金融街:2012年年度審計報告

審 計 報 告中瑞嶽華審字[2013]第 3185號金融街控股股份有限公司全體股東:我們審計了後附的金融街控股股份有限公司(以下簡稱「貴公司」)及其子公司(統稱「貴集團」) 財務報表,包括 2012年 12月 31日的合併及公司的資產負債表、2012 年度合併及公司的利潤表、合併及公司的現金流量表和合併及公司的所有者權益變動表以及財務報表附註。一、管理層對財務報表的責任編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括:(1)按照企業會計準則的規定編制財務報表,並使其實現公允反映;(2)設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。二、註冊會計師的責任我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國註冊會計師職業道德守則,計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷,包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制,以設計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性,以及評價財務報表的總體列報。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。三、審計意見我們認為,上述財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,公允反映了金融街控股股份有限公司及其子公司 2012年 12月 31日的合併財務狀況以及 2012 年度的合併經營成果和合併現金流量,以及金融街控股股份有限公司 2012年 12月 31日的財務狀況以及 2012年度的經營成果和現金流量。中瑞嶽華會計師事務所(特殊普通合夥) 中國註冊會計師:潘帥中國·北京 中國註冊會計師:戴志豔2013年 04月 01日合併資產負債表2012年12月31日編制單位:金融街控股股份有限公司 金額單位:人民幣元項目 注釋 年末數 年初數 流動資產: 貨幣資金 七、1 11,380,518,595.11 9,234,381,010.53 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 應收票據 應收帳款 七、2 241,286,711.67 210,591,565.69 預付款項 七、4 2,706,818,748.77 2,826,506,843.41 應收利息 應收股利 其他應收款 七、3 104,099,015.85 112,584,575.34 買入返售金融資產 存貨 七、5 37,678,629,292.78 31,863,076,549.24 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 七、6 2,107,257,028.17 2,141,079,688.15 流動資產合計 54,218,609,392.35 46,388,220,232.36 非流動資產: 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 七、7 13,263,396.70 12,798,234.93 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 七、8 318,646,780.92 318,388,373.02 投資性房地產 七、9 11,581,316,158.95 9,081,374,956.30 固定資產 七、10 2,637,304,298.20 2,727,295,126.96 在建工程 七、11 976,207.00 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 七、12 810,139,808.72 697,276,376.50 開發支出 商譽 長期待攤費用 七、13 14,761.84 416,397.78 遞延所得稅資產 七、14 214,473,938.68 249,683,541.17 其他非流動資產 七、16 236,559,195.36 245,672,467.32 非流動資產合計 15,811,718,339.37 13,333,881,680.98 資產總計 70,030,327,731.72 59,722,101,913.34 法定代表人:劉世春 總經理:呂洪 財務總監:張梅華 財務部負責人:葉景合併資產負債表(續)2012年12月31日編制單位:金融街控股股份有限公司 金額單位:人民幣元項目 注釋 年末數 年初數 流動負債: 短期借款 七、18 7,240,000,000.00 800,000,000.00 交易性金融負債 應付票據 應付帳款 七、19 2,928,364,817.28 2,068,354,845.73 預收款項 七、20 14,465,309,794.70 13,623,661,952.76 應付職工薪酬 七、21 173,428,873.87 147,662,397.19 應交稅費 七、22 1,592,251,200.52 1,202,622,736.15 應付利息 應付股利 其他應付款 七、23 945,125,005.90 1,642,668,539.52 一年內到期的非流動負債 七、24 3,367,694,693.72 10,609,656,000.00 其他流動負債 流動負債合計 30,712,174,385.99 30,094,626,471.35 非流動負債: 長期借款 七、25 13,436,664,563.65 6,611,353,261.31 應付債券 七、26 3,416,501,550.05 3,444,219,281.76 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 1,419,425,372.31 1,076,509,825.78 其他非流動負債 非流動負債合計 18,272,591,486.01 11,132,082,368.85 負債合計 48,984,765,872.00 41,226,708,840.20 所有者權益(或股東權益): 實收資本(或股本) 七、27 3,027,079,809.00 3,027,079,809.00 資本公積 七、28 7,310,957,199.07 7,596,247,624.90 減:庫存股 專項儲備 盈餘公積 七、29 705,980,517.65 688,822,754.72 一般風險準備 未分配利潤 七、30 8,750,035,619.42 6,800,703,544.00 外幣報表折算差額 歸屬於母公司股東的所有者權益合計 19,794,053,145.14 18,112,853,732.62 少數股東權益 1,251,508,714.58 382,539,340.52 所有者權益合計 21,045,561,859.72 18,495,393,073.14 負債和所有者權益總計 70,030,327,731.72 59,722,101,913.34 法定代表人:劉世春 總經理:呂洪 財務總監:張梅華 財務部負責人:葉景合 並 利 潤 表2012年度編制單位:金融街控股股份有限公司 金額單位:人民幣元項目 注釋 本年數 上年數 一、營業總收入 17,233,868,061.31 9,637,282,533.87 其中:營業收入 七、31 17,233,868,061.31 9,637,282,533.87 二、營業總成本 14,890,154,657.71 7,934,497,840.91 其中:營業成本 七、31 11,811,128,209.15 5,409,683,036.74 營業稅金及附加 七、32 1,635,386,575.96 1,157,700,803.66 銷售費用 七、33 484,629,525.44 399,134,613.47 管理費用 七、34 558,716,231.46 503,748,903.88 財務費用 七、35 379,531,005.63 265,401,115.80 資產減值損失 七、38 20,763,110.07 198,829,367.36 加:公允價值變動收益(損失以「-」號填列) 七、36 1,224,908,653.05 1,111,427,126.61 投資收益(損失以「-」號填列) 七、37 3,599,087.20 59,209,008.51 其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 258,407.90 728,734.30 匯兌收益(損失以「-」號填列) 三、營業利潤(虧損以「-」號填列) 3,572,221,143.85 2,873,420,828.08 加:營業外收入 七、39 118,945,626.36 8,947,556.41 減:營業外支出 七、40 27,678,410.18 5,382,291.68 其中:非流動資產處臵損失 251,453.65 86,843.21 四、利潤總額(虧損總額以「-」號填列) 3,663,488,360.03 2,876,986,092.81 減:所得稅費用 七、41 966,945,491.67 819,333,994.89 五、淨利潤(淨虧損以"-"號填列) 2,696,542,868.36 2,057,652,097.92 歸屬於母公司所有者的淨利潤 2,269,197,819.25 2,017,512,321.58 少數股東損益 427,345,049.11 40,139,776.34 六、每股收益: (一)基本每股收益 七、42 0.75 0.67 (二)稀釋每股收益 七、42 0.75 0.67 七、其他綜合收益 七、43 348,871.32 -48,674,657.96 八、綜合收益總額 2,696,891,739.68 2,008,977,439.96 歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 2,269,546,690.57 1,968,837,663.62 歸屬於少數股東的綜合收益總額 427,345,049.11 40,139,776.34 法定代表人:劉世春 總經理:呂洪 財務總監:張梅華 財務部負責人:葉景合併現金流量表2012年度編制單位:金融街控股股份有限公司 金額單位:人民幣元項 目 注釋 本年數 上年數 一、經營活動產生的現金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 17,884,860,840.11 14,455,653,422.09 收到的稅費返還 35,663,746.76 6,283,822.64 收到其他與經營活動有關的現金 七、44 405,343,133.87 767,820,200.47 經營活動現金流入小計 18,325,867,720.74 15,229,757,445.20 購買商品、接受勞務支付的現金 16,726,073,191.50 12,310,793,855.70 支付給職工以及為職工支付的現金 546,116,009.11 433,196,619.64 支付的各項稅費 1,996,998,433.69 2,743,366,901.35 支付其他與經營活動有關的現金 七、44 982,583,879.64 1,967,857,488.88 經營活動現金流出小計 20,251,771,513.94 17,455,214,865.57 經營活動產生的現金流量淨額 -1,925,903,793.20 -2,225,457,420.37 二、投資活動產生的現金流量: 收回投資收到的現金 64,828,168.42 取得投資收益收到的現金 3,340,679.30 3,791,283.81 處臵固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 148,354,604.04 69,182.97 處臵子公司及其他營業單位收到的現金淨額 484,876,699.13 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 151,695,283.34 553,565,334.33 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 23,436,670.25 81,431,935.99 投資支付的現金 834,400,381.48 質押貸款淨增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 23,436,670.25 915,832,317.47 投資活動產生的現金流量淨額 128,258,613.09 -362,266,983.14 三、籌資活動產生的現金流量: 吸收投資收到的現金 588,000,000.00 其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金 588,000,000.00 取得借款收到的現金 19,049,343,175.66 7,476,292,822.39 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 19,637,343,175.66 7,476,292,822.39 償還債務支付的現金 13,037,702,783.64 7,395,465,340.73 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 2,318,880,932.56 2,165,892,647.20 其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤 95,044,972.20 支付其他與籌資活動有關的現金 七、44 336,970,000.00 籌資活動現金流出小計 15,693,553,716.20 9,561,357,987.93 籌資活動產生的現金流量淨額 3,943,789,459.46 -2,085,065,165.54 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -6,694.77 30,139.39 五、現金及現金等價物淨增加額 2,146,137,584.58 -4,672,759,429.66 加:期初現金及現金等價物餘額 9,234,381,010.53 13,907,140,440.19 六、期末現金及現金等價物餘額 11,380,518,595.11 9,234,381,010.53 法定代表人:劉世春 總經理:呂洪 財務總監:張梅華 財務部負責人:葉景合併所有者權益變動表(一)2012年度編制單位:金融街控股股份有限公司 金額單位:人民幣元項目 上年數 歸屬於母公司股東權益 少數股東權益 股東權益合計 實收資本(或股本) 資本公積 減:庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末餘額 3,027,079,809.00 7,644,922,282.86 572,191,434.74 5,656,458,299.68 342,399,564.18 17,243,051,390.46 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 3,027,079,809.00 7,644,922,282.86 572,191,434.74 5,656,458,299.68 342,399,564.18 17,243,051,390.46 三、本期增減變動金額(減少以「-」號 -48,674,657.96 116,631,319.98 1,144,245,244.32 40,139,776.34 1,252,341,682.68 (一)淨利潤 2,017,512,321.58 40,139,776.34 2,057,652,097.92 (二)其他綜合收益 -48,674,657.96 -48,674,657.96 上述(一)和(二)小計 -48,674,657.96 2,017,512,321.58 40,139,776.34 2,008,977,439.96 (三)股東投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支付計入所有者權益的金額 3.其他 (四)利潤分配 116,631,319.98 -873,267,077.26 -756,635,757.28 1.提取盈餘公積 116,631,319.98 -116,631,319.98 2.提取一般風險準備 3.對所有者(或股東)的分配 -756,635,757.28 -756,635,757.28 4.其他 (五)股東權益內部結轉 1.資本公積轉增資本(或股本) 2.盈餘公積轉增資本(或股本) 3.盈餘公積彌補虧損 4.其他 (六)專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末餘額 3,027,079,809.00 7,596,247,624.90 688,822,754.72 6,800,703,544.00 382,539,340.52 18,495,393,073.14 法定代表人:劉世春 總經理:呂洪 財務總監:張梅華 財務部負責人:葉景合併所有者權益變動表(二)2012年度編制單位:金融街控股股份有限公司 金額單位:人民幣元項目 本年數 歸屬於母公司股東權益 少數股東權益 股東權益合計 股本 資本公積 減:庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末餘額 3,027,079,809.00 7,596,247,624.90 688,822,754.72 6,800,703,544.00 382,539,340.52 18,495,393,073.14 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 3,027,079,809.00 7,596,247,624.90 688,822,754.72 6,800,703,544.00 382,539,340.52 18,495,393,073.14 三、本期增減變動金額(減少以「-」號 -285,290,425.83 17,157,762.93 1,949,332,075.42 868,969,374.06 2,550,168,786.58 (一)淨利潤 2,269,197,819.25 427,345,049.11 2,696,542,868.36 (二)其他綜合收益 348,871.32 348,871.32 上述(一)和(二)小計 348,871.32 2,269,197,819.25 427,345,049.11 2,696,891,739.68 (三)股東投入和減少資本 -285,639,297.15 536,669,297.15 251,030,000.00 1.所有者投入資本 588,000,000.00 588,000,000.00 2.股份支付計入所有者權益的金額 3.其他 -285,639,297.15 -51,330,702.85 -336,970,000.00 (四)利潤分配 17,157,762.93 -319,865,743.83 -95,044,972.20 -397,752,953.10 1.提取盈餘公積 17,157,762.93 -17,157,762.93 2.提取一般風險準備 3.對所有者(或股東)的分配 -302,707,980.90 -95,044,972.20 -397,752,953.10 4.其他 (五)股東權益內部結轉 1.資本公積轉增資本(或股本) 2.盈餘公積轉增資本(或股本) 3.盈餘公積彌補虧損 4.其他 (六)專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末餘額 3,027,079,809.00 7,310,957,199.07 705,980,517.65 8,750,035,619.42 1,251,508,714.58 21,045,561,859.72 法定代表人:劉世春 總經理:呂洪 財務總監:張梅華 財務部負責人:葉景母公司資產負債表2012年12月31日編制單位:金融街控股股份有限公司 金額單位:人民幣元項目 注釋 年末數 年初數 流動資產: 貨幣資金 5,660,034,069.99 4,964,017,589.73 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 應收票據 應收帳款 十三、1 6,807,735.98 9,667,791.87 預付款項 34,245,246.87 26,600,994.67 應收利息 應收股利 其他應收款 十三、2 12,843,493,631.43 13,788,391,656.08 買入返售金融資產 存貨 11,981,275,169.67 4,656,467,394.72 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 1,357,618,639.83 894,820,309.93 流動資產合計 31,883,474,493.77 24,339,965,737.00 非流動資產: 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 13,263,396.70 12,798,234.93 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 十三、3 7,151,582,286.32 6,794,612,286.32 投資性房地產 2,051,093,944.32 1,737,778,131.88 固定資產 791,811,568.48 766,999,916.32 在建工程 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 367,917,853.79 244,533,314.87 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 41,101,827.99 41,317,238.79 其他非流動資產 236,559,195.36 245,672,467.32 非流動資產合計 10,653,330,072.96 9,843,711,590.43 資產總計 42,536,804,566.73 34,183,677,327.43 法定代表人:劉世春 總經理:呂洪 財務總監:張梅華 財務部負責人:葉景母公司資產負債表(續)2012年12月31日編制單位:金融街控股股份有限公司 金額單位:人民幣元項目 注釋 年末數 年初數 流動負債: 短期借款 5,740,000,000.00 800,000,000.00 交易性金融負債 應付票據 應付帳款 439,254,919.06 496,297,407.46 預收款項 6,831,268,957.02 1,065,061,558.89 應付職工薪酬 123,284,941.45 99,742,974.11 應交稅費 239,274,487.63 17,988,160.85 應付利息 應付股利 其他應付款 4,128,494,764.49 4,913,551,221.76 一年內到期的非流動負債 1,800,000,000.00 6,230,926,000.00 其他流動負債 流動負債合計 19,301,578,069.65 13,623,567,323.07 非流動負債: 長期借款 5,806,430,730.88 3,020,373,754.86 應付債券 3,416,501,550.05 3,444,219,281.76 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 310,873,295.78 263,314,567.05 其他非流動負債 非流動負債合計 9,533,805,576.71 6,727,907,603.67 負債合計 28,835,383,646.36 20,351,474,926.74 所有者權益(或股東權益): 實收資本(或股本) 3,027,079,809.00 3,027,079,809.00 資本公積 7,634,056,027.41 7,633,707,156.09 減:庫存股 專項儲備 盈餘公積 705,980,517.65 688,822,754.72 一般風險準備 未分配利潤 2,334,304,566.31 2,482,592,680.88 外幣報表折算差額 歸屬於母公司股東的所有者權益合計 13,701,420,920.37 13,832,202,400.69 少數股東權益 所有者權益合計 13,701,420,920.37 13,832,202,400.69 負債和所有者權益總計 42,536,804,566.73 34,183,677,327.43 法定代表人:劉世春 總經理:呂洪 財務總監:張梅華 財務部負責人:葉景母公司利潤表2012年度編制單位:金融街控股股份有限公司 金額單位:人民幣元項目 注釋 本年數 上年數 一、營業總收入 255,598,799.48 1,045,867,927.26 其中:營業收入 十三、4 255,598,799.48 1,045,867,927.26 二、營業總成本 481,445,528.51 899,214,975.31 其中:營業成本 十三、4 101,286,921.23 612,926,157.69 營業稅金及附加 17,357,428.67 84,983,775.61 銷售費用 69,959,547.89 