吳立駿
12月17日，深交所對*ST藏格（000408）及相關當事人下達紀律處分，*ST藏格、公司大股東藏格投資、二股東永鴻實業及公司實控人、時任董事長肖永明，時任董事兼副總經理吳衛東，時任財務總監劉威同遭公開譴責，*ST藏格董事長曹邦俊、副董事長兼總經理肖瑤等另15名責任高管被通報批評，肖永明、吳衛東分別被公開認定五年內、三年內不適合擔任上市公司董事、監事、高級管理人員。公司股東林吉芳同日收到交易所監管函。
經查明，上述當事人存在以下違規行為：
（一）*ST藏格通過開展虛假貿易業務的方式，虛增營業收入、營業利潤、應收帳款和預付帳款，導致其2017年報、2018年半年報、2018年報存在虛假記載。
（二）*ST藏格2016年收購藏格鉀肥的重組業績補償方藏格投資、永鴻實業、肖永明、林吉芳至今未履行業績承諾補償義務，導致相關業績補償承諾存在超期未能完全履行的情形。
（三）因對*ST藏格關聯方資金佔用及長期股權投資減值事項無法獲取充分適當的審計證據也無法執行替代性程序，公司2019年報被年審會計機構出具無法表示意見的財務報表審計意見。
（四）公司2019年淨利潤35951.61萬元同比下降57.71%，公司未按規定及時披露業績預告。
（五）2018年1月至2020年4月，藏格投資共發生直接、間接非經營性資金佔用共97245.42萬元。今年6月24日，公司稱藏格投資已歸還目前*ST藏格自查發現的全部佔用資金及資金佔用費。
*ST藏格近年來可謂狀況頻出。2019年11月28日，青海證監局向藏格控股及肖永明等16名當事人出具《行政處罰決定書》《市場禁入決定書》，藏格控股被責令改正、給予警告並處60萬元罰款，公司實控人肖永明被兩責並究處以90萬元罰款，同時採取5年證券市場禁入措施，罰款總計229萬元。
經查，2017年7月至2018年12月期間，藏格控股虛增營業收入、利潤總額約6億元，虛增預付帳款約5.22億元，虛增應收帳款471萬元；2018年1月至2019年4月，藏格集團及其關聯方利用虛假貿易業務預付帳款、鉀肥銷售業務應收帳款，非經營性佔用藏格控股資金約22.14億元，截至2019年6月30日佔用餘額約21.64億元。公司披露的相關定期報告存在虛假記載、重大遺漏及未及時披露重大事項的行為構成虛假陳述。
上海市東方劍橋律師事務所資深股票索賠律師吳立駿表示，2020年4月，證監會點名四家上市公司財務造假反面典型，其中指出藏格控股涉案期間串通上百家客戶，利用大宗商品貿易的特殊性實施造假。因年報非標，公司股票自2020年5月6日起被實行「退市風險警示」處理（*ST）。
僅過去數月，今年9月10日，*ST藏格控股股東藏格投資集團及實控人肖永明又雙雙收到證監會《調查通知書》，因涉嫌信披違法違規被立案調查，目前調查仍在進行中。
此外，公司還不得不承擔民事賠償責任。2019年12月開始，陸續有藏格控股受損投資者委託律師發起了民事索賠訴訟。該公司今年中報披露，截至今年6月30日，西寧中院已受理41名股民訴公司證券虛假陳述責任糾紛案，均已開庭審理，索賠總額約665.54萬元。今年11月25日，西寧市中級人民法院已向首批原告股民出具一審勝訴判決。日前，該案代理律師還收到法院委託第三方法律服務機構核定損失金額的意見書，72名投資者根據買賣股票時間的不同核算的系統風險不同，後期可選擇調解結案或者開庭審理結案。
上海市東方劍橋律師事務所資深股票索賠律師吳立駿提示，考慮到藏格控股及其控股股東、實控人分別涉案和一審勝訴判決等因素，受損股民或有多個可索賠的買入區間：（1）2018年1月1日-2019年4月29日間買入藏格控股且2019年4月29日收盤仍持有而浮虧；（2）2020年9月10日收盤持有該股並浮虧；（3）2018年4月28日至2019年6月21日間買入該股且2019年6月21日收盤仍持有而浮虧。
至少符合上述條件之一的投資者，可在「追尋勝訴網」或微信 jiti515 發送姓名、電話、股票名稱、股票數量提交獲賠報名申請加入訴前準備。律師指出，2019年6月末及2020年9月末，該公司股東分別有36906戶、18312戶，從已披露的維權人數看，仍有眾多符合條件的投資者出於種種原因沒有發起索賠訴訟。考慮到案件一審已經勝訴，建議符合條件的投資者積極參與後續訴訟爭取獲賠。
「法律不保護權利的休眠者」，事實上，在藏格控股的前身——金谷源公司的證券虛假陳述投資者民事索賠訴訟中，吳立駿律師就曾代理部分原告投資者取得勝訴判決，石家莊中院判定投資者獲賠比例約為法庭認定損失的65%，還有部分受損股民通過庭外和解獲得了賠償。
據公開信息，*ST藏格今年1-9月實現營收12.35億元，同比增長6.40%，淨利潤2.55億元，比上年同期減少27.72%，期末每股淨資產4.12元。截至今年12月3日，*ST藏格已耗資約1.75億元累計回購1.03%的股份（約2050萬股）。公司擬聘請天衡會計師事務所任2020年度公司財務審計機構和內控審計機構，該所職業風險基金2019年末數1218.53萬元、職業責任保險累計賠償限額8000萬元，能夠覆蓋因審計失敗導致的民事賠償責任。
值得關注的是，在18日的最新「投資者互動」問答中，關於巨龍銅業向關聯方提供擔保事宜，*ST藏格表示，承諾人公司控股股東及其一致行動人在轉讓37%的巨龍銅業股權時立即啟動了安排解除巨龍銅業的擔保事宜，積極與相關債權人協商更換擔保物的方式解除上述擔保，同時處置旗下相關資產，償還相關債務，目前已償還部分借款，正在進一步積極落實中。
而受疫情和宏觀經濟等影響，藏格投資集團、永鴻實業和肖永明預計在2020年12月31日前無法完成擔保解除，故向公司申請延長擔保解除期限至2021年6月30日。*ST藏格並稱，根據退市新規，如果公司2020年報審計被會計師出具了保留意見審計報告，公司不會觸發退市條件。
12月18日，*ST藏格收報7.64元，最新市值152.32億元，股價年內上漲3.52%，較年內低點3.55元已實現翻倍回升，但不及五年前歷史高點的四分之一，最新市值152.32億元。截至今年12月10日，公司股東人數17781戶。
（本文由上海市東方劍橋律師事務所吳立駿律師供稿，不代表華夏時報立場。吳立駿律師，熟悉證券領域索賠，證券法、公司法，精通上市公司信息披露相關法律法規和準則。從事投資者維權索賠工作10多年）
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