長江證券股份有限公司
二○一二年半年度報告
二○一二年八月
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
目錄
第一節重要提示
.............................................................................................................................2
第二節公司基本情況
.....................................................................................................................3
第三節會計數據和業務數據摘要
.................................................................................................4
第四節股本變動和主要股東持股情況
.......................................................................................10
第五節董事、監事和高級管理人員情況
...................................................................................13
第六節董事會報告
.......................................................................................................................16
第七節重要事項
.........................................................................................................................35
第八節財務報告
...........................................................................................................................49
第九節備查文件目錄
.................................................................................................................136
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長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
第一節重要提示
本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛
假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶
責任。
本報告經公司第六屆董事會第十四次會議審議通過，公司
12位董事現場參會並行使了
表決權，沒有董事對本報告內容的真實性、準確性和完整性無法保證或存在異議。
本公司半年度財務報告未經會計師事務所審計。
公司董事長胡運釗先生、總會計師陳水元先生及財務總部主管熊雷鳴先生聲明：保證
2012年半年度報告中財務報告的真實、完整。
2
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2012年半年度報告
第二節公司基本情況
一、公司信息
A股代碼
000783
A股簡稱長江證券
上市證券交易所深圳證券交易所
公司的法定中文名稱長江證券股份有限公司
公司的法定中文名稱
縮寫
長江證券
公司的法定英文名稱
Changjiang
Securities
Company
Limited
公司的法定英文名稱
縮寫
Changjiang
Securities
公司法定代表人胡運釗
註冊地址武漢市新華路特
8號
註冊地址的郵政編碼
430015
辦公地址湖北省武漢市江漢區新華路特
8號
辦公地址的郵政編碼
430015
公司國際網際網路網址
www.cjsc.com
電子信箱
inf@cjsc.com.cn
二、聯繫人和聯繫方式
董事會秘書
姓名徐錦文
聯繫地址湖北省武漢市江漢區新華路特
8號長江證券大廈
電話
027-65799866
傳真
027-85481726
電子信箱
xujw@cjsc.com.cn
三、信息披露及備置地點
公司選定的信息披露報紙名稱中國證券報、證券時報、上海證券報、證券日報
登載半年度報告的中國證監會指
定網站網址
巨潮資訊網（
www.cninfo.com.cn）
公司半年度報告備置地點湖北省武漢市江漢區新華路特
8號長江證券大廈董事會秘書室
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2012年半年度報告
第三節會計數據和業務數據摘要
一、主要會計數據和財務指標
以前報告期財務報表是否發生了追溯調整
□是
√否
（一）主要會計數據（合併報表）
單位：元
主要會計數據本報告期（
1－6月）上年同期（
1－6月）
本報告期比上年同
期增減
營業收入
1,227,735,172.02
1,095,725,570.88
12.05%
營業利潤
519,947,685.83
464,507,147.95
11.94%
利潤總額
548,108,471.44
519,651,685.03
5.48%
歸屬於上市公司股東的淨
利潤
405,284,033.56
415,133,941.57
-2.37%
歸屬於上市公司股東的扣
除非經常性損益後的淨利
潤
384,163,444.35
373,775,538.76
2.78%
經營活動產生的現金流量
淨額
-1,154,332,183.44
-8,729,916,402.55
86.78%
本報告期末上年度期末
本報告期末比上年
度期末增減
總資產
27,852,459,906.96
28,662,055,686.03
-2.82%
歸屬於上市公司股東的所
有者權益
11,857,809,231.03
11,502,790,339.46
3.09%
股本（股）
2,371,233,839.00
2,371,233,839.00
0.00%
（二）主要財務指標（合併報表）
單位：元
主要財務指標本報告期（
1－6月）上年同期（
1－6月）
本報告期比上年同
期增減
基本每股收益（元
/股）
0.17
0.18
-5.56%
稀釋每股收益（元
/股）
0.17
0.18
-5.56%
扣除非經常性損益後的基
本每股收益（元
/股）
0.16
0.16
0.00%
全麵攤薄淨資產收益率
3.42%
3.56%減少
0.14個百分點
加權平均淨資產收益率
3.46%
3.83%減少
0.37個百分點
扣除非經常性損益後全面
攤薄淨資產收益率
3.24%
3.20%增加
0.04個百分點
扣除非經常性損益後的加
權平均淨資產收益率
3.28%
3.45%減少
0.17個百分點
每股經營活動產生的現金
-0.49
-3.68
86.68%
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流量淨額（元
/股）
本報告期末上年度期末
本報告期末比上年
度期末增減
歸屬於上市公司股東的每
股淨資產（元
/股）
5.00
4.85
3.09%
資產負債率
27.30%
26.44%增加
0.86個百分點
二、境內外會計準則下會計數據差異
□適用
√不適用
三、扣除非經常性損益項目和金額（合併報表）
單位：元
非經常性損益項目金額說明
非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值
準備的衝銷部分
1,753.19固定資產處置收益。
計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營
業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定
標準定額或定量持續享受的政府補助除外
18,449,500.00子公司取得的地方政府扶持金。
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的
損益
6,333,288.08訴訟案件結案轉回的預計負債。
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
3,376,244.34交易所獎勵款等
小計
28,160,785.61
減：非經常性損益的所得稅影響數
7,040,196.40
合計
21,120,589.21
註：根據中國證監會公告[2008]43號《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第
1
號——非經常性損益（2008）》的規定：非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關係，
以及雖與正常經營業務相關，但由於其性質特殊和偶發性，影響報表使用人對公司經營業績
和盈利能力做出正常判斷的各項交易和事項產生的損益。由於本公司屬於證券業金融企業，
持有、處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產是公司的正常經營業務，
故本公司根據自身正常經營業務的性質和特點，將持有交易性金融資產、交易性金融負債產
生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取
得的投資收益作為經常性損益項目，不在非經常性損益表中列示。
公司根據自身正常經營業務的性質和特點將非經常性損益項目界定為經常性損益的項
目的說明:
單位：元
項目涉及金額說明
交易性金融資產投資收益
86,383,116.79公司正常經營業務
可供出售金融資產投資收益
193,907,967公司正常經營業務
5
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衍生金融工具投資收益
24,471,954.91公司正常經營業務
交易性金融資產公允價值變動收益
67,341,191.77公司正常經營業務
衍生金融工具公允價值變動收益
1,143,660公司正常經營業務
四、採用公允價值計量的項目（合併報表）
單位：元
項目名稱本報告期末上年度期末當期變動對當期利潤的影響金額
交易性金融資產
4,405,521,240.19
3,865,675,597.78
539,845,642.41
153,724,308.56
可供出售金融資產
5,685,707,799.16
6,084,282,818.92
-398,575,019.76
193,907,967.00
衍生金融資產
1,143,660.00
-1,143,660.00
25,615,614.91
合計
10,092,372,699.35
9,949,958,416.70
142,414,282.65
373,247,890.47
註：①對當期利潤的影響金額包括：持有交易性金融資產和衍生金融資產產生的公允價
值變動損益、可供出售金融資產計提的資產減值損失，以及持有和處置交易性金融資產、衍
生金融資產和可供出售金融資產取得的投資收益。
②衍生金融資產列示金額為與「應付款項—股指期貨每日無負債結算暫收暫付款」
抵銷前的金額。
五、按照《證券公司年度報告內容與格式準則（2008年修訂）》（證
監會公告[2008]1號）要求計算的主要會計數據與財務指標
（一）合併財務報表主要項目會計數據
單位：元
項目本報告期末上年度期末
本報告期末比上年
度期末增減
貨幣資金
12,910,952,064.21
13,832,361,925.80
-6.66%
結算備付金
1,549,227,366.83
1,817,984,355.12
-14.78%
交易性金融資產
4,405,521,240.19
3,865,675,597.78
13.97%
衍生金融資產
---
可供出售金融資產
5,685,707,799.16
6,084,282,818.92
-6.55%
持有至到期投資
---
長期股權投資
454,443,662.35
444,155,673.41
2.32%
資產總額
27,852,459,906.96
28,662,055,686.03
-2.82%
代理買賣證券款
11,542,463,185.27
13,023,713,758.96
-11.37%
交易性金融負債
---
6
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衍生金融負債
---
負債總額
15,994,650,675.93
17,159,265,346.57
-6.79%
股本
2,371,233,839.00
2,371,233,839.00
0.00%
未分配利潤
2,273,142,225.79
2,104,981,576.13
7.99%
項目本報告期（
1－6月）上年同期（
1－6月）
本報告期比上年同
期增減
手續費及佣金淨收入
651,827,901.70
843,464,486.18
-22.72%
利息淨收入
190,564,822.69
106,053,618.51
79.69%
投資收益
315,366,944.40
227,455,976.00
38.65%
公允價值變動收益
68,484,851.77
-81,793,918.64
183.73%
營業支出
707,787,486.19
631,218,422.93
12.13%
利潤總額
548,108,471.44
519,651,685.03
5.48%
歸屬於上市公司股東的淨利潤
405,284,033.56
415,133,941.57
-2.37%
（二）母公司財務報表主要項目會計數據
單位：元
項目本報告期末上年度期末
本報告期末比上年
度期末增減
貨幣資金
11,616,087,814.18
12,434,362,907.23
-6.58%
結算備付金
1,239,295,568.05
1,393,744,569.89
-11.08%
交易性金融資產
4,386,270,571.18
3,847,129,281.96
14.01%
衍生金融資產
---
可供出售金融資產
5,565,690,495.70
5,989,306,889.22
-7.07%
持有至到期投資
---
長期股權投資
1,291,384,164.02
1,281,081,113.91
0.80%
資產總額
26,409,226,908.88
26,760,253,595.79
-1.31%
代理買賣證券款
10,201,899,328.18
11,358,989,909.88
-10.19%
交易性金融負債
---
衍生金融負債
---
負債總額
14,596,323,030.79
15,399,695,363.92
-5.22%
股本
2,371,233,839.00
2,371,233,839.00
0.00%
未分配利潤
2,243,772,522.08
1,971,582,407.21
13.81%
項目本報告期（
1－6月）上年同期（
1－6月）
本報告期比上年同
期增減
手續費及佣金淨收入
569,094,049.97
731,034,749.96
-22.15%
利息淨收入
168,221,404.01
87,932,603.45
91.31%
投資收益
406,558,657.37
276,682,756.21
46.94%
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2012年半年度報告
公允價值變動收益
67,991,703.74
-81,793,918.64
183.13%
營業支出
591,321,979.87
556,716,322.26
6.22%
利潤總額
631,062,137.07
503,521,096.21
25.33%
淨利潤
509,313,498.77
416,471,333.36
22.29%
（三）母公司淨資本及相關風險控制指標
單位：元
項目本報告期末上年度期末
本報告期末比上年度期
末增減
淨資本
9,108,096,352.23
8,611,567,265.14
5.77%
淨資產
11,812,903,878.09
11,360,558,231.87
3.98%
各項風險資本準備之和
1,167,053,157.50
1,055,705,027.29
10.55%
淨資本
/各項風險資本準備之和
780.44%
815.72%減少
35.28個百分點
淨資本
/淨資產
77.10%
75.80%增加
1.30個百分點
淨資本
/負債
207.26%
213.12%減少
5.86個百分點
淨資產
/負債
268.82%
281.15%減少
12.33個百分點
自營權益類證券及證券衍生品
/
淨資本
16.09%
10.84%增加
5.25個百分點
自營固定收益類證券
/淨資本
95.52%
107.84%減少
12.32個百分點
註：本報告期末各項風險資本準備及其相關風險控制指標根據中國證監會頒布的《關於
修改〈關於證券公司風險資本準備計算標準的規定〉的決定》（證監會公告[2012]7號）的要
求計算，上年度期末數據亦根據相同口徑調整計算，下同。
報告期內，母公司淨資本及相關風險控制指標均符合《證券公司風險控制指標管理辦法》
的有關規定，並持續優於其規定的各項預警標準。
（四）母子證券公司合併淨資本及相關風險控制指標
單位：元
項目本報告期末上年度期末本報告期末比上年度
期末增減
淨資本
9,412,456,712.73
8,987,278,592.85
4.73%
淨資產
11,828,297,875.79
11,453,580,315.82
3.27%
各項風險資本準備之和
1,178,317,893.29
1,117,056,678.77
5.48%
淨資本
/各項風險資本準備之和
798.80%
804.55%減少
5.75個百分點
淨資本
/淨資產
79.58%
78.47%增加
1.11個百分點
淨資本
/負債
212.89%
219.45%減少
6.56個百分點
淨資產
/負債
267.53%
279.68%減少
12.15個百分點
自營權益類證券及證券衍生品
/
15.57%
10.39%增加
5.18個百分點
8
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2012年半年度報告
淨資本
自營固定收益類證券
/淨資本
92.47%
103.37%減少
10.90個百分點
註：本表合併範圍為境內母子證券公司，即母公司及其境內證券子公司長江證券承銷保
薦有限公司。報告期內，母子證券公司合併淨資本及相關風險控制指標均符合《證券公司風
險控制指標管理辦法》的有關規定，並持續優於其規定的各項預警標準。
9
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2012年半年度報告
第四節股本變動和主要股東持股情況
一、股本變動情況
（一）股份變動情況
□適用
√不適用
（二）限售股份變動情況
□適用
√不適用
二、證券發行與上市情況
（一）前三年歷次證券發行情況
股票及其衍生
證券名稱
發行日期
發行價格
（元
/股）
發行數量上市日期獲準上市交易數量
股票類
增發
2011年
03月
04日
12.67
200,000,000
2011年
03月
21日
200,000,000
配股
2009年
11月
06日
6.5
496,433,839
2009年
11月
25日
496,433,839
可轉換公司債券、分離交易可轉債、公司債類
權證類
（二）公司股份總數及結構變動及所導致的公司資產負債結構的變動情況
□適用
√不適用
（三）現存的內部職工股情況
□適用
√不適用
三、主要股東持股情況
（一）報告期末股東總數
報告期末股東總數為
128,445戶。
（二）前十名股東持股情況
前十名股東持股情況
股東名稱（全稱）股東性質
持股比例
(%)
持股總數
持有有限售
條件股份
質押或凍結情況
股份狀態數量
青島海爾投資發展有限公司社會法人股
14.72%
348,944,054
0
湖北省能源集團有限公司國有股
10.69%
253,421,229
0
上海海欣集團股份有限公司社會法人股
7.05%
167,100,000
0質押
87,500,000
10
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2012年半年度報告
上海錦江國際酒店發展股份
有限公司
國有股
5.11%
121,230,000
0
天津泰達投資控股有限公司國有股
4.78%
113,384,875
0
廣東粵財信託有限公司社會法人股
3.62%
85,846,588
0
中國葛洲壩集團股份有限公司國有股
2.99%
70,939,576
0
中國土產畜產進出口總公司國有股
2.43%
57,553,556
0
中國銀行-易方達深證
100交易
型開放式指數證券投資基金
其他
1.51%
35,769,775
0
湖北日報傳媒集團國有股
1.14%
26,913,657
0
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱
期末持有無限售條
件股份的數量
股份種類及數量
種類數量
青島海爾投資發展有限公司
348,944,054A股
348,944,054
湖北省能源集團有限公司
253,421,229A股
253,421,229
上海海欣集團股份有限公司
167,100,000A股
167,100,000
上海錦江國際酒店發展股份有限公司
121,230,000A股
121,230,000
天津泰達投資控股有限公司
113,384,875A股
113,384,875
廣東粵財信託有限公司
85,846,588A股
85,846,588
中國葛洲壩集團股份有限公司
70,939,576A股
70,939,576
中國土產畜產進出口總公司
57,553,556A股
57,553,556
中國銀行-易方達深證
100交易型開放式
指數證券投資基金
35,769,775A股
35,769,775
湖北日報傳媒集團
26,913,657A股
26,913,657
上述股東關聯關係或（及）一致行動人的說明
報告期內，未發現公司前
10名股東及前
10名無限售條件股東之間存在關聯關係或屬於
《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人的情形。
（三）公司第一大股東有關情況
1
1111、控股股東及實際控制人變更情況
□適用
√不適用
公司沒有控股股東，也不存在實際控制人。
2
2222、第一大股東具體情況介紹
截至
2012年
6月
30日，青島海爾投資發展有限公司（以下簡稱海爾投資）持有公司
348,944,054股，佔公司總股本的
14.72%，為公司第一大股東。公司副董事長崔少華先生、
董事戴敏雲先生為海爾投資推薦。公司目前董事會成員
12名，根據海爾投資推薦董事在公
司董事會中的佔比及其持股比例，不存在海爾投資對公司董事會、股東大會決議產生決定性
影響的情形。公司與海爾投資在業務、人員、資產、機構以及財務等方面完全獨立。海爾投
11
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
資與其他主要股東之間也不存在關聯關係以及一致行動人的情形。此外，公司不存在任何法
人或自然人通過投資關係、協議或者其他安排，能夠實際支配公司行為的情況。
海爾投資的控股股東青島海爾集體資產管理協會為社會團體法人，與公司其他主要股東
之間不存在關聯關係及《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人的情形。報告期內，公
司第一大股東未發生改變，仍為海爾投資。
海爾投資成立於
2000年
8月
18日，住所為青島高科技工業園（高新區）海爾工業園內；
企業類型為有限責任公司；法定代表人為張瑞敏；註冊資本
25,205萬元人民幣；企業法人
營業執照註冊號
370212018017258；稅務登記證號青地稅字
370212724012445號。
海爾投資的經營範圍為：集團內企業投資諮詢、財務諮詢；家用電器、電子產品、通訊
器材、電子計算機及配件、普通機械、廚房用具、工業用機器人製造的諮詢、服務；國內商
業（國家危禁專營專控商品除外）批發、零售；對外投資（需專項審批的項目審批後方可經
營）；貨物進出口、技術進出口（法律、行政法規禁止的項目除外，法律、行政法規限制的
項目取得許可後方可經營）；房屋、場地租賃；經濟技術諮詢，技術成果的研發及轉讓（以
上範圍須經許可經營的，須憑許可證經營）。
（四）其他持股在百分之十以上的法人股東
法人股東名稱法定代表人成立日期主要經營業務或管理活動註冊資本（萬元）
湖北省能源集團有限公司肖宏江
2005年
04月
30日
能源投資、開發與管理；國
家政策允許範圍內的其他經
營業務。
480,000
情況說明
截止報告期末，湖北省能源集團有限公司持有公司
253,421,229股股份，佔公司總
股本的
10.69%，為公司第二大股東。
12
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
第五節董事、監事和高級管理人員情況
一、報告期內，公司董事、監事、高級管理人員持股變動
姓名職務
性
別
年齡
任期起
始日期
期初持
股數
期末持
股數
其中：
持有限
制性股
票數
變
動
原
因
是否在股東
單位或其他
關聯單位領
取薪酬
胡運釗董事長男
64
2010-12-11
0
0否
崔少華副董事長男
55
2010-12-11
67,080
67,080
50,310否
王明權獨立董事男
65
2010-12-11
0
0否
湯欣獨立董事男
41
2010-12-11
0
0否
高培勇獨立董事男
53
2010-12-11
0
0否
湯谷良獨立董事男
50
2011-05-26
0
0否
肖宏江董事男
56
2010-12-11
0
0是
徐文彬董事男
59
2010-12-11
0
0是
張寶華董事男
61
2010-12-11
0
0是
朱文芳董事女
45
2010-12-11
0
0是
戴敏雲董事男
42
2010-12-11
0
0否
葉燁
董事
男
47
2011-08-18
0
0否
總裁
2011-06-27
田丹監事長男
54
2011-07-31
0
0否
王新海監事男
46
2010-12-11
0
0是
劉建紅監事女
44
2010-12-11
0
0是
崔大橋監事男
55
2012-05-25
0
0是
梅詠明職工監事男
48
2010-12-11
0
0否
熊雷鳴職工監事男
42
2010-12-11
0
0否
胡剛
執行副總裁
（常務）
男
45
2011-11-06
0
0否
執行副總裁2011-11-06
徐錦文
董事會秘書
男
47
2010-12-110
0否
董臘發
執行副總裁、
合規總監
男
49
2011-11-06
0
0否
胡曹元執行副總裁男
47
2011-11-06
0
0否
田洪執行副總裁男
39
2012-01-18
0
0否
陳水元
執行副總裁、
總會計師
男
43
2012-07-23
0
0否
合計
67,080
67,08050，
310
董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況
□適用
√不適用
13
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
二、任職情況
在股東單位任職情況
姓名股東單位名稱
在股東單位擔任
的職務
任期期間
在股東單位是否領取
報酬津貼
肖宏江湖北能源集團董事長2010年至今是
徐文彬上海海欣集團股份有限公司董事長2009年至今是
朱文芳天津泰達投資控股有限公司證券部經理2002年至今是
王新海中國土產畜產進出口總公司財務部2010年至今是
劉建紅中國光大國際信託投資公司
投資管理部高級
經理
1997年至今是
崔大橋中國葛洲壩集團股份有限公司總會計師2008年至今是
在股東單位
任職情況的
說明
在股東單位任多個職務的董事、監事只列舉其第一職務
在其他單位任職情況
姓名任職的單位名稱擔任的職務任職期間
是否在任職的單位領
取報酬、津貼
湯欣清華大學法學院副教授2000年至今是
高培勇中國社會科學院財經戰略研究院院長2011年至今是
湯谷良對外經貿大學國際商學院院長2011年至今是
崔少華青島銀行股份有限公司董事2007年至今否
張寶華上海錦江國際旅遊股份有限公司副董事長2011年至今是
戴敏雲上海尚道管理諮詢有限公司副總經理2011年至今是
田丹長信基金管理有限責任公司董事長2003年至今是
在其他單
位任職情
況的說明
在其他單位任多個職務的董事、監事只列舉其第一職務
三、董事、監事、高級管理人員報酬情況
董事、監事、高級管理
人員報酬的決策程序
公司獨立董事報酬由董事會制訂，報股東大會審議決定；董事、監事報酬由股東大會決定，高
級管理人員報酬由董事會決定。
董事、監事、高級管理
人員報酬確定依據
公司外部董事、監事不在公司領取薪酬，獨立董事津貼參考同行業上市公司平均水平確定；公
司內部董事、監事、高級管理人員的報酬由公司薪酬體系決定，與崗位和績效掛鈎。公司按照
《長江證券股份有限公司員工薪酬福利基本制度》確定公司薪酬體系，該制度於
2008年
3月
14
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
28日經長江證券股份有限公司第五屆董事會第二次會議審議通過。
董事、監事和高級管理
人員報酬的實際支付
情況
報告期內，公司按季度支付獨立董事津貼，在公司領取報酬的董事、職工監事以及公司高級管
理人員按月領取薪酬，並根據績效考核結果領取績效獎金。
四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況
姓名擔任的職務變動情形變動日期變動原因
崔大橋監事聘任
2012年
05月
25日
湖北證監局核准，股東大會同意聘任。
田洪執行副總裁任職
2012年
01月
18日
董事會同意聘任，湖北證監局核准。
陳水元
執行副總裁、總
會計師
任職
2012年
07月
23日
董事會同意聘任，湖北證監局核准。
五、公司員工情況
在職員工的人數
4,971
公司需承擔費用的離退休職工人數
6
專業構成
專業構成類別專業構成人數
生產人員（其它人員）
1,100
銷售人員（分支機構產品銷售類）
3,392
技術人員（總部信息技術總部，分支機構
IT人員）
176
財務人員（總部財務總部，分支機構財務類）
127
行政人員（總部人力資源部，辦公室，分支機構人事行政類）
176
教育程度
教育程度類別數量（人）
博士後
1
博士
17
碩士
501
本科
2,416
大專
1,727
高中及以下
309
15
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
第六節董事會報告
一、經營成果以及財務狀況的簡要討論與分析
2012年上半年，公司實現營業收入
12.28億元，較上年同期上升
12.05%，營業利潤
5.20
億元，較上年同期上升
11.94%，利潤總額
5.48億元，較上年同期上升
5.48%，歸屬於上市
公司股東的淨利潤
4.05億元，較上年同期下降
2.37%。
報告期內，國內
GDP增速下滑，實體經濟持續疲弱，在複雜的內外市場環境影響下，A
股市場震蕩運行，交易量在一度活躍後又進入了低迷狀態，報告期內，上證綜指累計下跌
19.43%，深成指累計下跌
21.56%，股票基金交易量為
178,500億元，同比下降
28.70%。證
券業整體經營業績繼續下滑，傳統業務持續低迷，資本市場創新力度和基礎性金融產品不足，
券商創新業務實質性貢獻有限，報告期內，證券行業實現營業收入
706億元，同比下降
6.12%，
實現淨利潤
227億元，同比下降
13.03%。儘管市場環境困難，行業競爭激烈，公司全體員
工克服了各種不利因素的影響，表現出了較強的業務開拓能力和創新能力，營業收入和營業
利潤均有一定幅度上升，盈利狀況好於券商平均水平。
二、報告期內公司經營情況
（一）公司整體經營情況概述
2012年上半年，兩市股票基金成交額明顯下降，行業平均佣金費率持續下滑，跌幅達
4.84%，但是公司經紀業務市場份額仍然不斷增長，公司自營業務操作保持穩健風格，收入
增幅明顯，公司整體經營情況高於預期。
2012年
1-6月公司主營業務分行業情況表
單位：元
營業利潤率比上年同期增減幅度較大的原因說明：
證券自營業務營業利潤率較上年同期增加
12.64%，主要系金融資產投資收益和公允價
分行業營業收入營業成本營業利潤率
營業收入比上
年同期增減
營業成本比上
年同期增減
營業利潤率比上年
同期增減
經紀業務739,125,368.81415,079,403.2043.84%-8.78%-3.51%減少3.07個百分點
證券自營業務328,468,796.8632,453,581.0190.12%211.40%36.60%增加12.64個百分點
投資銀行業務82,793,756.1262,940,121.0623.98%-13.83%67.49%減少36.91個百分點
資產管理業務31,049,474.4113,261,458.9757.29%-24.73%-38.84%增加9.86個百分點
16
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
值變動損益增加所致。
投資銀行業務營業利潤率較上年同期減少
36.91%，主要系投資銀行業務營業成本增加
所致。
報告期內，公司較好地執行了上年度工作計劃，公司整體競爭實力進一步增強，主要從
以下幾個方面開展工作：
1、緊跟行業創新步伐，業務創新取得實質性進展。
公司緊抓行業創新契機，精心準備創新方案，積極參與各項創新。報告期內，公司完成
了債券質押式回購業務擴點並實現平穩運行；公司營業部積極探索業務創新，充分利用國債
逆回購等業務幫助客戶做好現金管理，在行情低迷時實現資產穩步增長；公司證券投資業務
適時開展了股指期貨套期保值，取得預期效果；公司申報了約定購回式證券交易業務方案，
完成了相應技術系統的立項工作；公司完成了網上開戶項目試點與實施方案，並擬定了相應
的配套管理制度。
2、「深耕湖北」成效明顯，進一步提升區域優勢。
報告期內，公司與省內各級政府的對接範圍不斷擴大，全力服務地方資本市場發展，各
項業務在湖北的工作成效明顯。2012年上半年，公司主承銷省內企業債項目
5個；申報省
內股票主承銷項目
5個，涵蓋了
IPO和再融資；場外市場業務在武漢東湖高新區累計籤約
22家企業。
3、全方位拓展資產規模，夯實零售業務發展基石。
報告期內，公司實現股票基金交易額
6,255億元，市場份額
1.752%，同比增長
2.61%。
公司零售業務一直在聚焦資產、做大市場份額、強化產品銷售、提升銷售能力等方面尋找突
破。2012年上半年，公司啟動了超級爭霸賽和「服務·改變·未來」等系列營銷活動，進
一步提高客戶服務水平和資產配置能力；報告期內，公司華泰柏瑞滬深
300ETF和嘉實滬深
300ETF銷售量分別排名行業第五和第九；加強對營業部非通道業務開拓的指導，多家營業
部在引入大小非、開發機構客戶等方面表現突出；通過積極溝通，公司獲得「向保險機構投
資者提供綜合服務」業務資格。
4、大力發展期貨業務和融資融券業務，優化盈利模式。
報告期內，公司境內期貨業務實現營業收入
0.89億元，同比增長
51.87%，日均客戶權
益
15.40億元，同比增長
8.07%，市場份額
0.97%，同比增長
21.25%。公司期貨業務積極孵
化創新產品，加強與期貨私募的業務聯繫，通過證券資管嘗試期貨專戶理財業務。公司融資
融券業務業績貢獻穩定，融資融券餘額
14億元，市場份額
2.29%，同比增長
23.45%；實現
融資融券利息收入
0.45億元，對公司業績貢獻度大幅提升。
5、充分發揮大投行業務牽引作用，業務發展勢頭良好。
公司投資銀行業務項目儲備創新高，公司在會
IPO項目、再融資項目和重大資產重組並
購項目貯備數量取得歷史同期最好水平；債券承銷業務取得突破性發展，完成企業債主承銷
17
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
6隻，主承銷金額
57.40億元，金融債、中小企業私募債等業務進展順利；積極推進場外市
場業務，完成掛牌上市項目
1個，新增籤約推薦掛牌企業
17家，累計籤約
49家；直投業務
漸入收穫期，預立項、立項和已經進入
IPO審核程序的項目運作情況良好，完成
1個股權投
資財務顧問項目。
6、推進「走出去」戰略，香港業務平穩起步。
報告期內，香港子公司取得了全部證券業務牌照，各項業務發展平穩起步。完成經紀業
務客戶開戶
351戶，託管資券總值
1.05億港元；完成期貨業務客戶開戶
19戶，客戶保證
金
274萬港元，客戶市值
476萬港元；發行私募基金
1隻。
（二）公司主要控股公司、參股公司的經營情況
1、長江證券承銷保薦有限公司
長江證券承銷保薦有限公司是長江證券的全資子公司，成立於
2003年
11月，註冊資本
為人民幣
1億元。報告期內，該公司實現營業收入
1,810萬元，淨利潤-2,463萬元。
2、長江期貨有限公司
長江期貨有限公司是長江證券的全資子公司，註冊資本為人民幣
2億元，其經營範圍包
括商品期貨經紀和金融期貨經紀等。報告期內，該公司實現營業收入
8,854萬元，淨利潤
3,259萬元。
3、長江成長資本投資有限公司
長江成長資本投資有限公司是長江證券的全資子公司，成立於
2009年
12月
8日，註冊
資本為人民幣
5億元，其經營範圍包括使用自有資金對境內企業進行股權投資，為客戶提供
股權投資的財務顧問服務，證監會同意的其他業務。報告期內，該公司實現營業收入
351
萬元，淨利潤-365萬元。
4、長江證券控股（香港）有限公司
長江證券控股（香港）有限公司是長江證券的全資子公司，成立於
2011年
1月，註冊
資本為港幣
3億元。2012年上半年，香港子公司獲得了全部證券業務牌照，經營情況穩定。
5、長信基金管理有限責任公司
長信基金管理有限責任公司成立於
2003年
5月,註冊資本為人民幣
1.5億元，公司持有
49％的股權，主要股東還包括上海海欣股份有限公司和武漢鋼鐵股份有限公司。其經營範圍
為基金管理業務、發起設立基金和中國證監會批准的其他業務等。報告期內，該公司管理的
基金期末總份額為
269億份，實現營業收入
11,633萬元，淨利潤
2,180萬元。
6、諾德基金管理有限公司
諾德基金管理有限公司成立於
2006年
6月
8日，註冊資本為人民幣
1億元，公司持有
30％的股權，主要股東還包括美國
LORD
ABBETT公司和清華控股有限公司。其經營範圍為基
金管理業務、發起設立基金和中國證監會批准的其他業務等。報告期內，該公司管理的基金
期末總份額為
47億份，實現營業收入
3,083萬元，淨利潤-465萬元。
18
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
（三）經營中存在的問題及對策
1、主動創新意識需要進一步加強。
在行業創新發展大潮中，誰能率先創新、主動突破，就能在未來的競爭格局中搶佔先機，
奠定新的競爭優勢。公司要緊跟形勢變化，啟發思維，主動求變，積極培育創新業務先發優
勢，才能在新一輪競爭中實現跨越式發展。
2、客戶資產規模要進一步擴大。
公司要進一步擴大客戶資產規模，以堅實經紀業務長遠發展的基礎，夯實不斷推出的各
項新業務新產品發展的基石。
（四）公司營業收入、營業利潤的地區分部報告
1、公司營業收入地區分部情況
單位：元
地區
營業部數量營業收入營業收入
比上年同期
增減
2012年
6月
30日
2011年
6月
30日
2012年
1-6月2011年
1-6月
湖北省
49
40
213,677,588.31
264,853,472.65
-19.32%
廣東省
11
11
50,809,823.60
70,799,305.29
-28.23%
上海市
8
8
56,305,457.90
75,834,325.69
-25.75%
北京市
5
5
28,559,995.17
36,548,486.26
-21.86%
福建省
4
4
18,790,856.14
26,738,553.73
-29.72%
浙江省
4
4
13,110,652.02
15,668,240.29
-16.32%
四川省
3
3
27,331,718.85
41,391,079.01
-33.97%
黑龍江省
3
3
22,967,762.62
32,178,981.96
-28.62%
河南省
3
3
11,688,085.31
16,089,571.43
-27.36%
江蘇省
3
3
9,278,120.33
11,519,254.10
-19.46%
山東省
3
2
12,322,598.42
17,184,272.03
-28.29%
遼寧省
2
2
12,938,047.82
18,164,703.13
-28.77%
重慶市
2
2
10,011,959.60
14,015,067.39
-28.56%
天津市
2
2
8,508,113.13
10,648,423.95
-20.10%
新疆維吾爾族自
治區
2
2
7,806,822.82
10,987,865.86
-28.95%
安徽省
2
1
1,520,192.16
791,646.63
92.03%
陝西省
1
1
8,523,163.19
12,280,033.25
-30.59%
湖南省
1
1
4,988,752.91
6,114,364.64
-18.41%
河北省
1
1
1,115,289.06
467,017.86
138.81%
江西省
1
1
936,915.43
502,032.54
86.62%
廣西壯族自治區
1
1
1,037,606.42
747,015.17
38.90%
19
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
山西省
1
1
407,546.42
222,015.94
83.57%
青海省
1
-117,447.96
--
寧夏回族自治區
1
-108,374.48
--
甘肅省
1
-8,144.22
--
雲南省
1
-5,402.11
--
營業部小計
116
101
522,876,436.40