64,045,055.00 管理費用 264,513,488.66 196,060,650.72 財務費用 29,968,937.31 -49,412,309.25 資產減值損失 -1,640,795.25 -9,388,354.46 加:公允價值變動收益(損失以「-」號填列) 170,475,705.52 49,613,899.12 投資收益(損失以「-」號填列) 十三、5 214,402,293.93 1,028,603,264.47 其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 匯兌收益(損失以「-」號填列) 三、營業利潤(虧損以「-」號填列) 159,031,270.42 1,224,870,115.54 加:營業外收入 1,258,523.46 8,694,100.28 減:營業外支出 645,453.65 1,557,536.39 其中:非流動資產處臵損失 251,453.65 63,436.39 四、利潤總額(虧損總額以「-」號填列) 159,644,340.23 1,232,006,679.43 減:所得稅費用 -11,933,289.03 65,693,479.66 五、淨利潤(淨虧損以"-"號填列) 171,577,629.26 1,166,313,199.77 歸屬於母公司所有者的淨利潤 171,577,629.26 1,166,313,199.77 少數股東損益 六、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀釋每股收益 七、其他綜合收益 348,871.32 -48,674,657.96 八、綜合收益總額 171,926,500.58 1,117,638,541.81 歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 171,926,500.58 1,117,638,541.81 歸屬於少數股東的綜合收益總額 法定代表人:劉世春 總經理:呂洪 財務總監:張梅華 財務部負責人:葉景母公司現金流量表2012年度編制單位:金融街控股股份有限公司 金額單位:人民幣元項 目 注釋 本年數 上年數 一、經營活動產生的現金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 5,955,202,539.83 1,860,999,825.45 收到的稅費返還 20,079,851.89 收到其他與經營活動有關的現金 31,587,802,773.55 14,963,829,317.20 經營活動現金流入小計 37,563,085,165.27 16,824,829,142.65 購買商品、接受勞務支付的現金 6,628,178,770.16 1,504,720,039.07 支付給職工以及為職工支付的現金 157,315,919.43 112,688,343.48 支付的各項稅費 257,597,167.02 380,843,406.90 支付其他與經營活動有關的現金 31,546,504,058.67 16,421,637,781.89 經營活動現金流出小計 38,589,595,915.28 18,419,889,571.34 經營活動產生的現金流量淨額 -1,026,510,750.01 -1,595,060,428.69 二、投資活動產生的現金流量: 收回投資收到的現金 64,828,168.42 取得投資收益收到的現金 214,402,293.93 975,524,501.99 處臵固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 處臵子公司及其他營業單位收到的現金淨額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 214,402,293.93 1,040,352,670.41 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 11,591,755.00 5,162,576.92 投資支付的現金 356,970,000.00 906,863,680.00 質押貸款淨增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 368,561,755.00 912,026,256.92 投資活動產生的現金流量淨額 -154,159,461.07 128,326,413.49 三、籌資活動產生的現金流量: 吸收投資收到的現金 其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 11,499,343,175.66 4,136,432,822.39 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 11,499,343,175.66 4,136,432,822.39 償還債務支付的現金 8,204,212,199.64 4,921,292,997.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 1,418,440,932.60 1,597,175,754.09 其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 9,622,653,132.24 6,518,468,751.09 籌資活動產生的現金流量淨額 1,876,690,043.42 -2,382,035,928.70 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -3,352.08 -5,347.77 五、現金及現金等價物淨增加額 696,016,480.26 -3,848,775,291.67 加:期初現金及現金等價物餘額 4,964,017,589.73 8,812,792,881.40 六、期末現金及現金等價物餘額 5,660,034,069.99 4,964,017,589.73 法定代表人:劉世春 總經理:呂洪 財務總監:張梅華 財務部負責人:葉景母公司所有者權益變動表(一)2012年度編制單位:金融街控股股份有限公司 金額單位:人民幣元項目 上年數 歸屬於母公司股東權益 少數股東權益 股東權益合計 實收資本(或股本) 資本公積 減:庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末餘額 3,027,079,809.00 7,682,381,814.05 572,191,434.74 2,189,546,558.37 13,471,199,616.16 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 3,027,079,809.00 7,682,381,814.05 572,191,434.74 2,189,546,558.37 13,471,199,616.16 三、本期增減變動金額(減少以「-」號 -48,674,657.96 116,631,319.98 293,046,122.51 361,002,784.53 (一)淨利潤 1,166,313,199.77 1,166,313,199.77 (二)其他綜合收益 -48,674,657.96 -48,674,657.96 上述(一)和(二)小計 -48,674,657.96 1,166,313,199.77 1,117,638,541.81 (三)股東投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支付計入所有者權益的金額 3.其他 (四)利潤分配 116,631,319.98 -873,267,077.26 -756,635,757.28 1.提取盈餘公積 116,631,319.98 -116,631,319.98 2.提取一般風險準備 3.對所有者(或股東)的分配 -756,635,757.28 -756,635,757.28 4.其他 (五)股東權益內部結轉 1.資本公積轉增資本(或股本) 2.盈餘公積轉增資本(或股本) 3.盈餘公積彌補虧損 4.其他 (六)專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末餘額 3,027,079,809.00 7,633,707,156.09 688,822,754.72 2,482,592,680.88 13,832,202,400.69 法定代表人:劉世春 總經理:呂洪 財務總監:張梅華 財務部負責人:葉景母公司所有者權益變動表(二)2012年度編制單位:金融街控股股份有限公司 金額單位:人民幣元項目 本年數 歸屬於母公司股東權益 少數股東權益 股東權益合計 股本 資本公積 減:庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末餘額 3,027,079,809.00 7,633,707,156.09 688,822,754.72 2,482,592,680.88 13,832,202,400.69 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 3,027,079,809.00 7,633,707,156.09 688,822,754.72 2,482,592,680.88 13,832,202,400.69 三、本期增減變動金額(減少以「-」號 348,871.32 17,157,762.93 -148,288,114.57 -130,781,480.32 (一)淨利潤 171,577,629.26 171,577,629.26 (二)其他綜合收益 348,871.32 348,871.32 上述(一)和(二)小計 348,871.32 171,577,629.26 171,926,500.58 (三)股東投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支付計入所有者權益的金額 3.其他 (四)利潤分配 17,157,762.93 -319,865,743.83 -302,707,980.90 1.提取盈餘公積 17,157,762.93 -17,157,762.93 2.提取一般風險準備 3.對所有者(或股東)的分配 -302,707,980.90 -302,707,980.90 4.其他 (五)股東權益內部結轉 1.資本公積轉增資本(或股本) 2.盈餘公積轉增資本(或股本) 3.盈餘公積彌補虧損 4.其他 (六)專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末餘額 3,027,079,809.00 7,634,056,027.41 705,980,517.65 2,334,304,566.31 13,701,420,920.37 法定代表人:劉世春 總經理:呂洪 財務總監:張梅華 財務部負責人:葉景金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註金融街控股股份有限公司2012年度財務報表附註(除特別說明外,金額單位為人民幣元)一、公司基本情況金融街控股股份有限公司(以下簡稱「本公司」或「公司」)及其子公司(統稱「本集團」),原名重慶華亞現代紙業股份有限公司,成立於 1996年 6月 18日。公司第一大股東為北京金融街投資(集團)有限公司(原北京金融街建設集團),截止 2012 年 12月 31日,該公司持有本公司股權為 80,360.65萬股,持股比例為 26.55%。2008年 1月,公司公開增發 30,000萬股人民幣普通股股票,募集資金總額為 828,300萬元(含發行費用)。公司股本增至 1,378,451,644股。2008年 4月 22日,公司 2007年度股東大會通過資本公積轉增股本的方案:以公司現有總股本 1,378,451,644股為基數,向全體股東每 10 股以資本公積金轉增 8股。上述方案實施後,公司股本增至 2,481,212,959股。2008年 8月,公司進行了企業法人營業執照工商變更,變更後的註冊資本為 2,481,212,959元。2010年 5月 11日,公司 2009年度股東大會通過資本公積轉增股本的方案:以公司現有總股本 2,481,212,959股為基數,向全體股東每 10 股以資本公積金轉增 2.2股。上述方案實施後,公司股本增至 3,027,079,809股。2010年 7月,公司進行了企業法人營業執照工商變更,變更後的註冊資本為 3,027,079,809元。公司註冊住所為北京市西城區金融大街丙 17號北京銀行大廈 11層。法定代表人為劉世春。主要經營範圍為房地產開發,銷售商品房;物業管理;新技術及產品項目投資;技術開發;技術服務;技術諮詢;停車服務;出租辦公用房、商業用房;健身服務;勞務服務;打字;複印;會議服務;技術培訓;承辦展覽展示;飯店管理;餐飲管理;企業形象策劃;組織文化交流活動;銷售百貨、工藝美術品、建築材料、機械電氣設備安裝;貨物進出口、技術進出口、代理進出口;以下項目僅限分公司經營:住宿、遊泳池、網球場、中西餐、冷、熱飲、糕點、美容美髮、洗浴、零售菸捲、圖書期刊。本集團財務報表於 2013年 4月 1日已經公司董事會批准報出。二、財務報表的編制基礎本集團財務報表以持續經營假設為基礎編制,根據實際發生的交易和事項,按照財政部於 2006年 2月 15日頒布的《企業會計準則——基本準則》和 38項具體會計準則、其後頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱「企15金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註業會計準則」)、以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15號——財務報告的一般規定》(2010年修訂)的披露規定編制。根據企業會計準則的相關規定,本集團會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具和投資性房地產外,本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值,則按照相關規定計提相應的減值準備。三、遵循企業會計準則的聲明本集團編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司及本集團 2012年 12月 31日的財務狀況及 2012年度的經營成果和現金流量等有關信息。此外,本公司及本集團的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會 2010年修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15號-財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。四、主要會計政策和會計估計1、會計期間本集團的會計期間分為年度和中期,會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。本集團會計年度採用公曆年度,即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。2、記帳本位幣人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣,本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣。本集團編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。3、企業合併的會計處理方法企業合併,是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。(1)同一控制下企業合併參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制,且該控制並非暫時性的,為同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併,在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方,參與合併的其他企業為被合併方。合併日,是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積(股本溢價);資本公積(股本溢價)不足以衝減的,調整留存收益。合併方為進行企業合併發生的各項直接費用,於發生時計入當期損益。(2)非同一控制下企業合併參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下16金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註的企業合併。非同一控制下的企業合併,在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方,參與合併的其他企業為被購買方。購買日,是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。對於非同一控制下的企業合併,合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值,為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時計入當期損益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本,購買日後 12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的,相應調整合併商譽。通過多次交換交易分步實現的企業合併,在本集團合併財務報表中,對於購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其帳面價值的差額計入購買日所屬當期投資收益,同時將與購買日之前持有的被購買方的股權相關的其他綜合收益轉為當期投資收益,合併成本為購買日之前持有的被購買方的股權在購買日的公允價值與購買日增持的被購買方股權在購買日的公允價值之和。購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額,確認為商譽。合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的,首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核,覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的,其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異,在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的,在購買日後 12個月內,如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在,預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的,則確認相關的遞延所得稅資產,同時減少商譽,商譽不足衝減的,差額部分確認為當期損益;除上述情況以外,確認與企業合併相關的遞延所得稅資產的,計入當期損益。4、合併財務報表的編制方法(1)合併財務報表範圍的確定原則合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司能夠決定被投資單位的財務和經營政策,並能據以從被投資單位的經營活動中獲取利益的權力。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企業或主體。(2)合併財務報表編制的方法從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起,本集團開始將其納入合併範圍;從喪失實際控制權之日起停止納入合併範圍。對於處臵的子公司,處臵17金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中;當期處臵的子公司,不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司,其購買日後的經營成果及現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中,且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合併增加的子公司及吸收合併下的被合併方,其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中,並且同時調整合併財務報表的對比數。在編制合併財務報表時,子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的,按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司,以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。集團內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合併財務報表中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額,在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額,衝減少數股東權益。當因處臵部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時,對於剩餘股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處臵股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控制權時一併轉為當期投資收益。其後,對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第 2號——長期股權投資》或《企業會計準則第 22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量,詳見本附註四、10「長期股權投資」或本附註四、7「金融工具」。5、現金及現金等價物的確定標準本集團現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本集團持有的期限短(一般為從購買日起,三個月內到期)、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。6、外幣業務和外幣報表折算(1)外幣交易的折算方法本集團發生的外幣交易在初始確認時,按交易日的即期匯率(通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價,下同)折算為記帳本位幣金額,但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項,按照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金額。(2)對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法18金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註資產負債表日,對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除:①屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理;②可供出售的外幣貨幣性項目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外,均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,採用公允價值確定日的即期匯率折算,折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額,作為公允價值變動(含匯率變動)處理,計入當期損益或確認為其他綜合收益並計入資本公積。(3)外幣財務報表的折算方法編制合併財務報表涉及境外經營的,如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目,因匯率變動而產生的匯兌差額,列入所有者權益「外幣報表折算差額」項目;處臵境外經營時,計入處臵當期損益。境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表:資產負債表中的資產和負債項目,採用資產負債表日的即期匯率折算;所有者權益類項目除「未分配利潤」項目外,其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,採用交易發生日的當期平均匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤;年末未分配利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示;折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額,作為外幣報表折算差額,確認為其他綜合收益並在資產負債表中股東權益項目下單獨列示。