.22 20,025,253廈門永昌投資諮詢有限公司 外資股東 5.23 7,920,000福建漳州閩粵第一城有限公司 外資股東 5.00 7,573,282中國工商銀行－裕元證券投資基金 其他 3.37 5,100,870泰和證券投資基金 其他 2.76 4,188,589廈門民興工業有限公司 外資股東 2.38 3,600,000中國工商銀行－興業可轉債混合型 其他 2.07 3,137,970證券投資基金廈門太格維爾電子有限公司 未知 1.51 2,293,703 持有非流 質押或凍結股東名稱 通股數量 的股份數量福建省汽車工業集團公司 28,924,708 無廈門國有資產投資公司 27,857,602 無廈門象嶼捷泰貿易有限公司 16,362,000 無廈門永昌投資諮詢有限公司 7,920,000 無福建漳州閩粵第一城有限公司 7,573,282 無中國工商銀行－裕元證券投資基金 0 未知泰和證券投資基金 0 未知廈門民興工業有限公司 3,600,000 無中國工商銀行－興業可轉債混合型 0 未知證券投資基金廈門太格維爾電子有限公司 0 未知 前10名流通股東持股情況股東名稱 持有流通股數量 股份種類中國工商銀行－裕元證券投資基金 5,100,870 人民幣普通股泰和證券投資基金 4,188,589 人民幣普通股廈門象嶼捷泰貿易有限公司 3,663,253 人民幣普通股中國工商銀行－興業可轉債混合型證券投資基金 3,137,970 人民幣普通股廈門太格維爾電子有限公司 2,293,703 人民幣普通股廈門日日工貿發展有限公司 2,177,197 人民幣普通股廈門第三製藥廠勞動服務公司 1,659,769 人民幣普通股景福證券投資基金 1,449,727 人民幣普通股廈門雙化貿易有限公司 870,862 人民幣普通股中國工商銀行－銀河銀泰理財分紅證券投資基金 870,391 人民幣普通股 第一大股東與第二大股東之間的上述股東關聯關係或一致行動的說明 關聯關係見實際控制人情況介紹； 其他股東之間是否存在關聯關係 或一致行動，本公司不詳。 註：2003年4月至5月間，廈門國有資產投資公司分別受讓了廈門德誠投資顧問有限公司、廈門國貿紡織品有限公司、廈門東方偉業投資管理有限公司、漳浦縣佛曇大豐農場所持本公司社會法人股共計114萬股（佔本公司股份總數的0.75%）。該四筆股份轉讓已於2005年1月14日在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理了過戶登記手續，至此，廈門國有資產投資公司持有本公司股份數合計為2,785.7602萬股,佔公司股份總數的18.39%。 2、控股股東及實際控制人簡介 公司第一大股東為福建省汽車工業集團公司（持股比例為19.09%），第二大股東為廈門國有資產投資公司（持股比例為18.39%）。第一大股東和第二大股東持股比例接近。 (1)第一大股東簡介 公司名稱：福建省汽車工業集團公司 法定代表人：凌玉章 註冊資本：4.70億元人民幣 成立日期：1992年3月 主要經營業務或管理活動：汽車、汽車底盤、掛車，農用運輸車、汽車總成、汽車、摩託車零部件的製造，汽車改裝；汽車貨運；小轎車的零售，交通技術服務。 (2)第二大股東簡介 公司名稱：廈門國有資產投資公司 法定代表人：葉天捷 註冊資本：25.63億元人民幣 成立日期：1993年6月12日 主要經營業務或管理活動：①從事國有資產的經營、管理、以投資收益進行再投資；②經人民銀行批准從事融資、集資、發行股票、債券等業務；③對房地產業、高科技產業、金融、交通運輸、信息、諮詢、旅遊、服務、內外貿等各領域進行投資、參股、控股。 (3)實際控制人情況 ■■ 根據福建省國資委、福建省經貿委2004年7月《關於貫徹省政府專題會議精神，組建省汽車工業投資公司，推動福廈汽車重組的意見》，2004年11月16日，公司第一大股東福建省汽車工業集團公司將其所持有的本公司的全部股份所享有的除收益權、股份轉讓權及質押權外的股東權利授權第二大股東廈門國有資產投資公司行使，包括但不限於代表該股份出席本公司股東大會並表決的權利、對本公司的董事推薦及提名權，以及本公司章程規定的其他股東權利。 3、其他持股在百分之十以上的法人股東 廈門象嶼捷泰貿易有限公司： 法定代表人：江啟逢；成立日期：1996年7月11日；註冊資本：66萬美元；主營業務：國際貿易、轉口貿易、保稅倉儲、商品的出口加工。 四、董事、監事、高級管理人員和員工情況 （一）董事、監事、高級管理人員情況 1、董事、監事、高級管理人員基本情況 數量單位:股 性 年 任期起始 任期終止姓名 職務 別 齡 日期 日期葉天捷 董事長 男 66 2005-05-18 2008-05-18林小雄 董事 男 44 2005-05-18 2008-05-18楊景成 董事 男 56 2005-05-18 2008-05-18江啟逢 董事 男 64 2005-05-18 2008-05-18韓正平 董事 男 58 2005-05-18 2008-05-18陳金才 董事 男 59 2005-05-18 2008-05-18何少平 獨立董事 男 48 2005-05-18 2008-05-18遊相華 獨立董事 男 40 2005-05-18 2008-05-18白劭翔 獨立董事 男 34 2005-05-18 2008-05-18宮令義 監事會召集人 男 49 2005-05-18 2008-05-18詹宏超 監事 男 39 2005-05-18 2008-05-18周斌傑 職工監事 男 41 2005-05-18 2008-05-18孫建華 總經理 男 54 2005-05-18 2008-05-18葉彪 副總經理 男 50 2005-05-18 2008-05-18江曙暉 財務總監 女 52 2005-05-18 2008-05-18唐祝敏 董事會秘書 女 34 2005-05-18 2008-05-18合計 - - - - - 年度內 報告期內從公 年初 年末 司領取的稅后姓名 股份 持股數 持股數 報酬總額 增減數 (萬元)葉天捷 0 0 0 0林小雄 0 0 0 0楊景成 0 0 0 0江啟逢 0 0 0 0韓正平 0 0 0 0陳金才 0 0 0 0何少平 0 0 0 4.76遊相華 0 0 0 4.76白劭翔 0 0 0 4.76宮令義 0 0 0 4詹宏超 0 0 0 0周斌傑 0 0 0 19.1孫建華 0 0 0 81.47葉彪 0 0 0 40.89江曙暉 0 0 0 40.89唐祝敏 0 0 0 20.8合計 0 0 0 221.43 董事、監事、高級管理人員最近五年的主要工作經歷： (1)葉天捷：歷任廈華電子公司總經理，廈門市副市長兼市經委主任，廈門市總商會會長等職務。現任廈門市政協副主席（不駐會），廈門國有資產投資公司董事長，2004年3月起擔任本公司董事長。 (2)林小雄：歷任廈門市經發委主任助理兼行業管理辦公室主任，本公司董事長、副董事長、總經理等職務。現任廈門國有資產投資公司副董事長、總經理、本公司董事。 (3)楊景成：歷任廈門原子筆廠廠長、廈門塑膠總廠廠長、廈門古龍集團有限公司總經理等職務。現任廈門國有資產投資公司副董事長，廈門古龍集團有限公司董事長，2005年4月起擔任本公司董事。 (4)江啟逢：現任SHIN CHIN REALITY PTE. LTD.董事長，GREEN LAUREL PET.LTD.董事長，SINGAPORE BANK（S B C BANK）主席，新加坡江氏總會會長，廈門象嶼捷泰貿易有限公司董事長，2004年5月起兼任本公司董事。 (5)韓正平：歷任臺灣裕隆汽車製造股份有限公司技術部科長、開發部經理、協理等職務。現任臺灣裕隆汽車製造股份有限公司副總經理兼發言人，2004年3月起兼任本公司董事。 (6)陳金才：自1990年開始在廈門及漳州投資，現任福建漳州閩粵第一城有限公司董事長、香港嘉隆（集團）有限公司董事長、廈門金龍旅行車有限公司副董事長、廈門金龍橡塑製品有限公司董事長、南靖東南海渡假村法定代表人，2003年7月起兼任本公司董事。 (7)何少平：歷任廈門集友會計師事務所所長等職務，現任廈門市城建國有資產投資公司審計部經理，2003年7月起擔任本公司獨立董事。 (8)遊相華：歷任廈門匯成建設發展有限公司財務經理、廈門國有資產投資公司總會計師等職務。現為廈門大學管理學院會計系副教授，2004年3月起擔任本公司獨立董事。 (9)白劭翔：歷任廈門興天地律師事務所合伙人、副主任等職務。現任福建天衡聯合律師事務所合伙人、副主任，2004年5月起擔任本公司獨立董事。 (10)宮令義：歷任中國汽車工業總公司副總會計師兼財務經理等職務，現任上海汽車集團（北京）有限公司副總經理，2002年6月起擔任本公司監事。 (11)詹宏超：歷任福建省汽車工業集團公司辦公室副主任、投資管理部副主任等職務。現任福建省汽車工業集團公司規劃管理部副主任，2005年5月起擔任本公司監事。 (12)周斌傑：歷任江西新餘市中級法院審判員等職務，現任本公司法律室主任，2005年5月起擔任本公司監事。 (13)孫建華：歷任三明市機械電子工業局局長，三明市工貿國有資產經營公司總經理，廈門國有資產投資公司副總經理等職務，2004年3月起擔任本公司總經理。 (14)葉彪：歷任國家建材局成都建材工業設計研究院副院長，本公司辦公室主任、董事、監事會召集人等職務，2005年3月起任本公司副總經理。 (15)江曙暉：歷任廈門國有資產投資公司審計部副經理、本公司董事等職務，2000年3月起任本公司財務總監兼財務部經理。 (16)唐祝敏：歷任本公司法律室業務經理、董事會證券事務代表、辦公室副主任， 2004年3月起任本公司董事會秘書。 2、在股東單位及其他單位的任職情況 在股東單位擔任的姓名 任職的股東單位名稱 職務葉天捷 廈門國有資產投資公司 董事長林小雄 廈門國有資產投資公司 副董事長、總經理 廈門國有資產投資公司 副董事長楊景成 廈門古龍集團有限公司 董事長江啟逢 廈門象嶼捷泰貿易有限公司 董事長 廈門永昌投資諮詢有限公司的母公韓正平 副總經理兼發言人 司臺灣裕隆汽車製造股份有限公司陳金才 福建漳州閩粵第一城有限公司 董事長詹宏超 福建省汽車工業集團公司 規劃管理部副主任 是否在股東姓名 任職期間 單位領取報 酬津貼葉天捷 1993.06至今 是林小雄 2004.03至今 是 1996.02至今 否楊景成 1995.12至今 是江啟逢 1996.01至今 是韓正平 1999.04至今 是陳金才 1995.12至今 是詹宏超 2000.02至今 是姓名 任職的其他單位名稱 擔任的職務 廈門市城建國有資產投資公司 審計部經理 廈門雄震集團股份有限公司 獨立董事何少平 福建龍淨環保股份有限公司 獨立董事 廈門建設工程公司 董事 廈門市房地產股份有限公司 監事 廈門大學管理學院會計系 副教授遊相華 廈門港務發展股份有限公司 獨立董事 廈門速傳物流發展股份有限公司 獨立董事 福建天衡聯合律師事務所 合伙人、副主任白劭翔 廈門市律師協會 監事葉彪 廈門雅迅網絡股份有限公司 副董事長江曙暉 廈門雅迅網絡股份有限公司 監事會召集人 是否在其他單位姓名 任職期間 領取報酬津貼 1997.08至今 是 2003.02至今 是何少平 2002.05至今 是 2002.12至今 否 2000.11至今 否 2001.09至今 是遊相華 2003.06至今 是 2004.12至今 是 1997.07至今 是白劭翔 2003.07至今 否葉彪 2000.05至今 否江曙暉 2000.05至今 否 3、董事、監事、高級管理人員報酬決策程序及確定依據 (1)董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序：公司董事、監事及高級管理人員的報酬方案由公司董事會提請公司股東大會審議通過。 (2)董事、監事、高級管理人員報酬確定依據：公司章程、第八次股東大會通過的《關於設立公司獎勵金的提案》、公司2002年第一次臨時股東大會通過的《關於公司獨立董事津貼及費用事項的議案》以及公司勞動人事管理制度。 4、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 2005年3月8日，監事會召集人葉彪辭去監事職務，並由董事會聘任為公司副總經理。 2005年3月，公司職工大會選舉增補周斌傑為公司第四屆監事會職工代表擔任的監事。 2005年4月15日，公司2004年度股東大會選舉增補楊景成為公司第四屆董事會董事。 2005年5月18日，公司2005年第一次臨時股東大會進行董事會、監事會換屆選舉。選舉葉天捷、林小雄、楊景成、江啟逢、韓正平、陳金才為公司第五屆董事會董事；選舉何少平、遊相華、白劭翔為公司第五屆董事會獨立董事；選舉宮令義、詹宏超為公司第五屆監事會由股東代表擔任的監事。第五屆監事會職工代表擔任的監事，已於股東大會前經公司職工推選由周斌傑擔任。原第四屆董事會獨立董事何美瑜、鄭新芝，第四屆監事會監事陳潔人因任期屆滿離任。同日，公司五屆一次董事會選舉葉天捷為公司董事長；聘任孫建華為公司總經理，葉彪為公司副總經理，江曙暉為公司財務總監；聘任唐祝敏為公司董事會秘書。公司五屆一次監事會選舉宮令義為公司第五屆監事會召集人。 （二）公司員工情況 截止報告期末，公司全系統職工人數5481人，其中工業企業5446人，公司本部35人。工業企業人員中，工人3685人，工程技術人員825人，管理人員866人。 公司本部人員中，技術人員22人，行政人員13人，財務人員5人。其中，高級職稱4人，中級職稱14人，大專以上學歷21人。公司本部需承擔費用的離退休職工為32人。 五、公司治理結構 （一）公司治理的情況 1、完善相關規章制度 報告期內，公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《關於加強社會公眾股東權益保護的若干規定》等中國證監會有關規定和《上海證券交易所股票上市規則》的要求，不斷完善公司法人治理結構，加強信息披露管理，規範經營運作行為。 報告期內，公司修訂了《公司章程》，在公司章程中增加保護社會公眾股東權益等條款，同時對《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》作全面的重新修訂，並根據要求將該三項議事規則作為公司章程的附件，提交股東大會審議通過，使之更加適應目前公司治理的要求。 2、完善法人治理結構 報告期內，公司依據公司章程，完成了董事會、監事會的換屆選舉工作。2005年5月18日，公司2005年第一次臨時股東大會選舉產生了第五屆董事會、監事會。第五屆董事會由9名董事組成，其中獨立董事3名，佔公司董事人數的三分之一。監事會由3名監事組成，其中一名為職工代表擔任的監事。新一屆董事會審議通過了《董事會戰略委員會實施細則》、《董事會審計委員會實施細則》，設立了戰略委員會和審計委員會兩個專門委員會，並制訂了這兩個專門委員會相應的工作細則，進一步完善了董事會的治理結構。 在董事會換屆的同時，公司還完成了經營班子的換屆工作。五屆一次董事會續聘了公司總經理、副總經理、財務總監和董事會秘書。 報告期內，公司治理結構較為完善，基本符合公司章程的規定和中國證監會的相關要求。 （二）獨立董事履行職責情況 1、獨立董事參加董事會的出席情況 本年應參加獨立董事姓名 親自出席（次） 委託出席（次） 缺席（次） 董事會次數何少平 6 6 0 0遊相華 6 6 0 0白劭翔 6 6 0 0 公司獨立董事任職期間，均誠信、勤勉地履行獨立董事職責，認真審議報告期內公司召開的董事會表決事項，提出積極的建議，對需要獨立董事發表獨立意見的事項，審慎地出具意見，在公司規範運作、科學決策、維護中小股東權益等方面發揮了積極作用。 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 （三）公司相對於控股股東的獨立情況 相對於公司第一大股東福建省汽車工業集團公司及第二大股東廈門國有資產投資公司，本公司人員、資產、財務分開，機構、業務獨立，各自獨立核算、獨立承擔責任和風險。 1、業務方面：公司業務完全獨立於公司兩大股東。本公司擁有獨立的生產系統、輔助生產系統、配套設施、採購和銷售系統以及工業產權、商標、非專利技術等無形資產。 2、人員方面：本公司在勞動、人事及工資管理等方面完全獨立；公司總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書、營銷團隊等人員在本公司領取薪水酬，並未在兩大股東及單位擔任職務。 3、資產方面：兩大股東投入的資產獨立完整，股東未佔用、支配該資產或幹預本公司對該資產的經營管理。 4、機構方面：公司董事會、監事會及其他內部機構獨立運作，兩大股東及其職能部門與本公司及本公司職能部門之間沒有上下級關係。 5、財務方面：本公司設立獨立的財會部門，擁有獨立的財務工作人員，並建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，獨立在銀行開戶。 （四）高級管理人員的考評及激勵情況 2000年4月26日，公司股東大會批准設立公司獎勵金，按當年淨利潤的一定比例提取公司獎勵金，對董監事、高級管理人員和員工進行獎勵。公司《員工在職管理與離職管理實施細則》、《員工考評辦法》中規定了對經營管理人員的考核程序，並於每一個年度由全體職工對公司經營管理人員進行一次民主測評。公司仍將進一步建立完善董事、監事、經理人員的績效評價標準和程序制度。 六、股東大會情況簡介 （一）2004年度股東大會 公司於2005年4月15日召開2004年度股東大會，決議公告刊登在2005年4月16日的《上海證券報》、《中國證券報》。 （二）2005年第一次臨時股東大會 公司於2005年5月18日召開2005年第一次臨時股東大會，決議公告刊登在2005年5月19日的《上海證券報》、《中國證券報》。 七、董事會報告 （一）公司主營業務及其經營情況 1、公司主營業務經營情況的說明 依據有關會計準則，本報告期，本公司將控股子公司廈門金龍聯合汽車工業有限公司（以下簡稱「廈門金龍聯合公司」）及其控股子公司金龍聯合汽車工業（蘇州）有限公司（以下簡稱「蘇州金龍公司」）合併會計報表；同時將該兩公司工業經濟指標納入公司定期報告統計範圍內。 公司主營大、中、輕型客車的生產和銷售。報告期內，公司主營業務範圍內的汽車類子公司完成汽車產品工業現價總產值78.88億元，實現主營收入77.17億元、主營業務利潤9.71億元、淨利潤10310.18萬元。與2004年度報告未合併廈門金龍聯合公司和蘇州金龍公司的數據相比，分別同比增長173.60%、182.78%、133.73%和36.38%，與2004年度調整後（合併廈門金龍聯合公司和蘇州金龍公司）的數據相比，分別同比增長14.42%、16.33%、16.18%、36.38%。 報告期內，公司主要產品的產銷情況具體列示如下： 生產 銷 售 數量（輛） 較2004年比增 數量（輛） 較2004年比增 市場佔有率大型客車 8830 32.0% 8721 34.4% 30.09%中型客車 14264 1.1% 14102 -1.6% 22.77%輕型客車 10500 27.3% 10200 25.0% 5.72%合計 33594 15.7% 33023 13.9% - 注1：以上產銷量的同比數據系與2004年度含廈門金龍聯合公司及蘇州金龍公司的可比統計數據相比較。 注2：以上市場佔有率計算所依據的行業數據來自中國汽車工業協會《產銷快訊》。 本報告期，公司的經營主要呈現以下幾方面特點： (1)公司產銷增長強勁，高於行業增幅水平 據中國汽車工業協會《產銷快訊》的統計數據，2005年全國客車行業大、中、輕型客車的整體銷量為269152輛，同比下降1.6%。其中大型客車全年銷售28979輛，比去年同期增長了14.5%，大型客車快速增長是2005年客車市場的顯著特徵；中型客車和輕型客車則仍延續2004年的負增長，銷量分別下降7.5%和1.7%。雖然行業整體小幅下降，但公司下屬的三個客車整車生產企業卻都均有良好的表現：廈門金龍聯合公司銷售7667輛，同比增長26.2%；廈門金龍聯合公司控股子公司蘇州金龍公司銷售首次突破一萬輛，達10180輛，同比增長11.8%；金龍旅行車公司銷售15176輛，同比增長10%。從分車型看，公司大型客車整體增長強勁，全年增幅達34.4%；中型客車和輕型客車分別銷售14102輛、10200輛，同比分別下降1.6％和增長25.0%。公司大、中、輕型客車增長率均較大幅度的高於行業增幅水平。 (2)大力開拓海外市場，外銷勢頭良好 2005年度，公司共出口各型客車1206輛，同比增長110%，出口交貨值5244萬美元，同比增長256%，佔全國客車出口交貨總值的26.7%。各控股客車生產企業中廈門金龍聯合公司出口交貨值達2911萬美元，同比增長243%；金龍旅行車公司出口交貨值為1654萬美元，增幅為165%；蘇州金龍公司則實現出口額零的突破，達到679萬美元。 (3)公司盈利水平有較大幅度的提升 2005年度，隨著廈門金龍聯合公司、蘇州金龍公司股權關係的理順，公司主要投資生產企業呈現良好的經營局面，經營業績均有較大幅度的增長。本年度，公司實現主營收入77.17億元、主營業務利潤9.71億元、淨利潤10310.18萬元，與2004年度調整後（合併廈門金龍聯合公司和蘇州金龍公司）的數據相比，分別同比增長16.33%、16.18%、36.38%。 2、主營業務分行業或分產品情況表 單位:元 主營業分行業或 主營業務收入 主營業務成本 務利潤分產品 率(%)行 業客車製造業 7,717,148,037.48 6,703,167,434.85 13.14產 品客車產品 7,717,148,037.48 6,703,167,434.85 13.14 主營業務 主營業務分行業或 主營業務利潤 收入比上 成本比上分產品 率比上年增減 年增減(%) 年增減(%)行 業 減少2.08個客車製造業 182.74 191.58 百分點產 品 減少2.08個客車產品 182.74 191.58 百分點 其中：報告期內上市公司向控股股東及其子公司銷售產品的關聯交易總金額0元。 