683,745,728.80
-23.53%
公司本部
--701,924,170.73
411,979,842.08
70.38%
境內合計
--1,224,800,607.13
1,095,725,570.88
11.78%
境外
--2,934,564.89
--
合計
--1,227,735,172.02
1,095,725,570.88
12.05%
註：營業部包括
109家證券營業部和
7家期貨營業部。
2、公司營業利潤地區分部情況
單位：元
地區
營業部數量營業利潤營業利潤
比上年同期
增減
2012年
6月
30日
2011年
6月
30日
2012年
1-6月2011年
1-6月
湖北省
49
40
107,176,204.48
155,879,545.76
-31.24%
廣東省
11
11
10,971,086.89
22,195,788.88
-50.57%
上海市
8
8
18,317,818.01
34,493,709.95
-46.90%
北京市
5
5
10,348,268.40
17,630,365.86
-41.30%
福建省
4
4
5,305,841.43
11,465,783.11
-53.72%
浙江省
4
4
573,418.78
2,869,207.74
-80.01%
四川省
3
3
11,796,097.87
24,087,166.04
-51.03%
黑龍江省
3
3
11,580,824.67
18,598,597.17
-37.73%
河南省
3
3
1,968,760.51
5,728,890.19
-65.63%
江蘇省
3
3
1,174,641.03
1,968,742.32
-40.34%
山東省
3
2
3,391,193.49
7,381,287.47
-54.06%
遼寧省
2
2
3,671,563.09
7,269,718.97
-49.50%
重慶市
2
2
3,824,660.84
6,998,386.68
-45.35%
天津市
2
2
1,901,613.73
4,045,128.29
-52.99%
新疆維吾爾族自治區
2
2
1,623,646.43
3,958,227.48
-58.98%
安徽省
2
1
-1,834,673.09
-1,326,451.73
-38.31%
陝西省
1
1
3,951,937.06
6,412,643.76
-38.37%
湖南省
1
1
1,619,921.54
1,264,807.38
28.08%
河北省
1
1
-1,111,318.94
-1,367,786.64
18.75%
20
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
江西省
1
1
-673,383.13
-1,369,320.03
50.82%
廣西壯族自治區
1
1
-698,084.57
-1,442,714.85
51.61%
山西省
1
1
-1,530,389.67
-2,167,167.96
29.38%
青海省
1
--1,169,454.42
--
寧夏回族自治區
1
--890,945.72
--
甘肅省
1
--306,174.21
--
雲南省
1
--410,003.30
--
營業部小計
116
101
190,573,071.20
324,574,555.84
-41.29%
公司本部
--344,711,673.55
140,750,414.59
144.91%
境內合計
--535,284,744.75
465,324,970.43
15.03%
境外
---15,337,058.92
-817,822.48
-1775.35%
合計
--519,947,685.83
464,507,147.95
11.94%
註：營業部包括
109家證券營業部和
7家期貨營業部。
（五）公司各項主營業務的經營情況
1、代理買賣證券情況
證券種類
2012年
1-6月代理
交易額（億元）
市場
份額
業務
地位
2011年
1-6月代
理交易額（億元）
市場
份額
業務
地位
股票
6182.25
1.77
17
8491.49
1.72
18
基金
72.92
1.03
20
58.76
0.87
24
證券交易總額
13664.24
2.02
14
13101.11
1.99
16
網上交易情況：2012年
1-6網上交易金額
6073.76億元，同比下降
17.76%。
註：上表
2012年
1-6月數據引自於滬深證券交易所，債券交易額包括債券回購。
2、投資銀行業務經營情況
形式承銷方式
次數承銷金額（萬元）佣金淨收入（萬元）
2012年
1-6月
歷年
累計
2012年
1-6月曆年累計2012年
1-6月
主承銷
0
36
0
1,167,937.98IPO副主承銷
0
15
0
106,266.80
分銷
0
105
0
618,097.72
主承銷
0
11
0
1,786,910.84
增發副主承銷
0
3
0
36,800.00
分銷
0
14
0
148,890.00
配股
主承銷
0
8
0
535,975.88
副主承銷
0
6
0
30,680.00
分銷
0
30
0
128,716.00
21
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
債券
主承銷
6
21
574,000.00
2,256,520.00
5,837.50
副主承銷
0
34
0
383,300.00
分銷
84
888
505,000.00
19,300,896.00
555.83
合計
90
1,171
1,079,000.00
26,500,991.22
6,393.33
報告期內，公司籤訂了
18份財務顧問協議，協議收入
1,395萬元，實現財務顧問收入
1,160萬元。
報告期內，公司取得保薦業務收入
300萬元。
3、證券自營業務情況
自營證券持倉帳面價值情況表
單位：萬元
項目2012年
6月
30日2011年
12月
31日
交易性金融資產
440,552.12
386,567.56
其中：債券
349,192.59
340,908.13
股票
74,231.26
29,313.97
基金
17,128.27
16,345.46
可供出售金融資產
568,570.78
608,428.28
其中：債券
512,842.64
548,286.71
股票
20,028.95
28,670.36
基金
2,025.90
1,147.52
集合理財產品
33,673.29
30,323.69
衍生金融工具
114.37
-
其中：股指期貨
114.37
-
註：衍生金融工具列示金額為與「應付款項—股指期貨每日無負債結算暫收暫付款」抵
銷前的金額。
自營證券損益情況表
單位：萬元
項目2012年
1-6月2011年
1-6月
證券投資收益（損失以
「-」號填列）
30,476.31
21,539.92
其中：交易性金融資產
8,638.31
5,703.50
可供出售金融資產
19,390.80
15,665.69
衍生金融工具
2,447.20
170.73
公允價值變動收益（損失以
「-」號填列）
6,848.49
-8,179.39
其中：交易性金融資產
6,734.12
-8,179.39
22
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
衍生金融工具
114.37
-
4、資產管理業務情況
單位：萬元
項目
資產管理業務淨值規模資產管理業務淨收入
2012年
6月
30日2012年
1-6月2011年
1-6月
定向資產管理業務
--53.31
集合資產管理業務
449,596.34
3,071.39
4,071.58
境內小計
449,596.34
3,071.39
4,124.89
境外資產管理業務
5,157.83
29.07
-
合計
454,754.17
3,100.46
4,124.89
2012年
3月
22日，長江證券超越理財量化精選集合資產管理計劃成立，募集資金為
565,691,959.69元，其中，公司以自有資金認購的金額為
16,476,464.85元，該集合資產
管理計劃已經中國證監會證監許可[2011]1755號文核准。
（六）比較式財務報表中變動幅度超過
30%以上項目的情況
單位：元
項目2012年
6月
30日2011年
12月
31日增減幅度主要變動原因
遞延所得稅資產
38,817,529.24
125,535,501.92
-69.08%
金融資產公允價值變動導致可抵
扣暫時性差異減少
其他資產
1,622,152,331.73
981,855,143.07
65.21%融資融券業務融出資金增加
應付職工薪酬
155,236,262.12
239,046,078.54
-35.06%發放以前年度職工薪酬
應交稅費
263,935,334.67
199,941,806.76
32.01%稅款計提額增加
預計負債
-20,000,000.00
-100.00%訴訟案件結案轉回預計負債
遞延所得稅負債
2,452,608.89
344,419.80
612.10%
金融資產公允價值變動導致應納
稅暫時性差異增加
其他負債
380,987,113.76
130,649,279.25
191.61%
根據股東大會審議批准的
2011年
度利潤分配方案結轉應付股利
外幣報表折算差額
-1,268,087.74
-4,189,768.00
69.73%人民幣對港幣匯率變動
項目2012年
1-6月2011年
1-6月增減幅度主要變動原因
利息淨收入
190,564,822.69
106,053,618.51
79.69%
銀行存款和融資融券業務利息淨
收入增加
投資收益
315,366,944.40
227,455,976.00
38.65%金融資產投資收益增加
公允價值變動收益
68,484,851.77
-81,793,918.64
183.73%交易性金融資產公允價值變動
其他業務收入
2,522,194.31
1,781,402.40
41.58%其他業務收入增加
資產減值損失
1,982,322.43
943,446.42
110.11%壞帳準備計提額增加
其他業務成本
265,284.78
134,852.98
96.72%其他業務支出增加
23
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
營業外收入
28,575,830.10
60,512,074.86
-52.78%上年同期取得處置房產淨收益
營業外支出
415,044.49
5,367,537.78
-92.27%處置固定資產淨損失減少
所得稅費用
142,824,437.88
104,517,743.46
36.65%應納稅所得額增加
其他綜合收益
186,858,241.91
-44,952,177.22
515.68%
可供出售金融資產公允價值變動
綜合收益總額
592,142,275.47
370,181,764.35
59.96%
經營活動產生的現金
流量淨額
-1,154,332,183.44
-8,729,916,402.55
86.78%
客戶交易結算資金減少幅度降低
和處置金融資產每股經營活動產生的
現金流量淨額（元
/股）
-0.49
-3.68
86.68%
（七）與公允價值計量相關的內部控制制度情況
報告期內，公司對金融工具公允價值的確認、計量方法沒有改變，仍執行公司既定的會
計政策。
公司金融工具公允價值的確定原則為：存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用活躍
市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易於從交易所、經紀商、行業協會、
定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。有充足證
據表明市場報價不能真實反映公允價值的，則在謹慎性原則的基礎上採用適當的估值技術，
確定公允價值。金融工具不存在活躍市場的，採用適當的估值技術，審慎確定其公允價值。
採用估值技術得出的結果，反映估值日在公平交易中可能採用的交易價格。估值技術包括參
考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金
融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。對於沒有報價且其公允價值不
能可靠計量的金融資產投資，按成本計量。
公司在確定金融工具公允價值時劃分為以下三個層次：第一層次是公司在計量日能獲得
相同金融資產或金融負債在活躍市場上報價的，以該報價為依據確定公允價值；第二層次是
公司在計量日能獲得類似金融資產或金融負債在活躍市場上的報價，或相同或類似金融資產
或金融負債在非活躍市場上的報價的，以該報價為依據做必要調整確定公允價值；第三層次
是公司無法獲得相同或類似金融資產或金融負債可比市場交易價格的，以其他反映市場參與
者對金融資產或金融負債定價時所使用的參數為依據確定公允價值。報告期內公司金融工具
公允價值按第一層次確定，公允價值所屬層次間未發生重大變動。
採用公允價值計量的項目如下：
單位：元
項目年初金額
本期公允價值
變動損益
計入權益的累計
公允價值變動
本期計提
的減值
期末金額
金融資產
其中：
1、以公允價值計量且
其變動計入當期損益的金融
資產
3,865,675,597.78
68,484,851.77
--4,406,664,900.19
其中：衍生金融資產
-1,143,660.00
--1,143,660.00
24
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
2、可供出售金融資產
6,084,282,818.92
5,287,117.64
-5,685,707,799.16
金融資產小計
9,949,958,416.70
68,484,851.77
5,287,117.64
-10,092,372,699.35
金融負債
投資性房地產
生產性生物資產
其他
合計
9,949,958,416.70
68,484,851.77
5,287,117.64
-10,092,372,699.35
註：①衍生金融資產列示金額為與「應付款項—股指期貨每日無負債結算暫收暫付款
」
抵銷前的金額。
②本表不存在必然的勾稽關係。
（八）持有外幣金融資產、金融負債情況
單位：元
項目年初金額
本期公允價值
變動損益
計入權益的
累計公允價
值變動
本期計提
的減值
期末金額
金融資產
其中：
1、以公允價值計量且其
變動計入當期損益的金融資產
15,466,982.86
493,148.03
--16,098,830.39
其中：衍生金融資產
2、貸款和應收款
2,133,517.90
--122,638.56
4,660,960.293、可供出售金融資產
4、持有至到期投資
金融資產小計
17,600,500.76
493,148.03
-122,638.56
20,759,790.68
金融負債
4,178,129.25
---6,383,397.07
註：本表不存在必然的勾稽關係。
（九）資產結構和資產質量
截至
2012年
6月
30日，公司資產總額為
278.52億元，扣除客戶交易結算資金後的自
有資產總額為
163.10億元。從資產（扣除客戶交易結算資金）結構看，公司貨幣類資產為
36.40億元，佔比為
22.32%；交易性金融資產、可供出售金融資產等證券類金融資產為
100.91
億元，佔比為
61.87%，且其中變現能力強、信用等級較高、風險較小的債券和貨幣市場基
金投資佔證券類金融資產的比例為
86.04%；融出資金為
13.85億元，佔比為
8.49%。公司資
產結構合理，流動性強。
截至
2012年
6月
30日，公司總股本為
23.71億股，歸屬於上市公司股東的所有者權益
為
118.58億元，較
2011年末增長
3.09%。母公司淨資本
91.08億元，較
2011年末淨資本
86.12億元增長
5.77%，母公司淨資本與淨資產的比例為
77.10%，各項財務及業務風險控制
25
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
指標均符合《證券公司管理辦法》和《證券公司風險控制指標管理辦法》的有關規定。公司
已按照企業會計準則的規定足額計提了各項資產減值準備。公司資產質量優良。
（十）公司融資渠道和負債結構情況
1、公司融資渠道
報告期內，公司日常經營的融資渠道主要包括銀行間同業市場拆借和債券回購等，主要
用於短期業務資金周轉。
2、公司負債結構
截至
2012年
6月
30日，公司負債總額為
159.95億元，扣除客戶交易結算資金後，公
司對外負債總額為
44.52億元，主要為短期負債，其中應付股東
2011年度現金股利
2.37
億元，已於
2012年
7月支付完畢；公司的資產負債率（扣除客戶交易結算資金）較低，截
至
2012年
6月
30日為
27.30%。公司償債能力較強，不存在債務償還風險，未來面臨的財
務風險較小。
（十一）現金流轉情況
2012年
1-6月，公司現金及現金等價物淨增加額為-119,516.68萬元，其中：
1、經營活動產生的現金流量淨額-115,433.22萬元，其中：現金流入
197,736.66萬元，
佔現金流入總量的
99.31%，主要系收取利息、手續費及佣金增加現金
104,857.71萬元，處
置金融資產淨增加現金
53,779.38萬元，債券回購業務淨增加現金
10,421.10萬元；現金流
出
313,169.88萬元，佔現金流出總量的
98.24％，主要系客戶交易結算資金減少，融資融
券業務融出資金增加等支付現金，以及支付利息、手續費及佣金、各項稅費、日常經營費用
等流出現金。
2、投資活動產生的現金流量淨額-4,241.57萬元，其中：現金流入
1,378.68萬元，佔
現金流入總量的
0.69%，主要系取得投資收益收到現金
855.11萬元，收回自認購集合理財
產品投資收到現金
509.48萬元；現金流出
5,620.25萬元，佔現金流出總量的
1.76％，主
要系公司根據資產管理合同約定自認購集合理財產品支付現金
1,647.64萬元，營業場所裝
修、購建固定資產等長期資產支付現金
3,972.61萬元。
3、匯率變動對現金及現金等價物的影響淨額為
158.11萬元。
（十二）公司經營活動面臨的風險因素及應對措施
報告期內，因監管思路轉型推動業務和產品創新步伐加快，導致新的風險點增多，風險
控制的複雜程度加大，給公司的風險管理工作提出了更高的要求。為防範業務風險，提高風
險管理水平，公司主要採取了以下防範措施：
1、重視淨資本等風控指標監控，健全壓力測試機制。
根據監管部門要求，公司設立專人專崗，對風險控制指標進行動態監控，並組織實施了
多次壓力測試，以及時掌握風險控制指標的變動情況，確保以淨資本為核心的各項風險控制
26
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
指標符合監管要求。報告期內，公司淨資本等主要風險控制指標均持續達標。
2、完善風險限額管理。
報告期內，公司調整了自營證券投資規模，對公司投資規模和風險限額進行實時監控並
及時預警。通過調整資產配置、控制權益類證券倉位、利用股指期貨進行套期保值等手段，
公司在證券市場呈現震蕩局勢的情況下有效控制了市場風險。報告期內，公司未發生觸及董
事會授權的投資規模和風險限額的情況。
3、細化投資業務風險監控指標。
通過向各投資部門下達風險控制指標，明確各投資部門風險限額管理機制，公司進一步
落實投資業務風險監控指標的分級管理，對風險指標實時監控並及時預警，進一步完善超限
處理機制。
4、重視創新業務風險管理。
公司高度重視創新業務的風險管理工作，對債券質押式報價回購業務、固定收益的利率
互換、中小企業私募債、資產管理現金管理產品等創新業務方案進行事前風險評估，就創新
業務實施壓力測試分析，並制定了針對性的風險管理制度和方案，建立了風險指標監控體系。
5、加強動態監控系統的建設。
公司認真貫徹落實監管要求，定期升級維護淨資本監控系統、投資業務監控系統、經紀
業務監控系統等風險控制指標動態監控系統，增加創新業務的風控模塊，不斷完善系統功能，
規範系統操作流程，保障系統穩定、安全的運行。
27
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三、報告期內投資情況
（一）報告期內公司募集資金投資情況
1、配股募集資金運用
配股募集資金總體使用情況說明：
公司配股募集資金為人民幣
3,202,261,519.66元，累計共使用募集資金總額
3,155,349,861.33元（不含銀行手續費
606.50元），其中
2009年使用募集
資金
1,700,000,000.00元（不含銀行手續費
200.50元），2010年度使用募集資金
1,396,201,741.33元（不含銀行手續費
401.00元），2011年度使用募集資金
59,148,120.00元（不含銀行手續費
5.00元），2012年
1-6月使用募集資金
0.00元；累計募集資金利息收入為
10,901,700.53元，其中
2012年
1-6月募集資
金利息收入為
211,413.80元；募集資金專戶應有餘額為
57,812,752.36元。截止
2012年
6月
30日，公司募集資金專戶實際餘額為
57,812,752.36元。
單位：萬元
募集資金總額
320,226.15
本年度投入募
集資金總額
0.00
報告期內變更用途的募集資金總額
-
已累計投入募
集資金總額
315,534.98
(不含銀行手續費
)累計變更用途的募集資金總額
-
累計變更用途的募集資金總額比例
-
承諾投資項目和超募資金投向
是否已變
更項目
（含部分
變更）
募集資金承
諾投資總額
調整後投
資總額（
1）
本年度投
入金額
截至期末累
計投入金額
(2)
截至期末投
資進度（
%）
(3)
＝
(2)/(1)
項目達到預定
可使用狀態日
期（如適用）
本年度實
現的效益
是否達到
預計效益
項目可行性
是否發生重
大變化
承諾投資項目
1、優化公司營業部布局，加強公司
網點建設，擇機收購證券類相關資
產，提高網點覆蓋率，提升渠道效率，否
-4,500.00
-
各營業部取得營
業執照時
562.16
-否
拓展渠道功能320,226.15
320,226.15
2、增加證券承銷準備金，增強投資
銀行承銷業務實力否
-20,000.00
-2010年
2月
8,655.58
-否
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3、適度提高證券投資業務規模否-220,000.00-
2009年12月及
2010年2月
19,791.96-否
4、開展客戶資產管理業務否-3,541.22-2010年2月及9月-69.44-否
5、開展金融衍生品及其它創新類業
務否-50,000.00-
2009年12月及
2010年2月
-27.26-否
6、適時拓展國際業務否-5,000.00-2011年4月-310.19-否
7、適度加大對參、控股公司的投入否-10,000.00-2010年4月2,004.58-否
8、加大基礎設施建設，保障業務安
全運行否-2,493.76----否
承諾投資項目小計-320,226.15320,226.150.00315,534.98--30,607.39--
超募資金投向無
超募資金投向小計
合計-320,226.15320,226.150.00315,534.98--30,607.39--
未達到計劃進度或預計收益的情況
和原因（分具體項目）公司未發生此種情況。
項目可行性發生重大變化的情況說
明公司未發生此種情況。
超募資金的金額、用途及使用進展情
況公司不存在超募集資金。
募集資金投資項目實施地點變更情
況公司未發生此種情況。
募集資金投資項目實施方式調整情
況公司未發生此種情況。
募集資金投資項目先期投入及置換
情況公司未發生此種情況。
用閒置募集資金暫時補充流動資金
情況公司未發生此種情況。
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項目實施出現募集資金結餘的金額
及原因募投項目部分未完成，不存在募投項目結餘。
尚未使用的募集資金用途及去向公司尚未使用的募集資金用途為加大基礎設施建設，設立光谷後援中心。截至本報告期末，尚未使用的募集資金仍在公司募集資金專戶存
儲。
募集資金使用及披露中存在的問題
或其他情況無
2、公開增發募集資金運用
公開增發募集資金已於2011年末使用完畢。
公司嚴格按照《上市公司證券發行管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《關於進一步規範上市公司募集資金使用的通知》、《深圳證券交易
所主板上市公司規範運作指引》及《長江證券股份有限公司募集資金使用管理制度》的有關規定和文件使用募集資金，並及時、真實、準確、完整地對
相關信息進行了披露，不存在募集資金管理違規的情形。
（二）報告期內公司重大非募集資金投資情況
報告期內，公司無重大非募集資金對外投資項目。
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四、下半年經營計劃
（一）加快創新步伐，全力推動創新發展。
通過「市場領先」策略，以客戶導向為原則，推進公司創新業務有效擴展規模，形成市場競爭力；公
司將積極整合資源，充分挖掘現有資源空間，夯實創新發展的基礎；繼續推進「深耕湖北」，鞏固公司在
湖北的優勢地位，將湖北作為創新的重要實驗基地，為湖北客戶提供全業務鏈的服務。
（二）推動零售客戶業務向「資產驅動」轉型，實現差異化發展。
公司零售客戶業務將積極探尋內涵式增長潛力，全力擴大客戶資產規模，優化客戶結構，為各項業務
發展夯實基礎；著力推動營業部差異化發展、差異化考核，充分發揮營業部作為各類金融產品銷售終端的
職能，重視融資融券、大小非託管等非通道業務機會，開闢新的業務藍海，提升營業部價值；積極應對放
開非現場開戶限制和網點建設新政，做好前瞻性規劃，及時調整業務指導策略。
（三）積極開展交叉服務，充分發揮大投行業務資源整合效應。
通過積極推動客戶資源整合，公司大投行業務將充分發揮營業部的項目承攬作用，提高整體銷售能力。
通過重視公司債、企業併購等業務機會，公司承銷保薦業務將一手抓資源性人才引進，一手抓項目承攬、
過會。公司直接投資業務注重把好項目投資關，從自有資金投資轉化為管理資本投資。公司固定收益業務
一方面充分重視中小企業私募債等創新的後續業務機會，另一方面要充分利用手中的優質券源，積極開發
新產品，開拓新的市場。公司場外市場業務將密切關注政策動向，加快做好客戶貯備和開發，增強客戶粘
性。
（四）全力推動資產管理業務產品創新的突破，提升投研水平。
公司資產管理業務將密切跟蹤政策動向，在深入研究產品發展趨勢和客戶需求的基礎上，通過組織創
新，整合產品設計力量，加快產品創新速度和產品庫的建設，實現產品多樣化；推動投研一體化，持續加
強對投研人員的培養與引進，強化投研隊伍管理，激發投資經理的潛力。
（五）切實提高對機構客戶的服務水平，提升研究轉化效率。
公司機構客戶業務對外要大力擴展保險等新客戶群體，對內積極推動客戶資源整合，著手推動建立客
戶檔案庫和客戶需求信息平臺建設，提升客戶需求匹配能力。公司研究業務將切實加強對內服務，積極做
好創新背景下的研究支持，提高研究成果轉化效率；不斷提升行業地位，提升對外服務的品牌影響力；堅
持上海、武漢雙平臺，持續加強研究員隊伍的培訓和優化，完善研究梯隊建設。
（六）立足內地，推進香港子公司業務快速成長。
通過依託內地的平臺和資源，加強兩地業務聯動，開創香港子公司經紀、資管、期貨和投行等各項業
務新局面，努力做大客戶規模，增強香港子公司跨境服務能力。
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（七）打造
IT核心競爭力，建設便捷的證券服務平臺。
公司將積極適應業務和產品創新需要，整合
IT系統，促進技術與業務的融合，增強客戶體驗感。快
速響應業務需求，努力尋找網絡營銷、移動營銷與行動網路技術的切合點，加快創新產品的投放速度；認
真推動「移動長江」項目建設，充分利用移動互聯技術，整合移動開戶、交易和辦公等多重功能，打造品
牌，形成核心競爭力。
五、對
2
22220
00001
11112
2222年
1
1111-
----9
9999月經營業績的預計
預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因
說明
□適用
√不適用
六、董事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明
□適用
√不適用
七、公司董事會對會計師事務所上年度「非標準審計報告」涉及事項的變化及
處理情況的說明
□適用
√不適用
八、董事會對公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響
的討論結果
□適用
√不適用
九、報告期內，公司現金分紅政策的制定及執行情況
（一）相關制度的建設。
根據中國證監會《關於進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》以及深圳證券交易所《關於做
好上市公司
2012年半年度報告披露工作的通知》中有關檢查和修改公司章程有關條款，公司對《公司章
程》、《公司獨立董事制度》進行了修改，並擬訂了《公司分紅管理制度》和《公司未來三年股東回報規劃
（2012-2014）》，從制度上強化上市公司回報股東的意識，明確了獨立董事在分紅方案制訂和審議中的重
要作用，為中小股東表達意願和訴求提供了便利，完善董事會、股東大會對公司利潤分配特別是現金分紅
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事項的透明度，切實維護了公司股東依法享有的資產收益權利。第六屆董事會獨立董事對公司章程修正案、
相關制度以及股東回報規劃發表了獨立意見，並經公司第六屆董事會第十三次會議審議通過，關於修改章
程的議案擬提交公司
2012年第一次臨時股東大會審議。
（二）公司分紅政策的執行情況。
2012年
5月
25日，公司
2011年年度股東大會審議通過了《關於公司
2011年度利潤分配的議案》。2012
年
7月
10日，公司在指定媒體上披露了《2011年度分紅派息實施公告》，截止
2012年
7月
17日，公司
2011年度利潤分配工作已實施完畢。公司關於年度分紅方案的實施、分紅政策的執行符合法律、法規和公
司章程的有關規定。
目前公司已完成以公司章程為核心，相關制度和規範為配套的利潤分配製度框架。對利潤分配形式、
現金分紅政策、具體條件和比例、未分配利潤的使用原則都在公司章程中予以明確；遵循謹慎、合規的原
則確定公司現金分紅政策調整和變更事項的條件和決策程序；通過多種渠道聽取中小股東的意見，保障其
合法權益的實現；獨立董事作為中小股東的代表，在涉及利潤分配方案的多個環節參與決策並發表獨立意
見。待修訂後的公司章程經股東大會審議通過並報證券監管機構備案後，公司關於上市公司現金分紅有關
事項的各項工作將全部落實完畢，符合中國證監會、深圳證券交易所的相關規定和要求。
十、利潤分配或資本公積金轉增預案
□適用
√不適用
十一、公司
2
22220
00001
11111
1111年度期末累計未分配利潤為正但未提出現金分紅預案的情況
□適用
√不適用
十二、內幕知情人登記管理制度的建立及執行情況
報告期內，公司進一步加強內幕信息管理工作。根據中國證監會《關於上市公司建立內幕信息知情人
登記管理制度的規定》（證監會公告[2011]30號）和湖北證監局《關於加強內幕信息管理，完善內幕信息
知情人登記管理制度的通知》的要求，公司修訂了《公司內幕信息及知情人登記管理制度》，積極參加湖
北上市公司
2012年內幕交易防控培訓會，並組織公司董事、監事、高管及相關人員學習了中國證監會、
湖北證監局關於進一步加強內幕信息管理、防範內幕信息交易的重要精神。
是否對內幕信息知情人買賣本公司股票及其衍生品種的自查情況及其責任追究
□是√否
上市公司及相關人員因內幕信息知情人登記管理制度執行或涉嫌內幕交易是否被監管部門採取監管措施
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及行政處罰
□是√否
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第七節重要事項
一、公司法人治理情況
報告期內，公司不存在與監管機構頒布的有關上市公司治理及證券公司治理的規範性文件有差異的情
況。
公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深交所
股票上市規則》、《深交所主板上市公司規範運作指引》和《公司章程》等法律、法規和規章制度的要求，
持續提升公司治理水平。公司進一步建立健全以《公司章程》為核心的基本制度體系，不斷完善法人治理
結構，增強決策能力，提高經營管理水平。
報告期內，為了落實中國證監會《證券公司直接投資業務監管指引》的監管要求，公司對《公司章
程》的相應條款進行了修改，並報中國證監會湖北監管局審批。
報告期內，為了貫徹五部委聯合發布的《企業內部控制基本規範》及其配套指引的要求，和湖北證監
局下發的《關於做好
2012年上市公司建立健全內部控制規範體系工作的通知》的精神，公司制訂了《公
司內部控制規範實施工作方案》並提交董事會審議通過。該方案對公司開展內控工作制定計劃、進行部署，
對公司內部控制的規範和運作進行了全面評估和分項落實，進一步完善了公司的內部控制機制，切實推進
公司內控規範體系的建立健全工作，提高了公司經營管理水平和風險防範能力。
報告期內，根據中國證監會頒布的《證券公司合規管理試行規定》和中國證券業協會頒布的《證券公
司合規管理有效性評估指引》等相關規定，公司制訂了《公司合規管理有效性評估工作實施方案》並提交
董事會審議通過。該方案對公司合規管理有效性評估工作進行了部署，建立健全了公司合規管理長效機制，
有效防範和控制了合規風險。
報告期內，公司共組織召開了
1次股東大會、5次董事會、6次董事會專門委員會和
2次監事會，公
司股東大會、董事會、監事會、管理層等各行其職、各負其責、恪盡職守，確保了公司的規範運作。
報告期內，公司切實履行信息披露的義務和職責，公司在深圳證券交易所指定媒體做了
2次定期公告、
21次臨時公告，在深交所對上市公司
2011年度（2011年
5月
1日至
2012年
4月
30日）的信息披露考核
中，公司再次獲評「A」。
公司與第一大股東海爾投資在業務、人員、資產、機構以及財務等方面完全分開。同時，海爾投資與
其他主要股東之間也不存在關聯關係以及一致行動人的情形，充分保證了公司的自主經營。
35
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二、公司利潤分配方案
（一）2011年度利潤分配方案
2012年
5月
25日，公司
2011年年度股東大會審議通過了《關於公司
2011年度利潤分配的議案》。公
司
2011年度利潤分配方案為：以公司
2011年末總股本
2,371,233,839股為基數，向全體股東每
10股派
發現金紅利
1.00元（含稅）。2012年
7月
10日，公司刊登了《2011年度分紅派息實施公告》，截止
2012
年
7月
17日，公司
2011年度利潤分配工作已實施完畢。
（二）2012年上半年公司不分配股利，不轉增股本
三、重大訴訟、仲裁事項
（一）截至本報告期末，公司無重大訴訟事項
1、報告期內，公司無未決訴訟
2、報告期前發生但延續到報告期的已決訴訟
中國建設銀行湖北省分行營業部訴公司、湖北亞威實業有限公司、武漢大有網絡服務投資有限公司
3,075萬元貸款糾紛案。公司不服武漢市中級人民法院重一審民事判決，上訴至湖北省高級人民法院。2008
年
9月，湖北省高級人民法院認定該案與貸款詐騙刑事犯罪案件有關而裁定中止審理。2011年
8月，湖北
省鹹寧市鹹安區人民法院刑事案件審結後，公司向湖北省高級人民法院提出恢復審理申請。2012年
6月，
公司與中國建設銀行湖北省分行營業部達成民事和解協議，公司向其支付
1,366.67萬元，雙方債權債務
關係就此終結。2012年
7月，湖北省高級人民法院（2008）鄂民二終字第
0058號民事調解書對上述民事
和解行為予以確認。
（二）報告期內，公司無重大仲裁事項
四、報告期內，公司無破產重整事項
五、公司證券投資、持有其他上市公司股權、持有非上市金融企業股權等情況
（一）證券投資情況
單位：元
36
年半年度報告
序
號
證券
品種
證券
代碼
證券簡稱初始投資金額持有數量期末帳面值
佔期末證
券總投資
比例
報告期損益
1可轉債110003新鋼轉債433,287,376.334,254,350435,253,482.484.40%16,974,856.502債券108000310烏城投債341,554,956.243,400,000345,355,200.603.49%10,636,740.743債券098018109淮城資債337,855,736.573,350,000339,885,958.253.44%11,607,102.734債券128219712武鋼MTN1334,518,175.503,335,000333,658,412.503.37%-180,878.625債券12040812農發08303,095,610.003,000,000303,844,548.003.07%1,865,406.486債券108000910泰州債301,663,030.773,000,000302,184,636.003.05%10,095,213.767債券098017709九城投債273,198,113.632,700,000275,523,519.602.79%9,182,439.468債券098018909黃石城投
債
250,000,000.002,500,000257,770,147.502.61%8,677,322.409債券12282111吉城建債232,101,919.132,300,000237,705,000.002.40%7,951,517.0810債券12290510南昌債232,491,323.692,300,000233,910,000.002.36%6,806,924.36
期末持有的其他證券投資6,908,107,199.38-6,826,992,275.0069.01%243,985,105.00
報告期已出售證券投資損益----40,847,432.72
合計9,947,873,441.24-9,892,083,179.93100%368,449,182.61
序
號
證券
品種
證券
代碼
證券簡稱初始投資金額持有數量期末帳面值
佔期末證
券總投資
比例
報告期損益
1可轉債110003新鋼轉債433,287,376.334,254,350435,253,482.484.40%16,974,856.502債券108000310烏城投債341,554,956.243,400,000345,355,200.603.49%10,636,740.743債券098018109淮城資債337,855,736.573,350,000339,885,958.253.44%11,607,102.734債券128219712武鋼MTN1334,518,175.503,335,000333,658,412.503.37%-180,878.625債券12040812農發08303,095,610.003,000,000303,844,548.003.07%1,865,406.486債券108000910泰州債301,663,030.773,000,000302,184,636.003.05%10,095,213.767債券098017709九城投債273,198,113.632,700,000275,523,519.602.79%9,182,439.468債券098018909黃石城投
債
250,000,000.002,500,000257,770,147.502.61%8,677,322.409債券12282111吉城建債232,101,919.132,300,000237,705,000.002.40%7,951,517.0810債券12290510南昌債232,491,323.692,300,000233,910,000.002.36%6,806,924.36
期末持有的其他證券投資6,908,107,199.38-6,826,992,275.0069.01%243,985,105.00
報告期已出售證券投資損益----40,847,432.72
合計9,947,873,441.24-9,892,083,179.93100%368,449,182.61
注:①本表按期末帳面值佔公司期末證券投資總額的比例排序，填列公司期末所持前十隻證券情況。
②本表所述證券投資是指股票、權證、可轉換債券等投資。其中，股票投資只填列公司在交易性金
融資產中核算的部分。
③其他證券投資是指除前十隻證券以外的其他證券投資。
④報告期損益包括報告期公司因持有該證券取得的投資收益及公允價值變動損益。
（二）持有其他上市公司股權情況
單位：元
佔該公司報告期所有者權會計核股份
證券代碼證券簡稱初始投資金額期末帳面值報告期損益
股權比例益變動算科目來源
定向
000830魯西化工
178,500,000.00
2.39%
158,900,000.00
3,500,000.00
-44,107,172.13
可供出增發
售金融交易
其他上市公司股權
27,943,938.77
-26,497,854.90
308,308.94
-1,389,411.49資產所買
入
合計
206,443,938.77
-185,397,854.90
3,808,308.94
-45,496,583.62
--
注:①本表填列公司在長期股權投資、可供出售金融資產（不含融出證券）中核算的持有其他上市公
司股權情況。
②報告期損益指是指該項投資對公司本報告期合併淨利潤的影響。
37
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
③報告期所有者權益變動不包括報告期損益及遞延所得稅的影響。
(三)持有非上市金融企業股權情況
單位：元
佔該公會計
所持對象名持有數量報告期所有股份
初始投資金額司股權期末帳面值報告期損益核算
稱（股）
比例
者權益變動
科目
來源
長江期貨有長期股出資、
208,522,871.75
200,000,000
100.00%
208,522,871.75
32,587,000.52
1,240,400.30
限公司
權投資增資
長江證券承
長期股出資、
銷保薦有限106,692,760.48
