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關於發票清單，經常也有人問堂堂各種各樣的問題，你們來感受一下。
1、銷貨清單，是不是必須從增值稅發票管理新系統裡面開具？
2、銷貨清單是不是必須用那種特定的紙質列印？
3、餐飲費等一些服務類的項目需不需要打清單？
4、我如何怎麼知道你的清單是真是假？
5、我們公司採購零件組裝電腦，我購進是零件，銷售時候是否開零件清單，這樣我進銷才匹配？
6、運輸發票有個另附清單，這個清單有什麼內容要求？
7、開一張清單發票詳細操作如何做?
8、去稅務局代開發票沒清單怎麼辦？
……
堂堂把上面問題整理了一下，今天一次性給大家說清楚。「文章比較長，都是純乾貨，耐心看，沒時間可以收藏轉發，以後慢慢看」
當然如果你還有關於清單的疑問，直接文章後留言交流。
言歸真正，實際工作中為什麼用清單開票？
很明顯，就是發票票面打不下了，發票票面就那麼點地方，增值稅專用發票票面最多打8行信息，一般商貿企業肯定是不夠的。你一次性銷售太多貨物，自然需要開具清單，那麼納稅人在實踐工作中開具和取得清單有什麼常見問題，我們一一來看看。
1
銷貨清單，是不是必須從增值稅發票管理新系統裡面開具？
根據《國家稅務總局關於修訂的通知》【國稅發〔2006〕156號】第十二條 一般納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務可匯總開具專用發票。匯總開具專用發票的，同時使用防偽稅控系統「也就是現在的增值稅發票管理新系統」開具《銷售貨物或者提供應稅勞務、服務清單》，並加蓋發票專用章。
所以，對於增值稅專用發票的清單，明確規定必須從系統開具，你自己用你Excel或者公司銷貨系統打的清單都不得行。
如果這種做，開票方是不按規定開票要被處罰，受票方是接收的不合規發票，面臨不得抵扣等稅務風險！
2
其他發票的清單是否必須從稅控系統開具？
其他發票，很多人都不知道這裡說的其他發票是那些？先普及一下發票分類，目前我們在稅收文件中比較常見的一種分類就是按是否從增值稅發票管理新系統中開具來分，具體如下：
國家稅務總局2017年16號文發布後，貨勞司還有個解讀，裡面是這樣寫的，如果購買的商品種類較多，銷售方可以匯總開具增值稅普通發票。購買方可憑匯總開具的增值稅普通發票以及購物清單或小票作為稅收憑證。
結合上面的分類。
這個解讀的意思就是，增值稅普通發票可以匯總開具，但是並沒要求清單必須從系統開，如果銷售方有自己的銷售系統，自己設計個格式，打的購物清單、包括你購物的小票都是可以的。
所以，就目前來看，就增值稅專用發票管理嚴格一些，包括增值稅普通發票在內的其他發票都相對寬鬆。
如果納入增值稅新系統的不從系統開具清單，籠統開票情況下電子底帳採集不到你的明細，所以這裡也是底帳系統的一個bug，所以有些稅務局還是要求，但凡從新系統開的發票，都要求系統開具清單，這樣稅務局對納稅人的信息掌握更全面。
3
專票的清單是不是必須用特定的紙質列印？
增值稅專用發票匯總開票必須從稅控系統列印清單，這個是沒有問題的，但是我在系統做好清單，用A4列印出來，你就不收，非要讓我用特殊紙張列印「如圖」就不科學了哈。
你還別說，堂堂就知道有一些朋友因為沒用這種紙張列印清單，被購買方拒絕過。
但是真相是什麼呢？其實現在清單的列印紙稅務機關沒有要求，A4紙列印也可以。
不可否認以前好像是有稅務局專門出售這種清單紙張，但是那是很早之前的事情了，現在稅務局也不出售這種紙張了，這種是針式列印，效率又低，又耗時。
紙張只是載體，實質只要你從新系統開具，載體是A4還是特殊紙張都無所謂的，那個方便就用那個。
4
我提供了餐飲服務是不是需要開清單，比如開魚香肉絲、米飯、番茄炒蛋？
開具發票很重要的一條就是要與真實業務一致，這個所謂一致不是說你提供了餐飲服務就要開雞鴨魚肉，各種菜名，對於你來說你的產品就是服務類，就是餐飲服務，你直接開餐飲費、餐飲服務就可以了。
同理也適用於其他服務類的發票，比如你提供建築服務，提供的租賃服務等等，具體可以參考開票的商品編碼表。
5
我怎麼知道你給我的清單是不是從增值稅發票管理新系統開出來的?