處臵境外經營並喪失控制權時,將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額,全部或按處臵該境外經營的比例轉入處臵當期損益。外幣現金流量,採用現金流量發生日的當期平均匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目,在現金流量表中單獨列報。年初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。7、金融工具(1)金融資產和金融負債的公允價值確定方法公允價值,指在公平交易中,熟悉情況的交易雙方自願進行資產交換或債務清償的金額。金融工具存在活躍市場的,本集團採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格,且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的,本集團採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。(2)金融資產的分類、確認和計量19金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註以常規方式買賣金融資產,按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。初始確認金融資產,以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,相關的交易費用直接計入當期損益,對於其他類別的金融資產,相關交易費用計入初始確認金額。① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本集團以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產均為交易性金融資產。交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產:A.取得該金融資產的目的,主要是為了近期內出售或回購;B.屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明本集團近期採用短期獲利方式對該組合進行管理;C.屬於衍生工具,但是,被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。交易性金融資產採用公允價值進行後續計量,公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。② 持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且本集團有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資採用實際利率法,按攤餘成本進行後續計量,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。實際利率法是指按照金融資產或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際利率計算其攤餘成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量,折現為該金融資產或金融負債當前帳面價值所使用的利率。在計算實際利率時,本集團將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量(不考慮未來的信用損失),同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。因持有意圖或能力發生改變,使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的,本集團將其重分類為可供出售金融資產,並以公允價值進行後續計量。如持有至到期投資部分出售或重分類的金額較大,且不屬於《企業會計準則第 22號—金融工具確認和計量》第十六條規定的例外情況,使該投資的剩餘部分不再適合劃分為持有至到期投資的,本集團將該投資的剩餘部分重分類為可供出售金融資產,並以公允價值進行後續計量。重分類日,該投資的帳面價值與其公允價值之間的差額計入所有者權益,在該可供出售金20金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註融資產發生減值或終止確認時轉出,計入當期損益。③ 貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本集團劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收帳款、應收利息、應收股利及其他應收款等。貸款和應收款項採用實際利率法,按攤餘成本進行後續計量,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。④ 可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產,以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量,公允價值變動形成的利得或損失,除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤餘成本相關的匯兌差額計入當期損益外,確認為其他綜合收益並計入資本公積,在該金融資產終止確認時轉出,計入當期損益。可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利,計入投資收益。(3)金融資產減值除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,本集團在每個資產負債表日對其他金融資產的帳面價值進行檢查,有客觀證據表明金融資產發生減值的,計提減值準備。本集團對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試;對單項金額不重大的金融資產,單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產),包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產,不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。① 持有至到期投資、貸款和應收款項減值以成本或攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值,減記金額確認為減值損失,計入當期損益。金融資產在確認減值損失後,如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復,且客觀上與確認該損失後發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,金融資產轉回減值損失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。② 可供出售金融資產減值可供出售金融資產發生減值時,將原計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入當期損益,該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。21金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註在確認減值損失後,期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復,且客觀上與確認該損失後發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益,可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失,不予轉回。(4)金融資產轉移的確認依據和計量方法滿足下列條件之一的金融資產,予以終止確認:① 收取該金融資產現金流量的合同權利終止;② 該金融資產已轉移,且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;③該金融資產已轉移,雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是放棄了對該金融資產控制。若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放棄對該金融資產的控制的,則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度,是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤,並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。(5)金融負債的分類和計量金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債,以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關的交易費用直接計入當期損益,對於其他金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。(6)金融負債的終止確認金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,才能終止確認該金融負債或其一部分。本集團(債務人)與債權人之間籤訂協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,並同時確認新金融負債。金融負債全部或部分終止確認的,將終止確認部分的帳面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具於相關合同籤署日以公允價值進行初始計量,並以公允價值進行後續計22金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註量。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允價值變動形成的利得或損失將根據套期關係的性質按照套期會計的要求確定計入損益的期間外,其餘衍生工具的公允價值變動計入當期損益。對包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,嵌入衍生工具與該主合同在經濟特徵及風險方面不存在緊密關係,且與嵌入衍生工具條件相同,單獨存在的工具符合衍生工具定義的,嵌入衍生工具從混合工具中分拆,作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或後續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量,則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。(8)金融資產和金融負債的抵銷當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利,且目前可執行該種法定權利,同時本集團計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時,金融資產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外,金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不予相互抵銷。(9)權益工具權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。企業合併中合併方發行權益工具發生的交易費用抵減權益工具的溢價收入,不足抵減的,衝減留存收益。其餘權益工具,在發行時收到的對價扣除交易費用後增加所有者權益。本集團對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利),減少所有者權益。本集團不確認權益工具的公允價值變動額。8、應收款項應收款項包括應收帳款、其他應收款等。(1)壞帳準備的確認標準本集團在資產負債表日對應收款項帳面價值進行檢查,對存在下列客觀證據表明應收款項發生減值的,計提減值準備:①債務人發生嚴重的財務困難;②債務人違反合同條款(如償付利息或本金髮生違約或逾期等);③債務人很可能倒閉或進行其他財務重組;④其他表明應收款項發生減值的客觀依據。(2)壞帳準備的計提方法① 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項壞帳準備的確認標準、計提方法本集團將金額為人民幣 500萬元以上的應收款項確認為單項金額重大的應收款項。本集團對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試,單獨測試未發生減值的金融資產,包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項,不再包括在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中進行減值測試。23金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註②按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項的確定依據、壞帳準備計提方法本集團對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應收款項,按信用風險特徵的相似性和相關性對金融資產進行分組。通常按帳齡劃分為若干組合,根據應收款項組合餘額的一定比例計算確定減值損失,計提壞帳準備。壞帳準備計提比例為:應收帳款計提 其他應收款計提比帳 齡比例 例0-3個月 0% 0%3-6個月 3% 3%6個月-1年 6% 6%1-2年 15% 15%2-3年 30% 30%3年以上 50% 50%③ 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項本集團對於單項金額雖不重大但具備以下特徵的應收款項,單獨進行減值測試,有客觀證據表明其發生了減值的(如:應收關聯方款項;與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項;已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等),根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額,確認減值損失,計提壞帳準備。(3)壞帳準備的轉回如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復,且客觀上與確認該損失後發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。但是,該轉回後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤餘成本。9、存貨(1)存貨的分類本公司存貨主要包括開發成本、出租開發產品、開發產品、周轉房、庫存商品、低值易耗品等。(2)存貨取得和發出的計價方法本集團存貨的盤存制度為永續盤存制。各類存貨按實際成本計價,低值易耗品領用按一次攤銷法攤銷。本集團開發成本項目包括前期費用、建築安裝工程費、拆遷費用、市政及公建配套費用等。費用的歸集分攤方法如下:①土地開發前期費用包括在地產開發前發生的費用,一般按地塊歸集,兩個以上地塊共同發生的費用根據各地塊建築面積分攤。②建築安裝工程費:按建築面積分攤。24金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註③拆遷費用:紅線內拆遷費用直接計入該地塊成本;紅線外拆遷費用,屬區間市政道路的,原則上由道路兩側的地塊各分擔一半;市政及公建配套設施用地、主幹道及其他地帶的拆遷費用,只在已開發地塊中分攤(但以各地塊的預計總成本為分攤上限),其中已竣工項目優先分攤。④市政及公建配套費用包括配套站點建造成本、市政管線的建造成本、其他成本(包括區域內非營業性文教、衛生、行政管理設施)等。上述建造成本在工程竣工驗收後,只在已開發地塊中分攤(但以各地塊的預計總成本為分攤上限),其中已竣工項目優先分攤。區域內非營業性的文教、衛生、行政管理、市政公用配套設施,無償交付管理部門使用,其所需建設費用,計入開發成本。出租開發產品在預計可使用年限內按年限平均法攤銷,預計可使用年限超過 45 年的,按 45年攤銷。周轉房在預計可使用年限內按年限平均法攤銷,預計可使用年限超過 45年的,按 45年攤銷。(3)存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法在資產負債表日,本集團存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。可變現淨值為存貨的預計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用及相關稅費後的金額。本集團按照單個存貨項目計提存貨跌價準備。在資產負債表日,如果存貨成本高於其可變現淨值的,計提存貨跌價準備,並計入當期損益。如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失的,減記的金額予以恢復,並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回,轉回的金額計入當期損益。10、長期股權投資(1)投資成本的確定對於企業合併形成的長期股權投資,如為同一控制下的企業合併取得的長期股權投資,在合併日按照取得被合併方股東權益帳面價值的份額作為初始投資成本;通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資,按照合併成本與購買方為進行企業合併發生的各項直接相關費用之和作為長期股權投資的初始投資成本。除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資,按成本進行初始計量,該成本視長期股權投資取得方式的不同,分別按照本集團實際支付的現金購買價款、本集團發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。25金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註(2)後續計量及損益確認方法對被投資單位不具有共同控制或重大影響並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資,採用成本法核算;對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資,採用權益法核算;對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響並且公允價值能夠可靠計量的長期股權投資,作為可供出售金融資產核算。此外,公司財務報表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。① 成本法核算的長期股權投資採用成本法核算時,長期股權投資按初始投資成本計價,除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外,當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。② 權益法核算的長期股權投資採用權益法核算時,長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。採用權益法核算時,當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當年實現的淨損益的份額。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,並按照本集團的會計政策及會計期間,對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。對於本集團與聯營企業及合營之間發生的未實現內部交易損益,按照持股比例計算屬於本集團的部分予以抵銷,在此基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失,按照《企業會計準則第 8號——資產減值》等規定屬於所轉讓資產減值損失的,不予以抵銷。對被投資單位的其他綜合收益,相應調整長期股權投資的帳面價值確認為其他綜合收益並計入資本公積。在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時,以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。此外,如本集團對被投資單位負有承擔額外損失的義務,則按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的,本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後,恢復確認收益分享額。③ 收購少數股權在編制合併財務報表時,因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合併日)開始持續計算的淨資產份額之間的差額,調整資本公積,資本公積不足衝減的,調整留存收益。④ 處臵長期股權投資在合併財務報表中,母公司在不喪失控制權的情況下部分處臵對子公司的長期股權26金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註投資,處臵價款與處臵長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額計入所有者權益;母公司部分處臵對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的,按本附註四、4、(2)「合併財務報表編制的方法」中所述的相關會計政策處理。其他情形下的長期股權投資處臵,對於處臵的股權,其帳面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益;採用權益法核算的長期股權投資,在處臵時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例轉入當期損益。對於剩餘股權,按其帳面價值確認為長期股權投資或其他相關金融資產,並按前述長期股權投資或金融資產的會計政策進行後續計量。涉及對剩餘股權由成本法轉為權益法核算的,按相關規定進行追溯調整。(3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據控制是指有權決定一個企業的財務和經營政策,並能據以從該企業的經營活動中獲取利益。共同控制是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制,僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力,但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時,已考慮投資企業和其他持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。(4)減值測試方法及減值準備計提方法本集團在每一個資產負債表日檢查長期股權投資是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產存在減值跡象,則估計其可收回金額。如果資產的可收回金額低於其帳面價值,按其差額計提資產減值準備,並計入當期損益。長期股權投資的減值損失一經確認,在以後會計期間不予轉回。11、投資性房地產本集團投資性房地產包括已出租的土地使用權和已出租的建築物。本集團採用公允價值模式對投資性房地產進行後續計量。採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產,會計政策選擇的依據為:①投資性房地產所在地有活躍的房地產交易市場。②本集團能夠從房地產交易市場上取得同類或類似房地產的市場價格及其他相關信息,從而對投資性房地產的公允價值作出合理的估計。本集團不對投資性房地產計提折舊或進行攤銷,在資產負債表日以投資性房地產的公允價值為基礎調整其帳面價值,公允價值與原帳面價值之間的差額計入當期損益。本集團確定投資性房地產的公允價值時,參照活躍市場上同類或類似房地產的現行市場價格;無法取得同類或類似房地產的現行市場價格的,參照活躍市場上同類或類或類似房地產的最近交易價格,並考慮交易情況、交易日期、所在區域等因素,從而對投資性房地產的公允價值作出合理的估。27金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註本集團有確鑿證據表明房地產用途發生改變,將投資性房地產轉換為自用房地產時,以其轉換當日的公允價值作為自用房地產的帳面價值,公允價值與原帳面價值的差額計入當期損益。自用房地產或存貨轉換為採用公允價值模式計量的投資性房地產時,投資性房地產按照轉換當日的公允價值計價,轉換當日的公允價值小於原帳面價值的,其差額計入當期損益;轉換當日的公允價值大於原帳面價值的,其差額計入所有者權益。