貴州川恆化工股份有限公司2018 年度內部控制自我評價報告
根據財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定的《企業內部控制基本規範》及其配套具體規範（以下簡稱「規範」）的相關規定，結合公司《內部審計制度》的具體要求，審計部對貴州川恆化工股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」）各機構、部門及業務板塊在截止 2018 年 12 月 31 日的內部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司內部控制的目標是：通過系統的分析內部控制現狀，促進內部控制的有效實施和持續改善，促使公司內各機構、部門及員工經常性的審視所處的內控系統，發現並克服內控缺陷、尋找並改善薄弱環節，防止或及時糾正錯誤及舞弊行為，保護資產的安全和完整，保證會計資料的真實性、合法性、完整性，從而促進公司持續健康發展。由於內部控制存在固有局限性，故僅能對實現上述目標提供合理保證。
二、內部控制評價範圍
公司按照風險導向原則確定納入評價範圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。
納入評價範圍的單位包括貴州川恆化工股份有限公司及控股子公司。
納入評價範圍的主要業務和事項包括：
資金管理、採購、存貨、銷售、工程項目、固定資產、無形資產與研發、長期股權投資、籌資、預算、成本費用、擔保、合同、子公司管理、業務外包、財務報告編制與披露、人力資源管理、信息系統、關聯交易、內部審計等。重點關注以下高風險領域：貨幣資金管理、採購管理、存貨管理、銷售與收款管理、資產管理、合同管理、募集資金管理等事項。
上述納入評價範圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
三、內部控制缺陷認定標準
缺陷認定標準
類別 財務報告 非財務報告
定性標準 具有以下特徵的缺陷，認定為重大缺陷：（1）董監高舞弊並給公司造成重大不利影響；（2）已經公告的財務報告存在重大會計差錯；（3）註冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯誤；（4）審計委員會以及內部審計部門對財務報告內部控制監督無效。具有以下特徵的缺陷，認定為重要缺陷：（1）董監高舞弊但未給公司造成重大不利影響；（2）未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；（3）未建立反舞弊程序和控制措施；（4）對於非常規或特殊交易的帳務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；（5）對於期末財務報告過程中的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、準確的目標。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他內部控制缺陷。 具有以下特徵缺陷，認定為重大缺陷：（1）違反公司決策程序導致重大決策失誤；（2）嚴重違反國家法律法規並受到國家政府部門行政處罰或者證券交易所公開譴責；（3）公司董監高及主要技術人員發生非正常重大變化；（4）媒體頻現惡性負面新聞，涉及面廣且負面影響一直未能消除；（5）公司重要業務缺乏制度控制或制度體系失效；（6）公司內部控制重大缺陷未得到整改；（7）造成重大安全責任事故；（8）其他對公司有重大不利影響的情形。 具有以下特徵的缺陷，認定為重要缺陷：（1）違反公司決策程序導致一般決策失誤；（2）違法國家法律法規並受到省級以上政府部門行政處罰或證券交易所通報批評；（3）公司關鍵崗位業務人員流失嚴重；（4）媒體出現負面新聞，涉及局部區域，影響較大；（5）公司重要業務制度或系統存在缺陷；（6）造成較重大的安全責任事故；（7）公司內部控制重要缺陷未得到整改；（8）其他對公司有較大不利影響的情形。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內部控制缺陷。
