1月徵期延長！一般納稅人、小規模納稅人抄報稅流程
元旦1月1日至3日放假3天，1月申報納稅期限順延至1月20日。
一般納稅人、小規模納稅人申報流程
一、稅控盤抄報方法
1）自動抄報方法
開票電腦聯網穩定且軟體中伺服器地址和埠號正確的情況下，登錄開票軟體會自動上報匯總，申報完成後，再次打開開票軟體，會自動反寫。需核對開票截止日期是否更新到2021年2月23日左右。
若自動抄報未成功，或開票截止日期未更新，可參照以下步驟進行抄報。
2）手工抄報
01上報匯總
操作流程：點擊【數據管理】-【匯總上傳】-【上報匯總】。
02網上申報
操作流程：通過各省市電子稅務局網或第三方申報軟體進行【網上申報】，請納稅人注意每個稅種申報完畢後，都需要檢查是否申報成功。以北京市電子稅務局網為例，如下圖。
*註：若申報過程中遇到問題，建議您諮詢當地申報系統客服熱線。
03反寫監控
操作流程：點擊【數據管理】-【匯總上傳】-【反寫監控】。
04確認成功
操作流程：重新打開匯總上傳界面，查看各發票類型開票截止時間是否更新到下月中旬，若更新，說明操作成功。
*註：若操作流程與當地稅局業務衝突，請以當地業務為準。
二、稅務UKey抄報方法
1）自動抄報方法
開票電腦聯網穩定且軟體中伺服器地址和埠號正確的情況下，登錄開票軟體會自動上報匯總，申報完成後，再次打開開票軟體，會自動反寫。需核對開票截止日期是否更新到2021年2月23日左右。
若自動抄報未成功，或開票截止日期未更新，可參照以下步驟進行抄報。
2）手工抄報方法
01上報匯總
操作流程：點擊【數據管理】-【匯總上傳】-【上報匯總】。（月初打開軟體，在網絡通暢的情況下，開票軟體會自動上報匯總）。
02網上申報
操作流程：通過各省市電子稅務局網或第三方申報軟體進行【網上申報】，請納稅人注意每個稅種申報完畢後，都需要檢查是否申報成功。以北京市電子稅務局網為例，如下圖。
03反寫監控
操作流程：【數據管理】-【匯總上傳】-【反寫監控】。
04確認成功
操作流程：【系統設置】-【稅務UKey設置】-【稅務UKey狀態信息】菜單項，監控管理信息列表，查看發票類型開票截止時間是否更新到下月中旬，若更新，說明操作成功。
*註：若操作流程與當地稅局業務衝突，請以當地業務為準。
三、金稅盤抄報方法
1）如何檢查清卡是否成功？
登錄開票軟體主界面，點擊「匯總處理-狀態查詢-增值稅專用發票及增值稅普通發票」
鎖死日期：2021年2月
上次報稅日期：2021年1月1日00時00分
報稅資料：無
（此狀態說明您1月已經完成清卡工作。）
2）抄報稅操作流程
如您還沒有完成，快來按步驟進行操作吧！
★注意：1月是申報月，小規模和一般納稅人操作流程相同。
1.登錄開票軟體：點擊匯總處理-匯總上傳（一般是自動匯總上報）
2.登錄電子稅務局：進行增值稅的申報
3.再次進入開票軟體：在匯總處理模塊，點擊遠程清卡，即可完成。（一般完成納稅申報後再次打開軟體，會自動清卡）
常見問題
1、提示存在離線發票：
點擊發票管理—發票修復—月份分別選擇本月和上月，修復2次。2分鐘後重新進入開票軟體查看報送狀態。
若仍為未報送，請參照以下方法解決：
退出開票軟體後關閉殺毒軟體（如360，電腦管家等），再重新打開查看電腦時間是否為正確北京時間，如不正確請修改點擊系統設置-參數設置-上傳參數設置-安全接入伺服器地址設置為：https://skkp.fujian.chinatax.gov.cn點擊「測試」，顯示連接成功即可。成功後，點擊發票管理-發票修復-退出系統重新登錄。
註：請務必保證電腦上網流暢
2、重裝開票軟體後，登錄密碼是什麼：
因電腦硬體原因導致換其他電腦或者重裝系統後，重新安裝開票軟體，會顯示管理員登錄。登錄密碼會更新成123456，證書口令不會恢復初始設置，一般還是1-8或稅號後8位。進入初始化設置後，除了與公司相關信息需要手動填入，其餘都直接點擊下一步。
3、提示金稅盤處於鎖死期：
無論是否開具發票，每月均必須按時完成清卡，如未在徵期完成清卡則系統提示：已到鎖死期。建議攜帶辦稅人本人身份證、稅控設備（金稅盤）、營業執照副本 、公章及納稅申報表去稅局大廳報稅清卡（具體攜帶資料以稅務要求為準）
提醒！
這類企業要將緩繳的所得稅補交了！
劃重點
小型微利企業在2020年辦理第三、四季度企業所得稅預繳申報時，可以只申報不繳稅，應繳稅款延緩至2021年1月，同2020年第四季度的稅款一併繳納。
必須通過填寫預繳納稅申報表相關行次（第L15行「減：符合條件的小型微利企業延緩繳納所得稅額（是否延緩繳納所得稅□是□否）」），才可以享受小型微利企業延緩繳納政策哦！
享受優惠的「小型微利企業」需同時滿足以下條件：
（1）從事國家非限制和禁止行業；
（2）年度應納稅所得額不超過300萬元；
（3）從業人數不超過300人；
（4）資產總額不超過5000萬元等。
注意：
無論實行查帳徵收方式還是核定徵收方式的企業，只要符合小型微利企業條件，均可以享受企業所得稅延緩繳納政策。
符合小型微利企業條件的企業，既可以享受小型微利企業普惠性所得稅減免政策，也可以同時享受企業所得稅延緩繳納政策。
企業自行判斷是否符合小型微利企業的條件，自行計算延緩繳納稅額，並通過填報企業所得稅預繳納稅申報表享受延緩繳納政策。
符合條件的小型微利企業納稅人，在2020年第3季度預繳申報時，選擇享受延緩繳納所得稅政策的，選擇「是」；選擇不享受延緩繳納所得稅政策的，選擇「否」。二者必選其一。
二、填報案例
2020年1季度預繳
2020年2季度預繳
2020年3季度預繳
2020年4季度預繳