3、主營業務分地區情況表 單位:元地區 主營業務收入 主營業務收入比上年增減(%)中國 7,320,734,333.73 172.39其他國家 396,413,703.75 848.10 4、主要供應商、客戶情況 公司前五名供應商合計的採購金額為人民幣1,907,012,064.53元，佔本年度採購總額比例為19.88%；前五名銷售客戶銷售金額合計為人民幣1,175,483,258.85元，佔公司銷售總額比例為15.23%。 5、報告期內公司資產構成、期間費用等同比發生重大變動的說明 (1)資產構成情況 本報告期末數 上年期末數項 目 佔總資產 佔總資產 期末數 期末數 的比重% 的比重%總資產 3,843,212,899.10 100.00 1,521,828,020.01 100.00應收帳款 385,741,659.08 10.04 13,951,969.62 0.92應收票據 154,866,994.00 4.03 116,516,553.00 7.66預付帳款 137,153,128.49 3.57 47,701,231.14 3.13其他應收款 117,339,016.54 3.05 9,580,215.31 0.63存貨 1,060,587,550.11 27.60 391,135,950.09 25.70長期股權投資 59,507,237.57 1.55 199,337,272.59 13.10固定資產 544,248,407.37 14.16 189,897,767.07 12.48在建工程 196,042,116.04 5.10 32,813,619.84 2.16短期借款 299,348,000.00 7.79 170,000,000.00 11.17負債總額 2,763,994,246.05 71.92 863,939,523.17 56.77股東權益 530,179,789.64 13.80 458,756,829.86 30.15 同比變化情況項 目 變動金額 佔總資產比重同比增減總資產 2,321,384,879.09 -應收帳款 371,789,689.46 增加9.12個百分點應收票據 38,350,441.00 減少3.63個百分點預付帳款 89,451,897.35 增加0.43個百分點其他應收款 107,758,801.23 增加2.42個百分點存貨 669,451,600.02 增加1.89個百分點長期股權投資 -139,830,035.02 減少11.55個百分點固定資產 354,350,640.30 增加1.68個百分點在建工程 163,228,496.20 增加2.94個百分點短期借款 129,348,000.00 減少3.38個百分點負債總額 1,900,054,722.88 增加15.15個百分點股東權益 71,422,959.78 減少16.35個百分點 ①總資產期末數384,321.29萬元、負債總額期末數276,399.42萬元，分別比年初數增加232,138.48萬元、190,005.47萬元，主要原因是本報告期合併範圍增加廈門金龍聯合公司及蘇州金龍公司。 ②應收帳款期末餘額38,574.16萬元，比年初數增加37,178.96萬元，佔資產總額的比重較2004年增加9.12個百分點，主要原因有兩方面：一是期末餘額中包括子公司廈門金龍聯合公司和蘇州金龍公司應收帳款的年末數；二是子公司金龍旅行車公司銷售跨月收款，因此應收帳款期末餘額同比年初數增加13,422.63萬元。 ③長期股權投資期末餘額5,950.72萬元，比年初數減少13,983萬元，佔資產總額的比重較2004年減少11.55個百分點，原因是：公司本報告期的合併報表範圍發生了變化，對投資廈門金龍聯合公司的核算由權益法變更為納入合併報表範圍，減少了長期股權投資期末餘額。 (2)主營業務利潤、期間費用及所得稅情況項 目 2005年 2004年（調整後）主營業務利潤 970,887,604.02 835,672,993.20營業費用 429,228,837.38 400,848,885.29管理費用 327,189,738.81 299,711,015.03財務費用 12,363,173.24 20,197,582.68所得稅 40,203,319.77 41,877,910.64 同比增減幅 同比增減幅項 目 2004年 度(%) 度(%)主營業務利潤 16.18 415,339,654.21 133.76營業費用 7.08 168,959,636.95 154.04管理費用 9.17 146,551,395.61 123.26財務費用 -38.79 2,073,064.96 496.37所得稅 -4.00 23,655,563.67 69.95 註：上表中2004年（調整後）的數據系將2004年的並表範圍調整為與2005年一致後的合併數。 ①報告期主營業務利潤比2004年（調整後）增加16.18%，主要原因是子公司廈門金龍聯合公司、蘇州金龍公司和金龍旅行車公司主營業務收入分別同比增長31.96%、10.33%、10.37%，主營業務利潤分別同比增長36.02%、8.12%、16.02%。 ②報告期營業費用比2004年（調整後）增加7.08％，主要原因是子公司廈門金龍聯合公司和金龍旅行車公司銷售費用分別同比增加9.71%、13.12%，其中售後服務費分別同比增加6.81%、46.72%。 ③報告期管理費用比2004年（調整後）增加9.17％，主要原因是子公司廈門金龍聯合公司和金龍旅行車公司新產品試製費分別同比增加100.7%、20.81%。 ④報告期財務費用比2004年（調整後）減少38.79％，主要原因是子公司廈門金龍聯合公司和蘇州金龍公司本期分別歸還銀行借款9403萬元、6062萬元，利息支出分別同比減少83.33%、22.85%。 ⑤報告期所得稅比2004年（調整後）減少4％，主要原因有兩方面：一是本報告期子公司廈門金龍聯合公司2005年利潤總額同比增長186.91%，同時經廈門國稅局批准，對該公司2005年至2007年減半徵收企業所得稅，因此該公司本年度所得稅同比增加10.38%；二是蘇州金龍公司本年新實行工資總額與經濟效益掛鈎，本報告期所得稅同比減少22.13%。 6、公司現金流量分析項 目 2005年 2004年 增減額經營活動產生的現金流量 633,214,429.72 93,531,570.96 539,682,858.76投資活動產生的現金流量 123,925,000.20 -148,295,561.61 272,220,561.81籌資活動產生的現金流量 -147,344,115.49 1,126,459.98 -148,470,575.47現金及現金等價物淨增加額 609,810,934.59 -53,637,540.27 663,448,474.86 ①報告期經營活動產生的現金流量淨額比上年增加53,968.29萬元，主要原因有兩方面：一是本報告期並表範圍增加廈門金龍聯合公司及蘇州金龍公司，二是子公司廈門金龍聯合公司及蘇州金龍公司本報告期的經營活動產生的現金淨額分別同比增加了34,044萬元、15,659.08萬元。 ②報告期投資活動產生的現金淨額比上年增加27,222.06萬元，其中：投資活動產生的現金流入同比增加39,171.63萬元，主要原因是本報告期並表範圍增加廈門金龍聯合公司及蘇州金龍公司，其貨幣資金的期初數列在投資活動產生的現金流入；投資活動產生的現金流出同比增加11,949.57萬元，主要是子公司廈門金龍聯合公司灌南工業區新廠房建設的投入。 ③籌資活動產生的現金淨額比上年同期減少14,847.06萬元，主要原因是：主要原因是本報告期的並表範圍增加廈門金龍聯合公司和蘇州金龍公司，本年度廈門金龍聯合公司和蘇州金龍公司借款期末餘額比年初數分別減少9403萬元、6062萬元。 ④現金及現金等價物淨增加額比上年增加66,344.85萬元的主要原因是：報告期經營活動產生的現金流量淨額比上年增加53,968.29萬元。 7、會計政策、會計估計、重大會計差錯更正的原因及影響 (1)會計估計變更的說明 公司原對帳齡1年以內應收款項的年末餘額按5%計提壞帳準備。根據近三年的實際情況，公司1年以內的應收款項發生壞帳的可能性很小，經公司五屆二次董事會批准，從2005年開始對帳齡1年以內的應收款項變更為按1%計提壞帳準備，除此之外的壞帳準備核算方法不變。該項會計估計變更增加本公司本年度利潤7,197,294.09元。相關公告刊登於2005年7月30日《上海證券報》、《中國證券報》。 (2)重大會計差錯更正的說明 ①本公司控股子公司廈門金龍聯合公司的子公司蘇州金龍公司因本年度支付以前年度的管理和諮詢服務費1,358萬元以及本年度採用與本公司一致的壞帳核算方法等相關事項，相應調減了2005年度合併會計報表年初未分配利潤3,868,701.63元。 ②本公司控股子公司廈門金龍汽車車身有限公司因補繳以前年度的地方稅費2,079,587.48元，相應調減了2005年度合併會計報表年初未分配利潤1,164,568.99元。 上述重大會計差錯更正對上年淨資產的累計影響列示如下：項 目 本年調整後 上年審定數 影響數2004年年初未分配利潤 79,422,417.75 84,297,710.59 -4,875,292.842004年度淨利潤 75,598,704.34 75,824,386.87 -225,682.532005年初未分配利潤 106,715,014.16 111,748,284.78 -5,033,270.622005年初盈餘公積 123,531,590.84 125,688,706.82 -2,157,115.982005年年初淨資產 458,756,829.86 465,947,216.46 -7,190,386.60 8、主要控股公司的經營情況及業績 廈門金龍旅行車有限公司：主要生產大、中、輕型客車，本公司持有該公司的股份比例為60%。報告期內該公司實現淨利潤7,001.71萬元。 廈門金龍聯合汽車工業有限公司：主要生產大、中型客車，本公司持有該公司的股份比例為51%。報告期內該公司實現淨利潤9,927.69萬元（包含對蘇州金龍公司確認的投資收益）。 金龍聯合汽車工業（蘇州）有限公司：主要生產大、中型客車，本公司控股子公司廈門金龍聯合汽車工業有限公司持有該公司的股份比例為60%。報告期內該公司實現淨利潤4,683.33萬元。 廈門金龍汽車車身有限公司：主要從事輕客車身的製造，本公司持有該公司的股份比例為80%。報告期內該公司實現淨利潤4,695.55萬元。 （二）對公司未來發展的展望 1、所處行業發展趨勢及公司面臨的競爭 2006年是「十一五」規劃的開局之年，從各種環境來看，客車市場既面臨著有利因素，也面臨著不利因素，但總體來看，有利因素大於不利因素。 有利因素主要有：（1）根據國內有關機構的預測，2006年國民經濟將繼續較快增長，增幅將在8.7%-9.2%之間，將帶動2006年消費需求加快增長，促進客運、旅遊客車工業的發展。（2）從2005年開始，公交客車的大型化和高檔化的趨勢十分明顯，隨著2008年奧運會、2010年上海世博會等盛事的到來以及各地城市建設水平的不斷提高，將有大批城市客車和旅遊客車需要更新。（3）「十一五」期間，國家將加大農村基礎設施投入，各地也都提出了實現「村村通」的目標，將更新或新增高、中、低各檔次客車，滿足各種不同線路、不同層次旅客出行的需要。（4）中國客車的出口具有明顯的成本優勢，而且中國客車的技術水平和自主研發能力也在快速提升。從近年來的出口形勢看，中國客車出口已經走上了良性發展的軌道，2006年客車出口量將會繼續擴大。 不利因素主要有：（1）自2004年以來的政府宏觀經濟調控，對汽車市場特別是作為生產資料的客車市場產生較大的影響，一直延續至今。（2）近兩年來，全國性的能源、原材料供應持續緊張，價格上漲，增加了客車企業的經營成本。（3）人民幣升值的壓力和貿易順差不斷擴大將對客車出口產生一定的影響。 2、發展戰略和新年度計劃 公司新年度的發展戰略主要為：繼續加大對客車製造主業的投入，鞏固和擴大國內市場佔有率，同時加大出口力度，建立和完善海外市場的服務保障體系。 根據對行業發展趨勢預測和公司的發展戰略，2006年度公司計劃銷售各型客車35000輛，實現主營業務收入人民幣80億元。 3、資金需求及使用計劃 2005年度公司申請發行3億元可轉換公司債券，2006年此項融資計劃將繼續進行。此外，公司還將對控股子公司廈門金龍聯合公司按持股比例增資人民幣8670萬元。 2006年度，公司除股權融資外，還將採取債務融資等方式為公司發展籌集資金。 4、公司面臨的主要風險因素分析 （1）市場競爭的風險。2005年客車市場已恢復穩定增長態勢，市場資源向優勢企業集中。2006年市場將延續這種競爭趨勢，但另一方面，在激烈的競爭環境下，客車市場一些無序競爭的現象短期內還得不到遏制，可能增加公司的經營成本和經營風險。 （2）行業周期性波動的風險。汽車行業與宏觀經濟具有明顯的正關聯關係，即當國民經濟景氣時，汽車市場需求旺盛；當國民經濟處於調整期時，汽車市場需求下降。而客車行業除受宏觀經濟波動的影響外，還與旅遊、客運等行業的季節性變化密切相關，因此又具有一定的季節性特徵。因此，本公司面臨因行業周期性波動所帶來的相關風險。 （3）產品出口風險。隨著公司海外市場戰略的實施，產品出口將可能面臨出口地區的國家風險、貿易壁壘等一系列國際貿易風險。 基於以上風險，公司需要時時把握市場動向，不斷提高自主研發能力，加強風險調查和研究，採取相應措施規避風險，才能在激烈的競爭中保持和擴大市場份額，獲得良好的收益。 （三）公司投資情況 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或報告期之前募集資金的使用延續到報告期內的情況。 2、非募集資金項目情況 （1）報告期內，本公司以人民幣440萬元收購第二大股東廈門國有資產投資公司持有的廈門金龍聯合公司1%的股權，對廈門金龍聯合公司的持股比例由50%增加至51%，本公司依據有關會計準則對廈門金龍聯合公司合併會計報表。相關公告刊登於2005年4月1日《上海證券報》、《中國證券報》。 （2）報告期內，本公司對廈門金龍聯合公司增資人民幣5100萬元，用於該公司新廠建設、易地搬遷項目，該項投資款已於2005年6月到位。本次增資後，公司對廈門金龍聯合公司的持股比例未發生變化，仍為51%。相關公告刊登於2005年3月10日和4月16日《上海證券報》、《中國證券報》。 （3）經2004年8月公司2004年第二次臨時股東大會批准，報告期內，本公司與香港勁達集團有限公司合資成立了廈門金龍汽車空調有限公司，合資公司註冊資本人民幣4200萬元，本公司原持股比例為75%。後經合資雙方協商，調整為本公司持股50%，按持股比例，本公司應以現金出資2100萬元，其中第一期繳資應為320萬元，本公司以自有資金先行投入第一期資金。 （4）報告期內，公司與浩漢工業產品設計（美國）有限公司及中國科技開發院（廈門）共同投資成立浩漢工業產品設計（廈門）有限公司，主要從事客車的工業設計和開發。合資公司註冊資本人民幣1000萬元，其中本公司持股比例為25%，本公司以自有資金投入250萬元。 （5）報告期內，本公司控股子公司廈門金龍聯合公司以增資擴股的方式投資人民幣1800萬元重組並控股南京金龍客車製造有限公司。重組後的南京金龍客車製造有限公司股本為3000萬元，其中廈門金龍聯合公司佔60%股份，南京東宇汽車集團有限公司佔40%股份。 （6）報告期內，本公司控股子公司廈門金龍汽車車身有限公司與廣州東方寶龍汽車工業股份有限公司合資成立廈門金龍輕型客車車身有限公司，引進新的車身生產模具。合資公司註冊資本人民幣6375萬元，其中廈門金龍汽車車身有限公司出資3315萬元，佔52%股份；廣州東方寶龍汽車工業股份有限公司佔48%股份。 （四）董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 （1）公司於2005年3月8日召開四屆十八次董事會會議，決議公告刊登在2005年3月10日的《上海證券報》、《中國證券報》。 （2）公司於2005年4月15日召開四屆十九次董事會會議，決議公告刊登在2005年4月16日的《上海證券報》、《中國證券報》。 （3）公司於2005年4月29日以傳真方式召開四屆二十次董事會會議，決議公告刊登在2005年4月30日的《上海證券報》、《中國證券報》。 （4）公司於2005年5月18日召開五屆一次董事會會議，決議公告刊登在2005年5月19日的《上海證券報》、《中國證券報》。 （5）公司於2005年7月28日召開五屆二次董事會會議，決議公告刊登在2005年7月30日的《上海證券報》、《中國證券報》。 （6）公司於2005年10月28日以傳真方式召開五屆三次董事會會議，決議公告刊登在2005年10月29日的《上海證券報》、《中國證券報》。 2、董事會對股東大會決議的執行情況 （1）公司2004年第二次臨時股東大會審議通過發行規模不超過人民幣3億元的可轉換公司債券議案，2005年上半年公司積極進行相關申報工作，下半年由於證監會推行股權分置改革而暫停再融資審核，因此該項工作暫時中止。 （2）報告期內，公司2004年度股東大會通過了2004年度利潤分配方案，按截止2004年12月31日公司股份數151517592股，每10股派1.50元紅利（含稅），共計2,272.76萬元。2005年5月27日公司在《上海證券報》、《中國證券報》刊登了實施2004年度利潤分配公告，確定股權登記日為2005年6月1日，除息日為6月2日。根據國家稅法的有關規定，個人所得稅由公司代扣代繳，因此持流通股的個人股東扣稅後實際每10股派發現金1.20元；國家股、法人股股東和持流通股的機構投資者不扣所得稅，實際派發的現金紅利為每10股1.50元。2005年6月8日公司向全體流通股股東派發了紅利，對國家股及法人股股東，公司已將紅利分別劃入其指定的帳戶。截止目前，公司已派發的2004年度紅利為2270.06萬元。 （3）報告期內，公司根據2004年度股東大會的決議，於2005年6月對控股子公司廈門金龍聯合公司增資人民幣5100萬元，用於該公司新廠建設、易地搬遷項目。本次增資後，公司對廈門金龍聯合公司的持股比例未發生變化，仍為51%。 （五）本年度利潤分配及資本公積金轉增股本預案 根據廈門天健華天有限責任會計師事務所審計的公司2005年度財務決算報告，公司2005年度實現淨利潤10,310.18萬元，按財務制度規定扣除下屬的中外合資企業提取職工獎勵及福利金895.12萬元後尚餘9,415.06萬元，按順序提取10%法定公積金941.51萬元，提取10%公益金941.51萬元，提取10%任意公積金941.51萬元，計2,824.52萬元，餘6,590.54萬元。加上年初未分配利潤10,671.50萬元，扣除2005年度內實施的派發現金紅利2,272.76萬元，至此本年度可供分配的利潤為14,989.28萬元。董事會提議公司2005年度利潤分配預案為：按截止2005年12月31日公司股份數151,517,592股為基數，每10股派1.50元紅利（含稅），計2,272.76萬元，剩餘12,716.52萬元，結轉下年度。 董事會提議以2005年12月31日公司股份數151,517,592股為基數，向全體股東以資本公積金轉增股本，每10股轉增3股。 以上利潤分配預案及資本公積金轉增股本預案將提交股東大會審議批准後實施。 八、監事會報告 報告期內，監事會認真履行公司章程賦予的職責，列席了歷次董事會和股東大會，對公司重大事項提出獨立意見。報告期內，監事會共召開三次會議： 1、公司於2005年3月8日召開四屆七次監事會會議，決議公告刊登在2005年3月10日的《上海證券報》、《中國證券報》。 2、公司於2005年4月15日召開四屆八次監事會會議，決議公告刊登在2005年4月16日的《上海證券報》、《中國證券報》。 3、公司於2005年5月18日召開五屆一次監事會會議，決議公告刊登在2005年5月19日的《上海證券報》、《中國證券報》。 監事會認為： 1、報告期內，公司各項內部控制制度得到進一步完善，公司的決策程序符合《公司法》和公司章程的規定；公司董事、高級管理人員執行職務時無違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。 2、廈門天健華天有限責任會計師事務所為本公司出具的2005年度標準無保留意見的審計報告真實、公允地反映了公司的財務狀況和經營成果。 3、報告期內，公司無募集資金使用情況。 4、報告期內，公司收購、出售資產交易價格合理，無內幕交易，未損害部分股東權益或造成公司資產流失。 5、報告期內，公司的關聯交易價格公允，無損害上市公司利益的情況。 九、重要事項 （一）重大訴訟仲裁事項 報告期內，公司無重大訴訟、仲裁事項。 （二）報告期內公司收購、出售資產事項 1、公司收購資產情況 詳見前述說明（七董事會報告(三)公司投資情況）。 2、公司出售資產情況 報告期內，公司控股子公司廈門金龍聯合公司以人民幣2108萬元轉讓其所持有的蘇州金龍公司10%股權。本次轉讓後廈門金龍聯合公司對該公司的持股比例由70%變更為60%。本次交易理順了本公司控股子公司廈門金龍聯合公司的子公司蘇州金龍公司的股權關係，有利於公司的穩定發展。詳見2005年6月14日《上海證券報》、《中國證券報》。 （三）報告期內公司重大關聯交易事項 1、資產、股權轉讓發生的關聯交易 報告期內，公司以人民幣440萬元收購第二大股東廈門國有資產投資公司持有的廈門金龍聯合公司1%的股權。（詳見七董事會報告(三)公司投資情況）。 2、除此以外，公司無其他重大關聯交易。 （四）重大託管、承包、租賃事項 報告期內，公司無重大託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包、租賃本公司資產的事項。 （五）擔保事項 1、報告期內，公司控股子公司因銷售產品的需要，為經銷商及客戶提供回購擔保： (1)報告期末，金龍旅行車公司為其經銷商開具的銀行承兌匯票提供回購擔保餘額為756.48萬元；為客戶汽車按揭貸款提供回購擔保餘額為4,424.64萬元。 (2)報告期末，廈門金龍聯合公司為客戶提供汽車消費回購擔保餘額為3,011.01萬元。 (3)報告期末，蘇州金龍公司為客戶汽車按揭貸款提供回購擔保餘額為15,044.40萬元。 2、報告期內，公司未對本公司控股子公司提供擔保。 3、報告期內，公司未對股東、實際控制人及其關聯方提供擔保。 4、報告期內，公司未直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供擔保。 5、報告期內，公司的對外擔保總額未超過淨資產總額的50%。 （六）委託理財情況 報告期內，公司無委託他人進行現金資產管理的事項。 （七）其他重大合同 報告期內，公司與廈門中鐵建設公司就合作開發建設廈門高殿汽車綜合服務基地「廈門汽車大廈」自用房項目籤署協議，合作項目位於廈門市湖裡區寨上疏港路北側興湖路41號，用地面積7580.27平方米，擬規劃建設小高層自用房綜合樓，總建築面積為22711.36平方米。本公司以該地塊及該地塊上的在建工程現狀作價2000萬元作為出資，在該項目中佔37.04%的投資比例。該合作項目啟動了公司多年閒置的在建工程。 （八）公司或持股5%以上股東對公開披露承諾事項的履行情況 報告期後，公司於2006年3月30日實施了股權分置改革，公司流通股股東每持有10股流通股獲得公司非流通股股東支付的3股股份對價，公司非流通股獲得流通權。股改方案中，公司持股5％以上的股東的承諾及履行情況為： 1、本公司第一大股東福汽集團和第二大股東廈門國投分別承諾：所持有的金龍汽車非流通股股份自獲得上市流通權之日起，在十二個月內不上市交易或者轉讓；自上述承諾期滿後，持有的金龍汽車非流通股股份十二個月內不上市交易，二十四個月內通過證券交易所掛牌交易出售的原非流通股股份數量佔公司股份總數的比例不超過百分之十。 2、本公司非流通股股東閩粵第一城承諾代為墊付應由潮州城酒樓安排給流通股股東的對價。 3、如公司本次股權分置改革方案獲得相關股東會議審議通過，本公司非流通股股東廈門國投承諾： （1）廈門國投將向金龍汽車2005年度股東大會提出以下兩項提案並在該次股東大會上對該兩項提案投贊成票：①以金龍汽車2005年12月31日股本總額為基數，以資本公積金每10股轉增3股；②以金龍汽車2005年12月31日股本總額為基數，每10股派發現金紅利不低於1元（含1元）。 （2）隨著金龍汽車內部資源整合的不斷深化以及國內外營銷網絡的不斷完善，金龍汽車未來幾年經營業績將可保持持續穩定增長，其中2006年淨利潤增長率預計將不低於15%。為使流通股股東從金龍汽車業績增長中獲得相應回報，廈門國投將向金龍汽車2006年度股東大會提出對當年實現可分配利潤（非累計可分配利潤）進行利潤分配，且分配比例不低於40％的提案，並在該次股東大會上對該提案投贊成票。同時為保護流通股股東利益，如金龍汽車2006年淨利潤受未可預見因素影響出現波動，實際增長率低於15％，則廈門國投將向金龍汽車2006年度股東大會提出對當年實現可分配利潤（非累計可分配利潤）進行利潤分配，且分配比例不低於60％的提案，並在該次股東大會上對該提案投贊成票。 以上承諾事項1和承諾事項2均已在股改方案實施過程中履行；承諾事項3之（1）的內容已包含在公司五屆四次董事會通過的2005年度利潤分配預案及資本公積金轉增股本預案中,承諾事項3之（2）尚未涉及。 （九）會計師事務所的聘任及報酬支付情況 報告期內，公司根據股東大會的決議繼續聘任廈門天健華天有限責任會計師事務所為本公司的財務報告進行審計。本年度公司支付給廈門天健華天有限責任會計師事務所的財務審計費用為50萬元人民幣。截止本報告期末，該會計師事務所已為本公司提供審計服務的連續年限為六年。 由於連續為本公司提供審計服務已滿五年，自本年度起，原籤字註冊會計師陳紋更換為註冊會計師熊建益。 （十）公司、董事會及董事受處罰及整改情況 報告期內，公司、公司董事會及公司董事未受到中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、通報批評或交易所公開譴責；公司未受到中國證監會及其派出機構的檢查並要求整改。 （十一）其他重大事項 報告期內，公司名稱及股票簡稱發生變更。自2005年4月18日起，公司名稱由「廈門汽車股份有限公司」變更為「廈門金龍汽車股份有限公司」；自2005年4月25日起，公司股票簡稱由「廈門汽車」變更為「金龍汽車」。相關公告刊登於2005年4月16日和4月20日《上海證券報》、《中國證券報》。 十、財務報告 （一）審計報告 審計報告 廈門天健華天所審（2006）GF字第0005號 廈門金龍汽車股份有限公司全體股東： 我們審計了後附的廈門金龍汽車股份有限公司（以下簡稱廈門金龍汽車公司）2005年12月31日的資產負債表和合併資產負債表、2005年度的利潤表及利潤分配表和合併利潤表及利潤分配表以及2005年度的現金流量表和合併現金流量表。這些會計報表的編制是廈門金龍汽車公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。 我們按照中國註冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時採用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。 我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業會計準則和《企業會計制度》的規定，在所有重大方面公允反映了廈門金龍汽車公司2005年12月31日的財務狀況以及2005年度的經營成果和現金流量。 廈門天健華天有限責任會計師事務所 中國註冊會計師：熊建益 中國 廈門 中國註冊會計師：林玉枝 2006年4月6日 （二）會計報表 資產負債表 2005年12月31日 編制單位：廈門金龍汽車股份有限公司 單位：人民幣元 注釋 合併數資 產 號 年末數 年初數流動資產：貨幣資金 1 1,051,233,015.24 441,422,080.65短期投資 3,112,198.69應收票據 2 154,866,994.00 116,516,553.00應收股利應收利息應收帳款 3 385,741,659.08 13,951,969.62其他應收款 4 117,339,016.54 9,580,215.31預付帳款 5 137,153,128.49 47,701,231.14應收補貼款存貨 6 1,060,587,550.11 391,135,950.09待攤費用 7 152,456.67 669,418.49一年內到期的長期債權投資其他流動資產流動資產合計 2,907,073,820.13 1,024,089,616.99長期投資：長期股權投資 8 59,507,237.57 199,337,272.59長期債權投資 8 3,000.00 3,000.00其他長期投資 8 423,000.00合併價差 8 65,978,663.93 10,418,535.38長期投資合計 125,911,901.50 209,758,807.97固定資產：固定資產原價 9 916,655,812.40 428,390,096.70減:累計折舊 9 372,407,405.03 238,492,329.63固定資產淨值 9 544,248,407.37 189,897,767.07減:固定資產減值準備 9 103,127.38 103,127.38固定資產淨額 9 544,145,279.99 189,794,639.69工程物資在建工程 10 196,042,116.04 32,813,619.84固定資產清理固定資產合計 740,187,396.03 222,608,259.53無形資產及其他資產：無形資產 11 56,438,540.94 49,433,820.67長期待攤費用 12 1,204,285.52 2,570,502.36其他長期資產 13 12,396,954.98 13,367,012.49 70,039,781.44 65,371,335.52無形資產及其他資產合計遞延稅款：遞延稅款借項資產總計 3,843,212,899.10 1,521,828,020.01 注釋 母公司資 產 號 年末數 年初數流動資產：貨幣資金 28,695,390.24 18,556,909.19短期投資應收票據 500,000.00應收股利應收利息應收帳款 39 150,311.76其他應收款 40 851,409.25 2,393,119.37預付帳款 39,333.00 21,000.00應收補貼款存貨 5,293.35 26,167.22待攤費用 18,861.16 39,977.34一年內到期的長期債權投資其他流動資產 7,794,027.08流動資產合計 29,610,287.00 29,481,511.96長期投資：長期股權投資 41 717,948,496.52 581,614,432.67長期債權投資 41 3,000.00 3,000.00其他長期投資合併價差長期投資合計 717,951,496.52 581,617,432.67固定資產：固定資產原價 46,064,996.36 47,121,294.71減:累計折舊 15,462,083.73 14,578,321.28固定資產淨值 30,602,912.63 32,542,973.43減:固定資產減值準備固定資產淨額 30,602,912.63 32,542,973.43工程物資在建工程 19,929,878.75固定資產清理固定資產合計 50,532,791.38 32,542,973.43無形資產及其他資產：無形資產 13,709,308.28 14,339,279.60長期待攤費用 784,041.63 817,861.87其他長期資產 14,493,349.91 15,157,141.47無形資產及其他資產合計遞延稅款：遞延稅款借項資產總計 812,587,924.81 658,799,059.53 單位負責人：葉天捷 主管會計工作負責人：江曙暉 會計機構負責人：江曙暉 資產負債表(續) 2005年12月31日 編制單位：廈門金龍汽車股份有限公司 單位:人民幣元 注釋 合併數負債及股東權益 號 年末數 年初數流動負債： 14 299,348,000.00 170,000,000.00短期借款應付票據 15 694,219,191.50 163,960,000.00 16 1,118,705,375.12 239,308,187.41應付帳款預收帳款 17 297,433,367.57 85,111,315.69 23,743,982.94 17,245,136.01應付工資應付福利費 33,374,410.36 32,442,957.54 3,991,446.70 3,998,718.70應付股利 18應交稅金 19 49,708,177.67 32,699,669.19 1,046,916.63 747,839.59其他應交款 20其他應付款 21 119,066,519.85 67,219,963.00 22 77,154,857.71 48,603,736.04預提費用預計負債 40,000,000.00一年內到期的長期負債 23其他流動負債 2,757,792,246.05 861,337,523.17流動負債合計長期負債：長期借款應付債券長期應付款專項應付款 24 6,202,000.00 2,602,000.00其他長期負債長期負債合計 6,202,000.00 2,602,000.00遞延稅款：遞延稅款貸項 2,763,994,246.05 863,939,523.17負債合計少數股東權益 549,038,863.41 199,131,666.98股東權益：股本 25 151,517,592.00 151,517,592.00減:已歸還投資股本淨額 25 151,517,592.00 151,517,592.00 26 76,992,632.86 76,992,632.86資本公積盈餘公積 27 151,776,770.42 123,531,590.84其中: 49,922,228.60 40,507,168.74公益金 27未確定的投資損失 28 149,892,794.36 106,715,014.16未分配利潤外幣報表折算差額 530,179,789.64 458,756,829.86股東權益合計 3,843,212,899.10 1,521,828,020.01負債及股東權益總計 注釋 母公司負債及股東權益 號 年末數 年初數流動負債： 210,000,000.00 170,000,000.00短期借款應付票據 5,000.00 5,000.00應付帳款預收帳款 3,853,410.00 425,290.00 1,500,000.00應付工資應付福利費 293,545.75 614,369.53 3,978,399.50 3,985,671.50應付股利應交稅金 24,123.94 58,645.51 279.25 932.28其他應交款其他應付款 55,761,518.60 19,917,741.88 342,370.00 297,133.75預提費用預計負債一年內到期的長期負債其他流動負債 4,312,280.28 3,886,387.30 280,070,927.32 199,191,171.75流動負債合計長期負債：長期借款應付債券長期應付款專項應付款其他長期負債長期負債合計遞延稅款：遞延稅款貸項 280,070,927.32 199,191,171.75負債合計少數股東權益股東權益：股本 151,517,592.00 151,517,592.00減:已歸還投資股本淨額 151,517,592.00 151,517,592.00 76,992,632.86 76,992,632.86資本公積盈餘公積 151,776,770.42 123,531,590.84其中: 49,922,228.60 40,507,168.74公益金未確定的投資損失 152,230,002.21 107,566,072.08未分配利潤外幣報表折算差額 532,516,997.49 459,607,887.78股東權益合計 812,587,924.81 658,799,059.53負債及股東權益總計 單位負責人：葉天捷 主管會計工作的負責人：江曙暉 會計機構負責人：江曙暉 利潤表及利潤分配表 2005年度 編制單位：廈門金龍汽車股份有限公司 單位：人民幣元 注釋 合併數項 目 號 本年數 上年數一、主營業務收入 29 7,717,148,037.48 2,729,384,491.52減:主營業務成本 29 6,703,167,434.85 2,298,886,228.14主營業務稅金及附加 43,092,998.61 15,158,609.17二、主營業務利潤 970,887,604.02 415,339,654.21加:其他業務利潤 30 42,942,098.64 20,034,459.79減:營業費用 429,228,837.38 168,959,636.95管理費用 327,189,738.81 146,551,395.61財務費用 31 12,363,173.24 2,073,064.96三、營業利潤(虧損以"-"號填列) 245,047,953.23 117,790,016.48加:投資收益(虧損以"-"號填列) 32 3,415,994.08 19,264,781.87補貼收入 33 7,678,500.00 1,628,492.00營業外收入 34 3,666,242.68 2,575,267.06減:營業外支出 35 3,092,134.88 1,423,385.91四、利潤總額(虧損以"-"號填列) 256,716,555.11 139,835,171.50減:所得稅 40,203,319.77 23,655,563.67少數股東本期損益 113,411,391.54 40,580,903.49加:未確定的投資損失五、淨利潤(虧損以"-"號填列) 103,101,843.80 75,598,704.34加:年初未分配利潤 28 106,715,014.16 79,422,417.75其他轉入六、可供分配的利潤 209,816,857.96 155,021,122.09減:提取法定盈餘公積 28 9,415,059.86 6,712,840.48提取法定公益金 28 9,415,059.86 6,712,840.48提取職工獎勵及福利基金 28 8,951,245.22 8,470,299.53提取儲備基金提取企業發展基金利潤歸還投資七、可供投資者分配的利潤 182,035,493.02 133,125,141.60減:應付優先股股利提取任意盈餘公積 28 9,415,059.86 6,712,840.48應付普通股股利 28 22,727,638.80 19,697,286.96轉作股本的普通股股利八、年末未分配利潤 28 149,892,794.36 106,715,014.16 注釋 母公司項 目 號 本年數 上年數一、主營業務收入減:主營業務成本主營業務稅金及附加二、主營業務利潤加:其他業務利潤 2,613,107.15 2,804,329.19減:營業費用管理費用 24,923,750.31 17,149,339.45財務費用 10,051,760.33 6,279,736.70三、營業利潤(虧損以"-"號填列) -32,362,403.49 -20,624,746.96加:投資收益(虧損以"-"號填列) 42 127,715,401.42 87,962,357.31補貼收入營業外收入 347,457.54 87,237.35減:營業外支出 63,706.96 46,593.98四、利潤總額(虧損以"-"號填列) 95,636,748.51 67,378,253.72減:所得稅少數股東本期損益加:未確定的投資損失五、淨利潤(虧損以"-"號填列) 95,636,748.51 67,378,253.72加:年初未分配利潤 107,566,072.08 80,023,626.76其他轉入六、可供分配的利潤 203,202,820.59 147,401,880.48減:提取法定盈餘公積 9,415,059.86 6,712,840.48提取法定公益金 9,415,059.86 6,712,840.48提取職工獎勵及福利基金提取儲備基金提取企業發展基金利潤歸還投資七、可供投資者分配的利潤 184,372,700.87 133,976,199.52減:應付優先股股利提取任意盈餘公積 9,415,059.86 6,712,840.48應付普通股股利 22,727,638.80 19,697,286.96轉作股本的普通股股利八、年末未分配利潤 152,230,002.21 107,566,072.08 單位負責人：葉天捷 主管會計工作的負責人：江曙暉 會計機構負責人：江曙暉 現金流量表 2005年度 編制單位：廈門金龍汽車股份有限公司 單位：人民幣元項 目 注釋號 合併數一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 ,332,772,312.31收到的稅費返還 12,127,501.32收到的其他與經營活動有關的現金 36 47,569,841.34現金流入小計 ,392,469,654.97購買商品、接受勞務支付的現金 ,670,920,904.61支付給職工以及為職工支付的現金 389,699,662.11支付的各項稅費 331,105,513.91支付的其他與經營活動有關的現金 37 367,529,144.62現金流出小計 ,759,255,225.25經營活動產生的現金流量淨額 633,214,429.72二、投資活動產生的現金流量收回投資所收到的現金 22,511,250.06取得投資收益所收到的現金 8,225,839.32處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金淨額 203,593.00收到的其他與投資活動有關的現金 38 363,763,166.14現金流入小計 394,703,848.52購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金淨額 257,227,167.15投資所支付的現金 10,523,000.00支付的其他與投資活動有關的現金 3,028,681.17現金流出小計 270,778,848.32投資活動產生的現金流量淨額 123,925,000.20三、籌資活動產生的現金流量吸收投資所收到的現金 50,500,000.00借款所收到的現金 472,277,987.20收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計 522,777,987.20償還債務所支付的現金 586,929,987.20分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 83,192,115.49支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計 670,122,102.69籌資活動產生的現金流量淨額 -147,344,115.49四、匯率變動對現金的影響 15,620.16五、現金及現金等價物淨增加額 609,810,934.59項 目 注釋號 母公司一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 3,308,112.25收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金 45,426,031.04現金流入小計 48,734,143.29購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金 9,313,914.95支付的各項稅費 4,455,233.85支付的其他與經營活動有關的現金 13,542,627.55現金流出小計 27,311,776.35經營活動產生的現金流量淨額 21,422,366.94二、投資活動產生的現金流量收回投資所收到的現金取得投資收益所收到的現金 41,346,553.50處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金淨額 172,000.00收到的其他與投資活動有關的現金現金流入小計 41,518,553.50購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金淨額 76,150.00投資所支付的現金 61,100,000.00支付的其他與投資活動有關的現金現金流出小計 61,176,150.00投資活動產生的現金流量淨額 -19,657,596.50三、籌資活動產生的現金流量吸收投資所收到的現金借款所收到的現金 290,000,000.00收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計 290,000,000.00償還債務所支付的現金 250,000,000.00分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 31,626,289.39支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計 281,626,289.39籌資活動產生的現金流量淨額 8,373,710.61四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物淨增加額 10,138,481.05 單位負責人：葉天捷 主管會計工作的負責人：江曙暉 會計機構負責人：江曙暉 現金流量表（續） 2005年度 編制單位：廈門金龍汽車股份有限公司 單位：人民幣元補充資料： 注釋號 合併數1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：淨利潤 103,101,843.80加：少數股東損益 113,411,391.54計提的資產減值準備 30,539,993.62固定資產折舊 66,464,909.00無形資產攤銷 3,679,071.48長期待攤費用攤銷 411,720.24待攤費用減少(減：增加) 516,961.82預提費用增加(減：減少) 28,342,521.67處置固定資產、無形資產和其他長期 1,470,472.04資產的損失(減：收益)固定資產報廢損失財務費用 21,982,518.98投資損失(減：收益) -3,415,994.08遞延稅款貸項(減：借項)存貨的減少(減：增加) -18,725,835.67經營性應收項目的減少(減：增加) -227,240,474.39經營性應付項目的增加(減：減少) 512,675,329.67其他經營活動產生的現金流量淨額 633,214,429.722．