定量標準 利潤總額潛在錯報：錯報≥利潤總額的 10%為重大缺陷；利潤總額的5%≤錯報＜利潤總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他利潤總額潛在錯報為一般缺陷。資產總額錯報：錯報≥資產總額的 5%為重大缺陷；資產總額的 2.5%≤錯報＜資產總額的 5%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他資產總額潛在錯報為一般缺陷。 直接經濟損失金額：損失≥利潤總額的 10%為重大缺陷；利潤總額的 5%≤損失＜利潤總額的 10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他直接經濟損失為一般缺陷。
四、內部控制情況
根據規範的指導性規定，本公司建立及實施了有效的內部控制，包括的範圍為以下 5 要素：①內部環境，②風險評估，③控制活動，④信息與溝通，⑤內部監督，針對各要素的具體評價如下：
（一）內部環境
1. 公司治理及內部組織架構
公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所中小企業板上市公司規範運作指引》等法律法規的要求，制定或修訂了《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》等規章制度，明確了決策、執行、監督等方面的職責權限，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。
（1）股東與股東大會
股東大會是公司的權力機構。公司嚴格按照《公司章程》和《股東大會議事規則》的要求召開股東大會，確保所有股東依法行使企業經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權。股東大會決議分為普通決議和特別決議，普通決議應當由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權的 1/2 以上通過；特別決議應當由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權的 2/3 以上通過。公司設置專門機構和人員負責與股東聯繫、接待來訪、信息披露和回答諮詢，以保證股東享有對公司重大事項的知情權和參與權。公司股東大會還聘請律師出席並進行見證，運作規範。
（2）董事和董事會
公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關規定選舉產生董事，其中獨立董事佔全體董事的比例不低於 1/3，董事會的人員構成符合法律、法規和《公司章程》的要求。公司董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，委員會成員全部由董事組成，各專門委員會之間分工明確，依法行使公司的經營決策權。
（3）監事和監事會
公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關規定選舉產生監事，監事完全獨立於董事、總經理和其他高級管理人員。公司監事會按照法律法規和《公司章程》的要求履行職責，強化對公司董事、高級管理人員和財務的監督職能，維護了公司和全體股東的權益。
（4）總經理及其他高級管理人員
公司總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書均由董事會聘任。其對公司負有勤勉義務，能高效的主持公司的生產經營管理工作，及時對公司定期報告籤署書面確認意見，保證了公司所披露的信息真實、準確、完整；並如實向監事會提供有關情況和資料，保證了監事會或者監事行使職權。
（5）公司組織架構
公司按照現代企業制度的要求建立了生產部、物管部、品管部、行政部、總工辦、營銷中心、財務部、安全環保部、採購部、物流部、循環利用部、人力資源部、證券部、信息部、黨工辦、審計部及投資發展部等部門，各個部門貫徹不相容職務相分離的原則，較科學的劃分了每個組織單位內部的責任權限，形成相互制衡機制，協同實現組織目標。
公司對下屬單位實行縱向管理，通過董事會對控股子公司的生產經營計劃、資金調度、人員配備、財務核算等進行管理。
2. 人力資源政策
公司制定並實施了有利於企業可持續發展的人力資源政策，《薪酬福利管理制度》、《社會保險及公積金管理辦法》、《職業健康體檢管理辦法》、《績效管理制度》、《培訓管理制度》、《休假管理制度》、《助學管理制度》、《個人購房借款管理制度》等一系列內部制度，在保障了員工合法權益的基礎上給予更多的福利，促進團隊建設，增強公司認同度，確保員工以更高的職業道德素養和專業勝任能力認真履行崗位職責。
3. 法制建設
