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接(一)
福建閩東電力股份有限公司二005年年度報告(二)
2005年4月25日在愛建證券有限責任公司原法定代表人涉嫌刑事犯罪已審結後，本公司於2005年7月21日和2005年10月17日向上海市第二中級人民法院提出恢復審理的申請和再申請，但本公司及代理律師尚未收到法院關於恢復審理的通知或者有關書面答覆，為此，本公司又於2006年2月6日向上海市第二中級人民法院提出恢復審理的第三次申請，同時將該份申請抄報上海市高級人民法院院長和上海市人民檢察院檢察長。2006年3月9日,上海二中院根據公司的申請,接待了公司和上海愛建雙方的代表並要求雙方各自進行舉證,如果有關證據材料充分,法院將恢復審理。公司正在組織專門力量協調有關部門，將於近期提供證據材料給上海二中院。
鑑於上述情況，董事會認為收回該筆資金的不確定性因素較大，資金存在較大風險，基於穩健性原則，我們同意公司對該筆資金100,762,750.00元（其中762,750.00元為保證金利息）的壞帳準備仍維持全額計提。
(四)董事會日常工作情況
1、報告期內董事會的會議情況及決議內容：
本年度公司共召開2次董事會會議及18次董事會臨時會議，會議的決議內容如下：
2005年2月6日，召開公司第三屆董事會第一次臨時會議，會議審議並通過如下事項：
（1）關於出讓福建省霞浦縣家緣房地產開發有限公司股權的議案
（2）關於授權處置福安市天緣商貿有限公司全部資產的議案
（3）關於依法轉讓土地資產的議案
（4）福建閩東電力股份有限公司向中國建設銀行寧德分行申請流動資金貸款並提供資產抵押的議案
（5）關於授權公司經營班子對訴訟（仲裁）案件的財產保全申請決定提供擔保的議案
2005年3月17日，召開公司第三屆董事會第二次臨時會議，會議審議並通過如下事項：
（1）關於福建省閩東老區水電開發總公司福鼎分公司以福鼎環島綜合樓房地產資產償還福建閩東電力股份有限公司債務的議案
（2）關於為福建福安黃蘭溪水力發電有限公司提供銀行借款擔保的議案
2005年3月28日，召開公司第三屆董事會第三次臨時會議，會議審議並通過如下事項：
（1）關於2004年度資產報廢的議案
（2）關於福建省閩東老區水電開發總公司福鼎分公司以桑白、平一、平二線路資產償還我公司債務的議案
2005年3月30日，召開公司第三屆董事會第二次會議，本次董事會決議公告刊載於2005年4月4日《中國證券報》、《證券時報》。
2005年4月14，召開公司第三屆董事會第三次會議，本次董事會決議公告刊載於2005年4月16日《中國證券報》、《證券時報》。
2005年4月28日，召開公司第三屆董事會第四次臨時會議，本次董事會決議公告刊載於2005年4月29日《中國證券報》、《證券時報》。
2005年5月13日，召開公司第三屆董事會第五次臨時會議，本次董事會決議公告刊載於2005年5月14日《中國證券報》、《證券時報》。
2005年5月26日，召開公司第三屆董事會第六次臨時會議，會議審議並通過《關於出讓泉州泉港東盛房地產開發有限公司股權的議案》
2005年6月30日，召開公司第三屆董事會第七次臨時會議，本次董事會決議公告刊載於2005年7月1日《中國證券報》、《證券時報》。
2005年7月29日，召開公司第三屆董事會第八次臨時會議，本次董事會決議公告刊載於2005年7月30日《中國證券報》、《證券時報》。
2005年7月31日，召開公司第三屆董事會第九次臨時會議，本次董事會決議公告刊載於2005年8月3日《中國證券報》、《證券時報》。
2005年8月4日，召開公司第三屆董事會第十次臨時會議，會議審議並通過《關於審議將公司持有的福建易富投資有限公司43%股權公開掛牌轉讓交易情況的議案》
2005年9月5日，召開公司第三屆董事會第十一次臨時會議，會議審議並通過《關於審議批准我司與福建大世界企業集團有限公司籤訂的的議案》
2005年9月26日，召開公司第三屆董事會第十二次臨時會議，本次董事會決議公告刊載於2005年9月28日《中國證券報》、《證券時報》。
2005年10月13日，召開公司第三屆董事會第十三次臨時會議，會議審議並通過如下事項：
（1）關於為寧德市自來水有限公司提供銀行借款擔保的議案
（2）關於為福建福安市黃蘭溪水力發電有限公司提供銀行借款擔保的議案
2005年10月20日，召開公司董事會第十四次臨時會議，本次董事會決議公告刊載於2005年10月24日《中國證券報》、《證券時報》。
2005年11月18日，召開公司第三屆董事會第十五次臨時會議，會議審議並通過《關於設立福建閩東電力股份有限公司屏南上培水電廠的議案》
2005年11月28日，召開公司第三屆董事會第十六次臨時會議，會議審議並通過如下事項：
（1）關於向興業銀行寧德分行申請基本授信額度的議案
（2）關於繼續為福安市黃蘭溪水力發電有限公司銀行借款提供擔保的議案
（3）關於籤訂《泉州市泉港東盛房地產開發有限公司股權轉讓合同》補充合同條款的議案
2005年12月12日，召開公司董事會第十七次臨時會議，本次董事會決議公告刊載於2005年12月14日《中國證券報》、《證券時報》。
2005年12月27日，召開公司董事會第十八次臨時會議，本次董事會決議公告刊載於2005年12月28日《中國證券報》、《證券時報》。
2、董事會對股東大會決議的執行情況
2005年度，公司董事會按照《公司法》、《公司章程》和上市公司規範化運作的相關法律、法規，切實履行自身職責，如實執行股東大會議定的各項決議和授權事項。
(五)公司本報告期內盈利，但不提出現金利潤分配預案，未分配利潤將用於彌補虧損。
資本公積金轉增股本預案為：不轉增。
(六)本公司選定《中國證券報》和《證券時報》為信息披露報刊。
(一)報告期內監事會會議情況及決議內容
報告期內公司共召開4次監事會會議，會議內容如下：
1、2005年3月30日在公司九樓會議室召開第三屆監事會第二次會議，會議審議通過了：
(1)公司2004年度監事會工作報告；
(2)公司二OO四年年度報告及摘要。
此決議公告刊登在2005年4月4日的《中國證券報》、《證券時報》。
2、2005年5月13日在公司九樓會議室召開第三屆監事會第三次會議，會議審議通過了：
一致同意董事會關於《福建閩東電力股份有限公司關於2004年度計提壞帳準備及長期股權投資減值準備的議案》並提議將該議案作為臨時提案提交2004年度股東大會審議。
此決議公告刊登在2005年5月14日的《中國證券報》、《證券時報》。
3、2005年6月30日在公司九樓會議室召開第三屆監事會第四次會議，會議審議通過了：
(1)一致通過《關於修改福建閩東電力股份有限公司監事會議事規則的議案》；
(2)一致同意董事會《關於彌補被挪用募集資金方案的議案》。
此決議公告刊登在2005年7月1日的《中國證券報》、《證券時報》。
4、2005年7月31日在公司九樓會議室召開第三屆監事會第五次會議，會議審議通過了：
（1）公司二00五年半年度報告及摘要；
（2）監事會就2005年半年度審計報告的保留意見所涉及事項的說明：針對廈門天健華天會計師事務所出具的保留意見的審計報告，公司董事會對所涉及事項作出了說明，監事會認為董事會決定是符合穩健性原則。同時由於現我公司訴上海愛建證券等一案仍處中止審理階段，同意董事會於2005年中期我公司對該筆證券交易資金的壞帳準備仍維持全額計提的決定。
此決議公告刊登在2005年8月3日的《中國證券報》、《證券時報》。
(二)監事會對公司2005年度有關事項的獨立意見
1、公司依法運行情況。
報告期內，公司股東大會，董事會能依據《公司法》、《證券法》、《公司章程》等相關法律、法規行使權利，履行義務。歷次股東大會、董事會的召開、決策程序合法。目前，公司已制定相應的內控制度，在實際執行過程中不存在違法、違規行為，切實維護股東和公司的權益。
