（一）會計報表
1、基本養老保險基金資產負債表（養老基金01表）
2、基本養老保險基金收益表（養老基金02表）
3、基本養老保險基金權益變動表（養老基金01表附表）
（二）會計報表附註
1、會計報表的編制基礎
基本養老保險基金財務報表按照財政部印發的《企業會計準則》和審核批准的《基本養老保險基金會計核算規定》及相關核算規則編制，並基於本附註所述的會計政策和會計估計編制。
2、遵循企業會計準則的聲明
社保基金會編制的基本養老保險基金財務報表符合《企業會計準則》、《基本養老保險基金會計核算規定》及相關規定的要求，真實、完整地反映了基本養老保險基金的財務狀況和經營成果等有關信息。
3、會計年度
基本養老保險基金的會計年度為公曆1月1日至12月31日。
4、記帳基礎
基本養老保險基金會計核算以權責發生制為記帳基礎。
5、記帳本位幣
基本養老保險基金以人民幣為記帳本位幣。
6、金融工具
（1）金融工具的分類
根據《企業會計準則》的規定，基本養老保險基金的金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資和可供出售金融資產。金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。
（2）金融工具的計量
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，包括交易類金融資產和金融負債，以及指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產與金融負債。該類金融資產和金融負債以公允價值進行初始計量和後續計量，當期公允價值變動計入當期損益，交易費用在初始確認時計入當期損益。
持有至到期投資和其他金融負債按交易日實際支付的全部價款（不含應收應付利息）確認入帳，後續計量採用實際利率法，按攤餘成本進行，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
可供出售金融資產以公允價值進行初始和後續計量，當期公允價值變動計入基本養老保險基金權益，交易費用在初始確認時計入成本；可供出售金融資產發生減值時產生的損失，計入當期損益。
對存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場指金融工具交易量和交易頻率足以持續提供定價信息的市場，報價來源於該市場中的交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等，且代表了有序交易中的價格。若沒有現行報價，且最近交易日後經濟環境等沒有發生重大變化的，採取最近交易日市場報價確定其公允價值。
對不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公允價值。使用的估值技術應在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持，主要包括市場法、收益法和成本法。估值結果的選取應考慮其合理性，選取在當前情況下最能代表公允價值的金額作為公允價值。選取的估值技術應定期評估並測試其有效性。
7、融資與融券回購
融券回購為根據融券回購協議接受交易對手證券質押、融出資金的業務；融資回購為根據融資回購協議以證券質押、自交易對手融入資金的業務。交易價差作為利息收入或支出，在協議期限內按實際利率法計算確認。
8、資產減值
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，在資產負債表日對持有至到期投資、可供出售金融資產的帳面價值進行檢查，如果有客觀證據表明資產發生減值的，計提減值準備，確認減值損失。
在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明資產價值已回復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回。權益性資產的減值損失轉回計入基本養老保險基金權益，債權性金融資產的減值損失轉回計入當期損益。
9、收入與費用
收入與費用指基本養老保險基金投資運營產生的收入與費用。委託省（區、市）劃入的資金，於收到時直接計入基本養老保險基金權益，不作為收入核算。
10、資產負債表年初數及收益表上年數的調整
無。
項
目
資產:
銀行存款
結算備付金
結算保證金
交易類金融資產
融券回購
應收證券清算款
應收利息
應收股利
應收退稅款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期股權投資
其他資產
資產總計
負債:
應付證券清算款
交易類金融負債
融資回購
應付交易費用
應付管理人報酬
應付託管費
應交稅費
應付利息
其他負債
負債合計
基金權益：
養老基金
基金公積
受託管理養老基金風險基金
基金權益合計
負債和基金權益總計
期初餘額
5,500,000,000.00
-
-
46,000,354,289.13
-
-
27,372,009.14
8,158,660.20
-
-
48,500,000,000.00
-
-
100,035,884,958.47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100,035,656,749.91
-
228,208.56
100,035,884,958.47
100,035,884,958.47
期末餘額
1,427,242,579.80
642,512,727.34
4,860,842.53
116,055,337,183.91
16,818,727,479.48
928,186,461.98
3,806,398,901.62
13,390.75
-
6,336,378,551.60
169,499,584,334.64
-
276.75
315,519,242,730.40
450,655,021.26
-
33,047,942,565.92
15,275,447.09
54,073,800.38
13,266,316.33
-
37,483,354.04
-
33,618,696,505.02
281,580,731,758.37
-68,201,973.67
388,016,440.68
281,900,546,225.38
315,519,242,730.40
編制單位：全國社會保障基金理事會
養老基金資產負債表
2017年12月31日
養老基金01表
單位：人民幣元
項
目
一、基金權益期初餘額
其中：養老基金期初餘額
基金公積期初餘額
受託管理養老基金風險基金期初餘額
二、基金撥入、撥出產生的基金權益變動額
基金撥入額
基金撥出額
三、基金運營活動產生的基金權益變動額
基金運營收益
基金公積變動額
四、本期基金權益變動額
五、基金權益期末餘額
其中：養老基金期末餘額
基金公積期末餘額
受託管理養老基金風險基金期末餘額
本年數
100,035,884,958.47
100,035,656,749.91
-
228,208.56
173,150,000,000.00
173,150,000,000.00
-
8,714,661,266.91
8,782,863,240.58
-68,201,973.67
181,864,661,266.91
281,900,546,225.38
281,580,731,758.37
-68,201,973.67
388,016,440.68
上年數
-
-
-
-
100,000,000,000.00
100,000,000,000.00
-
35,884,958.47
35,884,958.47
-
100,035,884,958.47
100,035,884,958.47
100,035,656,749.91
-
228,208.56
養老基金權益變動表
2017年度
編制單位：全國社會保障基金理事會
單位：人民幣元
養老基金01表附表
項
目
一、收入
利息收入
證券差價收入
股利收入
衍生金融工具收益
長期股權投資收益
交易類資產公允價值變動收益
退稅收入
其他收入
二、費用
管理人報酬
託管費
交易費用
專項業務費
利息支出
匯兌損失
稅費
資產減值損失
其他費用
三、淨收益
其中：已實現收益
交易類資產公允價值變動收益
本年數
9,539,413,931.48
6,953,040,205.33
1,089,833,152.69
355,573,689.89
-
-
1,140,938,494.38
-
28,389.19
756,550,690.90
124,220,702.43
33,338,966.45
53,951,557.56
-
544,110,464.46
-
-
-
929,000.00
8,782,863,240.58
7,641,924,746.20
1,140,938,494.38
上年數
35,884,958.47
27,372,009.14
-
8,158,660.20
-
-
354,289.13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35,884,958.47
35,530,669.34
354,289.13
養老基金收益表
2017年度
編制單位：全國社會保障基金理事會
單位：人民幣元
養老基金02表
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