公司聘請專業法務人員，對公司所有合同及協議發表專業意見，同時還定期對員工進行法制培訓，能在一定程度上規避公司產生重大法律糾紛。
（二）風險評估
公司自成立以來，十分重視對風險的評估，通過定期召開成本分析會、生產經營例會及總經辦例會等對短期風險進行通報，並積極制定應對措施，對長期風險進行深入分析，確定風險應對方式。針對內部或外部各項風險採用規避風險、減少風險、轉移風險和接受風險等不同的應對策略。
（三）控制活動
公司通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
1．主要控制措施
本公司的主要控制措施包括：交易授權控制、責任分工控制、憑證與記錄控制、資產接觸與記錄使用控制、預算及考核控制、生產經營決策控制等。
（1）交易授權控制
公司按交易金額的大小及交易性質不同，根據《公司章程》及各項管理制度規定，採取不同的交易授權。對於經常發生的銷售業務、採購業務、正常業務的費用報銷等採用公司各單位、部門逐級授權審批制度；對非經常性業務交易，如融資、對外投資、發行股票、資產重組、轉讓股權、擔保、關聯交易等重大交易，按不同的交易額由公司總經理、董事會、股東大會審批。
（2）責任分工控制
公司為了預防和及時發現在執行所分配的職責時產生的錯誤和舞弊行為，在從事經營活動的各個部門、各個環節制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度：如將現金出納和會計核算分離；將各項交易業務的授權審批與具體經辦人員分離等。
（3）憑證與記錄控制
公司在外部憑證的取得及審核方面，根據各部門、各崗位的職責劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業內部。在內部憑證的編制及審核方面，憑證都經過籤名或蓋章，所有的憑證都有唯一編號。重要單證、重要空白憑證均設專人保管，設登記簿由專人記錄。經營人員在執行交易時及時編制憑證記錄交易，經專人覆核後記入相應帳戶，並送交財務部，登記入帳後憑證依序歸檔。
（4）資產接觸與記錄使用控制
公司限制未經授權人員對財產的直接接觸，採取定期盤點、財產記錄、帳實核對，以保證各種財產安全完整。公司建立了一系列資產保管制度、會計檔案保管制度，並配備了必要的設備和專職人員，從而使資產和記錄的安全和完整得到了根本保證。
（5）預算及考核控制
公司實行全面預算管理，預算方案由董事會負責制定，經股東大會審議批准通過後執行，財務部具體負責企業預算的跟蹤管理，監督預算的執行情況，分析預算與實際執行的差異及原因，提出改進管理的意見與建議。生產、採購、物管、物流、人力資源、營銷等職能部門具體負責本部門業務涉及的預算編制、執行、分析等工作，並配合預算委員會或財務部做好企業總預算的綜合平衡、協調、分析、控制與考核等工作。各部門負責人參與企業預算委員會的工作，並對本部門預算執行結果承擔考核責任。
（6）生產經營決策控制
公司生產經營決策的組織形式為生產經營決策委員會，由總經理、副總經理及其他人員構成，負責決策公司採購、生產、銷售三大版塊的重大事項。經理層綜合運用生產、採購、銷售及財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展生產經營情況分析發現存在的問題，及時查明原因並制定應對措施或處理方案。
2．重點控制活動
目前公司的關鍵業務環節包括：募集資金使用、關聯交易、對外擔保、重大投資、資產及在建工程管理、銷售與收款、採購與付款、成本管理、招投標管理等。
（1）對募集資金使用的內部控制
公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金的存儲、使用和監督作了明確規定，對募集資金投資項目的可行性進行充分論證，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防範投資風險，提高募集資金使用效益，切實保護投資者利益。
（2）對關聯交易、對外擔保、重大投資的內部控制
公司在《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《對外投資管理制度》、《投資者關係管理制度》、《對外擔保管理制度》、《關聯交易管理制度》中規定了對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保事項、委託理財、關聯交易的權限，並建立了嚴格的審查和決策程序。
（3）對資產及在建工程管理的內部控制