2、公司財務報告反映了公司2005年的財務狀況和經營成果，廈門天健華天有限責任會計師事務所為本公司出具的帶有強調事項段的無保留意見的2005年度審計報告客觀、真實。
3、本報告期內募集資金實際投入項目與承諾投入項目一致。
4、本報告期內公司出售資產的交易價格合理，無發現內幕交易及損害股東權益的行為，未造成公司資產的流失。
5、對董事會編制的公司2005年年度報告提出如下審核意見：
（1）年度報告的編制和審議程序符合法律、法規、公司章程及公司內部管理制度的各項規定；
（2）年度報告的內容和格式符合中國證券監督管理委員會和深圳證券交易所的各項規定，所包含的信息能夠從各個方面真實地反映出公司2005年度的經營管理和財務狀況等事項；
（3）在提出本意見前，監事會未發現參與年度報告編制和審議的人員有違反保密規定的行為。
6、監事會就2005年度審計報告所涉及強調事項的說明：
監事會認為廈門天健華天有限責任會計師事務所出具帶強調事項段的無保留意見的審計報告，公司董事會對所涉及事項已做出了專項說明，此專項說明客觀、真實；認為董事會的決定是符合穩健性原則，並且同意董事會對該筆資金100,762,750.00元（其中762,750.00元為保證金利息）的壞帳準備仍維持全額計提的決定。
(一) 報告期內公司重大訴訟、仲裁事項
1、我公司訴上海愛建信託投資有限責任公司、愛建證券有限責任公司上海復興東路證券營業部、愛建證券有限責任公司等（以下簡稱「愛建證券」）證券登記、託管、結算糾紛案
2001年12月27日本公司與愛建證券有限責任公司（以下簡稱「愛建證券」）上海復興東路證券營業部（原上海愛建信託投資公司上海復興東路證券營業部，以下簡稱「愛建上海復興東路營業部」）籤訂了《開戶協議書》（股東帳號：B880414481；資金帳號：99917666），並存入人民幣1億元證券交易結算資金。
2004年，因愛建證券拒絕本公司提取該筆保證金，本公司於2004年4月12日向福建省高級人民法院提起訴訟。2004年5月18日，福建省高級人民法院裁定將該案移送上海市高級人民法院審理。隨後，上海市高級人民法院指定上海市第二中級人民法院審理此案。
2005年1月20日，上海市第二中級人民法院作出裁定：原告福建閩東電力股份有限公司訴被告上海愛建信託投資有限責任公司、被告愛建證券有限責任公司上海復興東路證券營業部、被告愛建證券有限責任公司證券登記、託管、結算糾紛一案，因被告上海愛建信託投資有限責任公司原法定代表人涉嫌刑事犯罪已被檢察機關立案偵查，且其涉嫌犯罪事實與本案事實有關聯，鑑於上述刑事案件的處理結果可能對本案的審理有影響，故本案應中止審理。據此，依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百三十六條第一款第(六)項之規定，裁定本案中止審理。
2005年4月25日在愛建證券有限責任公司原法定代表人涉嫌刑事犯罪已審結後，本公司於2005年7月21日和2005年10月17日向上海市第二中級人民法院提出恢復審理的申請和再申請，但本公司及代理律師尚未收到法院關於恢復審理的通知或者有關書面答覆，為此，本公司又於2006年2月6日向上海市第二中級人民法院提出恢復審理的第三次申請，同時將該份申請抄報上海市高級人民法院院長和上海市人民檢察院檢察長。2006年3月9日,上海二中院根據公司的申請,接待了公司和上海愛建雙方的代表並要求雙方各自進行舉證,如果有關證據材料充分,法院將恢復審理。公司正在組織專門力量協調有關部門，將於近期提供證據材料給上海二中院。
2、福建大創集團萬順水力發電有限公司（下稱申請人）就其與我公司（下稱被申請人）於2003年5月29日籤訂的《聯合開發合同》所引起的爭議申請仲裁案
福建大創集團萬順水力發電有限公司（以下簡稱「大創公司」）與本公司於2003年5月29日籤訂《聯合開發合同》，雙方共投資開發屏南縣上培技改工程。在合同中，雙方約定：合作雙方應按同等比例支付工程款項；一方未按工程進度支付工程款的，違約方按逾期付款額的日千分之五向守約方支付違約金。
大創公司於2005年11月13日向中國國際經濟仲裁委員會對本公司提起仲裁申請，要求本公司支付因未按時支付工程進度而應承擔的違約金1,118.57萬元。
本案已於2006年2月28日開庭審理，本公司認為在合同履行過程中，雙方存在互相違約的情形，雙方均不屬於合同約定的守約方，仲裁委員會將按法定程序進行仲裁。
3、福鼎市華大食品有限公司涉訴案
子公司福鼎華大食品有限公司（以下簡稱「華大食品」）因後續資金缺乏，無現金償還能力，已於2005年2月基本處於停產狀態。自2003年度投資以來，華大食品連續虧損，截止2005年12月31日累計虧損額已達631.30萬元。
由於華大食品向農業銀行福鼎市支行借款300萬元已於2004年11月到期，至今未還，農業銀行福鼎市支行已於2005年2月對此提起訴訟，並於2005年12月8日經寧德市中級人民法院作出（2005）寧中法對外委拍字22號民事裁定書，裁定拍賣華大食品座落於福鼎市星火工業園區7號的抵押土地及其地上建築；福鼎市建築工程公司也因華大食品拖欠工程款648.94萬元於2004年11月28日提起訴訟，寧德市中級人民法院已於2005年12月14日作出（2005）寧民初字第33號民事判決書，判決華大食品向對方支付工程款648.94萬元及拖欠工程價款的利息，且福鼎市建築工程公司就本案工程折價或拍賣的價款優先受償。
由於華大食品主廠區目前還處於在建期間，固定資產大多為專用廠房及設備，資產變現能力較差，並經測算，華大食品已資不抵債。本公司已於2004年度決定對華大食品的長期股權投資帳面淨額346.65萬元全額計提減值準備，並對華大食品欠本公司款項450萬元按個別認定法計提30%壞帳準備計135萬元。
由於福鼎市建築工程公司等債務具有優先受償等原因，並根據華大食品現有的資產償債能力（經評估）及債務清償比例，2005年度本公司決定對華大食品的長期股權投資維持全額計提減值準備；對應收華大食品往來款506.50萬元計提壞帳準備364.68萬元；對華大食品的擔保貸款351.80萬元（本金300萬元和利息51.80萬元），計提預計負債253.30萬元。
（二）報告期內公司出售資產事項
1、轉讓福建省霞浦縣家緣房地產開發有限公司95%股權
福建省霞浦縣家緣房地產開發有限公司是由我公司和福建省霞浦縣鼎誠科技有限公司於2004年9月27日共同出資設立的。該公司註冊資本為2,000萬元，其中我公司出資1,900萬元（土地評估作價出資1,277.65萬元，現金出資622.35萬元）佔95%股權。福建省霞浦縣鼎誠科技有限公司現金出資100萬元，佔5%股權，主要從事位於霞浦縣松誠萬賢燕窩裡、佔地面積11,296.67平方米的房地產開發。2005年2月6日公司第三屆董事會第一次臨時會議通過決議對該筆股權進行轉讓（詳見2005年4月5日《中國證券報》、《證券時報》）。2005年4月30日，公司將持有的福建省霞浦縣家緣房地產開發有限公司95%股權受讓給自然人嚴樂，轉讓價為1,925.65萬元。受讓方已於2005年5月16日前將所有轉讓款匯入我公司帳戶（詳見2006年1月11日《中國證券報》、《證券時報》）。
2、轉讓所持有的福建大世界華夏房地產有限公司36%的股權
福建大世界華夏房地產有限公司是我公司投資3,203萬元、佔有36%股權比例的子公司，該公司主營房地產開發。公司已於2005年4月5日在《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網(http://www.cninfo.com.cn)上就此項目處置的基本情況做了詳細的披露。2005年9月6日，公司將持有的福建大世界華夏房地產有限公司36%的股權轉讓給福建大世界企業集團有限公司，轉讓價為3,460萬元，受讓方已於2005年11月21日前將所有轉讓款匯入我公司帳戶（詳見2006年1月11日《中國證券報》、《證券時報》）。
3、出讓我公司擁有的福建易富投資有限公司43%股權
