證券代碼：002589 證券簡稱：瑞康醫藥 公告編號：2017-025
瑞康醫藥股份有限公司關於深圳證券交易所2016年年度報告問詢函回復的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
瑞康醫藥股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「瑞康醫藥」）於2017年6月7日收到深圳證券交易所「中小板年報問詢函【2017】第 273 號」問詢函。收到《問詢函》後，公司董事會對此高度重視，及時向公司董事、監事和高級管理人員傳達了《問詢函》內容，並及時、認真、嚴密的展開了核查。現就《問詢函》涉及的問題答覆並公告如下：
問題1、你公司2016年營業收入同比增長60.19%，而歸屬於上市公司股東的淨利潤（以下簡稱「淨利潤」）較上年同期增加150.39%，經營活動產生的現金流量淨額增長277.20%。請你公司結合市場環境、營銷模式、毛利率等因素詳細分析營業收入、淨利潤、經營活動產生的現金流量淨額三者增長幅度差異較大的主要原因及合理性。請你公司年審會計師發表意見。
【說明】：
公司的主營業務為藥品及器械的批發，業務結構以規模以上醫院及基礎醫療市場的直接銷售為主，客戶結構以規模以上醫院為主，我國醫藥行業體現買方市場特徵，醫院終端處於優勢地位，擁有較強的商業談判能力，而醫院客戶對藥品及器械的採購通常採用賒購的方式，使得醫藥商業企業的應收帳款周期較長。醫療器械銷售收入的回款期平均為6-9個月，藥品收入的回款期平均3-6個月，且器械收入的份額越來越大，上遊供應商的帳期通常又短於下遊客戶的回款期，造成經營活動產生的現金流負數增長較快。
公司歸屬於母公司的淨利潤增長高於營業收入的增長主要原因：公司業務規模擴大，規模優勢得以顯現，公司內部採購資源共享，與上遊供應商議價能力增強，以及毛利率較高的醫療器械銷售板塊業務快速擴張所致。從2015年開始，公司為抓住行業發展的重大戰略機遇，加快了對優質的中小藥品、器械流通企業的收購，其中部分被收購的藥品經營企業以「代理模式」為主要業務模式，毛利率較高，導致報告期內公司藥品整體的毛利率有所提高。醫療器械銷售板塊新收購的醫療器械公司主要以經營高值耗材的醫療器械為主，高值耗材的醫療器械較普通耗材的毛利率高，隨著併入的醫療器械公司的增加，公司的淨利潤增加幅度較大。
【會計師核查意見】：經年報會計師核查，公司營業收入、淨利潤、經營活動產生的現金流量淨額三者增長幅度差異較大存在合理原因，符合公司經營模式特點。
問題2、報告期內，你公司應收帳款78.2億元，同比增長76%，佔2016年末資產總額比例為49.9%，計提壞帳準備金額2.6億元。請你公司結合信用政策、以前年度期後回款情況，說明公司應收帳款大幅增長的原因及合理性；並請結合公司壞帳計提政策，說明報告期內公司壞帳準備的計提是否充分。請你公司年審會計師對上述情況進行核查並發表意見。
【說明】：
（1）報告期公司應收帳款金額較高且快速增長的原因是：
A、業務規模的增長。2015-2016年，公司營業收入增長迅速，分別為974,995.79萬元和1,561,866.62萬元，隨著規模的增長，相應的應收帳款也隨之增長。
B、近年來公司為抓住行業發展的重大戰略機遇，加快對優質的中小藥品、器械流通企業的收購，在全國30多個省份啟動了以控股收購醫療器械公司為主，收購藥品經營公司為輔的省外擴張政策，新收購的子公司在納入合併報表範圍時，併入的應收帳款也隨之增長。
C、公司業務的特點。公司的業務結構以規模以上醫院及基礎醫療市場的直接銷售為主，客戶結構以規模以上醫院為主，而醫院客戶對藥品的採購通常採用賒購的方式，且回款期相對較長。2015-2016年，公司規模以上醫院客戶貢獻的收入分別為686,965.64萬元和1,031,805.72萬元，佔營業收入比例為70%左右。因此，隨著公司業務量擴大和收入增長，應收帳款金額也相應增長且佔比較高。
D、醫療器械收入佔比的提高。醫療器械銷售收入的回款期平均為6-9個月，相較於公司目前藥品收入3-6個月的回款期較長。2015年-2016年，公司的醫療器械收入分別為105,050.00萬元和289,901.99萬元，逐年增長，同時醫療器械收入佔當期營業收入的比例也同時提高，2015年-2016年，分別為10.77%和18.56%。因此，隨著公司醫療器械銷售收入的增長，應收帳款金額也相應增長且佔比較高。
（2）為保證應收帳款的回收質量和回款速度，公司建立了嚴格的應收帳款管理制度：
A、公司建立了對帳制度，對所有開戶醫院（不包括現款客戶）3-4個月對帳一次，每個客戶都有具體人員負責其對帳工作。業務員在接到公司的對帳通知後，在一周內聯繫客戶對帳、通知和協助對帳員完成對帳工作，並在規定的時間內完成對帳差異的處理。
B、公司制定了客戶信譽額度和信譽天數管理制度。公司根據客戶當前的月平均銷售額、當前總欠款和回款期限來確定信譽天數和一級信譽額度，並綜合各方面因素研究確定每個醫院允許的最大欠款額度，即二級信譽額度，並對不同信譽的客戶銷售採用不同的審批流程。此外，根據客戶的銷售和回款記錄變化情況，公司會相應動態地調整該客戶的信譽天數和信譽額度。
C、2016年末應收帳款78.2億元，2017年1-4月回款額56.74億元，期後回款額佔應收帳款的比例為72.56%，回款情況較好。
（3）公司的主要客戶為規模以上醫院且應收帳款帳齡多在1年以內，帳款回收的確定性較強，公司壞帳準備的計提充分。
A、公司應收帳款帳齡較短
2015-2016年，公司應收帳款帳齡結構情況如下：
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由上表可以看出，公司的應收帳款帳齡較短，帳齡在一年以內的應收帳款佔比均在96%以上，隨著醫療器械收入佔比的提高，6個月以內的應收帳款佔比有所下降，但仍保持在80%左右，且公司客戶主要為規模以上醫院，客戶質地優良，支付能力有保障，因此呆壞帳風險較小，壞帳準備計提較為充分和謹慎。
【會計師核查意見】：經年報會計師核查，公司應收帳款大幅增長存在合理原因；報告期內公司壞帳準備計提充分。
問題3、報告期末，你公司商譽餘額為15.09億元，期末商譽減值準備787.3萬元，請補充說明下列事項：