12、固定資產(1)固定資產確認條件固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用壽命超過一個會計年度的有形資產。(2)各類固定資產的折舊方法固定資產按成本並考慮預計棄臵費用因素的影響進行初始計量。固定資產從達到預定可使用狀態的次月起,採用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計淨殘值和年折舊率如下:固定資產類別 折舊年限(年) 預計淨殘值率 年折舊率(%)房屋及建築物 45 3% 2.16辦公設備 5-10 3% 9.7-19.4運營設備 5-10 3% 9.7-19.4運輸工具 5-10 3% 9.7-19.4其 他 2 3% 48.50預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀態,本集團目前從該項資產處臵中獲得的扣除預計處臵費用後的金額。(3)固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、17「非流動非金融資產減值」。(4)融資租入固定資產的認定依據及計價方法融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃,其所有權最終可能轉移,也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內計提折舊,無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。(5)其他說明與固定資產有關的後續支出,如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量,則計入固定資產成本,並終止確認被替換部分的帳面價值。除此以外的其他後續支出,在發生時計入當期損益。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處臵收入扣除其帳面價值和相關稅費後的差額28金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註計入當期損益。本集團至少於年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核,如發生改變則作為會計估計變更處理。13、在建工程在建工程成本按實際工程支出確定,包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、17「非流動非金融資產減值」。14、借款費用借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。(1)本集團借款用於開發房地產或購建固定資產發生的借款費用,在滿足下列條件時,開始資本化:A、資產支出已經發生,資產支出包括為生產或購建相關資產支付的現金、非現金支出等;B、借款費用已經發生C、為使資產達到預定可使用狀態所必要的生產或購建活動已經開始。(2)本集團開發房地產或購建固定資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時,借款費用停止資本化。(3)如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過 3個月的,暫停借款費用的資本化,直至資產的購建或生產活動重新開始。(4)借款利息資本化期間,專項借款利息資本化金額按照專項借款實際發生的借款費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定;一般借款用於開發房地產或購建固定資產,該資產累計支出超過專門借款部分加權平均利息予以資本化;專項借款及一般借款用於區域性房地產項目建設的,當區域性房地產項目存在部分項目完工達到預定可使用狀態時,按照未完工項目累計支出乘以借款加權平均利率的金額予以資本化。(5)借款利息資本化期間,每一會計期間利息資本化金額,不超過當期借款實際發生的利息金額。(6)其他借款費用均於發生當期確認為當期費用。15、無形資產(1)無形資產無形資產是指本集團擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。29金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出,如果相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能可靠地計量,則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出,在發生時計入當期損益。取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物,相關的土地使用權支出和建築物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物,則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配,難以合理分配的,全部作為固定資產處理。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起,對其原值減去預計淨殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。期末,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核,如發生變更則作為會計估計變更處理。此外,還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核,如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的,則估計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。(2)研究與開發支出本集團內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究階段的支出,於發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條件的,確認為無形資產,不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益:① 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;② 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖;③ 無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,能夠證明其有用性;④ 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,並有能力使用或出售該無形資產;⑤ 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。無法區分研究階段支出和開發階段支出的,將發生的研發支出全部計入當期損益。(3)無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、17「非流動非金融資產減值」。16、長期待攤費用長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。30金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註17、非流動非金融資產減值對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產,本集團於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的,則估計其可收回金額,進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的,按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處臵費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定;不存在銷售協議但存在資產活躍市場的,公允價值按照該資產的買方出價確定;不存在銷售協議和資產活躍市場的,則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處臵費用包括與資產處臵有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值,按照資產在持續使用過程中和最終處臵時所產生的預計未來現金流量,選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認,如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽,在進行減值測試時,將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的,確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值,再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重,按比例抵減其他各項資產的帳面價值。上述資產減值損失一經確認,以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。18、預計負債當與或有事項相關的義務同時符合以下條件,確認為預計負債:(1)該義務是本集團承擔的現時義務;(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出;(3)該義務的金額能夠可靠地計量。在資產負債表日,考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素,按照履行現時義務所需支出的最佳估計數進行精算並初始計量。對累積精算利得(損失)中超過計劃福利義務現值 10%與計劃資產公允價值 10%二者中最大值的部分進行確認。如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額在基本確定能夠收到時,作為資產單獨確認,且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行31金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註合同變成虧損合同,且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的,將合同預計損失超過合同標的資產已確認的減值損失(如有)的部分,確認為預計負債。19、收入(1)商品銷售本集團已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方,本集團不再對該商品實施與所有權相關的繼續管理權和實際控制權,相關的收入能夠可靠計量,銷售款已經收到或取得了收款的證據,並且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時,確認營業收入的實現。商品房銷售收入實現的具體條件:工程已經竣工並通過有關部門驗收;實際銷售面積符合合同規定,在合理的期限內已向購買方發出書面交房通知;履行了合同規定的義務,且價款取得或確信可以取得;成本能夠可靠地計量。(2)提供勞務對提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下,本集團在期末按完工百分比法確認勞務收入,即在勞務合同的總收入、勞務的完成程度能夠可靠地確定,與交易相關的價款能夠流入,已經發生和將要發生的勞務成本能夠可靠地計量時,確認勞務收入。(3)土地開發本集團土地開發按照完工百分比法在資產負債表日確認合同收入和費用。確定完工進度的方法:根據累計實際發生的合同成本佔合同預計總成本的比例確定。(4)讓渡資產使用權他人使用本集團資金髮生的利息收入,按使用資金的時間和實際利率計算確定;發生的使用費收入按合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。上述收入的確定並應同時滿足:①與交易相關的經濟利益能夠流入公司;②收入的金額能夠可靠地計量。20、政府補助政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產,不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能夠可靠取得的,按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,並在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。與收益相關的政府補助,用於補償以後期間的相關費用和損失的,確認為遞延收益,並在確認相關費用的期間計入當期損益;用於補償已經發生的相關費用和損失的,直接計入當期損益。32金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註已確認的政府補助需要返還時,存在相關遞延收益餘額的,衝減相關遞延收益帳面餘額,超出部分計入當期損益;不存在相關遞延收益的,直接計入當期損益。政府資本性投入不屬於政府補助。21、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債(1)當期所得稅資產負債表日,對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產),以按照稅法規定計算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整後計算得出。(2)遞延所得稅資產及遞延所得稅負債某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異,採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。與商譽的初始確認有關,以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅負債。此外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異,如果本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間,而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回,也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況,本集團確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅資產。此外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回,或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額,不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況,本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。資產負債表日,對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。於資產負債表日,對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核,如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。(3)所得稅費用所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。33金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註除確認為其他綜合收益或直接計入所有者權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或所有者權益,以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外,其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。(4)所得稅的抵銷當擁有以淨額結算的法定權利,且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時,本集團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,本集團遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。22、職工薪酬本集團在職工提供服務的會計期間,將應付的職工薪酬確認為負債。本集團按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系,包括基本養老保險、醫療保險、住房公積金及其他社會保障制度,相應的支出於發生時計入相關資產成本或當期損益。23、主要會計政策、會計估計的變更(1)會計政策變更無。(2)會計估計變更無。24、前期會計差錯更正無。25、重大會計判斷和估計本集團在運用會計政策過程中,由於經營活動內在的不確定性,需要對無法準確計量的報表項目的帳面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本集團管理層過去的歷史經驗,並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而,這些估計的不確定性所導致的結果可能造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重大調整。本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核,會計估計的變更僅影響變更當期的,其影響數在變更當期予以確認;既影響變更當期又影響未來期間的,其影響數在變更當期和未來期間予以確認。於資產負債表日,本集團需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域34金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註如下:(1)壞帳準備計提本集團根據應收款項的會計政策,採用備抵法核算壞帳損失。應收帳款減值是基於評估應收帳款的可收回性。鑑定應收帳款減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收帳款的帳面價值及應收帳款壞帳準備的計提或轉回。(2)存貨跌價準備本集團根據存貨會計政策,按照成本與可變現淨值孰低計量,對成本高於可變現淨值及陳舊和滯銷的存貨,計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據,並且考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。(3)折舊和攤銷本集團對固定資產和無形資產在考慮其殘值後,在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本集團定期覆核使用壽命,以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本集團根據對同類資產的已往經驗並結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化,則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。(4)投資性房地產公允價值的確定本集團採用公允價值模式對投資性房地產進行後續計量。會計政策選擇的依據為:①投資性房地產所在地有活躍的房地產交易市場。②本集團能夠從房地產交易市場上取得同類或類似房地產的市場價格及其他相關信息,從而對投資性房地產的公允價值作出合理的估計。(5)遞延所得稅資產在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內,本集團就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本集團管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額,結合納稅籌劃策略,以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。(6)所得稅本集團在正常的經營活動中,有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異,則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。35金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註五、稅項稅種 具體稅率情況房地產開發業務按應稅營業額的5%計繳;以預收款方式收取價營業稅 款時,以預收帳款額作為應稅營業額計繳稅金;受託開發業務,按應稅營業額的3%計繳。城市維護建設稅 按應納流轉稅的5%、7%計繳。教育費附加 按應納流轉稅的3%計繳。房地產開發業務在項目開發階段按預收款預繳,項目達到土地增土地增值稅值稅清算條件時按開發項目清算匯繳。企業所得稅 按應納稅所得額的25%計繳。其他稅項 按國家有關的具體規定計繳。六、企業合併及合併財務報表1、子公司情況(1)通過設立或投資等方式取得的子公司金額單位:人民幣萬元實質上構成期末實子公司 對子公司淨子公司全稱 註冊地 業務性質 註冊資本 經營範圍 際出資類型 投資的其他額項目餘額北京市西城房地產開發、區金城坊街金融街(北京) 有限責 貨物進出口、11號金融街 房地產開發 45,000 45,000臵業有限公司 任公司 技術進出口、公寓G座302代理進出口室天津市和平 房地產投資、金融街(天津) 有限責區煙臺道62 房地產開發 95,000 經濟服務、物 95,000臵業有限公司 任公司號427室 業管理等金融街津門 和平區四平 房地產開發、有限責(天津)臵業 東道79號 房地產開發 59,500 銷售商品房、 59,500任公司有限公司 311 物業管理金融街津塔 天津市和平 房地產開發、有限責(天津)臵業 區大沽北路 房地產開發 105,000 銷售商品房、 105,000任公司有限公司 2號-4516 物業管理房地產開發、重慶市江北銷售商品房、區觀音橋步金融街重慶臵 有限責 物業管理、新行街9號嘉 房地產開發 43,000 43,404業有限公司 任公司 產品項目開發年華大廈8及技術服務、樓房屋租賃36金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註旅遊項目開廣東省惠東金融街惠州臵 有限責 發.