福建易富投資有限公司(以下簡稱易富公司)是由我公司和福州大通機電股份有限公司、福建省順昌富寶實業有限公司共同出資設立的。該公司註冊資本為2,782萬元，其中我公司出資1,290萬元，佔43%股權，主要業務：電磁線、高低壓架空線、電纜、信息傳輸線、電子信息產品及機電產品的生產和銷售；經營本企業自產產品及相關技術出口業務；經營本企業生產所需原輔材料、機構設備、儀器儀表等商品及相關技術的進口業務；承辦中外合資經營、合作生產及開發來料加工、房地產開發及銷售。公司將所持有的易富公司43%股權以不低於43%股權應享有的評估值的價格（易富公司評估淨資產為31,781,330.80元，43%股權應享有的價值為13,665,972.24元）對外轉讓。該項股權轉讓掛牌底價於5月8日報市財政國資部門備案。按照法定程序進入福建省產權交易中心進行交易，並按有關規定及相關規則組織實施公開掛牌。根據有關規定及公開掛牌交易的相關規則，公司將持有的易富公司43%的股權按掛牌底價(人民幣壹仟叄佰陸拾玖萬叄仟元整)以協議方式轉讓給福建君科投資有限公司。並於2005年8月5日與受讓方籤訂了股權轉讓合同，該股權轉讓不屬關聯交易。受讓方福建省君科投資有限公司已於2005年9月13日將所有股權轉讓款1369.30萬元支付給我司。
4、出讓我司擁有的深圳禾之禾環境發展有限公司28%的股權
深圳禾之禾環境發展有限公司（以下簡稱禾之禾）是由我公司和唐冬元、彭勝文、北京運時投資管理有限責任公司、北京禾之禾環境科技有限公司共同出資設立的。該公司註冊資本5,000萬元，其中我公司出資1,400萬元，佔28%股權，經營範圍為廢棄物處理(不含廢品收購)、投資舉辦實業(具體項目另行申報)、國內商業、物資供銷業(不含專營、專控、專賣商品)。公司將所持有的禾之禾28%的股權以不低於28%股權應享有的評估值的價格（禾之禾評估淨資產為4,069.50萬元, 28%股權應享有的價值為1,139.46萬元。）對外轉讓。該項股權轉讓掛牌底價於7月5日已報市財政國資部門備案。按照法定程序進入福建省產權交易中心進行交易，並按有關規定及相關規則組織實施公開掛牌。根據有關規定及公開掛牌交易的相關規則，我公司將擁有的深圳禾之禾環境發展有限公司28%的股權按掛牌底價(人民幣壹仟壹佰叄拾玖萬肆仟陸元整)以協議方式轉讓給自然人張懋麒,並於2005年9月27日與受讓方籤訂了股權轉讓合同，該股權轉讓不屬關聯交易。受讓方自然人張懋麒已於2005年9月29日向我公司支付456萬元，餘款683.46萬元於2005年12月31日匯到我公司帳戶。
5、出讓泉州市泉港東盛房地產開發有限公司股權
泉州市泉港東盛房地產開發有限公司（以下簡稱「東盛公司」）成立於2001年11月，註冊資本1,000萬元，其中我公司出資700萬元，佔70%股權，該公司主要從事房地產的開發和銷售。截止2005年3月東盛公司累計欠我公司3,377.86萬元借款尚未償還。
①武漢楚都房地產有限公司與海南華鑫實業有限公司於2005年5月28日籤訂《泉州市泉港東盛房地產開發有限公司股東股權轉讓協議書》，武漢楚都房地產有限公司將持有的泉州市泉港東盛房地產開發有限公司的30%股權轉讓給海南華鑫實業有限公司，上述股權轉讓行為已辦理工商變更手續。
②我公司依法一次性出讓所持有的東盛公司70%的股權，同時要求東盛公司依約償還我公司擁有的對東盛公司的債權餘額3,377.86萬元（2006年1月收到東盛公司款項2,500萬元）。經第三屆董事會第三次會議同意將該股權轉讓給泉州市泉港華天房地產開發有限公司，股權轉讓價款為1,500萬元，並於2005年6月15日籤訂《股權轉讓合同》及2005年12月26日籤訂《補充協議》，該轉讓不構成關聯交易。具體履行情況如下：
經公司第三屆董事會第六次會議通過，我公司與泉州市泉港華天房地產開發有限公司（以下稱乙方）、東盛公司（以下稱丙方）籤訂了《股權轉讓合同》，乙方在本合同籤署後10個工作日內支付了定金人民幣1000萬元，在本合同籤署後20個工作日內，解除了甲方為丙方向中行泉港支行借款人民幣2700萬元所提供的信用擔保。由於國家房地產政策的調整，加大融資難度等原因，乙方、丙方預計一時難以償還丙方欠我公司的債務。乙方、丙方於2005年10月29日一併向甲方提出延期履行合同有關條款的要約函。甲、乙、丙三方經友好協商，訂立以下補充協議。
（1）在本補充協議籤訂之日起二十日內，丙方應先償還500萬元給甲方。
（2）在本補充協議籤訂之日起三十日內，丙方應將其項目土地使用權及其在建工程足額(按土地及其在建工程評估價的60%作價)抵押給甲方並辦理抵押登記。在土地使用權及其在建工程留足甲方前述抵押需要的部分外，甲方同意將其餘土地使用權及其在建工程抵押向興業銀行（由丙方）申請貸款，但甲方有權對貸款過程及貸款帳戶實施有效監控，以確保貸款優先用於清償甲方債務。
（3）在丙方未能還清全部債務前，丙方同意房產項目樓盤開盤後的收入現金由甲方派人監收，收入的款項應立即優先歸還甲方債權餘額。
（4）在滿足本補充協議上述各條款的條件後，甲方給予原轉讓合同6.1條（乙方未能按本合同第3.2款約定履行付款義務時，每逾期一日，應按逾期付款金額的萬分之三向甲方支付違約金。逾期超過三十天，甲方有權解除本合同，乙方所付定金，甲方不予返還）約定的乙方違約甲方解除合同的寬限期延長一百二十天。
公司通過對上述五個與主業無關聯且盈利前景不確定性項目的處置，增加了公司的流動資金，改善了公司的財務狀況，提高了公司經營效益，增強了管理層重新調整投資戰略的信心。
(三)報告期內公司無發生關聯交易事項
(四)報告期內公司重大合同及其履行情況
1、報告期內本公司無託管、承包、租賃其他公司資產，其他公司也無承包、租賃本公司資產。
2、擔保事項
單位：元
公司對外擔保情況(不包括對控股子公司的擔保)
發生日期（協 擔保金額 擔保 擔保
擔保對象名稱
議籤署日） (元) 類型 期
福建壽寧牛頭山水電有限公司 2002.11.28 140,700,000 保證 13
是否履 是否為關聯方
擔保對象名稱
行完畢 擔保（是或否）
福建壽寧牛頭山水電有限公司 是 否
報告期內擔保發生額合計 62,400,000
報告期末擔保餘額合計 140,700,000
公司對控股子公司的擔保情況
報告期內對控股子公司擔保發生額合計 78,204,500
報告期末對控股子公司擔保餘額合計 178,034,500
公司擔保總額情況(包括對控股子公司的擔保)
擔保總額 318,734,500
擔保總額佔公司淨資產的比例(%) 26.21
其中：
為控股股東及其關聯方提供擔保的金額 0
直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保
0
金額
擔保總額超過淨資產50%部分的金額 0
上述三項擔保金額合計 0
報告期內本公司對外抵（質）押事項
（1）抵押
①將分公司閩東水電站的房產建築物及附屬設施、機器設備等資產及所在地的土地使用權作為7500萬元銀行借款的抵押物。
②將寧德發電分公司的房產及構築物、機器設備等資產及所在地的土地使用權作為5400萬元銀行借款的抵押物。
③寧德市蕉城區環城路143號B棟一、二、三層商場及地下室作為200萬元銀行借款的抵押物。
④將寧德市蕉城南路西側土地作為1250萬元銀行借款的抵押物。
⑤將福鼎發電分公司的房產、構築物及附屬設施、機器設備等資產及所在地的土地使用權作為11050萬元銀行借款的抵押物。
⑥本公司子公司武漢楚都房地產有限公司以其位於武漢市漢陽區漢陽大道140號土地使用權中的8200平方米作為4000萬元銀行借款的抵押物。
（2）質押
①將福建省廈門船舶重工股份有限公司32%股權和寧德市自來水有限公司95%股權作為4400萬元銀行借款的質押物。
②福建福安市黃蘭溪水力發電有限公司75%股權和福建壽寧牛頭山水電有限公司30%股權，作為1000萬元銀行借款的質押物。
3、本公司在報告期內或延續到報告期無發生委託他人進行現金資產理財事項。