（1）你公司披露根據中介機構出具的2016年底商譽價值估值諮詢報告，確認蘇州鼎丞大通醫療科技有限公司、北京悅康北衛醫藥有限公司的商譽發生減值787.3萬元，請補充披露上述報告的具體情況以及商譽減值測試過程、相關參數和計提商譽減值準備的合理性。
（2）請結合被收購相關標的公司的經營狀況、盈利能力等因素，詳細說明其他標的公司未計提商譽減值準備的原因、合理性及具體減值測試過程。
（3）請你公司重新整理相關數據並補充披露年報第十一節「非同一控制下的企業合併及商譽」部分。
請你公司年審會計師對上述問題進行核查並發表意見。
【說明】：
（1）根據北京天圓開資產評估有限公司出具的《北京悅康北衛醫藥有限公司全部資產及負債形成的權益價值項目評估報告》（天圓開評諮字[2017]第 2029號），北京悅康北衛有限公司於評估基準日（2016年12月31日）全部資產與負債形成的權益價值評估為10,045.30萬元，較其截止2016年12月31日含完全商譽的公允價值淨資產10,170.92萬元低125.62萬元，因此將含完全商譽的公允價值淨資產高於評估的股東權益價值125.62萬元確認為完全商譽減值金額，本公司按持股比例計算分擔的商譽減值金額為100.50萬元，計提商譽減值準備。
根據北京天圓開資產評估有限公司出具的《蘇州鼎丞大通醫療科技有限公司全部資產及負債形成的權益價值項目評估報告》（天圓開評諮字[2017]第 2012號），蘇州鼎丞大通醫療科技有限公司於評估基準日（2016年12月31日）全部資產與負債形成的權益價值評估為13,650.77萬元，較其截止2016年12月31日含完全商譽的公允價值淨資產14,594.95萬元低944.17萬元，因此將含完全商譽的公允價值淨資產高於評估的股東權益價值944.17萬元確認為完全商譽減值金額，本公司按持股比例計算分擔的商譽減值金額為686.75萬元，計提商譽減值準備。
（2）公司聘請北京天圓開資產評估有限公司對報告期末商譽價值在1,000萬元以上的27戶企業進行評估，27戶企業商譽合計14.36億元，佔報告期期末商譽價值的95.16%，天圓開資產評估公司對年末權益價值採用收益法進行評估，為商譽減值測試提供參考意見，餘下企業由公司財務人員採用收益法進行評估，除北京悅康北衛有限公司、蘇州鼎丞大通醫療科技有限公司外，其餘企業商譽未發生減值現象。
（3）在「財務報表附註六、1非同一控制下企業合併」中披露了本期發生的非同一控制下的企業合併及商譽，現將公司本期發生的非同一控制下的企業合併及商譽梳理如下：
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【會計師核查意見】：經年報會計師核查，蘇州鼎丞大通醫療科技有限公司及北京悅康北衛醫藥有限公司商譽減值測試過程、相關參數和計提商譽減值準備合理；其他標的公司採用收益法進行商譽減值測試，未見商譽減值跡象，未計提商譽減值準備合理。
問題4、你公司當期藥品器械收入毛利率為15.62%，比去年同期增長4.72%。請你公司結合經營環境、產品特點、上下遊產品毛利水平、並對比同行業公司情況等說明當前藥品器械收入毛利率水平的合理性。請你公司年審會計師對上述問題進行核查並發表意見。
【說明】：
（1）從毛利率水平看，2015~2016年，公司業務綜合毛利率分別為10.97%和15.67%。分業務板塊來看，2015~2016年，公司藥品流通板塊毛利率分別為8.97%和12.18%，醫療器械銷售板塊毛利率分別為26.88%和30.67%。
（2）對比同行業上市公司，報告期內發行人毛利率較高的原因。
2015-2016年，公司綜合毛利率與同行業上市公司的醫藥商業業務毛利率對比情況如下：
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如上表所示，公司主營業務毛利率較高，具體原因如下：
（1）確保直銷為主的業務模式
醫藥商業企業的業務模式劃分通常分為直銷、分銷、代理、快批、零售這五類。同行業上市公司醫藥商業的業務模式情況如下：
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【注】：數據來源：各公司年度報告或招股說明書
如上表所示，同行業上市公司直銷業務模式毛利率要高於分銷業務模式，而公司採取直銷為主的業務模式，同時在直銷客戶中，又以規模以上醫院為主：①對於醫藥商業而言，由於直銷業務中藥品所經歷的流通環節少，故其平均毛利率水平高於商業分銷等其他流通環節較多的業務模式。②對於直銷模式而言，公司直銷客戶包括構成公司高端市場的規模以上醫院和構成基礎醫療市場的新農合定點醫藥機構和社區醫療機構，公司向規模以上醫院銷售的藥品主要為售價較高的高端藥品品種，銷售的醫療器械主要為醫療設備和高值耗材，向新農合定點醫藥機構和社區醫療機構等基礎醫療市場客戶銷售的藥品主要為價格相對較低的普通藥品，銷售的醫療器械主要為低值耗材，高端醫療市場的毛利率相應高於基礎醫療市場的毛利率。因此，在醫藥商業業務中，公司的毛利率高於業務模式以分銷為主的上海醫藥（601607）、國藥股份（600511）和九州通（600998），而嘉事堂、柳州醫藥、華通醫藥的醫藥商業模式也是以直銷業務模式為主，公司藥品板塊毛利率與直銷業務為主的同行業上市公司基本一致。
（2）高毛利率的醫療器械業務板塊的快速增長
報告期，公司加速醫療器械板塊的省外收購布局，大力拓展毛利率較高的醫療器械配送業務，公司高度重視醫療器械物流建設和相關人才的吸收、培養，並專門設立醫療器械商務事業部和醫療器械配送事業部，負責拓展醫療器械配送業務；另外，公司採用先進的冷鏈物流技術，能夠滿足診斷試劑等醫療器械的儲存和運輸對溫度控制等方面的嚴格要求。由於公司具備了豐富的醫療器械儲存、運輸經驗，目前，公司已與貝克曼庫爾特商貿（中國）有限公司、沃芬醫療器械商貿（北京）有限公司、強生（上海）醫療器材有限公司、康蒂思（上海）醫療器械有限公司、美敦力(上海)管理有限公司、國科恆泰（北京）醫療科技有限公司、登騰（上海）醫療器械有限公司、北京利德曼生化股份有限公司等知名醫療器械供應商建立了良好的合作關係，配送的醫療器械廣泛覆蓋醫療設備、高值醫療耗材及植入物、低值耗材、體外診斷及檢驗、醫療信息化設備和其他設備等大類。受益於公司對醫療器械配送業務的全國提前布局和大力拓展，報告期內，公司的醫療器械業務不僅實現了快速增長，而且在同行業中取得了先發優勢。