100,000,000
100.00%
106,692,760.48
-24,628,086.25
-
權投資減資
公司
長江證券控
股（香港）有
限公司
247,189,768.00
300,000,000
100.00%
247,189,768.00
-15,337,058.92
-
長期股
權投資
出資
漢口銀行股長期股
38,440,200.00
20,000,000
0.57%
38,440,200.00
--購買
份有限公司
權投資
長信基金管
長期股出資、
理有限責任73,500,000.00
73,500,000
49.00%
161,748,653.52
10,682,836.81
1,016,083.24
權投資增資
公司
諾德基金管長期股
30,000,000.00
30,000,000
30.00%
28,789,910.27
-1,395,869.94
-出資
理有限公司
權投資
合計
704,345,600.23
723,500,000
-791,384,164.02
1,908,822.22
2,256,483.54
--
註：①本表填列母公司持有的非上市金融企業股權情況。
②金融企業包括證券公司、商業銀行、保險公司、期貨公司、基金公司、信託公司等。
③報告期損益是指該項投資對公司本報告期合併淨利潤的影響。
④報告期所有者權益變動金額不包括報告期損益的影響。
（四）買賣其他上市公司股份的情況
單位：元
股份名稱
年初股份數
量（股）
報告期買入股
份數量（股）
報告期賣出股
份數量（股）
期末股份數量
（股）
使用的資金數量產生的投資收益
玉龍股份148,459-148,459-1,603,357.20-249,768.23
中國水電20,054,241-20,054,241-90,244,084.50-281,398.50
環旭電子-363,171363,171-2,760,099.601,243,619.19
東風股份-222,222222,222-2,933,330.40195,821.34
其他41,1003,686,861-3,727,96127,943,938.77308,308.94
合計20,243,8004,272,25420,788,0933,727,961125,484,810.471,216,582.74
報告期內賣出申購新股取得的投資收益總額為
908,273.80元。
38
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
註：本表填列公司在可供出售金融資產(不含融出證券）中核算的買賣其他上市公司股份情況
（五）衍生品投資情況
單位：元
合約種類期初合約金額期末合約金額報告期損益情況
期末合約金額佔公司
報告期末淨資產比例
股指期貨
-48,118,200.00
25,615,614.91
0.41%
合計
-48,118,200.00
25,615,614.91
0.41%
註：報告期損益包括報告期公司因持有該衍生品取得的投資收益及公允價值變動損益。
六、資產交易事項
（一）收購資產情況
□適用
√不適用
（二）出售資產情況
□適用
√不適用
（三）資產置換情況
□適用
√不適用
（四）企業合併情況
□適用
√不適用
（五）自資產重組報告書或收購出售資產公告刊登後，該事項的進展情況及對報告期經營成
果與財務狀況的影響
□適用
√不適用
七、公司大股東及其一致行動人在報告期提出或實施股份增持計劃的說明
□適用
√不適用
八、公司股權激勵情況
□適用
√不適用
九、重大關聯交易事項
（一）與日常經營相關的重大關聯交易
39
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
報告期內，公司沒有與日常經營相關的重大關聯交易，其它關聯交易情況詳見《長江證券股份有限公
司
2012年半年度財務報表附註》六。
（二）報告期內，公司無資產收購、出售發生的重大關聯交易
（三）報告期內，公司沒有與關聯方共同對外投資發生的重大關聯交易
（四）與關聯方債權債務往來、擔保等事項的情況
（1）公司與關聯方的債權債務往來
單位：萬元
關聯方關聯關係類別
款項
性質
年初餘額
發生
額
償還
額
期末餘額
利息
收入
利息
支出
湖北能源集
團股份有限
公司
持有本公司
5％以
上股份股東的控
股企業
應收帳
款
債券承銷
收入
1,114.00
--1,114.00
--
報告期內公司向控股股東及其子
公司提供資金的發生額
0.00
公司向控股股東及其子公司提供
資金的餘額
0.00
關聯債權債務形成原因
應收湖北能源集團股份有限公司款項
1,114.00萬元，系公司全資子公司長江證券承
銷保薦有限公司聯合主承銷湖北能源集團股份有限公司公開發行公司債券取得的債
券承銷收入。
關聯債權債務清償情況公司已於
2012年
7月收訖該款項。
與關聯債權債務有關的承諾無
關聯債權債務對公司經營成果及
財務狀況的影響
公司於
7月收訖該款項後，將增加貨幣資金
1,114.00萬元，減少應收款項帳面餘額
1,114.00萬元，減少壞帳準備
55.70萬元，減少資產減值損失
55.70萬元。
報告期內，公司與關聯方不存在非經營性關聯債權債務往來，不存在公司大股東及其他關聯方非經營
性佔用公司資金的情況。
（2）公司與關聯方的擔保事項
報告期內，公司不存在與關聯方的對外擔保事項。
十、重大合同及其履行情況
（一）報告期內，公司無重大託管、承包、租賃事項
（二）報告期內，公司不存在對外擔保的情況，也不存在以前期間發生但延續到報告期的對
外擔保事項
（三）公司獨立董事對報告期內發生或以前期間發生但延續到報告期的控股股東及關聯方佔
用公司資金、公司對外擔保情況的專項說明和獨立意見
40
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
1、2012年上半年，公司除與關聯方發生的正常經營性資金往來外，不存在大股東及其他關聯方違規
佔用公司資金的情況；
2、2012年上半年，公司不存在對外擔保的情況，也不存在以前期間發生但延續到報告期的對外擔保
事項。
獨立董事：王明權湯欣高培勇湯谷良
（四）報告期內，公司未發生也不存在報告期繼續發生委託他人進行現金、資產管理事項。
（五）報告期內，公司未發生也不存在其他應披露的重大合同
十一、發行公司債的說明
□適用
√不適用
十二、公司及主要股東的承諾事項
（一）公司承諾事項
截至報告期末，公司
2011年
8月為全資子公司長江證券承銷保薦有限公司提供額度為
2億元人民幣
的淨資本擔保承諾繼續有效。
（二）公司持股
5%以上股東不存在報告期內或持續到報告期內的承諾事項。
（三）公司不存在資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間的情況。
十三、其他綜合收益細目
單位：元
項目2012年
1-6月2011年
1-6月
1．可供出售金融資產產生的利得（損失）金額
200,919,565.31
-21,594,260.82
減：可供出售金融資產產生的所得稅影響
60,973,492.84
-14,192,240.39
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額
-42,974,405.94
35,174,700.78
小計
182,920,478.41
-42,576,721.212．按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所
享有的份額
1,354,777.64
-2,374,096.01
減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益
中所享有的份額產生的所得稅影響
338,694.40
-593,524.00
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額
--
小計
1,016,083.24
-1,780,572.013．現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額
--
41
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
減：現金流量套期工具產生的所得稅影響
--
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額
--
轉為被套期項目初始確認金額的調整額
--
小計
--
4．外幣財務報表折算差額
2,921,680.26
-594,884.00
減：處置境外經營當期轉入損益的淨額
--
小計
2,921,680.26
-594,884.00
5.其他
--
減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響
--
前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的
淨額
--
小計
--
合計
186,858,241.91
-44,952,177.22
十四、公司接待調研和採訪的情況
接待接待對象
接待時間地點接待對象談論的主要內容
方式類型
2012-02-21
公司
大樓
現場機構
國金證券非
銀行金融調
研員王琨
在避免選擇性披露的前提下，對行業狀
況、公司經營等公開信息進行交流溝通。
在避免選擇性披露的前提下，就行業創
公司中國證券報
2012-03-13現場其他新、公司核心競爭力、區域發展戰略和場
大樓記者採訪
外市場建設等公開信息進行交流。
在避免選擇性披露的前提下，對公司已披
2012-04-13無電話溝通個人遼寧石先生露的
2012年
1季度業績快報情況進行交
流溝通。
在避免選擇性披露的前提下，對公司已披
2012-04-23無電話溝通個人公眾投資者露的
2011年年度報告情況及經營情況進
行交流溝通。
2012-05-11無電話溝通個人公眾投資者
了解公司
2011年年度報告情況及經營情
況。
2012-05-16無電話溝通個人公眾投資者
了解公司
2011年年度報告中對未來發展
的展望。
2012-05-17無電話溝通個人江西陳先生
了解公司
2011年年度股東大會參加現場
會議的登記方法。
2012-05-21
公司
大樓
現場機構
嘉實基金非
銀行金融調
研員曹渝
在避免選擇性披露的前提下，對行業狀
況、公司經營等公開信息進行交流溝通。
42
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
2012-01-01
至
06-30日
無電話溝通個人公眾投資者
在避免選擇性披露的前提下，對行業狀
況、公司經營等公開信息進行交流溝通。
十五、聘任、解聘會計師事務所情況
半年報是否經過審計
□是√否
十六、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人和收
購人處罰及整改情況
□適用
√不適用
十七、公司行政許可情況
（一）營業部行政許可情況
1
1111、新設分支機構行政許可情況
（1）2012年
2月
8日，中國證監會北京監管局出具《關於對長江證券股份有限公司北京分公司開業
驗收確認函》（京證機構發[2012]13號），同意公司北京分公司開業。
（2）2012年
3月
14日，中國證監會湖北監管局下發《關於核准長江證券股份有限公司在湖北等地設
立三家證券營業部的批覆》（鄂證監機構字[2012]11號），同意公司在湖北省武漢市礄口區、雲南省昆明市
盤龍區、甘肅省蘭州市安寧區各設立
1家證券營業部。公司已按要求完成
3家營業部的籌建工作。
（3）2012年
3月
28日，中國證監會湖北監管局下發《關於核准長江證券股份有限公司在四川省設立
分公司的批覆》（鄂證監機構字[2012]16號），同意公司在四川省成都市設立四川分公司。四川分公司目前
仍在籌建之中。
（4）2012年
4月
16日，中國證監會廣東監管局出具《關於長江證券股份有限公司廣東分公司開業驗
收意見的函》（廣東證監函[2012]293號），同意公司廣東分公司開業。
（5）2012年
4月
26日，中國證監會湖北監管局出具《關於對長江證券新設武漢解放大道證券營業部
擬不提供現場交易服務的無異議函》（鄂證監機構字[2012]34號）。
（6）2012年
5月
10日，中國證監會甘肅監管局出具《甘肅證監局關於對長江證券股份有限公司蘭州
萬新南路證券營業部擬不提供現場交易服務的無異議函》（甘證監函字[2012]71號）。
（7）2012年
6月
11日，中國證監會湖北監管局下發《關於核准長江證券股份有限公司在湖北省荊州
市設立分公司的批覆》（鄂證監機構字[2012]45號），同意公司在湖北省荊州市設立荊州分公司。荊州分公
43
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
司目前仍在籌建之中。
2
2222、營業部同城遷址行政許可情況
2012年
2月
20日，中國證監會廣東監管局下發《關於長江證券股份有限公司廣州天河北路證券營業
部開業驗收意見的函》（廣東證監函[2012]102號），同意公司廣州天河北路證券營業部遷址至廣東省廣州
市天河區天河北路
626號保利中宇廣場
A座
25層
2501、2503、2504、2505房，遷址後營業部名稱不變。
（二）其他行政許可情況
2012年
5月
17日，中國證監會廣東監管局下發《關於核准長江期貨有限公司設立廣州營業部的批覆》
（廣東證監許可[2012]73號），同意長江期貨設立廣州營業部。
十八、其他重大事項及期後事項
（一）關於公司員工激勵基金項目的進展情況
2012年
2月，公司原
38家股東作為委託人成立的長江證券股權激勵計劃之股權儲備集合財產信託（以
下簡稱該信託）已到期，該信託全體委託人已就該信託處置方案達成一致意見並與粵財信託籤署有關協議。
公司就上述事項於
2012年
4月
28日刊登了相關公告。公司將根據事項進展情況持續履行信息披露義務。
（二）公司主要股東減持
報告期內，股東上海錦江國際酒店發展股份有限公司及上海錦江國際投資管理有限公司作為一致行動
人於
2011年
4月至
2012年
5月通過二級市場減持公司無限售流通股
23,713,288股，佔公司總股本的
1.00%。
公司就此事項於
2012年
6月
1日刊登了《公司股東減持股份公告》。
（三）公司設立光谷後援中心進展情況
報告期內，根據公司於
2010年
7月
13日與武漢光谷金融港發展有限公司籤署的《協議書》，武漢光
谷金融港發展有限公司如期實施項目建設工作，雙方履行協議情況良好。
（四）公司向長江資本增資
經公司第六屆董事會第十次會議審議通過，公司向全資子公司長江資本增資人民幣
5億元，增資完成
後，長江資本的註冊資本增至人民幣
10億元；增資金額可根據長江資本項目投資進度分期到位，於
3年
內繳足。公司就此事項於
2012年
4月
17日刊登了《公司向長江資本增資的公告》。
（五）香港子公司向其子公司增資
為增強公司在香港的證券經紀、期貨業務實力，2012年
5月和
2012年
3月，公司全資子公司長江證
券控股（香港）有限公司分別向其兩家全資子公司長江證券經紀（香港）有限公司和長江證券期貨（香港）
有限公司增資港幣
4,000.00萬元和港幣
2,000.00萬元。本次增資後，長江證券經紀（香港）有限公司注
44
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
冊資本由港幣
2,000.00萬元變更為港幣
6,000.00萬元，長江證券期貨（香港）有限公司註冊資本由港幣
1,000.00萬元變更為港幣
3,000.00萬元，截至本報告期末增資款已全額劃付。
（六）公司集合資產管理計劃情況
2012年
3月
22日，長江證券超越理財量化精選集合資產管理計劃成立，募集資金為
565,691,959.69
元，其中，公司以自有資金認購的金額為
16,476,464.85元，該集合資產管理計劃已經中國證監會證監許
可[2011]1755號文核准。
2012年
1月
19日，中國證監會以證監許可[2012]95號文件批覆，核准公司設立長江證券超越理財主
題精選集合資產管理計劃，該計劃目前正在募集中。
（七）公司2012年分類評級情況
2012年
7月
13日，中國證監會公布了
2012年證券公司分類評級結果，公司獲評
A類
A級券商。
十九、已披露重要信息索引
事項刊載的報刊名稱刊載日期
刊載的網際網路網站
及檢索路徑
2011年度業績快報
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
01月
13日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html
關於公司年審會計師事務所更名
的公告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
01月
13日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2011年
12月經營情況公告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
01月
13日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html
關於公司超越理財主題精選集合
資產管理計劃獲批的公告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
02月
06日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2012年
1月經營情況公告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
02月
07日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html
第六屆董事會第八次會議決議公
告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
02月
16日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2012年
2月經營情況公告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
03月
08日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html
內部控制規範實施工作方案
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
03月
31日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html
45
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
事項刊載的報刊名稱刊載日期
刊載的網際網路網站
及檢索路徑
第六屆董事會第九次會議決議公
告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
03月
31日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2012年
3月經營情況公告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
07日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2012年第一季度業績快報
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
12日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2011年度獨立董事述職報告（湯
欣）
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2011年度獨立董事述職報告（湯
谷良）
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2011年度獨立董事述職報告（王
明權）
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2011年度獨立董事述職報告（高
培勇）
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2011年度內部控制自我評價報告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
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formation/companyinfo.html
關於召開
2011年年度股東大會的
通知
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
巨潮資訊網
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關於公司
2011年年度報告若干事
項的獨立意見
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
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內幕信息及知情人登記管理制度
（
2012年
4月）
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
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http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2011年度社會責任報告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
巨潮資訊網
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向長江資本增資的公告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
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第六屆董事會第十次會議決議公
告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
巨潮資訊網
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46
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
事項刊載的報刊名稱刊載日期
刊載的網際網路網站
及檢索路徑
第六屆監事會第五次會議決議公
告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
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內部控制鑑證報告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
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formation/companyinfo.html
年度募集資金存放與使用情況鑑
證報告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
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http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2011年度風險控制指標報告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
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http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2011年度募集資金存放與使用情
況的專項報告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
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長江證券承銷保薦有限公司關於
公司
2011年度內部控制自我評價
報告的核查意見
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
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formation/companyinfo.html
長江證券承銷保薦有限公司關於
公司
2009年配股和
2011年增發募
集資金存放與使用情況的專項核
查報告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
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長江證券承銷保薦有限公司關於
公司的持續督導年度報告書
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
巨潮資訊網
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東方證券股份有限公司關於公司
2009年配股和
2011年增發募集資
金存放與使用情況的專項核查報
告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html
東方證券股份有限公司關於公司
2011年度內部控制自我評價報告
的核查意見
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html
東方證券股份有限公司關於公司
的持續督導年度報告書
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
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formation/companyinfo.html
關於公司大股東及其他關聯方佔
用資金情況的專項說明
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2011年年度報告摘要
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2011年年度報告《中國證券報》、《證券時報》、2012年
04月
17日巨潮資訊網
47
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
事項刊載的報刊名稱刊載日期
刊載的網際網路網站
及檢索路徑
《上海證券報》、《證券日報》
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2011年年度審計報告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
17日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2012年第一季度報告正文
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
19日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2012年第一季度報告全文
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
19日
巨潮資訊網
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formation/companyinfo.html
公告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
04月
28日
巨潮資訊網
http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2012年
4月經營情況公告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
05月
09日
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關於召開
2011年年度股東大會的
提示性公告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
05月
16日
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http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2011年年度股東大會的法律意見
書
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
05月
26日
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http://www.cninfo.com.cn/in
formation/companyinfo.html2011年年度股東大會決議公告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
05月
26日
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formation/companyinfo.html
公司章程（
2012年
5月）
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
05月
26日
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formation/companyinfo.html
股東減持股份公告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
06月
01日
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formation/companyinfo.html2012年
5月經營情況公告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
06月
07日
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第六屆董事會第十二次會議決議
公告
《中國證券報》、《證券時報》、
《上海證券報》、《證券日報》
2012年
06月
14日
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48
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
第八節財務報告
一、審計報告
半年報是否經過審計
□是√否
二、財務報表（附後）
是否需要合併報表：
√是□否
如無特殊說明，財務報告中的財務報表的單位為：人民幣元
財務附註中報表的單位為：人民幣元
49
長江證券股份有限公司 2012年半年度報告
合併及母公司資產負債表（未經審計）
會證01表
編制單位：長江證券股份有限公司2012年6月30日單位：人民幣元
項目
附註期末餘額年初餘額
合併母公司合併母公司合併母公司
資產：
貨幣資金五 .1 12,910,952,064.21 11,616,087,814.18 13,832,361,925.80 12,434,362,907.23
其中：客戶資金存款五 .1 9,565,273,672.55 8,942,009,285.88 10,897,026,756.33 10,320,269,587.98
結算備付金五 .2 1,549,227,366.83 1,239,295,568.05 1,817,984,355.12 1,393,744,569.89
其中：客戶備付金五 .2 1,395,212,750.43 1,085,385,906.95 1,289,682,796.28 865,547,107.35
拆出資金 ----
交易性金融資產五 .3 4,405,521,240.19 4,386,270,571.18 3,865,675,597.78 3,847,129,281.96
衍生金融資產五 .4 ----
買入返售金融資產 ----
應收利息五 .5 220,471,321.84 217,132,636.02 276,026,211.14 273,230,874.79
存出保證金五 .6 722,208,706.89 281,864,312.15 984,083,648.05 278,642,962.02
可供出售金融資產五 .7 5,685,707,799.16 5,565,690,495.70 6,084,282,818.92 5,989,306,889.22
持有至到期投資 ----
長期股權投資五 .9十二 .1 454,443,662.35 1,291,384,164.02 444,155,673.41 1,281,081,113.91
投資性房地產 ----
固定資產五 .10 211,788,604.94 202,018,837.95 216,733,412.90 208,132,785.87
無形資產五 .11 31,169,279.58 27,736,637.50 33,361,397.92 29,656,158.72
其中：交易席位費五 .11 2,040,000.00 -2,095,000.00 -
遞延所得稅資產五 .12 38,817,529.24 33,020,377.07 125,535,501.92 112,958,880.15
其他資產五 .13 1,622,152,331.73 1,548,725,495.06 981,855,143.07 912,007,172.03
資產總計 27,852,459,906.96 26,409,226,908.88 28,662,055,686.03 26,760,253,595.79
負債：
短期借款 ----
其中：質押借款 ----
拆入資金 ----
交易性金融負債 ----
衍生金融負債 ----
賣出回購金融資產款五 .15 3,647,061,000.00 3,647,061,000.00 3,542,850,000.00 3,542,850,000.00
代理買賣證券款五 .16 11,542,463,185.27 10,201,899,328.18 13,023,713,758.96 11,358,989,909.88
代理承銷證券款 ----
應付職工薪酬五 .17 155,236,262.12 137,737,890.29 239,046,078.54 190,744,985.75
應交稅費五 .18 263,935,334.67 249,111,818.33 199,941,806.76 178,099,325.72
應付利息五 .19 2,515,171.22 2,515,171.22 2,720,003.26 2,720,003.26
預計負債五 .20 --20,000,000.00 20,000,000.00
長期借款 ----
應付債券 ----
遞延所得稅負債五 .12 2,452,608.89 1,350,868.54 344,419.80 -
其他負債五 .21 380,987,113.76 356,646,954.23 130,649,279.25 106,291,139.31
負債合計 15,994,650,675.93 14,596,323,030.79 17,159,265,346.57 15,399,695,363.92
股東權益：
股本五 .22 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00
資本公積五 .23 5,321,806,076.75 5,305,002,339.78 5,137,869,515.10 5,124,846,808.43
減：庫存股 ----
盈餘公積五 .24 644,922,127.19 644,922,127.19 644,922,127.19 644,922,127.19
一般風險準備五 .25 644,922,127.19 644,922,127.19 644,922,127.19 644,922,127.19
交易風險準備五 .26 603,050,922.85 603,050,922.85 603,050,922.85 603,050,922.85
未分配利潤五 .27 2,273,142,225.79 2,243,772,522.08 2,104,981,576.13 1,971,582,407.21
外幣報表折算差額 -1,268,087.74 --4,189,768.00 -
歸屬於母公司股東權益合計 11,857,809,231.03 11,502,790,339.46
少數股東權益 --
股東權益合計 11,857,809,231.03 11,812,903,878.09 11,502,790,339.46 11,360,558,231.87
負債和股東權益總計 27,852,459,906.96 26,409,226,908.88 28,662,055,686.03 26,760,253,595.79
法定代表人：胡運釗主管會計工作負責人：陳水元會計機構負責人：熊雷鳴
50
長江證券股份有限公司 2012年半年度報告
合併及母公司利潤表（未經審計）
會證 02表
編制單位：長江證券股份有限公司2012年 1-6月單位：人民幣元
項目
附註本期金額上期金額
合併母公司合併母公司合併母公司
一、營業收入 1,227,735,172.02 1,213,245,045.22 1,095,725,570.88 1,014,387,659.81
手續費及佣金淨收入五 .28十二 .2 651,827,901.70 569,094,049.97 843,464,486.18 731,034,749.96
其中：代理買賣證券業務淨收入五 .28十二 .2 541,007,532.75 473,184,428.44 707,014,795.56 665,922,904.84
證券承銷業務淨收入五 .28十二 .2 63,933,270.67 63,913,270.67 78,477,345.50 21,939,500.00
受託客戶資產管理業務淨收入五 .28十二 .2 31,004,598.28 30,713,850.86 41,248,923.75 41,248,923.75
利息淨收入五 .29 190,564,822.69 168,221,404.01 106,053,618.51 87,932,603.45
投資收益（損失以 「-」號填列）五 .30十二 .3 315,366,944.40 406,558,657.37 227,455,976.00 276,682,756.21
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 9,271,905.70 9,286,966.87 11,336,819.42 11,336,819.42
公允價值變動收益（損失以 「-」號填列）五 .31 68,484,851.77 67,991,703.74 -81,793,918.64 -81,793,918.64
匯兌收益（損失以 「-」號填列） -1,031,542.85 -967,964.18 -1,235,993.57 -1,235,993.57
其他業務收入 2,522,194.31 2,347,194.31 1,781,402.40 1,767,462.40
二、營業支出 707,787,486.19 591,321,979.87 631,218,422.93 556,716,322.26
營業稅金及附加五 .32 54,910,894.91 49,980,885.73 62,213,394.19 54,947,696.59
業務及管理費五 .33 650,628,984.07 539,511,669.60 567,926,729.34 500,944,914.42
資產減值損失五 .34 1,982,322.43 1,686,814.76 943,446.42 688,858.27
其他業務成本 265,284.78 142,609.78 134,852.98 134,852.98
三、營業利潤（虧損以 「-」號填列） 519,947,685.83 621,923,065.35 464,507,147.95 457,671,337.55
加；營業外收入五 .35 28,575,830.10 9,231,746.27 60,512,074.86 51,213,296.44
減：營業外支出五 .36 415,044.49 92,674.55 5,367,537.78 5,363,537.78
四、利潤總額（虧損總額以 「-」號填列） 548,108,471.44 631,062,137.07 519,651,685.03 503,521,096.21
減：所得稅費用五 .37 142,824,437.88 121,748,638.30 104,517,743.46 87,049,762.85
五、淨利潤（淨虧損以 「-」號填列） 405,284,033.56 509,313,498.77 415,133,941.57 416,471,333.36
歸屬於母公司股東的淨利潤 405,284,033.56 415,133,941.57
少數股東損益 --
六、每股收益：
（一）基本每股收益五 .38 0.17 0.18（二）稀釋每股收益五 .38 0.17 0.18
七、其他綜合收益五 .39 186,858,241.91 180,155,531.35 -44,952,177.22 -42,874,106.68
