[中報]凱普生物:2018年半年度報告

2020-12-17 中國財經信息網

[中報]凱普生物:2018年半年度報告

時間:2018年08月16日 17:09:06&nbsp中財網

廣東

凱普生物

科技股份有限公司

2018年半年度報告

(公告編號:2018-085)

2018年08月

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,並承擔個別

和連帶的法律責任。

公司負責人黃偉雄、主管會計工作負責人李慶輝及會計機構負責人(會計主

管人員)羅翠紅聲明:保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本半年度報告如涉及未來計劃等前瞻性陳述,並不構成公司對投資者的實

質承諾,投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識,並且應當理解計

劃、預測與承諾之間的差異。

本公司請投資者認真閱讀本半年度報告全文,並特別注意公司面臨的風險

因素,詳見本報告第四節「經營情況討論與分析」之「十、公司面臨的風險和應對

措施」部分。

公司計劃不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。

目錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 .................................................. 2

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................ 6

第三節 公司業務概要 ......................................................... 10

第四節 經營情況討論與分析 ................................................... 14

第五節 重要事項 ............................................................. 40

第六節 股份變動及股東情況 ................................................... 50

第七節 優先股相關情況 ....................................................... 55

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ......................................... 56

第九節

公司債

相關情況 ....................................................... 58

第十節 財務報告 ............................................................. 59

第十一節 備查文件目錄 ...................................................... 137

釋義

釋義項

釋義內容

公司、本公司、

凱普生物

廣東

凱普生物

科技股份有限公司

香港科創

香港科技創業股份有限公司,公司控股股東

凱普化學

潮州

凱普生物

化學有限公司,公司全資子公司

凱普醫藥

廣州凱普醫藥科技有限公司,公司全資子公司

廣州凱普

廣州

凱普生物

科技有限公司,公司全資子公司

凱普醫學檢驗

廣州凱普醫學檢驗發展有限公司,公司控股子公司

凱普健康管理

廣東凱普醫療健康管理有限公司,公司全資子公司

《公司章程》

《廣東

凱普生物

科技股份有限公司章程》

股東大會

廣東

凱普生物

科技股份有限公司股東大會

董事會

廣東

凱普生物

科技股份有限公司董事會

監事會

廣東

凱普生物

科技股份有限公司監事會

報告期

2018年1月1日至2018年6月30日

上年同期

2017年1月1日至2017年6月30日

體外診斷

相對於體內診斷而言,是指利用相應的儀器和試劑,對樣本(血液、

體液、組織等)進行檢測並獲取臨床診斷信息的產品和服務

分子診斷

應用分子生物學方法,對受檢者體內外源性(病毒DNA等)或內源

性(人類基因)各類生物分子進行定性或定量分析,確定其結構或表

達水平,從而做出診斷的技術

HPV

Human Papillomavirus, 中文名稱:人乳頭狀瘤病毒,可引起人體皮膚

黏膜的鱗狀上皮增殖,導致尖銳溼疣、宮頸癌等病變,是引起女性宮

頸癌的主要病毒

地貧

地中海貧血,是一種先天性血液疾病,由珠蛋白基因的缺少或點突變

造成,患者不能有效地製造紅血球,長期有溶血性貧血現象,嚴重者

會死亡

STD

Sexually Transmitted Disease, 中文名稱:性傳播疾病,簡稱性病

PCR

Polymerase Chain Reaction, 中文名稱:聚合酶鏈式反應,在DNA聚

合酶的催化下,迅速擴增目的DNA,是一種DNA擴增技術

膜雜交法

目標DNA或RNA片段與特定膜(如尼龍膜)上的探針結合,根據顯

色反應確定目標核酸分子是否存在的方法,是分子診斷的一種技術

螢光探針法

利用探針分子與目標DNA或RNA相互作用時螢光性質的變化,研究

目標DNA或RNA結構和性質的方法

導流雜交技術

公司自有核酸分子雜交技術,曾獲美國兩項發明專利授權(5741647、

6020187),較傳統雜交反應速度快,靈敏度高,特異性好

螢光PCR技術

Fluoresence PCR, 結合PCR、DNA雜交和光譜技術,利用電腦跟蹤收

集PCR過程中的螢光信號,可定量分析核酸分子的技術

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

凱普生物

股票代碼

300639

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

廣東

凱普生物

科技股份有限公司

公司的中文簡稱(如有)

凱普生物

公司的外文名稱(如有)

Guangdong Hybribio Biotech Co.,Ltd.

公司的外文名稱縮寫(如有)

Hybribio Biotech

公司的法定代表人

黃偉雄

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

陳毅

袁嫻

聯繫地址

廣東省潮州市經濟開發試驗區北片高新

區D5-3-3-4小區

廣東省潮州市經濟開發試驗區北片高新

區D5-3-3-4小區

電話

0768-2852923

0768-2852923

傳真

0768-2852920

0768-2852920

電子信箱

zqsw@hybribio.cn

zqsw@hybribio.cn

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司註冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱報告期無變化,具體可參見2017年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱,登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址,公司半年度報告備置地報告期無變化,具

體可參見2017年年報。

3、註冊變更情況

註冊情況在報告期是否變更情況

√ 適用 □ 不適用

註冊登記日期

註冊登記地點

企業法人營業執

照註冊號

稅務登記號碼

組織機構代碼

報告期初註冊

2017年07月26

潮州市工商行政

管理局

91445100751054069P

91445100751054069P

91445100751054069P

報告期末註冊

2018年05月18

潮州市工商行政

管理局

91445100751054069P

91445100751054069P

91445100751054069P

臨時公告披露的指定網站查

詢日期(如有)

2018年05月21日

臨時公告披露的指定網站查

詢索引(如有)

巨潮資訊網www.cninfo.com.cn;《關於完成工商登記變更的公告》(編號:2018-052)。

4、其他有關資料

其他有關資料在報告期是否變更情況

√ 適用 □ 不適用

(1)2018年3月30日,公司召開第三屆董事會第十六次會議審議通過了《關於2017年度利潤分配及資本公積金轉增

股本的預案》和《關於變更公司註冊資本暨修訂公司章程的議案》,以截止2017年12月31日的總股本91,017,000股為基數,

向全體股東每10股派發現金股利人民幣5.00元(含稅),同時以資本公積金向全體股東每10股轉增10股,並根據利潤分

配及資本公積金轉增股本的實施情況相應變更公司註冊資本。上述事項已經公司2017年年度股東大會審議通過,並於2018

年5月9日實施完畢。2018年5月18日,公司完成上述事項的工商變更備案事宜。

(2)2018年6月7日和2018年6月25日,公司分別召開第三屆董事會第十九次會議和2018年第一次臨時股東大會,

審議通過了《關於調整第一期(2017 年-2019 年)限制性股票激勵計劃回購數量、回購價格並回購註銷部分已獲授但尚未

解除限售的限制性股票的議案》、《關於變更註冊資本的議案》、《關於調整經營範圍的議案》、《關於修訂公司章程的議案》,

同意公司對 5 名已離職的激勵對象所持有的26,000股限制性股票進行回購註銷,並將公司註冊資本由182,034,000 元變更

為 182,008,000 元。同時,為更好地適應市場需求,滿足業務需要,同意公司對經營範圍進行調整。調整後的經營範圍為:

生產、研發、銷售各類適用於科研、教育的高科技生物檢測儀器及試劑(法律、法規規定須前置許可審批的 225 種化學試

劑除外)、生物化學檢測儀器、實驗、實訓設備和軟體產品及教學實驗室配套基礎建設、裝修工程;機電產品;化學原料(不

含危險化學品);教育、醫療儀器設備維修(不含計量器具)及技術服務;計算機軟體的設計、開發、維修及技術服務;醫

療生物檢測儀器的研發;生產、銷售:醫療器械。(依法須經批准的項目,經相關部門批准後方可開展經營活動)。2018年7

月20日,公司完成上述經營範圍的工商變更備案事宜。根據《中華人民共和國公司法》等相關法律、法規的規定,公司回

購註銷限制性股票並相應減少註冊資本的相關事宜,需在公司通知債權人等法定程序後方可實施。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

本報告期

上年同期

本報告期比上年同期增減

營業總收入(元)

249,607,605.78

210,310,198.55

18.69%

歸屬於上市公司股東的淨利潤(元)

46,293,186.03

37,576,993.09

23.20%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益後的淨利潤(元)

40,521,280.43

34,796,853.11

16.45%

經營活動產生的現金流量淨額(元)

11,644,540.00

17,752,126.35

-34.40%

基本每股收益(元/股)

0.254

0.501

-49.30%

稀釋每股收益(元/股)

0.254

0.501

-49.30%

加權平均淨資產收益率

4.71%

5.95%

-1.24%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年度末增

總資產(元)

1,184,446,456.02

1,069,642,003.50

10.73%

歸屬於上市公司股東的淨資產(元)

973,465,228.13

960,600,384.89

1.34%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位:元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益(包括已計提資產減值準備的衝銷部分)

-32,724.93

計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外)

2,905,493.29

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-950,007.93

其他符合非經常性損益定義的損益項目

5,472,937.76

主要系理財產品收益。

減:所得稅影響額

1,441,923.73

少數股東權益影響額(稅後)

181,868.86

合計

5,771,905.60

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目,以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

醫療器械業

公司需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第10號——上市公司從事醫療器械業務》的披露要求:

(一)公司所從事的主要業務、主要產品及其用途、經營模式、主要的業績驅動因素

1、主要業務概況

公司是國內領先的核酸分子診斷產品提供商,專注於分子診斷試劑、分子診斷配套儀器等體外診斷相關產品的研發、

生產和銷售,並提供相關服務。公司基於擁有自主智慧財產權的導流雜交技術平臺和應用國際通用的螢光PCR檢測技術平臺,

研發了覆蓋傳染病檢測和遺傳病檢測兩大領域的系列產品,廣泛應用於臨床檢測、大規模人口篩查和優生優育管理領域。同

時,公司通過分子醫學檢驗所的建設在國內全面鋪設第三方醫學檢驗服務網絡,將公司業務向下遊產業鏈擴展,實現「儀器+

試劑+服務」的一體化經營模式。

2、主要產品情況

報告期內,公司主要產品系列及用途如下表所示:

應用

領域

技術

平臺

產品名稱

產品用途

傳染病檢

螢光PCR

技術平臺

13種高危型人乳頭狀瘤病毒核酸檢測試劑盒

(PCR-螢光探針法)

用於檢測女性子宮頸脫落細胞中13種高危型HPV病毒

DNA,可作為13種高危型HPV病毒感染的輔助診斷。

高危型人乳頭瘤病毒核酸檢測試劑盒(螢光PCR

法)

用於對14種高危型HPV病毒DNA進行檢測,同時能對

HPV16和HPV18進行分型檢測。

人乳頭狀瘤病毒(23個型)核酸分型檢測試劑盒

(螢光PCR法)

通過螢光PCR技術檢測23種HPV病毒型別的核酸。

沙眼衣原體/淋球菌/解脲脲原體核酸檢測試劑盒

(PCR-螢光探針法)、淋球菌核酸檢測試劑盒

(PCR-螢光探針法)、沙眼衣原體核酸檢測試劑

盒(PCR-螢光探針法)、解脲脲原體核酸檢測 試

劑盒(PCR-螢光探針法)

可通過螢光PCR技術聯合或單獨檢測沙眼衣原體/淋球菌/

解脲脲原體的核酸。

B型肝炎病毒核酸定量檢測試劑盒(PCR-螢光探

針法)

通過螢光PCR技術檢測B型肝炎病毒的核酸。

人巨細胞病毒核酸檢測試劑盒(PCR-螢光探針法)

用於體外定量檢測人血清或尿液樣本中人巨細胞病毒核

酸。

導流雜交

技術平臺

人乳頭狀瘤病毒(HPV)分型檢測試劑盒(PCR+

膜雜交法)

用於臨床尖銳溼疣體表面脫落細胞、婦女宮頸細胞及宮頸

粘液標本中21種HPV病毒DNA的分型檢測。可作為HPV感

染的輔助診斷。

37種人乳頭狀瘤病毒分型檢測試劑盒(PCR+導流

雜交法)

用於臨床尖銳溼疣體表面脫落細胞、婦女宮頸細胞及宮頸

粘液標本中37種HPV病毒DNA的分型檢測。可作為HPV感

染的輔助診斷。

淋球菌/沙眼衣原體/解脲脲原體檢測試劑盒

(PCR+膜雜交法)

用於定性檢測男性泌尿生殖道分泌物、女性尿道分泌物、

女性宮頸細胞樣本中淋球菌、沙眼衣原體、解脲脲原體

DNA的存在,用於淋球菌、沙眼衣原體以及解脲脲原體感

染的輔助診斷。

遺傳病檢

α-和β-地中海貧血基因檢測試劑盒(PCR+膜雜交

法)、α-地中海貧血基因檢測試劑盒(PCR+導流

雜交法)、β-地中海貧血基因檢測試劑盒(PCR+

導流雜交法)、α-、β-地中海貧血基因檢測試劑

盒(PCR+導流雜交法)

針對人外周血、人抗凝靜脈血樣本,用於單獨或聯合檢測3

種缺失型α-地貧、3種突變型α-地貧及19種突變型β-地貧。

耳聾易感基因檢測試劑盒(PCR+導流雜交法)

通過導流雜交技術檢測耳聾相關基因。

分子診斷

儀器

醫用核酸分子快速雜交儀HHM-2、HHM-3、

HB-2012A;全自動核酸分子雜交儀

HBHM-9000A;自動核酸分子雜交儀

HBHM-3000S

與專用核酸分子快速雜交為檢測手段的試劑盒配套使用,

供醫療單位進行核酸分子雜交分析。

3、主要經營模式

(1)採購模式

公司採用集中式採購,制定了完善的原材料、儀器零部件採購制度,從源頭開始為產品質量提供保障,在全球範圍內

甄選高品質原料。採購部根據制定的《供應商管理工作指引》及採購物料技術標準,篩選供應商並進行資格審查。公司各部

門對審核合格的供應商提供的樣品、技術資料及新增原材料連同質控部進行測試及技術指標驗證。如果樣品測試合格,進行

小批量試用。樣品測試及小批量送樣經過試用測試合格的供應商,列入《合格供應商名錄》,作為公司供應商進行管理。

(2)生產模式

現階段核酸分子診斷試劑發展較快,行業前景廣闊,市場容量快速增長,公司根據市場需求制定年度生產計劃,生產

計劃以銷定產並保證一定的戰略庫存量以滿足市場快速擴增的供貨需求。生產部門根據公司每月制定的次月銷售計劃以及庫

存情況安排生產。

(3)銷售模式

公司體外診斷產品主要採用「經銷和直銷相結合」的銷售模式,同時通過分子醫學檢驗所提供第三方醫學檢驗服務。公

司建立了完善的銷售體系,在全國重點省市建立有銷售服務網絡,並通過在全國全面鋪設第三方醫學檢驗中心提供檢驗服務。

4、主要業績驅動因素

本報告期內,公司主營業務收入穩步增長。表現為營業收入比上年度同期同比增長18.69%,歸屬於上市公司股東淨利

潤比上年度同比增長23.20%。公司業績增長主要得益於公司HPV試劑產品增長穩定;其他試劑產品(STD檢測、耳聾易感基

因檢測等新產品)取得較快增長,比上年同期增長55.35%;檢驗服務收入比上年同期增長89.81%。公司將繼續加大在分子

診斷試劑領域的研發投入,開發更多優質產品,發揮公司核酸分子診斷領域的優勢地位。在全國全面鋪設第三方醫學檢測服

務網絡,第三方檢測服務收入將成為公司另一個業務增長點。

(二)公司所屬行業的發展階段、趨勢和特點及公司的行業地位

公司主要產品為體外診斷試劑,具體細分屬於體外診斷中增長較快的分子診斷領域。同時,公司通過在全國各地全面

建設分子醫學檢驗所,開展並推廣第三方分子醫學檢驗服務,形成「儀器+試劑+服務」的一體化經營模式。

隨著現代檢驗醫學的發展及生物技術、光化學技術、晶片技術等相關技術的突破,體外診斷行業近年來已成為醫療市

場最活躍、發展速度最快的領域之一,並且在全球範圍內已經逐步形成一個規模數百億美元的成熟產業。據《中國體外診斷

產業發展藍皮書》統計數據顯示,預計到2020年全球體外診斷市場規模將達到672億美元,年均增長速度4%。據全國衛生產

業企業管理協會相關統計測算,2016年我國體外診斷市場規模約為450億元左右。但與國際體外診斷市場總量相比,中國市

場份額所佔比重仍較低,體外診斷行業在國內依然有很大的增長空間。由於分子診斷技術可針對產生疾病的相關基因進行準

確診斷,又可以在發病前對疾病易感性做出預估,相較於其他體外診斷技術具有速度更快、靈敏度更高、特異性更強等優勢,

因此,分子診斷不但可以廣泛應用於傳染性疾病、血液篩查、遺傳性疾病、腫瘤分子診斷等領域,還能在部分應用領域替代

其他體外診斷技術,成為體外診斷技術中重要的研究和發展方向。分子診斷是體外診斷行業中保持較快增速的細分領域,近

年全球分子診斷行業年均增速約為 13%。目前臨床應用產品的主要技術路線包括基因晶片、聚合酶鏈式反應(PCR)、熒

光原位雜交(FISH)等。分子診斷市場集中度相對較高,現階段,在分子診斷領域參與國內市場競爭的主要有羅氏、雅培、

凱傑生物、本公司、

達安基因

艾德生物

等企業。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

股權資產

報告期內,子公司廣州凱普投資武漢艾米森生命科技有限公司800萬人民幣,持有

其13.79%股權。

2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

醫療器械業

1、產品儲備優勢

公司專注於核酸分子診斷試劑和配套儀器的研發,針對宮頸癌、性病等傳染病;地中海貧血、蠶豆病等遺傳病;婚前

體檢、新生兒缺陷病等優生優育項目開發了眾多具有廣泛市場前景的核酸分子診斷產品。截止報告期末,公司擁有國內產品

註冊證書44項,獲得歐盟CE認證產品13項,同時在研產品40項,多項產品已進入臨床最後試驗階段及申請註冊階段。由於

我國核酸分子診斷起步較晚,核酸分子診斷市場佔整個體外診斷市場比例較低,同時核酸分子診斷是體外診斷行業中增長最

快的子行業。隨著國內體外診斷市場整體快速擴張,作為增長迅速的體外診斷子行業核酸分子診斷行業將迎來爆發式發展機

遇。公司將結合產品核准上市進度及核酸分子的市場發展情況,有步驟地推出適時新品,豐富現有產品系列,優化產品結構,

鞏固並提升公司的競爭地位和市場影響力,進一步提高市場份額。

2、

技術領先

佔據學術研究高度的優勢

核酸分子診斷具有精確度高、敏感度高、省時高效、誤判率低等優點,在許多疾病的診斷上逐步替代了其他診斷方式,

在我國雖起步較晚但發展快速。公司在核酸分子領域擁有較強的技術優勢。全球多家醫療機構、企業實驗室、高校實驗室採

用公司自主研發的HPV21分型試劑盒、HPV13高危螢光試劑盒、HPV12+2高危螢光試劑盒等產品參與多屆由世界衛生組織

(WHO)舉辦的「HPV實驗室網絡檢測鑑定」,靈敏度、特異性等多項指標的測試結果優異。長期專業的從業經驗以及良好

渠道、終端品牌美譽度為公司積澱了寶貴的數據資料。國內多個知名高校和研究機構以公司試劑產品為研究工具,截止披露

日,以公司產品為研究工具的研究成果論文累計逾400餘篇,部分研究成果發表在英國《Journal of General Virology》、國際

婦產科聯盟《International Journal of Gynecology and Obsterics》、歐洲《European Journal of Gynecology and Reproductive Biology》

等國外著名專業雜誌和國內核心學術期刊上,其中包括被SCI收錄的國際論文30餘篇。

公司是國內推廣使用核酸分子診斷檢測宮頸癌的先行者和推動者。2008年、2011年,公司以自主品牌分別成功舉辦了

第一屆、第二屆「中國凱普HPV學術研討會」。公司聯合中國衛生部婦幼保健及社區衛生司、中國醫師協會、北京大學第一醫

院共同開展了「全國基層生殖道感染防治培訓工程」,並協助中國醫師協會主辦了全國各省「生殖道感染診療一體化專家研討

會(2012,2013,2014)」、「婦產科診療研究前沿與適宜技術專家研討會(2012)」、「中華女性生殖道感染峰會(2013,2014)」

等業界重點專項研討活動;2013年,公司協助中華預防醫學會、中國及亞太地區微創婦科腫瘤協會聯合會開展了「2013中國

女性生殖健康學術研討會」國際性學術交流會議。2012年至2014年,在國家衛計委的支持下,公司組織了多場基層醫生宮頸

癌核酸診斷的培訓會議,逾十萬醫生認識到了核酸分子檢測在宮頸癌篩查和診斷中的作用和優勢。2015年,公司主辦中國婦

幼保健協會宮頸癌防治工作座談會,為促進我國婦女健康事業的發展建言獻策。2016年,公司主辦「地中海貧血等常見遺傳

病人群防控高峰論壇」、「耳聾分子醫學診斷研討會」,推動疾病整體防控。2017年起,公司聯合中國婦幼保健協會在全國各

地協辦全國婦幼保健出生缺陷防控耳聾篩查啟動會,在全國建立超100家耳聾基因檢測示範基地,助力出生缺陷防控。眾多

高層次的學術會議和大量的基層技術培訓樹立了公司在核酸分子診斷領域的專業形象和「凱普品質」的良好口碑。2018年,公

司協助醫學參考報婦產科頻道編委會承辦了《醫學參考報婦產科學頻道》第三屆編委會成立大會暨復刊第一次編委會工作會,

以及《宮頸病變、宮頸癌篩查和規範化診治高級研討會》,會上深入地探討宮頸癌防治問題,並多角度地進行學術探討交流,

傳遞最新的學術進展,推動防控技術、策略的轉化與深層次應用,推動我國宮頸癌防控事業更上一層樓。

3、研發創新優勢

憑藉優越的自主創新及研發優勢,公司於2012年獲得廣東省科技廳、省發改委和省經信委的批准,建設了「廣東省人乳

頭狀瘤病毒(HPV)相關疾病分子診斷工程技術研究開發中心」,成為國內分子診斷領域少數有能力建造省級研發中心的企

業之一。公司還被認定為國家級高新技術企業、廣東省創新型企業和廣東省省級企業技術中心,並獲準建設博士後科研工作

站。2014年,公司開展的「生物晶片的研發及產業化項目」獲得國家發改委、財政部的充分肯定,成為廣東省戰略性新興產業

區域集聚發展的重要試點項目。2016年,公司發明專利「人乳頭狀瘤病毒基因分型檢測試劑盒及其基因晶片製備方法」獲得第

十八屆中國專利金獎,代表了中國該領域自主創新的領先水平。2017年,公司獲批組建廣東省院士專家企業工作站,並獲評

為國家智慧財產權示範企業。

4、質量穩定優勢

公司始終秉持「良心品質,科學管理」的經營理念,從原料採購、供應商考核、產品生產、生產環境維護、經銷商培訓、

客戶使用指導等業務流程中各環節嚴格把關,以降低因不規範操作而影響試劑診斷結果的準確性給公司品牌所造成的不利影

響,樹立凱普產品質量的優秀形象。在產品質量管理上,公司引進、吸收國際先進質量管理體系,建立起質量控制和質量體

系維護的管理模式,配備了QA、QE、IQC、IPQC、FQC、OQC等質量職能管理員,確保公司從原材料採購,到生產、檢驗、

包裝、庫存、運輸、銷售、售後每個環節都有質量控制,形成嚴格的流程質控體系。公司通過該質量控制辦法,不斷提高產

品質量,成功獲得了相關的質量體系認證,實現了從原材料到終端客戶的全程管理,保證了產品的質量穩定,建立了市場競

爭優勢。

5、「儀器+試劑+服務」一體化經營模式

基於國際通用PCR平臺和擁有自主智慧財產權的導流雜交平臺,公司已成功研製出HPV 13高危螢光試劑盒、HPV 12+2高

危螢光試劑盒、HPV 21分型試劑盒、地貧檢測試劑盒、STD檢測試劑盒、HPV 37分型試劑盒、HPV 23螢光分型試劑盒、乙

肝螢光試劑盒、STD螢光試劑盒、耳聾基因檢測試劑盒等產品,同時,培養了一批經驗豐富、技術過硬的專業服務人才,構

建出「儀器+試劑+服務」一體化經營模式,為公司成立第三方檢驗機構奠定堅實基礎。

公司計劃在全國主要省市籌建25家「凱普醫學檢驗所」,從事醫學檢驗服務,從而形成「儀器+試劑+服務」全鏈條的產業服

務模式。依託公司在核酸分子診斷領域的優勢地位,聚焦「腫瘤靶向用藥檢測、標誌物和遺傳性疾病基因檢測」等特檢業務,

形成預防醫學新網絡。截止報告期末,公司已設立的醫學檢驗所共20家,取得醫療機構執業許可證的有17家。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