報告期內，公司醫療器械銷售收入和佔比的變動情況如下表所示：
單位：元
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2015年-2016年，公司的醫療器械銷售收入分別為1,050,500,030.78元、2,899,019,930.10元，增長迅猛，同時醫療器械收入佔當期業務收入的比例也逐步提高，2015年-2016年，分別為10.77%和18.56%。報告期內，公司醫療器械業務的毛利率遠高於藥品業務的毛利率，因此，隨著公司醫療器械銷售收入的增長以及佔比的提高，公司的綜合毛利率也相應的提高。
（3）對上遊供應商具備較強的議價能力
隨著業務的不斷拓展，公司已從山東地區的強勢醫藥商業企業上升為全國的醫院直銷商。不僅表現為經銷區域的持續擴大，亦表現為直銷醫院數量、覆蓋率的持續提高，這確保了公司對上遊供應商的強勢談判地位。醫藥商業企業的回款周期相應較長，從而導致醫藥商業企業相應延長了對上遊供應商的付款周期。在此情況下，醫藥商業公司的付款能力及信用成為醫藥工業企業選擇配送商、確定配送費用的首要條件。公司自建立以來，嚴格遵守與上遊供應商的各項合作協議，並形成了嚴格的付款管理機制，從而確保了商業信譽，並能獲得上遊供應商給予的最優配送費用。
（4）積極提供增值服務
公司採取如下一系列增值服務措施，確保自身向多功能醫藥商業增值服務商過渡：
①實現了與主要供應商的數據系統對接，可及時提供入庫、銷售、庫存、流向數據等服務，方便了供應商對產品流向的跟蹤；
②為供應商提供招投標服務等業務支持；
③協銷服務：公司利用自身的銷售網絡優勢，向供應商提供具有針對性的產品拓展、網絡建設、營銷推廣等活動，協助供應商整合市場資源。
【會計師核查意見】：經年報會計師核查，公司當前藥品器械收入毛利率水平合理。
問題5、報告期內，你公司計入當期損益的政府補助為2,194.8萬元，請補充披露上述政府補助的發放主體、發生的具體原因、確認條件和依據，並請說明上述政府補助款項是否已按《股票上市規則》及《中小企業板上市公司規範運作指引》相關規定履行信息披露義務。請你公司年審會計師對上述問題進行核查並發表意見。
【說明】：
報告期公司收到的政府補助主要分為三部分：
（1）企業發展金，共計收到政府補助21,735,240.59元，其中尼木祥雲醫療器械有限公司收到尼木縣城鄉建設投資發展有限公司補助款21,346,771.54元，西藏金嶽醫療器械有限公司收到拉薩經濟開發區管委會補助款51,969.05元，蘇州鼎丞大通醫療科技有限公司收到蘇州市姑蘇區財政局科技民營企業補助款10,000.00元；上海旺雲信息技術有限公司收到崇明財政局補助資金44,000.00元，上海隨恒生物技術有限公司收到崇明財政局補助資金257,500.00元；重慶萊幫醫療器械有限公司收到重慶市沙坪垻區商務局補助資金25,000.00元。
（2）科技成果轉化，共計收到112,000.00元，系蘇州鼎丞大通醫療科技有限公司收到蘇州市姑蘇區財政局科技成果轉化獎勵112,000.00元。
（3）高薪技術企業獎勵，共計收到100,000.00元，系蘇州鼎丞大通醫療科技有限公司收到蘇州市姑蘇區財政局高新技術企業獎勵100,000.00元
政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
公司嚴格按照會計準則的規定對政府補助進行確認，並且在年報第十一節中進行了披露。
【會計師核查意見】：經年報會計師核查，政府補助款項公司已按《股票上市規則》及《中小企業板上市公司規範運作指引》相關規定履行信息披露義務。
問題6、報告期末，你公司其他應收款——其他項目餘額合計2,291萬元，請補充披露形成上述款項的具體情況、形成原因以及其他應收款的期間發生額、款項性質等情況，並請自查是否存在《中小企業板上市公司規範運作指引》規定的對外提供財務資助的情形，以及是否按照《股票上市規則》和《中小企業板上市公司規範運作指引》的要求，履行了相關審議程序及信息披露義務。請你公司年審會計師對上述問題進行核查並發表意見。
【說明】：
公司嚴格遵守《中小企業板上市公司規範運作指引》和《股票上市規則》，履行相關審議程序及信息披露義務。截止2016年12月31日其他應收款——其他項目餘額合計2,291萬元，佔當年度其他應收款餘額的7.37%，相對於2015年度其增加的主要原因是本年度新收購的公司帶入的往來款項。
公司聘請北京天圓全會計師事務所（特殊普通合夥）已對2016年度會計報表進行了審計，並出具了無保留意見的標準審計報告，報告號為：天圓全審字【2017】000753號。並在審計報告附註第九項、關聯方及關聯交易中予以披露。同時對於公司控股股東及其他關聯方資金往來進行了審計，並出具了《關於瑞康醫藥股份有限公司控股股東及其他關聯方資金佔用情況的專項說明》，報告號為：天圓全專審字[2017]000515號。經審計不存在關聯方資金拆借及對外提供財務資助的情形。
【會計師核查意見】：經年報會計師核查，公司其他應收款不存在《中小企業板上市公司規範運作指引》規定的對外提供財務資助的情形。
瑞康醫藥股份有限公司
董 事 會
2017年6月16日
綠康生化股份有限公司
2016年度股東大會決議公告
證券代碼：002868 證券簡稱：綠康生化 公告編號：2017-017
綠康生化股份有限公司
2016年度股東大會決議公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
特別提示：
1、本次股東大會召開期間不存在增加、否決或變更提案的情形。
2、本次股東大會採取現場投票表決和網絡投票表決相結合的方式進行。
3、本次股東大會議案7採用特別決議表決，獲得有效表決權股份總數的2/3以上通過。
4、本次股東大會議案4、5、6、8對中小投資者表決單獨計票。中小投資者是指以下股東以外的其他股東：（1）上市公司的董事、監事、高級管理人員；（2）單獨或者合計持有上市公司5%以上股份的股東。
一、會議召開情況
1、會議通知情況