前面說了清單可以用A4列印，有些人就說了用A4容易做假，其實做不做假，用什麼紙打不是主要的，要查詢專票清單是否做假，很簡單。
增值稅發票開具新系統採取全要素採集，發票的所有信息，不管是中文還是數字都全部採集進發票庫，包括詳細清單，所以只要銷售方是採取清單開票，登錄全國增值稅發票差異平臺查詢發票信息，你輕鬆的就可以查詢到發票清單是不是真的。
1、登錄國家稅務總局發票查驗平臺https://inv-veri.chinatax.gov.cn/
2、查詢這張清單開票的發票，可以看到貨物或應稅勞務名稱處是詳見銷貨清單，而且下面有個按鈕是查看貨物明細清單。
3、點開查看貨物明細清單，你就可以看到清單明細。
如果你登錄系統看不到這個清單明細，那麼對不起，對方就算給你模仿做了一個很像系統列印處理的清單「，也不是真的。
6
我公司是購入零散配件進行組裝成臺機器來銷售，購進發票都是零件等，銷售時開具發票是否仍需按照零配件的名稱逐一填開？如果不按照來開，是不是就經銷不匹配要被監控？
很多人覺得電子底帳上了後，什麼都不敢幹了，對政策，對實質理解不清，無法有效指導工作。
關於這個問題，其實你真的多慮了。
根據發票管理辦法的相關規定：企業開具發票時，必須確保發票開具的項目內容與實際經營業務一致。2017年16號公告要求銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。
你公司最終銷售的產品確是組裝電腦，則應按組裝電腦據實開具。所謂經銷不搭配主要還是針對沒有任何生產加工的商貿企業，這種企業本身就是應該購買商貿銷售什麼，如果出現異常，肯定存在問題，你有加工，你的產品形式已經發生了變化。
舉個最簡單的例子，你去買車，4S點是給你開車輛，還是給你開倒車鏡、鋼板、橡膠輪胎？4S的產品是整車，不是這些零件。
這個問題就類似於餐飲費開清單，你的產品和服務是什麼就開什麼，業務真實才是最重要的。
還比如有人問我施工用了一些水泥，鋼筋，我開票是否要開明細？其實你的提供的服務就是建築服務，開建築服務就行了。
7
備註填寫不齊全的運輸發票抵扣進項有風險！這個運輸發票備註欄內容較多可附清單，這個清單具體有啥要求？
國家稅務總局《關於停止使用貨物運輸業增值稅專用發票有關問題的公告》2016年99號文規定，貨物運輸業增值稅專用發票最遲只能使用到2016年6月30日，之後一般納稅人提供貨物運輸服務，需要使用增值稅專用發票和增值稅普通發票，並明確規定了開具時候應該將起運地、到達地、車種車號及運輸信息等內容填寫在發票備註欄中，如果內容較多可另附清單。
這裡的清單顯然沒法從新系統打，是自製的，那麼格式如何？
文件裡面的等內容，到底我們要附多少內容才合規呢？
其實從二哥個人理解來看「微信公眾號搜索關注：二哥稅稅念」，我們可以根據以前的貨物運輸業增值稅專用發票的樣式來分析，貨物運輸專用發票改為增值稅專用發票，兩種發票需要填寫的內容肯定有區別，貨物運輸專用發票需要填寫的內容更多更全，那麼改變之後，以前需要的一些信息放在那裡？那只能放在備註欄，放不下就做清單。
這樣來想，其實除了99號文明確規定的一些內容外，我覺得為了預防風險，最好將其他貨物運輸發票需要填寫的內容而專票沒有的都填寫上。
起運地、到達地、車種車號及運輸信息這些99號文明確規定的，我們從以前貨運運輸發票上都能找到填寫的地方，那麼還有哪些沒有說呢？
承運人我覺得需要列明，畢竟如果有要求提供服務的和開具發票的需要一致，也就是開票方和承運方不一致也有抵扣風險。
收貨、發貨人也應該列明。至於其他的，自己有管理需求可以根據需要註明。
8
二哥，你說了半天，我其實都不知道如何從新系統開清單，不要急，你看看下面。
具體如何開具發票清單，請看下面流程。
1
登陸開票軟體，如果要開具帶清單的發票，在輸入貨物或應稅勞務那裡之前，首先點擊清單(如下圖)。
2
點擊清單，會出現下面這個樣式的表格。
3
就像開具發票一樣，把你要寫的貨物清單全部寫上。
4
輸入完成後點擊完成，會出現下面這樣的表格。
5
回到發票填開，就會在發票貨物或應稅勞務那裡出現「詳見銷貨清單」字樣，將發票列印出來即可。
6
接著把銷貨清單一起列印出來。
其實，對於開票崗位，最麻煩的就是清單多，有些商貿行業，每天出庫銷售大量貨物，品種和規格都巨多，所以，很多企業其實研發了對接功能，可以根據出庫信息直接導入到開票系統，實現自動開票。當然這個是收費的，但是確實非常方便，準確性也大大提高，具體大家可以問問當地的服務商。
9
去稅務局代開的專用發票，沒有清單怎麼辦？
經常有朋友說，我知道清單要從新系統打，但是代開的怎麼辦？我去稅務局代開發票，他不給我打清單，這個也很正常，打清單費時耗力，等把你那麼長的清單打完，今天一天就不用辦其他事情了。
現在很多稅務局代開發票都網上申請，網上你可以自己先錄好，到時候可以列印出來蓋章，這就有清單，至於有些地方確實沒清單，這個其實也沒辦法，做為受票方對這種發票也沒必要拒絕，就像編碼開票顯示簡稱後，很多地方代開發票也沒法顯示，這個都是實踐差異，自己知道就行了，注意審核一下其他信息，保證發票金額和實際情況的一致性。
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