公司制定了《固定資產制度》、《工程建設、修繕管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《產品管理制度彙編》、《盤點管理制度》、《原料管理制度彙編》、《銀行承兌匯票管理制度》等一系列制度，對貨幣資金、實物資產的驗收入庫、領用發出、保管及處置等關鍵環節進行控制，採取了職責分工、實物定期盤點、財產記錄、帳實核對等措施，定期對應收款項、固定資產、在建工程等項目中存在的問題和潛在損失進行調查，不定期對長期股權投資及無形資產進行價值評定，按照公司制定的規定合理地計提資產減值準備，並將估計損失，計提準備的依據及需要核銷項目按規定的程序和審批權限報批。
（4）對銷售與收款的內部控制
營銷中心通過日常的營銷活動和各種大眾傳播媒體及市場調查，廣泛收集國內、國際市場供求信息，了解掌握國內國際市場銷售價格，根據國際、國內市場不同品種市場供求關係，制訂出切實可行的銷售方案，引導公司及時調整生產經營計劃。
為規範市場營銷管理，公司制訂並及時修訂了《銷售合同管理辦法》、《產品賒銷管理辦法》、《產品發運管理辦法》、《經營決策管理辦法》、《不正當行為管理辦法》、《應收帳款管理制度》等以保障公司的市場營銷正常運作。
公司定期對應收款項存在的問題和潛在損失進行調查，按照公司制定的規定合理地計提資產減值準備，並將估計損失，計提準備的依據及需要核銷項目按規定的程序和審批權限報批。
（5）對採購與付款的內部控制
為加強採購管理，公司制訂了《採購管理制度》，分別對採購計劃管理、採購合同管理、採購付款及結算、採購物資驗收、供應商管理費用、低耗物資招標管理、採購業務總結評價管理等制定措施，在採購業務中根據制度規定實施管理，確保採購工作的正常有序開展。
（6）對成本費用的內部控制
公司制定了《成本管理制度》、《費用管理制度》等，嚴格審核和控制成本費用支出；及時完整地記錄和反映成本費用支出；正確計算產品成本和期間費用；建立健全全員目標成本費用管理責任制；強化成本費用的事前預測、事中控制、事後分析和考核，綜合反映經營成果；為經營決策提供可靠的數據和信息；不斷挖掘內部潛力、節約開支、努力降低成本費用，提高經濟效益。公司實行全面預算管理，制定了《全面預算管理制度》，嚴格執行公司的年度預算，能有效地提高經營質量和控制企業經營管理風險。
（7）招投標管理的內部控制
公司制定了《招投標管理制度》，對生產經營過程中的購買貨物、加工及修理修配勞務、物流交通運輸服務、建築施工服務及其他部分現代服務、新建工程或技術改造項目各個環節需進行招投標管理的範圍進行明確，並成立了以總經理為招投標組長的專門組織，科學有效的對招標項目進行決策，維護公司的合法權益，控制經營管理成本。
（四）信息與溝通
公司成功通過了「兩化融合管理體系貫標」申報，實現了信息化和工業化高層次的深度結合，以信息化帶動工業化、以工業化促進信息化，走新型工業化道路奠定了基礎，以信息化為支撐，實現可持續發展。
公司運用各種先進的管理軟體並配備專業的信息管理人才為生產經營決策及時有效的收集的各種內部信息和外部信息，並進行合理篩選、核對、整合、存儲，提高信息的有用性，進一步打通業務、管理等各環節，加快信息互聯互通和資源共享，強化團隊分享與協作，同時堅持效率為先原則。
（五）內部監督
公司制定了《內部審計制度》，明確了內部審計部門在內部監督中的職責權限，規範了內部監督的程序、方法和要求。審計部履行內部監督職責分為日常監督和專項監督，日常監督是指企業對建立與實施內部控制的情況進行常規、持續的監督檢查；專項監督是指在企業發展戰略、組織結構、經營活動、業務流程、關鍵崗位員工等發生較大調整或變化的情況下，對內部控制的某一或者某些方面進行有針對性的監督檢查。審計部運用個別訪談法、調查問卷法、專題討論法、穿行測試法、實地查驗法及抽樣法等一系列審計方法履行內部監督職責，對監督過程中發現的缺陷和提出的改善建議及時通知被審計部門，同時定期向審計委員會報告。
五、內部控制評價結論
綜上所述，為實現合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略等目標，公司業已嚴格遵循全面性、重要性、制衡性、適應性及成本效益原則，在公司內部的各個業務環節建立健全了有效的內部控制系統，由經營層負責內部控制的貫徹、執行，由全體員工參與內部控制的具體實施，於 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面均保持了有效的財務報告內部控制。
貴州川恆化工股份有限公司
董事會2019 年 3 月 27 日