4、報告期內公司無其他重大合同。
（五）報告期內公司或持股5%以上的股東承諾事項。
1、股改承諾事項：根據國家股改有關政策規定，公司大股東承諾擬於2006年4月啟動股權分置改革工作，本公司將按國家政策規定和程序要求積極配合大股東完成股改。
2、報告期內公司或持股5%以上的股東無其它承諾事項。
（六）報告期內本公司續聘廈門天健華天有限責任會計師事務所擔任本公司審計工作。公司支付給會計師事務所的年度報酬50萬元，該事務所為公司提供審計年限從2000年至今連續年限為6年。
（七）報告期內，2005年3月23日公司、公司原董事長翁小巧、董事楊立功、葉斌、劉斌、劉傑、繆少平、吳勝騰、倪大銓、楊一標、林旭光、張揚弦、楊建華受到深圳證券交易所予以公開譴責（詳見2005年3月24日《中國證券報》《、證券時報》）；2005年3月29日收到《中國證券監督管理委員會立案調查通知書》（閩證監立通字2005001號），我公司因涉嫌違反證券法律法規，被中國證券監督管理委員會福建監管局立案調查。（詳見2005年3月30日《中國證券報》、《證券時報》）。截至2005年12月31日，本公司未收到中國證券監督管理委員會福建監管局的調查結果。
(八)其他重大事項
1、關於福建福安市黃蘭溪水力發電有限公司的承包經營和股權收購事項
2002年5月，本公司和英屬維京斯永沛投資有限公司（以下簡稱「維京斯公司」）與本公司子公司福建福安市黃蘭溪水力發電有限公司（以下簡稱「黃蘭溪公司」）籤訂《承包合同》，合同約定：黃蘭溪公司由本公司承包經營，承包期限自2002年1月1日起至2006年12月31日，承包費共計500萬元，在合同約定的履行條件滿足後一次性支付該筆承包費，本公司向維京斯公司支付500萬元後，黃蘭溪公司承包期內的經營利潤全歸本公司所有。
2002年5月20日，本公司與維京斯公司籤訂附加期限和條件的《股權轉讓合同》，合同約定，維京斯公司擬於2007年1月1日或之前將其持有的黃蘭溪公司25%股權轉讓給本公司，轉讓價格為2500萬元。本公司在合同約定履行的條件滿足後預付1,700萬元，餘款800萬元在合同生效並辦理完畢股權過戶手續後付清。
為保證維京斯公司能按照《股權轉讓合同》履行義務，雙方另於2002年5月籤訂《股權質押合同》，約定：維京斯公司在承包期間將其擁有的25%股權質押給本公司。此合同業經寧德市對外貿易經濟合作局以寧外經貿字[2002]020號批覆同意。
2003年2月27日本公司將股權轉讓預付款1,700萬元匯入維京斯公司指定的銀行戶頭。
如上所述，本公司已經支付2,200萬元，扣除2002至2005年的承包費400萬元，截止2005年12月31日，「預付帳款—維京斯公司」的餘額為1,800萬元。
2、關於福建南安市靜水石業有限公司擔保損失
2003年4月11日，本公司以3000萬元定期存單為福建南安靜水石業有限公司（以下簡稱「靜水石業」）向興業銀行泉州市泉秀支行（以下簡稱「泉秀支行」）2900萬元借款提供質押擔保，擔保期限截止到2003年12月25日。
2003年12月31日，因靜水石業未歸還借款，泉秀支行通知本公司已將對方2900萬元借款從本公司質押的定期存單中划走。2003年末本公司將上述被銀行划走的2900萬元記入「其他應收款」，將收到的靜水石業支付的擔保費收入265.60萬元衝減上述2900萬元應收款項。
靜水石業2004年1月7日向本公司出具承諾書，承諾在2004年6月底前全部歸還欠款及資金佔用費。靜水石業實際於2004年償還198萬元。
本年度公司收到靜水石業償還的欠款1550萬元，截止2005年12月31日靜水石業尚欠公司1152萬元及資金佔用費。
2006年2月14日，靜水石業向本公司出具《承諾函》，就尚未歸還的本金1152萬元及擔保費和資金佔用費事項作出承諾：（1）承諾本金的歸還時間及金額為：2006年2月20日前歸還100萬元，2006年3月25日前歸還100萬元，2006年7月30日前歸還200萬元，2006年8月30日前歸還300萬元，2006年10月30日前歸還452萬元；（2）承諾在2006年12月20日前按銀行同期貸款基準利率支付2003年12月25日至2006年1月15日期間的資金佔用費269.46萬元；（3）承諾以靜水石業持有的北京靜水園房地產開發有限公司40%股權對上述還款承諾提供連帶保證責任，並在保證期間不以任何方式處置該股份。
公司又於2006年2月21日收到靜水石業歸還欠款100萬元。
3、預付北京泰禾投資款
本公司於2003年3月與北京通州區胡各莊農工商聯合公司、北京運河新城房地產開發公司、香港中維發展有限公司籤訂了合作經營北京泰禾房地產開發有限公司（以下簡稱「泰禾公司」）的《合作協議》，並向泰禾公司預付投資款3600萬元。由於泰禾公司合作方未按協議規定在本公司投資到位後6個月後辦理相關工商變更登記手續，本公司決定中止該項投資並收回已經預付的投資款。2004年度本公司收回投資600萬元，至2005年度，本公司共收到泰禾公司歸還資金3000萬元、違約金270萬元和資金佔用費70萬元，該款項已全部收回。
4、關於江蘇太倉滬浮璜公路有限公司增資事項
江蘇太倉滬浮璜公路有限公司（以下簡稱「太倉滬浮璜」）於2003年9月6日召開股東會臨時會議，並通過《太倉滬浮璜公路有限公司股東會臨時會議決議》，決定增資，並由股東按股權比例認繳。
2004年1月12日太倉滬浮璜股東會會議通過決議，決定增資人民幣5.5億元，具體資金到位時間如下：2004年2月28日到位2億元，2004年10月28日到位1億元，2005年2月28日到位1億元，2005年10月28日到位1.5億元，由各股東按股權比例認繳。根據太倉滬浮璜2004年3月25日董事會臨時會議決議，上述增資的首期資金2億元在2004年3月18日前由各股東按股權比例投資到位。
太倉滬浮璜股東會於2004年3月25日通過了《太倉滬浮璜公路有限公司股東會二00四年第一次臨時會議決議》，該項決議的主要內容如下：「太倉滬浮璜首期資金2億元在2004年3月18日投資到位，其中北京中瑞投資有限公司到位1億元，閩東電力到位8000萬元，太倉交通控股集團有限公司到位2000萬元。各股東單位的資金截止2004年3月18日前匯到太倉滬浮璜帳上，任何股東不按上述時間到位資金，則視為放棄其在太倉滬浮璜的股份，該放棄的股份由其他資金到位的股東按其在公司的股份比例進行收購。」本公司對上述決議中有關放棄股權的約定持保留意見。
北京中瑞投資有限公司和太倉交通控股集團有限公司分別於2004年3月和5月支付了各自認繳的1億元和1000萬元增資款；截止2005年12月31日，本公司尚未支付8000萬元增資款。
北京中瑞投資有限公司和太倉交通控股集團有限公司於2005年5月28日在本公司缺席的情況下召開太倉滬浮璜臨時股東會，作出如下決議：（1）按2004年6月1日前公司各股東實際到位的增資資金，到工商部門辦理太倉滬浮璜註冊資本的增資手續；（2）自2004年3月28日起至閩東電力實際投入增資款日止，按每天1萬元的標準對閩東電力進行違約處罰。鑑於上述情況，本公司正在積極與太倉滬浮璜的其他股東協商解決上述爭議事項。
根據2006年1月23日工商管理部門的登記查詢資料顯示，本公司仍持有太倉滬浮璜40%股權，故本公司2005年仍按40%的股權比例確認對太倉滬浮璜的投資收益，計3,339,761.14元。
5、投資上海東溟投資有限公司事項
上海東溟投資有限公司（以下簡稱「上海東溟」）系由本公司與上海合智資產管理有限公司、北京中恆源投資有限公司於2000年12月投資設立，註冊資本為5000萬元，本公司實際出資2250萬元，持有45%股權。
上海東溟2001年度由上海合智資產管理公司承包經營，本公司對該項長期股權投資原採用成本法核算，自2002年起則採用權益法核算，並依據上海東溟提供的會計報表（其中2002年度的會計報表經上海立信長江會計師事務所審計）確認投資損失累計為5,535,391.48元。依據未經審計的上海東溟2003年度的會計報表，該項長期股權投資的帳面淨值為16,964,608.52元。