綠康生化股份有限公司（以下簡稱「公司」或「綠康生化」）於2017年5月27日在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》、《證券日報》及巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）刊登了《關於召開公司2016年度股東大會的通知》。
2、會議時間
現場會議時間：2017年6月16日（星期五）14:30開始。
網絡投票時間：2017年6月15日至2017年6月16日，其中，通過深圳證券交易所交易系統進行網絡投票的具體時間為：2017年6月16日9:30-11:30、13:00-15:00；通過深圳證券交易所網際網路投票系統投票的具體時間為：2017年6月15日下午15:00—2017年6月16日下午15:00期間的任意時間。
3、現場會議召開地點：公司綜合辦公樓二樓第一會議室
4、會議召集人：公司董事會
5、會議方式：現場投票與網絡投票相結合的方式
6、現場會議主持人：公司董事長賴潭平先生
7、會議的召集、召開符合《公司法》、《上市公司股東大會規則》、《股票上
市規則》及《公司章程》等有關規定。
二、會議出席情況
1、出席會議的總體情況
參加本次股東大會現場會議和網絡投票的股東及股東授權代表共16人，代表有表決權的股份90,021,378股，佔公司股本總額的75.0178％。
2、現場會議出席情況
參加本次股東大會現場會議的股東及股東授權代表共5人，代表有表決權的股份9,000萬股，佔公司股本總額75.00%。
3、網絡投票情況
通過網絡投票參加本次股東大會的股東共11人，代表有表決權的股份21,378股，佔公司股本總額的0.0178％。
4、中小投資者投票情況
參加本次股東大會現場會議和網絡投票的中小投資者共13人，代表的股份總數為11,343,378股，佔公司總股份數120,000,000股的9.4528％。
其中：通過現場投票的股東2人，代表股份11,322,000股，佔上市公司總股份股的9.4350%。
通過網絡投票的股東11人，代表股份21,378股，佔上市公司總股份股的0.0178％。
公司第二屆董事會全體成員、監事會全體成員、全部高級管理人員、董事會秘書出席了本次會議。國浩（上海）律師事務所指派王穎律師、蘇嬌律師列席了本次股東大會，對大會進行見證並出具法律意見書。
三、議案審議情況
本次股東大會按照會議議程，採用現場記名投票與網絡投票相結合的方式，審議通過了如下議案：
1、《公司2016年度董事會工作報告》
表決結果：
同意90,018,078股，佔出席會議有表決權股份總數的99.9963％；
反對2,800股，佔出席會議有表決權股份總數的0.0031％；
棄權500股,佔出席會議有表決權股份總數的0.0006％。
根據投票表決結果，本議案獲得通過。
2、《公司2016年度監事會工作報告》
表決結果：
同意90,018,078股，佔出席會議有表決權股份總數的99.9963％；
反對2,800股，佔出席會議有表決權股份總數的0.0031％；
棄權500股,佔出席會議有表決權股份總數的0.0006%。
根據投票表決結果，本議案獲得通過。
3、《公司2017年度財務預算報告》
表決結果：
同意90,008,278股，佔出席會議有表決權股份總數的99.9854％；
反對13,100股，佔出席會議有表決權股份總數的0.0146％；
棄權0股,佔出席會議有表決權股份總數的0.0000%。
根據投票表決結果，本議案獲得通過。
4、《公司2016年度利潤分配預案》
表決結果：
同意90,008,278股，佔出席會議有表決權股份總數的99.9854％；
反對3,000股，佔出席會議有表決權股份總數的0.0033％；
棄權10,100股,佔出席會議有表決權股份總數的0.0112％。
其中中小股東表決情況：
同意11,330,278股，佔出席會議中小股東所持股份的99.8845%；
反對3,000股，佔出席會議中小股東所持股份的0.0264％；
棄權10,100股，佔出席會議中小股東所持股份的0.0890％。
根據投票表決結果，本議案獲得通過。
5、《公司2017年度董事、監事薪酬方案》
表決結果：
同意90,008,278股，佔出席會議有表決權股份總數的99.9854％；
反對12,800股，佔出席會議有表決權股份總數的0.0142％；
棄權300股,佔出席會議有表決權股份總數的0.0003％。
其中中小股東表決情況：
同意11,330,278股，佔出席會議中小股東所持股份的99.8845％；
反對12,800股，佔出席會議中小股東所持股份的0.1128％；
棄權300股，佔出席會議中小股東所持股份的0.0026％。
根據投票表決結果，本議案獲得通過。
6、《關於續聘立信會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2017年度審計機構的議案》
表決結果：
同意90,018,078股，佔出席會議有表決權股份總數的99.9963％；
反對2,500股，佔出席會議有表決權股份總數的0.0028％；
棄權800股,佔出席會議有表決權股份總數的0.0009％。
其中中小股東表決情況：
同意11,340,078股，佔出席會議中小股東所持股份的99.9709％；
反對2,500股，佔出席會議中小股東所持股份的0.0220％；
棄權800股，佔出席會議中小股東所持股份0.0071％。
根據投票表決結果，本議案獲得通過。
7、《關於修改〈公司章程〉及辦理工商變更登記的議案》
表決結果：
同意90,018,078股，佔出席會議有表決權股份總數的99.9963％；
反對2,500股，佔出席會議有表決權股份總數的0.0028％；
棄權800股,佔出席會議有表決權股份總數的0.0009％。
本議案屬於特別決議事項，經出席本次股東大會的股東所持表決權的 2/3 以上審議通過。表決結果為通過。
8、《關於使用閒置募集資金進行現金管理的議案》
表決結果：
同意90,008,278股，佔出席會議有表決權股份總數的99.9854％；
反對12,800股，佔出席會議有表決權股份總數的0.0142％；
棄權300股,佔出席會議有表決權股份總數的0.0003％。