不涉及現金收支的投資和籌資活動：債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產3．現金及現金等價物淨增加情況：貨幣資金的期末餘額 1 1,044,890,907.94減：貨幣資金的期初餘額 1 435,079,973.35加：現金等價物的期末餘額減：現金等價物的期初餘額現金及現金等價物淨增加額 609,810,934.59補充資料： 注釋號 母公司1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：淨利潤 95,636,748.51加：少數股東損益計提的資產減值準備 59,013.42固定資產折舊 1,908,369.72無形資產攤銷 404,100.63長期待攤費用攤銷 783,031.57待攤費用減少(減：增加) 21,116.18預提費用增加(減：減少) 45,236.25處置固定資產、無形資產和其他長期 -64,158.92資產的損失(減：收益)固定資產報廢損失財務費用 10,417,242.50投資損失(減：收益) -127,715,401.42遞延稅款貸項(減：借項)存貨的減少(減：增加) 20,873.87經營性應收項目的減少(減：增加) 10,059,014.30經營性應付項目的增加(減：減少) 29,847,180.33其他經營活動產生的現金流量淨額 21,422,366.942．不涉及現金收支的投資和籌資活動：債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產3．現金及現金等價物淨增加情況：貨幣資金的期末餘額 28,695,390.24減：貨幣資金的期初餘額 18,556,909.19加：現金等價物的期末餘額減：現金等價物的期初餘額現金及現金等價物淨增加額 10,138,481.05 單位負責人：葉天捷 主管會計工作的負責人：江曙暉 會計機構負責人：江曙暉 利潤表附表 編制單位：廈門金龍汽車股份有限公司 2005年度報告期利潤 淨資產收益率（%） 每股收益（元） 全麵攤薄 加權平均 全麵攤薄 加權平均主營業務利潤 183.12 196.08 6.41 6.41營業利潤 46.22 49.49 1.62 1.62淨利潤 19.45 20.82 0.68 0.68扣除非經常性損 17.85 19.12 0.62 0.62益後的淨利潤 2004年度（調整後）報告期利潤 淨資產收益率（%） 每股收益（元） 全麵攤薄 加權平均 全麵攤薄 加權平均主營業務利潤 90.54 94.92 2.74 2.74營業利潤 25.68 26.92 0.78 0.78淨利潤 16.48 17.28 0.50 0.50扣除非經常性損 15.97 16.75 0.48 0.48益後的淨利潤 合併資產減值準備明細表 2005年度 編制單位：廈門金龍汽車股份有限公司 單位:人民幣元項 目 年初餘額 本年增加數 7,730,089.01 17,767,425.92一、壞帳準備合計中: 5,242,548.50 13,202,628.96其 應收帳款 2,487,540.51 4,564,796.96其他應收款二、短期投資跌價準備合計其中:股票投資債券投資基金投資 31,158,250.89 57,154,328.74三、存貨跌價準備合計 24,867,076.44 45,135,407.83其中:原材料 6,291,174.45 11,410,041.33產成品 608,879.58半成品四、長期投資減值準備合計其中:長期股權投資長期債權投資 103,127.38五、固定資產減值準備合計其中: 103,127.38機械設備運輸設備六、無形資產減值準備合計其中:專利權商標權 393,500.00七、在建工程減值準備合計八、委託貸款減值準備合計 38,991,467.28 75,315,254.66總 計 本年減少數項 目 年末餘額 因資產價值 其他原因 回升轉回數 轉出數 合計 25,497,514.93一、壞帳準備合計中: 18,445,177.46其 應收帳款 7,052,337.47其他應收款二、短期投資跌價準備合計其中:股票投資債券投資基金投資 88,312,579.63三、存貨跌價準備合計 70,002,484.27其中:原材料 17,701,215.78產成品 608,879.58半成品四、長期投資減值準備合計其中:長期股權投資長期債權投資 103,127.38五、固定資產減值準備合計其中: 103,127.38機械設備運輸設備六、無形資產減值準備合計其中:專利權商標權七、在建工程減值準備合計 393,500.00八、委託貸款減值準備合計 114,306,721.94總 計 單位負責人：葉天捷 主管會計工作的負責人：江曙暉 會計機構負責人：江曙暉 母公司資產減值準備明細表 2005年度 編制單位：廈門金龍汽車股份有限公司 單位:人民幣元項 目 年初餘額 本年增加數 1,483,087.52一、壞帳準備合計其中:應收帳款 495,054.02 988,033.50其他應收款二、短期投資跌價準備合計其中:股票投資債券投資基金投資三、存貨跌價準備合計其中:原材料產成品半成品四、長期投資減值準備合計其中:長期股權投資長期債權投資五、固定資產減值準備合計其中:房屋、建築物機器設備六、無形資產減值準備合計其中:專利權商標權七、在建工程減值準備合計八、委託貸款減值準備合計 1,483,087.52總 計 本年減少數項 目 因資產價值 其他原因 年末餘額 合計 回升轉回數 轉出數 91,298.34 91,298.34 1,391,789.18一、壞帳準備合計其中:應收帳款 495,054.02 91,298.34 91,298.34 896,735.16其他應收款二、短期投資跌價準備合計其中:股票投資債券投資基金投資三、存貨跌價準備合計其中:原材料產成品半成品四、長期投資減值準備合計其中:長期股權投資長期債權投資五、固定資產減值準備合計其中:房屋、建築物機器設備六、無形資產減值準備合計其中:專利權商標權七、在建工程減值準備合計八、委託貸款減值準備合計 91,298.34 91,298.34 1,391,789.18總 計 單位負責人：葉天捷 主管會計工作的負責人：江曙暉 會計機構負責人：江曙暉 （三）會計報表附註 一、公司的基本情況 廈門金龍汽車股份有限公司（以下簡稱本公司）系原廈門汽車工業公司經廈門市體改委和財政局批准進行股份制改制後，於1992年5月23日經中國人民銀行廈門分行批准，以募集方式公開發行人民幣普通股股票而成立的股份有限公司。經中國證監會發審字（1993）第81號文覆審同意和上海證券交易所上證（1993）第207號文審核批准，本公司股票於1993年11月8日在上海證券交易所掛牌交易。1999年本公司向全體股東按10:3的比例派送股票股利30,303,518.40元，用資本公積按10:2的比例轉增股本20,202,345.60元後，總股本由101,011,728.00元增至151,517,592.00元。本公司企業法人營業執照註冊號為3502001001675，法定代表人為葉天捷先生。本公司經營期限50年，主要經營範圍為客車、汽車零部件、摩託車及零部件製造、組裝、開發、維修；自營和代理除國家組織統一經營的出口商品和國家實行核定公司經營的進口商品以外的其他商品及技術的進出口業務；加工貿易（對外貿易、轉口貿易）業務；承辦汽車工業合資、合作企業「三來一補」業務和汽車租賃、保稅轉口貿易業務；公路運輸設備、汽車工業設備、儀器儀表銷售；以及經廈門市政府主管部門批准的其他業務。 本公司的名稱自2005年4月18日起由「廈門汽車股份有限公司」變更為「廈門金龍汽車股份有限公司」。 二、主要會計政策、會計估計和合併會計報表的編制方法 1．公司目前執行的會計準則和會計制度 本公司日常會計核算和會計報表的編制執行企業會計準則和《企業會計制度》及其相關規定。 2．會計年度 本公司會計年度自公曆每年1月1日起至12月31日止。 3．記帳本位幣 本公司以人民幣為記帳本位幣。 4．記帳基礎和計價原則 本公司會計核算以權責發生制為基礎，採用借貸記帳法記帳。各項資產均按取得時的歷史（實際）成本入帳；如果以後發生資產減值，則計提相應的資產減值準備。 5．外幣業務核算 本公司及子公司對發生的外幣業務，採用業務發生當日中國人民銀行公布的市場匯價的中間價折算為人民幣記帳。年末，所有貨幣性外幣資產和負債的餘額均按年末市場匯價的中間價折算為人民幣，由此產生的折算差額屬於籌建期間的，計入長期待攤費用；屬於與購建固定資產有關的借款產生的，按照借款費用資本化的原則進行處理；其餘部分作為匯兌損益，計入當年損益。 6．現金等價物的確定標準 本公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 7．短期投資核算方法 本公司的短期投資在取得時按照實際投資成本計量，短期投資的現金股利或利息，於實際收到時先行衝減投資的帳面價值，在處置時，將短期投資的帳面價值與實際取得的價款的差額，作為當年投資損益。 本公司於年末對短期投資按成本與市價孰低計量。短期投資跌價準備系按投資類別的成本高於其市價的差額提取，預計的短期投資跌價損失計入當年度損益。 8．應收款項壞帳確認標準、壞帳損失核算方法及壞帳準備的核算方法 本公司壞帳損失的核算採用備抵法，按應收款項（含應收帳款和其他應收款）年末餘額的一定比例提取壞帳準備，具體提取比例為：帳齡 1年以內 1～2年 2～3年 3～4年 4～5年 5年以上計提比例 1% 10% 30% 50% 80% 100% 如果某項應收款項的可收回性與其他各項應收款項存在明顯的差別，本公司對該項應收款項採用個別認定法計提壞帳準備。本公司對應收關聯方款項不計提壞帳準備。 對於已不符合預付帳款性質或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的預付帳款，本公司將其金額轉入其他應收款，並按其他應收款計提壞帳準備的方法計提相應的壞帳準備。 本公司確認壞帳損失的標準為： （1）債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產清償後仍無法收回； （2）債務人逾期未履行其清償義務，且具有明顯特徵表明無法收回。 對確實無法收回的應收款項，經批准後作為壞帳損失，並衝銷提取的壞帳準備。 9．存貨核算方法 本公司存貨是指在生產經營過程中持有以備銷售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物資等，包括各類原材料、輔助材料、委託加工物資、低值易耗品、在產品、自製半成品、產成品（庫存商品）、發出商品等。 本公司存貨在取得時，以實際成本計價，領用或發出存貨的成本按月末加權平均法計算確定。 低值易耗品領用時按一次攤銷法進行攤銷。 本公司存貨定期進行清查，按永續盤存制的原則進行盤點。 年末，存貨按成本與可變現淨值孰低法計量。存貨跌價準備系按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取，預計的存貨跌價損失計入當年度損益。 10．長期投資核算方法 本公司的長期投資包括長期股權投資、長期債權投資和其他長期投資。 其中長期股權投資的核算方法為：對擁有被投資單位的投資佔該單位有表決權資本總額20%的或20%以上，或雖投資不足20%但具有重大影響的，採用權益法核算。對其他單位的投資佔該單位有表決權資本總額20%以下，或對其他單位的投資佔該單位有表決權資本總額20%或20%以上，但不具有重大影響的，採用成本法核算。對於直接或間接擁有被投資單位有表決權資本總額50%以上的，採用權益法核算並對會計報表予以合併。 採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額，分別以下情況進行會計處理： 初始投資成本大於應享有被投資單位所有者權益份額的差額，記入「長期股權投資—— 被投資單位（股權投資差額）」科目，並分期或者一次性攤銷計入損益；初始投資成本小於應享有被投資單位所有者權益份額的差額，屬於2003年度以前已經記入「長期股權投資—— 被投資單位（股權投資差額）」科目貸方的，分期攤銷計入損益，屬於2003年度及以後年度發生的，記入「資本公積——股權投資準備」科目。 長期債權投資在取得時，按取得時的實際成本作為初始投資成本，並按照票面價值與票面利率按期計算確認利息收入。 其他長期投資在取得時，按實際支付的全部價款計價入帳；在處置時，將其帳面價值與實際取得價款之間的差額，計作當年投資損益。 年末，本公司對長期投資按照其帳面價值與可收回金額孰低計量，並按可收回金額低於帳面價值的差額計提長期投資減值準備。 11．固定資產計價和折舊方法 本公司固定資產是指同時具備以下特徵的房屋、建築物、機器、機械、電子、運輸工具和其他設備、器具等有形資產：①為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；②使用年限超過1年；③單位價值在2000元以上。 固定資產以實際成本計價；取得成本包括買價、進口關稅、運輸和保險等相關費用，以及為使固定資產達到預定使用狀態前所必須的支出。 與固定資產有關的後續支出，如果可能使流入企業的經濟利益超過原先的估計，如延長了固定資產的使用壽命，或者使產品質量實質性提高，或者使產品成本實質性降低，則應當計入固定資產帳面價值，其增計金額不應超過該固定資產的可收回金額；對固定資產的修理及維護而發生的後續支出，於發生時計入當期費用。 固定資產折舊採用平均年限法或工作量法計算（子公司廈門金龍汽車衝壓零件有限公司的固定資產－模具按工作量法計提折舊），並按固定資產類別的原價、估計經濟使用年限和估計殘值，確定其折舊率如下：資產類別 預計可使用年限(年) 預計淨殘值率 年折舊率房屋及建築物 20-30 5-10% 3.17-4.5%機器設備 10 5-10% 9.00-9.50%運輸工具 5 5-10% 18.00-19.00%電子設備 5 5-10% 18.00-19.00%辦公設備 5 5-10% 18.00-19.00%模具 — — — 年末，本公司對固定資產按照帳面淨值與可收回金額孰低計量，按單項資產可收回金額低於帳面淨值的差額，計提固定資產減值準備。 對存在下列情況之一的固定資產，按該項固定資產的帳面價值全額計提固定資產減值準備： （1）長期閒置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產； （2）由於技術進步等原因，已不可使用的固定資產； （3）雖然固定資產尚可使用，但使用後產生大量不合格品的固定資產； （4）其他實質上已經不能再給企業帶來經濟利益的固定資產。 已全額計提減值準備的固定資產，不再計提折舊。 12．在建工程核算方法 本公司在建工程以實際成本計價。為工程建設項目而發生的借款利息支出和外幣折算差額在固定資產達到預計可使用狀態前計入工程成本；在建工程在達到預計使用狀態之日起不論工程是否辦理竣工決算均轉入固定資產，待辦理竣工決算手續後再作調整。 年末，本公司對在建工程按照帳面價值與可收回金額孰低計量，對存在下列一項或若干項情況的在建工程計提在建工程減值準備，並計入當期損益： （1）長期停建並且預計在未來3年內不會重新開工的在建工程； （2）所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落後，並且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性； （3）其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。 13．無形資產計價和核算方法 （1）本公司無形資產計價方法如下： 本公司購入的無形資產按實際支付的全部價款計價； 投資者投入的無形資產按投資各方確認的價值入帳； 自行開發並按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時的註冊費、聘請律師等費用計價。 （2）無形資產攤銷方法： 本公司無形資產自取得當月起在預計使用年限內平均攤銷。合同規定受益年限但法律沒有規定有效年限的，攤銷年限不超過合同規定的受益年限；合同沒有規定受益年限但法律規定有效年限，攤銷年限不超過法律規定的有效年限；合同規定受益年限，法律也規定有效年限，按兩者孰低確定攤銷年限；合同沒有規定受益年限，法律也沒有規定有效年限，攤銷年限不超過10年。 （3）本公司購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，在尚未開發或建造自用項目前，作為無形資產核算，並按規定的期限分期攤銷；公司利用土地建造自用項目時，將土地使用權的帳面價值全部轉入在建工程成本。 年末，本公司對無形資產按照其帳面價值與可收回金額孰低計量，按可收回金額低於帳面價值的差額計提無形資產減值準備。 14．長期待攤費用攤銷方法 本公司長期待攤費用按受益期限分期攤銷。籌建期間所發生的費用（除購建固定資產外），先在長期待攤費用中歸集，於開始生產經營當月一次計入開始生產經營當月的損益。 15．收入確認方法 本公司銷售商品在同時符合以下4個條件時確認收入： （1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方； （2）既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制； （3）與交易相關的經濟利益能夠流入企業； （4）相關的收入和成本能夠可靠地計量。 本公司勞務收入的確認原則為：在勞務已經提供，勞務總收入和總成本能夠可靠地計量，與交易相關的經濟利益流入企業，勞務的完工程度能夠可靠地確定時，確認勞務收入。 本公司其它收入的確認原則為：在交易相關的經濟利益能夠流入企業，收入的金額能夠可靠地計量情況下確認收入。 16．所得稅的會計處理方法 本公司按應付稅款法核算企業所得稅。 17．會計政策、會計估計變更的說明 本公司無應披露的重要會計政策變更事項。 本公司原對帳齡1年以內應收款項的年末餘額按5%計提壞帳準備。根據近三年的回款情況，本公司1年以內的應收款項發生壞帳的可能性很小，經董事會批准，從2005年開始對帳齡1年以內的應收款項變更為按1%計提壞帳準備，該項會計估計變更增加本公司本年度利潤7,197,294.09元。除此之外的壞帳準備核算方法不變。 18．重大會計差錯更正的說明 （1）子公司廈門金龍聯合汽車工業有限公司（以下簡稱金龍聯合公司，本公司持有其51%股權）的子公司金龍聯合汽車工業（蘇州）有限公司（以下簡稱蘇州金龍公司，金龍聯合公司持有其60%股權）因本年度支付以前年度的管理和諮詢服務費1,358萬元以及本年度採用與本公司一致的壞帳核算方法等相關事項，相應調減了2005年度合併會計報表年初未分配利潤3,868,701.63元。 （2）子公司廈門金龍汽車車身有限公司（以下簡稱車身公司）補繳原來由中外合資企業變更為國內合資企業的期間應繳納的地方稅費2,079,587.48元，相應調減了2005年度合併會計報表年初未分配利潤1,164,568.99元。 上述重大會計差錯更正對上年淨資產的累計影響列示如下：項 目 本年調整後 上年審定數 影響數2004年年初未分配利潤 79,422,417.75 84,297,710.59 -4,875,292.842004年度淨利潤 75,598,704.34 75,824,386.87 -225,682.532005年初未分配利潤 106,715,014.16 111,748,284.78 -5,033,270.622005年初盈餘公積 123,531,590.84 125,688,706.82 -2,157,115.982005年年初淨資產 458,756,829.86 465,947,216.46 -7,190,386.60 19．合併會計報表的編制方法 本公司合併會計報表根據財政部財會字[1995]11號《關於印發的通知》的規定，以公司本部和納入合併範圍的子公司的會計報表以及其他有關資料為依據進行編制。 其中在報告期內出售、購買子公司的，按以下原則進行合併：在報告期內出售子公司（包括減少投資比例，以及將所持股份全部出售），年末在編制合併利潤表時將子公司年初至出售日止的相關收入、成本、利潤納入合併利潤表。在報告期內購買子公司的，將購買日起至年末該子公司的相關收入、成本、利潤納入合併利潤表。企業在報告期內出售、購買子公司的，年末在編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債表的年初數。 本年度納入合併報表範圍的子公司詳見本附註四之1。 本公司母公司與子公司間以及子公司之間的所有投資、重大交易、資金往來以及公司間交易未實現利潤均在會計報表合併時予以消除。 少數股東權益的數額系根據本公司所屬各子公司所有者權益的數額減去母公司所擁有的份額計算確定，並作為單獨項目列示在資產負債表負債項目與股東權益項目之間；少數股東應享損益系根據本公司所屬各子公司於本年度內實現的損益扣除母公司投資收益後的餘額計算確定，並作為單獨項目列示在利潤表的利潤總額項目之後。 三、主要稅（費）項 本公司及子公司主要的應納稅（費）項列示如下： 1．流轉稅及附加稅目 納稅（費）基礎 稅（費）率營業稅 營業收入、租金收入 5%增值稅 產品、材料銷售增值額 17%消費稅 應稅汽車銷售收入 5%城市維護建設稅 應交增值稅、營業稅、消費稅額 5%-7%教育費附加 應交增值稅、營業稅、消費稅額 3%地方教育費附加 應交增值稅、營業稅、消費稅額 1% 註：本公司控股的外商投資企業無需繳納城市維護建設稅和教育費附加。 2．企業所得稅 （1）本公司的企業所得稅稅率為15%。 （2）子公司廈門金龍新福達底盤有限公司（以下簡稱底盤公司）屬中外合資經營企業，2005年度底盤公司享受減半繳納企業所得稅的稅收優惠政策，所得稅稅率為7.5%。 （3）子公司廈門金龍旅遊客車有限公司（以下簡稱旅遊客車公司）屬中外合資經營企業，2004年度開始進入獲利年度，2005年度繼續享受免繳企業所得稅的稅收優惠政策，所得稅稅率為0%。 （4）根據福建省廈門市國家稅務局廈國稅函[2005]56號《廈門市國家稅務局關於廈門金龍聯合汽車工業有限公司追加投資項目享受企業所得稅減免優惠的批覆》，子公司金龍聯合公司2005年至2007年減半徵收企業所得稅，本年度企業所得稅稅率為7.5%。 （5）除上述子公司外，納入合併報表範圍的其他子公司企業所得稅稅率為15%。 3．房產稅 本公司自用房產的房產稅以房產原值的75%為納稅基準，稅率為1.2%；出租房產的房產稅以租金收入為納稅基準，稅率為12%；本公司下屬的中外合資經營企業自用房產的房產稅以年初房產淨值為納稅基準，稅率為1.2%。 4．個人所得稅 員工個人所得稅由本公司代扣代繳。 四、子公司、聯營企業及合併會計報表範圍 1. 子公司及聯營企業的基本概況 （1）子公司的基本情況如下： 註冊資本 註冊公司名稱 主營業務 (萬元) 地址廈門金龍旅行車有限公司 15,800 廈門 生產加工客車等廈門金龍客車有限公司 2,000 廈門 生產製造客車等廈門金龍新福達底盤有限 客車底盤及零部件的開發、 1,500 廈門公司 製造等廈門金馳達運輸服務有限 60 廈門 承接金龍商品汽車的發送等公司廈門汽車進出口有限公司 600 廈門 進出口貿易廈門金龍房地產開發有限 2,000 廈門 房地產開發公司廈門金龍汽車車身有限公 6,000 廈門 生產和銷售汽車車身衝壓件司廈門金龍汽車衝壓零件有 生產汽車車身、衝壓零件和 USD700 廈門限公司 工模夾具廈門金龍旅遊客車有限公 1,000 廈門 生產製造客車等司廈門今日汽車服務有限公 汽車檢測、汽車技術研究服 1,666 廈門司 務、汽車陳列廈門金龍輕型客車車身有 汽車車身產品開發、車身零 6,375 廈門限公司 部件製造及銷售 組裝、生產汽車、摩託車及廈門金龍聯合汽車工業有 36,800 廈門 其零部件，並可承接「三來限公司 一補」、商品汽車發送業務金龍聯合汽車工業（蘇 開發、生產、銷售中、高檔 4,800 蘇州州）有限公司 客車等 法定代 投資額 擁有權益 是否合公司名稱 表人 (萬元)* 比例* 並廈門金龍旅行車有限公司 葉天捷 9,480 60% 是廈門金龍客車有限公司 葉天捷 2,000 100%① 否廈門金龍新福達底盤有限 葉宏廷 900 60%② 是公司廈門金馳達運輸服務有限 張致平 60 100%③ 是公司廈門汽車進出口有限公司 葉彪 510 85% 是廈門金龍房地產開發有限 葉彪 2,000 100% 是公司廈門金龍汽車車身有限公 林小雄 4,800 80% 是司廈門金龍汽車衝壓零件有 USD 廖逸華 66.67%④ 是限公司 466.69廈門金龍旅遊客車有限公 葉天捷 750 75%⑤ 是司廈門今日汽車服務有限公 徐斌 1,666 100%⑥ 否司廈門金龍輕型客車車身有 廖逸華 3,315 52%⑦ 是限公司廈門金龍聯合汽車工業有 林小雄 15,198 51%⑧ 是限公司金龍聯合汽車工業（蘇 葛維玲 2,880 60%⑨ 是州）有限公司 *投資額包括由本公司直接出資和通過子公司間接出資額，擁有權益比例包括本公司直接持股和通過子公司間接持股所擁有的權益比例。 註：①子公司廈門金龍旅行車有限公司（以下簡稱旅行車公司）擁有廈門金龍客車有限公司（以下簡稱金龍客車公司）95%股權，底盤公司擁有金龍客車公司5%股權。 ②子公司旅行車公司擁有底盤公司60%股權。 ③子公司旅行車公司擁有廈門金馳達運輸服務有限公司（以下簡稱金馳達公司）25%股權，金龍客車公司擁有金馳達公司75%股權。 ④子公司車身公司擁有廈門金龍汽車衝壓零件有限公司（以下簡稱衝壓公司）66.67%股權。 ⑤本公司直接持有旅遊客車公司37.5%的股權，子公司旅行車公司擁有旅遊客車公司37.5%股權。 ⑥本公司直接持有廈門今日汽車服務有限公司（以下簡稱今日汽車公司）70%股權，子公司金龍房地產公司擁有其30%股權。 ⑦子公司車身公司擁有廈門金龍輕型客車車身有限公司52%股權，該公司於本年度新設立。 ⑧本公司從2005年1月1日起對廈門金龍聯合汽車工業有限公司（以下簡稱金龍聯合公司）持有股權達到51%。 ⑨子公司金龍聯合公司擁有蘇州金龍公司60%股權。 （2）本公司的聯營企業參見本附註五之8。 2. 同上年相比，合併報表範圍發生變更的情況 （1）子公司車身公司於2005年10月27日投資成立了廈門金龍輕型客車車身有限公司並擁有其52%股權，故其會計報表於本年度納入合併範圍。 （2）本公司原持有金龍聯合公司50%股權，2005年4月本公司以人民幣440萬元向公司第二大股東廈門國有資產投資公司收購其持有該公司1%股權，本公司對金龍聯合公司持有的股權比例由50%增加至51%。從2005年1月1日開始其會計報表納入合併範圍。蘇州金龍系金龍聯合公司的子公司，同時納入合併報表範圍。 （3）子公司金龍客車公司本年度停止經營，進入清算程序，故未納入本年度會計報表的合併範圍。 （4）子公司今日汽車公司於2005年3月進入清算，並已清算完畢，故未納入本年度會計報表的合併範圍。 五、會計報表主要項目注釋 除特別註明之外，本附註中的金額單位均為人民幣元。 （一）合併報表主要項目注釋 因子公司金龍聯合公司和蘇州金龍公司本年度首次納入合併報表範圍，使資產負債表年末數與年初數、利潤表本年數與上年數相比變動較大。如無其他原因，不再說明會計報表各項目變動原因。 1.貨幣資金 貨幣資金明細項目列示如下： 年末數項 目 原幣 匯率 折合人民幣現金 1,361,609.60其中：美元 37,434.21 8.0702 302,100.77港幣 133.00 1.0402 138.36歐元 26,060.00 9.5797 249,646.98日元 7,560,433.00 0.068716 519,522.71銀行存款 987,938,642.40其中：美元 9,429,001.17 8.0702 76,096,828.29港幣 522.76 1.0402 543.83日元 1,719,359.00 0.068716 118,147.47其他貨幣資金 61,932,763.24其中：匯票保 52,663,313.15證金信用證保 9,009,820.95證金信用卡存款 187,284.34其他 72,344.80合 計 1,051,233,015.24 年初數項 目 原幣 匯率 折合人民幣現金 714,970.86其中：美元 35,455.70 8.2765 293,449.10港幣 133.00 1.0637 141.47歐元 3,075.00 11.2627 34,632.80日元 948,773.00 0.079701 75,618.16銀行存款 440,690,316.94其中：美元 865,076.94 8.2765 7,159,809.28港幣 516.47 1.0637 549.36日元 409,740.03 0.079701 32,656.69其他貨幣資金 16,792.85其中：匯票保 16,792.85證金信用證保證金信用卡存款其他合 計 441,422,080.65 註：年末銀行存款中存放於建設銀行住房部和建設銀行房屋維修專戶的款項共計6,342,107.30元，系往年職工房改時上繳的房改款存儲專戶，該款項需專項使用。現金流量表中「現金及現金等價物」項目餘額已扣除該款項。 2.應收票據 （1）應收票據明細項目列示如下：種 類 年末數 年初數銀行承兌匯票 154,866,994.00 116,016,553.00商業承兌匯票 500,000.00合 計 154,866,994.00 116,516,553.00 （2）應收票據年末餘額中無應收關聯單位款項。 3.應收帳款 （1）應收帳款按帳齡分析列示如下： 年 末 數帳齡 金額 比例（%） 壞帳準備1年以內 383,013,150.10 94.76 7,065,204.761－2年 12,139,907.59 3.00 3,828,920.77 年 初 數帳齡 金額 比例（%） 壞帳準備1年以內 14,249,428.78 74.24 720,929.321－2年 117,858.00 0.61 11,785.80 年 末 數帳齡 金額 比例（%） 壞帳準備2－3年 3,243,838.57 0.80 2,437,562.033－4年 1,694,770.84 0.42 1,018,320.844－5年5年以上 4,095,169.44 1.01 4,095,169.06合計 404,186,836.54 100.00 18,445,177.46 年 初 數帳齡 金額 比例（%） 壞帳準備2－3年 235,731.78 1.23 70,719.533－4年 4,147.90 0.02 2,073.954－5年 150,311.76 0.785年以上 4,437,039.90 23.12 4,437,039.90合計 19,194,518.12 100.00 5,242,548.50 （2）年末餘額比年初餘額增加幅度大的主要原因：①年末餘額中包括新增子公司金龍聯合公司和蘇州金龍公司應收帳款的年末數；②隨著客車市場的競爭加劇，更多採用了賒銷方式。 （3）應收帳款年末餘額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款，報表中「應收帳款」項目的金額為扣減壞帳準備後的淨額。 （4）年末應收帳款餘額中應收前五名客戶的金額合計為129,662,218.00元，佔應收帳款年末總額的比例為32.08%。 （5）年末全額計提壞帳準備的主要應收帳款明細如下：客戶名稱 欠款金額 提取比例 已計提壞帳準備 提取理由江蘇女神汽車集團公司 3,285,716.04 100% 3,285,716.04 帳齡5年以上吉林輕型汽車廠 314,399.00 100% 314,399.00 帳齡5年以上泉州大正公司 481,920.02 100% 481,920.02 帳齡5年以上合計 4,082,035.06 100% 4,082,035.06 （6）應收帳款質押情況詳見本附註七之3。 4.其他應收款 （1）其他應收款按帳齡分析列示如下： 年 末 數帳齡 金額 比例（%） 壞帳準備1年以下 100,366,933.44 80.69 385,821.191-2年 4,548,321.64 3.66 454,832.162-3年 5,552,984.59 4.46 1,664,531.743-4年 938,995.41 0.75 469,497.714-5年 8,315,138.24 6.68 1,052,110.595年以上 4,668,980.69 3.75 3,025,544.08合計 124,391,354.01 100.00 7,052,337.47 年 初 數帳齡 金額 比例（%） 壞帳準備1年以下 9,260,656.10 76.74 415,519.741-2年 7,545.45 0.06 754.552-3年 15,360.81 0.13 4,608.243-4年 - -4-5年 1,386,642.94 11.49 669,107.465年以上 1,397,550.52 11.58 1,397,550.52合計 12,067,755.82 100.00 2,487,540.51 （2）其他應收款年末餘額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。報表中的「其他應收款」項目金額為扣減壞帳準備後的淨額。 （3）年末金額較大的其他應收款明細如下：名稱 金額 發生時間 性質或內容金龍客車公司 40,935,651.76 1年以內 關聯方往來款南京金龍客車製造有限公司 18,000,000.00 1年以內 投資款暫掛浙江天時公司 15,000,000.00 1年以內 招標保證金職工借款 9,698,629.57 1年以內南京東宇汽車有限公司 7,000,000.00 4年以上 合作保證金，收款有保證合計 90,634,281.33 （4）年末其他應收款餘額中應收前五名單位的款項金額合計為90,634,281.33元，佔其他應收款年末總額的比例為72.86%。 （5）年末全額計提壞帳準備的其他應收款主要項目明細如下：名稱 欠款金額 提取比例集美東海岸圍海造地工程指揮部 900,000.00 100%南通房地產公司 167,139.09 100%連雲港房地產開發公司 80,202.35 100%金龍房地產公司城建檔案館押金 80,000.00 100%金龍旅行車公司城建檔案館押金 130,000.00 100%合計 1,357,341.44 100%名稱 已計提壞帳準備 提取理由集美東海岸圍海造地工程指揮部 900,000.00 帳齡5年以上南通房地產公司 167,139.09 帳齡5年以上連雲港房地產開發公司 80,202.35 帳齡5年以上金龍房地產公司城建檔案館押金 80,000.00 帳齡5年以上金龍旅行車公司城建檔案館押金 130,000.00 帳齡5年以上合計 1,357,341.44 （6）其他應收款年末餘額中應收關聯方款項詳見本附註六（二）之4。 5．預付帳款 （1）預付帳款帳齡分析如下： 年 末 數 年 初 數帳齡 金額 比例（%） 金額 比例（%）1年以內 132,265,476.73 96.44 47,664,437.97 99.921—2年 4,869,622.95 3.55 35,856.57 0.082—3年 18,028.81 0.01 936.60 0.00合計 137,153,128.49 100.00 47,701,231.14 100.00 （2）預付帳款年末餘額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 6．存貨 （1）存貨分項列示如下：項目 年末數 年初數原材料 517,545,301.96 174,752,443.25產成品 428,209,640.36 191,870,763.82在產品 193,117,995.94 38,557,412.28自製半成品 8,301,019.24 6,849,689.80低值易耗品 884,760.71 797,422.29分期收款發出商品 9,397,092.44委託加工物資 103,600.80 69,377.10備品備件 515,951.79輔助材料 221,858.94減：存貨跌價準備 88,312,579.63 31,158,250.89合計 1,060,587,550.11 391,135,950.09 （2）各項存貨跌價準備的增減變動情況如下：項目 年初數 本年增加數原材料 24,867,076.44 45,135,407.83產成品 6,291,174.45 11,410,041.33在產品 608,879.58合計 31,158,250.89 57,154,328.74 本年（轉 可變現淨值的確定項目 年末數 回）減少數 依據原材料 70,002,484.27 預計售價扣除相關產成品 17,701,215.78 費用和稅金在產品 608,879.58合計 88,312,579.63 註：本年增加數包括金龍聯合公司和蘇州金龍公司的存貨跌價準備年初數。 7．待攤費用 待攤費用明細項目列示如下：項 目 年末數 年初數車輛保險費 18,861.16 23,977.34財產保險費 17,581.12 15,580.46養路費 16,000.00分公司房租 41,900.00 43,700.00預存電話費 10,384.00 22,066.00廣告費 501,416.67電泳費 46,678.02其他 63,730.39合計 152,456.67 669,418.49 8．長期投資 長期投資明細項目列示如下：投資類別 年初數 本年增加數按權益法核算的長 135,823,065.44 -83,816,390.47期投資按成本法核算的長 7,500,562.60期投資長期股權投資差額 56,013,644.55長期債權投資 3,000.00其他長期投資 423,000.00投資類別 本年減少數 年末數按權益法核算的長 52,006,674.97期投資按成本法核算的長 7,500,562.60期投資長期股權投資差額 56,013,644.55長期債權投資 3,000.00其他長期投資 423,000.00投資類別 年初數 本年增加數 本年減少數 年末數合併價差 10,418,535.38 57,987,916.59 2,427,788.04 65,978,663.93合計 209,758,807.97 -25,405,473.88 58,441,432.59 125,911,901.50 註：按權益法核算的長期投資本年增加數包含本年投資增加淨額和本年權益增加淨額。 （1）按權益法核算的長期股權投資明細項目列示如下：被投資單位名稱 投資期限 初始投資額廈門金龍聯合汽車工業有限公司① 1988.12-2028.12 116,336,235.94廈門金龍橡塑製品有限公司② 1991.11–2011.11 3,960,000.00廈門金龍汽車座椅有限公司③ 1994.11-2044.11 3,381,460.00廈門金龍汽車電器有限公司 1993.1-2023.1 720,000.00廈門金龍汽車空調有限公司 2005.6-2025.6 3,200,000.00浩漢工業產品設計（廈門）有限公司 2005.7-2025.7 2,500,000.00廈門金龍客車有限公司④ 2000.3-2050.3 20,000,000.00合計 150,097,695.94被投資單位名稱 權益累計增減額 股權比例廈門金龍聯合汽車工業有限公司① -116,336,235.94 51%廈門金龍橡塑製品有限公司② 3,848,123.96 46.18%廈門金龍汽車座椅有限公司③ -339,144.27 40%廈門金龍汽車電器有限公司 2,452,957.69 30.25%廈門金龍汽車空調有限公司 -155,772.56 50.00%浩漢工業產品設計（廈門）有限公司 -36,838.05 25.00%廈門金龍客車有限公司④ 12,475,888.20 100.00%合計 -98,091,020.97 （續上表） 本年增（減）被投資單位名稱 年初數 投資廈門金龍聯合汽車工業有限公司 121,286,397.83 -121,286,397.83廈門金龍橡塑製品有限公司 8,921,890.75廈門金龍汽車座椅有限公司 2,764,172.90廈門金龍汽車電器有限公司 2,850,603.96廈門金龍汽車空調有限公司 3,200,000.00浩漢工業產品設計（廈門）有限公司 2,500,000.00廈門金龍客車有限公司 32,475,888.20合計 135,823,065.44 -83,110,509.63 其中：本年被投資單位名稱 本年權益增減額⑤ 現金股利廈門金龍聯合汽車工業有限公司廈門金龍橡塑製品有限公司 -1,113,766.79 3,802,800.00廈門金龍汽車座椅有限公司 278,142.83廈門金龍汽車電器有限公司 322,353.73廈門金龍汽車空調有限公司 -155,772.56浩漢工業產品設計（廈門）有限公司 -36,838.05廈門金龍客車有限公司合計 -705,880.84 3,802,800.00被投資單位名稱 年末數廈門金龍聯合汽車工業有限公司廈門金龍橡塑製品有限公司 7,808,123.96廈門金龍汽車座椅有限公司 3,042,315.73廈門金龍汽車電器有限公司 3,172,957.69廈門金龍汽車空調有限公司 3,044,227.44浩漢工業產品設計（廈門）有限公司 2,463,161.95廈門金龍客車有限公司 32,475,888.20合計 52,006,674.97 註：①本公司本年度持有金龍聯合公司的股權由原來的50%變更為51%，本年度納入合併報表範圍。