公司是國內領先的核酸分子診斷產品提供商,專注於分子診斷試劑、分子診斷配套儀器等體外診斷相關產品的研發、生

產和銷售,並提供相關服務。2018年上半年,公司管理層圍繞董事會制定的戰略目標和年度經營計劃,一方面持續加大研發

投入,依託現有導流雜交技術平臺和通用螢光PCR技術平臺,公司不斷開展創新研究,增加新項目、新產品,以形成覆蓋傳

染病、遺傳病領域的產品線。公司在優生優育管理領域的產品線布局逐步形成和完善。另一方面,公司強化運營管理,積極

推進品牌建設,加大對第三方醫學檢驗所的建設力度,將公司業務向下遊產業鏈擴展,實現「儀器+試劑+服務」的一體化經

營模式。

1、經營情況穩步提高

報告期內,公司實現營業收入24,960.76萬元,比上年同期增長18.69%;歸屬於上市公司股東的淨利潤4,629.32萬元,

比上年同期增長23.20%。其中分子診斷產品收入比上年同期增長15.19%,醫學檢驗服務收入比上年同期增長89.81%。

2、募集資金投資項目實施順利

公司首次公開發行股票上市募集資金投資於核酸分子診斷試劑擴產項目、研發中心建設項目、營銷網絡建設項目、分子

醫學檢驗所建設項目等項目。報告期內,募投項目建設進展順利。截至報告期末,公司已累計使用募集資金22,461.07萬元,

募集資金投資項目順利實施,為公司未來發展奠定了堅實基礎。

3、醫療健康管理服務平臺搭建情況

為順應國家建設健康中國的發展規劃,迎接大健康產業的重大發展機遇,依託公司在婦幼健康領域多年的管理與服務經

驗,整合上下遊醫療健康管理資源,搭建醫療健康管理服務平臺,報告期內,公司投資設立了凱普健康管理,開展醫療健康

管理、醫院合作共建、醫療聯合體建設項目、醫療衛生管理信息系統建設、醫院檢驗試劑、耗材集約化管理與服務等業務。

詳見公司2018年2月5日在巨潮資訊網披露的《關於投資設立廣東凱普醫療健康管理有限公司的公告》(編號:2018-009)。

報告期內,公司合作共建、醫聯體建設項目取得一定成效,將給公司未來業績增長帶來支持。

4、第三方醫學檢驗所建設取得較大進展

第三方醫學檢驗所的建設是公司未來發展戰略的重要組成,報告期內,公司第三方醫學檢驗所建設進展順利。凱普醫學

檢驗註冊資本由16,000萬元增加至50,000萬元,在資金投入、專業人才引進、質量管理規範提升等各方面取得較大提升。截

止報告期末,公司醫學檢驗所已設立20家,其中17家已取得醫療機構執業許可證,香港分子病理檢驗中心有限公司已發展成

為具有國際先進技術水平和管理能力的分子醫學檢驗所,成為香港乃至東南亞的行業標杆。廣州、上海、北京、鄭州等進入

運營狀態的檢驗所業務發展迅速。因醫學檢驗所前期基礎投入較大,預計短期內對公司業績有一定影響,但隨著第三方醫學

檢驗建設的加快實施和運營,預計未來,第三方醫學檢驗服務收入將成為公司業績的新的增長點。

5、新產品收入取得較快進展,收入結構進一步優化

報告期內,公司加大新產品推廣力度,HPV檢測試劑收入增長穩定,HPV系列產品收入佔公司銷售收入的比重逐步降低,

其他核酸分子診斷產品取得較快增長,收入比重逐步提高。公司已逐步形成以HPV系列產品為重點,其他遺傳病、傳染病系

列檢測產品為重要組成,第三方醫學檢驗服務收入較快增長的收入結構,收入結構進一步優化,抗風險能力逐步提升。

6、人才結構進一步優化,管理持續提升

報告期內,公司加大了高學歷、高素質專業人才的引進。截至報告期末,公司博士總人數22人,碩士超110人,為公司

發展提供了良好的人才支撐。報告期內,公司加大研發創新投入,引進和實施IPD管理,為公司發展奠定基礎。

公司需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第10號——上市公司從事醫療器械業務》的披露要求

二、主營業務分析

概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位:元

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

營業收入

249,607,605.78

210,310,198.55

18.69%

營業成本

41,234,902.80

30,583,112.95

34.83%

主要系銷售規模擴大,

同時醫學檢驗服務和新

產品的營業收入佔營業

收入的比重增加所致。

銷售費用

95,034,469.23

81,679,632.66

16.35%

管理費用

66,632,024.26

53,164,846.78

25.33%

財務費用

-1,634,698.17

-406,022.74

-302.61%

主要系利息收入和匯兌

損益增加所致。

所得稅費用

7,416,174.06

8,716,944.91

-14.92%

主要系子公司凱普醫學

檢驗及下屬部分醫學檢

驗所計提遞延所得稅資

產所致。

研發投入

20,444,641.53

16,301,383.19

25.42%

經營活動產生的現金流

量淨額

11,644,540.00

17,752,126.35

-34.40%

主要系購買商品、接受

勞務支付的現金和支付

給職工的現金增加所

致。

投資活動產生的現金流

量淨額

-95,529,436.68

-343,071,563.21

72.15%

主要系收回理財產品

本金和收到理財產品收

益增加所致。

籌資活動產生的現金流

量淨額

67,502,350.00

386,072,828.03

-82.52%

主要系本期支付現金紅

利,上年同期收到首次

公開發行股票募集資金

所致。

現金及現金等價物淨增

加額

-14,951,695.52

59,814,777.39

-125.00%

主要系本期支付現金紅

利所致。

資產減值損失

2,394,075.93

1,449,338.76

65.18%

主要系銷售規模擴大,

應收帳款相應增加,計

提壞帳準備增加所致。

投資收益

5,251,519.18

主要系本期收到理財產

品收益所致。

營業外支出

1,053,667.22

666,014.29

58.20%

主要系對外捐贈增加所

致。

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□ 適用 √ 不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

佔比10%以上的產品或服務情況

√ 適用 □ 不適用

單位:元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分產品或服務

HPV試劑盒

193,369,715.94

21,397,639.85

88.93%

10.09%

7.15%

0.30%

其它試劑盒

34,601,869.15

5,673,221.86

83.60%

55.35%

38.73%

1.96%

檢驗收入

16,278,710.18

10,509,221.37

35.44%

89.81%

139.94%

-13.49%

醫療器械產品研發投入相關情況

√ 適用 □ 不適用

分子診斷行業作為技術密集型行業,保持

技術領先

優勢是企業參與市場競爭的重要保障。公司歷來重視原有產品的升級

改造以及新產品的研發,保持了較高比例的研發資金投入。報告期末,公司共有研發與技術人員216名,佔公司總人數的

21.07%;在研項目40項,其中進入臨床試驗階段的三類醫療器械產品共10項,均不屬於

創新醫療

器械;報告期內,公司研

發投入以及佔當期營業收入比例情況如下表所示:

項目

報告期內(元)

研發投入

20,444,641.53

營業收入

249,607,605.78

佔比(%)

8.19%

截至報告期末,公司及子公司持有的有效專利共22項,其中發明專利17項,香港短期專利1項,實用新型專利1項,外觀

設計專利3項。

截至報告期末,公司和子公司共取得17項三類醫療器械產品註冊證書、6項二類醫療器械產品註冊證書和21項一類醫療

器械產品備案憑證;獲得CE認證13項。具體如下:

取得的三類產品註冊證書如下:

序號

產品名稱

編號

臨床用途

有效期

擁有人

備註

1

人乳頭狀瘤病毒(HPV)分

型檢測試劑盒(PCR+膜雜

交法)

國械注準

20143402188

用於臨床尖銳溼疣體表面脫落細胞、

婦女宮頸細胞及宮頸粘液標本中21種

HPV病毒DNA的分型檢測。可作為

HPV感染的輔助診斷。

2019-12-11

凱普化學

2

13種高危型人乳頭狀瘤病

毒核酸檢測試劑盒(PCR-

螢光探針法)

國械注準

20153401574

用於檢測女性子宮頸脫落細胞中13種

高危型HPV病毒DNA,可作為13種高

危型HPV病毒感染的輔助診斷。

2020-08-31

凱普化學

3

高危型人乳頭瘤病毒核酸

檢測試劑盒(螢光PCR法)

國械注準

20163401763

用於對14種高危型HPV病毒DNA進行

檢測,同時能對HPV16和HPV18進行

分型檢測。

2021-11-23

凱普化學

4

37種人乳頭狀瘤病毒分型

檢測試劑盒(PCR+導流雜

交法)

國械注準

20143401891

用於臨床尖銳溼疣體表面脫落細胞、

婦女宮頸細胞及宮頸粘液標本中37種

HPV病毒DNA的分型檢測。可作為

HPV感染的輔助診斷。

2019-10-15

凱普化學

5

人乳頭瘤病毒(23個型)核

酸分型檢測試劑盒(螢光

PCR法)

國械注準

20153401700

通過螢光PCR技術檢測23種HPV病毒

型別的核酸。

2020-08-31

凱普化學

6

淋球菌/沙眼衣原體/解脲脲

原體檢測試劑盒(PCR+膜

雜交法)

國械注準

20153401607

用於定性檢測男性泌尿生殖道分泌

物、女性尿道分泌物、女性宮頸細胞

樣本中淋球菌、沙眼衣原體、解脲脲

原體DNA的存在,用於淋球菌、沙眼

衣原體以及解脲脲原體感染的輔助診

斷。

2020-09-07

凱普醫藥

7

α-和β-地中海貧血基因檢測

試劑盒(PCR+膜雜交法)

國械注準

20163400158

針對人外周血樣本,用於檢測中國人

常見的3種缺失型α-地貧、2種突變型α-

地貧及11種突變型β-地貧。

2021-01-24

凱普醫藥

8

解脲脲原體核酸檢測試劑

盒(PCR-螢光探針法)

國械注準

20143401936

可通過螢光PCR技術單獨檢測解脲脲

原體的核酸。

2019-10-28

凱普醫藥

9

沙眼衣原體核酸檢測試劑

盒(PCR-螢光探針法)

國械注準

20143401937

可通過螢光PCR技術單獨檢測沙眼衣

原體的核酸。

2019-10-28

凱普醫藥

10

α-地中海貧血基因檢測試

劑盒(PCR+導流雜交法)

國械注準

20153400437

用於體外定性檢測人抗凝靜脈血樣本

中3種缺失型α-地貧(--SEA、-α3.7 和

-α4.2)和3種突變型α-地貧(CS、QS、

WS)。

2020-03-18

凱普醫藥

11

β-地中海貧血基因檢測試

劑盒(PCR+導流雜交法)

國械注準

20153400436

用於體外定性檢測人抗凝靜脈血樣本

中19種β-珠蛋白基因突變。

2020-03-18

凱普醫藥

12

B型肝炎病毒核酸定量檢

測試劑盒(PCR-螢光探針

法)

國械注準

20153401189

通過螢光PCR技術檢測B型肝炎病毒

的核酸。

2020-07-08

凱普醫藥

13

α-、β-地中海貧血基因檢測

試劑盒(PCR+導流雜交法)

國械注準

20153401664

本試劑盒用於體外定性檢測人抗凝靜

脈血樣本中3種缺失型α-地貧(--SEA、

-α3.7 和 -α4.2)、3種突變型α-地貧

(CS、QS、WS)及17個位點的19種

突變型β-地貧。

2020-09-14

凱普醫藥

14

耳聾易感基因檢測試劑盒

(PCR+導流雜交法)

國械注準

20153401698

通過導流雜交技術檢測耳聾相關基

因。

2020-08-31

凱普醫藥

15

沙眼衣原體/淋球菌/解脲脲

原體核酸檢測試劑盒

(PCR-螢光探針法)

國械注準

20153401887

可通過螢光PCR技術聯合檢測沙眼衣

原體/淋球菌/解脲脲原體的核酸。

2020-10-13

凱普醫藥

16

淋球菌核酸檢測試劑盒

(PCR-螢光探針法)

國械注準

20153401888

可通過螢光PCR技術單獨檢測淋球菌

的核酸。

2020-10-13

凱普醫藥

17

人巨細胞病毒核酸檢測試

劑盒(PCR-螢光探針法)

國械注準

20173403087

用於體外定量檢測人血清或尿液樣本

中人巨細胞病毒核酸。

2022-02-09

凱普醫藥

取得的二類產品註冊證書如下:

序號

產品名稱

編號

臨床用途

有效期

擁有人

備註

1

全自動核酸分子雜交儀

(HBHM-9000A)

粵械注準

20152401481

與專用核酸分子快速雜交為檢測手段

的試劑盒配套使用,供醫療單位進行

核酸分子雜交分析。

2020-12-22

公司

2

醫用核酸分子雜交儀

(HB-2012A)

粵械注準

20172400109

與專用核酸分子快速雜交為檢測手段

的試劑盒配套使用,供醫療單位進行

核酸分子雜交分析。

2022-1-19

公司

3

醫用核酸分子快速雜交儀

(HHM-2、HHM-2I)

粵械注準

20152400604

與專用核酸分子快速雜交為檢測手段

的試劑盒配套使用,供醫療單位進行

核酸分子雜交分析。

2020-7-2

公司

4

自動核酸分子雜交儀

HBHM-3000S

粵械注準

20162400397

與專用核酸分子快速雜交為檢測手段

的試劑盒配套使用,供醫療單位進行

核酸分子雜交分析。

2021-4-6

公司

5

醫用核酸分子雜交儀

(HHM-3)

粵械注準

20182400340

與專用核酸分子快速雜交為檢測手段

的試劑盒配套使用,供醫療單位進行

核酸分子雜交分析。

2023-3-11

公司

報告期內新

獲準註冊

6

一次性使用宮頸細胞採集

粵械注準

20162660713

用於女性宮頸脫落細胞的採集和保

存。

2021-5-29

凱普化學

取得的一類產品備案憑證如下:

序號

產品名稱

編號

臨床用途

有效期

擁有人

備註

1

全自動核酸提取儀

(HBNP-2400A)

粵潮械備

20140002號

利用配套試劑盒對標本進行裂解,通

過磁珠吸附DNA/RNA,利用機器內磁

磁塊,將吸附有核酸的磁珠(magnetic

bead)固定在的試劑槽內,再利用試劑

盒中配套的試劑進行清洗和洗脫,最

終獲得純度和濃度較高的DNA/ RNA。

長期

公司

2

全自動核酸提取儀

(HBNP-4800A)

粵潮械備

20140001號

利用配套試劑盒對標本進行裂解,通

過磁珠吸附DNA/RNA,利用機器內磁

磁塊,將吸附有核酸的磁珠(magnetic

bead)固定在的試劑槽內,再利用試劑

盒中配套的試劑進行清洗和洗脫,最

終獲得純度和濃度較高的DNA/ RNA。

長期

公司

3

全自動核酸提取儀

(HBNP-3200A)

粵潮械備

20140004號

廣泛用於常規科研,基因組學,疾控

系統,食品安全,法醫等領域。使用

本儀器只需加入樣品與以磁珠為載體

的全自動核酸提取試劑於96孔深孔板

中,選擇或編輯適當程序後執行即可。

搭配不同種類的磁珠法核酸提取試

劑,可以快速提取動植物組織,血液,

體液,刑事檢材等樣品中的DNA和

RNA。

長期

公司

4

全自動核酸提取儀

(HBNP-4801A)

粵潮械備

20140035號

廣泛用於常規科研,基因組學,疾控

系統,食品安全,法醫等領域。使用

本儀器只需加入樣品與以磁珠為載體

的全自動核酸提取試劑於96孔深孔板

中,選擇或編輯適當程序後執行即可。

搭配不同種類的磁珠法核酸提取試

劑,可以快速提取動植物組織,血液,

體液,刑事檢材等樣品中的DNA和

RNA。

長期

公司

5

地中海貧血篩查血樣標本

採集卡

粵潮械備

20150024號

用於地中海貧血篩查血樣標本的採

集、傳遞和保存,以及受檢對象信息

的記錄、存檔和查詢。

長期

凱普化學

6

血液基因組DNA提取試劑

盒(離心柱型)

粵潮械備

20150017號

用於從抗凝血液中提取基因組DNA。

長期

凱普化學

7

細胞裂解液(分離法)

粵潮械備

20150019號

適用於下生殖道分泌物、宮頸脫落細

胞等樣本的裂解,釋放DNA,作為臨

床輔助診斷使用。

長期

凱普化學

8

一步法核酸提取試劑

粵潮械備

20150020號

適用於下生殖道分泌物、宮頸脫落細

胞等樣本的裂解,釋放DNA,作為臨

床輔助診斷使用。

長期

凱普化學

9

細胞保存液

粵潮械備

20150018號

用於保存處理子宮頸脫落細胞。

長期

凱普化學

10

DNA提取試劑盒(磁珠法)

粵潮械備

20140005號

用於血清、血漿或全血,或宮頸脫落

細胞樣本中DNA的提取。

長期

凱普化學

11

DNA提取試劑盒(T型磁珠

法)

粵潮械備

20140006號

用於從下生殖道分泌物、宮頸脫落細

胞等樣本中提取基因組DNA。

長期

凱普化學

12

核酸提取試劑盒(DNA-L型

磁珠法)

粵潮械備

20140023號

用於從下生殖道分泌物、宮頸脫落細

胞、抗凝全血等樣本中提取基因組

DNA。

長期

凱普化學

13

細胞保存液(I型)

粵潮械備

20150001號

用於保存生殖道分泌物、宮頸脫落細

胞、男性尿道和皮膚科疣體脫落細胞。

長期

凱普化學

14

核酸提取試劑盒(離心柱

法)

粵潮械備

20150013號

用於從樣本中提取總核酸(DNA和

RNA)

長期

凱普化學

15

核酸提取試劑盒(DNA-H型

磁珠法)

粵潮械備

20150025號

用於從血清、血漿樣本中提取病毒

DNA。

長期

凱普化學

16

血樣標本採集卡

粵潮械備

20150026號

用於血樣標本的採集、傳遞和保存,

以及受檢對象信息的記錄、存檔和查

詢。

長期

凱普化學

17

核酸提取試劑盒(磁珠法-

病毒基因組)

粵潮械備

20160006號

用於從血清、血漿樣本中提取病毒

DNA。

長期

凱普化學

18

樣本保存液

粵潮械備

20160007號

用於穩定和保護細胞的RNA,防止

RNA降解。

長期

凱普化學

19

尿液樣本保存液

粵潮械備

20160014號

在常溫條件下長期保存用於DNA提取

的尿液樣品。

長期

凱普化學

20

核酸提取試劑盒(血斑樣

本)

粵潮械備

20160016號

用於從血斑樣本中提取基因組DNA。

長期

凱普化學

21

核酸提取或純化試劑

粵潮械備

20170043號

用於核酸的提取、富集、純化等步驟。

其處理後的產物用於臨床體外檢測使

用。

長期

凱普化學

取得的CE證書如下:

序號

產品名稱

生效日期

歐盟授權代表

1

21 HPV GenoArray Diagnostic Kit

2011-10-27

Emergo Group

2

37 HPV GenoArray Diagnostic Kit

2011-10-27

Emergo Group

3

Cell Lysis Kit

2011-10-27

Emergo Group

4

DNA Prep Kit

2013-01-08

Emergo Group

5

Female Sample Collection Kit

2014-04-04

Emergo Group

6

14 High-risk HPV with 16/18 Genotyping

Real-time PCR Kit

2015-04-15

Emergo Group

7

13 High-risk HPV Real-time PCR Kit

2015-04-15

Emergo Group

8

5 Low-risk HPV Real-time PCR Kit

2015-04-15

Emergo Group

9

DNA HybriMax (HHM-2)

2015-04-15

Emergo Group

10

Glucose6Phosphate Dehydrogenase Deficiency GenoArray Diagnostic Kit

2016-09-26

Emergo Group

11

23 HPV Genotyping RealTime PCR Kit

2016-09-26

Emergo Group

12

mAutoMax

2016-12-29

Emergo Group

13

AutoMax

2016-12-29

Emergo Group

三、非主營業務分析

√ 適用 □ 不適用

單位:元

金額

佔利潤總額比例

形成原因說明

是否具有可持續性

投資收益

5,251,519.18

10.31%

主要系理財產品收益

資產減值

2,394,075.93

4.70%

主要系計提壞帳準備

營業外收入

103,659.29

0.20%

主要系個人所得稅手續費

返還

營業外支出

1,053,667.22

2.07%

主要系公益性捐款

四、資產、負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位:元

本報告期末

上年同期末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產比

金額

佔總資產比

貨幣資金

176,628,961.06

14.91%

111,227,635.53

11.20%

3.71%

主要系報告期內凱普醫學檢驗少數

股東增加投資所致。

應收帳款

234,569,648.94

19.80%

170,104,384.36

17.12%

2.68%

主要系報告期內銷售規模擴大所致。

存貨

33,833,126.39

2.86%

40,863,263.02

4.11%

-1.25%

主要系報告期末原材料庫存減少所

致。

長期股權投資

7,778,581.42

0.66%

0.66%

主要系報告期內子公司廣州凱普投

資武漢艾米森生命科技有限公司800

萬人民幣,持有13.79%股權所致。

固定資產

281,943,546.54

23.80%

252,144,557.32

25.38%

-1.58%

主要系報告期內固定資產的增幅小

於資產總額增幅所致。

在建工程

18,639,700.75

1.57%

18,562,426.66

1.87%

-0.30%

其他流動資產

316,473,970.57

26.72%

315,356,337.47

31.75%

-5.03%

主要系報告期末尚未到期的理財資

金與上年同期末基本持平,但資產總

額增幅較大所致。

開發支出

5,159,176.98

0.44%

0.44%

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

報告期末,公司信用證保證金7,217,364.00元。

五、投資狀況分析

1、總體情況

√ 適用 □ 不適用

報告期投資額(元)

上年同期投資額(元)

變動幅度

52,093,065.12

25,216,064.91

106.59%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

√ 適用 □ 不適用

單位:元

被投資

公司名

主要業

投資方

投資金

持股比

資金來

合作方

投資期

產品類

預計收

本期投

資盈虧

是否涉

披露日

期(如

有)

披露索

引(如

有)

武漢艾

米森生

命科技

有限公

生物技

術產品

的研發、

生產和

銷售

收購

8,000,000.00

13.79%

自有資

張良

祿、武

漢光谷

人才創

業投資

合夥企

業(有

限合

夥)、武

漢東科

創星天

使投資

中心

(有限

合夥)、

殷雷

永續

生物技

術產品

-500,000.00

-221,418.58

2018年

01月29

巨潮資

訊網,

《關於

全資子

公司對

外投資

的公告》

(編號:

2018-006)

合計

--

--

8,000,000.00

--

--

--

--

--

-500,000.00

-221,418.58

--

--

--

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用

5、募集資金使用情況

√ 適用 □ 不適用

(1)募集資金總體使用情況

√ 適用 □ 不適用

單位:萬元

募集資金總額

37,225.09

報告期投入募集資金總額

963.05

已累計投入募集資金總額

22,461.07

報告期內變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額比例

0.00%

募集資金總體使用情況說明

1、經中國證券監督管理委員會《關於核准廣東

凱普生物

科技股份有限公司首次公開發行股票的批覆》(證監許可[2017]368

號文)核准,2017年3月30日,公司公開發行人民幣普通股(A股)2,250萬股,發行價格為每股18.39元,募集資金總

額為人民幣413,775,000.00元,扣除發行費用41,524,115.16元,本次募集資金淨額為372,250,884.84元。以上募集資金已

由立信會計師事務所(特殊普通合夥)於2017年4月8日出具的信會師報字[2017]第ZI10262號《驗資報告》審驗。公司

已經按照相關法律、法規、規範性文件和公司《募集資金管理制度》的規定使用、管理募集資金,及時、真實、準確、完

整地披露募集資金使用及存放情況,不存在募集資金管理違規情形。

2、募集資金到位後,公司召開第三屆董事會第四次會議審議通過了《關於使用募集資金置換預先投入募投項目的自籌資

金的議案》,對截止2017年3月31日公司已預先投入募集資金投資項目的自籌資金共182,656,224.03元人民幣進行置換。

上述投入及置換情況已經立信會計師事務所(特殊普通合夥)審核,並出具《立信會計師事務所(特殊普通合夥)關於廣東

凱普生物

科技股份有限公司募集資金置換專項審核報告》(信會師報字[2017]第ZI10482號)。

3、2017年5月19日和2018年4月20日,公司分別召開2017年第一次臨時股東大會和2017年年度股東大會審議通過了

《關於使用閒置募集資金進行現金管理的議案》,同意使用不超過15,000萬元的閒置募集資金購買保本型理財產品或進行

定期存款、結構性存款。在股東大會審議通過後12個月內可循環滾動使用額度。截止報告期末,公司正使用13,700萬元

購買保本型理財產品。

4、報告期內,公司投入募投項目的募集資金為963.05萬元;截止報告期末,累計投入募投項目的募集資金為22,461.07

萬元。

5、截止報告期末,尚未使用的募集資金合計15,407.31萬元,除用於現金管理的募集資金13,700萬元外,公司募集資金專

戶餘額為1,707.31萬元,其中包含扣除手續費後的利息收入65.10萬元,使用募集資金購買理財產品產生的收益金額為

578.20萬元,以銀行存款的方式存放。

(2)募集資金承諾項目情況

√ 適用 □ 不適用

單位:萬元

承諾投資項目和超

募資金投向

是否已

變更項

目(含部

分變更)