八、綜合收益總額 592,142,275.47 689,469,030.12 370,181,764.35 373,597,226.68
歸屬於母公司股東的綜合收益總額 592,142,275.47 370,181,764.35
歸屬於少數股東的綜合收益總額 --
法定代表人：胡運釗主管會計工作負責人：陳水元會計機構負責人：熊雷鳴
51
長江證券股份有限公司 2012年半年度報告
合併及母公司現金流量表（未經審計）
會證 03表
編制單位：長江證券股份有限公司2012年 1-6月單位：人民幣元
項目
附註本期金額上期金額
合併母公司合併母公司合併母公司
一、經營活動產生的現金流量 :
處置交易性金融資產淨增加額 537,793,837.98 557,374,995.44 --
收取利息、手續費及佣金的現金 1,048,577,095.28 943,821,033.38 1,194,814,474.56 1,060,219,217.85
拆入資金淨增加額 ----
回購業務資金淨增加額 104,211,000.00 104,211,000.00 1,268,790,000.00 1,268,790,000.00
代理買賣證券款淨增加額 ----
收到其他與經營活動有關的現金五 .40十二 .4 286,784,693.66 5,388,215.96 15,435,868.45 3,856,941.53
經營活動現金流入小計 1,977,366,626.92 1,610,795,244.78 2,479,040,343.01 2,332,866,159.38
交易性金融資產支付淨額 --1,798,703,897.20 1,798,650,677.41
支付利息、手續費及佣金的現金 216,237,302.83 209,202,703.28 265,395,023.58 253,960,940.86
支付給職工及為職工支付的現金 491,208,060.72 388,830,091.10 428,243,748.98 356,829,759.89
支付的各項稅費 106,773,259.77 79,964,346.55 419,586,779.64 394,758,463.00
回購業務資金淨減少額 ----
代理買賣證券款淨減少額 1,483,410,730.62 1,157,090,581.70 7,062,194,297.70 7,510,191,724.08
支付其他與經營活動有關的現金五 .40十二 .4 834,069,456.42 806,529,066.71 1,234,832,998.46 824,359,389.01
經營活動現金流出小計 3,131,698,810.36 2,641,616,789.34 11,208,956,745.56 11,138,750,954.25
經營活動產生的現金流量淨額 -1,154,332,183.44 -1,030,821,544.56 -8,729,916,402.55 -8,805,884,794.87
二、投資活動產生的現金流量 :
收回投資收到的現金 5,094,799.19 5,094,799.19 29,338,447.45 29,338,447.45
取得投資收益收到的現金 8,551,104.03 100,219,104.03 31,854,862.77 81,081,642.98
收到的其他與投資活動有關的現金五 .40十二 .4 140,927.43 140,927.43 50,605,649.62 50,605,649.62
投資活動現金流入小計 13,786,830.65 105,454,830.65 111,798,959.84 161,025,740.05
投資支付的現金 16,476,464.85 16,476,464.85 104,347,579.70 94,347,579.70
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支
付的現金
39,726,135.06 34,912,951.95 47,786,104.13 44,672,510.22
支付的其他與投資活動有關的現金 ----
投資活動現金流出小計 56,202,599.91 51,389,416.80 152,133,683.83 139,020,089.92
投資活動產生的現金流量淨額 -42,415,769.26 54,065,413.85 -40,334,723.99 22,005,650.13
三、籌資活動產生的現金流量 :
吸收投資收到的現金 --2,481,373,600.00 2,476,373,600.00
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 ----
發行債券收到的現金 ----
收到其他與籌資活動有關的現金 ----
籌資活動現金流入小計 --2,481,373,600.00 2,476,373,600.00
償還債務支付的現金 ----
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 ----
其中：子公司支付少數股東的股利、利潤 ----
支付的其他與籌資活動有關的現金 ----
籌資活動現金流出小計 ----
籌資活動產生的現金流量淨額 --2,481,373,600.00 2,476,373,600.00
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 1,581,102.82 -967,964.18 -1,860,621.77 -1,235,993.57
五、現金及現金等價物淨增加額五 .41十二 .4 -1,195,166,849.88 -977,724,094.89 -6,290,738,148.31 -6,308,741,538.31
加：期初現金及現金等價物餘額五 .41 15,650,346,280.92 13,828,107,477.12 25,381,697,547.34 24,083,950,768.95
六、期末現金及現金等價物餘額五 .41 14,455,179,431.04 12,850,383,382.23 19,090,959,399.03 17,775,209,230.64
法定代表人：胡運釗主管會計工作負責人：陳水元會計機構負責人：熊雷鳴
52
長江證券股份有限公司 2012年半年度報告
合併股東權益變動表（未經審計）
會證 04表
編制單位：長江證券股份有限公司2012年 1-6月單位：人民幣元
項 目
本期金額
股東權益合計歸屬於母公司股東權益
少數股東權益
股本 資本公積 減：庫存股 盈餘公積 一般風險準備 交易風險準備 未分配利潤 其他
一、上年年末餘額 2,371,233,839.00 5,137,869,515.10 -644,922,127.19 644,922,127.19 603,050,922.85 2,104,981,576.13 -4,189,768.00 -11,502,790,339.46
加：會計政策變更 -
前期差錯更正 -
其他 -
二、本年年初餘額 2,371,233,839.00 5,137,869,515.10 -644,922,127.19 644,922,127.19 603,050,922.85 2,104,981,576.13 -4,189,768.00 -11,502,790,339.46
三、本期增減變動金額（減少以 「－」號填列） -183,936,561.65 ----168,160,649.66 2,921,680.26 -355,018,891.57
（一）淨利潤 405,284,033.56 -405,284,033.56
（二）其他綜合收益 183,936,561.65 2,921,680.26 186,858,241.91
上述（一）（二）小計 -183,936,561.65 ----405,284,033.56 2,921,680.26 -592,142,275.47
（三）股東投入和減少的資本
1、股東投入資本 --
2、股份支付計入股東權益的金額 -
3、其他 -
（四）利潤分配 --237,123,383.90 ---237,123,383.90
1、提取盈餘公積 -
2、提取一般風險準備 -
3、提取交易風險準備 -
4、對股東的分配 -237,123,383.90 -237,123,383.90
5、其他 -
（五）股東權益內部結轉
1、資本公積轉增股本 -
2、盈餘公積轉增股本 -
3、盈餘公積彌補虧損 -
4、一般風險準備彌補虧損 -
5、交易風險準備彌補虧損 -
6、其他 -
四、本期期末餘額 2,371,233,839.00 5,321,806,076.75 -644,922,127.19 644,922,127.19 603,050,922.85 2,273,142,225.79 -1,268,087.74 -11,857,809,231.03
法定代表人：胡運釗主管會計工作負責人：陳水元會計機構負責人：熊雷鳴
53
長江證券股份有限公司 2012年半年度報告
合併股東權益變動表（續）（未經審計）
會證 04表
編制單位：長江證券股份有限公司2012年 1-6月單位：人民幣元
項 目
上期金額
股東權益合計歸屬於母公司股東權益
少數股東權益
股本 資本公積 減：庫存股 盈餘公積 一般風險準備 交易風險準備 未分配利潤 其他
一、上年年末餘額 2,171,233,839.00 3,083,104,984.68 -602,801,253.06 602,801,253.06 560,930,048.72 2,507,731,569.33 --9,528,602,947.85
加：會計政策變更 -
前期差錯更正 -
其他 -
二、本年年初餘額 2,171,233,839.00 3,083,104,984.68 -602,801,253.06 602,801,253.06 560,930,048.72 2,507,731,569.33 --9,528,602,947.85
三、本期增減變動金額（減少以 「－」號填列） 200,000,000.00 2,237,016,306.78 296,236,210.13 -594,884.00 -2,140,185,212.65
（一）淨利潤 415,133,941.57 -415,133,941.57
（二）其他綜合收益 -44,357,293.22 -594,884.00 -44,952,177.22
上述（一）（二）小計 --44,357,293.22 ----415,133,941.57 -594,884.00 -370,181,764.35
（三）股東投入和減少的資本 200,000,000.00 2,281,373,600.00 --2,481,373,600.00
1、股東投入資本 200,000,000.00 2,281,373,600.00 2,481,373,600.00
2、股份支付計入股東權益的金額 -
3．其他 -
（四）利潤分配 --711,370,151.70 ---711,370,151.70
1、提取盈餘公積 -
2、提取一般風險準備 -
3、提取交易風險準備 -
4、對股東的分配 -711,370,151.70 -711,370,151.70
5、其他 -
（五）股東權益內部結轉
1、資本公積轉增股本 -
2、盈餘公積轉增股本 -
3、盈餘公積彌補虧損 -
4、一般風險準備彌補虧損 -
5、交易風險準備彌補虧損 -
6、其他 -
四、本期期末餘額 2,371,233,839.00 5,320,121,291.46 -602,801,253.06 602,801,253.06 560,930,048.72 2,211,495,359.20 -594,884.00 -11,668,788,160.50
法定代表人：胡運釗主管會計工作負責人：陳水元會計機構負責人：熊雷鳴
54
長江證券股份有限公司 2012年半年度報告
母公司股東權益變動表（未經審計）
會證 04表
編制單位：長江證券股份有限公司2012年1-6月單位：人民幣元
項目
本期金額
股本資本公積減：庫存股盈餘公積一般風險準備交易風險準備未分配利潤其他股東權益合計
一、上年年末餘額 2,371,233,839.00 5,124,846,808.43 -644,922,127.19 644,922,127.19 603,050,922.85 1,971,582,407.21 11,360,558,231.87
加：會計政策變更 -
前期差錯更正 -
其他 -
二、本年年初餘額 2,371,233,839.00 5,124,846,808.43 -644,922,127.19 644,922,127.19 603,050,922.85 1,971,582,407.21 11,360,558,231.87
三、本期增減變動金額（減少以 「－」號填列） -180,155,531.35 ----272,190,114.87 452,345,646.22（一）淨利潤 509,313,498.77 509,313,498.77（二）其他綜合收益 180,155,531.35 180,155,531.35
上述（一）（二）小計 -180,155,531.35 ----509,313,498.77 689,469,030.12（三）股東投入和減少的資本 ---
1、股東投入資本 -
2、股份支付計入股東權益的金額 -
3、其他 -
（四）利潤分配 --237,123,383.90 -237,123,383.901、提取盈餘公積 -
2、提取一般風險準備 -
3、提取交易風險準備 -
4、對股東的分配 -237,123,383.90 -237,123,383.905、其他 -
（五）股東權益內部結轉 ---
1、資本公積轉增股本 -
2、盈餘公積轉增股本 -
3、盈餘公積彌補虧損 -
4、一般風險準備彌補虧損 -
5、交易風險準備彌補虧損 -
6、其他 -
四、本期期末餘額 2,371,233,839.00 5,305,002,339.78 -644,922,127.19 644,922,127.19 603,050,922.85 2,243,772,522.08 11,812,903,878.09
法定代表人：胡運釗主管會計工作負責人：陳水元會計機構負責人：熊雷鳴
55
長江證券股份有限公司 2012年半年度報告
母公司股東權益變動表（續）（未經審計）
會證 04表
編制單位：長江證券股份有限公司2012年1-6月單位：人民幣元
項目
上期金額
股本資本公積減：庫存股盈餘公積一般風險準備交易風險準備未分配利潤其他股東權益合計
一、上年年末餘額 2,171,233,839.00 3,071,975,633.45 -602,801,253.06 602,801,253.06 560,930,048.72 2,388,106,440.05 9,397,848,467.34
加：會計政策變更 -
前期差錯更正 -
其他 -
二、本年年初餘額 2,171,233,839.00 3,071,975,633.45 -602,801,253.06 602,801,253.06 560,930,048.72 2,388,106,440.05 9,397,848,467.34
三、本期增減變動金額（減少以 「－」號填列） 200,000,000.00 2,233,499,493.32 294,898,818.34 2,138,600,674.98（一）淨利潤 416,471,333.36 416,471,333.36（二）其他綜合收益 -42,874,106.68 -42,874,106.68
上述（一）（二）小計 --42,874,106.68 ----416,471,333.36 373,597,226.68（三）股東投入和減少的資本 200,000,000.00 2,276,373,600.00 2,476,373,600.001、股東投入資本 200,000,000.00 2,276,373,600.00 2,476,373,600.002、股份支付計入股東權益的金額 -
3、其他 -
（四）利潤分配 --711,370,151.70 -711,370,151.701、提取盈餘公積 -
2、提取一般風險準備 -
3、提取交易風險準備 -
4、對股東的分配 -711,370,151.70 -711,370,151.705、其他 -
（五）股東權益內部結轉 ---
1、資本公積轉增股本 -
2、盈餘公積轉增股本 -
3、盈餘公積彌補虧損 -
4、一般風險準備彌補虧損 -
5、交易風險準備彌補虧損 -
6、其他 -
四、本期期末餘額 2,371,233,839.00 5,305,475,126.77 -602,801,253.06 602,801,253.06 560,930,048.72 2,093,207,621.71 11,536,449,142.32
法定代表人：胡運釗主管會計工作負責人：陳水元會計機構負責人：熊雷鳴
56
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
財務報表附註
（2012年6月30日）
一、公司基本情況
長江證券股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）是
2007年12月5日經中國證監
會證監公司字
[2007]196號文核准，由石家莊煉油化工股份有限公司定向回購、重大資產出
售暨以新增股份吸收合併長江證券有限責任公司重組而設立。
2007年12月19日，公司完成遷
址、變更法人代表等工商登記手續，正式更名為長江證券股份有限公司。
長江證券有限責任公司的前身為湖北證券公司，經湖北省人民政府和中國人民銀行湖北
省分行批准於
1991年3月18日成立。成立時實收資本金
1,700萬元人民幣，其中，中國人民銀
行湖北省分行出資
1,000萬元。
1996年8月，公司按照《關於中國人民銀行各級分行與其投資入股的證券公司脫鉤問題
的通知》的要求與中國人民銀行湖北省分行脫鉤，並在此過程中同時申請增資擴股至
1.6億
元。
1996年12月，中國人民銀行以銀復
[1996]429號批准了公司的申請。
1997年公司完成增
資擴股至
1.6億元的工作，中國葛洲壩水利水電工程集團公司等
13家企業成為新股東。
1999年4月6日，公司股東會通過了《同意湖北證券有限責任公司增資擴股方案的決議》，
同意註冊資本增加到
10.29億元。中國證監會於
2000年2月24日以證監機構字
[2000]31號文核
準了增資擴股方案，並同意公司更名為
「長江證券有限責任公司
」。
2001年12月24日，中國證監會下發了《關於同意長江證券有限責任公司增資擴股的批覆》
（證監機構字
[2001]311號），核准公司註冊資本由
10.29億元增至
20億元，同時核准了新增出
資單位的股東資格。
經公司董事會及
2004年度第一次臨時股東會審議通過，並經中國證監會
2004年12月29
日以《關於同意長江證券有限責任公司分立方案的批覆》（證監機構字
[2004]176號）批准，
公司以存續分立方式分立為兩個公司，存續公司繼續保留長江證券有限責任公司的名稱，原
註冊資本及業務範圍不變，同時新設湖北長欣投資發展有限責任公司，承繼剝離的非證券類
資產。
2005年1月14日，經中國證監會以證監機構字
[2005]2號文下發《關於委託長江證券有限
責任公司託管大鵬證券有限責任公司經紀業務及所屬證券營業部的決定》批准，公司託管原
大鵬證券有限責任公司經紀業務及所屬證券營業部、服務部。
2005年6月，經公司第五屆董
事會第十八次會議審議通過，公司與大鵬證券有限責任公司清算組籤訂了受讓合同，受讓了
大鵬證券有限責任公司的證券類資產。
57
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
根據中國證監會《關於核准石家莊煉油化工股份有限公司定向回購、重大資產出售暨以
新增股份吸收合併長江證券有限責任公司的通知》（證監公司字[2007]196號），2007年12月
27日，公司完成重組後在深交所復牌，股票簡稱「長江證券」，股票代碼「000783」。
根據中國證監會《關於核准長江證券股份有限公司配股的批覆》（證監許可[2009]1080
號），2009年11月，公司以截止2008年12月31日的總股本為基數，向全體股東每10股配售3
股，共計配售4.96億股，募集資金淨額32.02億元。配股完成後，公司註冊資本變更為
2,171,233,839.00元，已於2009年12月22日完成工商登記變更。
根據中國證監會《關於核准長江證券股份有限公司增發股票的批覆》（證監許可[2011]51
號），2011年3月，公司通過公開增發方式募集股份2億股，募集資金淨額24.76億元。增發完
成後，公司註冊資本變更為2,371,233,839.00元，已於2011年5月24日完成工商登記變更。
1、本公司法人營業執照註冊號為420000000009482。
2、本公司註冊資本為人民幣2,371,233,839.00元。
3、本公司註冊地及總部所在地為武漢市新華路特8號。
4、本公司類型為股份有限公司（上市），所處行業是金融證券業。
5、本公司的經營範圍為：證券經紀；證券投資諮詢；證券（不含股票、上市公司發行
的公司債券）承銷；證券自營；證券資產管理；融資融券業務；證券投資基金代銷；為期貨
公司提供中間介紹業務。
6、本公司無控股股東和最終實際控制人。
7、本財務報告於
2012年
8月
8日經公司第六屆董事會第十四次會議批准報出。
二、公司主要會計政策和會計估計
1
1111、財務報表的編制基礎
本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易或事項，按照財政部發布的企業會計準
則進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。
2
2222、遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的
財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。
3
3333、會計期間
58
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
本公司自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。
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4444、記帳本位幣
本公司採用人民幣為記帳本位幣。除有特殊說明外，金額均以人民幣元為單位表示。
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5555、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
（1）發生同一控制下企業合併的，公司採用權益結合法進行會計處理。公司在企業合
並中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方的帳面價值計量。合併中取得的淨資產帳面
價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積
不足衝減的，調整留存收益。公司為進行企業合併發生的各項直接相關費用，包括為進行企
業合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，於發生時計入當期損益。為企業合
並發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、佣金等，計入所發行債券及其他債務的初始計
量金額。企業合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等費用，抵減權益性證券溢價收入，
溢價收入不足衝減的，衝減留存收益。企業合併形成母子公司關係的，由母公司編制合併報
表，按照本公司制定的「合併財務報表」會計政策執行。
（2）發生非同一控制下的企業合併的，公司採用購買法進行會計處理。公司區別下列
情況確定合併成本：
①一次交換交易實現的企業合併，合併成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付
出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。
②通過多次交換交易分步實現的企業合併，對於購買日之前持有的被購買方的股權，區
分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：
A、在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新
增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其
他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益（例如，可供出售金融資產公
允價值變動計入資本公積的部分，下同）轉入當期投資收益。
B、在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日
的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持
有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當轉為購買日所屬當
期投資收益。公司在附註中披露其在購買日之前持有的被購買方的股權在購買日的公允價
值、按照公允價值重新計量產生的相關利得或損失的金額。
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③公司為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，
於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，
計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。
④在合併合同或協議中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未
來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，公司將其計入合併成本。
公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，
公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。
公司在購買日對合併成本進行分配，按照規定確認所取得的被購買方各項可辨認資產、
負債及或有負債。公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的
差額，確認為商譽。公司對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額
的差額，先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的
計量進行覆核；經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額
的，其差額計入當期損益。
企業合併形成母子公司關係的，母公司設置備查簿，記錄企業合併中取得的子公司各項
可辨認資產、負債及或有負債等在購買日的公允價值。編制合併財務報表時，以購買日確定
的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整，按照
本公司制定的「合併財務報表」會計政策執行。
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6666、合併財務報表的編制方法
（1）合併範圍
本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。
母公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權，表明母公司能夠控制
被投資單位，將該被投資單位認定為子公司，納入合併財務報表的合併範圍；母公司擁有被
投資單位半數或以下的表決權，滿足下列條件之一的，視為母公司能夠控制被投資單位，將
該被投資單位認定為子公司，納入合併財務報表的合併範圍：
①通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位半數以上的表決權；
②根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營政策；
③有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員；
④在被投資單位的董事會或類似機構佔多數表決權。
有證據表明母公司不能控制被投資單位，不納入合併財務報表的合併範圍。
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（2）合併財務報表編制方法
本公司合併財務報表以母公司和納入合併範圍的各子公司的個別財務報表為基礎，根據
其他相關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資後，抵銷母公司與子公司、子公司
與子公司之間發生內部交易對合併報表的影響，由母公司編制。
子公司所採用的會計政策、會計期間與母公司保持一致。如子公司採用的會計政策、會
計期間與母公司不一致的，在編制合併財務報表時，按母公司的會計政策、會計期間進行必
要的調整。
（3）少數股東權益和損益的列報
子公司所有者權益中不屬於母公司的份額，作為少數股東權益，在合併資產負債表中所
有者權益項目下以「少數股東權益」項目列示。
子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數
股東損益」項目列示。
（4）超額虧損的處理
在合併財務報表中，子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所
有者權益中所享有的份額的，其餘額仍衝減少數股東權益。
（5）當期增加、減少子公司的合併報表處理
在報告期內，因同一控制下企業合併增加的子公司，編制合併資產負債表時，調整合併
資產負債表的期初餘額；因非同一控制下企業合併增加的子公司，編制合併資產負債表時，
不調整合併資產負債表的期初餘額。在報告期內處置子公司，編制合併資產負債表時，不調
整合併資產負債表的期初餘額。
在報告期內，因同一控制下企業合併增加的子公司，將該子公司合併當期期初至報告期
末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；因非同一控制下企業合併增加的子公司，將該子公
司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表。在報告期內處置子公司，將該子
公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表。
在報告期內，因同一控制下企業合併增加的子公司，將該子公司在合併當期期初至報告
期末的現金流量納入合併現金流量表；因非同一控制下企業合併增加的子公司，將該子公司
購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。在報告期內處置子公司，將該子公司期
初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。
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7777、現金及現金等價物的確定標準
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本公司在編制現金流量表時，將庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確定為現金；將
持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資，確定為現
金等價物。
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8888、外幣業務和外幣報表折算
本公司外幣業務採用統帳制核算。外幣業務發生時採用與交易發生日的即期匯率近似的
匯率將外幣金額折算為記帳本位幣。即期匯率為中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價的中間
價。
公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項產生的匯兌差額，計入當期匯兌損
益。
在資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算。因匯率波動產生的
匯兌差額計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯
率折算，不改變其記帳本位幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確
定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值
變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或資本公積；在資本化期間內，外幣專門借款本金
及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本。
公司對境外子公司的財務報表按照以下方法進行折算：資產負債表中的資產和負債項
目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項
目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率或
近似的匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益
項目下作為「外幣報表折算差額」項目單獨列示。
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9999、金融工具
（1）金融資產和金融負債的分類
公司基於風險管理、投資策略及持有金融資產和承擔金融負債的目的等將金融資產劃分
為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和直接指定為
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；持有至到期投資；應收款項；可供出售
金融資產等；將金融負債劃分為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括
交易性金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；其他金融
負債等。
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（2）金融資產的確認和計量方法
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
公司將為了近期內出售而持有的股票投資、基金投資、債券投資等金融資產確認為交易
性金融資產。
初始確認時以公允價值計量，相關交易費用直接計入當期損益。支付的價款中包含的已
宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息單獨確認為應收項目。
持有期間取得的現金股利或利息確認為投資收益，資產負債表日，以公允價值計量，公
允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。
處置時，其公允價值與初始計量金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變
動損益。公司處置交易性金融資產，採用加權平均法結轉成本。
②持有至到期投資
公司將購入的到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能力持有至到
期的非衍生金融資產確認為持有至到期投資。
初始確認時以公允價值和相關交易費用之和計量。支付的價款中包含的已到付息期但尚
未領取的債券利息單獨確認為應收項目。
持有期間按照攤餘成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）
計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在初始確認時計算確定，在該預期存續期間或
適用的更短期間內保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。已計提減值準備的，
同時結轉減值準備。
③應收款項
公司將在業務經營過程中因提供服務或勞務，或代收代付款項等形成的債權確認為應收
款項。
初始確認時以合同或協議價款作為初始確認金額。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額，計入當期損益。
④可供出售金融資產
公司將初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，或未劃分為以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項的非衍生金融資產確認為可
供出售金融資產，包括股票、基金、債券等。
初始確認時以公允價值和相關交易費用之和計量。支付的價款中包含的已宣告但尚未發放的
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現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息單獨確認為應收項目。
持有期間取得的現金股利，或按照攤餘成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較
小的，按票面利率）計算確認的利息收入，計入投資收益。資產負債表日，以公允價值計量，
公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，計
入資本公積。
處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原
直接計入資本公積的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。已計提
減值準備的，同時結轉減值準備。公司處置可供出售金融資產，採用加權平均法結轉成本。
⑤特殊規定類金融資產
公司持有的對上市公司具有重大影響以上的限售股權，作為長期股權投資，視對上市公
司的影響程度分別採用成本法或權益法核算；公司持有的對上市公司不具有控制、共同控制
或重大影響的限售股權，劃分為可供出售金融資產。
公司持有的集合理財產品，劃分為可供出售金融資產。
直接投資業務形成的投資，在被投資公司股票上市前，作為長期股權投資，視對被投資
公司的影響程度分別採用成本法或權益法核算；在被投資公司股票上市後，如對被投資公司
存在控制、共同控制或重大影響，繼續作為長期股權投資，並視對被投資公司的影響程度分
別採用成本法或權益法核算；如對被投資公司不具有控制、共同控制或重大影響，於被投資
公司股票上市之日將該項投資轉作可供出售金融資產，並按公司的計價政策進行初始及後續
計量。
上述劃分為可供出售金融資產的投資，限售期結束後不予重新分類至其他類別金融資
產。
⑥金融資產的重分類
公司因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的，將其
重分類為可供出售金融資產，並以公允價值進行後續計量。重分類日，該投資的帳面價值與
公允價值之間的差額計入資本公積，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計
入當期損益。當出售或重分類金額相對於該類投資在出售或重分類前的總額較大時，將該類
投資的剩餘部分重分類為可供出售金融資產，且在本會計年度及以後兩個完整的會計年度內
不再將該金融資產劃分為持有至到期投資。
（3）金融負債的確認和計量方法
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
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公司將為了近期內回購而承擔的金融負債確認為交易性金融負債，包括公司發行或創設
的權證。
初始確認時以公允價值計量，相關交易費用直接計入當期損益。
資產負債表日，以公允價值計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。
處置時，其公允價值與初始計量金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變
動損益。
②其他金融負債
公司將以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債確認為其他
金融負債。
初始確認時以公允價值和相關交易費用之和計量。
後續計量採用實際利率法，按攤餘成本計量。
償付或處置時，將支付的價款與其帳面價值之間的差額計入當期損益。
（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入
方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終
止確認該金融資產。
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原
則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止
確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
①所轉移金融資產的帳面價值；
②因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的
金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確