另外，由於金龍聯合公司對其會計報表年初數進行追溯調整，本公司相應調整了長期投資的年初數，具體情況詳見本附註二之18。 ②對廈門金龍橡塑製品有限公司（以下簡稱橡塑公司）的長期股權投資，包含了子公司旅行車公司所擁有該公司8.15%的股權。 ③對廈門金龍汽車座椅有限公司（以下簡稱座椅公司）的長期股權投資，包含了子公司旅行車公司所擁有該公司10%的股權。 ④金龍客車公司因停業清算本年度未納入合併報表範圍，旅行車公司對其長期投資帳面餘額計作本年增加數。 ⑤本年權益增減額系扣減本年現金股利後的淨額。 （2）按成本法核算的長期股權投資明細項目列示如下：被投資 投資期限 初始投資額 年初數單位名稱廈門雅迅網絡 2000.8-2048.8 3,500,000.00 3,500,000.00股份有限公司交通銀行 1993.8- 1,640,000.00 1,928,000.00馬來西亞國際 1993.3- 2,072,562.60 2,072,562.60貿易公司合 計 7,212,562.60 7,500,562.60被投資 本年現金 本年增 股權 年末數單位名稱 股利 （減）投資 比例廈門雅迅網絡 3,500,000.00 11.67%股份有限公司交通銀行 1,928,000.00 ---馬來西亞國際 185,519.87 2,072,562.60 36.50%貿易公司合 計 185,519.87 7,500,562.60 註：馬來西亞國際貿易公司在馬來西亞註冊，其會計年度為自每年4月1日至次年3月31日，本公司對其無重大影響，故對其長期投資按成本法核算，當該公司宣告發放現金股利時本公司確認為當期投資收益。 （3）長期股權投資差額年初餘額為56,013,644.55元，系對金龍聯合公司的股權投資差額，由於本年度金龍聯合公司納入合併範圍，該股權投資差額年末餘額轉入「合併價差」。 （4）長期債權投資年末餘額為3,000.00元，其明細項目列示如下：債券種類 面值 初始投資成本 年利率 到期日 備註電力債券 3,000.00 3,000.00 10% 2008.06 金額小，未計息 （5）其他長期投資明細項目列示如下： 本年現金 本年增被投資單位名稱 初始投資額 年初數 年末數 股利 （減）投資會員權證 423,000.00 423,000.00 423,000.00 （6）合併價差均系合併後未抵銷的股權投資差額，其明細項目列示如下：被投資單位名稱 初始金額 形成原因 攤銷期限廈門金龍旅行車有限公 3,915,397.47 溢價購買 307個月司廈門金龍汽車車身有限 11,736,059.63 溢價購買 395個月公司廈門今日汽車服務有限 -500,000.00 折價購買 120個月公司廈門金龍汽車衝壓零件 -1,803,352.98 折價購買 174個月有限公司廈門金龍聯合汽車工業 57,987,916.59 溢價購買 292個月有限公司合計 71,336,020.71被投資單位名稱 年初數 本年增加廈門金龍旅行車有限公 2,852,609.10司廈門金龍汽車車身有限 9,237,856.04公司廈門今日汽車服務有限 -383,333.33公司廈門金龍汽車衝壓零件 -1,288,596.43有限公司廈門金龍聯合汽車工業 57,987,916.59有限公司合計 10,418,535.38 57,987,916.59被投資單位名稱 本年攤銷額 年末數廈門金龍旅行車有限公 152,818.32 2,699,790.78司廈門金龍汽車車身有限 356,444.64 8,881,411.40公司廈門今日汽車服務有限 -383,333.33 0公司廈門金龍汽車衝壓零件 -122,723.40 -1,165,873.03有限公司廈門金龍聯合汽車工業 2,424,581.81 55,563,334.78有限公司合計 2,427,788.04 65,978,663.93 （7）年末未發生長期投資減值的情形，無需計提長期投資減值準備。 9．固定資產及累計折舊 （1）固定資產及其累計折舊明細項目和增減變動列示如下： 金龍聯合項目 年初數 本年增加數 併入一、原值房屋建築物 132,793,870.59 280,520,928.41 34,255,670.60運輸設備 14,590,746.05 24,059,656.30 4,071,619.13電子設備 41,024,813.01 58,892,753.34 5,094,958.45機器設備 167,326,155.99 84,070,347.32 78,887,565.70辦公設備 2,675,532.43 91,245.00其他設備 2,530,307.02 2,947,965.41 2,186,844.06金龍客車轉出 67,448,671.61原值合計 428,390,096.70 450,491,650.78 124,587,902.94二、累計折舊房屋建築物 48,901,851.17 35,356,447.47 28,339,306.42運輸設備 9,694,151.84 10,684,078.28 4,830,309.16電子設備 21,750,427.47 29,365,623.68 12,892,399.23機器設備 143,168,711.69 18,537,841.50 18,836,425.52辦公設備 1,653,813.26 184,729.00其他設備 2,242,266.07 895,070.96 1,381,739.67金龍客車轉出 11,081,108.13累計折舊合計 238,492,329.63 94,839,061.89 66,464,909.00三、淨值 189,897,767.07 355,652,588.89項目 本年減少數 年末數一、原值房屋建築物 447,570,469.60運輸設備 4,287,427.77 38,434,593.71電子設備 3,526,152.80 101,486,372.00機器設備 11,428,361.84 318,855,707.17辦公設備 2,766,777.43其他設備 123,224.00 7,541,892.49金龍客車轉出 67,448,671.61原值合計 86,813,838.02 916,655,812.40二、累計折舊房屋建築物 0.00 112,597,605.06運輸設備 3,793,503.41 21,415,035.87電子設備 1,743,406.54 62,265,043.84機器設備 10,614,285.61 169,928,693.10辦公設備 156,591.80 1,681,950.46其他設備 4,519,076.70金龍客車轉出 11,081,108.13 0.00累計折舊合計 27,388,895.49 372,407,405.03三、淨值 544,248,407.37 注1：本年度由在建工程轉入固定資產原值39,999,436.31元，詳見本附註五之10。 注2：金龍客車轉出（本年減少數）係指金龍客車公司本年度因進入清算未納入合併報表範圍而將年初數轉出（下同）。 注3：金龍聯合併入係指金龍聯合公司因本年度起納入合併範圍而將年初數併入（下同）。 （2）固定資產減值準備 固定資產減值準備明細情況列示如下： 本年（轉回）項 目 年初數 本年增加數 減少數機器設備 103,127.38項 目 年末數 計提原因機器設備 103,127.38 技術落後，封存不用 10．在建工程 （1）在建工程明細項目列示如下： 資金工程名稱 年初數 金龍聯合併入 來源海滄客車廠工程(二期) 1,669,588.30海滄旭程廠房工程 9,114,898.55今日世界大廈① 19,929,878.75海獅車型改型 2,099,254.24灌南工業區新廠房 自籌 570,026.00基建工程 自籌 601,310.00工程設備預付款 6,043,184.36 本年轉入工程名稱 本年增加 固定資產海滄客車廠工程(二期海滄旭程廠房工程 5,459,329.95 8,893,942.27今日世界大廈①海獅車型改型 9,763,009.09 4,699,992.16灌南工業區新廠房 157,695,508.85基建工程 7,137,242.54 25,039,000.00工程設備預付款 15,870,825.95 資金工程名稱 年初數 金龍聯合併入 來源新車購置 自籌 86,800.00其他 自籌 53,301.00前處理工程 自籌 393,500.00華光路售後服務部改造工程合計 32,813,619.84 7,748,121.36 本年轉入工程名稱 本年增加 固定資產新車購置 652,401.88 394,501.88其他 940,000.00 972,000.00前處理工程華光路售後服務部改 419,600.00造工程合計 197,937,918.26 39,999,436.31 （續上表）工程名稱 其他減少數 年末數 項目進度海滄客車廠工程(二期) 1,669,588.30② 部分完工海滄旭程廠房工程 395,018.81 5,285,267.42 前期準備今日世界大廈 19,929,878.75海獅車型改型 7,162,271.17 部分完工灌南工業區新廠房 158,265,534.85基建工程 4,613,562.85 基本完工工程設備預付款新車購置 344,700.00 部分完工其他 21,301.00 部分完工前處理工程 393,500.00 停工華光路售後服務部改造工程 419,600.00 部分完工合計 2,064,607.11 196,435,616.04 註：①2005年11月28日本公司與廈門中鐵建設有限公司籤訂合作開發建設該項目的合同書，目前該項目正在建設中。 ②其他減少中金龍客車公司的年初數轉出為1,669,588.30元；臨時建築物轉入當期損益395,018.81元。 （2）在建工程本年發生額中無資本化利息。 （3）報表中「在建工程」項目的年末金額為扣減減值準備後的淨額。減值準備明細如下： 金龍聯合 本年（轉回）項 目 年初數 年末數 計提原因 併入 減少數前處理工程 393,500.00 393,500.00 停工 11．無形資產 （1）無形資產明細項目列示如下：項目 原值 年初數杏林區碑頭工業小區土地使用權 4,224,621.90 2,604,711.40蓮嶽路以西工業用地土地使用權 13,540,992.14 8,690,498.35廈禾路辦公樓土地使用權 1,375,000.00 1,093,124.76悅馨公寓土地使用權 2,295,229.65 1,950,945.09 金龍聯合 金龍聯合併 本年項目 併入原值 入年初數 增加數杏林區碑頭工業小區土地使用權蓮嶽路以西工業用地土地使用權廈禾路辦公樓土地使用權悅馨公寓土地使用權項目 原值 年初數旅行車公司辦公樓土地使用權 6,428,485.44 3,857,091.70旅行車公司中客部廠房土地使用權 16,789,524.00 11,533,258.03華光路綜合樓土地使用權 3,590,170.03 2,655,234.19車身公司土地使用權 3,495,994.56 1,299,442.66海滄新陽工業區03-2、03-4地塊(一期)使 11,250,286.88 10,219,010.49用權①海滄二期土地使用權 5,811,387.85 5,530,504.00軟體（金龍聯合公司）整車生產權商標權蘇州工業園區81007土地使用權②軟體（蘇州金龍公司）合計 68,801,692.45 49,433,820.67 金龍聯合 金龍聯合併項目 併入原值 入年初數旅行車公司辦公樓土地使用權旅行車公司中客部廠房土地使用權華光路綜合樓土地使用權車身公司土地使用權海滄新陽工業區03-2、03-4地塊(一期)使用權①海滄二期土地使用權軟體（金龍聯合公司） 3,155,715.52 452,062.75整車生產權 5,000,000.00 3,041,666.55商標權 1,800,000.00 537,313.51蘇州工業園區81007土地使用權② 42,138,467.32 22,027,694.12軟體（蘇州金龍公司） 668,230.00 101,950.00合計 52,762,412.84 26,160,686.93 本年項目 增加數旅行車公司辦公樓土地使用權旅行車公司中客部廠房土地使用權華光路綜合樓土地使用權車身公司土地使用權 86,190.00海滄新陽工業區03-2、03-4地塊(一期)使用權①海滄二期土地使用權軟體（金龍聯合公司）整車生產權商標權蘇州工業園區81007土地使用權②軟體（蘇州金龍公司） 412,300.00合計 498,490.00 （續上表） 本年 攤項目 本年轉出數 銷數杏林區碑頭工業小區土地使用權 97,921.44蓮嶽路以西工業用地土地使用權 225,870.69 221,298.39廈禾路辦公樓土地使用權 27,500.04悅馨公寓土地使用權 57,380.76旅行車公司辦公樓土地使用權 214,282.80旅行車公司中客部廠房土地使用權 671,698.20華光路綜合樓土地使用權 149,580.00車身公司土地使用權 260,989.68海滄新陽工業區03-2、03-4地塊(一期)使 10,219,010.49用權①海滄二期土地使用權 5,530,504.00軟體（金龍聯合公司） 452,062.75整車生產權 500,000.04商標權 322,388.04蘇州工業園區81007土地使用權 469,506.84軟體（蘇州金龍公司） 234,462.50合計 15,975,385.18 3,679,071.48 剩餘攤項目 累計攤銷額 年末數 銷年限杏林區碑頭工業小區土地使用權 1,717,831.94 2,506,789.96 25.6年蓮嶽路以西工業用地土地使用權 5,297,662.87 8,243,329.27 37.25年廈禾路辦公樓土地使用權 309,375.28 1,065,624.72 38.75年悅馨公寓土地使用權 401,665.32 1,893,564.33 33年旅行車公司辦公樓土地使用權 2,785,676.54 3,642,808.90 17年旅行車公司中客部廠房土地使用權 5,927,964.17 10,861,559.83 16.17年華光路綜合樓土地使用權 1,084,515.84 2,505,654.19 16.75年車身公司土地使用權 2,371,351.58 1,124,642.98 4.31年海滄新陽工業區03-2、03-4地塊(一期)使用權①海滄二期土地使用權軟體（金龍聯合公司） 3,155,715.52整車生產權 2,458,333.49 2,541,666.51 5.08年商標權 1,585,074.53 214,925.47 0.67年蘇州工業園區81007土地使用權 20,580,280.04 21,558,187.28 45.92年軟體（蘇州金龍公司） 388,442.50 279,787.50 1年合計 48,063,889.62 56,438,540.94 註：①本年轉出數係指金龍客車公司年初數轉出。 ②蘇州工業園區81007號地塊土地使用權已用作蘇州金龍公司向中國建設銀行蘇州分行貸款的抵押物，詳見本附註五之23及附註七之3（1）。 （2）年末無形資產不存在減值情況，無需計提無形資產減值準備。 12．長期待攤費用 長期待攤費用明細項目列示如下：項目 原始發生額 年初數帝豪總部裝修支出等 1,310,614.10 787,206.33廣告牌製作費 222,959.10 30,655.54辦公管理信息系統 33,500.00停車費 25,500.00 11,000.00輕型客車車身開辦費 223,523.89檢測公司開辦費（利息收入） -280.00海滄客車廠綠化工程(注) 1,809,185.26 734,428.51海滄客車廠臨時停車棚(注) 2,426,872.69 1,007,211.98紹興廠房改造支出 1,152,000.00合計 7,203,875.04 2,570,502.36 金龍聯合併項目 本年增加 入年初數帝豪總部裝修支出等廣告牌製作費 108,000.00辦公管理信息系統 33,500.00停車費輕型客車車身開辦費 223,523.89檢測公司開辦費（利息收入） -280.00海滄客車廠綠化工程(注)海滄客車廠臨時停車棚(注)紹興廠房改造支出 422,400.00合計 422,400.00 364,743.89 （續上表） 本年項目 攤銷(轉出) 累計攤銷帝豪總部裝修支出等 131,328.36 654,736.13廣告牌製作費 43,991.88 128,295.44辦公管理信息系統停車費 6,000.00 20,500.00輕型客車車身開辦費檢測公司開辦費（利息收入）海滄客車廠綠化工程 734,428.51 1,809,185.26海滄客車廠臨時停車棚 1,007,211.98 2,426,872.69紹興廠房改造支出 230,400.00 960,000.00合計 2,153,360.73 5,999,589.52項目 年末數 剩餘攤銷期限帝豪總部裝修支出等 655,877.97 5年廣告牌製作費 94,663.66 2.15年辦公管理信息系統 33,500.00停車費 5,000.00 0.8年輕型客車車身開辦費 223,523.89檢測公司開辦費（利息收入） -280.00海滄客車廠綠化工程海滄客車廠臨時停車棚 1紹興廠房改造支出 192,000.00 年合計 1,204,285.52 註：本年金龍客車公司未納入合併範圍，其長期待攤費用年初數轉出。 13．其他長期資產 其他長期資產明細項目列示如下：項 目 年末數 年初數金同花園商場 10,653,270.37 11,006,468.77車身公司職工住房長期借款 1,743,684.61 2,360,543.72合 計 12,396,954.98 13,367,012.49 註：「金同花園商場」系子公司金龍房地產公司與廈門市同方房地產開發有限公司進行房地產合作開發而分得的開發產品，自2004年6月起陸續對外出租，預留5%殘值後按30年攤銷。 14．短期借款 短期借款明細項目列示如下：借款類別 年末數 年初數信用借款 210,000,000.00 170,000,000.00保證借款① 50,000,000.00質押借款② 39,348,000.00合計 299,348,000.00 170,000,000.00 註：①該借款系向中國進出口銀行上海分行借入，其中2,000萬元由廈門國有資產投資公司提供擔保，3,000萬元由中信實業銀行廈門支行提供擔保。②借款質押情況詳見本附註七之3。 15．應付票據 （1）應付票據明細項目列示如下：票據種類 年末數 年初數銀行承兌匯票 471,374,871.50 14,700,000.00商業承兌匯票 222,844,320.00 149,260,000.00合 計 694,219,191.50 163,960,000.00 （2）年末餘額中應付主要關聯方票據詳見本附註六（二）之4。 16．應付帳款 應付帳款年末餘額1,118,705,375.12元，其中： （1）年末本公司無帳齡超過3年的大額應付帳款。 （2）年末應付帳款中無欠持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。應付關聯方款項詳見本附註六（二）之4。 17．預收帳款 預收帳款年末餘額297,433,367.57元，其中： （1）年末帳齡超過1年的主要預收帳款明細列示如下：客 戶 金 額 發生時間 未結轉原因昆明寶樹飛騰汽車貿易有限公司 1,222,000.00 1-2年 尚未結清BESTLINKAUTOPTELTD（新加坡） 752,852.82 1-2年 尚未結清合計 1,974,852.82 （2）年末預收帳款中無欠持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。 18．應付股利 應付股利明細項目列示如下：主要投資者 年末數 年初數法人股股東 3,978,399.50 3,985,671.50子公司應付少數股東股利 13,047.20 13,047.20合 計 3,991,446.70 3,998,718.70 註：應付股利年末餘額主要為應支付給未辦理領取手續的部分股東的股利。 19．應交稅金 應交稅金明細項目列示如下：稅種 年末數 年初數增值稅 16,934,091.91 17,084,480.10消費稅 6,215,012.68 2,420,570.71營業稅 77,233.34 133,447.76企業所得稅 17,659,145.29 9,132,578.89城市維護建設稅 1,605,168.46 1,201,188.49房產稅 197,911.96 134,352.75個人所得稅 6,635,172.40 2,369,616.52印花稅 171,489.49 10,481.83土地使用稅 212,952.14 212,952.14合 計 49,708,177.67 32,699,669.19 注1：有關稅率及減免稅情況詳見本附註三。 注2：年初數變動情況詳見本附註二之18。 