房地產開縣巽寮灣度 房地產開發 43,000 72,289業有限公司 任公司 發與銷售、國假村內商業貿易房地產開發、北京市西城 貨物進出口、北京金融街裡 房地產開發、有限責 區金融大街 技術進出口、茲臵業有限公 住宿、中西 26,583 27,029任公司 丙17號11 代理進出口、司 餐、酒等層 住宿、中西餐、酒等房地產開發、貨物進出口、技術北京金融街購 北京市西城 房地產開發、有限責 進出口、代理進物中心有限公 區金城坊街 銷售日用百 43,771 43,769任公司 出口、銷售日用司 2號 貨等百貨、物業管理等北京市西城 房地產信息諮北京金融街房有限責 區金融大街 房地產信息 詢、投資諮詢、地產顧問有限 500 816任公司 33號B座 諮詢 策劃、經紀業公司1101 務等廣東省惠東 室外體育設室外體育設施惠州巽寮灣遊 有限責 縣巽寮鎮紅 施場地租賃、3,000 場地租賃、室 3,000艇會有限公司 任公司 螺灣至哨所 室外體育健外體育健身山一帶 身房地產開發;銷售自行開發的商品房;物業管理;項目北京市西城金融街長安 投資;技術開有限責 區廣安門內(北京)臵業 房地產開發 100,000 發、技術服務; 100,000任公司 大街208號2有限公司 機動車公共體層206室車場服務;貨物進出口、技術進出口、代理進出口投資管理、投北京金融街資 北京市西城有限責 投資管理、投 資諮詢、企業產管理有限公 區金城坊街 1,000 1,000任公司 資諮詢 管理、技術諮司 3號B1-1詢等北京市石景房地產開發;北京天石基業 山區體育場有限責 物業管理;銷房地產開發有 南路2號景 房地產開發 1,000 510任公司 售自行開發的限公司 陽宏昌大廈商品房六層60637金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註房地產開發,投資管理,物業管理,承辦展覽展示活動,會議服務,家庭勞務服北京金晟惠房 北京市西城有限責 務,機動車公地產開發有限 區金城坊街 房地產開發 81,600 81,600任公司 共停車場服公司 3號B1-3務,體育運動項目經營;銷售自行開發的商品房,工藝品,服裝、鞋帽、電子產品天津市和平區南京路 房地產開發;天津盛世鑫和 有限責235號河川 房地產開發 40,000 商品房銷售; 20,000臵業有限公司 任公司大廈第一座 物業管理6D-601房地產開發;銷售自行開金融街(北京) 北京市通州有限責 發的商品房;商務園臵業有 區新華北路 房地產開發 10,000 8,000任公司 項目投資;機限公司 55號518室動車停車服務;物業管理房地產開發、商品房銷售、建築新產品重慶市江北 技術研發及金融街重慶融有限責 區江北城西 相關技術服拓臵業有限公 房地產開發 60,000 60,000任公司 大街27號19 務、自有房屋司樓 租賃、酒店管理、餐飲管理、銷售、百貨房地產開發;銷售自行開發的商品房;項目投資;技北京市西城術開發;技術金融街(北京) 有限責 區廣安門內房地產開發 10,000 服務;機動車 10,000臵地有限公司 任公司 大街208號2公共停車場層211室服務;貨物進出口;技術進出口;代理進出口38金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註天津市南開區紅旗路與金融街融拓 房地產開發;有限責 天拖北道交(天津)臵業有 房地產開發 50,000 商品房銷售; 50,000任公司 口西北側慧限公司 物業管理谷大廈1813室房地產開發;銷售自行開北京金融街奕 北京市大興 發的商品房;興天宮臵業有 有限責 區黃村鎮政 房地產信息房地產開發 10,000 10,000限公司 任公司 府東配樓 諮詢;投資管105室 理;機動車公共停車場服務房地產開發;天津市和平 商品房銷售;金融街融展有限責 區西寧道81 物業服務、自(天津)臵業 房地產開發 120,000 61,200任公司 號增1號 有房屋租賃、有限公司103、104室 停車場管理服務等投資管理服務、企業管理融信(天津)投 天津港保稅有限責 服務;投資諮資管理有限公 區海濱十路 投資管理 2,000 2,000任公司 詢服務、商務司 129號A4059信息諮詢服務(續)從母公司所有少數股 者權益衝減子東權益 公司少數股東是否 中用於 分擔的本期虧持股比 表決權 組織機構代子公司全稱 合併 少數股東權益 衝減少 損超過少數股 備註例(%) 比例(%) 碼報表 數股東 東在該子公司損益的 期初所有者權金額 益中所享有份額後的餘額金融街(北京)100.00 100.00 是 78615017-3 二級子公司臵業有限公司金融街(天津)100.00 100.00 是 66309842-4 二級子公司臵業有限公司金融街津門(天津)臵業有限公 100.00 100.00 是 78330774-5 二級子公司司金融街津塔(天津)臵業有限公 100.00 100.00 是 78330759-3 三級子公司司39金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註金融街重慶臵100.00 100.00 是 74533103-1 二級子公司業有限公司金融街惠州臵91.28 91.28 是 3,443.42 77781155-8 二級子公司業有限公司北京金融街裡茲臵業有限公 100.00 100.00 是 76993484-9 二級子公司司北京金融街購物中心有限公 100.00 100.00 是 76993483-0 二級子公司司北京金融街房地產顧問有限 100.00 100.00 是 66994199-6 二級子公司公司惠州巽寮灣遊91.28 91.28 是 67308430-9 三級子公司艇會有限公司金融街長安(北京)臵業有限公 100.00 100.00 是 68045130-6 二級子公司司北京金融街資產管理有限公 100.00 100.00 是 68439931-4 二級子公司司北京天石基業房地產開發有 51.00 51.00 是 12,936.14 68692981-7 二級子公司限公司北京金晟惠房地產開發有限 100.00 100.00 是 68513855-4 三級子公司公司天津盛世鑫和50.00 50.00 是 43,269.46 69744319-3 三級子公司臵業有限公司金融街(北京)商務園有限公 80.00 80.00 是 4,451.02 55136329-7 二級子公司司金融街重慶融拓臵業有限公 100.00 100.00 是 55677240-1 三級子公司司金融街(北京)100.00 100.00 是 56581820-5 二級子公司臵地有限公司金融街融拓(天津)臵業有 100.00 100.00 是 57833295-X 三級子公司限公司北京金融街奕興天宮臵業有 100.00 100.00 是 58084622-0 二級子公司限公司金融街融展(天津)臵業有限公 51.00 51.00 是 61,050.83 59611901-X 三級子公司司40金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註融信(天津)投資管理有限公 100.00 100.00 是 05207408-7 二級子公司司(2)非同一控制下企業合併取得的子公司金額單位:人民幣萬元實質上構成對子公子公司全 子公司 業務 註冊資 組織機構代 期末實際註冊地 經營範圍 司淨投資稱 類型 性質 本 碼 出資額的其他項目餘額投資及投資管理;房地北京德勝 北京市西城 房地有限責 產開發;物業管理;商投資有限 區小市口胡 產開 5,000 72260990-X 34,773任公司 品房銷售;家居裝飾;責任公司 同8號 發銷售建築材料等發動機附離合器總成大北京怡泰北京市西城 修、汽車小修、維護保汽車修理 有限責 汽車區西絛胡同 2,960 養、專項修理;修理鑽 60046823-X 13,839有限責任 任公司 修理63號 探機具、液壓機械;零公司售汽車配件、鑽探工具北京市大興區亦莊鎮東房地產開發;投資管北京金融 工業區北京房地 理;銷售商品房;物業街奕興臵 有限責 大富源建築產開 14,000 管理;機動車公共停車 79850402-0 108,494業有限公 任公司 市政工程有發 服務;房地產信息諮詢司 限責任公司(中介服務)院內1幢206號北京市大興區黃村鎮南 房地產開發;投資管北京奕環 六環路西磁 房地 理;銷售商品房;物業有限責天和臵業 各莊立交橋 產開 14,000 管理;機動車公共停車 66844849-7 18,121任公司有限公司 南200米 發 服務;房地產信息諮詢(中軸路東 (中介服務)側)(續)41金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註金額單位:人民幣萬元 金額單位:人民幣萬元從母公司所有者權益衝少數股東減子公司少數股東分擔權益中用持股比例 表決權 是否合併 少數股 的本期虧損超過少數股子公司全稱 於衝減少 備註(%) 比例(%) 報表 東權益 東在該子公司期初所有數股東損者權益中所享有份額後益的金額的餘額北京德勝投資有限100 100 是 二級子公司責任公司北京怡泰汽車修理100 100 是 二級子公司有限責任公司北京金融街奕興臵100 100 是 二級子公司業有限公司北京奕環天和臵業100 100 是 二級子公司有限公司2、合併範圍發生變更的說明(1)本期增加1家二級子公司經天津市工商行政管理局批准,由金融街控股股份有限公司出資組建融信(天津)投資管理有限公司。公司於2012年8月28日取得天津市濱海新區工商行政管理局換發的120116000125836號《企業法人營業執照》,公司註冊資本為人民幣2,000萬元,實收資本為人民幣2,000萬元。(2)本期增加1家三級子公司經天津市工商行政管理局批准,由金融街(天津)臵業有限公司、平安信託有限責任公司共同出資組建金融街融展(天津)臵業有限公司。公司於2012年7月26日取得天津市工商行政管理局和平分局換發的120101000104092號《企業法人營業執照》,公司註冊資本為人民幣120,000萬元,實收資本為人民幣120,000萬元,其中:金融街(天津)臵業有限公司以貨幣出資為人民幣61,200萬元,佔註冊資本的51%;平安信託有限責任公司以貨幣出資為人民幣58,800萬元,佔註冊資本的49%。3、本期新納入合併範圍的主體名稱 期末淨資產 本期淨利潤融信(天津)投資管理有限公司 19,917,790.46 -82,209.54金融街融展(天津)臵業有限公司 1,245,935,172.26 45,935,172.26七、合併財務報表項目注釋以下注釋項目(含公司財務報表主要項目注釋)除非特別指出,年初指 2012 年 1月 1日,年末指 2012年 12月 31日,本年指 2012年度,上年指 2011年度。42金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註1、貨幣資金年末數 年初數項 目外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額庫存現金: 687,296.24 586,794.07-人民幣 687,296.24 523,803.97 -美元 9,997.00 6.3009 62,990.10銀行存款: 11,370,735,249.79 9,233,064,871.53-人民幣 11,369,566,959.57 9,231,921,851.22 -美元 185,870.69 6.2855 1,168,290.22 181,405.88 6.3009 1,143,020.31其他貨幣資金: 9,096,049.08 729,344.93-人民幣 9,096,049.08 729,344.93 -美元合 計 11,380,518,595.11 9,234,381,010.532、應收帳款(1)應收帳款按種類列示年末數種 類 帳面餘額 壞帳準備金額 比例(%) 金額 比例(%)單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款按組合採用帳齡分析法計提壞帳準265,405,846.76 100.00 24,119,135.09 9.09備的應收帳款單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款合 計 265,405,846.76 100.00 24,119,135.09 9.09(續)年初數種 類 帳面餘額 壞帳準備金額 比例(%) 金額 比例(%)單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款按組合採用帳齡分析法計提壞帳準219,079,648.84 100.00 8,488,083.15 3.87備的應收帳款單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款合 計 219,079,648.84 100.00 8,488,083.15 3.87(2)應收帳款按帳齡列示43金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註年 末 數 年 初 數帳 齡金 額 比例(%) 金 額 比例(%)0-3 個月 53,097,294.03 20.01 172,124,027.21 78.573-6 個月 39,622,428.22 14.93 1,447,531.95 0.666個月-1年 92,076,254.64 34.69 13,496,000.00 6.161至2年 54,445,582.95 20.51 21,088,291.68 9.632至3年 19,215,469.67 7.24 4,951,227.80 2.263年以上 6,948,817.25 2.62 5,972,570.20 2.72合 計 265,405,846.76 100.00 219,079,648.84 100.00(3)壞帳準備的計提情況按組合採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款年 末 數 年 初 數帳 齡 帳面餘額 帳面餘額壞帳準備 壞帳準備金額 比例(%) 金額 比例(%)0-3個月 53,097,294.03 20.01 172,124,027.21 78.573-6個月 39,622,428.22 14.93 1,188,672.84 1,447,531.95 0.66 43,425.966個月-1年 92,076,254.64 34.69 5,524,575.28 13,496,000.00 6.16 809,760.001至2年 54,445,582.95 20.51 8,166,837.44 21,088,291.68 9.63 3,163,243.752至3年 19,215,469.67 7.24 5,764,640.90 4,951,227.80 2.26 1,485,368.343年以上 6,948,817.25 2.62 3,474,408.63 5,972,570.20 2.73 2,986,285.10合 計 265,405,846.76 100.00 24,119,135.09 219,079,648.84 100.00 8,488,083.15(4)本報告期應收帳款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況(5)應收帳款金額前五名單位情況佔應收帳與本集團單位名稱 金額 年限 款總額的比關係例(%)法人一 非關聯方 52,574,961.77 1-2年 19.81法人二 非關聯方 49,549,261.25 6個月-1年 18.67法人三 非關聯方 38,004,114.75 6個月-1年 14.32法人四 非關聯方 32,958,960.00 3-6個月 12.42法人五 非關聯方 24,487,417.11 0-3個月、2-3年 9.23合 計 197,574,714.88 74.4544金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註(6)應收關聯方帳款情況詳見附註八、6 (1)關聯方應收、預付款項。3、其他應收款(1)其他應收款按種類列示年末數種 類 帳面餘額 壞帳準備金額 比例(%) 金額 比例(%)單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款按組合採用帳齡分析法計提壞帳準備120,562,252.72 100.00 16,463,236.87 13.66的其他應收款單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款合 計 120,562,252.72 100.00 16,463,236.87 13.66(續)年初數種 類 帳面餘額 壞帳準備金額 比例(%) 金額 比例(%)單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款按組合採用帳齡分析法計提壞帳準備123,915,754.08 100.00 11,331,178.74 9.14的其他應收款單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款合 計 123,915,754.08 100.00 11,331,178.74 9.14(2)其他應收款按帳齡列示45金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註年 末 數 年 初 數帳 齡金 額 比例(%) 金 額 比例(%)0-3個月 52,242,498.42 43.33 65,675,135.39 53.003-6個月 3,943,495.00 3.27 5,311,035.25 4.296個月-1年 10,665,727.09 8.85 1,956,635.83 1.581至2年 10,506,249.96 8.71 39,584,449.79 31.942至3年 37,365,451.15 30.99 2,887,334.23 2.333年以上 5,838,831.10 4.85 8,501,163.59 6.86合 計 120,562,252.72 100.00 123,915,754.08 100.00(3)壞帳準備的計提情況按組合採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款年 末 數 年 初 數帳 齡 帳面餘額 帳面餘額壞帳準備 壞帳準備金額 比例(%) 金額 比例(%)0-3個月 52,242,498.42 43.33 65,675,135.39 53.003-6個月 3,943,495.00 3.27 118,304.85 5,311,035.25 4.29 159,331.066個月-1年 10,665,727.09 8.85 639,943.63 1,956,635.83 1.58 117,398.151至2年 10,506,249.96 8.71 1,575,937.49 39,584,449.79 31.94 5,937,667.472至3年 37,365,451.15 30.99 11,209,635.35 2,887,334.23 2.33 866,200.273年以上 5,838,831.10 4.85 2,919,415.55 8,501,163.59 6.86 4,250,581.79合 計 120,562,252.72 100.00 16,463,236.87 123,915,754.08 100.00 11,331,178.74(4)本報告期其他應收款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況。(5)其他應收款金額前五名單位情況46金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註佔其他應與本集 收款總額單位名稱 金額 年限團關係 的比例(%)惠東縣財政局 非關聯方 31,625,979.10 2-3年 26.230-3個月、1-2年、2-北京市石景山區建設委員會 非關聯方 3,075,376.94 2.553年天津市城南電力工程安裝有限公司 非關聯方 2,950,000.00 6個月-1年 2.450-3個月、1-2年、2-重慶市沙坪垻區城鄉建設委員會 非關聯方 2,702,884.00 2.243年、3年以上滙豐銀行(中國)有限公司天津分行 非關聯方 1,800,000.00 0-3個月 1.49合 計 42,154,240.04 34.96(6)應收關聯方帳款情況詳見附註八、6 (1)關聯方應收、預付款項。4、預付款項(1)預付款項按帳齡列示年 末 數 年 初 數帳 齡金 額 比例(%) 金 額 比例(%)1年以內 118,278,109.87 4.37 1,825,432,768.61 64.581至2年 1,587,595,290.23 58.65 1,000,100,000.00 35.382至3年 1,000,000,000.00 36.94 50,854.803年以上 945,348.67 0.04 923,220.00 0.04合 計 2,706,818,748.77 100.00 2,826,506,843.41 100.00(2)預付款項金額的前五名單位情況47金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註單位名稱 與本集團關係 金額 年限 未結算原因法人一 非關聯方 2,518,000,000.00 1-2年、2-3年 預付地價款法人二 非關聯方 36,000,000.00 1年以內 預付採購款同受同一關鍵管理法人三 21,387,500.00 1-2年 預付項目款人員控制法人四 非關聯方 14,871,935.39 1-2年 預付採購款法人五 非關聯方 7,941,000.00 1年以內 預付採購款合 計 2,598,200,435.39(3)報告期預付款項中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況5、存貨(1)存貨分類48金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註年末數項 目其中:借款費用資帳面餘額 存貨跌價準備 帳面價值本化金額開發成本 34,862,068,335.37 2,897,558,396.15 208,757,200.00 34,653,311,135.37開發產品 2,758,023,968.69 2,758,023,968.69出租開發產品 250,388,551.18 250,388,551.18周轉材料 1,394,280.65 1,394,280.65周轉房 10,872,446.34 10,872,446.34庫存商品 127,198.44 127,198.44酒店物資 4,511,712.11 4,511,712.11合計 37,887,386,492.78 2,897,558,396.15 208,757,200.00 37,678,629,292.78(續)年初數項 目其中:借款費用資帳面餘額 存貨跌價準備 帳面價值本化金額開發成本 29,952,546,637.32 2,119,671,500.46 208,757,200.00 29,743,789,437.32開發產品 1,769,516,200.04 1,769,516,200.04出租開發產品 331,456,008.35 331,456,008.35周轉材料 1,406,493.67 1,406,493.67周轉房 11,594,069.24 11,594,069.24庫存商品 273,138.76 273,138.76酒店物資 5,041,201.86 5,041,201.86合計 32,071,833,749.24 2,119,671,500.46 208,757,200.00 31,863,076,549.24(2)開發成本明細情況49金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註預計竣 預計總投項目名稱 開工時間 年初數 年末數工時間 資E1 未開工 16,364,500.00 16,364,500.00E6 未開工 234,746,393.97 255,517,239.15E6-A 未開工 97,099,929.36 101,895,084.51光電設備廠地塊 未開工 97,273,173.16E9 2012年 2013年 18.05億 872,756,006.82 1,063,507,485.56生物醫藥11號地 2012年 2014年 37.33億 1,998,934,139.90 2,261,019,772.86E2 2011年 2012年 7.33億 533,770,891.78北七家 2010年 2013年 36.08億 2,352,645,254.58 2,898,835,623.57惠州巽寮灣濱海2007年 2009/2021年 114.01億 1,550,545,555.29 2,219,339,440.50旅遊度假區重慶金悅城項目 2008年 2012/2013年 10.04億 569,314,084.20 372,093,734.50重慶融景城項目 2011年 2013/2018年 127.50億 4,786,227,267.72 6,155,915,432.06金融街(和平)2012年 2015年 38.85億 1,947,937,535.22中心金融街(月壇)2012年 2014/2015年 102.85億 6,809,834,138.08中心天津大都會項目 2010年 2012/2014年 94.83億 5,579,191,020.68 5,218,798,784.46美晟國際廣場項2009年 2012年 22.35億 2,053,542,878.38目三羊居住區居住2008年 2009/2013年 32.81億 413,132,087.32 325,085,645.81、商業項目大興區黃村鎮孫2010年 2012年 26.01億 2,146,177,391.43村項目衙門口住宅項目 2009年 2010/2013年 27.85億 1,023,110,768.80 456,527,006.88通州商務園項目 2011年 2012/2013年 35.24億 1,270,031,186.41 1,272,924,175.28國開行項目 2008年 2012年 34.37億 1,711,986,559.53天津世紀中心 2012年 2013/2014年 55.64億 2,436,940,347.99 3,120,729,317.98金融大廈 2012年 2014年 4.34億 156,986,218.95合 計 29,743,789,437.32 34,653,311,135.37(3)開發產品明細情況50金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註項目名稱 竣工時間 年初數 本年增加 本年減少 年末數B5富凱大廈 2002年 9,187,484.43 9,187,484.43G2-6/7 2006年 18,215,435.85 18,215,435.85大屯項目 2010年 15,691,559.36 728,019.32 14,963,540.04E7地下車庫 2010年 108,000,000.00 108,000,000.00金陽大廈 1997年 3,373,654.42 3,373,654.42E2 2012年 417,925,734.55 417,925,734.55德勝H項目 2009年 6,071,677.13 6,071,677.13惠州巽寮灣旅遊度2009/2021年 109,436,749.53 652,134,970.77 215,419,787.71 546,151,932.59假區嘉年華項目 2005年 32,212,409.92 32,212,409.92重慶金融中心 2010/2011年 126,555,985.71 76,357,712.17 50,198,273.54重慶融城華府項目 2011年 19,193,675.14 4,384,139.89 14,809,535.25津門項目 2010/2011年 103,585,676.05 11,466,762.41 92,118,913.64津塔項目 2010/2011年 388,757,339.59 258,435,039.34 130,322,300.25三羊居住區居住、2009/2013年 785,783,456.05 341,943,757.98 760,938,055.11 366,789,158.92商業項目德勝國際中心 2009年 43,451,096.86 43,451,096.86大興區黃村鎮孫村2012年 2,639,791,545.38 2,095,878,477.36 543,913,068.02項目通州商務園項目 2012/2013年 776,899,448.15 519,611,470.37 257,287,977.78天津大都會項目 2012/2014年 1,691,952,424.99 1,549,450,462.33 142,501,962.66重慶金悅城項目 2012/2013年 492,704,944.20 424,175,131.36 68,529,812.84國開行項目 2012年 3,440,627,854.51 3,440,627,854.51衙門口住宅項目 2010/2013年 1,060,263,780.99 1,060,263,780.99合 計 1,769,516,200.04 11,514,244,461.52 10,525,736,692.87 2,758,023,968.69(4)出租開發產品明細情況51金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註項目名稱 年初數 本年增加 本年減少 年末數B5富凱大廈地上 53,949,403.14 2,029,472.88 51,919,930.26B5富凱大廈地下 17,117,704.36 459,288.96 16,658,415.40C6通泰大廈 6,355,210.60 68,883,900.00 1,706,875.05 73,532,235.55F4-D(北) 5,805,582.63 135,013.56 5,670,569.07G1金陽大廈 19,082,128.05 19,082,128.05G2-6/7 216,882.51 5,745.24 211,137.27B1地下 54,846,258.13 1,385,200.92 53,461,057.21金融大廈 123,801,647.87 33,988,182.61 157,789,830.48嘉年華 7,311,332.16 132,718.04 7,178,614.12鳳池島酒店公寓底層商鋪 42,969,858.90 1,213,266.60 41,756,592.30合 計 331,456,008.35 102,872,082.61 183,939,539.78 250,388,551.18(5)存貨跌價準備本年減少數項 目 年初數 本年計提數 年末數轉回數 轉銷數開發成本 208,757,200.00 208,757,200.00合 計 208,757,200.00 208,757,200.00注:截至 2012年 12月 31日生物醫藥 11號地帳面餘額為 2,469,776,972.86元,可變現淨值為 2,261,019,772.86元,對其成本高於可變現淨值的部分提取了存貨跌價準備 208,757,200.00元。