其中中小股東表決情況：
同意11,330,278股，佔出席會議中小股東所持股份的99.8845％；
反對12,800股，佔出席會議中小股東所持股份的0.1128％；
棄權300股，佔出席會議中小股東所持股份的0.0026％。
根據投票表決結果，本議案獲得通過。
9、《關於授權董事長辦理公司向中國農業銀行浦城縣支行申請授信並辦理貸款的議案》
表決結果：
同意90,008,278股，佔出席會議有表決權股份總數的99.9854％；
反對12,300股，佔出席會議有表決權股份總數的0.0137％；
棄權800股,佔出席會議有表決權股份總數的0.0009％。
根據投票表決結果，本議案獲得通過。
10、《關於授權董事長辦理公司向中國銀行南平浦城支行申請授信並辦理貸款的議案》
表決結果：
同意90,008,278股，佔出席會議有表決權股份總數的99.9854％；
反對12,300股，佔出席會議有表決權股份總數的0.0137％；
棄權800股,佔出席會議有表決權股份總數的0.0009％。
根據投票表決結果，本議案獲得通過。
四、律師見證情況
本次股東大會經國浩（上海）律師事務所王穎律師、蘇嬌律師現場見證，並出具了《法律意見書》，認為公司本次股東大會的召集和召開程序符合《證券法》、《公司法》、《股東大會規則》和《公司章程》的有關規定，出席會議人員的資格合法有效，召集人資格合法有效，表決程序和表決結果合法有效，本次股東大會形成的決議合法有效。
五、備查文件
1、經出席會議董事籤字確認的股東大會決議；
2、國浩律師（上海）事務所對本次股東大會出具的《法律意見書》。
特此公告。
綠康生化股份有限公司
董事會
二〇一七年六月十六日
國浩律師(上海)事務所
Grandall Law Firm (Shanghai)
中國上海北京西路968號嘉地中心23-25層，200041
23-25/F, Garden Square, 968 West Beijing Rd., Shanghai, China, 200041
電話/TEL: (8621) 5234-1668 傳真/FAX: (8621) 5243-3320
關於綠康生化股份有限公司
2016年度股東大會的法律意見書
致：綠康生化股份有限公司
國浩律師（上海）事務所（以下簡稱「本所」），接受綠康生化股份有限公司（以下簡稱「公司」）的委託，指派本所律師出席公司2016年度股東大會（以下簡稱「本次股東大會」），並根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱「《公司法》」）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱「《證券法》」）、《上市公司股東大會規則》（以下簡稱「《股東大會規則》」）、《深圳證券交易所上市公司股東大會網絡投票實施細則（2016修訂）》（以下簡稱「《股東大會網絡投票實施細則》」）以及《綠康生化股份有限公司章程》（以下簡稱「公司章程）」）的規定，就公司股東大會的召集與召開程序、出席會議人員資格、召集人資格、會議表決程序和表決結果的合法性等有關法律問題出具法律意見書。
為出具本法律意見書，本所律師對公司本次股東大會所涉及的有關事項進行了審查，查閱了本所律師認為出具本法律意見書所必須查閱的文件，並對有關問題進行了必要的核查和驗證。
本法律意見書僅供本次股東大會見證之目的使用，不得用作其他任何目的。
本所律師同意將本法律意見書隨公司本次股東大會決議一起公告，並依法對本法律意見書承擔相應的責任。
本所律師根據相關法律、法規和規範性文件的要求，按照律師行業公認的業務標準、道德規範和勤勉盡責精神，出具法律意見如下：
一、本次股東大會的召集、召開程序
（一）本次股東大會召集
2017年5月25日，公司召開第二屆董事會第九次會議，審議通過了《公司2016年度董事會工作報告的議案》、《關於召開2016年度股東大會的議案》等議案，決定召開2016年度股東大會，公司董事會負責召集。
2017年5月27日，公司在中國證券監督管理委員會（以下簡稱「中國證監會」）指定的信息披露媒體公告了《關於召開2016年度股東大會的通知》，就本次股東大會的召開時間及地點、會議審議事項、會議出席對象、會議登記方法、聯繫人姓名和電話號碼等事項以公告形式通知了全體股東。
2017年6月1日，公司在中國證監會指定的信息披露媒體公告了《關於召開2016年度股東大會的通知的更正公告》，就本次股東大會的議案4名稱進行更正，其餘內容不變。
2017年6月14日，公司在中國證監會指定的信息披露媒體公告了《關於召開公司2016年度股東大會的提示性公告》。
（二）本次股東大會召開
本次股東大會於2017年6月16日召開，採取現場會議及網絡投票相結合的方式。
現場會議於2017年6月16日下午14:30在福建省浦城縣南浦生態工業園區19號公司綜合辦公樓二樓第一會議室召開，會議由公司董事長賴潭平先生主持。
公司採用深圳證券交易所網絡投票系統，通過交易系統投票平臺的投票時間為股東大會召開當日的交易時間段，即2017年6月16日上午9:30-11:30，下午13:00-15:00；通過深圳證券交易所網際網路投票平臺的開始投票時間為2017年6月15日（股東大會召開前一日）下午15:00，結束時間為2017年6月16日（現場股東大會結束當日）下午15:00。網絡投票的時間與前述公告一致。
本所律師認為，公司在本次股東大會召開二十日前刊登了會議通知，本次股東大會召開的實際時間、地點、方式、會議審議的議案與股東大會通知中公告的時間、地點、方式、提交會議審議的事項一致。本次股東大會的召集、召開程序符合《公司法》、《股東大會規則》等法律、法規和規範性法律文件以及《公司章程》的規定。
二、本次股東大會的召集人及出席會議人員的資格
（一）本次股東大會由公司董事會召集。
（二）出席本次股東大會的人員
經核查出席本次股東大會現場會議的股東及股東授權代表的身份證明、授權委託書及股東登記的相關材料，出席本次股東大會現場會議的股東及股東授權代表共5名，均為截至股權登記日深圳證券交易所收市時在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司登記在冊的公司股東或其授權代表，該等股東或其授權代表持有公司股份90,000,000股，佔公司股本總數的75.0000%。