認部分和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產視同未終止確認金融資產的一
部分）之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：
①終止確認部分的帳面價值；
②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確
認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項
金融負債。
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公司在融資融券業務中，將持有的自有證券融給客戶，約定到期後客戶需歸還相同數量
的同種證券，該融出證券不滿足終止確認條件，公司繼續確認該金融資產。
（5）金融負債終止確認條件
金融負債終止確認，是指將金融負債從公司的帳戶和資產負債表內予以轉銷。金融負債
的現時義務全部或部分已經解除的，才予終止確認該金融負債或其一部分。
①公司將用於償付金融負債的資產轉入某個機構或設立信託，償付債務的義務仍存在
的，既不終止確認該金融負債，也不終止確認轉出的資產。
②公司（債務人）與債權人之間籤訂協議（不涉債務重組），以承擔新金融負債方式替
換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金
融負債，並同時確認新金融負債。其中，「實質上不同」是指按照新的合同條款，金融負債
未來現金流量現值與原金融負債的剩餘期間現金流量現值之間的差異至少相差
10％。有關
現值的計算均採用原金融負債的實際利率。
公司對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現存金融負債
或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。
③金融負債全部或部分終止確認的，公司將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包
括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
④公司回購金融負債一部分的，在回購日按照繼續確認部分和終止確認部分的相對公允
價值，將該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對
價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（6）金融資產和金融負債公允價值的確定方法
①公司金融資產和金融負債公允價值的確定原則
存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市
場中的報價是指易於從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了
在公平交易中實際發生的市場交易的價格。
金融工具不存在活躍市場的，採用適當的估值技術，審慎確定其公允價值。採用估值技
術得出的結果，反映估值日在公平交易中可能採用的交易價格。估值技術包括參考熟悉情況
並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當
前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
②公司在確定金融資產和金融負債公允價值時劃分為以下三個層次：
在計量日能獲得相同金融資產或金融負債在活躍市場上報價的，以該報價為依據確定公
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允價值；
在計量日能獲得類似金融資產或金融負債在活躍市場上的報價，或相同或類似金融資產
或金融負債在非活躍市場上的報價的，以該報價為依據做必要調整確定公允價值；
無法獲得相同或類似金融資產或金融負債可比市場交易價格的，以其他反映市場參與者
對金融資產或金融負債定價時所使用的參數為依據確定公允價值。
③公司持有的具體投資品種公允價值的確定方法
交易所上市、交易投資品種：如資產負債表日有成交市價，上市股票、基金和權證等以
當日收盤價作為公允價值，上市債券以當日收盤淨價作為公允價值，期貨合約以當日結算價
格作為公允價值；如資產負債表日無成交市價、且最近交易日後經濟環境未發生重大變化的，
以最近交易日市價確定公允價值；如資產負債表日無成交市價、且最近交易日後經濟環境發
生了重大變化的，公司在謹慎性原則的基礎上採用適當的估值技術，審慎確定該投資品種的
公允價值。
交易所發行未上市投資品種：首次發行未上市的股票、債券和權證等，以發行價作為公
允價值；送股、轉增股、配股和公開增發新股等交易所發行未上市股票，按交易所上市的同
一股票的市價確定公允價值。
交易明顯不活躍的投資品種，採用適當的估值技術，審慎確定公允價值。
首次公開發行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市後，按交易所上市的同一股
票的市價確定公允價值。
非公開發行有明確鎖定期的股票，如果資產負債表日非公開發行有明確鎖定期的股票的
初始取得成本高於在證券交易所上市交易的同一股票的市價，採用在證券交易所上市交易的
同一股票的市價確定公允價值；如果資產負債表日非公開發行有明確鎖定期的股票的初始取
得成本低於在證券交易所上市交易的同一股票的市價，按以下公式確定該股票的公允價值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
其中：
FV為資產負債表日該非公開發行有明確鎖定期的股票的公允價值；
C為該非公
開發行有明確鎖定期的股票的初始取得成本（因權益業務導致市場價格除權時，於除權日對
其初始取得成本作相應調整）；P為資產負債表日在證券交易所上市交易的同一股票的市價；
Dl為該非公開發行有明確鎖定期的股票鎖定期所含的交易所的交易天數；
Dr為資產負債表
日剩餘鎖定期，即資產負債表日至鎖定期結束所含的交易所的交易天數（不含資產負債表日
當天）。
全國銀行間債券市場交易的債券、資產支持證券等固定收益品種，採用中央國債登記結
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算有限責任公司每日公布的估值數據確定公允價值。
未在交易所上市、交易的開放型基金和集合理財產品，以資產負債表日公布的最新淨值
確定公允價值。
（7）金融資產（不含應收款項）減值測試方法及減值準備計提方法
公司在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融
資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，確認減值損失，計提減
值準備。
①持有至到期投資
公司對持有至到期投資的減值測試採用未來現金流量折現法，按單項投資進行減值測
試。資產負債表日，收集持有至到期投資發行方或債務人的經營和信用狀況，如果發行方或
債務人違反合同或協議條款未償付利息或本金等，或者發行方或債務人發生嚴重財務困難、
很可能倒閉或進行其他財務重組，可以認定該持有至到期投資已發生減值。
持有至到期投資發生減值時，將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值，減記的金額
確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提減值準備。
已確認減值損失的持有至到期投資，如有客觀證據表明其價值已恢復，且客觀上與確認
該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益，但轉回後的帳面價
值不超過假定不計提減準備情況下其在轉回日的攤餘成本。
②可供出售金融資產
公司對可供出售金融資產按單項投資進行減值測試，資產負債表日，判斷可供出售金融
資產的公允價值是否持續下降，如果其公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關
因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，可以認定該可供出售金融資產已發生減值。
可供出售金融資產發生減值時，將原直接計入資本公積的公允價值下降形成的累計損失
一併轉出，確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提減值準備。該轉出的累計損失，
為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計
入損益的減值損失後的餘額。
對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上
與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。可供
出售權益工具投資發生的減值損失，在該權益工具價值回升時，通過權益轉回，不通過損益
轉回。
融出證券減值準備的計提比照上述辦法執行。
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③在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具
掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，公司將該權益工具投資或衍
生金融資產的帳面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現
值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。
1
11110
0000、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同籤訂當日的公允價值進行確認，並以其公允價值進行
後續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項
負債。
衍生金融工具公允價值變動直接計入當期損益。
1
11111
1111、應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法
（1）壞帳的確認標準
因債務人被依法宣告破產、撤銷，依照法律清償程序清償後仍無法收回的應收款項；因
債務人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其遺產不足清償，或既無遺產可清償，又無義務承
擔人，確實無法收回的應收款項；因債務人違反合同條款，逾期未履行償債義務超過三年仍
然無法收回的應收款項。
（2）壞帳損失的核算方法
公司對可能發生的壞帳損失採用備抵法核算。
（3）壞帳準備的計提方法和計提比例
資產負債表日，對應收款項的可收回性進行檢查，如果有客觀證據表明應收款項發生減
值，則將其帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為壞帳損失，計入當期損益，同時
計提壞帳準備。可收回金額通過對應收款項的未來現金流量（不包括尚未發生的信用損失）
按原實際利率折現確定，並考慮相關擔保物的價值（扣除預計處置費用等）。原實際利率是
初始確認該應收款項時計算確定的實際利率。短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相
差很小的，在確定相關減值損失時，不對其預計未來現金流量進行折現。
對於單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，
根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備。公司將單
項金額在1,000萬元及以上的應收款項確認為單項金額重大的應收款項，其壞帳準備的計提
採用個別認定結合帳齡分析法。
69
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對於單項金額非重大的應收款項，單獨或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合
中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產，無論單項金額重大與否，仍將包括在具
有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單獨確認減值損失的金融資產，
不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。
類似信用風險組合以應收款項發生時間、歷史經驗和客戶信用情況等為依據進行劃分。
公司採用帳齡分析法劃分的應收款項組合，按如下方法計提壞帳準備：帳齡在1年以內的，
按應收款項餘額的5%計提；帳齡1-2年的，按應收款項餘額的20%計提；帳齡2-3年的，按應
收款項餘額的50%計提；帳齡3年以上的，按應收款項餘額的100%計提。
融資融券業務形成的應收融資融券款採用以下方法計提壞帳準備：客戶到期未償還債
務，經強制平倉後，以平倉資金清償客戶所欠債務後仍未能收回的融資融券款，轉入「應收
融資融券款」科目核算，並全額計提壞帳準備。
1
11112
2222、長期股權投資
（1）投資成本的確定
①企業合併形成的長期股權投資
對於同一控制下的企業合併，公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以
發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作
為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付合併對價之間的差額，
調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併發生的各項直接相關費用，包括
為進行合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，於發生時計入當期損益。
對於非同一控制下的企業合併，公司區別下列情況確定合併成本：一次交換交易實現的
企業合併，合併成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負
債以及發行的權益性證券的公允價值；通過多次交換交易分步實現的企業合併，以購買日之
前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投
資成本，購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其
相關的其他綜合收益轉入當期投資收益。企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介
費用以及其他相關費用，於發生時計入當期損益。在合併合同或協議中對可能影響合併成本
的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能
夠可靠計量的，將其計入合併成本。
②其他方式取得的長期股權投資
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以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初
始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資
成本。
投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合
同或協議約定價值不公允的除外。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的
前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投
資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資
產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成
本。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
取得長期股權投資時，實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或
利潤，作為應收項目單獨核算，不構成長期股權投資的成本。
（2）後續計量及損益確認方法
①公司對子公司的長期股權投資，在個別財務報表中，採用成本法核算，追加或收回投
資調整長期股權投資的成本，被投資單位宣告發放的現金股利或利潤，公司按應享有的部分
確認為當期投資收益，但取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現
金股利或利潤除外；編制合併財務報表時，按照權益法進行調整。
②公司對聯營企業或合營企業的長期股權投資，採用權益法核算。
對聯營企業或合營企業的長期股權投資，其初始投資成本大於投資時應享有被投資單位
可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小
於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調整長
期股權投資的成本。
權益法下，公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益
的份額，確認投資損益並調整長期股權投資的帳面價值。公司按照被投資單位宣告分派的利
潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。公司在確認應享有被
投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，
按照公司的會計政策及會計期間，並抵銷與聯營企業和合營企業之間發生的未實現內部交易
損益按照持股比例計算歸屬於公司的部分，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。在進行
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有關調整時，考慮具有重要性的項目。
公司在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長
期股權投資的帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成
對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝減長期應收項目等的帳
面價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定公司仍承擔額外義務的，按預計承
擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除
未確認的虧損分擔額後，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的帳面餘額、恢復
其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益及長期股權投資的帳面價值，同時確認投資
收益。
對於被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公司
按照持股比例計算應享有或承擔的部分，調整長期股權投資的帳面價值，同時增加或減少資
本公積（其他資本公積）。
③公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、
公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。被投資單位宣告發放的現金股利
或利潤，公司按應享有的部分確認為當期投資收益，但取得投資時實際支付的價款或對價中
包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤除外。
④長期股權投資的處置
處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入投資損益。已計提減值準
備的，同時結轉減值準備。採用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所
有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相
應比例轉入當期損益。
在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投
資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額計入所有者權益。
（3）確定對被投資單位共同控制、重大影響的依據
共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的
重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。投資企業與其他方對投資單
位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業。在確定是否構成共同控制時，以下列情況作
為確定基礎：
（三）任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動；
（四）涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意；
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③各合營方可能通過合同或協議的形式任命其中的一個合營方對合營企業的日常活動
進行管理，但其必須在各合營方已經一致同意的財務和經營政策範圍內行使管理權。
重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者
與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的，被投
資單位為其聯營企業。投資企業直接或通過子公司間接擁有被投資單位
20%以上但低於
50%
的表決權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確的證據表明該種情況下
不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響。在確定能否對被投資單位施加重大
影響時，還要考慮投資企業及其他方持有的現行可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資單
位的股權後產生的影響，如被投資單位發行的現行可轉換的認股權證、股份期權及可轉換公
司債券等的影響。在確定是否對被投資單位具有重大影響時，以下列一種或幾種情形來判斷：
①在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；
②參與被投資單位的政策制定過程，包括股利分配政策等的制定；
③與被投資單位之間發生重要交易；
④向被投資單位派出管理人員；
⑤向被投資單位提供關鍵技術資料。
（4）減值測試方法及減值準備計提方法
按照成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，
其減值按照本公司「金融工具」會計政策處理；其他長期股權投資，其減值按照本公司制定
的「除金融資產外的其他主要資產的減值」會計政策執行。
1
11113
3333、固定資產
（1）固定資產的確認條件
固定資產，是指為提供服務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度
的有形資產。包括房屋及建築物、機器設備、辦公設備、電子設備、安全防衛設備、運輸設
備等。固定資產在同時滿足下列兩個條件時予以確認：
①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入公司；
②該固定資產的成本能夠可靠地計量。
（2）固定資產的初始計量
固定資產取得時按照實際成本進行初始計量。
外購固定資產的成本，包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所
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發生的可歸屬於該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費、專業人員服務費等。
自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構
成。
投資者投入固定資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定
價值不公允的除外。
債務重組取得債務人用以抵債的固定資產，以該固定資產的公允價值為基礎確定其入帳
價值，並將重組債務的帳面價值與該用以抵債的固定資產公允價值之間的差額，計入當期損
益。
在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的
前提下，換入的固定資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表
明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面
價值和應支付的相關稅費作為換入固定資產的成本。
以一筆款項購入多項沒有單獨標價的固定資產，按照各項固定資產公允價值比例對總成
本進行分配，分別確定各項固定資產的成本。
（3）固定資產分類和折舊方法
本公司固定資產採用年限平均法計提折舊。固定資產類別及各類固定資產預計使用壽
命、預計淨殘值率和年折舊率如下：
固定資產類別預計使用壽命（年）預計淨殘值率（
%）年折舊率（
%）
房屋及建築物
40
5
2.38
機器設備
10
5
9.50
辦公設備
5
3
19.40
電子設備
3
3
32.33
安全防衛設備
5
3
19.40
運輸設備6515.83
公司按月計提折舊，當月增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提折舊；當月
減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起不計提折舊。固定資產提足折舊後，不論能否
繼續使用，均不再提取折舊；提前報廢的固定資產，也不再補提折舊。
公司的固定資產採用個別折舊法計提折舊，固定資產的應計折舊額為固定資產原價扣除
其預計淨殘值後的金額，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備
累計金額，固定資產提取的折舊計入當期損益。
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每年年度終了，公司對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。使用壽
命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計淨殘值預計數與原先估計數
有差異的，調整預計淨殘值；與固定資產有關的經濟利益預期實現方式有重大改變的，改變
固定資產折舊方法。固定資產使用壽命、預計淨殘值和折舊方法的改變作為會計估計變更。
與固定資產有關的後續支出，符合規定的固定資產確認條件的計入固定資產成本；不符
合規定的固定資產確認條件的在發生時直接計入當期損益。
（4）融資租入固定資產的認定依據、計價方法和折舊方法
符合下列一項或數項標準的，公司認定為融資租入固定資產：
①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給公司。
②公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資
產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。
③即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。
④公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價
值。
⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。
本公司融資租賃取得的固定資產的成本，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付
款額現值兩者中較低者確定。
對於融資租入固定資產，公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折
舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。
無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者
中較短的期間內計提折舊。
（5）固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法
固定資產的減值，按照本公司「除金融資產外的其他主要資產的減值」會計政策處理。
1
11114
4444、在建工程
（1）在建工程類別
在建工程以立項項目進行分類，包括建築工程、裝修工程等。
（2）在建工程的計量
在建工程按實際發生的支出確定工程成本，包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。
（3）結轉為固定資產或長期待攤費用（經營租入固定資產改良）的標準和時點
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在建工程項目按建造該項資產或經營租入固定資產改良達到預定可使用狀態前所發生
的必要支出，作為固定資產或長期待攤費用的入帳價值。所建造的固定資產或經營租入固定
資產改良在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態
之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按照估計的價值轉入固定資產或長期待
攤費用，並按本公司固定資產折舊政策或長期待攤費用（經營租入固定資產改良）攤銷政策
計提折舊或攤銷，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計
提的折舊額或攤銷額。
（4）在建工程減值測試方法和減值準備計提方法
在建工程的減值，按照本公司「除金融資產外的其他主要資產的減值」會計政策處理。
1
11115
5555、無形資產
（1）無形資產的確認條件
無形資產，是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。主要包括專
利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權、特許權等。無形資產在同時滿足下列兩
個條件時予以確認：
①與該無形資產有關的經濟利益很可能流入公司；
②該無形資產的成本能夠可靠地計量。
（2）無形資產的初始計量
無形資產按取得時的成本進行初始計量。
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用
途所發生的其他支出。
投資者投入無形資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定
價值不公允的除外。
債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳
價值。
在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的
前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，
除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，
以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本。
（3）無形資產使用壽命及攤銷
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公司於取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限的無形資產和使用壽
命不確定的無形資產。
使用壽命有限的無形資產，本公司採用直線法攤銷，攤銷金額計入當期損益，相關無形
資產的攤銷年限如下：交易席位費按
10年攤銷（以後行業另有規定時從其規定），外購軟
件按
5年攤銷。
無法預見無形資產為公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，使用
壽命不確定的無形資產不進行攤銷。
每年年度終了，公司對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，使用
壽命及攤銷方法與以前估計不同的，改變攤銷期限和攤銷方法，並作為會計估計變更。公司
在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，經覆核，如果有證據表
明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，並在預計使用壽命內系統合理攤銷。
（4）無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法
無形資產的減值，按照本公司「除金融資產外的其他主要資產的減值」會計政策處理。
1
11116
6666、長期待攤費用
長期待攤費用，是指公司已發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各
項費用，包括經營租賃固定資產改良、房屋租賃費等。
長期待攤費用按實際發生額入帳，按費用項目的受益期限採用直線法平均攤銷。公司以
經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出，予以資本化，作為長期待攤費用，按租賃合
同期限與
5年孰短平均攤銷，其他長期待攤費用在受益期間內分期平均攤銷。對不能使以後
會計期間受益的長期待攤費用項目，則將該項目的攤餘價值予以轉銷，一次性計入當期損益。
1
11117
7777、附回購條件的資產轉讓
（1）買入返售金融資產
根據協議承諾將於未來某確定日期返售的金融資產不在資產負債表內予以確認。買入該
等資產所支付的成本，在資產負債表中作為買入返售金融資產列示。買入價與返售價之間的
差額在協議期內按實際利率法確認，計入利息收入。
（2）賣出回購金融資產款
根據協議承諾將於未來某確定日期回購的已售出的金融資產不在資產負債表內予以終
止確認。出售該等資產所得的款項，在資產負債表中作為賣出回購金融資產款列示。售價與
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回購價之間的差額在協議期內按實際利率法確認，計入利息支出。
1
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8888、除金融資產外的其他主要資產的減值
（1）範圍及減值方法
資產減值，是指資產的可收回金額低於其帳面價值。
存在下列跡象的，表明公司資產可能發生了減值：
①資產的市價在當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的
下跌；
②公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期
發生重大變化，從而對公司產生不利影響；
③市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來
現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；
④有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；
⑤資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；
⑥公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期；
⑦其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
本公司在資產負債表日對長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產（使用壽命不
確定的除外）等資產判斷是否存在可能發生減值的跡象，資產存在減值跡象的，估計其可收
回金額。經測試，資產的可收回金額低於其帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金
額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。可收
回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之
間較高者確定。
公司對因企業合併所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的
無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。
資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資
產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。
資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。
有跡象表明一項資產可能發生減值的，公司通常以單項資產為基礎估計其可收回金額。
當難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可
收回金額。
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（2）資產組認定的依據及其減值
①資產組的認定
資產組是公司可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立於其他資產或者
資產組。資產組由創造現金流入相關的資產組成。資產組的認定，以資產組產生的主要現金
流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入為依據。同時，在認定資產組時，考慮公司
管理層管理經營活動的方式和對資產的持續使用或者處置的決策方式等。資產組一經認定，
通常不進行調整，有確鑿證據表明資產組確要調整的除外。
②資產組的減值
資產組的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。
資產組的可收回金額按該資產組的公允價值減去處置費用後的淨額與其預計未來現金
流量的現值兩者之間較高者確定。商譽的減值測試結合與其相關的資產組或者資產組組合進
行。在合併財務報表中反映的商譽，不包括子公司歸屬於少數股東權益的商譽，但對相關的
資產組進行減值測試時，將歸屬於少數股東權益的商譽包括在內，調整資產組的帳面價值，
然後根據調整後的資產組帳面價值與其可收回金額進行比較。如上述資產組發生減值的，該
損失按比例扣除少數股東權益份額後，確認歸屬於母公司的商譽減值損失。
1
11119
9999、職工薪酬
職工薪酬是指公司為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。職
工薪酬包括：職工工資、獎金、津貼和補貼；職工福利費；醫療保險費、養老保險費、失業
保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；住房公積金；工會經費和職工教育經費；
非貨幣性福利；因解除與職工的勞動關係給予的補償；其他與獲得職工提供的服務相關的支
出。
公司在職工為其提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，並按職工提供服
務的受益對象計入相關成本和費用。
2
22220
0000、預計負債
（1）預計負債的確認標準
本公司與或有事項相關的義務在同時滿足下列條件的，確認為預計負債：
①該義務是公司承擔的現時義務；
②履行該義務很可能導致經濟利益流出公司；
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③該義務的金額能夠可靠地計量。
（2）預計負債的計量方法
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。所需支出存在一
個連續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，最佳估計數按照該範圍內的中間值
確定。在其他情況下，最佳估計數分別下列情況處理：
①或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定；
②或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。
在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因
素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。
公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額只有在基本確定
