1、中秋節發放禮品如何入帳？
借：管理費用（銷售費用等）
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
2、收到老闆拿來的一張成本發票，錢已經由老闆個人支付了，請問可以直接貸現金入帳嗎？
看金額，金額小：如幾百~千來錢就可以用現金。
3、發票章沒蓋清，怎麼辦？
自己開的就作廢重開，如果是收到的發票就退回去對方，讓對方重開。
4、我是購貨方，7月收到銷方專票已認證，9月發現開票錯誤，申請開具了紅字發票，我收到紅字發票帳上需要進項轉出嗎？分錄怎麼做？
需要，開紅字發票：
借：原材料/庫存商品（紅字）
貸：應付帳款（紅字）
應交稅-應交增值稅-進項稅額轉出（藍字）
5、開發票不同類目可以開在同一張嗎？
《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第三十九條規定，納稅人兼營銷售貨物、勞務、服務、無形資產或者不動產，適用不同稅率或者徵收率的，應當分別核算適用不同稅率或者徵收率的銷售額；未分別核算的，從高適用稅率。
因此，可以按照不同稅率分別開具；不同稅率可以在同一張發票上開具。
6、當月的應付職工薪酬-公職金忘記結轉了，已經結帳，憑證列印完裝訂好，可以在下月補回結轉嗎？
可以。
7、10月份申報9月份的工資，申報的時候也就發放工資了，免徵額是算3500還是5000？
工資發放期在10月，按5000。
8、公司17年暫估了一筆成本，在18年彙算清繳時也調增了，但是發票是拿不到了，帳上該怎麼處理呢，要一直掛帳嗎？
調表不調帳。