根據深圳證券信息有限公司提供的本次股東大會網絡投票結果的統計資料，通過網絡投票方式參加投票的股東共11名，持有公司股份21,378股，佔公司股本總數的0.0178%。
參與網絡投票的股東資格由深圳證券交易所對其股東身份進行驗證。
出席及列席本次股東大會現場會議的還有公司董事、監事、高級管理人員及本所律師。
綜上，本所律師認為，本次股東大會的召集人、出席本次股東大會的人員符合《公司法》、《股東大會規則》、《股東大會網絡投票實施細則》及《公司章程》的有關規定，合法有效。
三、本次股東大會的表決程序、表決結果
本次股東大會採取現場投票與網絡投票相結合的方式對會議公告中列明的提案進行了審議，對列入議程的議案進行了審議和表決，未以任何理由擱置或不予表決。
參與現場投票的股東以記名投票的方式對全部議案逐項進行了表決，並由股東代表、監事及本所律師共同進行計票、監票。
參與網絡投票的股東通過深圳證券交易所交易系統或深圳證券交易所網際網路投票系統，以記名投票方式按《股東大會網絡投票實施細則》規定的程序進行投票。網絡投票結束後，深圳證券信息有限公司向公司提供了本次股東大會網絡投票結果。
本次股東大會全部投票結束後，公司合併統計了現場和網絡投票的表決結果，並現場公布了表決結果，根據表決結果，本次股東大會審議通過如下議案：
1．《公司2016年度董事會工作報告》；
2．《公司2016年度監事會工作報告》；
3．《公司2017年度財務預算報告》；
4．《公司2016年度利潤分配預案》；
5．《公司2017年度董事、監事薪酬方案》；
6．《關於續聘立信會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2017年度審計機構的議案》；
7．《關於修改〈公司章程〉及辦理工商變更登記的議案》；
8. 《關於使用閒置募集資金進行現金管理的議案》；
9.《關於授權董事長辦理公司向中國農業銀行浦城縣支行申請授信並辦理貸款的議案》；
10.《關於授權董事長辦理公司向中國銀行南平浦城支行申請授信並辦理貸款的議案》。
本次股東大會記錄由出席本次股東大會的董事、監事、董事會秘書、會議主持人、記錄人籤名，出席本次股東大會的股東及股東授權代表未對表決結果提出異議。
本所律師認為，本次股東大會的表決過程、表決權的行使及計票、監票的程序均符合《公司章程》的規定。公司本次股東大會的表決程序和表決結果合法有效。
四、結論意見
綜上所述，本所律師認為：公司本次股東大會的召集和召開程序符合《證券法》、《公司法》、《股東大會規則》和《公司章程》的有關規定，出席會議人員的資格合法有效，召集人資格合法有效，表決程序和表決結果合法有效，本次股東大會形成的決議合法有效。
本法律意見書正本三份，無副本。
國浩律師（上海）事務所
負責人：經辦律師：
黃寧寧王穎
蘇嬌
二零一七年六月十六日
青島金王應用化學股份有限公司關於回復深圳證券交易所2016年年報問詢函的公告
證券代碼：002094 證券簡稱：青島金王公告編號：2017-036
青島金王應用化學股份有限公司關於回復深圳證券交易所2016年年報問詢函的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
青島金王應用化學股份有限公司（以下簡稱：「公司」）於近日收到了深圳證券交易所中小板公司管理部下發的《關於對青島金王應用化學股份有限公司2016年年報的問詢函》中小板年報問詢函【2017】第276號，現就函中相關問題答覆公告如下：
1、根據年報披露，報告期內，你公司貿易行業、化妝品的營業收入同比增長51%、283%，請結合銷售量與銷售價格情況，說明上述行業營業收入增長的原因。此外，化妝品行業毛利率同比下降37.39%，請詳細分析毛利率下降的原因。
答覆：
根據公司2016年度經審計數據，2016年度實現營業總收入237,099.63萬元，同比增長60.54%，其中化妝品業務實現營業收入66,567.69萬元，同比增長282.05%；貿易業務實現營業收入113,503.00萬元，同比增長51.27%。
2016年公司完成重大資產重組，收購廣州韓亞生物科技有限公司100%股權及上海月灃化妝品有限公司40%股權。同時2016年度，公司加大了對化妝品營銷渠道的拓展，先後在浙江、雲南、四川、湖北、湖南、天津、山東、甘肅等省份投資化妝品營銷渠道，化妝品業務收入隨著渠道的不斷布局而實現快速增長。2016年毛利率下降的主要原因在於公司原來納入合併範圍的化妝品公司僅有上海月灃一家，上海月灃主要經營模式為自有品牌產品直營，因此毛利率水平高，2016年布局的化妝品營銷渠道主要以代理的方式在商超、專營店、百貨、CS、KA等渠道銷售化妝品毛利率較低，經營模式及經營產品的不同導致2016年度整體毛利率下降。
2016年公司油品貿易業務新設立上海匯茂石油化工有限公司，燃料油細分產品增加以及化工原料細分產品業務增加，2016年兩項業務新增收入合計約2.8億元，同時公司為防範風險，縮短了貿易業務回款周期，提高周轉效率，帶動油品貿易業務收入同比大幅增長51.27%，實現營業收入113,503.00萬元。
2、根據年報披露，報告期內，你公司實現歸屬於上市公司股東的淨利潤（以下簡稱「淨利潤」）1.85億元，同比增長104.63%；經營活動產生的現金流量淨額-6,213.50萬元，同比下降132.63%。請結合營業收入、應收帳款信用政策等情況，詳細說明經營活動產生的現金流量淨額下降的具體原因，以及與本年度淨利潤存在差異的原因。
答覆：
主要原因有兩點：
（1）收入環節：公司2016年投資化妝品營銷渠道，各營銷渠道下遊終端包括商超、專營店、百貨、CS、KA等，根據下遊終端以及銷售產品品牌的不同，回款周期在30天-90天不等，因此收入增加的同時，帳期內相應的應收帳款也增加，導致影響經營性現金流流入量；
（2）支出環節：公司2016年投資化妝品營銷渠道，支付的渠道押金、品牌合作保證金增加1763.75萬元；且部分公司必須預付貨款，此項部分影響5600萬元
3、根據年報披露，你公司其他應收款期末餘額中保證金及押金同比增長300%，請說明上述款項的具體情況與增長原因。
答覆：