根據上海東溟提供的2003年度會計報表，該公司截止2003年12月31日的資產總額為6477萬元，負債總額為2707萬元，所有者權益為3770萬元。上述資產總額中包括「其他貨幣資金」3150萬元，系該公司存放在西南證券證券公司上海定西路營業部（以下簡稱「西南證券上海定西路營業部」）資金帳戶的客戶交易結算金，其中帳號為220001903820的資金帳戶的帳面餘額為3150萬元，帳號為220001902747的資金帳戶帳面餘額為0元。
2004年4月13日，本公司及上海東溟工作人員到西南證券上海定西路營業部對上述資金帳戶進行查詢，發現查詢結果與上海東溟總經理王巍提供的有關上述資金存入的原始單據不符。經西南證券上海定西路營業部確認，帳號為220001903820的資金帳戶非上海東溟擁有，另一帳號為220001902747的資金帳戶雖屬上海東溟，但餘額僅為20.56元。
鑑於上海東溟原公司董事長陳光輝及總經理王巍涉案未歸，且上述3150萬元客戶交易結算資金仍無法查明去向，本公司於2004年12月2日向寧德市公安局報案。
2005年7月11日、2006年2月10日，本公司又到西南證券上海定西路營業部對上述資金帳戶及3150萬元資金的去向作進一步詢查，仍無法查明上述資金的去向。寧德市公安局對此案件偵破工作也未取得重大進展。本公司在本年度會計報表中繼續維持上年度對該項長期股權投資計提的16,964,608.52元減值準備。
本公司已與有關部門協調並要求有關部門加大偵察力度，以儘快追回資金。
6、投資鞍鋼集團福建龍安鋼鐵有限公司事項
鞍鋼集團福建龍安鋼鐵有限公司（以下簡稱「龍安鋼鐵」）於2003年5月投資設立的，註冊資本為20,000萬元，其中本公司原出資3,000萬元，持有其15%股權。龍安鋼鐵設立後，主要進行了鋼鐵項目籌建工作。由於國家對鋼鐵項目實行宏觀調控，銀行原貸款承諾無法兌現，致使龍安鋼鐵項目停止籌建，不再投資建設。2004年6月3日經龍安鋼鐵股東會議決定將公司註冊資本由原來的20,000萬元減至4,200萬元，各股東按出資比例退回相應出資額。減資後本公司實際出資額為630萬元，繼續持有該公司15%股權。
龍安鋼鐵在籌建期間投入的大量資金主要系用於支付土地平整、開挖費用、項目設計費用及大量的開辦費用。但由於龍安鋼鐵停止籌建，造成該公司大量投資無法變現收回。現階段龍安鋼鐵正在進行清算的前期準備工作，預計本公司對龍安鋼鐵投資餘款的可回收額極少，故2004年度本公司對龍安鋼鐵的未收回投資款（未收回投資款630萬元扣除已收到的預分配投資清算款30萬元）全額計提減值準備600萬元。2005年經龍安鋼鐵與福鼎市政府協商，福鼎市政府同意償還龍安鋼鐵已墊付的徵地費用1,586.89萬元。本公司於2005年8月5日收到龍安鋼鐵支付的現金294萬元及一部價值17.74萬元的車輛，故本年度轉回以前年度計提的長期投資減值準備3,117,400.00元。
7、福安市天緣商貿有限公司資產轉讓事項
本公司分別於2005年6月16日至2005年7月13日、2005年10月12日至2005年11月9日將所持有的福安市天緣商貿有限公司（以下簡稱「天緣商貿」）的全部資產委託福建省產權交易中心對外公開掛牌轉讓，經《福建日報》、《閩東日報》和福建省產權交易共同市場信息網公開徵集受讓方。在上述公示期間，未產生意向競買者繳納保證金並正式報價受讓此資產。
鑑於目前正處於國家控制土地開發的有利時機，天緣商貿大樓所處福安市近年因交通項目開發促進經濟發展，天緣商貿大樓及周邊地產具有一定的升值空間，本公司董事會決議終止該項資產的轉讓。
8、福建省閩東老區水電開發總公司改制事項
福建省閩東老區水電開發總公司對本公司下述款項存有爭議：（1）截止2005年12月31日，本公司所屬分公司閩東電站應收老區總公司電費款8,668,148.30元；（2）本公司應收老區總公司往來款5,149,572.19元；上述爭議款項合計13,817,720.49元，本公司已計提壞帳準備12,759,411.04元。
2006年2月14日，經本公司到寧德市工商行政管理局進行查詢顯示，老區總公司由於改製造成無法年檢，已於2005年11月15日被吊銷營業執照，本公司已和老區總公司共同向上級有關部門反映，儘快解決上述爭議事項。
(一)審計報告
審計報告
廈門天健華天所審（2006）GF字第0026號
福建閩東電力股份有限公司全體股東：
我們審計了後附的福建閩東電力股份有限公司（以下簡稱閩東電力公司）2005年12月31日的資產負債表和合併資產負債表、2005年的利潤及利潤分配表和合併利潤及利潤分配表以及2005年的現金流量表和合併現金流量表。這些會計報表的編制是閩東電力公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。
我們按照中國註冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時採用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。
我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業會計準則和《企業會計制度》的規定，在所有重大方面公允反映了閩東電力公司2005年12月31日的財務狀況以及2005年的經營成果和現金流量。
此外，我們提醒會計報表使用人關注，如會計報表附註十之1所述，閩東電力公司訴上海愛建信託投資有限責任公司、愛建證券有限責任公司上海復興東路證券營業部和愛建證券有限責任公司一案仍處中止審理階段，故閩東電力公司存放於愛建證券有限責任公司上海復興東路證券營業部1億元資金的性質及去向仍無法確定。本段內容並不影響已發表的審計意見。
廈門天健華天有限責任會計師事務所 中國註冊會計師：李建彬
中國註冊會計師：王炳華
中國 廈門 2006年3月14日
（二）會計報表附註
一、公司的基本情況
福建閩東電力股份有限公司（以下簡稱本公司）經福建省人民政府閩證體股[1998]30號文件批准，由福建省閩東老區水電開發總公司、閩東電力電器廠、福建省閩東水電綜合服務公司、閩東電力勘察設計所、寧德地區輸變電工程公司等5家法人單位共同發起設立。本公司於1998年12月30日在福建省工商行政管理局登記註冊，註冊資本為人民幣20,000萬元。
經中國證券監督管理委員會以證監發行字[2000]88號文批准，2000年6月28日本公司在深圳證券交易所以向法人投資者配售和向一般投資者上網定價發行相結合的方式向社會公眾公開發行人民幣普通股10,000萬股，發行價格為每股人民幣11.50元。2000年7月20日發行成功後本公司依法向福建省工商行政管理局申請工商登記變更，註冊資本變更為人民幣30,000萬元，企業法人營業執照號為3500001002001，法定代表人於2005年1月21日變更為周敦彬。2000年7月31日，本公司股票在深圳證券交易所掛牌上市，股票代碼
000993。
本公司國家股19,847萬股原委託福建省閩東老區水電開發總公司管理，根據寧國資[2001]031號《關於變更國有股權管理的通知》，從2001年1月起寧德市財政局及寧德市國有資產管理局委託寧德市國有資產投資經營有限公司管理本公司19,847萬股國家股。
根據中華人民共和國財政部批覆給福建省財政廳的財企【2001】822號《財政部關於福建閩東電力股份有限公司國有股權劃轉有關問題的批覆》的文件確認，財政部同意將寧德市國有資產管理局持有的本公司19,847萬股國家股劃轉給寧德市國有資產投資經營有限公司持有。
本公司的主營業務為電力生產、開發；電力電器設備的銷售；對房地產業的投資；建築材料，金屬材料，水暖器材，辦公設備及家用電器的批發、零售。
二、會計政策、會計估計和合併會計報表的編制方法
1．公司目前執行的會計準則和會計制度