能夠收到時作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。
公司在資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核。有確鑿證據表明該帳面價值不能
真實反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。
2
22221
1111、盈餘公積、一般風險準備和交易風險準備的計提
根據利潤分配順序，公司按照當年淨利潤（減彌補虧損）的
10%計提法定盈餘公積，按
照公司章程或者股東大會決議提取和使用任意盈餘公積；按照當年淨利潤（減彌補虧損）的
10%提取一般風險準備；按照當年淨利潤（減彌補虧損）的
10%提取交易風險準備。
2
22222
2222、收入
公司收入主要包括手續費及佣金收入、利息收入、投資收益、其他業務收入等。
（1）手續費及佣金收入
①代理買賣證券業務手續費收入，在證券買賣交易日確認；
②代理兌付證券業務手續費收入，在代理兌付證券業務基本完成，與委託方結算時確認；
③證券承銷、保薦業務收入，按照提供勞務收入的確認條件，視提供勞務交易的結果是
否能夠可靠估計合理確認，通常在發行項目完成後，根據合同金額確認；
④受託客戶資產管理業務收入，按照合同約定方式確認。
（2）利息收入
存款利息收入，在相關經濟利益能夠流入、相關收入的金額能夠可靠計量時，按資金使
用時間和實際利率計算確認。實際利率與合同約定利率差別較小的，按合同約定利率計算確
80
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認。
買入返售證券收入，在當期到期返售的，按返售價格與買入成本價格的差額，確認為當
期收入；在當期沒有到期的，資產負債表日按權責發生制原則計提利息，確認為當期收入。
融資融券利息收入，根據融資融券業務中與客戶協議確定的融資融券金額（額度）、期
限、利率等按期確認。
（3）投資收益
交易性金融資產持有期間取得的現金股利和利息，確認為投資收益。處置時，其公允價
值與初始計量金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
持有至到期投資持有期間按照攤餘成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小
的，可按票面利率）計算確認的利息收入，確認為投資收益。處置時，所取得價款與該投資
帳面價值之間的差額確認為投資收益，已計提減值準備的，同時結轉減值準備。
可供出售金融資產持有期間取得的現金股利，或按照攤餘成本和實際利率（如實際利率
與票面利率差別較小的，按票面利率）計算確認的利息收入，確認為投資收益。處置時，將
取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，確認為投資損益；同時，將原直接計入資本
公積的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，確認為投資損益；已計提減值準備的，
同時結轉減值準備。
處置上述金融資產時，均在證券買賣交易日確認投資收益。
採用成本法核算的長期股權投資，於被投資單位宣告發放現金股利或利潤時，按應享有
的部分確認為投資收益，但取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的
現金股利或利潤除外；採用權益法核算的長期股權投資，於資產負債表日按照應享有或應分
擔的被投資單位實現的淨損益或經調整的淨損益的份額，確認為投資損益。處置長期股權投
資時，其帳面價值與實際取得價款的差額，確認為投資收益，已計提減值準備的，同時結轉
減值準備。
（4）其他業務收入
其他業務收入是指除主營業務以外的其他經營活動實現的收入。在同時滿足：相關經濟
利益能夠流入、相關收入的金額能夠可靠計量、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已
發生和將發生的成本能夠可靠地計量的條件下，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法
計算確定。
2
22223
3333、政府補助
81
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（1）政府補助的確認
政府補助，是指公司從政府無償取得貨幣性資產與非貨幣性資產，分為與資產相關的政
府補助和與收益相關的政府補助。政府補助同時滿足下列條件時予以確認：
①企業能夠滿足政府補助所附條件；
②企業能夠收到政府補助。
（2）政府補助的計量
①政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，
按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
②與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，自相關資產達到預定可使用狀態時，在該
資產使用壽命內平均分配，分次計入以後各期的損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、
轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的遞延收益餘額一次性轉入資產處置當期的損益。
與收益相關的政府補助，用於補償公司以後期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞
延收益，在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償公司已發生的相關費用或損失的，
取得時直接計入當期損益。
③已確認的政府補助需要返還的，分別下列情況處理：
存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；不存在相
關遞延收益的，直接計入當期損益。
2
22224
4444、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
資產負債表日，公司根據資產、負債的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，以及未
作為資產、負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間
的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法計提遞延所得稅。
（1）遞延所得稅資產的確認
對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能取
得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此
產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生
的遞延所得稅資產不予確認：
①該交易不是企業合併；
②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵
82
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2012年半年度報告
扣暫時性差異的，確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。
公司對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條
件的，確認相應的遞延所得稅資產：
①暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；
②未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
（2）遞延所得稅負債的確認
對於各種應納稅暫時性差異，公司均據以確認遞延所得稅負債。但是，下列交易中產生
的遞延所得稅負債除外：
①商譽的初始確認。
②同時具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合併，並
且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
③公司對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異
轉回的時間能夠控制，並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
（3）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的計量
資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回
該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，並反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方
式的所得稅影響。
適用稅率發生變化的，對已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行重新計量，除
直接在所有者權益中確認的交易或事項產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以外，將其
影響數計入變化當期的所得稅費用。
資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得
足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的帳面價值。在
很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
2
22225
5555、經營租賃、融資租賃
租賃，是指在約定的期間內，出租人將資產使用權讓與承租人，以獲取租金的協議。租
賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報
酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租
賃。
（1）經營租賃
83
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公司作為承租人的，對於經營租賃的租金，在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資
產成本或當期損益。發生的初始直接費用，計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期
損益。
公司作為出租人的，對於經營租賃的租金，在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期
損益。發生的初始直接費用，計入當期損益。對於經營租賃資產中的固定資產，公司採用類
似資產的折舊政策計提折舊；對於其他經營租賃資產，採用系統合理的方法進行攤銷。或有
租金在實際發生時計入當期損益。經營租賃中，公司按資產的性質，將用作經營租賃的資產
包括在資產負債表中的相關項目內。
（2）融資租賃
公司作為承租人的，將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低
者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未
確認融資費用。初始直接費用計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間採用
實際利率法進行分攤，並確認為當期融資費用。對於融資租入資產，公司採用與自有固定資
產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。
公司作為出租人的，將租賃期開始日最低融資租賃收款額與初始直接費用之和作為應收
融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將應收融資租賃款、未擔保餘值之和與其現
值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內各個期間採用實際利率法
進行分配，並確認為當期融資收入。
2
22226
6666、公司年金計劃的主要內容及重大變化
根據國家有關法律法規的規定，經勞動保障部門批准，本公司實行了年金計劃方案，公
司繳費比例為年金計劃參與人上一年度稅前實際取得的薪酬月平均數的6%。
2
22227
7777、資產管理業務
公司資產管理業務，包括定向資產管理業務和集合資產管理業務。
公司定向資產管理業務以託管客戶為主體，按實際受託管理客戶資產的金額，同時確認
一項資產和一項負債。公司集合資產管理業務，以所管理的每個集合資產管理計劃為會計核
算主體，獨立建帳，獨立核算，不同集合資產管理計劃之間在名冊登記、帳戶設置、資金劃
撥、帳簿記錄等方面相互獨立。公司於每個估值日對集合資產管理計劃按公允價值進行估值，
並定期與託管人核對帳務。
84
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2012年半年度報告
在編制財務報表時，資產管理業務形成的資產和負債不在公司資產負債表內反映，但列
入財務報表附註。
2
22228
8888、融資融券業務
融資融券業務，是指公司向客戶出藉資金供其買入證券或者出借證券供其賣出，並由客
戶交存相應擔保物的經營活動。公司發生的融資融券業務，分為融資業務和融券業務兩類。
融資業務，按照本公司「金融工具」有關會計政策處理，公司融出的資金確認為應收債
權（融出資金），並確認相應利息收入。
融券業務，公司融出的證券，按照金融資產轉移的有關規定，不終止確認該證券，但確
認相應利息收入。公司用於融券業務的自有證券是金融資產中「可供出售金融資產」項目
下的標的證券。
公司對客戶融資融券並代理客戶買賣證券時，作為證券經紀業務進行會計處理。
客戶到期未償還債務，經強制平倉後，以平倉資金清償客戶所欠債務後仍未能收回的融
資融券款，轉入「應收融資融券款」科目核算，並全額計提壞帳準備。
2
22229
9999、分部報告
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部。公司的經營分部
是指同時滿足下列條件的組成部分：該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；管
理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；能夠取得該
組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。公司以經營分部為基礎確定報
告分部。
3
33330
0000、會計政策、會計估計變更
（1）會計政策變更
報告期內無會計政策變更事項發生。
（2）會計估計變更
報告期內無會計估計變更事項發生。
3
33331
1111、前期會計差錯更正
（1）追溯重述法
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2012年半年度報告
報告期內未發生採用追溯重述法的前期會計差錯事項。
（2）未來適用法
報告期內未發生採用未來適用法的前期會計差錯事項。
三、稅項
1111、公司主要稅種及稅率
公司主要稅種稅率計稅依據
營業稅5%計稅營業額
城市維護建設稅7%、5%應繳營業稅額
教育費附加3%應繳營業稅額
企業所得稅25%、16.5%應納稅所得額
本公司總機構及大部分營業部按照應繳營業稅額的
7%計繳城市維護建設稅，縣級城市
營業部城市維護建設稅稅率為
5%。
根據《中華人民共和國企業所得稅法》，自
2008年
1月
1日起，公司的企業所得稅稅
率為
25%；長江證券控股（香港）有限公司及其所屬香港地區子公司按照香港特別行政區綜
合利得稅率
16.5%執行。
本公司自
2008年
1月
1日起執行《中華人民共和國企業所得稅法》（中華人民共和國主
席令第
63號）和《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務院令第
512號）等文件。企業所得稅的計算和繳納按照《跨地區經營匯總納稅企業所得稅徵收管理
暫行辦法》（國稅發[2008]28號）、《企業所得稅彙算清繳管理辦法》（國稅發[2009]79號）和
《關於跨地區經營匯總納稅企業所得稅徵收管理若干問題的通知》（國稅函[2009]221號）執
行，由公司總機構統一計算應納稅所得額、應納所得稅額，總機構和各分支機構按分配比例
就地申報預繳企業所得稅，年度終了由總機構負責進行企業所得稅的年度彙算清繳。
2
2222、稅收優惠及批文
（1）營業稅
①根據《財政部、國家稅務總局關於資本市場有關營業稅政策的通知》（財稅[2004]203
號），自
2005年
1月
1日起，準許證券公司代收的以下費用從其營業稅計稅營業額中扣除：
A、為證券交易所代收的證券交易監管費；
B、代理他人買賣證券代收的證券交易所經手費；
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C、為中國證券登記結算公司代收的股東帳戶開戶費（包括
A股和
B股）、特別轉讓股
票開戶費、過戶費、B股結算費、轉託管費。
準許期貨經紀公司為期貨交易所代收的手續費從其營業稅計稅營業額中扣除。
②根據《財政部、國家稅務總局關於證券投資者保護基金有關營業稅問題的通知》（財
稅[2006]172號），自
2006年
11月
1日起，準許證券公司上繳的證券投資者保護基金從其
營業稅計稅營業額中扣除。
③根據《財政部、國家稅務總局關於期貨投資者保障基金有關稅收問題的通知》（財稅
[2009]68號）、《財政部、國家稅務總局關於期貨投資者保障基金有關稅收優惠政策繼續執
行的通知》（財稅[2011]69號），自
2008年
1月
1日起至
2012年
12月
31日止，期貨公司
根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》（證監會令第
38號）上繳的期貨保障基金中屬
於營業稅徵稅範圍的部分，允許從其營業稅計稅營業額中扣除。
（2）企業所得稅
根據《財政部、國家稅務總局關於證券行業準備金支出企業所得稅稅前扣除有關政策問
題的通知》（（財稅[2012]11號），自
2011年
1月
1日起至
2015年
12月
31日止，證券公
司依據《證券投資者保護基金管理辦法》（證監會令第
27號）的有關規定，按其營業收入
0.5％-5%繳納的證券投資者保護基金，準予在企業所得稅稅前扣除；期貨公司依據《期貨公司
管理辦法》（證監會令第
43號）和《商品期貨交易財務管理暫行規定》（財商字[1997]44號）
的有關規定，從其收取的交易手續費收入減去應付期貨交易所手續費後的淨收入的
5%提取
的期貨公司風險準備金，準予在企業所得稅稅前扣除；期貨公司依據《期貨投資者保障基金
管理暫行辦法》（證監會令第
38號）的有關規定，從其收取的交易手續費中按照代理交易
額的千萬分之五至千萬分之十的比例繳納的期貨投資者保障基金，在基金總額達到有關規定
的額度內，準予在企業所得稅稅前扣除。
四、企業合併及合併財務報表
1
1111、子公司情況
（1）通過設立或投資等方式取得的子公司
子公司全稱
子公司
類型
註冊
地
業務
性質
註冊資本經營範圍
期末實際
出資額
實質上構
成對子公
司淨投資
的其他項
目餘額
長江證券承銷
保薦有限公司
全資子
公司
上海證券
業務
RMB10,000
萬元
證券（限股票、上市公司發
行的公司債券）承銷與保
RMB10,000
萬元
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子公司全稱
子公司
類型
註冊
地
業務
性質
註冊資本經營範圍
期末實際
出資額
實質上構
成對子公
司淨投資
的其他項
目餘額
薦，與證券交易、證券投資
活動有關的財務顧問
長江成長資本
投資有限公司
全資子
公司
武漢投資
業務
RMB50,000
萬元
使用自有資金對境內企業
進行股權投資；為客戶提供
股權投資的財務顧問服務；
證監會同意的其他業務
RMB50,000
萬元
長江證券控股
（香港）有限
公司
全資子
公司
香港控股
HK$30,000
萬元
控股、投資
HK$30,000
萬元
長江證券經紀
（香港）有限
公司
間接控
股子公
司
香港證券
業務
HK$6,000
萬元
證券經紀
HK$6,000
萬元
長江證券期貨
（香港）有限
公司
間接控
股子公
司
香港期貨
業務
HK$3,000
萬元
期貨經紀
HK$3,000
萬元
長江證券資產
管理（香港）
有限公司
間接控
股子公
司
香港證券
業務
HK$1,000
萬元
資產管理
HK$1,000
萬元
長江證券融資
（香港）有限
公司
間接控
股子公
司
香港證券
業務
HK$2,000
萬元
投資銀行業務
HK$2,000
萬元
子公司全稱
持股
比例
表決權
比例
是否合併
報表
少數股
東權益
少數股東權益中用於衝
減少數股東損益的金額
長江證券承銷保薦有限公司
100%
100%是
長江成長資本投資有限公司
100%
100%是
長江證券控股（香港）有限公司
100%
100%是
長江證券經紀（香港）有限公司
100%
100%是
長江證券期貨（香港）有限公司
100%
100%是
長江證券資產管理（香港）有限公司
100%
100%是
長江證券融資（香港）有限公司100%100%是
註：長江證券經紀（香港）有限公司、長江證券期貨（香港）有限公司、長江證券資產管理（香港）
有限公司、長江證券融資（香港）有限公司均為長江證券控股（香港）有限公司下屬全資子公司。
（2）通過同一控制下企業合併取得的子公司
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本公司無通過同一控制下企業合併取得的子公司。
（3）非同一控制下企業合併取得的子公司
子公司全
稱
子公司
類型
註冊
地
業務
性質
註冊資本經營範圍
期末實際出
資額
實質上構成對
子公司淨投資
的其他項目餘
額
長江期貨
有限公司
全資
子公司
武漢期貨
業務
RMB20,000
萬元
商品期貨
經紀、金融
期貨經紀
RMB20,000
萬元
少數股東權益中用於
子公司全稱
衝減少數股東損益的
金額
長江期貨有限公司
持股比例表決權比例
是否合併
報表
少數股
東權益
100%100%是
2
2222、特殊目的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體
公司無特殊目的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體。
3
3333、合併範圍發生變更的說明
本期合併範圍未發生變更。
4
4444、境外經營實體主要報表項目的折算匯率
幣種
期末折算匯率
港幣
0.82
五、合併財務報表主要項目附註
（以下附註未經特別註明，期末餘額指
2012年
6月
30日帳面餘額，年初餘額指
2011
年
12月
31日帳面餘額，本期發生額指
2012年
1-6月發生額，上期發生額指
2011年
1-6月
發生額，金額單位為人民幣元）
1
1111、貨幣資金
（1）按類別列示
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項目期末餘額年初餘額
庫存現金
278,271.48
139,165.16
銀行存款
12,904,083,711.23
13,832,222,760.64
公司自有資金存款
3,340,400,120.18
2,935,196,004.31
其中：公司自有信用資金存款
44,317,194.50
63,007,440.75
客戶資金存款
9,563,683,591.05
10,897,026,756.33
其中：客戶信用資金存款
89,180,382.48
49,648,073.79
其他貨幣資金
6,590,081.50
基金認購款
5,000,000.00
客戶資金存款
1,590,081.50
合計12,910,952,064.2113,832,361,925.80（2）按幣種列示
期末餘額
項目
庫存現金
人民幣
港幣
庫存現金小計
銀行存款
公司自有資金存款
人民幣
美元
港幣
小計
客戶資金存款
人民幣
美元
港幣
小計
銀行存款小計
外幣金額折算匯率人民幣金額
5,000.00
0.82
274,171.484,100.00278,271.486,087,770.83
245,636,901.97
6.32
0.82
3,100,503,148.9238,474,711.65201,422,259.613,340,400,120.1817,274,076.21
91,168,451.99
6.32
0.82
9,379,753,298.83109,172,161.6474,758,130.589,563,683,591.0512,904,083,711.23
90
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
項目
外幣金額
期末餘額
折算匯率人民幣金額
其他貨幣資金
基金認購款
人民幣
5,000,000.00
小計
5,000,000.00
客戶資金存款
港幣
1,939,123.78
0.82
1,590,081.50
小計
1,590,081.50
其他貨幣資金小計
6,590,081.50
合計12,910,952,064.21
年初餘額
項目
外幣金額折算匯率人民幣金額
庫存現金
人民幣
139,165.16
庫存現金小計
139,165.16
銀行存款
公司自有資金存款
人民幣
2,678,461,216.14
美元
6,323,867.74
6.30
39,840,366.76
港幣
267,770,890.64
0.81
216,894,421.41
小計
2,935,196,004.31
客戶資金存款
人民幣
10,736,376,487.37
美元
18,065,679.98
6.30
113,813,783.90
港幣
57,822,821.03
0.81
46,836,485.06
小計
10,897,026,756.33
銀行存款小計
13,832,222,760.64
合計13,832,361,925.80
91
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
註：期末餘額中，存放於境外的貨幣資金餘額為
HK$261,811,730.70元，系長江證券
控股（香港）有限公司及其子公司存放的貨幣資金。
2
2222、結算備付金
（1）按類別列示
項目期末餘額年初餘額
公司自有備付金154,014,616.40528,301,558.84
客戶備付金1,395,212,750.431,289,682,796.28
其中：信用備付金69,908,026.9158,063,536.04
合計1,549,227,366.831,817,984,355.12（2）按幣種列示
期末餘額
項目
公司自有備付金
人民幣
美元
港幣
小計
客戶備付金
人民幣
美元
港幣
小計
外幣金額折算匯率人民幣金額
987,592.56
2,057,545.71
6.32
0.82
146,085,843.946,241,584.981,687,187.48154,014,616.405,449,925.99
39,528,541.10
6.32
0.82
1,328,355,814.4734,443,532.2632,413,403.701,395,212,750.43
合計1,549,227,366.83
項目
年初餘額
外幣金額折算匯率人民幣金額
公司自有備付金
人民幣523,751,278.73
美元532,586.966.303,355,297.85
92
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
港幣
1,475,286.74
0.81
1,194,982.26
小計
528,301,558.84
客戶備付金
人民幣
1,234,884,453.20
美元
4,607,755.21
6.30
29,028,857.82
港幣
31,814,179.33
0.81
25,769,485.26
小計
1,289,682,796.28
合計1,817,984,355.12
3333、交易性金融資產
項目
期末餘額年初餘額
本期增減公允價值投資成本公允價值投資成本
交易性債券投資3,491,925,889.733,470,128,965.143,409,081,246.363,463,017,747.4675,733,425.69
交易性權益工具投資742,312,604.84848,319,268.66293,139,709.59387,459,087.12-11,687,286.29
其他171,282,745.62169,906,015.96163,454,641.83165,372,964.543,295,052.37
其中：基金171,282,745.62169,906,015.96163,454,641.83165,372,964.543,295,052.37
合計4,405,521,240.194,488,354,249.763,865,675,597.784,015,849,799.1267,341,191.77
其中：期末變現有限制的交易性金融資產
項目限售條件或變現方面的其他重大限制期末餘額
賣出回購交易質押1,572,539,939.90
合計1,572,539,939.90
公允價值變動
債券
4444、衍生金融資產
項目期末餘額年初餘額
股指期貨投資1,143,660.00
抵銷：應付款項-股指期貨每日無負債結算暫收暫付款-1,143,660.00
淨額
註：按照股指期貨每日無負債結算制度及《企業會計準則-金融工具列報》的相關規定，
股指期貨投資確認的相關金融資產與金融負債符合相互抵銷的條件，故衍生金融資產項下的
股指期貨投資按抵銷後的淨額列示，為人民幣零元。截至
2012年
6月
30日，公司未到期的
93
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
股指期貨合約市值為人民幣
48,118,200.00元。
5
5555、應收利息
（1）按類別列示
項目期末餘額年初餘額
應收債券利息194,912,865.59257,569,532.65
應收資金存款利息7,600,936.446,296,152.04
應收融資融券業務利息17,957,519.8112,160,526.45
合計220,471,321.84276,026,211.14
年初餘額
帳齡
金額
比例（%）
1年以內
276,026,211.14
100%
合計
100%
（2）按帳齡列示
期末餘額
金額比例（%）
220,471,321.84100%
220,471,321.84100%276,026,211.14
6
6666、存出保證金
（1）按類別列示
類別期末餘額年初餘額
證券交易保證金
275,273,682.15
279,268,512.02
其中：信用保證金
8,091,973.09
1,936,463.96
期貨交易保證金
436,851,124.10
694,732,138.10
期貨結算擔保金
10,083,900.64
10,082,997.93
合計722,208,706.89984,083,648.05（2）按交易場所列示
交易場所期末餘額年初餘額
上海證券交易所19,339,000.0020,785,000.00
深圳證券交易所255,807,582.15258,357,962.02
上海期貨交易所105,614,696.20345,935,864.00
大連商品交易所115,155,068.4031,690,589.00
94
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
鄭州商品交易所92,582,630.30197,477,157.50
中國金融期貨交易所133,582,629.84129,711,525.53
香港交易及結算所有限公司127,100.00125,550.00
合計722,208,706.89984,083,648.05
7777、可供出售金融資產
期末餘額
項目
公允價值投資成本
可供出售債券
5,128,426,353.02
5,065,737,565.92
可供出售權益工具
185,397,854.90
206,443,938.77
可供出售其他
355,942,702.75
392,686,118.80
其中：基金
19,209,751.83
21,042,967.27
集合理財產品
336,732,950.92
371,643,151.53
融出證券
15,940,888.49
15,553,058.03
年初餘額
公允價值
公允價值投資成本變動本期增減
5,482,867,120.15
5,697,690,576.80
277,512,243.75286,652,102.19
270,775,871.41
-36,922,314.65313,976,286.58
353,508,835.98
2,789,133.3510,739,360.00
13,247,350.11
674,774.67303,236,926.58
340,261,485.87
2,114,358.68787,310.00
914,388.34
514,908.80
合計5,685,707,799.165,680,420,681.526,084,282,818.926,322,889,672.53243,893,971.25
注1：可供出售權益工具中，擬融券股票投資成本27,943,938.77元，公允價值26,497,854.90
元。
注2：可供出售基金中，擬融券基金投資成本11,952,967.27元，公允價值11,544,751.83
元。
注3：融出證券中，股票投資成本14,457,551.27元，公允價值14,891,664.52元。基金投資
成本1,095,506.76元，公允價值1,049,223.97元。
注4：融出證券的擔保物情況詳見本附註五、13項下「融出資金」的相關說明。
其中：期末變現有限制的可供出售金融資產
項目限售條件或變現方面的其他重大限制期末餘額
債券賣出回購交易質押
2,060,433,868.90
基金公司作為發起人認購，限售期內
7,665,000.00
集合理財產品公司作為發起人認購，承諾不提前贖回
216,715,647.46
融出證券證券已融出
15,940,888.49
合計2,300,755,404.85
其中：存在限售期限的可供出售金融資產-基金明細
95
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
證券名稱證券代碼限售期截止日期
基金同益1846902014年4月7日
基金同盛1846992014年11月4日
8
8888、對合營企業和聯營企業投資
單位：萬元
被投資單位名稱
本企業
持股比
例
本企業在被
投資單位表
決權比例
期末資產
總額
期末負債
總額
期末淨資
產總額
本期營業
收入總額
本期淨
利潤
一、聯營企業
1.長信基金管理有限責任
公司
49%
49%
52,856.87
19,846.94
33,009.93
11,632.90
2,180.17
2.諾德基金管理有限公司
30%
30%
10,970.28
1,373.65
9,596.63
3,083.32
-465.29
3.兵器工業股權投資（天
津）有限公司
30%
30%
19,966.51
19,966.51
163.44
-5.02
9999、長期股權投資
被投資單位名稱
一、權益法核算的長期股權投資
1.長信基金管理有限責任公司
2.諾德基金管理有限公司
3.兵器工業股權投資（天津）有限公司
二、成本法核算的長期股權投資
1.漢口銀行股份有限公司
2.珠海市粵僑實業股份有限公司
3.東北輕工股份有限公司
4.上海龐源建築機械租賃有限公司
5.北京志誠泰和數碼辦公設備股份有限公司
6.廈門紅相電力設備股份有限公司
7.武漢益達建設機械有限公司
8.襄陽博亞精工裝備股份有限公司
9.北京派特羅爾油田服務股份公司
投資成本年初餘額增減變動期末餘額
73,500,000.00
150,049,733.47
11,698,920.05
161,748,653.52
30,000,000.00
30,185,780.21
-1,395,869.94
28,789,910.27
60,000,000.00
59,914,579.73
-15,061.17
59,899,518.5629,249,580.00
29,249,580.00
29,249,580.00
25,500,000.00
25,500,000.00
25,500,000.00
1,100,000.00
1,100,000.00
1,100,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
22,300,000.00
22,300,000.00
22,300,000.00
22,800,000.00
22,800,000.00
22,800,000.00
40,000,000.00
40,000,000.00
40,000,000.00
19,656,000.00
19,656,000.00
19,656,000.00
40,000,000.00
40,000,000.00
40,000,000.00
合計394,105,580.00470,755,673.4110,287,988.94481,043,662.35
96
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
被投資單位名稱
在被投資
單位持股
比例
在被投資
單位表決
權比例
在被投資單
位持有比例
與表決權比
例不一致的
說明
減值準備
本期
計提
減值
準備
本年收到現金
紅利金額
一、權益法核算的長期股權投
資
1.長信基金管理有限責任公司49%49%
2.諾德基金管理有限公司30%30%
3.兵器工業股權投資（天津）有
限公司
30%30%
二、成本法核算的長期股權投
資
1.漢口銀行股份有限公司0.57%0.57%
2.珠海市粵僑實業股份有限公
司
2%2%25,500,000.003.東北輕工股份有限公司0.56%0.56%1,100,000.004.上海龐源建築機械租賃有限
公司
2.68%2.68%
5.北京志誠泰和數碼辦公設備
股份有限公司
6.84%6.84%
6.廈門紅相電力設備股份有限
公司
5.41%5.41%612,000.007.武漢益達建設機械有限公司9.15%9.15%
8.襄陽博亞精工裝備股份有限
公司
3.64%3.64%720,000.009.北京派特羅爾油田服務股份
公司
3.34%3.34%
合計26,600,000.001,332,000.00
註：被投資單位向公司轉移資金的能力未受到限制。
1
11110
0000、固定資產
（1）固定資產及累計折舊
項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額
一、原價合計465,029,166.2015,828,900.811,632,337.81479,225,729.20
房屋及建築物156,126,175.08156,126,175.08
機器設備36,783,697.4789,968.0036,873,665.47
辦公設備24,070,726.65779,866.8056,270.0024,794,323.45
97
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
電子設備
230,507,579.98
14,363,870.01
1,576,067.81
243,295,382.18
安全防衛設備
1,212,401.92
21,200.00
1,233,601.92
運輸設備
16,328,585.10
573,996.00
16,902,581.10
項目年初餘額本期新增本期計提本期減少期末餘額
二、累計折舊合計
266,591,993.30
20,741,392.13
1,492,189.17
285,841,196.26
房屋及建築物
40,056,447.68
1,854,453.06
41,910,900.74
機器設備
28,855,650.84
593,855.95
29,449,506.79
辦公設備
14,139,238.10
1,772,204.81
49,163.09
15,862,279.82
電子設備
172,898,347.00
15,349,220.15
1,443,026.08
186,804,541.07
安全防衛設備
896,561.53
74,847.52
971,409.05
運輸設備
9,745,748.15
1,096,810.64
10,842,558.79
項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額
三、帳面淨值合計
198,437,172.90
-4,912,491.32
140,148.64
193,384,532.94
房屋及建築物
116,069,727.40
-1,854,453.06
114,215,274.34
機器設備
7,928,046.63
-503,887.95
7,424,158.68
辦公設備
9,931,488.55
-992,338.01
7,106.91
8,932,043.63
電子設備
57,609,232.98
-985,350.14
133,041.73
56,490,841.11
安全防衛設備
315,840.39
-53,647.52
262,192.87
運輸設備
6,582,836.95
-522,814.64
6,060,022.31
四、減值準備合計
五、帳面價值合計198,437,172.90-4,912,491.32140,148.64193,384,532.94
註：本期固定資產的減少主要系處置、報廢所致，本期計提的折舊額為
20,741,392.13元。
其中：融資租賃租入固定資產
項目帳面原值累計折舊帳面淨值