52金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註6、其他流動資產7、可供出售金融資產項 目 年末公允價值 年初公允價值可供出售權益工具 13,263,396.70 12,798,234.93合 計 13,263,396.70 12,798,234.938、長期股權投資(1)長期股權投資分類項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數對合營企業投資 201,718,373.02 258,407.90 201,976,780.92其他股權投資 116,670,000.00 116,670,000.00減:長期股權投資減值準備合 計 318,388,373.02 258,407.90 318,646,780.92(2)長期股權投資明細情況被投資單位 核算方法 初始投資成本 年初數 增減變動 年末數北京石開房地產開發權益法 200,000,000.00 201,718,373.02 258,407.90 201,976,780.92有限公司北京通州商務園開發成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00建設有限公司北京產權交易所有限成本法 16,670,000.00 16,670,000.00 16,670,000.00公司合 計 318,388,373.02 258,407.90 318,646,780.92(續)53金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註在被投資 在被投資單在被投資 本年計單位享有 位持股比例與 減值準被投資單位 單位持股 提減值準 本年現金紅利表決權比 表決權比例不 備比例(%) 備例(%) 一致的說明北京石開房地產50.00 50.00開發有限公司北京通州商務園18.75 18.75開發建設有限公司北京產權交易所11.06 11.06 3,152,100.00有限公司合 計 3,152,100.00(3)對合營企業投資本企業持 本企業在被投資法定代表 註冊資本被投資單位名稱 企業類型 註冊地 業務性質 股比例 單位表決權比例人 (萬元)(%) (%)北京市石景山北京石開房地產 有限責任 區體育場南路陳新 房地產開發 40,000.00 50.00 50.00開發有限公司 公司 2號景陽宏昌大廈(續)期被投資單位名 末 本年營業收入總年末資產總額 年末負債總額 本年淨資產總額 本年淨利潤稱 淨 額資北京石開房地產716,415,693.49 161,565,923.30 554,849,770.19 8,048,142.00 139,995,826.48開發有限公司(4)長期股權投資減值準備明細情況截至 2012年 12月 31日,本公司長期股權投資無帳面價值高於可收回金額的情況。9、投資性房地產(1)投資性房地產明細情況項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數採用成本模式進行後續計量的投資性房地產採用公允價值模式進行後續計量9,081,374,956.30 2,499,941,202.65 11,581,316,158.95的投資性房地產減:投資性房地產減值準備合 計 9,081,374,956.30 2,499,941,202.65 11,581,316,158.9554金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註(2)按公允價值計量的投資性房地產本年增加 本年減少項 目 年初公允價值 年末公允價值自用房地產或存貨轉 公允價值變動損 轉為自用購臵 處臵入 益 房地產一、成本合計 5,158,184,187.24 1,275,032,549.60 6,433,216,736.84房屋建築物 1,275,032,549.60 6,433,216,736.845,158,184,187.24二、公允價值變動合計 3,923,190,769.06 896,914,357.66 327,994,295.39 5,148,099,422.11房屋建築物 5,148,099,422.113,923,190,769.06 896,914,357.66 327,994,295.39三、帳面價值合計 9,081,374,956.30 2,171,946,907.26 327,994,295.39 11,581,316,158.95房屋建築物 9,081,374,956.30 2,171,946,907.26 327,994,295.39 11,581,316,158.95注:①本年新增的投資性房地產系 E2項目 4號院及美晟國際廣場項目商業部分。根據公司第六屆董事會第二十二次會議決議和公司第五屆董事會第四十五次會議決議對 E2項目 4號院及美晟國際廣場項目商業部分準備長期持有,作為投資性房地產核算。②公司投資性房地產均位於商業繁華地段,存在著較為活躍的房地產交易市場,公司能夠取得同類或類似的房地產交易價格。F7/9購物中心、金樹街底商、A5寫字樓、F7二期位於北京市金融街商務區核心,C3四合院位於北京市金融街南區,均用於房屋出租;德勝國際中心位於西城區德外大街西側、德勝門城樓西北 500米;津塔部分寫字樓及商業位於天津城市中心區;E2 位於北京西城區白塔寺附近;美晟國際廣場項目位於北京市西單附近。③美晟國際廣場項目、F7/9 購物中心、金樹街底商、A5 寫字樓、F7 二期、C3 四合院、德勝國際中心由市場部門採用市場成交價格法進行價值估測,公司選取了北京主要城區內的與估價標的物可比項目進行了綜合調研,形成自持物業公允價值估測的基礎資料,並結合各可比項目的實際情況,對其成交價格進行進一步地分析和修正,從而得到估測結果。E2、津塔部分寫字樓及商業期末公允價值以本項目同期成交價格為基礎。④投資性房地產公允價值入帳價值為在公允價值估測價格基礎上扣除涉及的流轉稅和土地增值稅後金額。⑤截至 2012 年 12 月 31 日,E2、美晟國際廣場項目尚未辦妥產權證書,目前均在辦理過程中。55金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註10、固定資產(1)固定資產情況項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數一、帳面原值合計 3,011,545,338.51 87,019,104.25 89,394,868.43 3,009,169,574.33其中:房屋及建築物 2,732,653,150.41 67,638,606.12 80,797,699.18 2,719,494,057.35運輸工具 23,024,079.65 2,788,246.53 188,329.00 25,623,997.18辦公設備 46,567,971.45 5,741,031.59 8,372,684.25 43,936,318.79運營設備 196,443,089.91 8,290,026.01 36,156.00 204,696,959.92其他 12,857,047.09 2,561,194.00 15,418,241.09二、累計折舊合計 284,250,211.55 98,295,320.33 10,680,255.75 371,865,276.13其中:房屋及建築物 163,289,235.55 56,581,329.84 2,364,434.05 217,506,131.34運輸工具 13,257,124.86 3,696,784.36 182,679.13 16,771,230.09辦公設備 23,587,241.65 7,204,832.33 8,107,326.24 22,684,747.74運營設備 73,317,291.97 29,803,133.38 25,816.33 103,094,609.02其他 10,799,317.52 1,009,240.42 11,808,557.94三、帳面淨值合計 2,727,295,126.96 2,637,304,298.20其中:房屋及建築物 2,569,363,914.86 2,501,987,926.01運輸工具 9,766,954.79 8,852,767.09辦公設備 22,980,729.80 21,251,571.05運營設備 123,125,797.94 101,602,350.90其他 2,057,729.57 3,609,683.15四、減值準備合計其中:房屋及建築物運輸工具辦公設備運營設備其他五、帳面價值合計 2,727,295,126.96 2,637,304,298.20其中:房屋及建築物 2,569,363,914.86 2,501,987,926.01運輸工具 9,766,954.79 8,852,767.09辦公設備 22,980,729.80 21,251,571.05運營設備 123,125,797.94 101,602,350.90其他 2,057,729.57 3,609,683.15注:本年計提折舊額為 98,295,320.33元。(2)本年固定資產增加主要系美晟國際廣場項目和 E2項目部分房產自持轉入固定資產,本期固定資產減少主要系津塔項目部分自持經營房產出售。(3)所有權受到限制的固定資產情況見附註七、1756金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註(4)未辦妥產權證書的固定資產情況項 目 未辦妥產權證書的原因 預計辦結產權證書的時間 帳面價值13年 23,617,011.36美晟國際廣場項目 辦理過程中 20E2項目 辦理過程中 2013年 43,633,512.42合 計 67,250,523.78(5)截至 2012年 12月 31日,本公司固定資產無帳面價值高於可收回金額的情況。11、在建工程年 末 數 年 初 數項 目帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值63號院改建 976,207.00 976,207.00合 計 976,207.00 976,207.0012、無形資產項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數一、帳面原值合計 783,855,821.45 142,559,015.43 8,251,931.98 918,162,904.90土地使用權 767,070,567.48 129,153,061.48 8,251,931.98 887,971,696.98軟體系統 16,785,253.97 13,405,953.95 30,191,207.92二、累計攤銷合計 86,579,444.95 21,692,635.87 248,984.64 108,023,096.18土地使用權 78,582,513.15 17,677,082.96 248,984.64 96,010,611.47軟體系統 7,996,931.80 4,015,552.91 12,012,484.71三、減值準備合計土地使用權軟體系統四、帳面價值合計 697,276,376.50 810,139,808.72土地使用權 688,488,054.33 791,961,085.51軟體系統 8,788,322.17 18,178,723.21注:(1)本年攤銷金額為 21,692,635.87元;(2)本年土地使用權增加主要系美晟國際廣場項目和 E2項目部分房產自持,對應土地成本轉入無形資產,本期土地使用權資產減少主要系津塔項目部分自持經營房產出售。57金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註13、長期待攤費用14、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債年末數 年初數項 目可抵扣暫時性差 可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產 遞延所得稅資產異及可抵扣虧損 及可抵扣虧損遞延所得稅資產:資產減值準備 10,111,821.31 40,447,285.21 4,929,215.99 19,716,863.96可抵扣虧損 72,066,960.35 288,267,841.35 51,563,587.79 206,254,351.16已計提但尚未支付的款項 125,411,618.33 501,646,473.29 179,812,510.32 719,250,041.28結轉以後年度抵扣的費用 1,258,323.75 5,033,295.00 2,263,481.45 9,053,925.80出租開發產品攤銷 5,625,214.94 22,500,859.76 11,114,745.62 44,458,982.48小 計 214,473,938.68 857,895,754.61 249,683,541.17 998,734,164.68遞延所得稅負債:計入資本公積的可供出售金2,963,023.27 11,852,093.05 2,846,732.82 11,386,931.28融資產公允價值變動投資性房地產公允價值變動 1,414,792,040.53 5,659,168,162.10 1,071,458,285.73 4,285,833,142.92資產評估增值 1,670,308.51 6,681,234.03 2,204,807.23 6,681,234.03小 計 1,419,425,372.31 5,677,701,489.18 1,076,509,825.78 4,303,901,308.2315、資產減值準備明細本年減少項 目 年初數 本年計提 年末數轉回數 轉銷數一、壞帳準備 19,819,261.89 22,931,435.24 2,168,325.17 40,582,371.96二、存貨跌價準備 208,757,200.00 208,757,200.00合 計 228,576,461.89 22,931,435.24 2,168,325.17 249,339,571.9658金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註16、其他非流動資產17、所有權或使用權受限制的資產59金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註18、短期借款項 目 年末數 年初數信用借款 1,640,000,000.00 500,000,000.00抵押借款 300,000,000.00保證借款 5,600,000,000.00合 計 7,240,000,000.00 800,000,000.00注:(1)、北京市西單商業區建設開發公司委託銀行提供給本公司的 5億保證借款,保證人為北京金融街投資(集團)有限公司。(2)、本公司向信託借款 51億,保證人為北京金融街投資(集團)有限公司。19、應付帳款(1)應付帳款明細情況項 目 年末數 年初數1年以內 1,993,346,626.57 1,371,401,373.191至2年 453,870,701.25 347,624,203.102至3年 280,158,435.28 103,140,044.903年以上 200,989,054.18 246,189,224.54合 計 2,928,364,817.28 2,068,354,845.73(2)報告期應付帳款中無應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況(3)帳齡超過 1年的大額應付帳款情況的說明公司 1年以上的應付款主要系房地產項目預提的工程成本和費用。20、預收款項(1)預收款項明細情況項 目 年末數 年初數1年以內 13,139,935,870.14 9,596,526,775.821至2年 1,233,528,610.78 3,882,936,526.922至3年 29,428,344.49 76,866,144.273年以上 62,416,969.29 67,332,505.75合 計 14,465,309,794.70 13,623,661,952.7660金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註(2)報告期預收款項中無預收持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況(3)帳齡超過 1年的大額預收款項情況的說明(4)預收房款項目名稱 年初數 年末數 預計竣工時間大屯項目 104,519.00 5,682,782.00 2010年北七家 332,381,451.00 2,045,208,646.00 2013年惠州巽寮灣濱海旅遊度假區 308,607,635.00 742,428,550.92 2009/2021年重慶金融中心 45,559,750.00 2,390,000.00 2010/2011年重慶融城華府項目 4,779,741.66 2,854,312.66 2011年重慶金悅城項目 288,826,781.00 273,178,137.57 2012/2013年津門項目 2,262,515.00 300,561.00 2010/2011年津塔項目 76,247,632.00 23,310,577.21 2010/2011年美晟國際廣場項目 1,538,975,414.00 2012年天津大都會項目 2,581,932,659.62 3,181,879,443.47 2012/2014年三羊居住區居住、商業項目 164,201,959.00 193,019,053.00 2009/2013年大興區黃村鎮孫村項目 1,802,978,996.00 234,594,068.00 2012年衙門口住宅項目 1,241,413,029.00 316,336,573.00 2010/2013年國開行項目 3,990,751,926.00 2012年E9 600,000,000.00 2,100,000,000.00 2013年通州商務園項目 421,303,550.00 508,082,033.00 2012/2013年重慶融景城項目 459,035,693.55 2013/2018年重慶嘉年華項目 15,000,000.00 2005年生物醫藥11號地 457,819,421.00 2014年天津世紀中心 1,019,088,554.50 2013/2014年金融街(月壇)中心 1,679,140,160.00 2014/2015年E2 874,000,000.00 2012年合 計 13,400,327,558.28 14,133,348,566.8861金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註21、應付職工薪酬項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數一、工資、獎金、津貼和137,383,289.92 457,702,522.94 437,365,845.79 157,719,967.07補貼二、職工福利費 8,348,065.81 8,348,065.81三、社會保險費 2,350,781.90 65,708,476.54 64,281,884.56 3,777,373.88其中:1.醫療保險費 1,503,339.75 19,013,845.72 18,727,748.43 1,789,437.042.基本養老保險費 650,913.72 36,180,052.68 35,119,821.99 1,711,144.413.年金繳費 100,941.61 6,388,829.38 6,281,778.10 207,992.894.失業保險費 8,785.47 2,049,336.48 2,024,398.23 33,723.725.工傷保險費 72,802.68 926,837.60 976,996.89 22,643.396.生育保險費 13,998.67 1,149,574.68 1,151,140.92 12,432.43四、住房公積金 35,896.76 24,740,539.89 24,620,348.16 156,088.49五、工會經費和職工教育7,535,660.49 15,739,648.73 11,499,864.79 11,775,444.43經費六、非貨幣性福利 356,768.12 334,882.59 691,650.71合 計 147,662,397.19 572,574,136.50 546,807,659.82 173,428,873.8722、應交稅費項 目 年末數 年初數營業稅 219,417,900.81 84,425,290.77城建稅 14,737,210.52 5,565,040.30增值稅 -266,556.65 -296,726.18土地增值稅 901,579,684.38 772,788,784.61企業所得稅 425,771,677.18 312,412,449.10個人所得稅 5,872,817.65 6,061,022.60房產稅 12,751,482.18 16,680,981.98教育費附加 10,436,400.87 3,309,759.98其他 1,950,583.58 1,676,132.99合 計 1,592,251,200.52 1,202,622,736.1562金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註23、其他應付款(1)其他應付款明細情況項 目 年末數 年初數1年以內 562,589,762.41 152,056,470.371至2年 141,250,555.54 644,383,357.062至3年 222,521,047.28 834,939,395.723年以上 18,763,640.67 11,289,316.37合 計 945,125,005.90 1,642,668,539.52(2)報告期其他應付款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況詳見附註八、6、(2)關聯方應付、預收款項。