本公司會計核算和會計報表的編制執行企業會計準則、《企業會計制度》及補充規定。
2．會計年度
本公司會計年度自公曆每年1月1日起至12月31日止。
3．記帳本位幣
本公司以人民幣為記帳本位幣。
4．記帳基礎和計價原則
本公司會計核算以權責發生制為基礎，採用借貸記帳法記帳。各項資產均按取得時的歷史（實際）成本入帳；如果以後發生資產減值，則計提相應的資產減值準備。
5．外幣業務核算方法
本公司及子公司對發生的非本位幣經濟業務，按當日中國人民銀行公布的基準匯率折合為記帳本位幣金額記帳。期末，各種外幣帳戶（包括外幣現金以及以外幣結算的債權債務）的期末餘額按期末匯率折合為記帳本位幣。由此產生的折合差額，屬於籌建期間的，計入長期待攤費用；屬於與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益，按照借款費用資本化的原則進行處理；除此之外產生的匯兌損益，計入當期損益。
6．現金等價物的確定標準
本公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。已作質押的銀行存款不作為現金等價物。
7．短期投資核算方法
本公司短期投資在取得時按照投資成本計量，短期投資的現金股利或利息，於實際收到時先行衝減投資的帳面價值，在處置時，將短期投資的帳面價值與實際取得的價款的差額，作為當期投資收益。
本公司於期末時對短期投資按成本與市價孰低計量。短期投資跌價準備系按單項投資項目的成本高於其市價的差額提取，預計的短期投資跌價損失計入當年度損益。
8．應收款項壞帳確認標準、壞帳損失核算方法及壞帳準備的核算方法
本公司壞帳損失的核算採用備抵法，按應收款項（含應收帳款和其他應收款）期末餘額的一定比例提取壞帳準備，具體提取比例為：
帳齡 1年以內 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上
提取比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
本公司對列入合併會計報表範圍核算單位的應收款項不計提壞帳準備；若某項應收款項的可收回性與其他應收款項相比有明顯差別，本公司對該應收款項採用個別認定法計提壞帳準備。
本公司確認壞帳損失的標準為：
（1）債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產清償後仍無法收回；
（2）債務人逾期未履行其清償義務，且具有明顯特徵表明無法收回。
對確實無法收回的應收款項，經批准後作為壞帳損失，並衝銷提取的壞帳準備。
9．存貨核算方法
本公司存貨是指在生產經營過程中持有以備銷售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物資等，包括原材料（備品備件）、低值易耗品和在建開發產品。
存貨在取得時，以實際成本計價，領用或發出存貨的成本按加權平均法計算確定。低值易耗品在領用時按一次攤銷法進行攤銷，計入當期成本或費用。
本公司存貨定期進行清查，按永續盤存制的原則進行盤點。
報表日，存貨按成本與可變現淨值孰低法計量。存貨跌價準備系按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取，預計的存貨跌價損失計入當年度損益。
10．長期投資核算方法
本公司的長期投資包括持有時間準備超過1年(不含1年)的各種股權性質的投資，包括長期股權投資和其他長期投資。
本公司長期股權投資的核算方法為：對擁有被投資單位的投資佔該單位有表決權資本總額20%的或20%以上，或雖投資不足20%但具有重大影響的，採用權益法核算。對其他單位的投資佔該單位有表決權資本總額20%以下，或對其他單位的投資佔該單位有表決權資本總額20%或20%以上，但不具有重大影響的，採用成本法核算。對於直接或間接擁有被投資單位有表決權資本總額50%以上的，採用權益法核算並對會計報表予以合併。
採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額，分別情況進行會計處理：
合同規定投資期限的，按投資期限攤銷。合同未規定投資期限的，初始投資成本大於應享有被投資單位所有者權益份額的差額，按不超過10年的期限攤銷計入損益；初始投資成本小於應享有被投資單位所有者權益份額的差額，按不低於10年的期限攤銷計入損益。
自財政部[2003]10號文發布後的股權投資差額，如初始投資成本大於應享有被投資單位所有者權益份額的差額，按不超過10年的期限攤銷計入損益；如初始投資成本小於應享有被投資單位所有者權益份額的差額，記入「資本公積—股權投資準備」科目。
以現金對外投資，採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，也比照上述原則處理。
本公司期末對長期投資按照其帳面價值與可收回金額孰低計量，並按可收回金額低於帳面價值的差額計提長期投資減值準備。
本公司對不準備長期持有其股份的被投資單位的長期股權投資採用成本法核算。
11．固定資產的標準、分類、計價、折舊政策及減值準備計提方法
本公司固定資產是指同時具備以下特徵的的房屋、建築物、機器、機械、電子、運輸工具和其他設備、器具等有形資產：（1）為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；（2）使用年限超過1年；（3）單位價值在2000元以上。固定資產在同時滿足以下兩個條件時予以確認：（1）該固定資產包含的經濟利益很可能流入公司；（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
固定資產以實際成本計價；取得成本包括買價、進口關稅、運輸和保險等相關費用，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所必須的支出。
與固定資產有關的後續支出，如果可能使流入企業的經濟利益超過原先的估計，如延長了固定資產的使用壽命，或者使產品質量實質性提高，或者使產品成本實質性降低，則計入固定資產帳面價值，其增計金額不超過該固定資產的可收回金額；其他對固定資產的修理及維護而發生的後續支出，於發生時計入當期費用。
固定資產折舊採用平均年限法計算，並按固定資產類別的原價、估計經濟使用年限和估計殘值，確定其折舊率如下：
資產類別 預計可使用年限(年) 預計淨殘值率 年折舊率
大壩 20—50 5—10% 1.80%—4.75%
引水工程 15—35 5—10% 2.57%—6.33%
廠房工程 30—35 5—10% 2.57%—3.17%
升壓站 20—30 5—10% 3.00%—4.75%
生產用房及附屬工程 5—35 5—10% 2.57%—19.00%
發電設備 5—25 5—10% 3.60%—19.00%
配電設備 5—30 5—10% 3.00%—19.00%
運輸設備 5—10 0—10% 9.00%—20.00%
其它設備 5—20 5—10% 4.50%—19.00%
辦公電子設備 5—10 0—10% 9.00%—20.00%
輸電線路 5—30 5% 3.17%—19.00%
渠道 5 5% 19.00%
管道與溝槽 25 5% 3.80%
房屋及建築物 20—35 5% 2.71%—4.75%
本公司期末對固定資產按照帳面淨值與可收回金額孰低計量，按單項資產可收回金額低於帳面淨值的差額，計提固定資產減值準備。
12．在建工程核算及減值準備計提方法
本公司在建工程以實際成本計價。為工程建設項目而發生的借款利息支出和外幣折算差額在固定資產達到預計可使用狀態前計入工程成本；在建工程在達到預計可使用狀態之日起不論工程是否辦理竣工決算均轉入固定資產，對於未辦理竣工決算手續的待辦理完畢後再作調整。