20．其他應交款 其他應交款明細列示如下：項目 年末數 年初數教育費附加 687,919.90 480,830.74地方教育費附加 358,363.09 265,961.25其他 633.64 1,047.60合 計 1,046,916.63 747,839.59 註：年初數變動情況詳見本附註二之18。 21．其他應付款 其他應付款年末餘額119,066,519.85元，相關情況如下： （1）年末帳齡超過3年的大額其他應付款餘額明細如下：客 戶 金 額 未支付原因廈門市財政局 5,000,000.00 專項貸款廈門市財政局 3,959,200.00 公司改制時入股土地餘款廈門市財政局 -1,484,521.02 公司改制前財政應享有的利息等合計 7,474,678.98 （2）年末其他應付款餘額中無欠持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。其他應付款中應付關聯方款項詳見本附註六（二）之4。 （3）年末餘額較大的其他應付款列示如下：項 目 年末數 年初數經銷商保證金 23,735,442.84 13,876,871.59廈門市財政局 7,474,678.98 7,474,678.98銷售中介費 9,093,330.56 21,469,830.56華能綜合產業公司 0.00 5,000,000.00蘇州金龍公司公積金 5,660,523.40合 計 45,963,975.78 47,821,381.13項 目 性質或內容經銷商保證金廈門市財政局 參見附註五之21（1）銷售中介費 實際已確認未支付的銷售中介費華能綜合產業公司 紹興廠房和土地的剩餘價款蘇州金龍公司公積金 尚未上繳給蘇州園區社保中心款項合 計 22．預提費用 預提費用明細項目列示如下：費用類別 年末數 年初數 年末結存原因銀行借款利息 444,029.38 256,533.75 應計未付利息廣告牌租金 40,600.00 40,600.00 實際已經發生尚未結算電泳費、包裝費等 2,503,950.93 644,875.73 實際已經發生尚未結算水電費 316,650.64 24,291.99 實際已經發生尚未結算銷售中介費 20,260,402.59 7,809,312.75 尚未結算售後服務費 50,219,081.94 34,500,286.03 三包服務的預計費用ERP實施 935,000.00 1,105,000.00 預計應付未付的費用中巴鈑金加工費 816,339.81 334,801.36 實際已經發生尚未結算廠房租賃費 1,041,666.66 125,000.00 實際已經發生尚未結算外駕押金利息 66,879.35 106,299.16加工費 10,256.41 2,742,735.27 實際已經發生尚未結算2005年廣告費 914,000.00 實際已經發生尚未結算其他費用 500,000.00 尚未結算合 計 77,154,857.71 48,603,736.04 23．一年內到期的長期負債 一年內到期的長期負債年末餘額40,000,000.00元，系子公司蘇州金龍公司向中國建設銀行蘇州分行借入的款項，期限：2003/04/15-2006/04/14；年利率4.9428%，以其擁有的蘇州工業園區81007號地塊（土地使用證――蘇工園國有（2001）字第062號）作抵押。 24．專項應付款 專項應付款年末餘額6,202,000.00元，明細如下：撥款單位 年末數 年初數 備註廈門市科技局 2,200,000.00 2,200,000.00 新產品技術及數據管理項目撥款廈門市財政局 4,002,000.00 402,000.00 研發經費補助合 計 6,202,000.00 2,602,000.00 25．股本 股本本年度變動情況列示如下： 本年增減變動（＋,－）項 目 年初數 送股 其他 小計一、尚未流通股份1.發起人股份其中：國家擁有股份 52,475,592.00境內法人持有股份外資法人持有股份其他2.募集法人股 41,442,000.003.內部職工股4.公眾股尚未流通股份合計 93,917,592.00二、已流通股份1.境內上市的人民幣普通股 57,600,000.002.境內上市的外資股3.境外上市的外資股4.其他已流通股份合計 57,600,000.00股份總數 151,517,592.00項 目 年末數一、尚未流通股份1.發起人股份其中：國家擁有股份 52,475,592.00境內法人持有股份外資法人持有股份其他2.募集法人股 41,442,000.003.內部職工股4.公眾股尚未流通股份合計 93,917,592.00二、已流通股份1.境內上市的人民幣普通股 57,600,000.002.境內上市的外資股3.境外上市的外資股4.其他已流通股份合計 57,600,000.00股份總數 151,517,592.00 26．資本公積 資本公積本年度未發生變動，明細情況列示如下：項 目 年初數 年末數股本溢價 73,002,987.28 73,002,987.28股權投資準備 3,989,645.58 3,989,645.58合 計 76,992,632.86 76,992,632.86 27．盈餘公積 盈餘公積明細項目列示如下：項目 年初數 本年增加 本年減少 年末數法定盈餘公積 40,507,168.74 9,415,059.86 49,922,228.60法定公益金 40,507,168.74 9,415,059.86 49,922,228.60任意盈餘公積 42,517,253.36 9,415,059.86 51,932,313.22合計 123,531,590.84 28,245,179.58 151,776,770.42 註：年初數變動情況詳見本附註二之18，本年增加情況詳見本附註五之28。 28．未分配利潤 未分配利潤年末餘額149,892,794.36元，本年度變動情況如下：項目 金額年初未分配利潤 106,715,014.16加：本年淨利潤 103,101,843.80可供分配利潤 209,816,857.96減：分配利潤 59,924,063.60年末未分配利潤 149,892,794.36 注1：本年度利潤分配合計為59,924,063.60元，包括：①本公司下屬子公司根據其公司章程計提的職工獎勵及福利基金8,951,245.22元；②根據本公司章程規定，按本年合併淨利潤減去下屬子公司計提的職工獎勵及福利基金8,951,245.22元後剩餘額94,150,598.58元，分別計提10%的法定盈餘公積9,415,059.86元，計提10%的法定公益金9,415,059.86元，計提10%的任意盈餘公積9,415,059.86元；③經2005年4月18日召開的2004年度股東大會批准，本公司2004年度利潤分配方案中應付普通股股東現金股利共計22,727,638.80元。 注2：年初未分配利潤與上年報告數變動原因見本附註二之18。 29．主營業務收入和主營業務成本 （1）按業務性質分項列示如下： 本年數業務性質 主營業務收入 主營業務成本進口及內貿出口銷售 396,413,703.75 344,327,647.57工業產品銷售 7,320,734,333.73 6,358,839,787.28合 計 7,717,148,037.48 6,703,167,434.85 上年數業務性質 主營業務收入 主營業務成本進口及內貿 7,948.72 8,704.89出口銷售 41,811,594.43 33,075,421.04工業產品銷售 2,687,564,948.37 2,265,802,102.21合 計 2,729,384,491.52 2,298,886,228.14 （2）2005年度本公司對前五名客戶銷售取得的收入總額為1,175,483,258.85元，佔本公司全部銷售收入的15.23%。 30．其他業務利潤 其他業務收入及其他業務支出的明細情況如下： 收入 支出業務類別 本年數 上年數 本年數 上年數租金收入 3,423,953.83 3,698,606.15 1,460,818.85 694,528.24配件及材料 225,556,885.13 268,883,471.92 193,591,306.73 253,040,127.99銷售運輸收入 23,122,083.29 9,303,770.00 26,463,820.96 8,454,259.98包裝物銷售 7,478,444.37 6,929,188.09 7,409,210.04 6,154,760.17外加工收入 74,743.59 133,162.39 74,743.59 120,982.90招待所收入 1,280,283.50 1,426,000.00 481,878.56 1,878,512.21 利潤業務類別 本年數 上年數租金收入 1,963,134.98 3,004,077.91配件及材料 31,965,578.40 15,843,343.93銷售運輸收入 -3,341,737.67 849,510.02包裝物銷售 69,234.33 774,427.92外加工收入 0.00 12,179.49招待所收入 798,404.94 -452,512.21 收入業務類別 本年數 上年數新益維修收入 4,815,577.90其他（二次 11,033,409.99 29,928.46索賠等）合計 276,785,381.60 290,404,127.01 支出業務類別 本年數 上年數新益維修收入 4,048,433.41其他（二次 313,070.82 26,495.73索賠等）合計 233,843,282.96 270,369,667.22 利潤業務類別 本年數 上年數新益維修收入 767,144.49其他（二次 10,720,339.17 3,432.73索賠等）合計 42,942,098.64 20,034,459.79 註：本年其他業務利潤比上年增加的主要原因：（1）本年增加蘇州金龍公司的二次索賠收入1,100萬元,與索賠相關的維修成本已計入售後服務費，利潤體現在本項目；（2）本年車身公司銷售已提足折舊的模具淨收入300萬元，廢料銷售比上年增加淨收入600萬元。 31．財務費用 財務費用的明細項目列示如下：類 別 本年數 上年數利息支出 21,988,055.42 7,240,006.94減：利息收入 12,333,291.17 5,665,638.21匯兌損失 4,526,220.55 53,447.00減：匯兌收益 3,933,575.41 369.40其他 2,115,763.85 445,618.63合 計 12,363,173.24 2,073,064.96 32．投資收益 投資收益的明細項目裡列示如下：項 目 本年數 上年數短期投資收益：短期投資跌價準備提取或轉銷其他短期投資收益 786,679.12小 計 786,679.12長期投資收益按權益法確認的投資收益 2,276,234.50 20,417,694.82按成本法核算的投資收益 1,099,919.87 160,138.25合併價差攤銷 -2,427,788.04 -1,313,051.20長期投資減值準備提取或轉銷股權投資轉讓收益 1,680,948.63小 計 2,629,314.96 19,264,781.87合 計 3,415,994.08 19,264,781.87 注1：本年短期投資收益系大成價值增長基金轉讓收益。 注2：投資收益本年數較上年數減少主要是因金龍聯合公司本年納入報表合併範圍所致。 33．補貼收入 補貼收入明細情況如下：項 目 本年數 上年數出口貼息 26,492.00名牌產品著名商標貼息 1,602,000.00園區國際科技園管理中心新產品開發補貼 2,960,000.00省技術創新項目撥款 400,000.00經濟發展局獎勵金 315,000.00自備柴油機發電補貼 240,000.00園區財政局科技經費補貼 240,000.00博士後站話費補貼 30,000.00高新技術扶持資金 3,168,600.00企業創新財政補貼 300,000.00廈門經濟發展局獎勵金 15,000.00出口車廣告財政補貼 9,900.00合 計 7,678,500.00 1,628,492.00 34．營業外收入 營業外收入明細情況如下：項 目 本年數 上年數固定資產清理收益 64,508.92 192,057.44違約金收入 1,362,994.46 1,985,200.00罰款收入 229,891.00 99,617.90名牌產品獎勵收入 50,000.00補償收入 232,109.56 69,800.00廢品處理收入 3,318.00賠償收入 94,360.49加盟費收入 1,590,000.00其他 92,378.25 175,273.72合 計 3,666,242.68 2,575,267.06 35．營業外支出 營業外支出明細情況如下：項 目 本年數 上年數固定資產清理損失 1,534,980.96 139,252.01捐贈支出 21,000.00 387,000.00賠償款 309,805.61 109,892.90固定資產減值準備 0.00 59,092.07罰款及滯納金 830,655.19 626,649.01贊助費 295,769.67 23,000.00其他 99,923.45 78,499.92合 計 3,092,134.88 1,423,385.91 36．收到的其他與經營活動有關的現金 本年度本公司收到的其他與經營活動有關的現金47,569,841.34元，主要為收取的經銷商保證金、收回職工住房借款、收到的往來款和利息收入等。 37．支付的其他與經營活動有關的現金 本年度本公司支付的其他與經營活動有關的現金367,529,144.62元，主要為營業費用、管理費用中扣除工資性支出後的現金支出、支付的往來款等。 38．收到的其他與投資活動有關的現金 本年度本公司收到的其他與投資活動有關的現金363,763,166.14元，系子公司金龍聯合公司和蘇州金龍公司貨幣資金的年初數。 （二）母公司報表主要項目注釋 39．應收帳款 （1）應收帳款按帳齡分析列示如下： 年 末 數帳齡 金額 比例(%) 壞帳準備5年以上 495,054.02 100 495,054.02 年 初 數帳齡 金額 比例(%） 壞帳準備5年以上 645,365.78 100 495,054.02 （2）年末應收帳款餘額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款；報表中的「應收帳款」項目金額為扣減壞帳準備後的淨額。 （3）年末應收帳款餘額中應收前五名客戶金額合計495,054.02元，其佔應收帳款總額的比例為100%。 （4）年末全額計提壞帳準備的應收款項明細如下：客戶名稱 欠款金額 提取比例 已計提壞帳準備 提取理由泉州大正公司 481,920.02 100% 481,920.02 帳齡5年以上 40．其他應收款 （1）其他應收款按帳齡分析列示如下： 年 末 數帳齡 比例 金額 壞帳準備 （%）1年以下 121,612.31 6.96 1,216.121-2年 689,957.04 39.46 68,995.702-3年3-4年4-5年 550,258.62 31.48 440,206.905年以上 386,316.44 22.10 386,316.44合計 1,748,144.41 100.00 896,735.16 年 初 數帳齡 比例 金額 壞帳準備 （%）1年以下 711,724.03 21.05 35,586.201-2年 0.002-3年 1,000,000.00 29.58 0.003-4年 550,258.62 16.27 0.004-5年 833,614.60 24.65 666,891.685年以上 285,555.62 8.45 285,555.62合計 3,381,152.87 100.00 988,033.50 （2）年末其他應收款餘額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 （3）年末餘額較大的其他應收款明細如下：主要單位名稱 金額 時間 原因香港嘉隆（集團）有限公司 550,258.62 4-5年 代償貸款罰息南通房地產開發公司 167,139.09 5年以上 預付購房款合計 717,397.71 注1：其他應收款年末餘額中應收前五名單位金額合計1,529,212.37元，佔其他應收款總額的比例為87.48%。 注2：香港嘉隆（集團）有限公司為子公司旅行車公司的外方股東。 （4）年末全額計提壞帳準備的主要應收款項明細如下：單位名稱 金額 已計提壞帳準備 原因南通房地產開發公司 167,139.09 167,139.09 帳齡5年以上連雲港房地產開發公司 80,202.35 80,202.35 帳齡5年以上合 計 247,341.44 247,341.44 （5）其他應收款年末餘額中應收關聯方款項詳見本附註六（二）之4。 41．長期投資 長期投資明細項目列示如下：項目 年初數 本年增加數按權益法核算的長期投資 506,009,760.38 137,293,636.58按成本法核算的長期投資 7,500,562.60股權投資差額 68,104,109.69 1,974,272.04長期債權投資 3,000.00合計 581,617,432.67 139,267,908.62項目 本年減少數 年末數按權益法核算的長期投資 643,303,396.96按成本法核算的長期投資 7,500,562.60股權投資差額 2,933,844.77 67,144,536.96長期債權投資 3,000.00合計 2,933,844.77 717,951,496.52 （1）按權益法核算的長期股權投資明細項目列示如下：被投資單位名稱 投資期限 初始投資額廈門金龍旅行車有限公司 1992.8-2022.8 94,800,000.00廈門金龍汽車車身有限公司 1990.1-2030.1 48,336,000.00廈門金龍房地產開發有限公司 1997.7-2047.7 20,000,000.00廈門今日汽車服務有限公司 1994.11-2024.11 11,660,000.00廈門汽車進出口有限公司 2000.2-2020.2 5,100,000.00廈門金龍旅遊客車有限公司 2003.9-2033.9 3,750,000.00廈門金龍聯合汽車工業有限公司 1988.12-2028.12 116,336,235.94廈門金龍橡塑製品有限公司 1991.11-2011.11 3,260,000.00廈門金龍汽車座椅有限公司 1994.11-2044.11 2,552,370.00 權益累計被投資單位名稱 股權比例 增減額廈門金龍旅行車有限公司 105,291,514.16 60%廈門金龍汽車車身有限公司 119,657,907.24 80%廈門金龍房地產開發有限公司 -6,020,612.61 95%廈門今日汽車服務有限公司 199,097.72 69.99%廈門汽車進出口有限公司 -3,220,494.62 85%廈門金龍旅遊客車有限公司 12,264,061.38 37.50%廈門金龍聯合汽車工業有限公司 109,007,088.70 51%廈門金龍橡塑製品有限公司 3,848,123.96 38.03%廈門金龍汽車座椅有限公司 -339,144.27 30%被投資單位名稱 投資期限 初始投資額廈門金龍汽車電器有限公司 1993.1-2023.1 720,000.00廈門金龍汽車空調有限公司 2005.6-2025.6 3,200,000.00浩漢工業產品設計（廈門）有限公司 2005.7-2025.7 2,500,000.00合 計 312,214,605.94 權益累計被投資單位名稱 股權比例 增減額廈門金龍汽車電器有限公司 2,452,957.69 30.25%廈門金龍汽車空調有限公司 -155,772.56 50%浩漢工業產品設計（廈門）有限公司 -36,838.05 25%合 計 342,947,888.74 （續上表） 本年增 本年權益被投資單位名稱 年初數 （減）投資 增減額廈門金龍旅行車有限公司 172,341,429.24 27,750,084.92廈門金龍汽車車身有限公司 162,429,493.32 5,564,413.92廈門金龍房地產開發有限公司 12,780,289.67 1,000,000.00 199,097.72廈門今日汽車服務有限公司 11,660,000.00 -12,134,780.00 474,780.00廈門汽車進出口有限公司 2,324,692.35 -445,186.97廈門金龍旅遊客車有限公司 10,179,880.36 5,834,181.02廈門金龍聯合汽車工業有限公司 121,286,397.83 53,425,727.96 50,631,198.85廈門金龍橡塑製品有限公司 8,221,890.75 -1,113,766.79廈門金龍汽車座椅有限公司 1,935,082.90 278,142.83廈門金龍汽車電器有限公司 2,850,603.96 322,353.73廈門金龍汽車空調有限公司 3,200,000.00 -155,772.56浩漢工業產品設計（廈門）有限 2,500,000.00 -36,838.05公司合計 506,009,760.38 47,990,947.96 89,302,688.62 其中：本年被投資單位名稱 年末數 現金股利廈門金龍旅行車有限公司 200,091,514.16廈門金龍汽車車身有限公司 32,000,000.00 167,993,907.24廈門金龍房地產開發有限公司 13,979,387.39廈門今日汽車服務有限公司廈門汽車進出口有限公司 1,879,505.38廈門金龍旅遊客車有限公司 5,358,233.63 16,014,061.38廈門金龍聯合汽車工業有限公司 225,343,324.64廈門金龍橡塑製品有限公司 3,802,800.00 7,108,123.96廈門金龍汽車座椅有限公司 2,213,225.73廈門金龍汽車電器有限公司 3,172,957.69廈門金龍汽車空調有限公司 3,044,227.44浩漢工業產品設計（廈門）有限 2,463,161.95公司合計 41,161,033.63 643,303,396.96 注1：由於車身公司和金龍聯合公司均對年初數進行追溯調整，本公司相應調整了這兩個公司長期投資的年初數，具體情況詳見本附註二之18。 