電子設備303,767.3659,340.29244,427.07
合計303,767.3659,340.29244,427.07
（2）在建工程－委託代建工程
項目名稱
期末減值準備
年初餘額本期增加
本期轉入固
定資產金額
其他減少期末餘額
光谷後援中心18,296,240.00107,832.0018,404,072.00
98
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
合計18,296,240.00107,832.0018,404,072.00
註：報告期內，根據公司於2010年7月13日與武漢光谷金融港發展有限公司籤署的《協
議書》的約定，武漢光谷金融港發展有限公司如期實施項目建設工作，雙方履行協議情況良
好。
11111111、無形資產
項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額
一、原價合計
120,931,228.66
2,381,900.00
123,313,128.66
1.交易席位費
58,384,789.81
5,000.00
58,389,789.81
2.軟體及其他
62,546,438.85
2,376,900.00
64,923,338.85
二、累計攤銷額合計
87,569,830.74
4,574,018.34
92,143,849.08
1.交易席位費
56,289,789.81
60,000.00
56,349,789.81
2.軟體及其他
31,280,040.93
4,514,018.34
35,794,059.27
三、帳面淨值合計
33,361,397.92
-2,192,118.34
31,169,279.58
1.交易席位費
2,095,000.00
-55,000.00
2,040,000.00
2.軟體及其他
31,266,397.92
-2,137,118.34
29,129,279.58
四、減值準備合計
五、帳面價值合計33,361,397.92-2,192,118.3431,169,279.58
註：本期攤銷額為4,574,018.34元。
其中：交易席位費的明細情況如下
項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額
一、原價合計
58,384,789.81
5,000.00
58,389,789.81
上海證券交易所
A股
30,371,934.00
30,371,934.00
上海證券交易所
B股
5,018,689.69
5,018,689.69
深圳證券交易所
A股
19,389,166.00
19,389,166.00
深圳證券交易所
B股
1,800,000.12
1,800,000.12
其他
1,805,000.00
5,000.00
1,810,000.00
二、累計攤銷額合計
56,289,789.81
60,000.00
56,349,789.81
上海證券交易所A股30,226,934.0030,000.0030,256,934.00
99
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額
上海證券交易所
B股
5,018,689.69
5,018,689.69
深圳證券交易所
A股
19,244,166.00
30,000.00
19,274,166.00
深圳證券交易所
B股
1,800,000.12
1,800,000.12
其他
三、帳面淨值合計
2,095,000.00
-55,000.00
2,040,000.00
上海證券交易所
A股
145,000.00
-30,000.00
115,000.00
上海證券交易所
B股
深圳證券交易所
A股
145,000.00
-30,000.00
115,000.00
深圳證券交易所
B股
其他1,805,000.005,000.001,810,000.00
1
11112
2222、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
（1）已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
項目期末餘額年初餘額
1.遞延所得稅資產
交易性金融資產
20,648,285.12
37,360,296.05
可供出售金融資產
500,494.67
59,651,713.42
長期股權投資減值準備
6,650,000.00
6,650,000.00
壞帳準備
6,651,488.54
6,188,524.79
預計負債
5,000,000.00
應付職工薪酬
4,071,598.97
10,389,305.72
期貨風險準備金
295,661.94
295,661.94
合計
38,817,529.24
125,535,501.92
2.遞延所得稅負債
衍生金融工具
285,915.00
可供出售金融資產
1,822,274.09
長期股權投資
344,419.80
344,419.80
合計2,452,608.89344,419.80
（2）引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異
100
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
項目期末餘額年初餘額
1.產生遞延所得稅資產的暫時性差異項目
交易性金融資產
82,593,140.46
149,441,184.20
可供出售金融資產
2,001,978.72
238,606,853.61
長期股權投資減值準備
26,600,000.00
26,600,000.00
壞帳準備
26,605,954.07
24,754,099.14
預計負債
20,000,000.00
應付職工薪酬
16,286,395.87
41,557,222.86
期貨風險準備金
1,182,647.75
1,182,647.75
合計
155,270,116.87
502,142,007.56
2.產生遞延所得稅負債的暫時性差異項目
衍生金融工具
1,143,660.00
可供出售金融資產
7,289,096.36
長期股權投資
1,377,679.19
1,377,679.19
合計9,810,435.551,377,679.19
項目
年初餘額
可抵扣暫時性差異
103,809.58
可抵扣虧損
7,393,514.18
合計
7,497,323.76
（3）未確認遞延所得稅資產明細
期末餘額
234,277.0822,600,105.6022,834,382.68
註：子公司長江證券控股（香港）有限公司自2011年成立至今累計淨利潤為負數，在可
預見的未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此長江證券控股（香港）有限公
司的壞帳準備及可抵扣虧損沒有確認遞延所得稅資產。
11113333、其他資產
項目期末餘額年初餘額
應收款項95,766,443.1778,278,279.92
應收股利35,329.28
融出資金1,384,943,167.81756,246,298.63
101
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
項目期末餘額年初餘額
在建工程－經營租入固定資產裝修
5,072,707.56
1,717,541.40
長期待攤費用
86,418,710.35
95,697,049.56
抵債資產
43,228,843.35
43,228,843.35
商譽
6,687,130.21
6,687,130.21
合計1,622,152,331.73981,855,143.07
①按明細列示
類別
期末餘額年初餘額
金額佔總額比例金額佔總額比例
應收款項餘額122,606,674.32100.00%103,136,188.64100.00%
減：壞帳準備26,840,231.1521.89%24,857,908.7224.10%
應收款項淨值95,766,443.1778.11%78,278,279.9275.90%
其中：壞帳準備
項目年初餘額本期計提本期轉回本期核銷期末餘額
應收款項壞帳準備24,857,908.721,982,322.4326,840,231.15
②按種類列示
（1）應收款項
類別
單項金額重大並單項計提壞帳準備
的應收款項
按組合計提壞帳準備的應收款項
組合
1：以應收款項發生時間劃分的
類似信用風險特徵組合
組合小計
單項金額雖不重大但單項計提壞帳
準備的應收款項
期末餘額
帳面餘額壞帳準備
金額佔總額比例金額計提比例
10,600,000.00
8.65%
10,600,000.00
100.00%
112,006,674.32
91.35%
16,240,231.15
14.50%
112,006,674.32
91.35%
16,240,231.15
14.50%
合計122,606,674.32100.00%26,840,231.1521.89%
102
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
年初餘額
類別
帳面餘額
壞帳準備
金額
佔總額比例
金額
計提比例
單項金額重大並單項計提壞帳準備
10,600,000.00
10.28%
10,600,000.00
100.00%
的應收款項
按組合計提壞帳準備的應收款項
組合
1：以應收款項發生時間劃分的
類似信用風險特徵組合
92,536,188.64
89.72%
14,257,908.72
15.41%
組合小計
92,536,188.64
89.72%
14,257,908.72
15.41%
單項金額雖不重大但單項計提壞帳
準備的應收款項
合計
103,136,188.64100.00%24,857,908.7224.10%
註：公司將單項金額在
1,000萬元及以上的應收款項確認為單項金額重大的應收款項。
A、單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項
應收款項內容帳面餘額壞帳準備金額計提比例理由
黑龍江龍丹乳業集團有
限責任公司
10,600,000.0010,600,000.00100%司法勝訴但難於執行
合計10,600,000.0010,600,000.00100%
B、組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收款項
期末餘額
帳面餘額
類別
金額
1年以內（含1年）
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年）
3年以上
96,897,640.44
3,597,094.62
1,672,018.13
9,839,921.13
佔總額
比例
86.51%
3.21%
1.49%
8.79%
壞帳準備
4,844,882.02
719,418.93
836,009.07
9,839,921.13
年初餘額
帳面餘額
金額
77,880,705.30
3,682,347.78
2,691,463.35
8,281,672.21
佔總額壞帳準備
比例
84.16%
3,894,035.27
3.98%
736,469.56
2.91%
1,345,731.68
8.95%
8,281,672.21
合計112,006,674.32100.00%16,240,231.1592,536,188.64100.00%14,257,908.72
③應收款項其他說明事項
A、應收黑龍江龍丹乳業集團有限責任公司款項的期末餘額為
10,600,000.00元，以前年
103
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
度已全額計提壞帳準備。
B、應收款項期末餘額中無持有本公司
5%（含
5%）以上表決權股份的股東單位的欠款。
C、應收款項前五名單位情況
佔應收帳款
單位名稱欠款金額年限款項性質
總額的比例
湖北和遠氣體有限公司
36,000,000.00
29.36%
1年以內預付投資款
湖北能源集團股份有限公司
11,140,000.00
9.09%
1年以內債券承銷收入
黑龍江龍丹乳業集團有限責任公司
10,600,000.00
8.65%
3年以上借款
鄂州市城市建設投資有限公司
8,000,000.00
6.52%
1年以內債券承銷收入
寧波清水源水務科技有限公司
5,000,000.00
4.08%
1年以內預付投資款
合計70,740,000.0057.70%
佔應收帳款總
單位名稱
額的比例
湖北能源集團股份有限公司
9.09%
合計
9.09%
註：期末應收關聯方款項具體情況詳見本附註六、
7項
D、應收關聯方款項情況
與本公司關係金額
持有本公司5％以上股份股
東的控股企業
11,140,000.0011,140,000.00
（2）融出資金
項目
年初餘額
融出資金
756,246,298.63
注
1：融出資金系公司開展融資融券業務，向客戶融出的未逾期資金餘額。
注
2：公司融資融券業務，客戶向公司提供證券和資金作為質押擔保物，期末擔保物價
期末餘額
1,384,943,167.81
值總計
432,025.80萬元，其中：現金
11,920.92萬元，證券市值
420,104.88萬元。
（3）在建工程－經營租入固定資產裝修
項目年初餘額本期增加
本期轉入長期待
攤費用金額
其他減少期末餘額
期末減值
準備
經營租入固
定資產裝修
工程
1,717,541.406,879,398.273,524,232.115,072,707.56
合計1,717,541.406,879,398.273,524,232.115,072,707.56
104
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
（4）長期待攤費用
項目年初餘額本期增加本期攤銷
房屋租賃費
12,201,174.51
12,035,184.82
10,933,629.83
經營租入固定76,735,455.67
3,524,232.11
12,548,887.45
資產裝修
其他
6,760,419.38
96,159.00
1,451,397.86
其他減少
期末餘額
13,302,729.5067,710,800.33
其他減少的
原因
5,405,180.52
合計95,697,049.5615,655,575.9324,933,915.1486,418,710.35（5）抵債資產
項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額
期末減
值準備
宜昌虎牙土地使用權43,228,843.3543,228,843.35
合計43,228,843.3543,228,843.35
註：抵債資產期末餘額經測試未發生減值，故無需計提減值準備。
（6）商譽
形成商譽的事項年初餘額
本期
增加
本期
減少
期末餘額
期末
減值準備
收購長江期貨有限公司少數股權形成商譽6,687,130.216,687,130.21
合計6,687,130.216,687,130.21
注1：2007年8月，公司收購子公司長江期貨有限公司（為非同一控制下的企業合併取得）
少數股權，購買成本為23,822,871.75元，按持股比例享有的可辨認淨資產公允價值為
17,135,741.54元，形成商譽6,687,130.21元。
注2：商譽期末餘額經測試未發生減值，故無需計提減值準備。
11114444、資產減值準備
項目年初餘額本期增加
本期減少
期末餘額
轉迴轉銷
壞帳準備24,857,908.721,982,322.4326,840,231.15
長期股權投資減值準備26,600,000.0026,600,000.00
合計51,457,908.721,982,322.4353,440,231.15
1
11115
5555、賣出回購金融資產款
105
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
（1）按交易場所列示
交易場所
期末餘額年初餘額
帳面金額約定到期回購金額帳面金額約定到期回購金額
上海交易所市場1,751,961,000.001,752,528,447.251,647,050,000.001,647,529,829.80
銀行間同業市場1,895,100,000.001,896,342,793.291,895,800,000.001,897,933,072.97
合計3,647,061,000.003,648,871,240.543,542,850,000.003,545,462,902.77（2）按交易種類列示
項目期末餘額年初餘額
金融債券1,035,100,000.00
企業債券2,501,961,000.003,535,800,000.00
國債110,000,000.007,050,000.00
合計3,647,061,000.003,542,850,000.00（3）按交易品種列示
項目期末餘額年初餘額
1天
2,280,383,000.00
1,644,050,000.00
7天
1,307,316,000.00
1,546,700,000.00
14天
48,589,000.00
352,100,000.00
28天
7,581,000.00
91天
3,192,000.00
合計3,647,061,000.003,542,850,000.00
10611116666、代理買賣證券款
項目期末餘額年初餘額
代理買賣證券款11,542,463,185.2713,023,713,758.96
其中：信用交易代理買賣證券款119,209,162.5649,648,073.79
合計11,542,463,185.2713,023,713,758.96（1）按客戶類別列示
項目期末餘額年初餘額
個人客戶10,531,898,892.8611,887,313,370.70
法人客戶1,010,564,292.411,136,400,388.26
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
合計11,542,463,185.2713,023,713,758.96（2）按幣種列示
項目
期末餘額年初餘額
外幣金額折算匯率人民幣金額外幣金額折算匯率人民幣金額
人民幣11,287,373,636.6012,805,404,231.82
美元22,897,639.096.32144,713,079.0322,929,635.706.30144,456,704.95
港幣134,605,450.790.82110,376,469.6491,176,323.710.8173,852,822.19
合計11,542,463,185.2713,023,713,758.9611117777、應付職工薪酬
項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額
工資、獎金、津貼及補貼
225,551,762.39
313,300,420.94
399,214,410.65
139,637,772.68
職工福利費
社會保險費
住房公積金
工會經費和職工教育經費
2,053,465.26
778,592.43
9,328,275.39
13,961,474.69
46,439,784.94
15,236,369.87
5,609,490.08
13,961,474.6945,984,043.69
15,373,453.99
3,630,058.23
2,509,206.51641,508.3111,307,707.24
因解除勞動關係給予的補償
企業年金
1,333,983.07
420,756.71
5,969,497.79
420,756.716,163,413.48
1,140,067.38
合計239,046,078.54400,937,795.02484,747,611.44155,236,262.12
註：截至2012年6月30日止應付職工薪酬中無屬於拖欠性質的薪酬。
11118888、應交稅費
項目期末餘額年初餘額
企業所得稅
82,252,611.07
77,643,871.65
個人所得稅
118,075,035.42
80,587,210.55
營業稅
54,887,383.88
34,580,779.01
城市維護建設稅
3,860,594.94
2,286,429.12
教育費附加
1,683,735.69
1,031,823.70
利息稅
393,735.27
426,763.72
其他
2,782,238.40
3,384,929.01
合計263,935,334.67199,941,806.76
107
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2012年半年度報告
19191919、應付利息
項目期末餘額年初餘額
客戶資金存款利息1,219,172.881,613,779.61
賣出回購金融資產利息1,295,998.341,106,223.65
合計2,515,171.222,720,003.26
22220000、預計負債
類別年初餘額本期計提
本期減少
期末餘額
轉回支付
未決訴訟20,000,000.006,333,288.0813,666,711.92
合計20,000,000.006,333,288.0813,666,711.92
註：預計負債本期發生轉回及支付系本期了結訴訟事項所致，詳見本附註七項。
22221111、其他負債
項目期末餘額年初餘額
應付款項
105,001,760.93
95,540,277.70
應付股利
239,391,162.79
2,267,778.89
代理兌付證券款
14,691,542.33
14,691,542.33
期貨風險準備金
20,071,601.67
16,422,905.32
長期應付款
1,831,046.04
1,726,775.01
合計380,987,113.76130,649,279.25
註：應付股利期末餘額中，237,123,383.90元系根據公司2011年度股東大會審議通過的
2011年度利潤分配方案，應支付給股東的
2011年度現金股利，公司於
2012年
7月
10日刊
登了《長江證券股份有限公司
2011年度分紅派息實施公告》，利潤分配工作已於
2012年
7
月實施完畢。
其中：應付款項
類別
期末餘額年初餘額
金額佔總額比例金額佔總額比例
逾期應付款項1,695,157.601.61%1,695,157.601.77%
108
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2012年半年度報告
類別
期末餘額年初餘額
金額佔總額比例金額佔總額比例
其它應付款項103,306,603.3398.39%93,845,120.1098.23%
合計105,001,760.93100.00%95,540,277.70100.00%
（1）應付款項期末餘額中無欠持有本公司
5%（含
5%）以上表決權股份的股東單位或
關聯方的款項。
（2）期末「應付款項-股指期貨每日無負債結算暫收暫付款」與股指期貨投資的抵銷情
況詳見本附註五、4項。
（3）應付款項金額前五名單位情況
單位名稱金額款項性質
待交收清算款
23,094,247.96待交收清算款
大鵬證券有限責任公司破產清算組
21,081,590.88原大鵬證券非正常經紀類帳戶交易款等
中國證券投資者保護基金有限責任公司
17,073,039.72證券投資者保護基金
員工風險基金
7,737,079.64員工暫扣款
分銷商手續費
4,420,000.00分銷商手續費
合計73,405,958.20
2
22222
2222、股本
單位：股
年初餘額本期變動增（+）減（-）期末餘額
項目
數量比例發行新股
送
股
公
積
金
轉
股
其他小計數量比例
一、有限售
條件股份
50,310
0.00%
50,310
0.00%
1.國家持
股
2.國有法
人持股
3.其他內
資持股
50,310
0.00%
50,310
0.00%
其中：
境內非國
有法人持
109
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2012年半年度報告
項目
年初餘額本期變動增（+）減（-）期末餘額
數量比例發行新股
送
股
公
積
金
轉
股
其他小計數量比例
股
境內自然
人持股
50,3100.00%50,3100.00%
4.外資持
股
其中：
境外法人
持股
境外自然
人持股
二、無限售
條件股份
2,371,183,529100.00%2,371,183,529100.00%
1、人民幣
普通股
2,371,183,529100.00%2,371,183,529100.00%
2、境內上
市的外資
股
3、境外上
市的外資
股
4、其他
三、股份總
數
2,371,233,839100%2,371,233,839100%
22223333、資本公積
項目
股本溢價
其他資本公積
其中：1.權益法核算的長
期股權投資，被投資單位
除淨損益以外所有者權
益的其他變動
2.可供出售金融資產公
允價值變動
3.與計入股東權益項目
相關的所得稅
年初餘額
5,324,153,296.85
-186,283,781.75
-6,984,221.76
-238,606,853.61
59,307,293.62
本期增加
244,910,054.49
1,016,083.24
243,893,971.25
本期減少
60,973,492.84
期末餘額
5,324,153,296.85-2,347,220.10-5,968,138.52
60,973,492.84
5,287,117.64
-1,666,199.22
110
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2012年半年度報告
項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額
合計5,137,869,515.10244,910,054.4960,973,492.845,321,806,076.75
22224444、盈餘公積
項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額
法定盈餘公積644,922,127.19644,922,127.19
合計644,922,127.19644,922,127.19
22225555、一般風險準備
項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額
一般風險準備644,922,127.19644,922,127.19
合計644,922,127.19644,922,127.19
22226666、交易風險準備
項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額
交易風險準備603,050,922.85603,050,922.85
合計603,050,922.85603,050,922.85
22227777、未分配利潤
項目金額提取比例
年初餘額
2,104,981,576.13
加：本期歸屬於母公司股東的淨利潤
405,284,033.56
減：提取法定盈餘公積
10%
提取一般風險準備
10%
提取交易風險準備
10%
應付普通股股利
237,123,383.90
期末餘額2,273,142,225.79
註：2012年5月25日，經公司2011年度股東大會決議，通過了2011年度利潤分配方案：
以公司2011年末總股本2,371,233,839股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利1.00元（含
稅），共分配現金紅利237,123,383.90元，並已於2012年7月支付完畢。
111
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22228888、手續費及佣金淨收入
項目
代理買賣證券業務淨收入
證券承銷業務淨收入
受託客戶資產管理業務淨收入
其他
本期發生額
541,007,532.75
63,933,270.67
31,004,598.28
15,882,500.00
651,827,901.70
上期發生額
707,014,795.5678,477,345.5041,248,923.7516,723,421.37
合計843,464,486.18（1）代理買賣證券業務淨收入
項目
本期發生額
上期發生額
750,608,363.49
956,794,254.51
代理買賣證券業務手續費及佣金收入
3,288,439.70
3,977,821.57
場外代理銷售金融產品收入
753,896,803.19
960,772,076.08
代理買賣證券業務收入小計
212,889,270.44
253,757,280.52
代理買賣證券業務手續費及佣金支出
541,007,532.75
707,014,795.56
代理買賣證券業務淨收入
（2）證券承銷業務淨收入
項目
股票承銷業務收入
債券承銷業務收入
承銷業務收入小計
股票承銷業務支出
債券承銷業務支出
承銷業務支出小計
本期發生額
63,965,270.67
63,965,270.67
32,000.0032,000.00
63,933,270.67
上期發生額
53,557,537.5028,919,808.0082,477,345.504,000,000.00
4,000,000.0078,477,345.50
證券承銷業務淨收入
（3）受託客戶資產管理業務淨收入
項目本期發生額上期發生額
定向資產管理業務收入533,093.44
集合資產管理業務收入30,713,850.8640,715,830.31
境外資產管理業務收入290,747.42
受託客戶資產管理業務淨收入31,004,598.2841,248,923.75
112
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（4）其他
項目本期發生額上期發生額
保薦業務收入3,000,000.006,000,000.00
財務顧問業務收入11,600,000.008,800,000.00
投資諮詢業務收入1,282,500.001,923,421.37
合計15,882,500.0016,723,421.37
29292929、利息淨收入
項目本期發生額上期發生額
利息收入：
265,448,638.52
186,024,892.63
金融同業存款利息收入
220,352,422.52
168,231,912.01
買入返售金融資產利息收入
16,493.15
5,075,394.33
融資融券業務利息收入
45,079,722.85
12,717,586.29
利息支出：
74,883,815.83
79,971,274.12
客戶存款利息支出
29,219,296.59
45,043,337.31
資金拆借利息支出
1,401,380.55
1,321,333.34
賣出回購金融資產利息支出
43,394,206.21
33,198,700.73
其他利息支出
868,932.48
407,902.74
利息淨收入190,564,822.69106,053,618.51
註：利息淨收入本期發生額較上期發生額增長79.69%，主要系公司存款和融資融券業務
利息淨收入增加所致。
（1）買入返售金融資產利息收入
項目本期發生額上期發生額
返售總價100,016,493.157,724,605,394.33
減：買入總價100,000,000.007,719,530,000.00
買入返售金融資產利息收入16,493.155,075,394.33
（2）賣出回購金融資產利息支出
項目
本期發生額
上期發生額
回購總價
292,449,543,206.21
246,941,993,983.88
113
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減：賣出總價
292,406,149,000.00
246,908,795,283.15
賣出回購金融資產利息支出
43,394,206.21
33,198,700.73
33330000、投資收益
項目本期發生額上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益
1,332,000.00
720,000.00
權益法核算的長期股權投資收益
9,271,905.70
11,336,819.42
持有交易性金融資產期間取得的投資收益
76,110,741.12
87,712,526.71
持有可供出售金融資產期間取得的投資收益
186,896,591.06
157,450,093.32
處置交易性金融資產取得的投資收益
10,272,375.67
-30,677,528.73
處置可供出售金融資產取得的投資收益
7,011,375.94
-793,228.07
處置衍生金融工具取得的投資收益
24,471,954.91
1,707,293.35
合計315,366,944.40227,455,976.00
註：投資收益本期發生額比上期發生額增長38.65%，主要系金融資產投資收益增加所致。
（1）按成本法核算的長期股權投資收益
被投資單位本年發生額上期發生額本年比上期增減變動的原因
廈門紅相電力設備股份有限公司612,000.00720,000.00現金紅利同比減少
襄陽博亞精工裝備股份有限公司720,000.00本期收到現金紅利
合計1,332,000.00720,000.00（2）按權益法核算的長期股權投資收益
被投資單位本期發生額上期發生額本年比上期增減變動的原因
長信基金管理有限責任公司
10,682,836.81
15,048,637.29淨利潤同比減少
諾德基金管理有限公司
-1,395,869.94
-3,711,817.87淨利潤同比增加
兵器工業股權投資（天津）有限-15,061.17本期虧損
公司
合計9,271,905.7011,336,819.42
註：公司投資收益不存在匯回的重大限制。
3
33331
1111、公允價值變動收益
114
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項目本期發生額上期發生額
交易性金融資產公允價值變動收益67,341,191.77-81,793,918.64
衍生金融工具公允價值變動收益1,143,660.00
合計68,484,851.77-81,793,918.64
註：公允價值變動收益本期發生額比上期發生額增長183.73%，主要系交易性金融資產
公允價值變動所致。
33332222、營業稅金及附加
項目本期發生額上期發生額
營業稅48,279,691.0254,383,200.84
城市維護建設稅3,372,578.923,808,733.30
教育費附加1,579,742.541,886,995.89
其他1,678,882.432,134,464.16
合計54,910,894.9162,213,394.19
33333333、業務及管理費
項目本期發生額上期發生額
業務及管理費650,628,984.07567,926,729.34
前十位費用列示如下
項目
職工薪酬
租賃費
業務招待費
折舊費
投資者保護（障）基金
數據通訊費
公雜費
本期發生額
400,937,795.02
36,742,583.48
24,965,544.57
20,741,392.13
18,034,823.87
16,095,045.33
15,509,845.61
上期發生額
241,128,174.3132,544,335.8627,541,198.6820,952,477.7316,275,914.4116,454,361.1617,792,711.72
長期待攤費用攤銷14,000,285.3110,980,759.02
115
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項目本期發生額上期發生額
差旅費11,295,934.1711,883,724.07
信息費10,533,621.533,616,736.57
33334444、資產減值損失
項目本期發生額上期發生額
計提壞帳準備1,982,322.43943,446.42
合計1,982,322.43943,446.42
33335555、營業外收入
項目本期發生額上期發生額本期計入非經常性損益的金額
非流動資產處置利得
17,422.23
44,102,558.04
17,422.23
其中：固定資產處置利得
17,422.23
44,102,558.04
17,422.23
政府補助
18,449,500.00
9,384,807.00
18,449,500.00
預計負債轉回
6,333,288.08
5,632,166.55
6,333,288.08
其他
3,775,619.79
1,392,543.27
3,775,619.79
合計28,575,830.1060,512,074.8628,575,830.10
政府補助的種類
說明
18,449,500.00
9,384,807.00
與收益相關的政
金融企業扶持基金
子公司取得的地方
府補助
政府扶持金
註：政府補助
本期發生額上期發生額
18,449,500.00
9,384,807.00
合計
33336666、營業外支出
本期計入非經常
項目本期發生額上期發生額
性損益的金額
非流動資產處置損失
15,669.04
4,246,241.87
15,669.04
其中：固定資產處置損失
15,669.04
3,978,871.50
15,669.04
經營租入固定資產改良處置損失
267,370.37
對外捐贈
4,000.00
1,006,000.00
4,000.00
116
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項目本期發生額上期發生額
本期計入非經常
性損益的金額
違約和訴訟等賠償損失323,027.3677,841.80323,027.36
其他72,348.0937,454.1172,348.09
合計415,044.495,367,537.78415,044.49
33337777、所得稅費用
項目本期發生額上期發生額
按稅法及相關規定計算的當期所得稅114,971,768.95105,258,268.91
加：遞延所得稅費用（收益以「-」列示）27,852,668.93-740,525.45
合計142,824,437.88104,517,743.46
33338888、每股收益
項目本期數上期數
基本每股收益0.170.18
稀釋每股收益0.170.18
（1）基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法
①基本每股收益=P0÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的
淨利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增
股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報
告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份次月起至
報告期期末的累計月數；Mj為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。
②稀釋每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券
等增加的普通股加權平均數)
其中：P1為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股
東的淨利潤，並考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關規定進行調整。
公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬於公司普通股股東的淨利
117
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2012年半年度報告
潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤和加權平均股數的影響，按照其稀
釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。
（2）計算過程
①2012年1-6月基本每股收益
＝歸屬於公司普通股股東的淨利潤÷發行在外的普通股加權平均數
＝405,284,033.56÷2,371,233,839=0.17（元）
②2011年1-6月基本每股收益
＝歸屬於公司普通股股東的淨利潤÷發行在外的普通股加權平均數
＝415,133,941.57÷(2,171,233,839+200,000,000×3/6)=0.18（元）
39393939、其他綜合收益
項目本期發生額上期發生額
1.可供出售金融資產產生的利得（損失）金額
200,919,565.31
-21,594,260.82
減：可供出售金融資產產生的所得稅影響
60,973,492.84
-14,192,240.39
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額
-42,974,405.94
35,174,700.78
小計
182,920,478.41
-42,576,721.21
2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的1,354,777.64
-2,374,096.01
份額
減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的338,694.40
-593,524.00
份額產生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額
小計
1,016,083.24
-1,780,572.01
3.現金流量套期工具產生的利得(或損失)金額
減：現金流量套期工具產生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額
轉為被套期項目初始確認金額的調整額
小計
4.外幣財務報表折算差額
2,921,680.26
-594,884.00
減：處置境外經營當期轉入損益的淨額