2016年公司加大拓展化妝品營銷渠道，營銷渠道在採購和銷售環節需要向部分品牌方支付品牌合作保證金，在商超等終端店鋪進店過程中需要繳納進店押金或店鋪租賃押金。另外公司為目前的辦公樓繳納了223.05萬元的租賃押金。上述情況是公司其他應收款中保證金及押金增長的主要原因，具體情況見下表。
保證金及押金分類表：
（單位：萬元）
■
4、根據年報披露，報告期內，你公司與關聯方發生關聯交易超過1,700萬元，請說明上述關聯交易的信息披露與審議情況，以及是否符合《股票上市規則（2014年修訂）》的相關規定。請律師發表專項意見。
答覆：
（1）2015年4月23日，公司第五屆董事會第十五次會議審議通過了《關於續籤關聯交易合同的議案》，同意公司與控股股東青島金王國際運輸有限公司（以下簡稱：「金王運輸」）籤訂《運輸及快遞服務協議》，約定金王運輸為公司提供進出口貨物的海運及空運等運輸服務，收費標準不得高於其為其他第三方提供的服務而收取的相關費用標準，並於2015年4月25日發布了《關於續籤關聯交易合同的公告》。
2016年度該項關聯交易發生額229.68萬元。
（2）2016年1月18日，公司第五屆董事會第二十五次（臨時）會議審議通過了《關於續籤關聯交易合同的議案》，同意公司向關聯公司青島金王工業園有限公司租賃位於即墨市三裡莊金王工業園的辦公樓及貨場，租賃價格為102萬/年，並於2016年1月19日發布了《關於續籤關聯交易合同的公告》。
2016年度該項關聯交易發生額102萬元。
（3）2016年4月21日，公司第五屆董事會第二十八次會議審議通過了《關於續籤關聯交易合同的議案》，同意公司向關聯公司青島金王工業園有限公司租賃位於青島市香港中路18號福泰廣場B座25層及26層辦公樓，租金為200萬元/年（不含相關稅費），並於2016年4月23日發布了《關於籤署日常關聯交易合同的公告》。
2016年度關聯交易發生額200萬元。
（4）2016年度，公司子公司廣州韓亞生物科技有限公司向廣州棟方生物科技股份有限公司（以下簡稱：「廣州棟方」）採購化妝品，累計採購金額未達到董事會審議標準及信息披露標準。
2016年度關聯交易發生額21.09萬元。
（5）2016年度，公司及子公司向廣州棟方控股子公司廣州植萃集化妝品有限公司、廣州樂創品牌管理有限公司採購化妝品，涉及金額1184.85萬元。交易具體情況如下：
■
根據《深圳證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》，廣州植萃集化妝品有限公司、廣州樂創品牌管理有限公司並非公司關聯方，因此上述交易未構成關聯交易，亦未達到董事會審議標準及信息披露標準。
律師專項意見：
根據公司提供的相關會議決議、決策等資料、有關關聯交易合同、定案，並經本所律師查閱公司的相關公告，有關交易事項如下：
（1）2015年4月23日，公司第五屆董事會第十五次會議審議通過了《關於續籤關聯交易合同的議案》，同意公司與控股股東青島金王國際運輸有限公司籤訂《運輸及快遞服務協議》，約定青島金王國際運輸有限公司為公司提供進出口貨物的海運及空運等運輸服務，收費標準不得高於其為其他第三方提供的服務而收取的相關費用標準，協議有效期為3年。公司於2015年4月25日在巨潮資訊網(http://www.cninfo.com.cn)上發布了《關於續籤關聯交易合同的公告》（公告編號：2015-020）。
此項交易2016年度關聯交易發生額229.68萬元。
綜上，經核查，本所認為，上述交易履行程序符合《深圳證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》規定。
（2）2016年1月18日，公司第五屆董事會第二十五次（臨時）會議審議通過了《關於續籤關聯交易合同的議案》，同意公司向關聯公司青島金王工業園有限公司租賃位於即墨市三裡莊金王工業園的辦公樓及貨場，租賃價格為102萬/年。公司於2016年1月19日在巨潮資訊網(http://www.cninfo.com.cn)上發布了《關於續籤關聯交易合同的公告》（公告編號：2016-005）。
此項交易2016年度關聯交易發生額102萬元。
綜上，經核查，本所認為，上述交易履行程序符合《深圳證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》規定。
（3）2016年4月21日，公司第五屆董事會第二十八次會議審議通過了《關於續籤關聯交易合同的議案》，同意公司向關聯公司青島金王工業園有限公司租賃位於青島市香港中路18號福泰廣場B座25層及26層辦公樓，租金為200萬元/年（不含相關稅費）。公司於2016年4月23日在巨潮資訊網(http://www.cninfo.com.cn)上發布了《關於籤署日常關聯交易合同的公告》（公告編號：2016-032）。
此項交易2016年度關聯交易發生額200萬元。
綜上，經核查，本所認為，上述交易履行程序符合《深圳證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》規定。
（4）2016年度，公司及控股子公司向公司持有45%股份的廣州棟方生物科技股份有限公司（以下簡稱：「廣州棟方」）及其控股子公司採購化妝品，涉及金額1184.85萬元。交易具體情況如下：
■
上述交易中交易對手方：廣州植萃集化妝品有限公司，由廣州棟方持有70%的股權、廣州眾投資產管理中心（有限合夥）持有30%的股權；廣州樂創品牌管理有限公司，由廣州棟方持有司55%的股權、於明亮持有9%股權、莊劍輝持有9%股權、張勇持有9%股權、朱書銳持有9%股權、姜旭輝持有7%股權、楊勇持有2%股權。其不屬於《深圳證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》第十章關聯交易列舉的關聯方。
廣州韓亞生物科技有限公司（根據中國證監會2016年3月28日核准青島金王收購廣州韓亞批文，2016年4月18日完成股權過戶，廣州韓亞成為青島金王全資子公司）、雲南弘美化妝品有限公司、山東博美化妝品有限公司、上海月灃化妝品有限公司、四川弘方化妝品有限公司、青島金王國際貿易有限公司為青島金王的控股子公司。