注2：本公司本年持有金龍聯合公司的股權由原來的50%變更為51%，並對金龍聯合公司增資51,000,000.00元。 （2）按成本法核算的長期股權投資明細項目列示如下： 投資 初始被投資單位名稱 年初數 期限 投資額廈門雅迅網絡股份有限公 2000.8- 3,500,000.00 3,500,000.00司 2048.8交通銀行 1993.8- 1,640,000.00 1,928,000.00馬來西亞國際貿易公司 1993.3- 2,072,562.60 2,072,562.60合 計 7,212,562.60 7,500,562.60 本年現金 本年增 股權被投資單位名稱 年末數 股利 （減）投資 比例廈門雅迅網絡股份有限公 3,500,000.00 11.67%司交通銀行 1,928,000.00馬來西亞國際貿易公司 185,519.87 2,072,562.60 36.50%合 計 185,519.87 7,500,562.60 註：馬來西亞國際貿易公司在馬來西亞註冊，其會計年度為每年4月1日至次年3月31日，本公司對其無重大影響，故按成本法核算對其的長期股權投資，當該公司宣告發放現金股利時本公司確認為當期投資收益。 （3）股權投資差額明細項目列示如下：被投資單位名稱 初始金額 形成原因 攤銷期限廈門金龍旅行車有限 3,915,397.47 溢價購買 307個月公司被投資單位名稱 年初數 本年增加 本年攤銷額 年末數廈門金龍旅行車有限 2,852,609.10 152,818.32 2,699,790.78公司被投資單位名稱 初始金額 形成原因 攤銷期限 年初數廈門金龍汽車車身有 11,736,059.63 溢價購買 395個月 9,237,856.04限公司廈門金龍聯合汽車工 56,989,492.02 溢價購買 292個月 56,013,644.55業有限公司合計 72,640,949.12 68,104,109.69被投資單位名稱 本年增加 本年攤銷額 年末數廈門金龍汽車車身有 356,444.64 8,881,411.40限公司廈門金龍聯合汽車工 1,974,272.04 2,424,581.81 55,563,334.78業有限公司合計 1,974,272.04 2,933,844.77 67,144,536.96 （4）長期債權投資明細項目列示如下：債券種類 面值 初始投資成本 年利率 到期日 備註電力債券 3,000.00 3,000.00 10% 2008.06 金額小，未計息 （5）年末未發生長期投資減值的情形，無需計提長期投資減值準備。 42．投資收益 投資收益的明細項目說明如下：項 目 本年數 上年數按權益法確認的投資收益 130,463,726.32 89,287,329.49按成本法核算的投資收益 185,519.87 160,138.25股權投資差額攤銷 -2,933,844.77 -1,485,110.43合 計 127,715,401.42 87,962,357.31 六、關聯方關係及其交易 （一）關聯方關係 1、存在控制關係的關聯方列示如下： （1）本公司的控股股東 註冊企業名稱 主營業務 地址 汽車、汽車底盤、掛車，農用運輸車、 汽車總成、汽車、摩託車零部件的制福建省汽車工業集團公司 福州 造，汽車改裝；汽車貨運；小轎車的零 售，交通技術服務。 從事國有資產的經營、管理、以投資收 益進行再投資；經人民銀行批准從事融 資、集資、發行股票、債券等業務；對廈門國有資產投資公司 廈門 房地產業、高科技產業、金融、交通運 輸、信息、諮詢、旅遊、服務、內外貿 等各領域進行投資、參股、控股。 與本公司 經濟性質 法定企業名稱 的關係 或類型 代表人 第一福建省汽車工業集團公司 國有獨資 凌玉章 大股東 第二廈門國有資產投資公司 國有獨資 葉天捷 大股東 （2）本公司的子公司 註冊公司名稱 主營業務 地址廈門金龍旅行車有限公司 廈門 生產加工客車等廈門金龍客車有限公司 廈門 生產製造客車等 客車底盤及零部件的廈門金龍新福達底盤有限公司 廈門 開發、製造等 承接金龍商品汽車的廈門金馳達運輸服務有限公司 廈門 發送等 與本公司 經濟性質 法定公司名稱 的關係 或類型 代表人廈門金龍旅行車有限公司 子公司 中外合資企業 葉天捷廈門金龍客車有限公司 子公司 國內合資企業 葉天捷廈門金龍新福達底盤有限公司 子公司 中外合資企業 葉宏廷廈門金馳達運輸服務有限公司 子公司 國內合資企業 張致平 註冊公司名稱 主營業務 地址廈門汽車進出口有限公司 廈門 進出口貿易廈門金龍房地產開發有限公司 廈門 房地產開發 生產和銷售汽車車身廈門金龍汽車車身有限公司 廈門 衝壓件 生產汽車車身、衝壓廈門金龍汽車衝壓零件有限公司 廈門 零件和工模夾具廈門金龍旅遊客車有限公司 廈門 生產製造客車等 汽車車身產品開發、廈門金龍輕型客車車身有限公司 廈門 車身零部件製造及銷售廈門金龍聯合汽車工業有限公司 廈門 生產製造客車等金龍聯合汽車工業（蘇州）有限公司 蘇州 生產製造客車等 汽車檢測、汽車技術廈門今日汽車服務有限公司 廈門 研究服務、汽車陳列 與本公司 經濟性質 法定公司名稱 的關係 或類型 代表人廈門汽車進出口有限公司 子公司 國內合資企業 葉彪廈門金龍房地產開發有限公司 子公司 國內合資企業 葉彪廈門金龍汽車車身有限公司 子公司 國內合資企業 林小雄廈門金龍汽車衝壓零件有限公司 子公司 中外合資企業 廖逸華廈門金龍旅遊客車有限公司 子公司 中外合資企業 葉天捷廈門金龍輕型客車車身有限公司 子公司 國內合資企業 廖逸華廈門金龍聯合汽車工業有限公司 子公司 中外合資企業 林小雄金龍聯合汽車工業（蘇州）有限公司 子公司 國內合資企業 葛維玲廈門今日汽車服務有限公司 子公司 國內合資企業 徐斌 2、存在控制關係的關聯方的註冊資本及其變化 （1）本公司的控股股東 金額單位：人民幣億元公司名稱 年初數 本年增加 本年減少 年末數福建省汽車工業集團公司 4.703 4.703廈門國有資產投資公司 25.63 25.63 （2）本公司的子公司 單位：人民幣元公司名稱 年初數 本年增加廈門金龍旅行車有限公司 158,000,000.00廈門金龍客車有限公司 20,000,000.00廈門金龍新福達底盤有限公司 15,000,000.00廈門金馳達運輸服務有限公司 600,000.00廈門汽車進出口有限公司 6,000,000.00廈門金龍房地產開發有限公司 20,000,000.00廈門金龍汽車車身有限公司 60,000,000.00廈門金龍汽車衝壓零件有限公司 58,104,899.99廈門金龍旅遊客車有限公司 10,000,000.00廈門金龍聯合汽車工業有限公司 168,000,000.00 200,000,000.00金龍聯合汽車工業（蘇州）有限 48,000,000.00公司廈門金龍輕型客車車身有限公司 63,750,000.00廈門今日汽車服務有限公司 16,660,000.00公司名稱 本年減少 年末數廈門金龍旅行車有限公司 158,000,000.00廈門金龍客車有限公司 20,000,000.00廈門金龍新福達底盤有限公司 15,000,000.00廈門金馳達運輸服務有限公司 600,000.00廈門汽車進出口有限公司 6,000,000.00廈門金龍房地產開發有限公司 20,000,000.00廈門金龍汽車車身有限公司 60,000,000.00廈門金龍汽車衝壓零件有限公司 58,104,899.99廈門金龍旅遊客車有限公司 10,000,000.00廈門金龍聯合汽車工業有限公司 368,000,000.00金龍聯合汽車工業（蘇州）有限 48,000,000.00公司廈門金龍輕型客車車身有限公司 63,750,000.00廈門今日汽車服務有限公司 16,660,000.00 3、存在控制關係的關聯方所持股份及其變化 （1）本公司的控股股東 年初數 本年增加企業名稱 持股 持股 金額 增加額 比例 比例福建省汽車工業集 28,924,708.00 19.09%團公司廈門國有資產投資 26,717,602.00 17.63% 1,140,000 0.75%公司 本年減少 年末數企業名稱 持股 持股 減少額 金額 比例 比例福建省汽車工業集 28,924,708.0 0 19.09%團公司廈門國有資產投資 27,857,602.00 18.39%公司 （2）本公司的子公司 年初數 本年增加企業名稱 持股 持股 金額 增加額 比例 比例廈門金龍旅行車有限公司 94,800,000.00 60%廈門金龍客車有限公司 20,000,000.00 100%廈門金龍新福達底盤有限公司 9,000,000.00 60%廈門金馳達運輸服務有限公司 600,000.00 100%廈門汽車進出口有限公司 5,100,000.00 85%廈門金龍房地產開發有限公司 20,000,000.00 100%廈門金龍汽車車身有限公司 48,000,000.00 80%廈門金龍汽車衝壓零件有限公司 38,738,536.82 66.67%廈門金龍旅遊客車有限公司 7,500,000.00 75%廈門金龍聯合汽車工業有限公司 84,000,000.00 50% 67,980,000.00 1%金龍聯合汽車工業（蘇州）有限 28,800,000.00 60%公司廈門金龍輕型客車車身有限公司 33,150,000.00 52%廈門今日汽車服務有限公司 16,660,000.00 100% 本年減少 年末數企業名稱 持股 持股 減少額 金額 比例 比例廈門金龍旅行車有限公司 94,800,000.00 60%廈門金龍客車有限公司 20,000,000.00 100%廈門金龍新福達底盤有限公司 9,000,000.00 60%廈門金馳達運輸服務有限公司 600,000.00 100%廈門汽車進出口有限公司 5,100,000.00 85%廈門金龍房地產開發有限公司 20,000,000.00 100%廈門金龍汽車車身有限公司 48,000,000.00 80%廈門金龍汽車衝壓零件有限公司 38,738,536.82 66.67%廈門金龍旅遊客車有限公司 7,500,000.00 75%廈門金龍聯合汽車工業有限公司 151,980,000.00 51%金龍聯合汽車工業（蘇州）有限 28,800,000.00 60%公司廈門金龍輕型客車車身有限公司 33,150,000.00 52%廈門今日汽車服務有限公司 16,660,000.00 100% 4、不存在控制關係的關聯方列示如下：企業名稱 與本公司關係廈門金龍汽車電器有限公司 本公司的聯營企業廈門金龍橡塑製品有限公司 本公司的聯營企業廈門金龍汽車座椅有限公司 本公司的聯營企業廈門金龍汽車空調有限公司 本公司的聯營企業浩漢工業產品設計（廈門）有限公司 本公司的聯營企業廈門汽車進出口有限公司工會 子公司的工會馬來西亞國際貿易公司 本公司的聯營企業 （二）關聯方交易 1.關聯方採購關聯方 本年數 上年數廈門金龍橡塑製品有限公司 29,439,848.80 28,122,322.46廈門金龍汽車電器有限公司 8,797,270.62 51,920.00廈門金龍汽車座椅有限公司 29,983,483.37 4,457,882.42廈門金龍汽車空調有限公司 8,742,927.35浩漢工業產品設計（廈門）有限公司 626,000.00 2.租賃 本年自關聯方取得的土地房屋租賃收入列示如下：項目 關聯方 本年數 上年數房屋和土地租賃 廈門金龍汽車座椅有限公司 539,400.00 500,000.00房屋租賃 廈門金龍橡塑製品有限公司 34,208.55 788,138.55 合 計 573,608.55 1,288,138.55 3.其他關聯交易 （1）2005年4月本公司以人民幣440萬元收購公司第二大股東廈門國有資產投資公司持有的金龍聯合公司1%的股權，對金龍聯合公司持有的股權比例由50%增加至51%。 （2）廈門國有資產投資公司為子公司金龍聯合公司向中國進出口銀行上海分行借入的2,000萬元短期借款提供擔保。 4.關聯往來 關聯方往來款主要明細項目列示如下：科目 關聯方 年初數 本年增加預付帳款 廈門金龍汽車座椅有限公司 -437,623.99 23,850,000.00應收帳款 馬來西亞國際貿易公司 150,311.76其他應收款 廈門金龍客車有限公司 40,935,651.76其他應收款 廈門汽車進出口有限公司工會 900,000.00應收票據 廈門金龍旅行車有限公司 5,733,000.00 33,235,370.00應付票據 廈門金龍汽車座椅有限公司 1,100,000.00 5,350,000.00應付票據 廈門金龍汽車電器有限公司 8,910,000.00應付票據 廈門金龍旅遊客車有限公司 41,250,000.00 75,450,000.00應付票據 廈門金龍新福達底盤有限公司 20,000,000.00應付票據 廈門金龍橡塑製品有限公司 2,300,000.00 17,200,000.00應付票據 廈門金龍空調有限公司 5,000,000.00應付帳款 廈門金龍汽車座椅有限公司 520,906.43 7,256,292.44應付帳款 廈門金龍汽車電器有限公司 596,822.36 11,027,943.12應付帳款 廈門金龍橡塑製品有限公司 1,113,041.20 33,654,427.73應付帳款 廈門金龍空調有限公司 10,229,225.00其他應付款 廈門金龍橡塑製品有限公司 38,571.00其他應付款 廈門金龍汽車座椅有限公司 143,907.00其他應收款 廈門金龍汽車座椅有限公司 64,554.54科目 本年減少 年末數預付帳款 22,981,908.69 430,467.32應收帳款 150,311.76其他應收款 40,935,651.76其他應收款 900,000.00應收票據 34,165,500.00 4,802,870.00應付票據 4,400,000.00 2,050,000.00應付票據 7,410,000.00 1,500,000.00應付票據 86,700,000.00 30,000,000.00應付票據 20,000,000.00應付票據 8,950,000.00 10,550,000.00應付票據 3,000,000.00 2,000,000.00應付帳款 7,147,042.02 630,156.85應付帳款 8,910,000.00 2,714,765.48應付帳款 29,226,961.76 5,540,507.17應付帳款 5,000,000.00 5,229,225.00其他應付款 38,571.00其他應付款 143,907.00其他應收款 64,554.54 七、重大或有事項 1. 重大對外擔保事項 （1）年末子公司旅行車公司為其經銷商開具的銀行承兌匯票提供回購擔保餘額為756.48萬元；為客戶汽車按揭貸款提供回購擔保餘額為4,424.64萬元。 （2）年末子公司蘇州金龍公司為客戶汽車按揭貸款提供回購擔保餘額為15,044.40萬元。 （3）年末金龍聯合公司為客戶提供汽車消費回購擔保餘額為3,011.01萬元。 2. 重大未決訴訟 本公司無需要披露的重大未決訴訟事項。 3.重大抵（質）押事項 （1）蘇州金龍公司以其擁有的蘇州工業園區81007號地塊作為抵押物，向中國建設銀行蘇州分行借款，年末該項抵押借款餘額為4,000萬元。 （2）蘇州金龍公司以應收帳款債權質押獲取銀行保理服務資金為3,438萬元，2006年2月24日已提前全額歸還銀行保理服務資金。 （3）金龍聯合公司以應收廈門市公交總公司的款項496.80萬元作為該公司向中國建設銀行股份有限公司廈門市分行短期借款496.80萬元的質押，2006年1月該借款已經歸還。 八、承諾事項 除上述事項外，本公司無其他需要披露的重大承諾事項。 九、資產負債表日後事項中的重大非調整事項 1、本公司董事會受非流通股股東的委託，制定了股權分置改革方案並於2006年2月22日進行了首次公告。經與公司流通股股東協商之後，董事會對原股權分置改革方案進行了修訂，並於2006年3月7日再次進行公告。2006年3月16日，股權分置改革方案獲福建省人民政府和廈門市人民政府國有資產監督管理委員會批准。2006年3月22日股權分置改革方案獲股東會批准。根據股權分置改革方案，實施股權登記日登記在冊的全體流通股股東按每10股流通股送3股的比例安排對價，共計1,728萬股。 2、本公司2005年度淨利潤為103,101,843.80元，在扣除下屬的中外合資企業提取的職工獎勵及福利基金8,951,245.22元後尚餘94,150,598.58元，按順序提取10%的法定盈餘公積9,415,059.86元，提取10%的法定公益金9,415,059.86元，提取10%的任意盈餘公積9,415,059.86元，分配2004年度現金股利22,727,638.80元，剩餘43,177,780.20元作為未分配利潤，連同2004年末未分配利潤106,715,014.16元，共計149,892,794.36元。 根據本公司董事會2006年4月6日決議，2005年利潤分配預案是：以2005年12月31日的總股本15,151.7592萬股為基數，以資本公積金每10股轉增3股；每10股派發現金股利1.50元（含稅）。上述利潤分配預案尚須經股東大會批准。 除上述事項外，本公司無其他需要披露的重大資產負債表日後事項中的非調整事項。 十、其他重大事項 1、蘇州金龍公司註冊資本原為人民幣2,800萬元，其中，金龍聯合公司佔股份70%，蘇州創元（集團）有限公司佔股份30%。2005年5月27日金龍聯合公司和蘇州創元（集團）有限公司籤訂《股權轉讓協議書》，約定：以蘇州金龍公司2004年12月31日淨資產帳面值為作價基礎，金龍聯合公司將其持有股權中的10%轉讓給蘇州創元（集團）有限公司，轉讓價格為2,108萬元，股權變動交割時間為2005年1月1日，相關工商變更手續已於2005年9月辦理完畢。 上述股權轉讓後，金龍聯合公司持有蘇州金龍公司的股權比例為60%，本年度金龍聯合公司按此比例確認對蘇州金龍公司的投資收益。 2、南京金龍客車製造有限公司（以下簡稱南京金龍公司）註冊資本為1400萬元。2005年7月25日南京金龍公司股東會作出決議，同意吸收金龍聯合公司為新股東並重組南京金龍公司。根據《重組南京金龍客車製造有限公司合同書》和公司新的章程規定，重組後的南京金龍公司註冊資本擬增加至3000萬元，金龍聯合公司將出資人民幣1,800萬元，持有該公司60％股權；南京東宇汽車有限公司持有股權則降至40%。截至2005年12月31日止，南京金龍公司股權變更的相關工商變更登記手續尚在辦理之中。 除上述事項外，本公司無需要披露的其他重大事項。 十一、非經常性損益 本公司2005年度的合併非經常性損益如下：序號 項 目 金額1 處置長期投資等長期資產的損益 1,680,948.632 越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免3 各種形式的政府補貼 7,678,500.004 計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費5 短期投資損益6 委託投資損益7 扣除日常資產減值準備後的其他營業外收入、支出 574,107.808 因不可抗力等因素計提的各項資產減值準備9 以前年度已經計提的各項減值準備的轉回10 債務重組損益11 資產置換損益12 交易價格顯失公允的交易的損益13 比較財務報表中會計政策變更的追溯調整數14 其他非經常損益15 減：所得稅影響數（注） 1,490,033.46 合 計 8,443,522.97 註：系按適用稅率模擬計算。 十一、備查文件目錄 1、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計主管人員籤名並蓋章的會計報表。 2、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。 3、報告期內在《上海證券報》、《中國證券報》公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。 廈門金龍汽車股份有限公司 董事長：葉天捷 二○○六年四月六日 廈門金龍汽車股份有限公司董事、高管人員 對公司2005年年度報告的書面確認意見 根據《證券法》第68條的規定和《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號（2005年修訂）》的有關要求，我們作為公司的董事和高級管理人員，在審核公司2005年年度報告後，認為：公司嚴格按照股份公司財務制度規範運作，公司2005年年度報告公允地反映了公司本年度的財務狀況和經營成果；經廈門天健華天有限責任會計師事務所審計的《廈門金龍汽車股份有限公司2005年度審計報告》是真實可靠、客觀公正的。我們保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 董事長：葉天捷__________ 董事：林小雄____________ 董事：楊景成____________ 董事：江啟逢____________ 董事：韓正平____________ 董事：陳金才____________ 董事：何少平____________ 董事：遊相華____________ 董事：白劭翔____________ 總經理：孫建華__________ 副總經理：葉彪__________ 財務總監：江曙暉________ 董事會秘書：唐祝敏______ 廈門金龍汽車股份有限公司 2006年4月6日