永煤事件牽出希格瑪 西部地區首屈一指的大所被立案調查

2020-11-28 新京報

永煤控股債券違約事件持續發酵，西部地區首屈一指的大所——希格瑪會計師事務所已被立案調查。

11月27日，證監會發布消息，對永煤控股及相關審計機構涉嫌債券違法行為立案調查。證監會表示，根據相關金融管理部門移送的永煤控股及相關審計機構涉嫌違法違規的線索，近日，我會決定依法對永煤控股及希格瑪會計師事務所立案調查。

據中國註冊會計師協會《2019年度綜合評價前100家會計師事務所信息》顯示，希格瑪會計師事務所位列第21名，當年實現收入4.02億元，擁有註冊會計師303位，超過一半的註冊會計師執業超過5年且年齡在60周歲以下。

中注協官網顯示，自2017年1月起到2019年底，行政主管部門、證券監督管理機構共對希格瑪會計師事務所採取1次行政監管措施和對該事務所註冊會計師4人給予「訓誡」處罰。

業內人士指出，希格瑪會計師事務所是西部地區首屈一指的大所，其在陝西業務壟斷接近百分之七十，如果沒有足夠的能量，很難做到這點。其還表示，他老闆呂樺是中注協副會長。

記者從其官網看到了其董事長呂樺的簡介：中國註冊會計師，中國註冊稅務師，中國註冊會計師協會副會長、陝西省註冊會計師協會副會長，陝西省總商會副會長，陝西省第十屆、第十一屆政協委員，先後榮獲「陝西省傑出青年實業家」、「陝西省新長徵突擊手」、「陝西省優秀中國特色社會主義事業建設者」、「陝西省財政、金融系統十大新聞人物」、「陝西十大傑出經濟人物」、「陝西省註冊會計師行業優秀黨支部書記」等稱號。

據希格瑪會計師事務所官網顯示，希格瑪所註冊地在陝西省西安市，現有員工1500餘人，具有證券期貨相關業務資格、工程造價諮詢甲級資格、招投標代理甲級資格，是中國銀行間市場交易商協會會員單位。

從業務來看，近年來，希格瑪所完成陝西煤業、北新路橋、陝鼓動力、天康生物等10家公司主板及中小板首發申報上市審計；以及中航富士達科技股份有限公司、西安美林數據技術股份有限公司、陝西開源證券有限公司等60餘家公司的新三板掛牌審計工作。

在債券票據方面，希格瑪所先後完成了新疆兵團國資公司、寧夏農墾集團、甘肅白銀市城市發展投資(集團)有限公司、中衛市建設投資有限責任公司、石嘴山市星瀚市政產業（集團）有限公司、固原市國有資產經營有限責任公司、金昌市建設投資開發(集團)有限責任公司、陝西煤業集團等大型企業集團發行企業債券、中票、短融、資產證券化等債務融資審計。

同時，其還為重慶隆鑫控股有限公司、陝西省西鹹新區秦漢新城開發建設集團有限責任公司、陝西省西鹹新區空港新城開發建設集團有限責任公司、西安國際陸港投資發展集團有限公司、西安城市基礎設施建設投資集團有限公司提供境外發債審計服務。

值得注意的是，此前在康得新事件中，瑞華會計師事務所被立案調查時，有業內人士表示，一般情況下，在調查上市公司造假、涉嫌信息披露違法違規的，會同步關注中介機構責任，若確實涉及未勤勉盡責的情況，證監會將立案調查。

而此次證監會表示，對永煤控股和相關審計機構涉嫌違法行為立案調查，是依據《中國人民銀行、證監會、發展改革委關於進一步加強債券市場執法工作的意見》（以下簡稱《意見》）確定的債券市場統一執法工作機製作出的安排。

《意見》指出，對涉及公司債券、企業債券、非金融企業債務融資工具、金融債券等各類債券品種的信息披露違法違規、內幕交易、操縱證券市場以及其他違反證券法的行為，依據證券法第一百九十三條、第二百零二條、第二百零三條、第二百二十三 條、第二百二十六條等有關規定進行認定和行政處罰。

對商業銀行、證券公司等在承銷各類債券過程中的違法行為，依照證券法 第一百九十一條進行處罰。違法行為情節嚴重的，由證監會依據證券法第二百三十三條對有關責任人員採取證券市場禁入措施。在案件調查過程中發現涉嫌犯罪的，及時移送公安機關依法追究刑事責任；公安機關在接到依法移送的案件後，及時立案偵查。

新京報貝殼財經記者 胡萌 編輯 嶽彩周 校對 張彥君

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