小計2,921,680.26-594,884.00
118
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2012年半年度報告
項目
本期發生額
上期發生額
5.其他
減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響
前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額
小計
合計186,858,241.91-44,952,177.22
4
44440
0000、現金流量表項目注釋
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
項目本期發生額上期發生額
收到的其他與經營活動有關的現金
286,784,693.66
15,435,868.45
其中：
收到的政府補助及其他機構獎勵款
19,309,500.00
9,384,807.00
收到的存出保證金
261,877,393.87
收回的定期存款
2,000,000.00
其他5,597,799.794,051,061.45
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
項目本期發生額上期發生額
支付的其他與經營活動有關的現金
834,069,456.42
1,234,832,998.46
其中：
支付的定期存款
1,043,818.36
支付的存出保證金
411,246,252.03
支付的投資者保護（障）基金
11,111,949.15
29,065,881.41
融資融券業務融出資金
628,696,869.18
462,479,663.64
支付的訴訟賠款
13,666,711.92
43,584,192.45
支付的除職工薪酬、投資者保護（障）基金、稅費、訴訟賠180,593,926.17
287,413,190.57
償外的其他支出
119
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2012年半年度報告
（3）收到的其他與投資活動有關的現金
項目本期發生額上期發生額
收到的其他與投資活動有關的現金140,927.4350,605,649.62
其中：
處置固定資產收到的現金140,927.4350,605,649.62
4
44441
1111、現金流量表補充資料
（1）明細項目相關信息
補充資料
本期發生額
上期發生額
1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤
405,284,033.56
415,133,941.57
加：資產減值準備
1,982,322.43
943,446.42
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊
20,741,392.13
20,952,477.73
無形資產攤銷
4,574,018.34
4,356,152.88
長期待攤費用攤銷
24,933,915.14
20,565,891.34
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以
-39,988,349.65「－」號填列）
固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）
-1,753.19
132,033.48
公允價值變動損失（收益以「－」號填列）
-68,484,851.77
81,793,918.64
財務費用（收益以「－」號填列）
1,031,542.85
1,235,993.57
投資損失（收益以「－」號填列）
-16,613,905.84
-43,191,742.19
遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）
27,566,753.93
-740,525.45
遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）
285,915.00
交易性金融資產的減少（增加以「－」號填列）
177,701,071.19
-1,956,575,450.20
交易性金融負債的增加（減少以「－」號填列）
經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）
-332,072,994.77
-1,234,574,989.46
經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）
-1,381,259,642.44
-5,949,959,201.23
預計負債（減少以「－」號填列）
-20,000,000.00
-50,000,000.00
經營活動產生的現金流量淨額
-1,154,332,183.44
-8,729,916,402.55
2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
120
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2012年半年度報告
補充資料本期發生額上期發生額
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
132,840.00
3.現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額
14,455,179,431.04
19,090,959,399.03
減：現金的期初餘額
15,650,346,280.92
25,381,697,547.34
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額-1,195,166,849.88-6,290,738,148.31（2）現金和現金等價物的構成
項目
一、現金
其中：庫存現金
可隨時用於支付的銀行存款
可隨時用於支付的結算備付金
可隨時用於支付的其他貨幣資金
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物餘額14,455,179,431.0415,650,346,280.92
4
44442
2222、分部報告
（1）本公司確定報告分部考慮的因素
期末餘額
14,455,179,431.04
278,271.48
12,904,083,711.23
1,549,227,366.83
1,590,081.50
年初餘額
15,650,346,280.92139,165.1613,832,222,760.641,817,984,355.12
本公司的報告分部按照經營業務類型的不同，主要劃分為：經紀業務分部、證券自營業
務分部、投資銀行業務分部、資產管理業務分部以及其他業務分部。
（2）各經營業務分部的利潤（虧損）、資產及負債信息列示如下
項目
經紀業務分部證券自營業務分部投資銀行業務分部
本期發生額上期發生額本期發生額上期發生額本期發生額上期發生額
一、營業收入
739,125,368.81
810,263,915.73
328,468,796.86
105,481,931.54
82,793,756.12
96,083,662.35
二、營業支出
415,079,403.20
430,183,916.93
32,453,581.01
23,757,432.00
62,940,121.06
37,577,813.59
三、營業利潤
324,045,965.61
380,079,998.80
296,015,215.85
81,724,499.54
19,853,635.06
58,505,848.76
四、利潤總額
325,286,757.62
381,037,746.74
296,015,215.85
81,724,499.54
38,497,718.89
67,116,455.13
項
五、資產總額
目期末餘額
14,184,110,647.35
年初餘額
15,332,285,870.60
期末餘額
11,592,416,567.54
年初餘額
11,358,888,092.42
期末餘額
170,029,049.57
年初餘額
251,366,584.15
121
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
六、負債總額11,702,536,752.9913,183,546,820.143,650,696,935.603,543,956,223.6531,047,295.4454,271,707.83
資產管理業務分部
其他業務分部
合計
項目
本期發生額
上期發生額
本期發生額
上期發生額
本期發生額
上期發生額
一、營業收入
31,049,474.41
41,248,923.75
46,297,775.82
42,647,137.51
1,227,735,172.02
1,095,725,570.88
二、營業支出
13,261,458.97
21,683,037.73
184,052,921.95
118,016,222.68
707,787,486.19
631,218,422.93
三、營業利潤
17,788,015.44
19,565,886.02
-137,755,146.13
-75,369,085.17
519,947,685.83
464,507,147.95
四、利潤總額
17,788,015.44
19,565,886.02
-129,479,236.36
-29,792,902.40
548,108,471.44
519,651,685.03
項目
期末餘額
年初餘額
期末餘額
年初餘額
期末餘額
年初餘額
五、資產總額
250,021,543.64
266,030,017.47
1,655,882,098.86
27,852,459,906.96
28,662,055,686.03
1,453,485,121.39
六、負債總額
905.58
610,369,691.90
15,994,650,675.93
17,159,265,346.57
377,489,689.37
4
44443
3333、資產管理業務
（1）集合資產管理業務
資產項目期末餘額年初餘額負債項目期末餘額年初餘額
銀行存款-受託管理客戶存款
1,085,378,901.27
1,352,577,960.36受託資金
4,963,396,344.885,819,747,612.82
結算備付金－客戶備付金（受42,909,703.88
83,595,880.90應付款項
29,725,932.51
264,161,298.25
託管理客戶）
應收款項
508,095,570.11
611,866,158.15
3,356,738,102.13
4,035,868,911.66
受託投資
2,953,288,998.793,808,345,138.48
其中：投資成本
已實現未結算損益（盈357,146,435.55
164,048,323.08
利以「-」表示）
未實現已結算損益（盈46,302,667.79
63,475,450.10
利以「-」表示）
受託資產合計
4,993,122,277.39
6,083,908,911.07受託負債合計
4,993,122,277.396,083,908,911.07
注1：期末集合資產管理業務管理資產淨值合計為4,495,963,447.91元；
注2：按資產管理合同約定，公司以自有資金認購、承諾不提前贖回的金額（受託管理
資金）為252,653,151.53元。
（2）定向資產管理業務
公司本期未承接定向資產管理業務。
六、關聯方關係及其交易
1
1111、本公司關聯方的認定標準
本公司按照企業會計準則和中國證監會的相關規定，確定關聯方的認定標準為：一方控
122
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2012年半年度報告
制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控
制或重大影響的，構成關聯方。
2222、持有本公司5555％以上股份的股東情況
公司名稱
法人代
表
主營業務
註冊資本
（萬元）
青島海爾
投資發展
有限公司
張瑞敏集團內企業投資諮詢、財務諮詢；家用電器、電子產品、通訊
器材、電子計算機及配件、普通機械、廚房用具、工業用機器
人製造的諮詢、服務；國內商業（國家危禁專營專控商品除外）
批發、零售；對外投資（需專項審批的項目審批後方可經營）；
貨物進出口、技術進出口（法律、行政法規禁止的項目除外，
法律、行政法規限制的項目取得許可後方可經營）；房屋、場
地租賃；經濟技術諮詢，技術成果的研發及轉讓（以上範圍須
經許可經營的，須憑許可證經營）
25,205
湖北省能
源集團有
限公司
肖宏江能源投資、開發與管理；國家政策允許範圍內的其他經營業務
480,000
上海海欣
集團股份
有限公司
徐文彬研究開發、生產滌綸、腈綸等化纖類及動植物混紡紗及其面料、
毛毯、玩具、服裝等相關紡織品，包裝製品，加工、製造化學
原料藥、生物製品、保健品、中藥原料藥（涉及國家禁止類藥
品除外）和各類製劑、醫療器械（僅限於外商投資鼓勵類和允
許類項目），銷售自產產品並提供技術諮詢，從事符合國家產
業政策的投資業務和資產經營管理（國家禁止外商投資的行業
除外，國家限制外商投資的行業或有特殊規定的，須依法履行
相關程序）（涉及許可經營的憑許可證經營）
120,706
上海錦江
國際酒店
發展股份
有限公司
俞敏亮賓館、餐飲、食品生產及連鎖經營、旅遊、攝影、出租汽車、
國內貿易、物業管理、商務諮詢、技術培訓、工程設計、菸酒
零售（限分支機構經營）（涉及許可經營的憑許可證經營）
60,324
3333、本公司的子公司情況
子公司企業註冊法人業務本企業
子公司全稱
類型類型地代表
註冊資本持股比
性質例
長江證券承銷全資子有限上海王世證券RMB10,000100%
保薦有限公司公司責任平業務
萬元
長江期貨有限全資子有限武漢譚顯期貨RMB20,000100%
公司公司責任榮業務
萬元
長江成長資本全資子有限武漢吳代投資RMB50,000100%
投資有限公司公司責任林業務
萬元
長江證券控股全資子有限香港控股
HK$30,000100%
（香港）有限公司責任萬元
本企業在
被投資單組織機構
位表決權代碼
比例
100%
71786920-5100%
10002351-7100%
69830790-0100%
123
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
子公司全稱
子公司
類型
企業
類型
註冊
地
法人
代表
業務
性質
註冊資本
本企業
持股比
例
本企業在
被投資單
位表決權
比例
組織機構
代碼
公司
長江證券經紀
（香港）有限
公司
間接控
股子公
司
有限
責任
香港證券
業務
HK$6,000
萬元
100%
100%
長江證券期貨
（香港）有限
公司
間接控
股子公
司
有限
責任
香港期貨
業務
HK$3,000
萬元
100%
100%
長江證券資產
管理（香港）
有限公司
間接控
股子公
司
有限
責任
香港證券
業務
HK$1,000
萬元
100%
100%
長江證券融資
（香港）有限
公司
間接控
股子公
司
有限
責任
香港證券
業務
HK$2,000
萬元
100%
100%
4444、本公司的合營和聯營企業情況
被投資單位企業
名稱類型
一、聯營企業
1.長信基金有限
管理有限責責任
任公司
2.諾德基金中外
管理有限公合資
司
3.兵器工業有限
股權投資（天責任
津）有限公司
注
冊
地
上
海
上
海
天
津
法人代
表
田丹
楊憶風
羅乾宜
業務
性質
基金
管理
基金
管理
股權
投資
本企業本企業在被
註冊資本持股比投資單位表
例決權比例
RMB15,00049%
49%
萬元
RMB10,00030%
30%
萬元
RMB100,00030%
30%
萬元
關聯關
系
聯營企
業
聯營企
業
聯營企
業
組織機構代
碼
75030353-7
71786618-6
57233387-1
5555、本公司的其他關聯方情況
其他關聯方名稱其他關聯方與本公司的關係組織機構代碼
湖北能源集團股份有限公司持有本公司5％以上股份股東的控股企業27175065-5
6
6666、關聯方交易
（1）公司取得關聯方手續費及佣金收入情況
2012年
1-6月，公司從聯營企業長信基金管理有限責任公司取得席位分倉及代理銷售基
金產品佣金收入
754,590.00元；從聯營企業諾德基金管理有限公司取得席位分倉及代理銷售
基金產品佣金收入
679,342.38元。
124
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
（2）公司認（申）購、贖回關聯方產品情況
計入損益的
期末持有
年初持有份額
認（申）購
贖回份額
投資單位
產品品種
金額（虧損以
（份）
份額（份）
（份）
份額（份）
「-」表示）
長江證券
股份有限
公司
長江證券
承銷保薦
有限公司
25,001,125.00
327,077.00
8,928,202.00
16,400,000.00
3,542,681.41長信利鑫
分級債券
B基金
長信利息
1,736,143.30
41,694.00
1,777,837.30
41,694.00
收益基金
7777、關聯方應收應付款項
類別款項性質
期末餘額年初餘額
帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備
應收帳款：
湖北能源集團股份有限公司債券發行承銷收入11,140,000.00557,000.0011,140,000.00557,000.00
註：應收湖北能源集團股份有限公司款項1,114.00萬元，系公司全資子公司長江證券承
銷保薦有限公司聯合主承銷湖北能源集團股份有限公司公開發行公司債券取得的債券承銷
收入。公司已於2012年7月收訖該應收款項。
七、或有事項
1
1111、報告期內，公司無未決訴訟
2
2222、報告期內已決訴訟
中國建設銀行湖北省分行營業部訴公司、湖北亞威實業有限公司、武漢大有網絡服務投
資有限公司
3，075萬元貸款糾紛案。公司不服武漢市中級人民法院重一審民事判決，上訴
至湖北省高級人民法院。2008年
9月，湖北省高級人民法院認定該案與貸款詐騙刑事犯罪
案件有關而裁定中止審理。2011年
8月，湖北省鹹寧市鹹安區人民法院刑事案件審結後，
公司向湖北省高級人民法院提出恢復審理申請。2012年
6月，公司與中國建設銀行湖北省
分行營業部達成民事和解協議，公司向其支付
1，366.67萬元，雙方債權債務關係就此終結。
2012年
7月，湖北省高級人民法院（2008）鄂民二終字第
0058號民事調解書對上述民事和
解行為予以確認。
八、承諾事項
125
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
截至本報告期末，公司
2011年
8月為全資子公司長江證券承銷保薦有限公司提供額度
為
2億元人民幣的淨資本擔保承諾繼續有效。
九、資產負債表日後事項
1、2012年
5月
25日，公司
2011年度股東大會審議通過了
2011年度利潤分配方案：
以公司
2011年末總股本
2,371,233,839股為基數，向全體股東每
10股派發現金紅利
1.00元
（含稅），共分配現金紅利
237,123,383.90元。公司於
2012年
7月
10日刊登了《長江證券
股份有限公司
2011年度分紅派息實施公告》，利潤分配工作已於
2012年
7月實施完畢。
2、2012年
1月
19日，中國證監會以證監許可[2012]95號文件批覆，核准公司設立長
江證券超越理財主題精選集合資產管理計劃，該計劃目前正在募集中。
3、2012年
7月
13日，中國證監會公布了
2012年證券公司分類評級結果，公司獲評
A類
A級券商。
十、其他重大事項
1111、以公允價值計量的資產和負債
項目年初餘額
本期公允價值
變動損益
計入權益的累
計公允價值變
動
本期計提
的減值
期末餘額
金融資產
1.以公允價值計量且其變3,865,675,597.78
67,341,191.77
4,405,521,240.19
動計入當期損益的金融
資產（不含衍生金融資
產）
2.衍生金融資產
1,143,660.00
1,143,660.00
3.可供出售金融資產
6,084,282,818.92
5,287,117.64
5,685,707,799.16
金融資產小計
9,949,958,416.70
68,484,851.77
5,287,117.64
10,092,372,699.35
投資性房地產
生產性生物資產
其他
上述合計
9,949,958,416.70
68,484,851.77
5,287,117.64
10,092,372,699.35
金融負債
注
1：衍生金融資產列示金額為與「應付款項—股指期貨每日無負債結算暫收暫付款」
抵銷前的金額。
注
2：本表不存在必然的勾稽關係。
2
2222、外幣金融資產和外幣金融負債
126
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
項目年初金額
本期公允價
值變動損益
計入權益的累計
公允價值變動
本期計提的
減值
期末金額
金融資產
1.以公允價值計量且其變動15,466,982.86
493,148.03
16,098,830.39
計入當期損益的金融資產
（不含衍生金融資產）
2.衍生金融資產
3.貸款和應收款
2,133,517.90
122,638.56
4,660,960.29
4.可供出售金融資產
5.持有至到期投資
金融資產小計
17,600,500.76
493,148.03
122,638.56
20,759,790.68
金融負債
4,178,129.25
6,383,397.07
註：本表不存在必然的勾稽關係。
3、2012年
3月
22日長江證券超越理財量化精選集合資產管理計劃成立，募集資金為
565,691,959.69元，其中，公司以自有資金認購的金額為
16,476,464.85元，該集合資產管理
計劃已經中國證監會證監許可
[2011]1755號文核准。
4、為增強公司在香港的證券經紀、期貨業務實力，
2012年
5月和
2012年
3月，公司
全資子公司長江證券控股（香港）有限公司分別向其兩家全資子公司長江證券經紀（香港）
有限公司和長江證券期貨（香港）有限公司增資港幣
4,000.00萬元和港幣
2,000.00萬元。本
次增資後，長江證券經紀（香港）有限公司註冊資本由港幣
2,000.00萬元變更為港幣
6,000.00
萬元，長江證券期貨（香港）有限公司註冊資本由港幣
1,000.00萬元變更為港幣
3,000.00
萬元，截至本報告期末增資款已全額劃付。
十一、風險管理
報告期內，因監管思路轉型推動業務和產品創新步伐加快，導致新的風險點增多，風險
控制的複雜程度加大，給公司的風險管理工作提出了更高的要求。為防範業務風險，提高風
險管理水平，公司主要採取了以下防範措施：
1、重視淨資本等風控指標監控，健全壓力測試機制。
根據監管部門要求，公司設立專人專崗，對風險控制指標進行動態監控，並組織實施了
多次壓力測試，以及時掌握風險控制指標的變動情況，確保以淨資本為核心的各項風險控制
指標符合監管要求。報告期內，公司淨資本等主要風險控制指標均持續達標。
2、完善風險限額管理。
報告期內，公司調整了自營證券投資規模，對公司投資規模和風險限額進行實時監控並
127
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
及時預警。通過調整資產配置、控制權益類證券倉位、利用股指期貨進行套期保值等手段，
公司在證券市場呈現震蕩局勢的情況下有效控制了市場風險。報告期內，公司未發生觸及董
事會授權的投資規模和風險限額的情況。
3、細化投資業務風險監控指標。
通過向各投資部門下達風險控制指標，明確各投資部門風險限額管理機制，公司進一步
落實投資業務風險監控指標的分級管理，對風險指標實時監控並及時預警，進一步完善超限
處理機制。
4、重視創新業務風險管理。
公司高度重視創新業務的風險管理工作，對債券質押式報價回購業務、固定收益的利率
互換、中小企業私募債、資產管理現金管理產品等創新業務方案進行事前風險評估，就創新
業務實施壓力測試分析，並制定了針對性的風險管理制度和方案，建立了風險指標監控體系。
5、加強動態監控系統的建設。
公司認真貫徹落實監管要求，定期升級維護淨資本監控系統、投資業務監控系統、經紀
業務監控系統等風險控制指標動態監控系統，增加創新業務的風控模塊，不斷完善系統功能，
規範系統操作流程，保障系統穩定、安全的運行。
十二、母公司財務報表主要項目附註
1111、長期股權投資
被投資單位名稱投資成本年初餘額增減變動期末餘額
一、權益法核算的長期股權投資
1.長信基金管理有限責任公司
73,500,000.00
150,049,733.47
11,698,920.05
161,748,653.52
2.諾德基金管理有限公司
30,000,000.00
30,185,780.21
-1,395,869.94
28,789,910.27
二、成本法核算的長期股權投資
1.長江證券承銷保薦有限公司
106,692,760.48
106,692,760.48
106,692,760.48
2.長江期貨有限公司
208,522,871.75
208,522,871.75
208,522,871.75
3.長江成長資本投資有限公司
500,000,000.00
500,000,000.00
500,000,000.00
4.長江證券控股（香港）有限公司
247,189,768.00
247,189,768.00
247,189,768.00
5.漢口銀行股份有限公司
38,440,200.00
38,440,200.00
38,440,200.00
6.珠海市粵僑實業股份有限公司
25,500,000.00
25,500,000.00
25,500,000.00
7.東北輕工股份有限公司
1,100,000.00
1,100,000.00
1,100,000.00
128
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
被投資單位名稱投資成本年初餘額增減變動期末餘額
合計1,230,945,600.231,307,681,113.9110,303,050.111,317,984,164.02
被投資單位名稱
在被投資
單位持股
比例
在被投
資單位
表決權
比例
在被投資單位
持有比例與表
決權比例不一
致的說明
減值準備
本期計提
減值準備
本期收到現金
紅利金額
一、權益法核算的長期股
權投資
1.長信基金管理有限責任
公司
2.諾德基金管理有限公司
49%
30%
49%
30%
二、成本法核算的長期股
權投資
1.長江證券承銷保薦有限
公司
2.長江期貨有限公司
3.長江成長資本投資有限
公司
4.長江證券控股（香港）
有限公司
5.漢口銀行股份有限公司
6.珠海市粵僑實業股份有
限公司
7.東北輕工股份有限公司
100%
100%
100%
100%
0.57%
2%
0.56%
100%
100%
100%
100%
0.57%
2%
0.56%
25,500,000.00
1,100,000.0053,000,000.00
40,000,000.00
合計
26,600,000.00
93,000,000.00
2222、手續費及佣金淨收入
項目
代理買賣證券業務淨收入
證券承銷業務淨收入
受託客戶資產管理業務淨收入
其他
本期發生額
473,184,428.44
63,913,270.67
30,713,850.86
1,282,500.00
569,094,049.97
上期發生額
665,922,904.8421,939,500.0041,248,923.75
1,923,421.37731,034,749.96
合計
（1）代理買賣證券業務淨收入
項目本期發生額上期發生額
代理買賣證券業務手續費及佣金收入603,983,328.29839,174,186.94
129
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
場外代理銷售金融產品收入3,288,439.703,977,821.57
代理買賣證券業務收入小計607,271,767.99843,152,008.51
代理買賣證券業務手續費及佣金支出134,087,339.55177,229,103.67
代理買賣證券業務淨收入473,184,428.44665,922,904.84（2）證券承銷業務淨收入
項目本期發生額上期發生額
債券承銷業務收入63,945,270.6721,939,500.00
債券承銷業務支出32,000.00
證券承銷業務淨收入63,913,270.6721,939,500.00（3）受託客戶資產管理業務淨收入
項目本期發生額上期發生額
定向資產管理業務收入533,093.44
集合資產管理業務收入30,713,850.8640,715,830.31
受託客戶資產管理業務淨收入30,713,850.8641,248,923.75（4）其他
項目本期發生額上期發生額
投資諮詢業務收入1,282,500.001,923,421.37
合計1,282,500.001,923,421.37
3333、投資收益
項目
本期發生額
上期發生額
93,000,000.00
50,000,000.00
成本法核算的長期股權投資收益
9,286,966.87
11,336,819.42
權益法核算的長期股權投資收益
76,038,235.46
87,659,306.92
持有交易性金融資產期間取得的投資收益
186,896,591.06
157,450,093.32
持有可供出售金融資產期間取得的投資收益
9,853,533.13
-30,677,528.73
處置交易性金融資產取得的投資收益
7,011,375.94
-793,228.07
處置可供出售金融資產取得的投資收益
24,471,954.91
1,707,293.35
處置衍生金融工具取得的投資收益
406,558,657.37
276,682,756.21
合計
130
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
註：投資收益本期發生額比上期發生額增長46.94%，主要系金融資產投資收益增加和子
公司分配的現金紅利增加所致。
（1）成本法核算的長期股權投資按投資單位分項列示投資收益
被投資單位本期發生額上期發生額本年比上期增減變動的原因
長江期貨有限公司40,000,000.0050,000,000.00現金紅利同比減少
長江證券承銷保薦有限公司53,000,000.00本期收到現金紅利
合計93,000,000.0050,000,000.00
被投資單位
本期比上期增減變動的原因
長信基金管理有限責任公司
淨利潤同比減少
諾德基金管理有限公司
淨利潤同比增加
合計
註：公司投資收益不存在匯回的重大限制。
（2）權益法核算的長期股權投資按投資單位分項列示投資收益
本期發生額上期發生額
10,682,836.8115,048,637.29-1,395,869.94-3,711,817.879,286,966.8711,336,819.42
4
4444、現金流量表相關信息
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
項目本期發生額上期發生額
收到的其他與經營活動有關的現金5,388,215.963,856,941.53
其中：
收到的政府補助及其他機構獎勵款160,000.00916,122.00
其他5,228,215.962,940,819.53（2）支付的其他與經營活動有關的現金
項目
支付的其他與經營活動有關的現金
其中：
支付的存出保證金
融資融券業務融出資金
支付的投資者保護基金
本期發生額
上期發生額
806,529,066.71
824,359,389.01
3,221,350.13
22,483,768.97628,690,246.25
462,479,663.648,954,155.83
27,157,444.41
1,043,818.36
支付的定期存款
131
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
項目本期發生額
支付的訴訟賠償13,666,711.92
支付的除職工薪酬、投資者保護基金、稅費、訴訟賠償
外的其他支出
151,996,602.58（3）收到的其他與投資活動有關的現金
項目本期發生額上期發生額
收到的其他與投資活動有關的現金140,927.4350,605,649.62
其中：
處置固定資產收到的現金140,927.4350,605,649.62（4）現金流量表補充資料
補充資料
1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤
加：資產減值準備
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊
無形資產攤銷
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以
「－」號填列）
固定資產報廢損失（收益以
「－」號填列）
公允價值變動損失（收益以
「－」號填列）
財務費用（收益以
「－」號填列）
投資損失（收益以
「－」號填列）
遞延所得稅資產減少（增加以
「－」號填列）
遞延所得稅負債增加（減少以
「－」號填列）
交易性金融資產的減少（增加以
「－」號填列）
交易性金融負債的增加（減少以
「－」號填列）
經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）
上期發生額
43,584,192.45267,610,501.18
本期發生額上期發生額
509,313,498.77
1,686,814.76
18,760,623.38
4,296,421.22
22,707,113.82
416,471,333.36688,858.2720,036,444.593,991,436.2419,764,629.50-39,988,349.65-1,753.19
-67,991,703.74
967,964.18
-109,541,400.18
21,290,307.24
285,915.00197,701,071.19
132,033.4881,793,918.641,235,993.57-92,418,522.40-8,120,694.23-1,956,522,230.41-591,076,846.19
-844,137,245.90
經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）-1,019,219,570.82-6,358,812,399.93
132
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
補充資料本期發生額上期發生額
預計負債（減少以「－」號填列）
-20,000,000.00
-50,000,000.00
經營活動產生的現金流量淨額
-1,030,821,544.56
-8,805,884,794.87
2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3.現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額
12,850,383,382.23
17,775,209,230.64
減：現金的期初餘額
13,828,107,477.12
24,083,950,768.95
加；現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額-977,724,094.89-6,308,741,538.31
十三、補充資料
1
1111、非經常性損益
（1）根據中國證監會公告[2008]43號《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號
——非經常性損益（2008）》的規定，公司非經常性損益發生情況如下：
（收益以正數列示，損失以負數列示）
項目本期發生額上期發生額
非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的衝銷部分
1,753.19
39,856,316.17
越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國18,449,500.00
9,384,807.00
家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外
計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應
享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益
非貨幣性資產交換損益
委託他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備
債務重組損益
133
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
項目本期發生額上期發生額
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
6,333,288.08
5,632,166.55
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融
資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金
融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委託貸款取得的損益
採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生
的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當
期損益的影響
受託經營取得的託管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
3,376,244.34
271,247.36
其他符合非經常性損益定義的損益項目
小計
28,160,785.61
55,144,537.08
減：非經常性損益的所得稅影響數
7,040,196.40
13,786,134.27
少數股東損益的影響數
合計
21,120,589.21
41,358,402.81
（2）將上述規定中的非經常性損益項目界定為經常性損益項目的說明
項目
交易性金融資產投資收益
可供出售金融資產投資收益
衍生金融工具投資收益
交易性金融資產公允價值變動收益
衍生金融工具公允價值變動收益
涉及金額
86,383,116.79193,907,967.0024,471,954.9167,341,191.77
1,143,660.00373,247,890.47
原因
公司正常經營業務
公司正常經營業務
公司正常經營業務
公司正常經營業務
公司正常經營業務
合計
根據中國證監會公告
[2008]43號《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第
1號——
非經常性損益（
2008）》的規定：非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關係，以及
雖與正常經營業務相關，但由於其性質特殊和偶發性，影響報表使用人對公司經營業績和盈
134
長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
利能力做出正常判斷的各項交易和事項產生的損益。由於本公司屬於證券業金融企業，持有、
處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產是公司的正常經營業務，故本公
司根據自身正常經營業務的性質和特點，將持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公
允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投
資收益作為經常性損益項目，不在非經常性損益表中列示。
（3）重大非經常性損益項目說明
項目涉及金額
計入當期損益的政府補助18,449,500.00
與公司正常經營業務無關的或
有事項產生的損益
6,333,288.08
說明
子公司取得的地方政府扶持金
訴訟案件結案轉回的預計負債，詳見本附註七項
2
2222、淨資產收益率和每股收益
根據中國證監會公告[2010]2號《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號——淨資
產收益率和每股收益的計算及披露》（2010年修訂）的要求計算公司淨資產收益率和每股收
益如下：
本期數
加權平均淨資產
收益率
每股收益
基本每股
收益
稀釋每股
收益
歸屬於公司普通股股東的淨利潤3.46%0.170.17
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤3.28%0.160.16
上期數
加權平均淨資產
收益率
每股收益
基本每股
收益
稀釋每股
收益
歸屬於公司普通股股東的淨利潤3.83%0.180.18
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤3.45%0.160.16
法定代表人：胡運釗主管會計工作負責人：陳水元會計機構負責人：熊雷鳴
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長江證券股份有限公司
2012年半年度報告
第九節備查文件目錄
一、載有法定代表人籤名的半年度報告文本。
二、載有單位負責人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人籤名
並蓋章的財務報告文本。
三、報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有文件的正本
及公告的原稿。
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中財網