沈澤明擔任廣州棟方董事的任職期限為2015.7.10至2018.7.9，沈澤明在2015.7.10至2016年5月24日之前（2016年5月24日開始任青島金王財務總監），還任青島金王集團有限公司財務總監，根據《深圳證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》第十章關聯交易章節的相關規定，廣州棟方2015年7月10日成為青島金王關聯方，青島金王董事長對於廣州棟方、廣州韓亞的交易出具了《關於追加確認相關交易為關聯交易的同意書》，具體如下：
廣州韓亞分別於2015年12月22日、2015年12月28日、2016年1月26日同廣州棟方生物科技股份有限公司（以下簡稱：「廣州棟方」）籤署《生產採購訂單》，涉及金額共210,891.11元（不含稅價），鑑於廣州韓亞生物科技有限公司（以下簡稱：「廣州韓亞」）於2016年4月18日完成股權過戶，成為青島金王應用化學股份有限公司（以下簡稱：「青島金王」）全資子公司，因廣州棟方為青島金王關聯方，所以對上述《生產採購訂單》應追加確認為關聯交易。根據《深圳證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》及青島金王《公司章程》有關條款的規定，上述交易在青島金王董事長權限範圍內。青島金王董事長同意追加確認上述交易為關聯交易。
根據《深圳證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》等相關法律法規的規定以及《公司章程》第二節董事會第5.2.9條的規定：董事長行使下列職權：公司董事長對於關聯交易的權限：公司與關聯自然人發生的交易金額在不滿30萬元人民幣的關聯交易。公司與關聯法人發生的交易金額在不滿300萬元人民幣，或佔上市公司最近一期經審計淨資產絕對值低於0.5％的關聯交易。該交易金額在董事長的審批權限範圍內，不需要進行董事會審議及信息披露。
綜上，經核查，本所認為，上述交易履行程序符合《深圳證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》規定。
5、2017年4月28日，你公司披露《關於繼續開展外匯套期保值業務的公告》，稱公司董事會審議通過了《關於繼續開展外匯套期保值業務的議案》，擬授權公司自股東大會通過起至2020年6月30日開展外匯套期保值業務，預計每年累計外匯遠期合約發生額不超過人民幣6億元。請說明上述議案內容與審議程序是否符合《股票上市規則（2014年修訂）》與《中小企業板上市公司規範運作指引（2015年修訂）》的相關規定。請律師發表專項意見。
答覆：
公司進行的外匯套期保值業務遵循的是鎖定匯率、套期保值的原則，外匯遠期合約外幣金額限制在公司出口業務預測量之內。上述外匯套期保值業務在一定程度上可以減少匯兌損失，有助於公司將匯率風險控制在合理範圍內。公司進行的外匯套期保值業務滿足《企業會計準則》規定的運用套期保值會計方法的相關條件。
根據《中小企業板上市公司規範運作指引（2015年修訂）》第二節商品期貨套期保值業務的規定，上市公司進行的外匯、利率等金融產品套期保值業務參照《中小企業板上市公司規範運作指引（2015年修訂）》第二節規定。2017年4月26日公司第六屆董事會第十五次會議審議通過了《關於繼續開展外匯套期保值業務的議案》，並於2017年4月28日發布了《關於繼續開展外匯套期保值業務的公告》，該議案已經2017年5月18日召開的公司2016年度股東大會審議通過，履行了必要的審批程序。
為了提高決策效率，經2016年度股東大會批准，公司董事會授權總經理負責外匯套期保值業務的運作和管理，並由財務部作為經辦部門，審計部為日常審核部門，按照公司《外匯套期保值業務內部控制制度》規定進行業務操作。
律師專項意見：
根據公司提供的相關資料，並經查閱公司的相關公告，有關交易事項如下：
公司進行的外匯套期保值業務遵循的是鎖定匯率、套期保值的原則，外匯遠期合約外幣金額限制在公司出口業務預測量之內。上述外匯套期保值業務在一定程度上可以減少匯兌損失，有助於公司將匯率風險控制在合理範圍內。公司進行的外匯套期保值業務滿足《企業會計準則》規定的運用套期保值會計方法的相關條件。
根據《中小企業板上市公司規範運作指引（2015年修訂）》第七章第二節商品期貨套期保值業務的規定，上市公司進行的外匯、利率等金融產品套期保值業務參照《中小企業板上市公司規範運作指引（2015年修訂）》第七章第二節規定。2017年4月26日公司第六屆董事會第十五次會議審議通過了《關於繼續開展外匯套期保值業務的議案》，並經2017年5月18日召開的公司2016年度股東大會審議通過。公司履行了必要的審議程序，同時於2017年4月28日在巨潮資訊網刊登了《關於繼續開展外匯套期保值業務的公告》（公告編號：2017-019）。
為了提高決策效率，經2016年度股東大會決議通過，公司董事會授權總經理負責外匯套期保值業務的運作和管理，並由財務部作為經辦部門，審計部為日常審核部門，按照公司《外匯套期保值業務內部控制制度》規定進行業務操作。
綜上，經核查，本所認為，上述交易履行程序符合《深圳證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》規定。
6、經查，你公司年報中部分內容未披露完整，請補充披露：
（1）募集資金承諾項目情況中未披露項目達到預定可使用狀態日期與本報告期實現的效益，請補充披露。
（2）主要控股參股公司分析中未披露上海月灃化妝品有限公司總資產、淨資產、營業收入、營業利潤、淨利潤等財務數據，請補充披露。
答覆：
（1）公司募集資金投資項目中「廣州韓亞營銷網絡建設和品牌推廣項目」及「上海月灃直營終端鋪設項目」與標的公司主營業務密切相關，項目支出內容主要為標的公司日常運營資金支出，因此項目產生效益無法單獨核算，所實現的收益均體現在標的公司整體業績中。2016年度，廣州韓亞、上海月灃均完成了相應的業績承諾。
（2）上海月灃化妝品有限公司2016年度主要經營數據
（單位：元）
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特此公告。
青島金王應用化學股份有限公司
董事會
二〇一七年六月十七日