本公司於期末對在建工程按照帳面價值與可收回金額孰低計量，按單項工程可收回金額低於帳面價值的差額，計提在建工程減值準備。
13．借款費用資本化的核算方法
在同時滿足以下三個條件的情況下，因專門借款而發生的利息及借款相關費用開始資本化，計入所購建固定資產的成本：資產支出（為購建固定資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出）已經發生；借款費用已經發生；為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。在應予資本化的每一會計期間，資本化金額根據截止當期末購建固定資產累計支出加權平均數和資本化率計算確認；資本化金額不得超過當期專門借款實際發生的借款費用。當所購建固定資產達到預定可使用狀態時，停止借款費用資本化。
14．無形資產計價、攤銷及減值準備計提方法
本公司無形資產包括土地使用權、財務軟體、其他無形資產等，均按取得成本計價，攤銷方法如下：
項目 攤銷方法 攤銷年限
土地使用權 平均年限法 50年
財務軟體 平均年限法 2－5年
其他無形資產 平均年限法 5年
本公司於期末對無形資產按照其帳面價值與可收回金額孰低計量，按可收回金額低於帳面價值的差額計提無形資產減值準備。
15．長期待攤費用攤銷方法
本公司長期待攤費用包括固定資產大修理支出以及攤銷期限在一年以上的其他長期待攤費用，其攤銷方法如下：
項目 攤銷方法 攤銷年限
裝修費 平均攤銷法 5年
其他長期待攤費用 平均攤銷法 受益期限
收入確認方法
本公司銷售商品在同時符合以下4個條件時確認收入：
（1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方；
（2）既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制；
（3）與交易相關的經濟利益能夠流入企業；
（4）相關的收入和成本能夠可靠地計量。
本公司勞務收入的確認原則為：在同一會計年度內開始並完成的勞務，在完成勞務時確認收入。
所得稅的會計處理方法
本公司按應付稅款法核算企業所得稅。
會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正的說明
（1）本公司本年度無會計政策或其他重大會計差錯更正事項。
（2）本公司本年度會計估計變更事項如下：
本公司2003年度和2004年度對應收福建南安市靜水石業有限公司（以下簡稱靜水石業）款項（初始發生額為2900萬元，詳見本附註十之3）採用個別認定法計提壞帳準備，即以截止年末該筆應收款項尚未收回帳面餘額扣除靜水石業質押給本公司的福建新世界石業股份有限公司15.33%股份所對應的淨資產後的差額計提壞帳準備，按此方法，2003年末和2004年末該筆應收款項壞帳準備餘額分別為11,017,568.02元和9,801,830.69元。
截止2005年12月31日，靜水石業尚欠本公司1152萬元及擔保費和資金佔用費，扣除靜水石業已支付的擔保費265.60萬元，本公司該筆應收款項的帳面餘額為886.40萬元，鑑於：2005年末上述質押股份對應的淨資產大於尚未收回款項帳面餘額；2005年度陸續收到該款項計1550萬元；靜水石業於2006年2月14日向本公司出具還款承諾函且於2006年2月20日償還100萬元。因此，本公司從2005年起將該筆應收款項壞帳準備計提方法改按帳齡分析法。本年度按帳齡分析法須計提265.92萬元（帳齡為2-3年，按30%計提）；倘若沿用個別認定法該項壞帳準備的計提為0元。本公司此項會計估計變更減少本年利潤265.92萬元。其他情況詳見本附註十之3。
合併會計報表的編制方法
本公司合併會計報表根據財政部財會字[1995]11號《關於印發的通知》的規定，以公司本部和納入合併範圍的子公司的會計報表以及其他有關資料為依據進行編制。其中在報告期內出售、購買子公司的，按以下原則進行合併：在報告期內出售子公司（包括減少投資比例，以及將所持股份全部出售），期末在編制合併利潤表時將子公司期初至出售日止的相關收入、成本、利潤納入合併利潤表。在報告期內購買子公司的，將購買日起至報告期末該子公司的相關收入、成本、利潤納入合併利潤表。企業在報告期內出售、購買子公司的，期末在編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債表的期初數。
本公司與子公司間以及子公司之間的所有投資、重大交易、資金往來以及公司間交易未實現利潤均在會計報表合併時予以消除。
少數股東權益的數額系根據本公司所屬各子公司所有者權益的數額減去母公司所擁有的份額計算確定，並作為單獨項目列示在資產負債表負債項目與股東權益項目之間；少數股東應享損益系根據本公司所屬各子公司於本年度內實現的損益扣除母公司投資收益後的餘額計算確定，並作為單獨項目列示在利潤表的利潤總額項目之後。
三、主要稅項
本公司及子公司主要的應納稅項列示如下：
1、流轉稅及附加
公司名稱 稅目 納稅(費)基礎
母公司及子公司 增值稅 水電銷售收入
母公司 營業稅 擔保、租賃收入
子公司 營業稅 工程安裝收入
母公司及子公司 城市維護建設稅 應交流轉稅額
母公司及子公司 教育費附加 應交流轉稅額
福建福安市黃蘭溪水力
地方教育費附加 應交流轉稅額
發電有限公司
江海堤防工程維
母公司及子公司 產品銷售收入
護管理費
福建福安市黃蘭溪水力 江海堤防工程維
產品銷售收入
發電有限公司 護管理費
公司名稱 稅(費)率 備註
母公司及子公司 6%—17%
母公司 5%
子公司 3%
母公司及子公司 1%、5%、7%
含地方教育
母公司及子公司 4%
費附加
福建福安市黃蘭溪水力
1%
發電有限公司
母公司及子公司 0.90‰
福建福安市黃蘭溪水力
0.45‰
發電有限公司
2、企業所得稅
本公司及子公司企業所得稅稅率列示如下：
公司名稱 稅率
母公司 33%
福建福安市黃蘭溪水力發電有限公司（注） 18%
其他子公司 33%
根據福建省國家稅務局閩國稅函[2003]385號，福建福安市黃蘭溪水力發電有限公司按15%的稅率計算繳納企業所得稅。另外，福建福安市黃蘭溪水力發電有限公司按3%的所得稅率計繳地方企業所得稅，故福建福安市黃蘭溪水力發電有限公司實際按18%計算繳納企業所得稅。
3、房產稅
本公司及子公司的房產稅按照房產原值的70%或房產淨值（僅適用於子公司福建福安市黃蘭溪水力發電有限公司）為納稅基準，稅率為1.2%，或以租金收入為納稅基準，稅率為12%。
4、個人所得稅
員工個人所得稅由本公司代扣代繳。
四、子公司及合併會計報表編制範圍
子公司的基本情況如下：
註冊資本
公司 經營範圍
（萬元）
自來水供應、安裝，水暖管
寧德市自來水有限公司 2,400.00 件、灰鑄鐵件，低合金、鋼
管零售
自來水的生產和供應（籌
寧德市寧港自來水有限公司 4,600.00
建）
房地產開發、商品房銷售；
武漢楚都房地產有限公司 14,700.00 建築材料、裝飾材料批發、
零售
泉州市泉港東盛房地產開發有 房地產開發、商品房租賃、
1,000.00
限公司（注1） 出售及相關物業管理
福州閩東大酒店有限公司 10,000.00 酒店籌建
市政工程施工叄級，建築材
福建省寧德市金輝市政建設工 料、裝潢材料加工銷售，二
500.00
程有限公司（注2） 次供水清洗、消毒、物業管
理
由福建閩東電力股份有限
公司承包經營福建福安市
福建福安市黃蘭溪水力發電有
10,000.00 黃蘭溪水力發電有限公司
限公司（注3）
黃蘭溪一級、二級水電站發
電業務
檳榔芋種植；檳榔芋系列食
品、蘑菇加工；茶葉、糧食
福鼎華大食品有限公司（注4） 666.00 製品、副食品、乳製品、肉
製品、禽蛋製品、非酒精飲
料、豆製品銷售
機電產品製造及原輔材料、
福安市天緣商貿有限公司（注 金屬材料（不含貴重金屬）
1,000.00
5） 家電電器批發零售；飲食、
住宿娛樂服務，糖菸酒零售