(3)帳齡超過 1年的大額其他應付款情況的說明報表日後是否債權人名稱 金額 未償還的原因歸還天津保利香檳房地產開發有限公司 269,928,176.46 未結算 否合 計 269,928,176.4624、一年內到期的非流動負債(1)一年內到期的長期負債明細情況項 目 年末數 年初數1年內到期的長期借款 3,367,694,693.72 8,369,656,000.001年內到期的應付債券 2,240,000,000.001年內到期的長期應付款合 計 3,367,694,693.72 10,609,656,000.00(2)一年內到期的長期借款① 一年內到期的長期借款明細情況項 目 年末數 年初數抵押借款 821,132,900.00 4,134,656,000.00保證借款 300,000,000.00 1,735,000,000.00信用借款 2,246,561,793.72 2,500,000,000.00合 計 3,367,694,693.72 8,369,656,000.0063金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註② 金額前五名的一年內到期的長期借款利率項 目 借款起始日 借款終止日 幣種 年末數(%)金融機構—信託 2011-4-29 2013-4-28 11.30 人民幣 1,500,000,000.00金融機構—信託 2011-6-21 2013-6-20 10.00 人民幣 746,560,000.00金融機構—銀行 2011-6-3 2013-10-28 7.32 人民幣 320,000,000.00金融機構—銀行 2011-5-18 2013-5-17 7.38 人民幣 300,000,000.00金融機構—銀行 2010-12-27 2013-12-26 6.15 人民幣 132,412,900.00合 計 2,998,972,900.0025、長期借款(1)長期借款分類項 目 年末數 年初數抵押借款 11,504,357,463.65 8,293,559,261.31保證借款 1,390,000,000.00 2,687,450,000.00信用借款 3,910,001,793.72 4,000,000,000.00減:一年內到期的長期借款 3,367,694,693.72 8,369,656,000.00合 計 13,436,664,563.65 6,611,353,261.31注:①本公司向銀行借款 10.9億,由北京金融街投資(集團)有限公司提供擔保。②本公司向銀行借款 3億,由北京華融綜合投資公司提供擔保。(2)金額前五名的長期借款利率項 目 借款起始日 借款終止日 幣種 年末數(%)金融機構—保險 2012-12-13 2015-12-13 7.50 人民幣 1,500,000,000.00金融機構—信託 2012-6-28 2014-6-27 9.25 人民幣 1,499,000,000.00金融機構—銀行 2012-5-3 2020-5-2 6.55 人民幣 1,060,000,000.00金融機構—銀行 2012-3-2 2014-3-1 7.00 人民幣 1,000,000,000.00金融機構—銀行 2011-3-10 2017-12-6 7.05 人民幣 800,000,000.00合 計 5,859,000,000.0064金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註26、應付債券債券名稱 面值 發行日期 債券期限 發行金額 年初應付利息三年期公司債 2,240,000,000.00 2009-9-1 3年 2,240,000,000.00 31,888,715.40五年期公司債 3,360,000,000.00 2009-9-1 5年 3,360,000,000.00 52,330,566.36合 計 5,600,000,000.00 5,600,000,000.00 84,219,281.76(續)債券名稱 本年應付利息 本年已付利息 年末應付利息 年末餘額三年期公司債 73,391,284.60 105,280,000.00五年期公司債 195,690,983.69 191,520,000.00 56,501,550.05 3,416,501,550.05合 計 269,082,268.29 296,800,000.00 56,501,550.05 3,416,501,550.0527、股本年初數 本年增減變動(+、-) 年末數項 目金額 比例% 發行新股公積金轉股 其他 小計 金額 比例%一、有限售條件股份1.國家持股2.國有法人持股3.其他內資持股 482,600 0.02 1,144,032 1,144,032 1,626,632 0.05其中:境內法人持股境內自然人持股 482,600 0.02 1,144,032 1,144,032 1,626,632 0.054.外資持股其中:境外法人持股境外自然人持股有限售條件股份合計 482,600 0.02 1,144,032 1,144,032 1,626,632 0.05二、無限售條件股份1.人民幣普通股 3,026,597,209 99.98 -1,144,032 -1,144,032 3,025,453,177 99.952.境內上市的外資股3.境外上市的外資股4.其他無限售條件股份合計 3,026,597,209 99.98 -1,144,032 -1,144,032 3,025,453,177 99.95三、股份總數 3,027,079,809 100.00 3,027,079,809 100.0065金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註28、資本公積項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數資本溢價 7,526,208,875.79 285,639,297.15 7,240,569,578.64其他資本公積 70,038,749.11 348,871.32 70,387,620.43合 計 7,596,247,624.90 348,871.32 285,639,297.15 7,310,957,199.07注:①資本公積股本溢價本年減少額主要是公司收購子公司金融街惠州臵業有限公司少數股東持有的 10.87%的股權,收購溢價衝減資本公積 28,563.93萬元。②其他資本公積本年增加 34.89 萬元,系可供出售金融資產持有部分的公允價值變動。29、盈餘公積項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數法定盈餘公積 688,822,754.72 17,157,762.93 705,980,517.65合 計 688,822,754.72 17,157,762.93 705,980,517.65注:根據公司法、章程的規定,本集團按淨利潤的 10%提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積累計額為本公司註冊資本 50%以上的,可不再提取。30、未分配利潤(1)未分配利潤變動情況項 目 本年數 上年數 提取或分配比例調整前上年末未分配利潤 6,800,703,544.00 5,656,458,299.68調整年初未分配利潤合計數(調增+,調減-)調整後年初未分配利潤 6,800,703,544.00 5,656,458,299.68加:本年歸屬於母公司所有者的淨利潤 2,269,197,819.25 2,017,512,321.58盈餘公積彌補虧損其他轉入減:提取法定盈餘公積 17,157,762.93 116,631,319.98母公司淨利潤的10%提取任意盈餘公積應付普通股股利 302,707,980.90 756,635,757.28轉作股本的普通股股利年末未分配利潤 8,750,035,619.42 6,800,703,544.0066金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註(2)利潤分配情況的說明根據 2012年 5月 8日經本公司 2011年度股東大會批准的《公司 2011年度利潤分配方案》,本公司向全體股東派發現金股利,以截止 2011 年 12 月 31 日的公司總股本3,027,079,809股為基數,每 10股派發現金紅利 1元(含稅),共計 302,707,980.90元。(3)子公司報告期內提取盈餘公積的情況子公司於 2012年度提取盈餘公積 224,632,915.05元,其中歸屬於母公司的金額為196,678,823.73元。31、營業收入和營業成本(1)營業收入及營業成本項 目 本年發生額 上年發生額主營業務收入 17,230,266,928.24 9,636,711,990.32其他業務收入 3,601,133.07 570,543.55營業收入合計 17,233,868,061.31 9,637,282,533.87主營業務成本 11,810,243,231.76 5,409,678,383.54其他業務成本 884,977.39 4,653.20營業成本合計 11,811,128,209.15 5,409,683,036.74(2)主營業務(分產品)本年發生額 上年發生額產品名稱營業收入 營業成本 營業收入 營業成本土地開發 50,116,815.02 23,381,535.52 371,692,600.00 187,087,569.99房產開發 16,162,006,652.57 11,427,570,910.07 8,404,207,634.79 4,942,708,854.12物業租賃 572,888,676.48 65,857,867.26 502,740,955.55 50,430,800.68物業經營 439,959,574.39 293,432,918.91 355,722,685.93 229,451,158.75其他收入 5,295,209.78 2,348,114.05合 計 17,230,266,928.24 11,810,243,231.76 9,636,711,990.32 5,409,678,383.5467金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註(3)主營業務(分地區)地區 本年發生額 上年發生額北京 12,998,684,205.81 3,871,683,899.44惠州 418,325,963.73 744,140,788.73重慶 686,947,007.64 2,574,999,319.90天津 3,126,309,751.06 2,445,887,982.25主營業務收入合計 17,230,266,928.24 9,636,711,990.32北京 9,158,735,312.46 2,029,915,224.28惠州 270,177,967.82 410,971,962.20重慶 489,291,183.59 1,362,756,967.65天津 1,892,038,767.89 1,606,034,229.41主營業務成本合計 11,810,243,231.76 5,409,678,383.54(4)前五名客戶的營業收入情況佔公司營業收入的比例期 間 前五名客戶營業收入合計(%)2012年 5,831,123,735.40 33.842011年 1,752,184,194.00 18.1832、營業稅金及附加項 目 本年發生額 上年發生額營業稅 830,034,839.13 489,117,340.81城市維護建設稅 52,868,986.44 32,238,239.54教育費附加 33,917,928.88 17,743,760.90土地增值稅 716,521,529.16 617,236,892.13其他 2,043,292.35 1,364,570.28合 計 1,635,386,575.96 1,157,700,803.66注:本年發生額較上年增加較大,主要系本年銷售收入增加相應增加稅金及附加。68金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註33、銷售費用項 目 本年發生額 上年發生額人工費用 89,123,077.78 90,276,925.09辦公事務及業務活動費 367,267,006.95 283,304,048.77其他 28,239,440.71 25,553,639.61合 計 484,629,525.44 399,134,613.4734、管理費用項 目 本年發生額 上年發生額人工費用 264,686,165.07 216,754,880.65辦公事務及業務活動費 104,040,973.74 125,796,294.15物業管理租賃費 32,672,345.77 34,810,743.76稅金 117,813,043.84 97,666,480.09其他 39,503,703.04 28,720,505.23合 計 558,716,231.46 503,748,903.8835、財務費用項 目 本年發生額 上年發生額利息支出 1,932,488,142.05 1,465,081,783.28減:利息收入 195,694,981.70 186,574,364.73減:利息資本化金額 1,365,627,363.41 1,022,226,911.36匯兌損益 6,694.77 -30,139.39減:匯兌損益資本化金額其他 8,358,513.92 9,150,748.00合 計 379,531,005.63 265,401,115.8036、公允價值變動收益產生公允價值變動收益的來源 本年發生額 上年發生額按公允價值計量的投資性房地產 1,224,908,653.05 1,111,427,126.61合 計 1,224,908,653.05 1,111,427,126.6169金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註37、投資收益(1)投資收益項目明細被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額成本法核算的長期股權投資收益 3,152,100.00 1,891,300.00權益法核算的長期股權投資收益 258,407.90 728,734.30處臵長期股權投資產生的投資收益 1,610,227.92持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益 188,579.30 1,899,983.81出售可供出售金融資產等取得的投資收益 53,078,762.48合 計 3,599,087.20 59,209,008.51(2)按成本法核算的長期股權投資收益被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額北京產權交易所有限公司 3,152,100.00 1,891,300.00合 計 3,152,100.00 1,891,300.00(3)按權益法核算的長期股權投資收益被投資單位 本年發生額 上年發生額北京石開房地產開發有限公司 258,407.90 728,734.30合 計 258,407.90 728,734.3038、資產減值損失項 目 本年發生額 上年發生額壞帳損失 20,763,110.07 -9,927,832.64存貨跌價損失 208,757,200.00合 計 20,763,110.07 198,829,367.3639、營業外收入計入當期非經常性項 目 本年發生額 上年發生額損益的金額非流動資產處臵利得合計 44,887,113.50 518,287.41 44,887,113.50其中:固定資產處臵利得 40,735,459.16 518,287.41 40,735,459.16無形資產處臵利得 4,151,654.34 4,151,654.34政府補助(詳見下表) 67,638,500.00 8,100,000.00 67,638,500.00其他 6,420,012.86 329,269.00 6,420,012.86合 計 118,945,626.36 8,947,556.41 118,945,626.3670金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註其中,政府補助明細:項 目 本年發生額 上年發生額 說 明天津融展財政補助 66,000,000.00 政府扶持資金津塔億元樓宇專項扶持資金 1,538,500.00 政府扶持資金惠州宣傳文化基金 100,000.00天後宮文化專項資金補助 100,000.00財政局文保補貼 8,000,000.00合 計 67,638,500.00 8,100,000.0040、營業外支出計入當期非經常性項 目 本年發生額 上年發生額損益的金額非流動資產處臵損失合計 251,453.65 86,843.21 251,453.65其中:固定資產處臵損失 251,453.65 86,843.21 251,453.65對外捐贈支出 750,000.00 3,394,100.00 750,000.00違約金及賠償支出 26,431,137.25 1,150,592.15 26,431,137.25其他 245,819.28 750,756.32 245,819.28合 計 27,678,410.18 5,382,291.68 27,678,410.1841、所得稅費用項 目 本年發生額 上年發生額按稅法及相關規定計算的當期所得稅 588,936,633.10 719,212,812.45遞延所得稅調整 378,008,858.57 100,121,182.44合 計 966,945,491.67 819,333,994.8942、基本每股收益和稀釋每股收益基本每股收益按照歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤,除以發行在外普通股的加權平均數計算。新發行普通股股數,根據發行合同的具體條款,從應收對價之日(一般為股票發行日)起計算確定。稀釋每股收益的分子以歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤,調整下述因素後確定:(1)當期已確認為費用的稀釋性潛在普通股的利息;(2)稀釋性潛在普通股轉換時將產生的收益或費用;以及(3)上述調整相關的所得稅影響。稀釋每股收益的分母等於下列兩項之和:(1)基本每股收益中母公司已發行普通股的加權平均數;及(2)假定稀釋性潛在普通股轉換為普通股而增加的普通股的加權平均數。71金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註在計算稀釋性潛在普通股轉換為已發行普通股而增加的普通股股數的加權平均數時,以前期間發行的稀釋性潛在普通股,假設在當期期初轉換;當期發行的稀釋性潛在普通股,假設在發行日轉換。(1)各期基本每股收益和稀釋每股收益金額列示本年數 上年數報告期利潤基本每股收益 稀釋每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益歸屬於公司普通股股東0.75 0.75 0.67 0.67的淨利潤扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的 0.43 0.43 0.38 0.38淨利潤(2)每股收益和稀釋每股收益的計算過程① 計算基本每股收益時,歸屬於普通股股東的當期淨利潤為:人民幣元項 目 本年發生額 上年發生額歸屬於普通股股東的當期淨利潤 2,269,197,819.25 2,017,512,321.58其中:歸屬於持續經營的淨利潤 2,269,197,819.25 2,017,512,321.58歸屬於終止經營的淨利潤扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東1,306,368,829.68 1,140,126,063.41的淨利潤其中:歸屬於持續經營的淨利潤 1,306,368,829.68 1,140,126,063.41歸屬於終止經營的淨利潤② 計算基本每股收益時,分母為發行在外普通股加權平均數,計算過程如下:項 目 本年發生額 上年發生額期初發行在外的普通股股數 3,027,079,809.00 3,027,079,809.00加:本期發行的普通股加權數減:本期回購的普通股加權數期末發行在外的普通股加權數 3,027,079,809.00 3,027,079,809.00③ 於報告期內,本公司不存在具有稀釋性的潛在普通股,因此,稀釋每股收益等於基本每股收益。72金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註43、其他綜合收益項 目 本年發生額 上年發生額可供出售金融資產產生的利得(損失)金額 465,161.77 -64,899,543.95 減:可供出售金融資產產生的所得稅影響 116,290.45 -16,224,885.99前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額合 計 348,871.32 -48,674,657.9644、現金流量表項目注釋(1)收到其他與經營活動有關的現金項 目 本年發生數 上年發生數往來 123,369,179.56 583,230,630.48利息收入 195,694,981.70 167,937,336.95政府補貼收入 67,638,500.00 8,100,000.00其他 18,640,472.61 8,552,233.04合 計 405,343,133.87 767,820,200.47(2)支付其他與經營活動有關的現金項 目 本年發生數 上年發生數往來 402,768,840.82 1,534,302,926.67營業費用-大額 400,385,303.99 250,182,832.89管理費用-大額 158,750,846.73 159,915,135.23金融機構手續費 8,358,513.92 9,150,748.00其他 12,320,374.18 14,305,846.09合 計 982,583,879.64 1,967,857,488.88(3)支付其他與籌資活動有關的現金項 目 本年發生數 上年發生數收購少數股東股權 336,970,000.00合 計 336,970,000.0073金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註45、現金流量表補充資料(1)將淨利潤調節為經營活動現金流量的信息補充資料 本年金額 上年金額1、將淨利潤調節為經營活動現金流量:淨利潤 2,696,542,868.36 2,057,652,097.92加:資產減值準備 20,763,110.07 198,829,367.36固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 98,295,320.33 78,805,415.66無形資產攤銷 21,692,635.87 18,844,669.39長期待攤費用攤銷 401,635.94 281,226.00處臵固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益-44,635,659.85 -431,444.20以「-」號填列)固定資產報廢損失(收益以「-」號填列)公允價值變動損失(收益以「-」號填列) -1,224,908,653.05 -1,111,427,126.61財務費用(收益以「-」號填列) 566,867,473.41 442,824,732.53投資損失(收益以「-」號填列) -3,599,087.20 -59,209,008.51遞延所得稅資產減少(增加以「-」號填列) 35,209,602.49 -64,566,912.49遞延所得稅負債增加(減少以「-」號填列) 342,799,256.08 308,178,207.89存貨的減少(增加以「-」號填列) -6,419,889,071.89 -5,895,523,714.71經營性應收項目的減少(增加以「-」號填列) 115,491,775.83 -2,043,419,014.97經營性應付項目的增加(減少以「-」號填列) 1,869,065,000.41 3,843,704,084.37其他經營活動產生的現金流量淨額 -1,925,903,793.20 -2,225,457,420.372、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產3、現金及現金等價物淨變動情況:現金的年末餘額 11,380,518,595.11 9,234,381,010.53減:現金的年初餘額 9,234,381,010.53 13,907,140,440.19加:現金等價物的年末餘額減:現金等價物的年初餘額現金及現金等價物淨增加額 2,146,137,584.58 -4,672,759,429.6674金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註(2)報告期取得或處臵子公司及其他營業單位的有關信息項 目 本年發生額 上年發生額一、取得子公司及其他營業單位有關信息:1.取得子公司及其他營業單位的價格2.取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物減:子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物3.取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額4.取得子公司的淨資產其中:流動資產非流動資產流動負債非流動負債二、處臵子公司及其他營業單位有關信息:1.處臵子公司及其他營業單位的價格 534,877,766.002.處臵子公司及其他營業單位收到的現金和現534,877,766.00金等價物減:子公司及其他營業單位持有的現金和現50,001,066.87金等價物3.處臵子公司及其他營業單位收到的現金淨額 484,876,699.134.