募集資

金承諾

投資總

調整後

投資總

額(1)

本報告

期投入

金額

截至期

末累計

投入金

額(2)

截至期

末投資

進度(3)

=(2)/(1)

項目達

到預定

可使用

狀態日

本報告

期實現

的效益

截止報

告期末

累計實

現的效

是否達

到預計

效益

項目可

行性是

否發生

重大變

承諾投資項目

核酸分子診斷試劑

擴產項目

15,328.65

15,328.65

840.39

5,147.49

33.58%

2018年

07月01

-170.6

-38.6

研發中心建設項目

6,879.8

6,879.8

122.66

2,274.15

33.06%

2018年

07月01

營銷網絡建設項目

6,026.5

6,026.5

6,027.44

100.02%

2017年

01月01

分子醫學檢驗所建

設項目

8,990.14

8,990.14

9,011.99

100.24%

2018年

12月31

-795.07

-2,220.24

承諾投資項目小計

--

37,225.09

37,225.09

963.05

22,461.07

--

--

-965.67

-2,258.84

--

--

超募資金投向

不適用

合計

--

37,225.09

37,225.09

963.05

22,461.07

--

--

-965.67

-2,258.84

--

--

未達到計劃進度或

預計收益的情況和

原因(分具體項目)

核酸分子診斷試劑擴產項目已完成基礎建設,達到使用條件,尚未規模化生產,暫未達到預計效益。

分子醫學檢驗所建設項目前期投入較大,尚在籌建期。

項目可行性發生重

大變化的情況說明

項目可行性未發生重大變化。

超募資金的金額、用

途及使用進展情況

不適用

募集資金投資項目

實施地點變更情況

不適用

募集資金投資項目

實施方式調整情況

不適用

募集資金投資項目

先期投入及置換情

適用

2017年度已使用募集資金置換先期已投入金額18,265.62萬元。

用閒置募集資金暫

時補充流動資金情

不適用

項目實施出現募集

資金結餘的金額及

原因

不適用

尚未使用的募集資

金用途及去向

尚未使用的募集資金合計15,407.31萬元,其中已使用暫時閒置的募集資金13,700萬元購買保本型理

財產品,剩餘1,707.31萬元存放於募集資金專戶。

募集資金使用及披

露中存在的問題或

其他情況

備註:

1、公司不就「研發中心的建設項目」進行單獨財務評價,其效益主要體現為提升研發實力,不斷推出高附加值的新產

品,降低研發費用成本;

2、公司不就「營銷網絡建設項目」進行單獨財務評價,其效益主要體現為通過加強公司的渠道建設,擴大銷售規模和

市場份額,提升公司盈利能力和服務水平。

(3)募集資金變更項目情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在募集資金變更項目情況。

6、委託理財、衍生品投資和委託貸款情況

(1)委託理財情況

√ 適用 □ 不適用

報告期內委託理財概況

單位:萬元

具體類型

委託理財的資金來源

委託理財發生額

未到期餘額

逾期未收回的金額

銀行理財產品

募集資金

12,500

11,700

0

券商理財產品

募集資金

2,000

2,000

0

銀行理財產品

自有資金

12,700

12,700

0

券商理財產品

自有資金

5,000

5,000

0

合計

32,200

31,400

0

單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委託理財具體情況

√ 適用 □ 不適用

單位:萬元

託機

構名

稱(或

受託

人姓

名)

受託

機構

(或

受託

人)類

產品類

金額

資金

來源

起始

日期

終止

日期

資金

投向

報酬

確定

方式

參考

年化

收益

預期

收益

(如

報告

期實

際損

益金

報告

期損

益實

際收

回情

計提

減值

準備

金額

(如

有)

是否

經過

法定

程序

未來

是否

還有

委託

理財

計劃

事項

概述

及相

關查

詢索

引(如

有)

廣發

證券

股份

有限

公司

券商

保本型

固定收

益憑證

2,000

閒置

募集

資金

2017

年11

月29

2018

年03

月05

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

到期

一次

確認

4.70%

24.72

24.72

全部

收回

公司

董事

會和

股東

會同

意公

司使

用不

超過

15,00

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

動性

資產

0 萬

元的

閒置

募集

資金

購買

保本

型理

財產

品或

進行

定期

存款、

結構

性存

款。在

股東

大會

審議

通過

後一

年內,

資金

可以

滾動

使用。

廣發

銀行

股份

有限

公司

廣州

前進

支行

銀行

保本浮

動收益

4,000

閒置

募集

資金

2017

年12

月26

2018

年05

月15

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

4.55%

69.81

69.81

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

廣發

銀行

股份

有限

公司

廣州

銀行

保本浮

動收益

6,500

閒置

募集

資金

2017

年12

月29

2018

年05

月15

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

到期

一次

確認

4.55%

111.01

111.01

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

前進

支行

場金

融工

具等

高流

動性

資產

054)

廣發

銀行

股份

有限

公司

廣州

前進

支行

銀行

保本浮

動收益

2,000

閒置

募集

資金

2017

年12

月29

2018

年05

月15

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

4.55%

34.15

34.15

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

廣發

證券

股份

有限

公司

券商

保本型

固定收

益憑證

2,000

閒置

募集

資金

2018

年03

月06

2018

年05

月15

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

4.53%

17.37

17.45

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

廣發

證券

股份

有限

公司

券商

保本型

固定收

益憑證

2,000

閒置

募集

資金

2018

年05

月17

2018

年11

月15

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

4.55%

45.37

未到

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

廣發

銀行

保本浮

4,200

閒置

2018

2018

符合

到期

4.70%

97.35

未到

同上

巨潮

銀行

股份

有限

公司

廣州

前進

支行

動收益

募集

資金

年05

月17

年11

月13

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

一次

確認

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

廣發

銀行

股份

有限

公司

廣州

前進

支行

銀行

保本浮

動收益

5,500

閒置

募集

資金

2018

年05

月17

2018

年11

月13

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

4.70%

127.48

未到

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

廣發

銀行

股份

有限

公司

廣州

前進

支行

銀行

保本浮

動收益

2,000

閒置

募集

資金

2018

年05

月17

2018

年11

月13

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

4.70%

46.36

未到

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

中國

工商

銀行

股份

有限

公司

潮州

分行

銀行

非保本

浮動收

益型

4,000

閒置

自有

資金

2017

年12

月08

2018

年04

月08

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

到期

一次

確認

4.85%

64.31

64.31

全部

收回

公司

董事

會和

股東

會同

意公

司使

用不

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

具等

高流

動性

資產

超過

16,000 萬

元的

閒置

自有

資金

用於

購買

安全

性高、

流動

性好

的理

財產

品。在

股東

大會

審議

通過

後一

年內,

資金

可以

滾動

使用。

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

潮州

市分

銀行

非保本

浮動收

益型產

3,000

閒置

自有

資金

2017

年12

月14

2018

年04

月13

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

4.98%

49.12

49.32

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

銀行

非保本

浮動收

益型產

2,000

閒置

自有

資金

2017

年12

月13

2018

年03

月22

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

到期

一次

確認

4.96%

26.91

27.12

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

潮州

市分

場金

融工

具等

高流

動性

資產

054)

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

潮州

市分

銀行

非保本

浮動收

益型產

1,000

閒置

自有

資金

2017

年12

月31

2018

年02

月05

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

5.33%

5.26

5.26

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

潮州

市分

銀行

非保本

浮動收

益型產

1,000

閒置

自有

資金

2017

年12

月30

2018

年03

月06

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

5.38%

9.73

9.73

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

潮州

市分

銀行

非保本

浮動收

益型

1,000

閒置

自有

資金

2017

年12

月31

2018

年04

月03

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

5.43%

13.84

13.84

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

中國

銀行

非保本

4,000

閒置

2018

2018

符合

到期

5.43%

52.37

52.37

全部

同上

巨潮

建設

銀行

股份

有限

公司

從化

太平

支行

浮動收

益型

自有

資金

年01

月05

年04

月03

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

一次

確認

收回

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

中國

銀行

股份

有限

公司

潮州

楓溪

支行

銀行

非保本

浮動收

益型

1,000

閒置

自有

資金

2018

年02

月06

2018

年05

月08

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

5.15%

12.84

12.84

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

潮州

市分

銀行

非保本

浮動收

益型

1,000

閒置

自有

資金

2018

年03

月19

2018

年05

月03

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

5.10%

6.29

6.29

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

潮州

市分

銀行

非保本

浮動收

益型

2,000

閒置

自有

資金

2018

年03

月23

2018

年05

月17

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

到期

一次

確認

5.15%

15.52

15.52

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

具等

高流

動性

資產

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

從化

太平

支行

銀行

非保本

浮動收

益型

4,000

閒置

自有

資金

2018

年04

月09

2018

年05

月15

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

4.90%

19.33

19.33

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

潮州

市分

銀行

非保本

浮動收

益型

1,000

閒置

自有

資金

2018

年04

月09

2018

年05

月15

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

4.90%

4.83

4.83

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

中國

工商

銀行

股份

有限

公司

潮州

分行

銀行

非保本

浮動收

益型

2,000

閒置

自有

資金

2018

年04

月11

2018

年05

月15

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

5.10%

9.5

9.4

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

管理

人:廣

發證

券商

非保本

浮動收

益型

2,000

閒置

自有

資金

2018

年05

月04

2018

年05

月09

符合

監管

要求

到期

一次

確認

6.00%

121.64

未到

公司

董事

會和

巨潮

資訊

網(公

券資

產管

理(廣

東)有

限公

司託

管人:

廣發

銀行

股份

有限

公司

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

股東

會同

意公

司使

用不

超過

50,000 萬

元的

閒置

自有

資金

用於

購買

安全

性高、

流動

性好

的理

財產

品。在

股東

大會

審議

通過

後兩

年內,

資金

可以

滾動

使用。

告編

號:

2018-

054)

管理

人:廣

發證

券資

產管

理(廣

東)有

限公

司託

管人:

廣發

銀行

股份

券商

非保本

浮動收

益型

3,000

閒置

自有

資金

2018

年05

月04

2018

年11

月08

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

5.80%

89.62

未到

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

有限

公司

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

從化

太平

支行

銀行

非保本

浮動收

益型

3,000

閒置

自有

資金

2018

年05

月08

2018

年10

月08

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

4.80%

60.36

未到

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

從化

太平

支行

銀行

非保本

浮動收

益型

3,000

閒置

自有

資金

2018

年05

月28

2018

年09

月18

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

4.80%

44.58

未到

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

從化

太平

支行

銀行

非保本

浮動收

益型

2,000

閒置

自有

資金

2018

年05

月28

2018

年09

月18

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

4.80%

29.72

未到

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

中國

建設

銀行

股份

有限

銀行

非保本

浮動收

益型

500

閒置

自有

資金

2018

年05

月28

2018

年08

月28

符合

監管

要求

的債

券、貨

到期

一次

確認

4.80%

6.05

未到

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

公司

從化

太平

支行

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

2018-

054)

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

上海

周浦

支行

銀行

非保本

浮動收

益型

2,200

閒置

自有

資金

2018

年06

月01

2018

年09

月04

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

4.50%

25.77

未到

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

中國

建設

銀行

股份

有限

公司

從化

太平

支行

銀行

非保本

浮動收

益型

2,000

閒置

自有

資金

2018

年06

月04

2018

年09

月04

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

5.00%

25.21

未到

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

廣發

證券

股份

有限

公司

券商

國債逆

回購

4,990

閒置

自有

資金

2018

年04

月26

2018

年04

月27

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

8.58%

5.86

5.86

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

廣發

證券

股份

有限

公司

券商

國債逆

回購

9.9

閒置

自有

資金

2018

年04

月26

2018

年04

月27

符合

監管

要求

的債

券、貨

幣市

場金

融工

具等

高流

動性

資產

到期

一次

確認

8.06%

0.01

0.01

全部

收回

同上

巨潮

資訊

網(公

告編

號:

2018-

054)

合計

79,899.9

--

--

--

--

--

--

1,272.29

553.17

--

--

--

--

委託理財出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形

□ 適用 √ 不適用

(2)衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

(3)委託貸款情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託貸款。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位:元

公司名稱

公司類型

主要業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

凱普化學

子公司

核酸分子診

斷試劑的研

發、生產和

銷售

50,000,000.00

379,582,204.19

310,763,164.56

207,649,977.09

60,830,912.54

51,093,857.57

凱普醫學檢

子公司

醫學檢驗服

500,000,000

348,795,740.67

344,807,497.44

11,668,037.78

-9,718,026.19

-7,950,656.89

報告期內取得和處置子公司的情況

√ 適用 □ 不適用

公司名稱

報告期內取得和處置子公司方式

對整體生產經營和業績的影響

南京凱普醫學檢驗實驗室有限公司

投資設立

無重要影響

凱普健康管理

投資設立

無重要影響

主要控股參股公司情況說明

序號

主要控股參股

子公司

經營範圍/主營業務

註冊資本

總資產(元)

淨資產(元)

淨利潤(元)

1

凱普化學

生產:醫療器械;銷售:醫療器械,

教育儀器;從事分子生物診斷儀器及

生物製劑、醫用檢測試劑的技術開

發、技術諮詢、技術轉讓;醫療儀器、

設備的維修服務;醫療設備、辦公設

備、計算機及通訊設備租賃服務。

5,000萬元

379,582,204.19

310,763,164.56

51,093,857.57

2

凱普醫學檢驗

醫學研究和試驗發展;資產管理(不

含許可審批項目);企業自有資金投

資;投資諮詢服務;投資管理服務;

企業管理服務(涉及許可經營項目的

除外);企業管理諮詢服務;商品批

發貿易(許可審批類商品除外);商

品零售貿易(許可審批類商品除外);

自有

房地產

經營活動;房屋租賃;場

地租賃(不含倉儲);貿易諮詢服務;

企業財務諮詢服務;商品信息諮詢服

務;貨物進出口(專營專控商品除

外);技術進出口;生物技術開發服

務;生命工程項目開發;幹細胞技術

的研究、開發;生物醫療技術研究;

50,000萬元

348,795,740.67

344,807,497.44

-7,950,656.89

3

廣州凱普

生物技術轉讓服務;生物技術諮詢、

交流服務;生物技術開發服務;生物

醫療技術研究;非許可類醫療器械經

營;醫療設備租賃服務;辦公設備租

賃服務;醫學研究和試驗發展;藥品

4,000萬美元

321,305,443.52

239,067,903.97

-1,705,952.10

研發;生物技術推廣服務;人體科學

研究成果轉讓服務;化學工程研究服

務;計算機應用電子設備製造;計算

信息安全

設備製造;計算機網絡系

統工程服務;計算機技術開發、技術

服務;房屋租賃;場地租賃(不含倉

儲);許可類醫療器械經營;醫療診

斷、監護及治療設備批發;化學藥制

劑、生物製品(含疫苗)批發;

4

凱普生物

科技

有限公司

貿易

18,000萬港

154,237,575.71

151,582,770.99

546,296.93

5

香港分子病理

檢驗中心有限

公司

醫學檢驗服務

600萬港元

8,357,385.32

-3,394,810.80

627,131.09

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、對2018年1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

□ 適用 √ 不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

1、行業政策及監管風險

近年來,國家醫改政策、產業政策不斷出臺並落地,行業監管部門也在持續不斷地完善和調整相關行業法律法規。雖

然國家政策對體外診斷行業總體上支持力度較大,但是,如果公司生產經營過程中由於意外或過失不能滿足行政主管部門的

有關規定,出現違法或違規情形,則可能受到主管部門的處罰,從而對正常的生產經營活動造成不利影響。

2、市場競爭風險

雖然公司目前在市場上已樹立較好的品牌形象和市場知名度,但與國外知名企業如羅氏等相比,在資金規模、產能建

設等方面仍存在一定不足。若公司不能儘快在規模效應、產業鏈延伸、新產品研發和技術創新等方面取得突破,繼續強化和

提升自身的競爭優勢,將可能導致公司在未來的市場競爭中處於不利地位。

3、技術創新風險

公司自成立以來一直致力於體外診斷試劑相關技術的研發與創新,技術水平居於行業前列。但是,一項成功的技術創

新可能受到外部環境的不確定性、技術創新項目本身的難度與複雜性、創新者自身能力與實力的有限性等多種不利因素的影

響。為此,公司要求研發人員樹立風險意識,加強風險管理;加強市場研究,開發適銷對路的產品;加強項目研發過程中的

信息溝通;重視分析技術創新過程中的各種不確定因素等。未來,只要研發風險管控的任何一個環節出現問題,皆有可能導

致該項研發創新失敗,從而有可能使得公司喪失在某一類型產品上的

技術領先

優勢。

4、質量控制風險

公司質量管理體系貫穿體外診斷試劑的設計開發、生產、銷售和服務的全過程,並形成文件和記錄,保證實現和有效

運行。公司層面的質量控制包括客戶滿意度和產品送檢合格率。各部門對質量控制也承擔相應職責。由於公司生產過程執行

嚴格的檢驗制度,因此銷售的產成品出現質量問題可能性較小;但由於公司產品對運輸或倉儲條件有較高要求,運輸或倉儲

溫度不適宜即會影響體外診斷試劑的質量,因此公司面臨一定的質量控制風險。

5、募集資金投資項目風險

公司首次公開發行股票上市募集資金投資於核酸分子診斷試劑擴產項目、研發中心建設項目、營銷網絡建設項目和分

子醫學檢驗所建設項目。儘管本次募集資金投資項目均屬於公司一直從事的分子診斷領域,項目安排符合行業和產業的發展

方向,並且公司已經對上述項目進行了可行性論證,但在項目實施過程中,仍存在因市場政策環境、與醫院或經銷商的合作

關係等發生不利變化而導致的募集資金投資項目無法達到預期效果的風險。此外,募集資金投資項目實施後,公司固定資產

將大幅增加,從而導致每年新增折舊和攤銷費用大幅上升。若募集資金投資項目不能快速產生效益以彌補新增投資帶來的折

舊和攤銷的增加,公司短期內將面臨因折舊和攤銷增加而影響盈利水平的風險。

6、規模迅速擴張引致的管理風險

公司已經建立起相對完善的企業管理制度,擁有獨立健全的業務體系並制訂出行之有效的規章制度,管理經驗不斷得以

積累,治理結構不斷得到完善。但隨著公司經營規模的不斷擴大,特別是公司上市後募集資金到位以及募投項目的陸續實施,

公司資產、業務、人員規模將大幅提高,對公司科研活動、產品開發、市場開拓、財務管理、內部控制等方面將提出更高的

要求。如果公司管理層無法結合實際情況適時調整和優化管理體系,提高管理能力,公司將面臨一定的管理風險。

7、第三方醫學檢驗服務業務不能儘快盈利的風險

公司在全國各地擬建立25家分子醫學檢驗所,部分檢驗所已經籌建並投入運營,部分正在建設或準備建設。該等檢驗所

的建立,公司將投入大量資金進行實驗室建設和運營管理。雖然第三方分子醫學檢驗服務業務行業發展迅速,未來前景看好,

但因為公司短期內投入較大,檢驗服務業務存在不能快速實現盈利的風險。

第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2017年年度股東大

年度股東大會

47.97%

2018年04月20日

2018年04月20日

巨潮資訊網,《2017

年年度股東大會決

議公告》(編號:

2018-042)

2018年第一次臨時

股東大會

臨時股東大會

47.59%

2018年06月25日

2018年06月25日

巨潮資訊網,《2018

年第一次臨時股東

大會決議公告》(編

號:2018-064)

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案

□ 適用 √ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾事由

承諾方

承諾類型

承諾內容

承諾時間

承諾期限

履行情況

收購報告書或權益變

動報告書中所作承諾

資產重組時所作承諾

首次公開發行或再融

資時所作承諾

北京共享智創投資顧問有限

公司;佛山市富橋鴻盛創業

投資合夥企業(有限合夥);

港大科橋有限公司;寧波梅

山保稅港區興南信息諮詢服

務有限公司;磐霖平安(天

津)股權投資基金合夥企業

股份限售

承諾

自公司首次公開發行

的股票在證券交易所

上市之日起十二個月

內,不轉讓或者委託他

人管理其在公司首次

公開發行股票前所持

有的其他公司股份,也

2017年03

月29日

2017年4月

12日至

2018年4月

11日

履行完畢

(有限合夥);上海睿脈投資

管理有限公司;上海鄉港人

家餐飲管理有限公司;深圳

市達晨創恆股權投資企業

(有限合夥);深圳市達晨創

瑞股權投資企業(有限合

夥);深圳市達晨創泰股權投

資企業(有限合夥);武漢比

鄰之家股權投資基金管理中

心(有限合夥);樟樹市華晨

成長股權投資基金(有限合

夥);智富中國投資有限公

司;珠海瑞元祥和股權投資

基金合夥企業(有限合夥)

不由公司回購其所持

有的該等股份。

黃偉雄;梁國智;蔡丹平;

楊小燕;朱祥象;謝龍旭

股份限售

承諾

持有公司股份的董事

和高級管理人員承諾:

自公司股票上市之日

起十二個月內,不轉讓

或者委託他人管理本

人直接或間接持有的

公司本次發行前已發

行的股份,也不由公司

回購其直接或間接持

有的公司本次發行前

已發行的股份。

2017年03

月29日

2017年4月

12日至

2018年4月

11日

履行完畢

寧波梅山保稅港區興南信息

諮詢服務有限公司

其他承諾

自公司首次公開發行

的股票在證券交易所

上市之日起十二個月

內,不轉讓或者委託他

人管理其在公司首次

公開發行股票前所持

有的其他公司股份,也

不由公司回購其所持

有的該等股份。若公司

上市後6個月內公司股

票連續20個交易日的

收盤價均低於發行價,

或者公司上市後6個月

期末股票收盤價低於

發行價,本公司持有公

司股票的鎖定期限將

自動延長6個月。

2017年03

月29日

2017年4月

12日至

2018年4月

11日

履行完畢

股權激勵承諾

其他對公司中小股東

所作承諾

承諾是否及時履行

如承諾超期未履行完

畢的,應當詳細說明

未完成履行的具體原

因及下一步的工作計

不適用

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□ 是 √ 否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

√ 適用 □ 不適用

報告期內,公司及控股股東、實際控制人不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等不良誠信狀況。

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

√ 適用 □ 不適用

2017年6月20日,公司實施了第一期(2017年-2019年)限制性股票激勵計劃,共向213名符合條件的激勵對象授予限制

性股票共101.7萬股。上述限制性股票已於2017年7月10日完成授予登記並在深圳證券交易所創業板上市。詳細情況參考公司

2017年7月5日在巨潮資訊網發布的《廣東

凱普生物

科技股份有限公司第一期(2017年-2019年)限制性股票授予完成公告》

(編號:2017-037)。

2017年6月7日,公司召開第三屆董事會第十九次會議和第三屆監事會第十一次會議,審議通過《關於調整第一期(2017

年-2019年)限制性股票激勵計劃回購數量、回購價格並回購註銷部分已獲授但尚未解除限售的限制性股票的議案》,同意

對5名離職的激勵對象持有的限制性股票進行回購註銷,並根據公司2017年度利潤分配及公積金轉增股本方案的實施情況,

對限制性股票的回購數量和回購價格進行調整。調整後的回購數量為26,000股,回購價格為11.28元/股。詳細情況參考公司

2018年6月7日在巨潮資訊網發布的《關於調整限制性股票激勵計劃回購數量、回購價格並回購註銷部分已獲授但尚未解除限

售的限制性股票的公告》(編號:2018-056)。2018年6月25日,公司召開2018年第一次臨時股東大會審議通過上述事項。

同日,公司披露《關於回購註銷部分限制性股票的減資公告》(編號:2018-065),依法通知債權人。

公司債

權人在前述減

資公告披露之日起45日內可向公司申報債權。減資公告披露之日起45日後,本次回購註銷將按法定程序繼續實施。

2017年7月24日,公司召開第三屆董事會第二十一次會議,審議通過《關於公司第一期(2017年-2019年)限制性股票激

勵計劃第一個解除限售期解除限售條件成就的議案》。董事會認為公司第一期(2017年-2019年)限制性股票激勵計劃第一

個解除限售期解除限售的條件已經滿足,同意為208名激勵對象獲授的限制性股票辦理第一期解除限售事宜,解除限售股份

的數量為602,400股。公司已為208名激勵對象獲授的限制性股票辦理第一期解除限售事宜。第一期解除限售的限制性股票已

於2018年8月14日上市流通。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

(1)託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

(2)承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

(3)租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、其他重大合同

√ 適用 □ 不適用

合同訂

立公司

方名稱

合同訂

立對方

名稱

合同標

合同籤

訂日期

合同涉

及資產

的帳面

價值

(萬

元)(如

有)

合同涉

及資產

的評估

價值

(萬

元)(如

有)

評估機

構名稱

(如

有)

評估基

準日

(如

有)

定價原

交易價

格(萬

元)