福建穆陽溪水電開發有限公司 建設和經營閩東水電站擴
10,000.00
（注6） 建工程和其他水電站
投資額(萬 擁有權 是否
公司
元) 益比例 合併
寧德市自來水有限公司 2,600.00 95.00% 是
寧德市寧港自來水有限公司 3,220.00 70.00% 是
武漢楚都房地產有限公司 13,500.00 91.84% 是
泉州市泉港東盛房地產開發有
700.00 70.00% 否
限公司（注1）
福州閩東大酒店有限公司 6,072.00 60.72% 是
福建省寧德市金輝市政建設工
490.00 98.00% 是
程有限公司（注2）
福建福安市黃蘭溪水力發電有
10,009.98 75.00% 是
限公司（注3）
福鼎華大食品有限公司（注4） 700.00 69.97% 否
福安市天緣商貿有限公司（注 ，
2,584.60 97.5% 否
5）
福建穆陽溪水電開發有限公司
9,800.00 100% 是
（注6）
注1：年初本公司持有泉州市泉港東盛房地產開發有限公司70%股權，子公司武漢楚都房地產有限公司持有泉州市泉港東盛房地產開發有限公司30%股權。
武漢楚都房地產有限公司與海南華鑫實業有限公司於2005年5月28日籤訂《泉州市泉港東盛房地產開發有限公司股東股權轉讓協議書》，武漢楚都房地產有限公司將持有的泉州市泉港東盛房地產開發有限公司的30%股權轉讓給海南華鑫實業有限公司，上述股權轉讓已辦理工商變更手續。
上述股權轉讓後，本公司持有泉州市泉港東盛房地產開發有限公司70%股權。
注2：福建省寧德市金輝市政建設工程有限公司系寧德市自來水有限公司的子公司。
注3：福建福安市黃蘭溪水力發電有限公司由本公司承包經營，自2002年度起，本公司按100%的權益比例確認對該公司的投資收益。有關承包經營該公司的詳細情況，參見本附註十之2。
注4：本公司子公司福鼎華大食品有限公司因拖欠工程款和銀行貸款，已被多家債權單位起訴。現該公司主要資產面臨被法院強制拍賣，公司已不具備持續經營能力。本公司於2004年末決定對該公司進行處置，2004年度及2005年度均未將該公司納入合併會計報表範圍，同時計提了長期投資減值準備。
注5：福安市天緣商貿有限公司從2004年度至今，一直停止經營活動。本公司在2004年度及2005年度均未將該公司納入合併會計報表範圍。
注6：福建穆陽溪水電開發有限公司成立於2005年4月12日，由本公司和下屬子公司福建福安市黃蘭溪水力發電有限公司共同出資1億元設立；本公司佔有的股權比例為98%，福建福安市黃蘭溪水力發電有限公司為2%。
16．同上年相比，合併報表範圍發生變更的情況
本年本公司減少報表合併單位如下：
公 司 未納入合併報表範圍的原因
泉州市泉港東盛房地產開發有限公司 擬出售全部股權
2005年5月28日本公司與泉州市泉港華天房地產開發有限公司籤訂《股權轉讓合同》，擬將本公司持有的泉州市泉港東盛房地產開發有限公司70%股權轉讓給泉州市泉港華天房地產開發有限公司，轉讓作價1500萬元。本年本公司根據合同約定收到定金1000萬元，股權工商變更手續尚未辦理。因泉州市泉港東盛房地產開發有限公司即將出售，本年不予納入合併範圍。
泉州市泉港東盛房地產開發有限公司未列入本年合併會計報表範圍對本公司財務狀況及經營成果的影響如下：
項 目 影響數
一、在本報告日（2005年12月31日）的資產和負債
流動資產 76,342,343.19
固定資產及長期資產 386,141.81
資產合計 76,728,485.00
流動負債 63,073,709.16
負債合計 63,073,709.16
淨資產 13,654,775.84
二、本報告期（2005年）的經營成果
主營業務收入 356,351.00
主營業務利潤 -1,153,903.22
利潤總額 -2,498,735.19
所得稅 11,760.00
淨利潤 -2,510,495.19
17．本年由權益法改為成本法核算的長期股權投資項目
2005年4月14日，本公司第三屆董事會第三次會議通過《關於出讓泉州市泉港東盛房地產開發有限公司股權的議案》，決定近期轉讓下列長期股權投資（具體轉讓情況詳見本附註四之2），故其核算方法由權益法改為成本法：
公司 初始投資額 停止權益法時的帳面值
泉州市泉港東盛房地產開發有限公司 7,000,000.00 11,196,940.00
五、會計報表主要項目注釋除特別註明之外，本附註中的金額單位均為人民幣元。
（一）合併會計報表主要項目注釋
1、貨幣資金
貨幣資金明細項目列示如下：
年末數
項 目 匯
原幣 折合人民幣
率
人民幣現金 422,636.33 422,636.33
人民幣銀行存款 105,923,042.91 105,923,042.91
其中：定期存款
3,000,000.00 3,000,000.00
（注）
其他貨幣資金
合 計 106,345,679.24 106,345,679.24
年初數
項 目 匯
原幣 折合人民幣
率
人民幣現金 573,531.88 573,531.88
人民幣銀行存款 98,435,380.46 98,435,380.46
其中：定期存款
29,000,000.00 29,000,000.00
（注）
其他貨幣資金 13,730,615.27 13,730,615.27
合 計 112,739,527.61 112,739,527.61
註：年末定期存款為子公司寧德市寧港自來水有限公司存入的7天通知存款。
2、應收帳款
（1）應收帳款年末淨額26,022,409.88元，按帳齡分析列示如下：
年末數
帳 齡
金額 比例 壞帳準備
1年以內 18,200,134.17 47.59% 1,062,763.19
1—2年 6,412,266.60 16.77% 641,226.67
2—3年 4,404,469.21 11.52% 1,321,340.77
3—4年 38,228.05 0.10% 19,114.03
4—5年 108,872.79 0.28% 97,116.28
5年以上 9,080,324.04 23.74% 9,080,324.04
合 計 38,244,294.86 100.00% 12,221,884.98
年初數
帳 齡
金額 比例 壞帳準備
1年以內 34,930,006.12 32.57% 1,746,500.30
1—2年 31,679,779.63 29.54% 3,167,977.96
2—3年 17,154,285.00 15.99% 5,146,285.51
3—4年 10,297,761.01 9.60% 5,174,084.26
4—5年 11,062,838.30 10.31% 8,850,270.64
5年以上 2,131,217.38 1.99% 2,131,217.38
合 計 107,255,887.44 100.00% 26,216,336.05
註：年末數較年初數減少64%，主要是因為本年收回以前年度的電費。
（2）年末應收帳款餘額中無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位欠款。
（3）應收帳款年末餘額中應收前五名客戶的金額合計31,858,774.59元，佔應收帳款總額的比例為83%。
（4）帳齡3年以上的主要欠款單位如下：
名 稱 金 額 欠款原因
福建省閩東老區水電開發總公司 8,668,148.30 售電款，詳見本附註十之12
合 計 8,668,148.30
（5）全額計提壞帳準備或計提比例較大（超過40%）的主要應收款項明細如下：
提取
客戶名稱 欠款金額
比例
福建省閩東老區水電開發總公司 8,668,148.30 100%
合 計 8,668,148.30
已計提
客戶名稱 提取理由
壞帳準備
福建省閩東老區水電開發總公司 8,668,148.30 帳齡為5年以上
合 計 8,668,148.30
轉(三)
中財網