處臵子公司的淨資產 72,491,863.77其中:流動資產 493,430,211.16非流動資產 40,018,848.72流動負債 460,957,196.11非流動負債(3)現金及現金等價物的構成項 目 年末數 年初數一、現金 11,380,518,595.11 9,234,381,010.53其中:庫存現金 687,296.24 586,794.07可隨時用於支付的銀行存款 11,370,735,249.79 9,233,064,871.53可隨時用於支付的其他貨幣資金 9,096,049.08 729,344.93二、現金等價物其中:三個月內到期的債券投資三、年末現金及現金等價物餘額 11,380,518,595.11 9,234,381,010.5375金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註八、關聯方及關聯交易1、本公司的母公司情況法定代母公司名稱 關聯關係 企業類型 註冊地 業務性質表人投資及資產管理;投資諮詢;企北京市西城區北京金融街投資 業管理;承辦展覽展銷活動;經本公司的 有限責任公司 金融大街33號(集團)有限公 王功偉 濟信息諮詢;技術推廣;設計、母公司 (國有獨資) 通泰大廈B座司 製作廣告;計算機技術服務;組11層織文化交流活動(不含演出)(續)母公司對本企業 母公司對本企業的 本企業最終控母公司名稱 註冊資本 組織機構代碼的持股比例(%) 表決權比例(%) 制方北京金融街投資北京市西城區(集團)有限公 213,000萬元 26.55 26.55 101337956國資委司2、本公司的子公司詳見附註六、1、子公司情況。3、本集團的合營和聯營企業情況詳見附註七、8、長期股權投資。4、本集團的其他關聯方情況其他關聯方名稱 與本公司關係北京華融綜合投資公司 同受同一關鍵管理人員控制北京華融基礎設施投資有限責任公司 同受同一關鍵管理人員控制北京金融街物業管理有限責任公司 同受同一關鍵管理人員控制北京金融街第一太平戴維斯物業管理有限公司 同受同一關鍵管理人員控制5、關聯方交易情況(1)截止 2012年 12月 31日,北京華融綜合投資公司為本公司銀行借款提供擔保的餘額 3億元,公司本年計提擔保費用 375.34萬元。(2)截止 2012年 12月 31日,北京金融街投資(集團)有限公司為本公司公司債券提供擔保的餘額是 33.6億元,為本公司金融機構借款提供擔保的餘額是 81.9億元,公司本年計提擔保費用 2,961.75萬元。(3)2012 年 1-12 月,本集團向北京金融街物業管理有限責任公司支付物業管理費 2,192.80 萬元,向北京金融街第一太平戴維斯物業管理有限公司支付物業管理費4,069.09萬元,共計 6,261.89萬元。76金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註6、關聯方應收應付款項(1)關聯方應收、預付款項項目名稱 年末數 年初數應收帳款北京華融基礎設施投資有限責任公司 3,387,600.00合 計 3,387,600.00預付款項北京華融基礎設施投資有限責任公司 21,387,500.00 21,387,500.00合 計 21,387,500.00 21,387,500.00其他應收款北京金融街第一太平戴維斯物業管理有限公司 1,531,543.25 1,761,770.25合 計 1,531,543.25 1,761,770.25(2)關聯方應付、預收款項項目名稱 年末數 年初數預收款項北京金融街第一太平戴維斯物業管理有限公司 241,104.50合 計 241,104.50其他應付款北京金融街第一太平戴維斯物業管理有限公司 4,983,535.77 97,500.00北京金融街投資(集團)有限公司 29,617,534.25北京華融綜合投資公司 6,753,324.65 7,627,297.26合 計 41,354,394.67 7,724,797.26九、或有事項截至 2012年 12月 31日,本集團無需要披露的重大或有事項。十、承諾事項截至 2012年 12月 31日,本集團無需要披露的重大承諾事項。十一、資產負債表日後事項資產負債表日後利潤分配情況說明根據公司 2013年 4月 1日召開的第六屆董事會第二十五次會議審議通過的《2012年度利潤分配預案》,以公司截至 2012年 12月 31日的總股本 3,027,079,809股為基數,每 10股派發現金 1.5元(含稅)。該預案尚需報經公司股東大會審議通過。77金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註十二、其他重要事項說明無十三、公司財務報表主要項目注釋1、應收帳款(1)應收帳款按種類列示年末數種 類 帳面餘額 壞帳準備金額 比例(%) 金額 比例(%)單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款按組合採用帳齡分析法計提壞帳準8,902,188.08 100.00 2,094,452.10 23.53備的應收帳款單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款合 計 8,902,188.08 100.00 2,094,452.10 23.53(續)年初數種 類 帳面餘額 壞帳準備金額 比例(%) 金額 比例(%)單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款按組合採用帳齡分析法計提壞帳準12,654,076.97 100.00 2,986,285.10 23.60備的應收帳款單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款合 計 12,654,076.97 100.00 2,986,285.10 23.60(2)應收帳款按帳齡列示年 末 數 年 初 數帳 齡金 額 比例(%) 金 額 比例(%)0-3個月 4,562,131.88 51.25 6,681,506.77 52.803-6個月 160,800.00 1.806個月-1年1至2年2至3年3年以上 4,179,256.20 46.95 5,972,570.20 47.20合 計 8,902,188.08 100.00 12,654,076.97 100.0078金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註(3)壞帳準備的計提情況按組合採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款年 末 數 年 初 數帳 齡 帳面餘額 帳面餘額壞帳準備 壞帳準備金額 比例(%) 金額 比例(%)0-3個月 4,562,131.88 51.25 6,681,506.77 52.803-6個月 160,800.00 1.80 4,824.006個月-1年1至2年2至3年3年以上 4,179,256.20 46.95 2,089,628.10 5,972,570.20 47.20 2,986,285.10合 計 8,902,188.08 100.00 2,094,452.10 12,654,076.97 100.00 2,986,285.10(4)本報告期應收帳款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況(5)應收帳款金額前五名單位情況佔應收帳款與本公司單位名稱 金額 年限 總額的比例關係(%)法人一 非關聯方 3,759,256.20 3年以上 42.23法人二 非關聯方 420,000.00 0-3個月 4.72法人三 非關聯方 800,748.17 0-3個月 8.99法人四 非關聯方 503,116.29 0-3個月 5.65法人五 非關聯方 300,595.18 0-3個月 3.38合 計 5,783,715.84 64.972、其他應收款(1)其他應收款按種類列示年末數種 類 帳面餘額 壞帳準備金額 比例(%) 金額 比例(%)單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款按組合採用帳齡分析法計提壞帳準備12,845,409,541.59 100.00 1,915,910.16 0.01的其他應收款單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款合 計 12,845,409,541.59 100.00 1,915,910.16 0.0179金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註(續)年初數種 類 帳面餘額 壞帳準備金額 比例(%) 金額 比例(%)單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款按組合採用帳齡分析法計提壞帳準備13,791,056,528.49 100.00 2,664,872.41 0.02的其他應收款單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款合 計 13,791,056,528.49 100.00 2,664,872.41 0.02(2)其他應收款按帳齡列示年 末 數 年 初 數帳 齡金 額 比例(%) 金 額 比例(%)0-3個月 12,841,472,721.27 99.97 13,783,993,293.17 99.953-6個月6個月-1年1至2年 150,000.00 2,476,415.00 0.022至3年3年以上 3,786,820.32 0.03 4,586,820.32 0.03合 計 12,845,409,541.59 100.00 13,791,056,528.49 100.00(3)壞帳準備的計提情況按組合採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款年 末 數 年 初 數帳 齡 帳面餘額 帳面餘額壞帳準備 壞帳準備金額 比例(%) 金額 比例(%)0-3個月 12,841,472,721.27 99.97 13,783,993,293.17 99.953-6個月6個月-1年1至2年 150,000.00 22,500.00 2,476,415.00 0.02 371,462.252至3年3年以上 3,786,820.32 0.03 1,893,410.16 4,586,820.32 0.03 2,293,410.16合 計 12,845,409,541.59 100.00 1,915,910.16 13,791,056,528.49 100.00 2,664,872.41(4)本報告期其他應收款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況80金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註(5)其他應收款金額前五名單位情況佔應收帳款與本公司關單位名稱 金額 年限 總額的比例系(%)金融街重慶融拓臵業有限公司 子公司 4,297,523,374.18 0-3個月 33.45金融街(北京)臵地有限公司 子公司 2,241,765,785.83 0-3個月 17.45金融街融拓(天津)臵業有限公司 子公司 2,217,909,754.33 0-3個月 17.27金融街(天津)臵業有限公司 子公司 1,660,666,743.66 0-3個月 12.93金融街(北京)臵業有限公司 子公司 690,719,360.55 0-3個月 5.38合 計 11,108,585,018.55 86.483、長期股權投資(1)長期股權投資分類項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數對子公司投資 6,677,942,286.32 356,970,000.00 7,034,912,286.32對合營企業投資對聯營企業投資其他股權投資 116,670,000.00 116,670,000.00減:長期股權投資減值準備合 計 6,794,612,286.32 356,970,000.00 7,151,582,286.3281金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註(2)長期股權投資明細情況核算方被投資單位 初始投資成本 年初數 增減變動 年末數法金融街(天津)臵業成本法 950,000,000.00 950,000,000.00 950,000,000.00有限公司金融街津門(天津)成本法 594,750,000.00 594,750,000.00 594,750,000.00臵業有限公司金融街津塔(天津)成本法 99,750,000.00 99,750,000.00 99,750,000.00臵業有限公司金融街惠州臵業有限成本法 385,916,611.90 385,916,611.90 336,970,000.00 722,886,611.90公司北京德勝投資有限責成本法 347,725,855.74 347,725,855.74 347,725,855.74任公司金融街重慶臵業有限成本法 434,035,699.35 434,035,699.35 434,035,699.35公司北京金融街購物中心成本法 437,686,748.39 437,686,748.39 437,686,748.39有限公司北京金融街裡茲臵業成本法 270,288,397.00 270,288,397.00 270,288,397.00有限公司金融街(北京)臵業有成本法 450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00限公司北京金融街房地產顧成本法 8,156,400.00 8,156,400.00 8,156,400.00問有限公司北京通州商務園開發成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00建設有限公司金融街長安(北京)成本法 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00臵業有限公司北京金融街資產管理成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00有限公司北京天石基業房地產成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00開發有限公司北京奕環天和臵業有成本法 145,320,000.00 181,208,000.00 181,208,000.00限公司北京金融街奕興臵業成本法 868,240,000.00 1,084,937,200.00 1,084,937,200.00有限公司北京產權交易所有限成本法 16,670,000.00 16,670,000.00 16,670,000.00公司北京怡泰汽車修理有成本法 138,387,373.94 138,387,373.94 138,387,373.94限責任公司金融街(北京)商務成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00園臵業有限公司金融街(北京)臵地成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00有限公司北京金融街奕興天宮成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00臵業有限公司融信(天津)投資管成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00理有限公司合 計 6,794,612,286.32 356,970,000.00 7,151,582,286.3282金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註在被投資單在被投資在被投資 位持股比例 本年單位享有 減值被投資單位 單位持股 與表決權比 計提減 本年現金紅利表決權比 準備比例 例不一致的 值準備例說明金融街(天津)臵業有限公司 100% 100%金融街津門(天津)臵業有限100% 100%公司金融街津塔(天津)臵業有限100% 100%公司金融街惠州臵業有限公司 91.28% 91.28% 65,935,728.12北京德勝投資有限責任公司 100% 100%金融街重慶臵業有限公司 100% 100%北京金融街購物中心有限公司 100% 100%北京金融街裡茲臵業有限公司 100% 100%金融街(北京)臵業有限公司 100% 100%北京金融街房地產顧問有限公100% 100%司北京通州商務園開發建設有限18.75% 18.75%公司金融街長安(北京)臵業有限100% 100%公司北京金融街資產管理有限公司 100% 100%北京天石基業房地產開發有限51% 51% 145,125,886.51公司北京奕環天和臵業有限公司 100% 100%北京金融街奕興臵業有限公司 100% 100%北京產權交易所有限公司 11.06% 11.06% 3,152,100.00北京怡泰汽車修理有限責任公100% 100%司金融街(北京)商務園臵業有80% 80%限公司金融街(北京)臵地有限公司 100% 100%北京金融街奕興天宮臵業有限100% 100%公司融信(天津)投資管理有限公100% 100%司合 計 214,213,714.6383金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註(3)長期股權投資減值準備明細情況截至 2012年 12月 31日,本公司長期股權投資無帳面價值高於可收回金額的情況。4、營業收入和營業成本(1)營業收入及營業成本項 目 本年發生額 上年發生額主營業務收入 255,598,799.48 1,045,867,927.26其他業務收入營業收入合計 255,598,799.48 1,045,867,927.26主營業務成本 101,286,921.23 612,926,157.69其他業務成本營業成本合計 101,286,921.23 612,926,157.69(2)主營業務(業務分部)本年發生額 上年發生額產品名稱營業收入 營業成本 營業收入 營業成本土地開發 371,692,600.00 187,087,569.99房產開發 84,533,095.86 22,264,259.16 510,444,048.00 347,175,327.56物業租賃 91,016,490.06 30,124,896.45 89,620,654.15 27,860,125.57物業經營 80,049,213.56 48,897,765.62 74,110,625.11 50,803,134.57合 計 255,598,799.48 101,286,921.23 1,045,867,927.26 612,926,157.69(3)前五名客戶的營業收入情況佔公司營業收入的比例期 間 前五名客戶營業收入合計(%)2012年 124,194,731.76 48.592011年 474,555,357.56 45.375、投資收益(1)投資收益項目明細被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額成本法核算的長期股權投資收益 214,213,714.63 973,624,518.18持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益 188,579.30 1,899,983.81出售可供出售金融資產等取得的投資收益 53,078,762.48合 計 214,402,293.93 1,028,603,264.4784金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註(2)按成本法核算的長期股權投資收益被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額北京德勝投資有限責任公司 625,000,000.00北京金融街奕興臵業有限公司 179,904,344.15北京金融街裡茲臵業有限公司 27,495,155.97金融街重慶臵業有限公司 108,510,049.04北京金融街房地產顧問有限公司 30,823,669.02北京產權交易所有限公司 3,152,100.00 1,891,300.00金融街惠州臵業有限公司 65,935,728.12北京天石基業房地產開發有限公司 145,125,886.51合 計 214,213,714.63 973,624,518.1885金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註6、現金流量表補充資料補充資料 本年金額 上年金額1、將淨利潤調節為經營活動現金流量:淨利潤 171,577,629.26 1,166,313,199.77加:資產減值準備 -1,640,795.25 -9,388,354.46固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折32,265,815.57 31,486,089.70舊無形資產攤銷 7,157,192.56 6,347,861.44長期待攤費用攤銷處臵固定資產、無形資產和其他長期資產的損失251,453.65 -429,039.89(收益以「- 」號填列)固定資產報廢損失(收益以「-」號填列)公允價值變動損失(收益以「-」號填列) -170,475,705.52 -49,613,899.12財務費用(收益以「-」號填列) 726,627,345.71 572,054,347.00投資損失(收益以「-」號填列) -214,402,293.93 -1,028,603,264.47遞延所得稅資產減少(增加以「-」號填列) 215,410.80 9,761,363.51遞延所得稅負債增加(減少以「-」號填列) 47,442,438.28 17,226,986.67存貨的減少(增加以「-」號填列) -7,244,931,791.77 434,928,212.87經營性應收項目的減少(增加以「-」號填列) 435,680,668.69 -2,571,884,435.19經營性應付項目的增加(減少以「-」號填列) 5,183,721,881.94 -173,259,496.52其他經營活動產生的現金流量淨額 -1,026,510,750.01 -1,595,060,428.692、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產3、現金及現金等價物淨變動情況:現金的年末餘額 5,660,034,069.99 4,964,017,589.73減:現金的年初餘額 4,964,017,589.73 8,812,792,881.40加:現金等價物的年末餘額減:現金等價物的年初餘額現金及現金等價物淨增加額 696,016,480.26 -3,848,775,291.6786金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註十四、補充資料1、非經常性損益明細表項 目 本年數 上年數非流動性資產處臵損益 44,635,659.85 2,041,672.12越權審批,或無正式批准文件,或偶發的稅收返還、減免計入當期損益的政府補助,但與企業正常經營業務密切相關,符合國家政策規定,按照一定標準定額 67,638,500.00 8,100,000.00或定量持續享受的政府補助除外計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益非貨幣性資產交換損益委託他人投資或管理資產的損益因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備債務重組損益企業重組費用,如安臵職工的支出、整合費用等交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益同一控制下企業合併產生的子公司年初至合併日的當期淨損益與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的53,078,762.48公允價值變動損益,以及處臵交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回對外委託貸款取得的損益採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公1,224,908,653.05 1,111,427,126.61允價值變動產生的損益根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響受託經營取得的託管費收入除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -21,006,943.67 -4,966,179.47其他符合非經常性損益定義的損益項目小計 1,316,175,869.23 1,169,681,381.74所得稅影響額 329,043,967.31 292,420,345.44少數股東權益影響額(稅後) 24,302,912.35 -125,221.87合計 962,828,989.57 877,386,258.1787金融街控股股份有限公司 2012年度財務報表附註注:非經常性損益項目中的數字「+」表示收益及收入,"-"表示損失或支出。本集團對非經常性損益項目的確認依照《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》(證監會公告[2008]43號)的規定執行。2、淨資產收益率及每股收益每股收益(元/股)報告期利潤 加權平均淨資產收益率基本每股收益稀釋每股收益 歸屬於公司普通股股東11.97 0.75 0.75的淨利潤扣除非經常損益後歸屬6.89 0.43 0.43於普通股股東的淨利潤注:基本每股收益和稀釋每股收益的計算見附註七、42。88

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