是否關

聯交易

關聯關

截至報

告期末

的執行

情況

披露日

披露索

本公司

潮州市

第二建

築安裝

總公司

分子診

斷技術

研發及

產業化

建設項

目(擴

建A幢

廠房)

2018年

04月

10日

不適用

協商定

2,993.7

項目已

動工,

並按合

同約定

已支付

100萬

2017年

07月

25日

巨潮資

訊網,

《第三

屆董事

會第九

次會議

決議公

告》(編

號:

2017-043)

十五、社會責任情況

1、重大環保情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

公司及子公司在日常生產經營中認真執行《中華人民共和國環境保護法》、《中華人民共和國水汙染防治法》、《中華

人民共和國大氣汙染防治法》、《中華人民共和國環境噪聲汙染防治法》、《中華人民共和國固體廢物汙染防治法》等環保

方面的法律法規,報告期內未出現因違法違規而受到處罰的情況。

2、履行精準扶貧社會責任情況

(1)精準扶貧規劃

公司暫無精準扶貧規劃。

(2)半年度精準扶貧概要

報告期內,公司共向潮州市總商會捐贈人民幣10萬元,支持饒平縣浮濱鎮麥園村脫貧和新農村建設項目的開展。

(3)精準扶貧成效

指標

計量單位

數量/開展情況

一、總體情況

——

——

其中:1.資金

萬元

10

二、分項投入

——

——

1.產業發展脫貧

——

——

2.轉移就業脫貧

——

——

3.易地搬遷脫貧

——

——

4.教育扶貧

——

——

5.健康扶貧

——

——

6.生態保護扶貧

——

——

7.兜底保障

——

——

8.社會扶貧

——

——

8.2定點扶貧工作投入金額

萬元

10

9.其他項目

——

——

三、所獲獎項(內容、級別)

——

——

(4)後續精準扶貧計劃

公司暫無後續精準扶貧計劃。

十六、其他重大事項的說明

√ 適用 □ 不適用

公告日期

公告編號

公告內容

信息披露指定網站

2018-1-2

2018-001

《關於使用閒置自有資金進行現金管理的進展公告》

巨潮資訊網

2018-1-5

2018-002

《關於使用閒置自有資金進行現金管理的進展公告》

巨潮資訊網

2018-1-17

2018-003

《關於收購控股子公司少數股東股權的公告》

巨潮資訊網

2018-1-17

2018-004

《關於廣州凱普醫學檢驗發展有限公司完成工商變更暨增資進展公告》

巨潮資訊網

2018-1-23

2018-005

《關於收購控股子公司少數股東股權的公告》

巨潮資訊網

2018-1-29

2018-006

《關於全資子公司對外投資的公告》

巨潮資訊網

2018-1-29

2018-007

《第三屆董事會第十四次會議決議公告》

巨潮資訊網

2018-2-5

2018-008

《第三屆董事會第十五次會議決議公告》

巨潮資訊網

2018-2-5

2018-009

《關於投資設立廣東凱普醫療健康管理有限公司的公告》

巨潮資訊網

2018-2-7

2018-010

《關於使用閒置自有資金進行現金管理的進展公告》

巨潮資訊網

2018-2-7

2018-011

《關於實際控制人、董事增持公司股份的公告》

巨潮資訊網

2018-2-26

2018-012

《2017年度業績快報》

巨潮資訊網

2018-2-28

2018-013

《關於全資子公司完成工商設立登記的公告》

巨潮資訊網

2018-3-8

2018-014

《關於使用閒置募集資金進行現金管理的進展公告》

巨潮資訊網

2018-3-19

2018-015

《關於控股子公司完成工商設立登記的公告》

巨潮資訊網

2018-3-20

2018-016

《關於使用閒置自有資金進行現金管理的進展公告》

巨潮資訊網

2018-3-21

2018-017

《關於持股5%以上的股東股份質押的公告》

巨潮資訊網

2018-3-23

2018-018

《關於使用閒置自有資金進行現金管理的進展公告》

巨潮資訊網

2018-3-27

2018-019

《關於獲得藥物臨床試驗批件的公告》

巨潮資訊網

2018-3-31

2018-020

《2017年年度報告披露提示性公告》

巨潮資訊網

2018-3-31

2018-021

《第三屆董事會第十六次會議決議的公告》

巨潮資訊網

2018-3-31

2018-022

《關於部分會計政策變更的公告》

巨潮資訊網

2018-3-31

2018-023

《關於2017年度募集資金存放與使用情況的專項報告》

巨潮資訊網

2018-3-31

2018-024

《2017年年度報告》

巨潮資訊網

2018-3-31

2018-025

《2017年年度報告摘要》

巨潮資訊網

2018-3-31

2018-026

《關於2017年度利潤分配及資本公積金轉增股本預案的公告》

巨潮資訊網

2018-3-31

2018-027

《關於變更公司註冊資本暨修訂公司章程的公告》

巨潮資訊網

2018-3-31

2018-028

《關於使用閒置募集資金進行現金管理的公告》

巨潮資訊網

2018-3-31

2018-029

《關於使用閒置自有資金進行現金管理的公告》

巨潮資訊網

2018-3-31

2018-030

《關於續聘2018年度審計機構的公告》

巨潮資訊網

2018-3-31

2018-031

《關於召開2017年年度股東大會的通知》

巨潮資訊網

2018-3-31

2018-032

《第三屆監事會第九次會議決議公告》

巨潮資訊網

2018-3-31

2018-033

《2018年第一季度業績預告》

巨潮資訊網

2018-3-31

2018-034

《關於舉行2017年度網上業績說明會的公告》

巨潮資訊網

2018-4-9

2018-035

《首次公開發行前已發行股份上市流通提示性公告》

巨潮資訊網

2018-4-11

2018-036

《關於使用閒置自有資金進行現金管理的進展公告》

巨潮資訊網

2018-4-20

2018-037

《關於特定股東減持股份的預披露公告》

巨潮資訊網

2018-4-20

2018-038

《2018年第一季度報告披露提示性公告》

巨潮資訊網

2018-4-20

2018-039

《第三屆董事會第十七次會議決議的公告》

巨潮資訊網

2018-4-20

2018-040

《關於對全資子公司增資的公告》

巨潮資訊網

2018-4-20

2018-041

《第三屆監事會第十次會議決議公告》

巨潮資訊網

2018-4-20

2018-042

《2017年年度股東大會決議公告》

巨潮資訊網

2018-4-27

2018-043

《2017年年度權益分派實施公告》

巨潮資訊網

2018-5-7

2018-044

《關於使用閒置自有資金進行現金管理的進展公告》

巨潮資訊網

2018-5-8

2018-045

《關於公司和全資子公司收到高新技術企業證書的公告》

巨潮資訊網

2018-5-9

2018-046

《第三屆董事會第十八次會議決議的公告》

巨潮資訊網

2018-5-9

2018-047

《關於對控股子公司增資的公告》

巨潮資訊網

2018-5-9

2018-048

《關於投資設立鄭州康元健康管理有限公司的公告》

巨潮資訊網

2018-5-9

2018-049

《關於使用閒置自有資金進行現金管理的進展公告》

巨潮資訊網

2018-5-15

2018-050

《關於收到全資子公司分紅款的公告》

巨潮資訊網

2018-5-18

2018-051

《關於使用閒置募集資金進行現金管理的進展公告》

巨潮資訊網

2018-5-21

2018-052

《關於完成工商登記變更的公告》

巨潮資訊網

2018-5-29

2018-053

《關於使用閒置自有資金進行現金管理的進展公告》

巨潮資訊網

2018-6-5

2018-054

《關於使用閒置自有資金進行現金管理的進展公告》

巨潮資訊網

2018-6-7

2018-055

《第三屆董事會第十九次會議決議的公告》

巨潮資訊網

2018-6-7

2018-056

《關於調整第一期(2017年-2019年)限制性股票激勵計劃回購數量、回

購價格並回購註銷部分已獲授但尚未解除限售的限制性股票的公告》

巨潮資訊網

2018-6-7

2018-057

《關於變更公司註冊資本、調整經營範圍、修訂公司章程的公告》

巨潮資訊網

2018-6-7

2018-058

《關於對香港全資子公司增資的公告》

巨潮資訊網

2018-6-7

2018-059

《關於對外投資共同設立子公司的公告》

巨潮資訊網

2018-6-7

2018-060

《關於召開2018年第一次臨時股東大會的通知》

巨潮資訊網

2018-6-7

2018-061

《第三屆監事會第十一次會議決議公告》

巨潮資訊網

2018-6-15

2018-062

《關於實際控制人、董事增持公司股份的公告》

巨潮資訊網

2018-6-21

2018-063

《關於持股5%以上的股東股份補充質押的公告》

巨潮資訊網

2018-6-25

2018-064

《2018年第一次臨時股東大會決議公告》

巨潮資訊網

2018-6-25

2018-065

《關於回購註銷部分限制性股票的減資公告》

巨潮資訊網

2018-6-29

2018-066

《第三屆董事會第二十次會議決議公告》

巨潮資訊網

2018-6-29

2018-067

《關於以集中競價交易方式回購公司股份的預案》

巨潮資訊網

2018-6-29

2018-068

《關於召開2018年第二次臨時股東大會的通知》

巨潮資訊網

2018-6-29

2018-069

《關於召開2018年第二次臨時股東大會通知的更正公告》

巨潮資訊網

十七、公司子公司重大事項

√ 適用 □ 不適用

1、2018年1月27日,公司全資子公司廣州凱普與武漢艾米森生命科技有限公司及其原股東張良祿、武漢光谷人才創業

投資合夥企業(有限合夥)、武漢東科創星天使投資中心(有限合夥)、殷雷共同籤署了《武漢艾米森生命科技有限公司增

資協議》,廣州凱普以自有資金1,400萬元對艾米森進行增資。本次對外投資完成後,廣州凱普將持有武漢艾米森生命科技

有限公司21.87%的股權。上述事項已經公司第三屆董事會第十四次會議審議通過。詳見公司在巨潮資訊網披露的《關於全

資子公司對外投資的公告》(編號2018-006)。截止目前已按合同約定完成第一期投資800萬元的投資,佔武漢艾米森生命

科技有限公司註冊資本的13.79%。

2、2018年2月5日,公司第三屆董事會第十五次會議審議通過《關於投資設立廣東凱普醫療健康管理有限公司的議案》,

同意公司以自有資金5,000萬元投資設立凱普健康管理,開展醫療健康管理、醫院合作共建、醫療聯合體建設、醫療衛生管

理信息系統建設、醫院檢驗試劑、耗材集約化管理與服務等業務。詳見公司在巨潮資訊網披露的《關於投資設立廣東凱普醫

療健康管理有限公司的公告》(編號2018-009)。

3、2018年3月11日,公司全資子公司廣州凱普收到國家食品藥品監督管理總局核准籤發的《藥物臨床試驗批件》,批

準藥品「磷酸氯喹凝膠」進行臨床試驗。詳見公司在巨潮資訊網披露的《關於獲得藥物臨床試驗批件的公告》(編號2018-019)。

4、2018年6月7日,公司第三屆董事會第十九次會議審議通過了《關於對外投資共同設立潮州市凱宏藥業有限公司的議

案》,同意公司全資子公司凱普健康管理以自有資金700萬元人民幣與潮州市宏偉藥業有限公司共同出資設立潮州市凱宏藥

業有限公司,開展藥品經營業務。依託潮州市宏偉藥業有限公司在藥品經營領域多年的管理服務經驗和資源,公司將快速進

入藥品經營領域。詳見公司2018年6月7日在巨潮資訊網披露的《關於對外投資共同設立子公司的公告》(編號:2018-059)。

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位:股

本次變動前

本次變動增減(+,-)

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

68,598,000

75.37%

46,005,750

-22,554,750

23,451,000

92,049,000

50.57%

3、其他內資持股

36,890,000

40.53%

16,499,750

-20,390,250

-3,890,500

32,999,500

18.13%

其中:境內法人持股

35,880,000

39.42%

15,490,000

-20,390,000

-4,900,000

30,980,000

17.02%

境內自然人持股

1,010,000

1.11%

1,009,750

-250

1,009,500

2,019,500

1.11%

4、外資持股

31,708,000

34.84%

29,506,000

-2,164,500

27,341,500

59,049,500

32.44%

其中:境外法人持股

31,620,000

34.74%

29,423,000

-2,197,000

27,226,000

58,846,000

32.33%

境外自然人持股

88,000

0.10%

83,000

32,500

115,500

203,500

0.11%

二、無限售條件股份

22,419,000

24.63%

45,011,250

22,554,750

67,566,000

89,985,000

49.43%

1、人民幣普通股

22,419,000

24.63%

45,011,250

22,554,750

67,566,000

89,985,000

49.43%

三、股份總數

91,017,000

100.00%

91,017,000

0

91,017,000

182,034,000

100.00%

股份變動的原因

√ 適用 □ 不適用

2018年2月7日,公司董事王建瑜通過二級市場競價交易增持公司股票20,000股。

2018年4月12日,公司首發限售股解禁,解禁股數為22,587,000股。同日,公司首次公開發行並上市滿一周年,根據規定,

中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司自動將董事王建瑜和蔡丹平直接持有的公司股份的25%進行解禁。截止2018年4

月12日,王建瑜和蔡丹平分別持有公司股份100,000股和1,000股,由有限售條件股份變更為無限售條件股份的數量分別為

25,000股和250股。

2018年5月9日,公司實施2017年度利潤分配方案,以總股本91,017,000股為基數,每10股轉增10股,總股本增加至

182,034,000股。

2018年6月15日,公司董事王建瑜通過二級市場競價交易增持公司股票50,000股。

股份變動的批准情況

√ 適用 □ 不適用

2018年3月30日,公司召開第三屆董事會第十六次會議和第三屆監事會第九次會議,審議通過了《關於2017年度利潤分

配及資本公積金轉增股本的預案》,以截止2017年12月31日的總股本91,017,000股為基數,向全體股東每10股派發現金股利

人民幣5.00元(含稅),同時以資本公積金向全體股東每10股轉增10股。上述方案已經公司2017年年度股東大會審議通過。

股份變動的過戶情況

√ 適用 □ 不適用

報告期內,公司利潤分配轉增股已委託中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司派發完畢。

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

√ 適用 □ 不適用

報告期內,公司實施2017年度利潤分配及資本公積金轉增股本方案,以資本公積金向全體股東每10股轉增10股,公司總

股本由9,101.7萬股增加至18,203.4萬股。本次股份變動,對公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於

公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響如下:報告期公司基本每股收益為0.254元/股,同比減少49.30%;稀釋每股

收益為0.254元/股,同比減少49.30%。報告期歸屬於上市公司股東的每股淨資產為5.35元/股,同比減少49.33%。

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位:股

股東名稱

期初限售股數

本期解除限售股

本期增加限售股

期末限售股數

限售原因

擬解除限售日期

王建瑜

80,000

20,000

127,500

187,500

高管鎖定股

按高管鎖定股解

限規定解限

蔡丹平

1,000

500

1,000

1,500

高管鎖定股

按高管鎖定股解

限規定解限

謝龍旭

80,000

0

80,000

160,000

股權激勵限售股

按公司限制性股

票激勵計劃和高

管鎖定股解限規

定解限

陳毅

12,000

0

12,000

24,000

股權激勵限售股

按公司限制性股

票激勵計劃和高

管鎖定股解限規

定解限

李慶輝

12,000

0

12,000

24,000

股權激勵限售股

按公司限制性股

票激勵計劃和高

管鎖定股解限規

定解限

其他股權激勵限

913,000

0

913,000

1,826,000

股權激勵限售股

按公司限制性股

售股股東

票激勵計劃規定

解限

首次公開發行股

份前的股東

67,500,000

22,587,000

44,913,000

89,826,000

股權激勵限售股

按公司限制性股

票激勵計劃和高

管鎖定股解限規

定解限

合計

68,598,000

22,607,500

46,058,500

92,049,000

--

--

二、證券發行與上市情況

□ 適用 √ 不適用

三、公司股東數量及持股情況

單位:股

報告期末普通股股東總數

17,719

報告期末表決權恢復的優先

股股東總數(如有)(參見注

8)

0

持股5%以上的普通股股東或前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期

末持股

數量

報告期

內增減

變動情

持有有

限售條

件的股

份數量

持有無

限售條

件的股

份數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

香港科創

境外法人

32.33%

58,846,000

58,846,000

0

質押

8,000,000

潮州市合眾投資

有限公司

境內非國有法人

11.14%

20,280,000

20,280,000

0

質押

12,920,000

潮州市炎城策劃

諮詢有限公司

境內非國有法人

4.12%

7,500,000

7,500,000

0

北京共享智創投

資顧問有限公司

境內非國有法人

3.40%

6,198,000

-202,000

0

6,198,000

寧波梅山保稅港

區興南信息諮詢

服務有限公司

境內非國有法人

3.17%

5,764,000

-636,000

3,200,000

2,564,000

武漢比鄰之家股

權投資基金管理

中心(有限合夥)

境內非國有法人

2.68%

4,870,800

-729,200

0

4,870,800

珠海瑞元祥和股

權投資基金合夥

企業(有限合夥)

境內非國有法人

2.30%

4,186,500

-1,813,500

0

4,186,500

磐霖平安(天津)

股權投資基金合

夥企業(有限合

夥)

境內非國有法人

2.13%

3,873,400

-426,600

0

3,873,400

港大科橋有限公

境外法人

1.32%

2,394,000

0

2,394,000

深圳市達晨創恆

股權投資企業(有

限合夥)

境內非國有法人

1.05%

1,905,000

-275,000

0

1,905,000

戰略投資者或一般法人因配售新股

成為前10名股東的情況(如有)(參

見注3)

不適用

上述股東關聯關係或一致行動的說

潮州市炎城策劃諮詢有限公司的股東之一王健輝與香港科創的股東、公司實際控制人

之一王建瑜是兄妹關係;潮州市合眾投資有限公司、潮州市炎城策劃諮詢有限公司的

股東之一李湘娟為王建瑜的兄長的配偶。除此之外,上述股東之間不存在其他關聯關

系或一致行動關係。

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

股份種類

數量

北京共享智創投資顧問有限公司

6,198,000

人民幣普通股

6,198,000

武漢比鄰之家股權投資基金管理中

心(有限合夥)

4,870,800

人民幣普通股

4,870,800

珠海瑞元祥和股權投資基金合夥企

業(有限合夥)

4,186,500

人民幣普通股

4,186,500

磐霖平安(天津)股權投資基金合

夥企業(有限合夥)

3,873,400

人民幣普通股

3,873,400

港大科橋有限公司

2,394,000

人民幣普通股

2,394,000

深圳市達晨創恆股權投資企業(有

限合夥)

1,905,000

人民幣普通股

1,905,000

樟樹市華晨成長股權投資基金(有

限合夥)

1,880,000

人民幣普通股

1,880,000

深圳市達晨創泰股權投資企業(有

限合夥)

1,745,000

人民幣普通股

1,745,000

深圳市達晨創瑞股權投資企業(有

限合夥)

1,725,000

人民幣普通股

1,725,000

智富中國投資有限公司

1,694,000

人民幣普通股

1,694,000

前10名無限售流通股股東之間,以

及前10名無限售流通股股東和前10

名股東之間關聯關係或一致行動的

深圳市達晨創恆股權投資企業(有限合夥)、深圳市達晨創泰股權投資企業(有限合夥)、

深圳市達晨創瑞股權投資企業(有限合夥)和智富中國投資有限公司為一致行動人。

除此之外,上述前10名無限售流通股股東之間,前10名無限售流通股股東和前10名

說明

股東之間不存在其他關聯關係或一致行動關係。

前10名普通股股東參與融資融券業

務股東情況說明(如有)(參見注4)

不適用

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

四、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

√ 適用 □ 不適用

單位:股

姓名

職務

任職狀態

期初持股

數(股)

本期增持

股份數量

(股)

本期減持

股份數量

(股)

期末持股

數(股)

期初被授予

的限制性股

票數量(股)

本期被授予

的限制性股

票數量(股)

期末被授予的限

制性股票數量

(股)

黃偉雄

董事長

現任

管喬中

董事、總經

現任

王建瑜

董事、運營

總經理

現任

80,000

170,000

250,000

管秩生

董事、副總

經理

現任

楊小燕

董事

現任

蔡丹平

董事

現任

1,000

1,000

2,000

梁國智

董事

現任

餘浩明

獨立董事

現任

洪冠平

獨立董事

現任

唐有根

獨立董事

現任

趙浩瀚

獨立董事

現任

朱祥象

監事會主

現任

邱美蘭

監事

現任

徐琬堅

職工代表

監事

現任

謝龍旭

副總經理

現任

80,000

80,000

160,000

80,000

160,000

陳毅

副總經理、

董事會秘

現任

12,000

12,000

24,000

12,000

24,000

李慶輝

財務總監

現任

12,000

12,000

24,000

12,000

24,000

合計

--

--

185,000

275,000

0

460,000

104,000

0

208,000

備註:報告期內,公司實施2017年度利潤分配及資本公積金轉增股本方案,以截止2017年12月31日的總股本91,017,000

股為基數,以資本公積金向全體股東每10股轉增10股,引起上表「本期增持股份數量」相應增加。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□ 適用 √ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動,具體可參見2017年年報。

第九節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市,且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

第十節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為:人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位:廣東

凱普生物

科技股份有限公司

2018年06月30日

單位:元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產:

貨幣資金

176,628,961.06

185,759,995.36

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

4,525,132.00

4,924,825.00

應收帳款

234,569,648.94

199,625,521.15

預付款項

4,411,263.95

3,271,658.56

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款

6,912,453.03

5,260,121.90

買入返售金融資產

存貨

33,833,126.39

32,506,483.39

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

316,473,970.57

265,902,820.98

流動資產合計

777,354,555.94

697,251,426.34

非流動資產:

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

7,538,537.08

7,482,776.10

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

7,778,581.42

投資性

房地產

固定資產

281,943,546.54

261,919,998.09

在建工程

18,639,700.75

17,075,712.80

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

26,683,163.81

27,013,253.73

開發支出

5,159,176.98

4,257,710.24

商譽

長期待攤費用

19,944,910.53

16,259,333.27

遞延所得稅資產

22,287,475.22

20,128,323.93

其他非流動資產

17,116,807.75

18,253,469.00

非流動資產合計

407,091,900.08

372,390,577.16

資產總計

1,184,446,456.02

1,069,642,003.50

流動負債:

短期借款

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

23,326,348.11

17,321,930.91

預收款項

2,606,338.97

1,130,694.43

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

11,285,949.28

13,157,508.06

應交稅費

10,565,920.85

10,290,983.64

應付利息

應付股利

其他應付款

36,085,778.60

42,616,538.56

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

83,870,335.81

84,517,655.60

非流動負債:

長期借款

應付債券

其中:優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

11,864,786.19

12,998,915.96

遞延所得稅負債

1,058,709.62

1,225,317.05

其他非流動負債

非流動負債合計

12,923,495.81

14,224,233.01

負債合計

96,793,831.62

98,741,888.61

所有者權益:

股本

182,034,000.00

91,017,000.00

其他權益工具

其中:優先股

永續債

資本公積

454,555,951.51

533,553,195.81

減:庫存股

23,452,020.00

23,452,020.00

其他綜合收益

27,001.98

-33,399.53

專項儲備

盈餘公積

16,031,461.42

16,031,461.42

一般風險準備

未分配利潤

344,268,833.22

343,484,147.19

歸屬於母公司所有者權益合計

973,465,228.13

960,600,384.89

少數股東權益

114,187,396.27

10,299,730.00

所有者權益合計

1,087,652,624.40

970,900,114.89

負債和所有者權益總計

1,184,446,456.02

1,069,642,003.50

法定代表人:黃偉雄 主管會計工作負責人:李慶輝 會計機構負責人:羅翠紅

2、母公司資產負債表

單位:元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產:

貨幣資金

20,174,066.62

22,386,469.85

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

460,360.00

723,390.00

應收帳款

12,131,872.18

10,552,945.10

預付款項

1,898,761.45

905,182.85

應收利息

應收股利

其他應收款

636,038.90

38,955,792.72

存貨

8,842,149.11

8,289,032.38

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

62,855,563.09

180,000,000.00

流動資產合計

106,998,811.35

261,812,812.90

非流動資產:

可供出售金融資產

1,000,000.00

1,000,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

678,425,511.48

480,072,896.14

投資性

房地產

固定資產

46,944,797.57

46,924,139.84

在建工程

5,085,777.07

1,294,444.82

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

4,903,464.62

3,997,858.54

開發支出

980,905.80

商譽

長期待攤費用

2,054,697.01

2,035,057.84

遞延所得稅資產

1,073,672.12

898,979.44

其他非流動資產

非流動資產合計

739,487,919.87

537,204,282.42

資產總計

846,486,731.22

799,017,095.32

流動負債:

短期借款

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

8,431,331.27

7,375,735.64

預收款項

1,031,441.00

763,980.00

應付職工薪酬

852,168.31

1,055,243.24

應交稅費

749,575.01

1,505,793.60

應付利息

應付股利

其他應付款

62,096,675.72

27,538,610.19

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

73,161,191.31

38,239,362.67

非流動負債:

長期借款

應付債券

其中:優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

73,161,191.31

38,239,362.67

所有者權益:

股本

182,034,000.00

91,017,000.00

其他權益工具

其中:優先股

永續債

資本公積

447,074,610.47

532,299,197.14

減:庫存股

23,452,020.00

23,452,020.00

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

16,031,461.42

16,031,461.42

未分配利潤

151,637,488.02

144,882,094.09

所有者權益合計

773,325,539.91

760,777,732.65

負債和所有者權益總計

846,486,731.22

799,017,095.32

3、合併利潤表

單位:元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

249,607,605.78

210,310,198.55

其中:營業收入

249,607,605.78

210,310,198.55

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

205,860,860.33

168,342,743.02

其中:營業成本

41,234,902.80

30,583,112.95

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

2,200,086.28

1,871,834.61

銷售費用

95,034,469.23

81,679,632.66

管理費用

66,632,024.26

53,164,846.78

財務費用

-1,634,698.17

-406,022.74

資產減值損失

2,394,075.93

1,449,338.76

加:公允價值變動收益(損失以

「-」號填列)

投資收益(損失以「-」號填

列)

5,251,519.18

其中:對聯營企業和合營企業

的投資收益

匯兌收益(損失以「-」號填列)

資產處置收益(損失以「-」號填

列)

-32,724.93

其他收益

2,905,493.29

4,012,171.95

三、營業利潤(虧損以「-」號填列)

51,871,032.99

45,979,627.48

加:營業外收入

103,659.29

44,512.90

減:營業外支出

1,053,667.22

666,014.29

四、利潤總額(虧損總額以「-」號填列)

50,921,025.06

45,358,126.09

減:所得稅費用

7,416,174.06

8,716,944.91

五、淨利潤(淨虧損以「-」號填列)

43,504,851.00

36,641,181.18

(一)持續經營淨利潤(淨虧損以

「-」號填列)

(二)終止經營淨利潤(淨虧損以

「-」號填列)

歸屬於母公司所有者的淨利潤

46,293,186.03

37,576,993.09

少數股東損益

-2,788,335.03

-935,811.91

六、其他綜合收益的稅後淨額

60,401.51

-723,841.36

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

60,401.51

-723,841.36

(一)以後不能重分類進損益的其

他綜合收益

-442,882.51

1.重新計量設定受益計劃淨

負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不

能重分類進損益的其他綜合收益中享

有的份額

-442,882.51

(二)以後將重分類進損益的其他

綜合收益

503,284.02

-723,841.36

1.權益法下在被投資單位以

後將重分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

2.可供出售金融資產公允價

值變動損益

3.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效

部分

5.外幣財務報表折算差額

503,284.02

-723,841.36

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

七、綜合收益總額

43,565,252.51

35,917,339.82

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

46,353,587.54

36,853,151.73

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-2,788,335.03

-935,811.91

八、每股收益:

(一)基本每股收益

0.254

0.501

(二)稀釋每股收益

0.254

0.501

本期發生同一控制下企業合併的,被合併方在合併前實現的淨利潤為:0元,上期被合併方實現的淨利潤為:0元。

法定代表人:黃偉雄 主管會計工作負責人:李慶輝 會計機構負責人:羅翠紅

4、母公司利潤表

單位:元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

24,523,759.34

17,781,478.51

減:營業成本

7,796,045.68

5,907,524.30

稅金及附加

297,362.39

174,204.99

銷售費用

7,685,679.74

7,760,576.37

管理費用

10,449,710.78

7,674,353.31

財務費用

-150,404.06

-417,767.72

資產減值損失

82,986.80

-294,228.14

加:公允價值變動收益(損失以

「-」號填列)

投資收益(損失以「-」號填

列)

53,304,325.44

其中:對聯營企業和合營企

業的投資收益

資產處置收益(損失以「-」號

填列)

-32,724.93

其他收益

788,090.00

908,598.00

二、營業利潤(虧損以「-」號填列)

52,422,068.52

-2,114,586.60

加:營業外收入

6,461.43

9,172.97

減:營業外支出

29,992.45

12,319.37

三、利潤總額(虧損總額以「-」號填

列)

52,398,537.50

-2,117,733.00

減:所得稅費用

134,643.57

-204,318.14

四、淨利潤(淨虧損以「-」號填列)

52,263,893.93

-1,913,414.86

(一)持續經營淨利潤(淨虧損

以「-」號填列)

(二)終止經營淨利潤(淨虧損

以「-」號填列)

五、其他綜合收益的稅後淨額

(一)以後不能重分類進損益的

其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位

不能重分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

(二)以後將重分類進損益的其

他綜合收益

1.權益法下在被投資單位

以後將重分類進損益的其他綜合收益

中享有的份額

2.可供出售金融資產公允

價值變動損益

3.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有

效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

52,263,893.93

-1,913,414.86

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位:元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量:

銷售商品、提供勞務收到的現金

222,905,841.08

196,462,668.85

客戶存款和同業存放款項淨增加

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

10,644.19

1,008,704.99

收到其他與經營活動有關的現金

4,529,901.67

5,042,662.71

經營活動現金流入小計

227,446,386.94

202,514,036.55

購買商品、接受勞務支付的現金

35,927,201.16

27,287,233.26

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

56,848,217.38

46,481,589.04

支付的各項稅費

21,741,962.27

21,166,993.23

支付其他與經營活動有關的現金

101,284,466.13

89,826,094.67

經營活動現金流出小計

215,801,846.94

184,761,910.20

經營活動產生的現金流量淨額

11,644,540.00

17,752,126.35

二、投資活動產生的現金流量:

收回投資收到的現金

395,000,000.00

取得投資收益收到的現金

5,563,688.44

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

40.00

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

400,563,728.44

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

44,093,065.12

25,216,064.91

投資支付的現金

452,000,100.00

317,855,498.30

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

496,093,165.12

343,071,563.21

投資活動產生的現金流量淨額

-95,529,436.68

-343,071,563.21

三、籌資活動產生的現金流量:

吸收投資收到的現金

115,710,000.00

404,113,328.36

其中:子公司吸收少數股東投資

收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

115,710,000.00

404,113,328.36

償還債務支付的現金

10,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

45,457,650.00

19,333.33

其中:子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

2,750,000.00

8,021,167.00

籌資活動現金流出小計

48,207,650.00

18,040,500.33

籌資活動產生的現金流量淨額

67,502,350.00

386,072,828.03

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

1,430,851.16

-938,613.78

五、現金及現金等價物淨增加額

-14,951,695.52

59,814,777.39

加:期初現金及現金等價物餘額

184,363,292.58

51,412,858.14

六、期末現金及現金等價物餘額

169,411,597.06

111,227,635.53

6、母公司現金流量表

單位:元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量:

銷售商品、提供勞務收到的現金

27,665,568.28

21,860,249.88

收到的稅費返還

1,006,732.04

收到其他與經營活動有關的現金

115,648,755.99

27,519,001.83

經營活動現金流入小計

143,314,324.27

50,385,983.75

購買商品、接受勞務支付的現金

16,805,614.90

6,090,062.70

支付給職工以及為職工支付的現

3,506,921.33

4,723,449.59

支付的各項稅費

3,422,559.10

1,166,345.59

支付其他與經營活動有關的現金

50,477,942.81

34,232,612.86

經營活動現金流出小計

74,213,038.14

46,212,470.74

經營活動產生的現金流量淨額

69,101,286.13

4,173,513.01

二、投資活動產生的現金流量:

收回投資收到的現金

270,000,000.00

取得投資收益收到的現金

53,304,325.44

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

40.00

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

323,304,365.44

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

3,160,404.80

3,623,778.80

投資支付的現金

346,000,000.00

311,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

349,160,404.80

314,623,778.80

投資活動產生的現金流量淨額

-25,856,039.36

-314,623,778.80

三、籌資活動產生的現金流量:

吸收投資收到的現金

404,113,328.36

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

404,113,328.36

償還債務支付的現金

10,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

45,457,650.00

19,333.33

支付其他與籌資活動有關的現金

7,021,167.00

籌資活動現金流出小計

45,457,650.00

17,040,500.33

籌資活動產生的現金流量淨額

-45,457,650.00

387,072,828.03

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

-2,212,403.23

76,622,562.24

加:期初現金及現金等價物餘額

22,386,469.85

1,843,324.89

六、期末現金及現金等價物餘額

20,174,066.62

78,465,887.13

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位:元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

股本

其他權益工具

資本公

減:庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

盈餘公

一般風

險準備

未分配

利潤

優先

永續

其他

一、上年期末餘額

91,017,000.00

533,553,195.81

23,452,020.00

-33,399.53

16,031,461.42

343,484,147.19

10,299,730.00

970,900,114.89

加:會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

91,017,000.00

533,553,195.81

23,452,020.00

-33,399.53

16,031,461.42

343,484,147.19

10,299,730.00

970,900,114.89

三、本期增減變動

金額(減少以「-」

號填列)

91,017,000.00

-78,997,244.30

60,401.51

784,686.03

103,887,666.27

116,752,509.51

(一)綜合收益總

503,284.02

46,293,186.03

-2,788,335.03

44,008,135.02

(二)所有者投入

和減少資本

12,019,755.70

106,676,001.30

118,695,757.00

1.股東投入的普

通股

112,960,000.00

112,960,000.00

2.其他權益工具

持有者投入資本

3.股份支付計入

所有者權益的金

5,819,782.50

5,819,782.50

4.其他

6,199,973.20

-6,283,998.70

-84,025.50

(三)利潤分配

-45,508,500.00

-45,508,500.00

1.提取盈餘公積

2.提取一般風險

準備

3.對所有者(或

股東)的分配

-45,508,500.00

-45,508,500.00

4.其他

(四)所有者權益

內部結轉

91,017,000.00

-91,017,000.00

1.資本公積轉增

資本(或股本)

91,017,000.00

-91,017,000.00

2.盈餘公積轉增

資本(或股本)

3.盈餘公積彌補

虧損

4.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

-442,882.51

-442,882.51

四、本期期末餘額

182,034,000.00

454,555,951.51

23,452,020.00

27,001.98

16,031,461.42

344,268,833.22

114,187,396.27

1,087,652,624.40

上年金額

單位:元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

股本

其他權益工具

資本公

減:庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

盈餘公

一般風

險準備

未分配

利潤

優先

永續

其他

一、上年期末餘額

67,500,000.00

154,472,891.74

1,210,830.58

5,236,164.16

261,069,426.53

12,175,691.11

501,665,004.12

加:會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

67,500,000.00

154,472,891.74

1,210,830.58

5,236,164.16

261,069,426.53

12,175,691.11

501,665,004.12

三、本期增減變動

金額(減少以「-」

號填列)

23,517,000.00

379,080,304.07

23,452,020.00

-1,244,230.11

10,795,297.26

82,414,720.66

-1,875,961.11

469,235,110.77

(一)綜合收益總

-1,244,230.11

93,210,017.92

-1,447,002.72

90,518,785.09

(二)所有者投入

和減少資本

23,517,000.00

379,080,304.07

23,452,020.00

-428,958.39

378,716,325.68

1.股東投入的普

通股

23,517,000.00

371,614,863.23

23,452,020.00

-428,958.39

371,250,884.84

2.其他權益工具

持有者投入資本

3.股份支付計入

所有者權益的金

5,819,782.50

5,819,782.50

4.其他

1,645,658.34

1,645,658.34

(三)利潤分配

10,795,297.26

-10,795,297.26

1.提取盈餘公積

10,795,297.26

-10,795,297.26

2.提取一般風險

準備

3.對所有者(或

股東)的分配

4.其他

(四)所有者權益

內部結轉

1.資本公積轉增

資本(或股本)

2.盈餘公積轉增

資本(或股本)

3.盈餘公積彌補

虧損

4.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末餘額

91,017,000.00

533,553,195.81

23,452,020.00

-33,399.53

16,031,461.42

343,484,147.19

10,299,730.00

970,900,114.89

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位:元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減:庫存

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配

利潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

91,017,000.00

532,299,197.14

23,452,020.00

16,031,461.42

144,882,094.09

760,777,732.65

加:會計政策

變更

前期差

錯更正

其他

二、本年期初餘額

91,017,000.00

532,299,197.14

23,452,020.00

16,031,461.42

144,882,094.09

760,777,732.65

三、本期增減變動

金額(減少以「-」

號填列)

91,017,000.00

-85,224,586.67

6,755,393.93

12,547,807.26

(一)綜合收益總

52,263,893.93

52,263,893.93

(二)所有者投入

和減少資本

91,017,000.00

5,792,413.33

96,809,413.33

1.股東投入的普

通股

91,017,000.00

91,017,000.00

2.其他權益工具

持有者投入資本

3.股份支付計入

所有者權益的金

5,819,782.50

5,819,782.50

4.其他

-27,369.17

-27,369.17

(三)利潤分配

-45,508,500.00

-45,508,500.00

1.提取盈餘公積

2.對所有者(或

股東)的分配

-45,508,500.00

-45,508,500.00

3.其他

(四)所有者權益

內部結轉

-91,017,000.00

-91,017,000.00

1.資本公積轉增

資本(或股本)

-91,017,000.00

-91,017,000.00

2.盈餘公積轉增

資本(或股本)

3.盈餘公積彌補

虧損

4.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末餘額

182,034,000.00

447,074,610.47

23,452,020.00

16,031,461.42

151,637,488.02

773,325,539.91

上年金額

單位:元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減:庫存

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配

利潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

67,500,000.00

153,879,494.96

5,236,164.16

47,724,418.73

274,340,077.85

加:會計政策

變更

前期差

錯更正

其他

二、本年期初餘額

67,500,000.00

153,879,494.96

5,236,164.16

47,724,418.73

274,340,077.85

三、本期增減變動

金額(減少以「-」

號填列)

23,517,000.00

378,419,702.18

23,452,020.00

10,795,297.26

97,157,675.36

486,437,654.80

(一)綜合收益總

107,952,972.62

107,952,972.62

(二)所有者投入

和減少資本

23,517,000.00

378,419,702.18

23,452,020.00

378,484,682.18

1.股東投入的普

通股

23,517,000.00

372,185,904.84

23,452,020.00

372,250,884.84

2.其他權益工具

持有者投入資本

3.股份支付計入

所有者權益的金

1,467,167.16

1,467,167.16

4.其他

4,766,630.18

4,766,630.18

(三)利潤分配

10,795,297.26

-10,795,297.26

1.提取盈餘公積

10,795,297.26

-10,795,297.26

2.對所有者(或

股東)的分配

3.其他

(四)所有者權益

內部結轉

1.資本公積轉增

資本(或股本)

2.盈餘公積轉增

資本(或股本)

3.盈餘公積彌補

虧損

4.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末餘額

91,017,000.00

532,299,197.14

23,452,020.00

16,031,461.42

144,882,094.09

760,777,732.65

三、公司基本情況

本公司系2003年5月29日經潮州經濟開發試驗區潮經發項[2003]23號文批准,並於2003年6月13日經潮州市工商行政管理

局核准,由香港科創出資設立的有限責任公司,公司成立時組織形式為外商獨資企業,原名潮州

凱普生物

儀器有限公司。於

2010年12月公司整體變更為廣東

凱普生物

科技股份有限公司。

公司的統一社會信用代碼:91445100751054069P。2017年4月12日在深圳證券交易所創業板上市。所屬行業為醫藥製造

業。

截止2018年6月30日,本公司累計發行股本總數182,034,000股,註冊資本為182,034,000.00元,註冊地為廣東省潮州市

經濟開發試驗區北片高新區D5-3-3-4小區。經營範圍為:生產、研發、銷售各類適用於科研、教育的高科技生物檢測儀器及

試劑(法律、法規規定須前置許可審批的225種化學試劑除外)、生物化學檢測儀器、實驗、實訓設備和軟體產品及教學實

驗室配套基礎建設、裝修工程;機電產品;化學原料(不含危險化學品);教育、醫療儀器設備維修(不含計量器具)及技

術服務;計算機軟體的設計、開發、維修及技術服務;醫療生物檢測儀器的研發;生產、銷售:醫療器械。(以上項目不涉

及外商投資準入特別管理措施)(依法須經批准的項目,經相關部門批准後方可開展經營活動)。

本公司的母公司為香港科創,本公司的實際控制人為管喬中、王建瑜夫妻及其兒子管秩生、女兒管子慧。

本財務報表業經公司董事會於2018年8月16日批准報出。

公司2018年1-6月納入合併範圍的子公司共33戶,比報告期初增加1家全資子公司和1家控股子公司。詳見本節附註「八、

合併範圍的變更」和附註「九、在其他主體中的權益」。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和各項具體

會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱「企業會計準則」),以及中國證券監督管

理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》的披露規定編制財務報表。

2、持續經營

本公司無影響持續經營能力的事項,預計未來十二個月內具備持續經營的能力,本公司的財務報表系在持續經營為假設

的基礎上編制。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示:

以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計,詳見本附註。

1、遵循企業會計準則的聲明

以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計,詳見本附註。

2、會計期間

自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。

3、營業周期

本公司營業周期為12個月。

4、記帳本位幣

本公司以人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

同一控制下企業合併:本公司在企業合併中取得的資產和負債,按照合併日被合併方資產、負債(包括最終控制方收購

被合併方而形成的商譽)在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價

帳面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足衝減的,調整留存收益。

非同一控制下企業合併:本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量,公允

價值與其帳面價值的差額,計入當期損益。本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額,

確認為商譽;合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額,經覆核後,計入當期損益。

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用,於發生時計入當期損益;為企業合併

而發行權益性證券的交易費用,衝減權益。

6、合併財務報表的編制方法

(1)合併範圍

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定,所有子公司(包括本公司所控制的被投資方可分割的部分)均納入

合併財務報表。

(2)合併程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,編制合併財務報表。本公司編制合併財務報表,將整

個企業集團視為一個會計主體,依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求,按照統一的會計政策,反映本企業集團整

體財務狀況、經營成果和現金流量。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致,如子公司採用的會計政策、會計

期間與本公司不一致的,在編制合併財務報表時,按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對於非同一控制下企業

合併取得的子公司,以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。對於同一控制下企業合併取得的子公司,

以其資產、負債(包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽)在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎對其財務報表進

行調整。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產負債表中所有者權益項目下、合

並利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初

所有者權益中所享有份額而形成的餘額,衝減少數股東權益。

1)增加子公司或業務

在報告期內,若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的,則調整合併資產負債表的期初數;將子公司或業務合併

當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表;將子公司或業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現

金流量表,同時對比較報表的相關項目進行調整,視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的,視同參與合併的各方在最終控制方開始控制時即以目前

的狀態存在進行調整。在取得被合併方控制權之前持有的股權投資,在取得原股權之日與合併方和被合併方同處於同一控制

之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他淨資產變動,分別衝減比較報表期間的期初留存收益或

當期損益。

在報告期內,若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的,則不調整合併資產負債表期初數;將該子公司或業務

自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表;該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流

量表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的,對於購買日之前持有的被購買方的股權,本公司按照

該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的

股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的,與其相關的

其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益,由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變

動而產生的其他綜合收益除外。

2)處置子公司或業務

①一般處理方法

在報告期內,本公司處置子公司或業務,則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表;該子

公司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時,對於處置後的剩餘股權投資,本公司按照其在喪失控制

權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自

購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資

相關的其他綜合收益或除淨損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動,在喪失控制權時轉為當期投資收益,

由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權的,按照上述原則進行會計處理。

ⅰ.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;

ⅱ.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果;

ⅲ.一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生;

ⅳ.一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的,本公司將各項交易作為一項處置子公司並喪失

控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額,

在合併財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的,在喪失控制權之前,按不喪失控制權的情況

下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理;在喪失控制權時,按處置子公司一般處理方法進行會計處理。

3)購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合併日)開始持續

計算的淨資產份額之間的差額,調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足衝減的,調整

留存收益。

4)不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公

司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額,調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中

的股本溢價不足衝減的,調整留存收益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排分為共同經營和合營企業。

當本公司是合營安排的合營方,享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債時,為共同經營。

本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目,並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理:

(1)確認本公司單獨所持有的資產,以及按本公司份額確認共同持有的資產;

(2)確認本公司單獨所承擔的負債,以及按本公司份額確認共同承擔的負債;

(3)確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入;

(4)按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入;

(5)確認單獨所發生的費用,以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

本公司對合營企業投資的會計政策見本附註「五、(十四)長期股權投資」。

8、現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時,將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期限短(從購買日起三

個月內到期)、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資,確定為現金等價物。

9、外幣業務和外幣報表折算

(1)外幣業務

外幣業務採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記帳。

資產負債表日外幣貨幣性項目餘額按資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除屬於與購建符合資本化條

件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外,均計入當期損益。

(2)外幣財務報表的折算

資產負債表中的資產和負債項目,採用資產負債表日的即期匯率折算;所有者權益項目除「未分配利潤」項目外,其他

項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,採用交易發生日的即期匯率折算。

處置境外經營時,將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額,自所有者權益項目轉入處置當期損益。

10、金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

(1)金融工具的分類

金融資產和金融負債於初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,包括交易

性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債;持有至到期投資;應收

款項;可供出售金融資產;其他金融負債等。

(2)金融工具的確認依據和計量方法

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(金融負債)

取得時以公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)作為初始確認金額,相

關的交易費用計入當期損益。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益,期末將公允價值變動計入當期損益。

處置時,其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變動損益。

②持有至到期投資

取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間按照攤餘成本和實際利率(提示:如實際利率與票面利率差別較小的,按票面利率)計算確認利息收入,計

入投資收益。實際利率在取得時確定,在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。

處置時,將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

③應收款項

公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權,以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的

債權,包括應收帳款、其他應收款等,以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額;具有融資性質的,按其現值進

行初始確認。

收回或處置時,將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

④可供出售金融資產

取得時按公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作

為初始確認金額。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入其他綜合收益。但是,

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的

衍生金融資產,按照成本計量。

處置時,將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額,計入投資損益;同時,將原直接計入其他綜合收益的公允

價值變動累計額對應處置部分的金額轉出,計入當期損益。

⑤其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

(3)金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時,如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方,則終止確認該金融資產;

如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,則不終止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時,採用實質重於形式的原則。公司將金融資產轉移區分為

金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:

①所轉移金融資產的帳面價值;

②因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產

的情形)之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的帳面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,

按照各自的相對公允價值進行分攤,並將下列兩項金額的差額計入當期損益:

①終止確認部分的帳面價值;

②終止確認部分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金

融資產為可供出售金融資產的情形)之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認該金融資產,所收到的對價確認為一項金融負債。

(4)金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,則終止確認該金融負債或其一部分;本公司若與債權人籤定協議,以承

擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,則終止確認現存金融負債,

並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的,則終止確認現存金融負債或其一部分,同時將修改條款後的

金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時,終止確認的金融負債帳面價值與支付對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融

負債)之間的差額,計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的,在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值,將該金融負債整體的帳

面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,

計入當期損益。

(5)金融資產和金融負債的公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具,採用估值技術確定其

公允價值。在估值時,本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,選擇與市場參與者

在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值,並優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸

入值無法取得或取得不切實可行的情況下,才使用不可觀察輸入值。

(6)金融資產(不含應收款項)減值的測試方法及會計處理方法

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,本公司於資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查,如

果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的,計提減值準備。

①可供出售金融資產的減值準備:

期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降,或在綜合考慮各種相關因素後,預期這種下降趨勢屬於非暫時

性的,就認定其已發生減值,將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出,確認減值損失。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具,在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認後發生

的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失,不通過損益轉回。

②持有至到期投資的減值準備:

持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。

11、應收款項

(1)單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

對於單項應收款項金額超過100萬元以上的應收款項認定為

單項金額重大的應收款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發生減值,按預

計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備,

計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款項,將其歸入

相應組合計提壞帳準備。

(2)按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

壞帳準備計提方法

帳齡組合

帳齡分析法

合併範圍內關聯方組合

帳齡分析法

組合中,採用帳齡分析法計提壞帳準備的:

√ 適用 □ 不適用

帳齡

應收帳款計提比例

其他應收款計提比例

1年以內(含1年)

5.00%

5.00%

1-2年

10.00%

10.00%

2-3年

30.00%

30.00%

3-4年

50.00%

50.00%

4-5年

80.00%

80.00%

5年以上

100.00%

100.00%

組合中,採用餘額百分比法計提壞帳準備的:

□ 適用 √ 不適用

組合中,採用其他方法計提壞帳準備的:

□ 適用 √ 不適用

(3)單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

有客觀證據表明可能發生減值,如債務人出現撤銷、破產或

死亡,以其破產財產或遺產清償後仍不能收回,現金流量嚴

重不足等情況的。

壞帳準備的計提方法

對有客觀證據表明可能發生了減值的應收款項,將其從相關

組合中分離出來,單獨進行減值測試,根據其未來現金流量

現值低於其帳面價值的差額,確認減值損失,計提壞帳準備。

12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

醫療器械業

(1)存貨的分類

存貨分類為:原材料、在產品、庫存商品等

(2)發出存貨的計價方法

購入存貨時按實際成本計價,產成品和原材料發出時按月末一次加權平均法計價。

(3)不同類別存貨可變現淨值的確定依據

產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨,在正常生產經營過程中,以該存貨的估計售價減去

估計的銷售費用和相關稅費後的金額,確定其可變現淨值;需要經過加工的材料存貨,在正常生產經營過程中,以所生產的

產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額,確定其可變現淨值;為執行銷

售合同或者勞務合同而持有的存貨,其可變現淨值以合同價格為基礎計算,若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的,超

出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;但對於數量繁多、單價較低的存貨,按照存貨類別計提存貨跌價準備;與

在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,則合併計提

存貨跌價準備。

除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外,存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價格為基礎確定。

本期期末存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價格為基礎確定。

(4)存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法

①低值易耗品採用一次轉銷法;

②包裝物採用一次轉銷法。

13、持有待售資產

本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別:

(1)根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例,在當前狀況下即可立即出售;

(2)出售極可能發生,即本公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾,預計出售將在一年內完成。有

關規定要求本公司相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的,已經獲得批准。

14、長期股權投資

(1)共同控制、重大影響的判斷標準

共同控制,是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同

意後才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位淨資產享有權利的,被投資單位為本公

司的合營企業。

重大影響,是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力,但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政

策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的,被投資單位為本公司聯營企業。

(2)初始投資成本的確定

①企業合併形成的長期股權投資

同一控制下的企業合併:公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合併對價的,

在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的,在合併日根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合

並財務報表中的帳面價值的份額,確定長期股權投資的初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本,與達到合併前

的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額,調整股本溢價,股本溢價不足衝減

的,衝減留存收益。

非同一控制下的企業合併:公司按照購買日確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能

夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的,按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算

的初始投資成本。

②其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資產交換換入

的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本,除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值

更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始

投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資,其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

(3)後續計量及損益確認方法

①成本法核算的長期股權投資

公司對子公司的長期股權投資,採用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的

現金股利或利潤外,公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。

②權益法核算的長期股權投資

對聯營企業和合營企業的長期股權投資,採用權益法核算。初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產

公允價值份額的差額,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允

價值份額的差額,計入當期損益。

公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同

時調整長期股權投資的帳面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的

帳面價值;對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的帳面價值

並計入所有者權益。

在確認應享有被投資單位淨損益的份額時,以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的公允價值為基礎,並按照公司的

會計政策及會計期間,對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。在持有投資期間,被投資單位編制合併財務報表的,以合併

財務報表中的淨利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬於被投資單位的金額為基礎進行核算。

公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於公司的部分,予以抵銷,在

此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬於資產減值損失的,全額確認。公司與聯營企業、合

營企業之間發生投出或出售資產的交易,該資產構成業務的,按照本附註「五、(五)同一控制下和非同一控制下企業合併

的會計處理方法」和「五、(六)合併財務報表的編制方法」中披露的相關政策進行會計處理。

在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時,按照以下順序進行處理:首先,衝減長期股權投資的帳面價值。其次,

長期股權投資的帳面價值不足以衝減的,以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損

失,衝減長期應收項目等的帳面價值。最後,經過上述處理,按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的,按預計承擔

的義務確認預計負債,計入當期投資損失。

③長期股權投資的處置

處置長期股權投資,其帳面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資,在處置該項投資時,採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎,按相

應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權

益變動而確認的所有者權益,按比例結轉計入當期損益,由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的

其他綜合收益除外。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計

量準則核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法

核算而確認的其他綜合收益,在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處

理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在終止採用權益法核

算時全部轉入當期損益。

因處置部分股權投資、因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降等原因喪失了對被投資單位控制權的,

在編制個別財務報表時,剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的,改按權益法核算,並對該剩餘股權視同自

取得時即採用權益法核算進行調整;剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按金融工具確認和計量

準則的有關規定進行會計處理,其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

處置的股權是因追加投資等原因通過企業合併取得的,在編制個別財務報表時,處置後的剩餘股權採用成本法或權益法核算

的,購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉;處置後的剩餘股權

改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的,其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

15、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

對按照成本模式計量的投資性

房地產

-出租用建築物採用與本公司固定資產相同的折舊政策,出租用土地使用權按與無

形資產相同的攤銷政策執行。

16、固定資產

(1)確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有,並且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資

產在同時滿足下列條件時予以確認:①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業;②該固定資產的成本能夠可靠地計量。

(2)折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋建築物

年限平均法

20-40

10

2.25-4.50

儀器(機器)設備

年限平均法

3-5

0-10

18-33.33

運輸設備

年限平均法

5

0-10

18-20

電子及其他設備

年限平均法

3-5

0-10

18-33.33

(3)融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

公司與租賃方所籤訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的,確認為融資租入資產:①租賃期滿後租賃資產的所

有權歸屬於本公司;②公司具有購買資產的選擇權,購買價款遠低於行使選擇權時該資產的公允價值;③租賃期佔所租賃資

產使用壽命的大部分;④租賃開始日的最低租賃付款額現值,與該資產的公允價值不存在較大的差異。公司在承租開始日,

將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入

帳價值,其差額作為未確認的融資費。

17、在建工程

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出,作為固定資產的入帳價值。所建造的固定資產

在工程已達到預定可使用狀態,但尚未辦理竣工決算的,自達到預定可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或者工程實際

成本等,按估計的價值轉入固定資產,並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊,待辦理竣工決算後,再按實際成

本調整原來的暫估價值,但不調整原已計提的折舊額。

18、借款費用

(1)借款費用資本化的確認原則

借款費用,包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

公司發生的借款費用,可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資本化,計入相關資產成本;其

他借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損益。

符合資本化條件的資產,是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資

產、投資性

房地產

和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化:

①資產支出已經發生,資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔

帶息債務形式發生的支出;

②借款費用已經發生;

③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

(2)借款費用資本化期間

資本化期間,指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間,借款費用暫停資本化的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時,借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時,該部分資產借款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工,但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的,在該資產整體完工時停止

借款費用資本化。

(3)暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的,則借款費用暫停資本化;

該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序,則借款費用繼續資本

化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益,直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

(4)借款費用資本化率、資本化金額的計算方法

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款,以專門借款當期實際發生的借款費用,減去尚未動用

的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額,來確定借款費用的資本化金額。

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用的一般借款,根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數

(提示:應明確如何確定,如:按期初期末簡單平均,或按每月月末平均)乘以所佔用一般借款的資本化率,計算確定一般

借款應予資本化的借款費用金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

19、無形資產

(1)計價方法、使用壽命、減值測試

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

醫療器械業

1)無形資產的計價方法

①公司取得無形資產時按成本進行初始計量;

外購無形資產的成本,包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無

形資產的價款超過正常信用條件延期支付,實質上具有融資性質的,無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產,以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值,並將重組債務的帳面價

值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額,計入當期損益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資產交換換入

的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值,除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述

前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本,不確認損益。

②後續計量

在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。

對於使用壽命有限的無形資產,在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷;無法預見無形資產為企業帶來經濟利

益期限的,視為使用壽命不確定的無形資產,不予攤銷。

2)使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況

項目

預計使用壽命

依據

土地使用權

30-50年

法律規定

軟體

3-10年

預計可使用年限

非專利技術

10年

預計可使用年限

專利技術

10年

預計可使用年限

每期終了,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。

經覆核,本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

3)使用壽命不確定的無形資產的判斷依據以及對其使用壽命進行覆核的程序

截止資產負債表日,本公司無使用壽命不確定的無形資產。

(2)內部研究開發支出會計政策

1)劃分研究階段和開發階段的具體標準

公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段:為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。

開發階段:在進行商業性生產或使用前,將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計,以生產出新的或具有實質性

改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

本公司內部研製醫療器械和檢測試劑產品及其優化項目的支出,研究階段支出是指產品取得相關註冊檢驗文件並通過

評審前的所有支出;開發階段支出是指產品取得相關註冊檢驗文件並通過評審後至獲得醫療器械註冊證期間可直接歸屬的開

支。

本公司內部研製新藥項目的支出,研究階段支出是指藥品研發進入三期臨床試驗階段前的所有開支;開發階段支出是

指藥品研發進入三期臨床試驗階段後的可直接歸屬的開支,進入三期臨床試驗以有關文件為準。

2)開發階段支出資本化的具體條件

內部研究開發項目開發階段的支出,同時滿足下列條件時確認為無形資產:

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖;

③無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形

資產將在內部使用的,能夠證明其有用性;

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,並有能力使用或出售該無形資產;

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

開發階段的支出,若不滿足上列條件的,於發生時計入當期損益。研究階段的支出,在發生時計入當期損益。

公司需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第10號--上市公司從事醫療器械業務》的披露要求

本公司醫療器械及試劑產品研發、臨床試驗和註冊過程發生的費用,若產品取得相關註冊檢驗文件並通過評審滿足開發階段

資本化條件計入開發支出,否則作為研發費用,在發生時計入當期損益。

公司需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第10號--上市公司從事醫療器械業務》的披露要求

20、長期資產減值

長期股權投資、採用成本模式計量的投資性

房地產

、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產,於

資產負債表日存在減值跡象的,進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的,按其差額計提減值

準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高

者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認,如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組確

定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年度終了進行減值測試。

本公司進行商譽減值測試,對於因企業合併形成的商譽的帳面價值,自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組;

難以分攤至相關的資產組的,將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的帳面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時,

按照各資產組或者資產組組合的公允價值佔相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計

量的,按照各資產組或者資產組組合的帳面價值佔相關資產組或者資產組組合帳面價值總額的比例進行分攤。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時,如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的,先對

不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,計算可收回金額,並與相關帳面價值相比較,確認相應的減值損失。再

對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值(包括所分攤的商譽的

帳面價值部分)與其可收回金額,如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的,確認商譽的減值損失。 上

述資產減值損失一經確認,在以後會計期間不予轉回。

21、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。

(1)攤銷方法

長期待攤費用在受益期內平均攤銷。

(2)攤銷年限

預計受益期限。

22、職工薪酬

(1)短期薪酬的會計處理方法

本公司在職工為本公司提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,並計入當期損益或相關資產成本。

本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金,以及按規定提取的工會經費和職工教育經費,在職工為本公司提供服

務的會計期間,根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。

職工福利費為非貨幣性福利的,如能夠可靠計量的,按照公允價值計量。

(2)離職後福利的會計處理方法

本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險,在職工為本公司提供服務的會計期間,按以當地規

定的繳納基數和比例計算應繳納金額,確認為負債,並計入當期損益或相關資產成本。

(3)辭退福利的會計處理方法

本公司在不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時,或確認與涉及支付辭退福利的重組相

關的成本或費用時(兩者孰早),確認辭退福利產生的職工薪酬負債,並計入當期損益。

23、預計負債

(1)預計負債的確認標準

與訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項等或有事項相關的義務同時滿足下列條件時,本公司確認為預計負債:

①該義務是本公司承擔的現時義務;

②履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司;

③該義務的金額能夠可靠地計量。

(2)各類預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時,綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對於貨幣時間價值

影響重大的,通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額在基本確定能夠收到時,作為資產單獨確認,

確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

24、股份支付

本公司的股份支付是為了獲取職工[或其他方]提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。

(1)以權益結算的股份支付及權益工具

以權益結算的股份支付換取職工提供服務的,以授予職工權益工具的公允價值計量。本公司以限制性股票進行股份支

付的,職工出資認購股票,股票在達到解鎖條件並解鎖前不得上市流通或轉讓;如果最終股權激勵計劃規定的解鎖條件未能

達到,則本公司按照事先約定的價格回購股票。本公司取得職工認購限制性股票支付的款項時,按照取得的認股款確認股本

和資本公積(股本溢價),同時就回購義務全額確認一項負債並確認庫存股。在等待期內每個資產負債表日,本公司根據最

新取得的後續信息對可行權權益工具數量作出最佳估計,以此為基礎,按照授予日的公允價值,將當期取得的服務計入相關

成本或費用,相應增加資本公積。在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。但授予後立

即可行權的,在授予日按照公允價值計入相關成本或費用,相應增加資本公積。

對於最終未能行權的股份支付,不確認成本或費用,除非行權條件是市場條件或非可行權條件,此時無論是否滿足市

場條件或非可行權條件,只要滿足所有可行權條件中的非市場條件,即視為可行權。

如果修改了以權益結算的股份支付的條款,至少按照未修改條款的情況確認取得的服務。此外,任何增加所授予權益

工具公允價值的修改,或在修改日對職工有利的變更,均確認取得服務的增加。

如果取消了以權益結算的股份支付,則於取消日作為加速行權處理,立即確認尚未確認的金額。職工或其他方能夠選

擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的,作為取消以權益結算的股份支付處理。但是,如果授予新的權益工具,並在新

權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用於替代被取消的權益工具的,則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方

式,對所授予的替代權益工具進行處理。

(2)以現金結算的股份支付及權益工具

以現金結算的股份支付,按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予後立即

可行權的,在授予日以承擔負債的公允價值計入成本或費用,相應增加負債;完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可

行權的,在等待期內以對可行權情況的最佳估計為基礎,按照承擔負債的公允價值,將當期取得的服務計入相關成本或費用,

增加相應負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日,對負債的公允價值重新計量,其變動計入當期損益。

25、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

醫療器械業

(1)收入確認原則

A、銷售商品收入

①本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方;

②本公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權,也沒有對已出售的商品實施有效控制;

③收入的金額能可靠地計量;

④相關的經濟利益很可能流入本公司;

⑤相關的、已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

B、提供勞務收入

①對在同一會計年度內開始並完成的勞務,於勞務完成時確認收入;

②如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度,則在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下,於期末按完工百分

比法確定相關的勞務收入。

(2)收入確認的具體方法

①商品銷售收入

公司與客戶籤訂的銷售合同或協議,按照客戶的訂單組織發貨,國內客戶收到貨物並驗收確認後,公司根據客戶確認

的貨物籤收單和銷售出庫單確認銷售收入,國外客戶採用離岸價(FOB)結算,在辦理完報關和商檢手續時確認收入。

②醫學檢驗服務收入

根據公司與客戶商定,從客戶處獲取樣本及送檢單,檢驗完畢經客戶確認檢驗結果後公司開具銷售發票並確認醫學檢驗

收入。

26、政府補助

(1)與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與資產相關的政府補助,是指企業取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助,包括購買固定資產或無

形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等。本公司將政府補助劃分為與資產相關的具體標準為:企業取得的,用

於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。

企業實際取得政府補助款項作為確認時點。

與資產相關的政府補助,衝減相關資產帳面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的,在相關資產使用壽命內按照合理、

系統的方法分期計入當期損益(與本公司日常活動相關的,計入其他收益;與本公司日常活動無關的,計入營業外收入)。

(2)與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與收益相關的政府補助,是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。本公司將政府補助劃分為與收益相關的具體

標準為:除與資產相關的政府補助之外的政府補助;

對於政府文件未明確規定補助對象的,本公司將該政府補助劃分為與資產相關或與收益相關的判斷依據為:是否用於

購建或以其他方式形成長期資產。

企業實際取得政府補助款項作為確認時點。

與收益相關的政府補助,用於補償本公司以後期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,並在確認相關成本費

用或損失的期間,計入當期損益(與本公司日常活動相關的,計入其他收益;與本公司日常活動無關的,計入營業外收入)

或衝減相關成本費用或損失;用於補償本公司已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益(與本公司日常活動相關

的,計入其他收益;與本公司日常活動無關的,計入營業外收入)或衝減相關成本費用或損失。

本公司取得的政策性優惠貸款貼息,區分以下兩種情況,分別進行會計處理:

A、財政將貼息資金撥付給貸款銀行,有貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的,本公司以實際收到的借款

金額作為借款的入帳價值,按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

B、財政將貼息資金直接撥付給本公司的,本公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

27、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

對於可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產,以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為

限。對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為

限,確認相應的遞延所得稅資產。

對於應納稅暫時性差異,除特殊情況外,確認遞延所得稅負債。

不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括:商譽的初始確認;除企業合併以外的發生時既不影響會計

利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的其他交易或事項。

當擁有以淨額結算的法定權利,且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時,當期所得稅資產及當期所得稅

負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收

徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負

債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,遞延所得稅資產

及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

28、租賃

(1)經營租賃的會計處理方法

①公司租入資產所支付的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤,計入當期費用。公司支付的

與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時,公司將該部分費用從租金總額中扣除,按扣除後的租金費用

在租賃期內分攤,計入當期費用。

②公司出租資產所收取的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤,確認為租賃收入。公司支付

的與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用;如金額較大的,則予以資本化,在整個租賃期間內按照與租賃收入確認

相同的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時,公司將該部分費用從租金收入總額中扣除,按扣除後的租金費用

在租賃期內分配。

(2)融資租賃的會計處理方法

①融資租入資產:公司在承租開始日,將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳

價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值,其差額作為未確認的融資費用。公司採用實際利率法對未確認的融資

費用,在資產租賃期間內攤銷,計入財務費用。公司發生的初始直接費用,計入租入資產價值。

②融資租出資產:公司在租賃開始日,將應收融資租賃款,未擔保餘值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益,

在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。公司發生的與出租交易相關的初始直接費用,計入應收融資租賃款的初始計量

中,並減少租賃期內確認的收益金額。

29、其他重要的會計政策和會計估計

終止經營是滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分,且該組成部分已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待

售類別:

(1)該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區;

(2)該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分;

(3)該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

30、重要會計政策和會計估計變更

(1)重要會計政策變更

□ 適用 √ 不適用

(2)重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務

收入為基礎計算銷項稅額,在扣除當期

允許抵扣的進項稅額後,差額部分為應

交增值稅

16%、6%、3%

城市維護建設稅

按實際繳納的營業稅、增值稅及消費稅

計徵

7%、1%

企業所得稅

按應納稅所得額計徵

15%、25%、16.5%,20%

教育費附加

按實際繳納的營業稅、增值稅及消費稅

計徵

3%

地方教育費附加

按實際繳納的營業稅、增值稅及消費稅

計徵

2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

本公司

15%

凱普化學

15%

廣州凱普

25%

凱普醫藥

25%

凱普醫學檢驗

25%

凱普健康管理

25%

北京康仲健康管理有限公司(原名:北京新華凱普教育科技

有限公司)

20%

上海

凱普生物

化學有限公司

20%

廣州天成醫療器械有限公司

25%

廣州凱健精準醫療科技服務有限公司

25%

香港分子病理檢驗中心有限公司

16.50%

香港

凱普生物

科技有限公司

16.50%

凱普生物

科技有限公司

16.50%

香港基因科技有限公司

16.50%

和康藥業有限公司

16.50%

長沙凱普醫學檢驗所有限公司

25%

鄭州凱普醫學檢驗所(有限合夥)

25%

北京凱普醫學檢驗實驗室有限公司

25%

廣州凱普醫學檢驗所有限公司

25%

昆明凱普醫學檢驗所有限公司

25%

濟南凱普醫學檢驗所有限公司

25%

瀋陽凱普醫學檢驗所有限公司

25%

武漢凱普醫學檢驗實驗室有限公司

25%

成都凱普醫學檢驗所有限公司

25%

南昌凱普醫學檢驗所有限公司

25%

太原凱普醫學檢驗所有限公司

25%

上海凱普醫學檢驗所有限公司

25%

貴陽凱普醫學檢驗所有限公司

25%

重慶凱普醫學檢驗所有限公司

25%

西安凱普醫學檢驗實驗室有限公司

25%

福州凱普醫學檢驗所有限公司

25%

合肥凱普醫學檢驗所有限公司

25%

紹興凱普醫學檢驗所有限公司

25%

南京凱普醫學檢驗實驗室有限公司

25%

2、稅收優惠

(1)2017年本公司高新技術企業資格已重新認定,高新技術企業證書編號GR201744002087,自2017-2019年度適用的

企業所得稅率為15%。

(2)2017年子公司凱普化學高新技術企業資格已重新認定,高新技術企業證書編號GR201744003349,自2017年-2019

年度適用的企業所得稅率為15%。

(3) 根據財稅【2017】43號《關於擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》自2017年1月1日至2019年12月31

日,將小型微利企業的年應納稅所得額上限由30萬元提高至50萬元,對年應納稅所得額低於50萬元(含50萬元)的小型微利

企業,其所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。子公司上海

凱普生物

化學有限公司和北京康仲健

康管理有限公司2017年度按照小型微利企業的相關規定申報和繳納企業所得稅。

(4)根據關《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知(財稅〔2016〕36號)》中的營業稅改

徵增值稅試點過渡政策的規定:取得《醫療機構執業許可證》的子公司南昌凱普醫學檢驗所有限公司、長沙凱普醫學檢驗所

有限公司、廣州凱普醫學檢驗所有限公司、昆明凱普醫學檢驗所有限公司、成都凱普醫學檢驗所有限公司、上海凱普醫學檢

驗所有限公司、鄭州凱普醫學檢驗所(有限合夥)、濟南凱普醫學檢驗所有限公司、武漢凱普醫學檢驗實驗室有限公司、重

慶凱普醫學檢驗所有限公司、瀋陽凱普醫學檢驗所有限公司、貴陽凱普醫學檢驗所有限公司、西安凱普醫學檢驗實驗室有限

公司獲得的醫療衛生服務收入享受增值稅免徵優惠政策。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

45,953.45

124,453.09

銀行存款

169,365,643.61

184,238,839.49

其他貨幣資金

7,217,364.00

1,396,702.78

合計

176,628,961.06

185,759,995.36

其中:存放在境外的款項總額

12,451,466.74

29,919,662.16

其他說明

項目

期末餘額

期初餘額

信用證保證金

7,217,364.00

1,396,702.78

合計

7,217,364.00

1,396,702.78

2、應收票據

(1)應收票據分類列示

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

4,525,132.00

4,232,560.00

商業承兌票據

692,265.00

合計

4,525,132.00

4,924,825.00

3、應收帳款

(1)應收帳款分類披露

單位: 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

248,090,736.48

100.00%

13,521,087.54

5.45%

234,569,648.94

210,956,278.69

100.00%

11,330,757.54

5.37%

199,625,521.15

合計

248,090,736.48

100.00%

13,521,087.54

5.45%

234,569,648.94

210,956,278.69

100.00%

11,330,757.54

5.37%

199,625,521.15

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款:

□ 適用 √ 不適用

組合中,按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款:

√ 適用 □ 不適用

單位: 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

231,798,669.31

11,588,967.84

5.00%

1至2年

15,126,322.37

1,512,632.24

10.00%

2至3年

997,776.80

299,333.04

30.00%

3至4年

47,400.00

23,700.00

50.00%

4至5年

120,568.00

96,454.40

80.00%

5年以上

0.00

0.00

100.00%

合計

248,090,736.48

13,521,087.54

5.45%

確定該組合依據的說明:期末無單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款。

組合中,採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款:

□ 適用 √ 不適用

組合中,採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款:不適用。

(2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額2,193,516.99元;本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的:不適用。

(3)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

期末餘額

應收帳款(元)

佔應收帳款合計數的比例(%)

壞帳準備(元)

第一名

4,836,880.00

1.95%

323,386.00

第二名

4,770,815.00

1.92%

238,540.75

第三名

4,599,060.00

1.85%

229,953.00

第四名

3,981,089.00

1.60%

199,054.45

第五名

3,864,600.00

1.56%

194,655.00

合計

22,052,444.00

8.89%

1,185,589.20

4、預付款項

(1)預付款項按帳齡列示

單位: 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

4,248,044.83

96.30%

3,078,024.89

94.08%

1至2年

16,240.75

0.37%

80,509.20

2.46%

2至3年

135,534.86

3.07%

207.78

0.01%

3年以上

11,443.51

0.26%

112,916.69

3.45%

合計

4,411,263.95

--

3,271,658.56

--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明:本期無帳齡超過一年且金額重大的預付款項。

(2)按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

預付對象

期末餘額

佔預付款期末餘額合計數的比例(%)

第一名

484,445.65

10.98%

第二名

228,874.00

5.19%

第三名

225,242.72

5.11%

第四名

157,593.15

3.57%

第五名

156,893.49

3.56%

合計

1,253,049.01

28.41%

其他說明:無。

5、其他應收款

(1)其他應收款分類披露

單位: 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

金額

比例

金額

計提比例

單項金額重大並單

1,500,00

18.90%

1,500,000

獨計提壞帳準備的

其他應收款

0.00

.00

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

6,436,226.54

81.10%

1,023,773.51

15.91%

5,412,453.03

6,052,458.89

100.00%

792,336.99

13.09%

5,260,121.90

合計

7,936,226.54

100.00%

1,023,773.51

15.91%

6,912,453.03

6,052,458.89

100.00%

792,336.99

13.09%

5,260,121.90

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款:

√ 適用 □ 不適用

單位: 元

其他應收款(按單位)

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

計提理由

廣州睿聯投資合夥企業

(有限合夥)

1,500,000.00

子公司凱普醫學檢驗股

東往來款,無需計提壞

帳。

合計

1,500,000.00

--

--

組合中,按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款:

√ 適用 □ 不適用

單位: 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

3,814,742.50

190,737.13

5.00%

1至2年

1,295,369.11

129,536.91

10.00%

2至3年

712,359.94

213,707.98

30.00%

3至4年

21,011.72

10,505.86

50.00%

4至5年

567,288.11

453,830.47

80.00%

5年以上

25,455.16

25,455.16

100.00%

合計

6,436,226.54

1,023,773.51

15.91%

確定該組合依據的說明:

期末無單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款。

組合中,採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款:

□ 適用 √ 不適用

組合中,採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款:

□ 適用 √ 不適用

(2)其他應收款按款項性質分類情況

單位: 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

員工借款及備用金

2,570,433.09

2,003,251.71

保證金及押金

2,223,240.24

3,004,176.67

公司往來款

2,623,088.11

411,673.63

其他

519,465.10

633,356.88

合計

7,936,226.54

6,052,458.89

(3)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位: 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

第一名

保證金及押金

557,827.00

1至2年/4至5年

7.03%

414,563.28

第二名

員工借款及備用金

500,000.00

1年以內

6.30%

25,000.00

第三名

員工借款及備用金

300,000.00

1-2年

3.78%

30,000.00

第四名

保證金及押金

300,000.00

2-3年

3.78%

90,000.00

第五名

保證金及押金

195,676.18

2-3年

2.47%

58,702.85

合計

--

1,853,503.18

--

23.35%

618,266.13

6、存貨

(1)存貨分類

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

18,338,879.61

18,338,879.61

19,363,459.12

19,363,459.12

在產品

1,748,592.63

1,748,592.63

1,642,896.80

1,642,896.80

庫存商品

13,810,182.98

64,528.83

13,745,654.15

11,667,591.78

167,464.31

11,500,127.47

合計

33,897,655.22

64,528.83

33,833,126.39

32,673,947.70

167,464.31

32,506,483.39

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求

(2)存貨跌價準備

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

庫存商品

167,464.31

102,935.48

64,528.83

合計

167,464.31

102,935.48

64,528.83

(3)存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

不適用。

(4)期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

不適用。

7、其他流動資產

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

理財產品

314,000,100.00

265,000,000.00

待抵扣和待認證的進項稅

959,934.50

902,820.98

一年內的待攤費用

1,513,936.07

合計

316,473,970.57

265,902,820.98

其他說明:無。

8、可供出售金融資產

(1)可供出售金融資產情況

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售權益工具:

7,538,537.08

7,538,537.08

7,482,776.10

7,482,776.10

按成本計量的

7,538,537.08

7,538,537.08

7,482,776.10

7,482,776.10

合計

7,538,537.08

7,538,537.08

7,482,776.10

7,482,776.10

(2)期末按成本計量的可供出售金融資產

單位: 元

被投資單

帳面餘額

減值準備

在被投資

單位持股

比例

本期現金

紅利

期初

本期增加

本期減少

期末

期初

本期增加

本期減少

期末

Bionano

Genomics,

Inc

6,482,776.10

55,760.98

6,538,537.08

1.80%

廣州民營

投資股份

有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

0.17%

合計

7,482,776.10

55,760.98

7,538,537.08

--

9、長期股權投資

單位: 元

被投資單

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

不適用

二、聯營企業

武漢艾米

森生命科

技有限公

8,000,000.00

-221,418.58

7,778,581.42

小計

8,000,000.00

-221,418.58

7,778,581.42

合計

8,000,000.00

-221,418.58

7,778,581.42

其他說明:無。

10、固定資產

(1)固定資產情況

單位: 元

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸設備

電子及其他設備

合計

一、帳面原值:

1.期初餘額

216,759,133.52

65,369,897.55

6,377,711.27

35,382,914.35

323,889,656.69

2.本期增加金額

10,466,853.35

20,538,754.95

388,447.62

1,196,344.90

32,590,400.82

(1)購置

10,297,218.50

18,519,319.43

388,447.62

1,014,858.90

30,219,844.45

(2)在建工程

轉入

169,634.85

2,019,435.52

0.00

181,486.00

2,370,556.37

(3)企業合併

增加

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3.本期減少金額

0.00

304,530.94

0.00

2,820.51

307,351.45

(1)處置或報

0.00

304,530.94

0.00

2,820.51

307,351.45

4.期末餘額

227,225,986.90

85,604,121.56

6,766,158.89

36,576,438.74

356,172,706.06

二、累計折舊

1.期初餘額

21,594,367.50

23,937,966.04

3,022,336.14

13,414,988.92

61,969,658.60

2.本期增加金額

2,576,787.85

8,484,213.94

372,233.35

826,265.78

12,259,500.92

(1)計提

2,576,787.85

8,484,213.94

372,233.35

826,265.78

12,259,500.92

3.本期減少金額

(1)處置或報

4.期末餘額

24,171,155.35

32,422,179.98

3,394,569.49

14,241,254.70

74,229,159.52

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

(1)計提

3.本期減少金額

(1)處置或報

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

203,054,831.50

53,181,941.58

3,371,589.40

22,335,184.04

281,943,546.54

2.期初帳面價值

195,164,766.02

41,431,931.51

3,355,375.13

21,967,925.43

261,919,998.09

(2)未辦妥產權證書的固定資產情況

單位: 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

房屋及建築物

5,765,376.36

正在辦理中

其他說明:無。

11、在建工程

(1)在建工程情況

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

各地檢驗所實驗

6,117,063.07

6,117,063.07

11,905,844.53

11,905,844.53

自動點膜生產線

2,434,122.61

2,434,122.61

2,249,251.20

2,249,251.20

潮州項目基地建

5,085,777.07

5,085,777.07

1,294,444.82

1,294,444.82

廣州生產基地建

設項目

913,709.55

913,709.55

812,252.25

812,252.25

其他工程

3,523,869.48

3,523,869.48

813,920.00

813,920.00

125ml灌裝生產

565,158.97

565,158.97

合計

18,639,700.75

18,639,700.75

17,075,712.80

17,075,712.80

(2)重要在建工程項目本期變動情況

單位: 元

項目名

預算數

期初餘

本期增

加金額

本期轉

入固定

資產金

本期其

他減少

金額

期末餘

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進

利息資

本化累

計金額

其中:本

期利息

資本化

金額

本期利

息資本

化率

資金來

廣州生

產基地

建設項

4,895,437.07

812,252.25

262,284.84

913,709.55

96.95%

96.00%

其他

潮州基

地建設

項目

80,000,000.00

1,294,444.82

3,791,332.25

5,085,777.07

6.36%

6.00%

其他

合計

84,895,4

2,106,69

4,053,61

5,999,48

--

--

--

37.07

7.07

7.09

6.62

12、無形資產

(1)無形資產情況

單位: 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

外購軟體

商標權

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

13,066,000.00

31,593,528.80

7,052,231.46

1,875,444.57

28,555.00

53,615,759.83

2.本期增加

金額

0.00

962,805.97

0.00

509,157.24

0.00

1,471,963.21

(1)購置

0.00

0.00

0.00

509,157.24

0.00

509,157.24

(2)內部

研發

962,805.97

962,805.97

(3)企業

合併增加

3.本期減少金

(1)處置

4.期末餘額

13,066,000.00

32,556,334.80

7,052,231.46

2,384,601.81

28,555.00

55,087,723.04

二、累計攤銷

1.期初餘額

1,536,762.57

19,720,027.42

4,223,333.22

1,093,827.89

28,555.00

26,602,506.10

2.本期增加

金額

130,660.02

1,098,994.34

351,610.86

220,787.91

0.00

1,802,053.13

(1)計提

130,660.02

1,098,994.34

351,610.86

220,787.91

0.00

1,802,053.13

3.本期減少

金額

(1)處置

4.期末餘額

1,667,422.59

20,819,021.76

4,574,944.08

1,314,615.80

28,555.00

28,404,559.23

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加

金額

(1)計提

3.本期減少

金額

(1)處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

11,398,577.41

11,737,313.01

2,477,287.38

1,069,986.01

0.00

26,683,163.81

2.期初帳面

價值

11,529,237.43

11,873,501.38

2,828,898.24

781,616.68

27,013,253.73

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例21.54%。

13、開發支出

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

醫用核酸分

子快速雜交

儀(HHM-3)

980,905.80

244,002.35

1,224,908.15

0.00

高危型人乳

頭瘤病毒核

酸檢測試劑

盒(螢光PCR

法)針對

ASC-US人

群分流用途、

宮頸癌聯合

篩查和宮頸

癌初篩用途

的多中心臨

床(HPV12+2

臨床篩查)

2,280,727.78

1,186,100.64

3,466,828.42

一次性使用

無菌拭子

110,898.88

51,397.95

162,296.83

人乳頭狀瘤

病毒(HPV)

分型檢測試

劑盒(PCR+

膜雜交法)優

化變更註冊

669,347.03

362,682.04

1,032,029.07

CYP2C9和

VKORC1基

因多態性檢

測試劑盒

215,830.75

282,191.91

498,022.66

(PCR+導流

雜交法)

合計

4,257,710.24

2,126,374.89

1,224,908.15

5,159,176.98

其他說明:無。

14、長期待攤費用

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

租入房屋裝修費

16,028,614.83

8,007,134.16

4,260,877.28

19,774,871.71

道路維修費

230,718.44

0.00

60,679.62

170,038.82

合計

16,259,333.27

8,007,134.16

4,321,556.90

19,944,910.53

其他說明:無。

15、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1)未經抵銷的遞延所得稅資產

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

13,789,027.24

2,128,547.94

11,742,957.00

1,809,194.38

內部交易未實現利潤

6,966,937.50

1,271,310.68

5,761,430.54

1,091,438.52

可抵扣虧損

49,544,474.13

11,325,590.82

43,769,405.16

9,890,867.83

職工薪酬

8,607,142.21

1,291,071.34

10,444,429.03

1,566,664.36

遞延收益

11,864,786.19

2,966,196.55

12,998,915.96

3,249,729.00

股份支付費用

21,622,766.50

3,304,757.89

16,526,749.01

2,520,429.84

合計

112,395,133.77

22,287,475.22

101,243,886.70

20,128,323.93

(2)未經抵銷的遞延所得稅負債

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

固定資產折舊

4,314,260.82

1,058,709.62

4,980,013.21

1,225,317.05

合計

4,314,260.82

1,058,709.62

4,980,013.21

1,225,317.05

(3)以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位: 元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產

22,287,475.22

20,128,323.93

遞延所得稅負債

1,058,709.62

1,225,317.05

(4)未確認遞延所得稅資產明細

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

834,539.12

584,036.84

可抵扣虧損

23,354,091.61

15,580,193.92

合計

24,188,630.73

16,164,230.76

(5)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位: 元

年份

期末金額

期初金額

備註

2018

2019

2,800.00

2,800.00

2020

5,254,110.79

5,254,110.79

2021

7,753,898.79

7,753,898.79

2022

2,569,384.34

2,569,384.34

2023

7,773,897.69

合計

23,354,091.61

15,580,193.92

--

其他說明:無。

16、其他非流動資產

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

預付設備款

1,844,571.35

1,355,550.00

預付購房款

12,848,378.40

14,824,979.00

預付裝修款

2,292,298.00

1,876,490.00

預付無形資產款

131,560.00

196,450.00

合計

17,116,807.75

18,253,469.00

其他說明:無。

17、應付帳款

(1)應付帳款列示

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

19,461,555.17

14,456,017.69

1-2年

2,528,605.94

1,972,647.54

2-3年

1,147,055.03

662,383.67

3年以上

189,131.97

230,882.01

合計

23,326,348.11

17,321,930.91

18、預收款項

(1)預收款項列示

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

2,412,632.19

850,759.76

1-2年

175,462.78

220,842.00

2-3年

18,244.00

59,092.67

3年以上

0.00

0.00

合計

2,606,338.97

1,130,694.43

19、應付職工薪酬

(1)應付職工薪酬列示

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

13,070,751.95

59,960,054.07

61,838,000.04

11,192,805.97

二、離職後福利-設定提

存計劃

86,756.11

2,735,131.99

2,728,744.79

93,143.31

合計

13,157,508.06

62,695,186.06

64,566,744.83

11,285,949.28

(2)短期薪酬列示

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

13,008,881.93

48,608,141.56

50,497,698.55

11,119,324.93

2、職工福利費

1,200.00

7,457,035.10

7,458,235.10

3、社會保險費

37,966.82

1,584,154.02

1,582,033.00

40,087.84

其中:醫療保險費

34,531.74

1,349,808.76

1,348,884.40

35,456.10

工傷保險費

1,053.99

75,338.59

75,008.08

1,384.50

生育保險費

2,381.09

159,006.67

158,140.52

3,247.24

4、住房公積金

1,237,999.37

1,227,359.37

10,640.00

5、工會經費和職工教育

經費

22,703.20

1,072,724.02

1,072,674.02

22,753.20

合計

13,070,751.95

59,960,054.07

61,838,000.04

11,192,805.97

(3)設定提存計劃列示

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

85,005.58

2,636,267.50

2,630,028.14

91,244.94

2、失業保險費

1,750.53

98,864.49

98,716.65

1,898.37

合計

86,756.11

2,735,131.99

2,728,744.79

93,143.31

其他說明:無。

20、應交稅費

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

1,973,359.11

2,594,256.04

企業所得稅

7,186,514.87

6,969,528.40

城市維護建設稅

150,581.74

193,073.39

教育費附加

107,846.32

138,176.26

印花稅

56,447.90

77,075.33

其他

1,091,170.91

318,874.22

合計

10,565,920.85

10,290,983.64

其他說明:無。

21、其他應付款

(1)按款項性質列示其他應付款

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付費用結算款

7,624,321.43

11,905,973.50

押金及保證金

4,527,359.80

4,377,100.50

限制性股票回購款

23,452,020.00

23,452,020.00

其他

482,077.37

2,881,444.56

合計

36,085,778.60

42,616,538.56

22、遞延收益

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

12,998,915.96

1,134,129.77

11,864,786.19

與資產相關

合計

12,998,915.96

1,134,129.77

11,864,786.19

--

涉及政府補助的項目:

單位: 元

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

生物晶片的

研發及產業

化項目

12,856,300.06

1,119,117.57

11,737,182.49

與資產相關

產業扶持資

金-裝修補貼

142,615.90

15,012.20

127,603.70

與資產相關

合計

12,998,915.96

1,134,129.77

11,864,786.19

--

其他說明:

1、根據潮財工[2015]10號《關於撥付省戰略性新興產業區域集聚發展試點蛋白類生物藥及植(介)入器械領域2014年

項目資金的通知》,廣州凱普於2015年2月17日收到人民幣1,670萬元財政補貼,用於廣州

凱普生物

晶片的研發及產業化項目;

2018年上半年確認其他收益1,119,117.57元。

2、根據溫經信發〔2016〕72號關於《成都醫學城產業扶持辦法》實施細則通知,成都凱普醫學檢驗所有限公司於2017

年9月29日獲得成都海峽兩岸科技產業開發園管委會發放的裝修補助金150,122.00元;2018年上半年確認其他收益15,012.20

元。

23、股本

單位:元

期初餘額

本次變動增減(+、-)

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

91,017,000.00

91,017,000.00

91,017,000.00

182,034,000.00

其他說明:無。

24、資本公積

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價(股本溢價)

526,087,754.97

12,103,781.20

91,017,000.00

447,174,536.17

其他資本公積

7,465,440.84

84,025.50

7,381,415.34

合計

533,553,195.81

12,103,781.20

91,101,025.50

454,555,951.51

其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:無。

25、庫存股

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

限制性股票

23,452,020.00

23,452,020.00

合計

23,452,020.00

23,452,020.00

其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:無。

26、其他綜合收益

單位: 元

項目

期初餘額

本期發生額

期末餘額

本期所得

稅前發生

減:前期計入

其他綜合收益

當期轉入損益

減:所得稅

費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬

於少數股

一、以後不能重分類進損益的其他

綜合收益

-442,882.51

-442,882.51

-442,882.51

權益法下在被投資單位不能

重分類進損益的其他綜合收益中享

有的份額

-442,882.51

-442,882.51

-442,882.51

二、以後將重分類進損益的其他綜

合收益

-33,399.53

503,284.02

503,284.02

469,884.49

外幣財務報表折算差額

-33,399.53

503,284.02

503,284.02

469,884.49

其他綜合收益合計

-33,399.53

60,401.51

60,401.51

27,001.98

其他說明,包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整:無。

27、盈餘公積

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

16,031,461.42

16,031,461.42

合計

16,031,461.42

16,031,461.42

盈餘公積說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:無。

28、未分配利潤

單位: 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

343,484,147.19

261,069,426.53

調整後期初未分配利潤

343,484,147.19

261,069,426.53

加:本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

46,293,186.03

37,576,993.09

應付普通股股利

45,508,500.00

期末未分配利潤

344,268,833.22

298,646,419.62

調整期初未分配利潤明細:

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整,影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更,影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正,影響期初未分配利潤0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更,影響期初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

29、營業收入和營業成本

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

244,250,295.27

37,580,083.08

206,490,108.52

28,438,842.92

其他業務

5,357,310.51

3,654,819.72

3,820,090.03

2,144,270.03

合計

249,607,605.78

41,234,902.80

210,310,198.55

30,583,112.95

30、稅金及附加

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

659,938.14

532,240.64

教育費附加

283,082.03

228,025.32

房產稅

751,183.91

784,447.38

土地使用稅

28,965.28

32,975.57

車船使用稅

4,493.01

6,917.28

印花稅

283,274.67

135,127.26

地方教育附加

188,721.19

152,016.90

堤圍防護費

55.74

84.26

環保稅

372.31

合計

2,200,086.28

1,871,834.61

其他說明:無。

31、銷售費用

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

19,017,569.00

15,314,984.20

折舊費

5,281,234.44

3,652,793.01

辦公費

1,708,606.46

1,515,432.62

租賃費

840,943.99

857,094.12

業務招待費

2,172,569.53

1,829,614.89

交通差旅費

11,440,223.84

9,571,807.75

宣傳費

6,290,758.62

5,834,509.72

市場推廣費

43,792,088.77

38,556,514.64

運輸裝卸費

3,182,213.60

3,013,758.72

其他費用

1,308,260.98

1,533,122.99

合計

95,034,469.23

81,679,632.66

其他說明:無。

32、管理費用

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

22,224,318.44

14,399,045.61

折舊費

3,123,227.38

5,105,684.83

辦公費

4,048,791.72

2,737,015.17

業務招待費

1,825,292.24

1,499,678.55

交通差旅費

3,936,634.98

3,294,349.94

長期待攤和無形資產攤銷

3,732,656.97

3,437,233.32

研究開發費

18,318,266.64

16,301,383.19

中介費

724,464.56

1,021,336.84

通訊費

889,798.11

816,154.14

租賃費

2,181,308.51

639,223.87

其它費用

5,627,264.71

3,913,741.32

合計

66,632,024.26

53,164,846.78

其他說明:無。

33、財務費用

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

19,333.33

減:利息收入

1,101,965.31

537,009.54

匯兌損益

-652,860.82

-10,578.76

其他

120,127.96

122,232.24

合計

-1,634,698.17

-406,022.74

其他說明:無。

34、資產減值損失

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

2,394,075.93

1,449,338.76

合計

2,394,075.93

1,449,338.76

其他說明:無。

35、投資收益

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-221,418.58

理財產品收益

5,472,937.76

合計

5,251,519.18

其他說明:無。

36、資產處置收益

單位: 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

處置非流動資產損益

-32,724.93

0.00

合計

-32,724.93

0.00

37、其他收益

單位: 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

生物晶片的研發及產業化項目*1

1,119,117.57

994,507.24

產業扶持資金-裝修補貼*2

15,012.20

智慧財產權專項資金*3

100,000.00

1,000,000.00

2017年度省企業研究開發省級財政補助

資金*4

1,550,700.00

1,765,200.00

潮州市專利資助資金*5

1,350.00

發明專利經費*6

4,000.00

4,000.00

黨建工作經費*7

15,000.00

企業發展生產扶持金*8

100,000.00

小微企業增值稅免徵*9

313.52

全自動導流雜交儀基因分析系統平臺

關鍵技術

47,400.00

VWF 相關疾病的分子多態性、系統 化

研究及其熱點突變基因晶片研製

9,998.00

政府補助-耳聾專項資金

166,666.71

2016 年外貿資金外貿

中小企業

開拓國

際市場補

24,400.00

合計

2,905,493.29

4,012,171.95

38、營業外收入

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

其他

103,659.29

44,512.90

103,659.29

合計

103,659.29

44,512.90

103,659.29

計入當期損益的政府補助:

單位: 元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影

響當年盈虧

是否特殊補

本期發生金

上期發生金

與資產相關/

與收益相關

不適用

其他說明:無。

39、營業外支出

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

對外捐贈

996,821.00

602,600.00

996,821.00

固定資產處置損失

3,223.47

其它

56,846.22

60,190.82

56,846.22

合計

1,053,667.22

666,014.29

1,053,667.22

其他說明:無。

40、所得稅費用

(1)所得稅費用表

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

9,968,822.04

7,882,774.64

遞延所得稅費用

-2,552,647.98

834,170.27

合計

7,416,174.06

8,716,944.91

(2)會計利潤與所得稅費用調整過程

單位: 元

項目

本期發生額

利潤總額

50,921,025.06

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

7,638,153.76

子公司適用不同稅率的影響

-562,056.40

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

1,143,435.53

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

損的影響

566,972.01

加計扣除對所得稅費用的影響

-1,370,330.84

所得稅費用

7,416,174.06

其他說明:無。

41、現金流量表項目

(1)收到的其他與經營活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

往來款

161,809.57

3,310.69

政府補助

1,550,700.00

2,793,600.00

利息收入

834,402.37

482,829.37

其他

1,982,989.73

1,762,922.65

合計

4,529,901.67

5,042,662.71

收到的其他與經營活動有關的現金說明:無。

(2)支付的其他與經營活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

銷售費用

63,981,487.88

56,031,884.93

管理費用

20,984,986.81

15,973,886.06

往來款

16,142,220.97

15,964,837.36

其他

175,770.47

1,855,486.32

合計

101,284,466.13

89,826,094.67

支付的其他與經營活動有關的現金說明:無。

(3)支付的其他與籌資活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

回購少數股權

2,750,000.00

1,000,000.00

上市費用

7,021,167.00

合計

2,750,000.00

8,021,167.00

支付的其他與籌資活動有關的現金說明:無。

42、現金流量表補充資料

(1)現金流量表補充資料

單位: 元

補充資料

本期金額

上期金額

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量:

--

--

淨利潤

43,504,851.00

36,641,181.18

加:資產減值準備

2,394,075.93

1,449,338.76

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

12,259,500.92

12,542,263.96

無形資產攤銷

1,802,053.13

2,222,644.33

長期待攤費用攤銷

1,930,603.84

966,634.76

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失(收益以「-」號填列)

32,724.93

固定資產報廢損失(收益以「-」號填列)

3,223.47

財務費用(收益以「-」號填列)

-652,860.82

91,164.88

投資損失(收益以「-」號填列)

-5,251,519.18

遞延所得稅資產減少(增加以「-」號填列)

-2,159,151.29

985,600.28

遞延所得稅負債增加(減少以「-」號填列)

-166,607.43

-172,778.85

存貨的減少(增加以「-」號填列)

-1,223,707.52

-6,097,171.59

經營性應收項目的減少(增加以「-」號填

列)

-39,758,137.83

-25,748,944.99

經營性應付項目的增加(減少以「-」號填

列)

-647,319.79

-5,131,029.84

其他

-419,965.89

經營活動產生的現金流量淨額

11,644,540.00

17,752,126.35

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活

--

--

動:

3.現金及現金等價物淨變動情況:

--

--

現金的期末餘額

169,411,597.06

111,227,635.53

減:現金的期初餘額

184,363,292.58

51,412,858.14

現金及現金等價物淨增加額

-14,951,695.52

59,814,777.39

(2)現金和現金等價物的構成

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

169,411,597.06

184,363,292.58

其中:庫存現金

45,953.45

124,453.09

可隨時用於支付的銀行存款

169,365,643.61

184,238,839.49

三、期末現金及現金等價物餘額

169,411,597.06

184,363,292.58

其他說明:

無。

43、所有權或使用權受到限制的資產

單位: 元

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

7,217,364.00

報告期末,公司信用證保證金

7,217,364.00元。

合計

7,217,364.00

--

其他說明:無。

44、外幣貨幣性項目

(1)外幣貨幣性項目

單位: 元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

其中:美元

4,516.00

6.6166

29,880.57

歐元

398.61

7.6515

3,049.96

港幣

22,837.71

0.8431

19,254.47

其中:美元

126,276.04

6.6166

835,518.05

港幣

4,160,405.00

0.8431

3,507,637.46

其他說明:無。

(2)境外經營實體說明,包括對於重要的境外經營實體,應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據,記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

√ 適用 □ 不適用

名稱

主要經營

註冊地

業務性質

持股比例

記帳本位幣

選擇依據

凱普生物

科技有限公司

香港

香港

貿易

100%

港幣

註冊地在香港

香港基因有限公司

香港

香港

研發

100%

港幣

註冊地在香港

香港分子病理檢驗中心有限公司

香港

香港

醫學檢驗服務

100%

港幣

註冊地在香港

香港

凱普生物

科技有限公司

香港

香港

貿易

100%

港幣

註冊地在香港

和康藥業有限公司

香港

香港

研發

100%

港幣

註冊地在香港

八、合併範圍的變更

1、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動(如,新設子公司、清算子公司等)及其相關情況:

報告期內,公司新設立全資子公司廣東凱普醫療健康管理有限公司,控股子公司凱普醫學檢驗新設立全資子公司南京凱

普醫學檢驗實驗室有限公司,由此引起公司合併報表範圍發生變化。

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

(1)企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

凱普化學

潮州市

潮州市

研發、生產、銷

100.00%

同一控制下企業

合併

廣州凱普

廣州市

廣州市

研發、生產、銷

61.00%

39.00%

設立

凱普醫藥

廣州市

廣州市

研究與試驗發展

100.00%

設立

凱普醫學檢驗

廣州市

廣州市

研究與試驗發展

67.54%

設立

凱普健康管理

潮州市

潮州市

技術服務

100.00%

設立

北京康仲健康管

理有限公司

北京市

北京市

銷售、服務

80.00%

20.00%

設立

上海

凱普生物

學有限公司

上海市

上海市

技術服務、銷售

80.00%

20.00%

設立

廣州凱健精準醫

療科技服務有限

公司

廣州市

廣州市

技術服務

100.00%

設立

廣州天成醫療器

械有限公司

廣州市

廣州市

貿易

100.00%

設立

凱普生物

科技有

限公司

香港

香港

貿易

100.00%

同一控制下企業

合併

香港基因科技有

限公司

香港

香港

研發

100.00%

同一控制下企業

合併

香港分子病理檢

驗中心有限公司

香港

香港

技術服務

83.33%

16.67%

設立

香港

凱普生物

技有限公司

香港

香港

貿易

100.00%

同一控制下企業

合併

和康藥業有限公

香港

香港

研發

100.00%

同一控制下企業

合併

長沙凱普醫學檢

驗所有限公司

長沙市

長沙市

技術服務

67.54%

設立

鄭州凱普醫學檢

驗所(有限合夥)

鄭州市

鄭州市

技術服務

67.54%

設立

北京凱普醫學檢

驗實驗室有限公

北京市

北京市

技術服務

60.79%

設立

廣州凱普醫學檢

驗所有限公司

廣州市

廣州市

技術服務

67.54%

設立

昆明凱普醫學檢

驗所有限公司

昆明市

昆明市

技術服務

67.54%

設立

濟南凱普醫學檢

驗所有限公司

濟南市

濟南市

技術服務

67.54%

設立

瀋陽凱普醫學檢

驗所有限公司

瀋陽市

瀋陽市

技術服務

67.54%

設立

武漢凱普醫學檢

驗實驗室有限公

武漢市

武漢市

技術服務

67.54%

設立

成都凱普醫學檢

驗所有限公司

成都市

成都市

技術服務

67.54%

設立

南昌凱普醫學檢

驗所有限公司

南昌市

南昌市

技術服務

67.54%

設立

太原凱普醫學檢

驗所有限公司

太原市

太原市

技術服務

67.54%

設立

上海凱普醫學檢

驗所有限公司

上海市

上海市

技術服務

67.54%

設立

貴陽凱普醫學檢

驗所有限公司

貴陽市

貴陽市

技術服務

67.54%

設立

重慶凱普醫學檢

驗所有限公司

重慶市

重慶市

技術服務

67.54%

設立

西安凱普醫學檢

驗實驗室有限公

西安市

西安市

技術服務

67.54%

設立

福州凱普醫學檢

驗所有限公司

福州市

福州市

技術服務

40.52%

設立

紹興凱普醫學檢

驗所有限公司

紹興市

紹興市

技術服務

67.54%

設立

合肥凱普醫學檢

驗所有限公司

合肥市

合肥市

技術服務

100.00%

設立

南京凱普醫學檢

驗實驗室有限公

南京市

南京市

技術服務

67.54%

設立

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明:不適用。

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據:不適用。

對於納入合併範圍的重要的結構化主體,控制的依據:不適用。

確定公司是代理人還是委託人的依據:無。

其他說明:無。

(2)重要的非全資子公司

單位: 元

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬於少數股東的

損益

本期向少數股東宣告分

派的股利

期末少數股東權益餘額

凱普醫學檢驗

32.46%

-2,788,335.03

0.00

114,187,396.27

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明:不適用。

其他說明:無。

(3)重要非全資子公司的主要財務信息

單位: 元

子公司

名稱

期末餘額

期初餘額

流動資

非流動

資產

資產合

流動負

非流動

負債

負債合

流動資

非流動

資產

資產合

流動負

非流動

負債

負債合

凱普醫

學檢驗

263,720,312.46

85,075,428.21

348,795,740.67

3,860,639.53

127,603.70

3,988,243.23

66,390,920.48

76,486,321.68

142,877,242.16

2,936,471.93

142,615.90

3,079,087.83

單位: 元

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總

經營活動現

金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益總

經營活動現

金流量

凱普醫學檢

11,668,037.78

-7,950,656.89

-7,950,656.89

-91,451,394.42

3,206,642.35

-5,523,629.87

-5,523,629.87

229,319.09

其他說明:無。

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

子公司凱普醫學檢驗2018年上半年增資21,571萬元,實收資本由16,000萬元變更為37,571萬元,導致母公司持股比例由

96.09%變為67.54%。

(2)交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

單位: 元

太原檢驗所

昆明檢驗所

鄭州檢驗所

合計

購買成本/處置對價

750,000.00

1,500,000.00

500,000.00

2,750,000.00

--現金

750,000.00

1,500,000.00

500,000.00

2,750,000.00

購買成本/處置對價合計

750,000.00

1,500,000.00

500,000.00

2,750,000.00

減:按取得/處置的股權

比例計算的子公司淨資

產份額

683,805.12

431,157.98

257,608.81

1,372,571.91

差額

66,194.88

1,068,842.02

242,391.19

1,377,428.09

調整未分配利潤

66,194.88

1,068,842.02

242,391.19

1,377,428.09

其他說明:無。

3、在合營安排或聯營企業中的權益

(1)重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營

企業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接

間接

武漢艾米森生命

科技有限公司

湖北武漢

湖北武漢

生物技術產品的

研發、生產和銷售

13.79%

長期股權投資權

益法

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明:不適用。

持有20%以下表決權但具有重大影響,或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據:不適用。

(2)重要聯營企業的主要財務信息

單位: 元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

流動資產

6,493,463.04

832,306.99

非流動資產

1,011,084.59

102,382.60

資產合計

7,504,547.63

934,689.59

流動負債

156,562.99

110,786.55

負債合計

156,562.99

110,786.55

歸屬於母公司股東權益

7,347,984.64

823,903.04

按持股比例計算的淨資產份額

1,013,287.08

113,616.23

對聯營企業權益投資的帳面價值

7,778,581.42

淨利潤

-1,475,918.40

-1,087,926.28

綜合收益總額

-1,475,918.40

-1,087,926.28

其他說明:無。

十、與金融工具相關的風險

本公司在經營過程中面臨各種金融風險:信用風險、市場風險和流動性風險。公司董事會全面負責風險管理目標和政策

的確定,並對風險管理目標和政策承擔最終責任,但是董事會已授權本公司財務部設計和實施能確保風險管理目標和政策得

以有效執行的程序。董事會通過財務總監遞交的月度報告來審查已執行程序的有效性以及風險管理目標和政策的合理性。本

公司的內部審計師也會審計風險管理的政策和程序,並且將有關發現匯報給審計委員會。

本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下,制定儘可能降低風險的風險管理政策。

(一)信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務,造成另一方發生財務損失的風險。本公司主要面臨賒銷導致的客戶信用風險。

在籤訂新合同之前,本公司會對新客戶的信用風險進行評估,包括外部信用評級和在某些情況下的銀行資信證明(當此信息

可獲取時)。公司對每一客戶均設置了賒銷限額,該限額為無需獲得額外批准的最大額度。

公司通過對已有客戶信用評級的季度監控以及應收帳款帳齡分析的月度審核來確保公司的整體信用風險在可控的範圍

內。在監控客戶的信用風險時,按照客戶的信用特徵對其分組。被評為「高風險」級別的客戶會放在受限制客戶名單裡,並且

只有在額外批准的前提下,公司才可在未來期間內對其賒銷,否則必須要求其提前支付相應款項。

(二)市場風險

金融工具的市場風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險,包括匯率風險、利

率風險和其他價格風險。

(1)利率風險

利率風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨的利率風險主要來

源於銀行借款。

在其他變量保持不變的情況下,如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降100個基點,對本公司的淨利潤影響如下。

管理層認為100個基點合理反映了利率可能發生變動的合理範圍。

本公司報告期期末無銀行借款,不存在利率風險。

(2)匯率風險

匯率風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司儘可能將外幣收入與外

幣支出相匹配以降低匯率風險。此外,公司還可能籤署遠期外匯合約或貨幣互換合約以達到規避匯率風險的目的。於本報告

期間,本公司未籤署任何遠期外匯合約或貨幣互換合約。

本公司面臨的匯率風險主要來源於以美元或港幣計價的金融資產和金融負債,外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民

幣的金額列示如下:

項目

期末餘額

期初餘額

美元

其他外幣

合計

美元

其他外幣

合計

貨幣資金

29,880.57

22,304.43

52,185.00

626,084.46

3,588,099.54

4,214,184.00

應收帳款

835,518.05

3,507,637.46

4,343,155.51

1,176,367.63

5,114,774.74

6,291,142.37

其他應收款

11,785,882.83

11,785,882.83

16,136,397.92

16,136,397.92

預付帳款

318,349.76

318,349.76

191,920.42

191,920.42

小計

865,398.62

15,634,174.48

16,499,573.10

1,802,452.09

25,031,192.62

26,833,644.71

應付帳款

4,713,517.24

4,713,517.24

129,782.77

3,719,675.16

3,849,457.93

其他應付款

8,879,542.00

8,879,542.00

13,458,062.78

13,458,062.78

預收帳款

241,675.97

241,675.97

28490.86

81,766.73

110,257.59

小計

0.00

13,834,735.21

13,834,735.21

158,273.63

17,259,504.67

17,417,778.30

淨額

865,398.62

1,799,439.27

2,664,837.89

1,644,178.46

7,771,687.95

9,415,866.41

在所有其他變量保持不變的情況下,如果人民幣對美元及港幣升值或貶值10%,對本公司淨利潤益的影響如下:

匯率變化

對淨利潤的影響

本期

上期

上升10%

-266,483.79

-941,586.64

下降10%

266,486.79

941,586.64

(三)流動性風險

流動風險,是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本公司的政策是確保

擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金餘額、可隨時變現的有

價證券以及對未來12個月現金流量的滾動預測,確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。

本公司各項金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下:

期末餘額:

項目

期末餘額

1年以內

1-3年

3年以上

合計

短期借款

應付帳款

19,461,555.17

3,675,660.97

189,131.97

23,326,348.11

其他應付款

35,175,927.48

909,101.12

750

36,085,778.60

合計

54,637,482.65

4,584,762.09

189,881.97

59,412,126.71

期初餘額:

項目

期初餘額

1年以內

1-3年

3年以上

合計

短期借款

應付帳款

14,456,017.69

2,635,031.21

230,882.01

17,321,930.91

其他應付款

26200124.56

16,416,414.00

42,616,538.56

合計

40,656,142.25

19,051,445.21

230,882.01

59,938,469.47

十一、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

香港科創

香港

投資

1,000萬港幣

32.33%

32.33%

本企業的母公司情況的說明

香港科創是由香港文化傳播事務所有限公司、永俊五金有限公司、楊小燕等共同出資的股份有限公司,註冊證書編號:

702337,主要業務:投資,經營期限:長期。

本企業最終控制方是管喬中、王建瑜夫妻及其兒子管秩生、女兒管子慧。

其他說明:

管喬中、王建瑜、管秩生、管子慧通過控制公司控股股東香港科創控制本公司,通過香港科創間接控制公司32.33%股

權,王建瑜從二級市場購入公司股權0.14%,合計控制公司32.47%股權。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註九。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註。

本期與本公司發生關聯方交易,或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下:不適用。

其他說明:無。

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

黃偉雄

董事長

管喬中

董事、總經理

王建瑜

董事、運營總經理

管秩生

董事、副總經理

楊小燕

董事

蔡丹平

董事

梁國智

董事

餘浩明

獨立董事

洪冠平

獨立董事

唐有根

獨立董事

趙浩瀚

獨立董事

朱祥象

監事會主席

邱美蘭

監事

徐琬堅

職工代表監事

謝龍旭

副總經理

陳毅

副總經理、董事會秘書

李慶輝

財務總監

潮州市合眾投資有限公司

持有公司5%以上股份的股東

永俊五金有限公司

實際控制人控制的其他企業

永南發展有限公司

實際控制人控制的其他企業

香港文化傳播事務所有限公司

實際控制人控制的其他企業

深圳市金皇大酒店有限公司

董事、副總經理管秩生的配偶投資的企業

深圳市金樂通供應鏈管理有限公司

董事、副總經理管秩生的配偶投資的企業

金樂環球有限公司

董事、副總經理管秩生的配偶投資的企業

深圳興達物流有限公司

董事、副總經理管秩生的配偶擔任董事的企業

香港偉業實業公司

董事長黃偉雄控制的企業

偉業工藝(潮州)有限公司

董事長黃偉雄控制的企業

環通國際有限公司

董事長黃偉雄控制的企業

深圳市百師園工藝美術研究院

董事長黃偉雄控制的企業

廣州百師園文化發展有限公司

董事長黃偉雄控制的企業

北京百師園文化傳播有限公司

董事長黃偉雄控制的企業

盛達國際商事有限公司

董事楊小燕投資的企業

飛達企業投資有限公司

董事楊小燕投資的企業

汕頭高新區露露南方有限公司

董事楊小燕投資的企業

深圳雲大科技有限公司

董事楊小燕投資的企業

汕頭高新區飛達制罐有限公司

董事楊小燕投資的企業

飛達企業公司

董事楊小燕投資的企業

承德皇家國際旅遊文化村有限公司

董事楊小燕投資的企業

承德露露

大酒店有限公司

董事楊小燕投資的企業

Future Enterprise Australia PTY LTD

董事楊小燕控制的企業

汕頭市紅寶露投資諮詢有限公司

董事楊小燕的配偶控制的企業

廣東紅寶露有限公司

董事楊小燕的配偶控制的企業

汕頭市飛達投資諮詢有限公司

董事楊小燕的配偶控制的企業

汕頭市番客便利店有限公司

董事楊小燕的配偶控制的企業

北京共享智創投資顧問有限公司

董事蔡丹平控制的企業

深圳市達晨財智創業投資管理有限公司

董事梁國智擔任合伙人的企業

深圳市金百澤電子科技股份有限公司

董事梁國智擔任董事的企業

深圳市

明源軟體

股份有限公司

董事梁國智擔任董事的企業

深圳市

凱立德

科技股份有限公司

董事梁國智擔任監事的企業

湖南中大毫能科技有限公司

獨立董事唐有根控制的企業

湖南源達新材料有限公司

獨立董事唐有根投資的企業

杭州高新

橡塑材料股份有限公司

獨立董事唐有根擔任獨立董事的企業

潮州市友和投資顧問有限公司

獨立董事洪冠平控制的企業

潮州市三友會計師事務所(普通合夥)

獨立董事洪冠平控制的企業

潮州市開發區誠信稅務師事務所

獨立董事洪冠平控制的企業

其他說明:無。

5、關聯交易情況

(1)關聯租賃情況

本公司作為出租方:不適用。

本公司作為承租方:

單位: 元

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

偉業工藝(潮州)有限公司

潮州市經濟開發試驗區北片

高新區偉業大廈中C幢一樓食

2,500.00

2,500.00

偉業工藝(潮州)有限公司

潮州經濟開發試驗區北片高

新區偉業大廈中B幢第三層

60,000.00

60,000.00

偉業工藝(潮州)有限公司

潮州經濟開發試驗區北片高

新區偉業大廈中B幢第四層

60,000.00

60,000.00

關聯租賃情況說明

本報告期關聯租賃主要是承租偉業工藝(潮州)有限公司的偉業大廈食堂,年租金為5,000.00元,承租期:2018年1月1

日至2019年12月31日;偉業大廈B幢第三層,租金為10,000.00元/月,承租期:2018年1月1日至2019年12月31日;以及偉業大

廈B幢第四層,租金為10,000.00元/月,承租期:2017年11月1日至2019年12月31日。

(2)關聯擔保情況

本公司作為擔保方

單位: 元

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

不適用

本公司作為被擔保方

單位: 元

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

黃偉雄

26,350,000.00

2016年01月05日

2019年01月05日

關聯擔保情況說明:無。

(3)關鍵管理人員報酬

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

薪酬合計

3,146,898.01

3,155,747.40

十二、股份支付

1、股份支付總體情況

√ 適用 □ 不適用

單位: 元

公司本期授予的各項權益工具總額

0.00

公司本期行權的各項權益工具總額

0.00

公司本期失效的各項權益工具總額

0.00

公司期末發行在外的股票期權行權價格的範圍和合同剩餘期限

回購價格為11.28元/股;合同剩餘期限:36個月

其他說明

(1)2017年6月2日,公司第三屆董事會第六次會議和第三屆監事會第五次會議審議通過《關於凱普生物科技股

份有限公司第一期(2017年-2019年)限制性股票激勵計劃(草案)>及其摘要的議案》及其相關事項的議案。

(2)2017年6月19日,公司2017年第二次臨時股東大會審議通過了上述事項。

(3)2017年6月20日,公司第三屆董事會第七次會議和第三屆監事會第六次會議審議通過了《關於調整廣東

凱普生物

科技股份有限公司第一期(2017年-2019年)限制性股票激勵計劃激勵對象名單及授予數量的議案》、《關於向公司第一期

(2017年-2019年)限制性股票激勵計劃激勵對象授予限制性股票的議案》。2017年7月7日,公司完成了限制性股票授予登

記工作。本次限制性股票授予日為2017年6月20日,共向213名激勵對象授予限制性股票1,017,000股,授予價格為23.06元/股。

激勵對象所獲限制性股票自2017年7月10日起上市交易。

(4)2018年5月9日,公司完成2017年度利潤分配及資本公積金轉增股本方案的實施,以截止2017年12月31日的總股本

91,017,000股為基數,向全體股東每10股派發現金股利人民幣5.00元(含稅),同時以資本公積金向全體股東每10股轉增10

股。上述授予的限制性股票數量調整為2,034,000股。

(5)2018年6月7日,公司第三屆董事會第十九次會議和第三屆監事會第十一次會議審議通過了《關於調整第一期(2017

年-2019年)限制性股票激勵計劃回購數量、回購價格並回購註銷部分已獲授但尚未解除限售的限制性股票的議案》,擬對5

名已離職的激勵對象持有的26,000股(調整後)限制性股票進行回購註銷,回購價格調整為11.28元/股。

(6)2018年7月24日,公司第三屆董事會第二十一次會議審議通過了《關於公司第一期(2017年-2019年)限制性股票

激勵計劃第一個解除限售期解除限售條件成就的議案》,已為208名激勵對象獲授的限制性股票辦理第一期解除限售事宜,

解除限售股份的數量為602,400股。

2、以權益結算的股份支付情況

√ 適用 □ 不適用

單位: 元

授予日權益工具公允價值的確定方法

股票市價

可行權權益工具數量的確定依據

公司根據在職激勵對象對應的權益工具、以及對未來年度

公司業績的預測進行確定

本期估計與上期估計有重大差異的原因

無差異

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額

11,639,565.00

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額

5,819,782.50

其他說明:無。

十三、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

(1)已籤訂的正在或準備履行的大額發包合同及財務影響

截止2018年6月30日,根據本公司已籤訂的正在或準備履行的大額工程或設備採購合同,本公司尚未支付的金額約為

1,068.28 萬元。

(2)經營租賃承諾事項

根據本公司及下屬子公司、辦事處與承租方籤定的租賃合同,截止2018年6月30日,本公司的經營租賃承擔如下:

項目

期末餘額(元)

1年以內

4,440,546.74

1-2年

1,772,430.36

2-3年

1,016,599.52

3年以上

440,759.95

合計

7,670,336.57

2、或有事項

(1)公司沒有需要披露的重要或有事項,也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

十四、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

(1)應收帳款分類披露

單位: 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

12,798,109.65

100.00%

666,237.47

5.00%

12,131,872.18

11,127,638.75

100.00%

574,693.65

5.16%

10,552,945.10

合計

12,798,109.65

100.00%

666,237.47

5.00%

12,131,872.18

11,127,638.75

100.00%

574,693.65

5.16%

10,552,945.10

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款:

□ 適用 √ 不適用

組合中,按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款:

√ 適用 □ 不適用

單位: 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

12,511,967.55

624,781.66

5.00%

1至2年

226,354.10

22,635.41

10.00%

2至3年

58,020.00

17,406.00

30.00%

3年以上

1,768.00

1,414.40

80.00%

4至5年

1,768.00

1,414.40

80.00%

合計

12,798,109.65

666,237.47

5.21%

確定該組合依據的說明:無。

組合中,採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款:

□ 適用 √ 不適用

組合中,採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款:不適用。

(2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額91,897.42元;本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的:不適用。

(3)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

期末餘額

應收帳款

佔應收帳款合計數的比

例(%)

應收帳款

第一名

3,010,760.00

23.53%

150,538.00

第二名

1,268,234.40

9.91%

63,411.72

第三名

1,257,344.00

9.82%

62,867.20

第四名

786,327.75

6.14%

39,316.39

第五名

738,852.00

5.77%

36,942.60

合計

7,061,518.15

55.18%

353,075.91

2、其他應收款

(1)其他應收款分類披露

單位: 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

金額

比例

金額

計提比例

單項金額重大並單

獨計提壞帳準備的

其他應收款

200,000.00

26.20%

200,000.00

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

563,475.16

73.80%

127,436.26

16.69%

436,038.90

39,091,786.00

100.00%

135,993.28

0.35%

38,955,792.72

合計

763,475.16

100.00%

127,436.26

16.69%

636,038.90

39,091,786.00

100.00%

135,993.28

0.35%

38,955,792.72

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款:

√ 適用 □ 不適用

單位: 元

其他應收款(按單位)

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

計提理由

凱普健康管理

200,000.00

內部單位無須計提

合計

200,000.00

--

--

組合中,按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款:

√ 適用 □ 不適用

單位: 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

138,425.16

6,921.26

5.00%

1至2年

105,000.00

10,500.00

10.00%

2至3年

300,050.00

90,015.00

30.00%

5年以上

20,000.00

20,000.00

100.00%

合計

563,475.16

127,436.26

22.62%

確定該組合依據的說明:無。

組合中,採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款:

□ 適用 √ 不適用

組合中,採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款:

□ 適用 √ 不適用

(2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額0.00元;本期收回或轉回壞帳準備金額8,557.02元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的:不適用。

(3)其他應收款按款項性質分類情況

單位: 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

押金、保證金

436,050.00

607,050.00

公司往來款

200,000.00

38,465,005.33

其他

127,425.16

19,730.67

合計

763,475.16

39,091,786.00

(4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位: 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

第一名

保證金

300,000.00

2-3年

39.29%

90,000.00

第二名

保證金

90,000.00

1-2年

11.79%

9,000.00

第三名

技術服務費

85,000.00

1年以內

11.13%

4,250.00

第四名

技術服務費

21,698.11

1年以內

2.84%

1,084.91

第五名

保證金

15,000.00

1-2年

1.96%

1,500.00

合計

--

511,698.11

--

67.02%

105,834.91

3、長期股權投資

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

678,425,511.48

678,425,511.48

480,072,896.14

480,072,896.14

合計

678,425,511.48

678,425,511.48

480,072,896.14

480,072,896.14

(1)對子公司投資

單位: 元

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提減值準

減值準備期末餘

凱普化學

10,058,903.53

48,125,061.86

58,183,965.39

北京康仲健康管

理有限公司

1,600,000.00

1,600,000.00

凱普生物

科技有

限公司

149,294,939.13

149,294,939.13

上海

凱普生物

學有限公司

1,600,000.00

1,600,000.00

廣州凱普

159,625,248.60

185,651.04

159,810,899.64

凱普醫藥

83,804.88

41,902.44

125,707.32

香港分子病理檢

驗中心有限公司

4,060,000.00

4,060,000.00

凱普醫學檢驗

153,750,000.00

100,000,000.00

253,750,000.00

凱普健康管理

50,000,000.00

50,000,000.00

合計

480,072,896.14

198,352,615.34

678,425,511.48

4、營業收入和營業成本

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

22,371,748.10

6,904,805.04

15,839,763.30

4,521,009.23

其他業務

2,152,011.24

891,240.64

1,941,715.21

1,386,515.07

合計

24,523,759.34

7,796,045.68

17,781,478.51

5,907,524.30

其他說明:無。

5、投資收益

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

50,000,000.00

理財產品收益

3,304,325.44

合計

53,304,325.44

十五、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位: 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-32,724.93

計入當期損益的政府補助(與企業業務密

切相關,按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外)

2,905,493.29

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-950,007.93

其他符合非經常性損益定義的損益項目

5,472,937.76

主要系理財產品收益。

減:所得稅影響額

1,441,923.73

少數股東權益影響額

181,868.86

合計

5,771,905.60

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目,以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益(元/股)

稀釋每股收益(元/股)

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

4.71%

0.254

0.254

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

4.12%

0.223

0.222

第十一節 備查文件目錄

1、載有公司法定代表人、主管會計工作的公司負責人、公司會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表。

2、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、經公司董事長籤名的2018年半年度報告文本原件。

  中財網

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