[中報]珠江鋼琴:2012年半年度報告- CFi.CN 中財網

2020-12-16 中國財經信息網

[中報]珠江鋼琴：2012年半年度報告

時間：2012年07月31日 18:05:47&nbsp中財網

證券代碼：002678證券簡稱：珠江鋼琴公告編號：2012-020

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

（GuangzhouPearl

River

PianoGroupCo.,Ltd）

二

OOOO一二年半年度報告

證券代碼：

002678

證券簡稱：珠江鋼琴

披露日期：二

O一二年七月三十一日

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

一、重要提示................................................................................................................2

二、公司基本情況........................................................................................................2

三、主要會計數據和業務數據摘要...........................................................................

四、股本變動及股東情況............................................................................................5

五、董事、監事和高級管理人員...............................................................................

六、董事會報告..........................................................................................................14

七、重要事項..............................................................................................................23

八、財務會計報告......................................................................................................36

九、備查文件目錄....................................................................................................134

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

一、重要提示

..本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者

重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

..沒有董事、監事、高級管理人員對半年度報告內容的真實性、準確性和完整性無法保證或存在異議。

..公司所有董事均親自出席了審議本次半年報的董事會會議。

..公司半年度財務報告未經會計師事務所審計。

..公司負責人施少斌、主管會計工作負責人麥燕玉及會計機構負責人(會計主管人員)麥燕玉聲明：保證半年度報告

中財務報告的真實、完整。

二、公司基本情況

（一）公司信息

A股代碼

002678

B股代碼

A股簡稱珠江鋼琴

B股簡稱

上市證券交易所深圳證券交易所

公司的法定中文名稱廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

公司的法定中文名稱縮寫珠江鋼琴

公司的法定英文名稱

Guangzhou

Pearl

River

Piano

Group

Co.,Ltd

公司的法定英文名稱縮寫無

公司法定代表人施少斌

註冊地址廣州市荔灣區花地大道南漁尾西路

註冊地址的郵政編碼

510388

辦公地址廣州市荔灣區花地大道南漁尾西路

辦公地址的郵政編碼

510388

公司國際網際網路網址

www.pearlriverpiano.com

電子信箱

yang@pearlriverpiano.com

（二）聯繫人和聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名楊偉華譚嬋

聯繫地址廣州市荔灣區花地大道南漁尾西路廣州市荔灣區花地大道南漁尾西路

電話

020-81514020

傳真

020-81503515

電子信箱

yang@pearlriverpiano.com

tc@pearlriverpiano.com

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（三）信息披露及備置地點

公司選定的信息披露報紙名稱《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》

登載半年度報告的中國證監會指定網站

網址

www.cninfo.com.cn

公司半年度報告備置地點公司證券事務部

三、主要會計數據和業務數據摘要

（一）主要會計數據和財務指標

以前報告期財務報表是否發生了追溯調整

□是√否

主要會計數據

主要會計數據報告期（1-6月）上年同期本報告期比上年同期增減(%)

營業總收入（元）

622,314,446.07

547,480,902.99

13.67%

營業利潤（元）

100,638,336.22

82,480,586.34

22.01%

利潤總額（元）

102,319,214.15

81,491,223.97

25.56%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

86,285,406.77

68,078,360.82

26.74%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的

淨利潤（元）

84,952,965.86

69,075,333.67

22.99%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

27,191,485.79

64,726,719.06

-57.99%

本報告期末上年度期末

本報告期末比上年度期末增

減(%)

總資產（元）

2,062,432,308.33

1,375,094,710.0

49.98%

歸屬於上市公司股東的所有者權益（元）

1,556,618,654.57

923,069,981.4

68.63%

股本（股）

478,000,000

430,000,000

11.16%

主要財務指標

主要財務指標報告期（1-6月）上年同期

本報告期比上年同期增

減(%)

基本每股收益（元/股）

0.2

0.16

25%

稀釋每股收益（元/股）

0.2

0.16

25%

扣除非經常性損益後的基本每股收益（元/

股）

0.19

0.16

18.75%

全麵攤薄淨資產收益率（%）

5.54%

8.01%

-2.47%

加權平均淨資產收益率（%）

8.37%

8.22%

0.15%

扣除非經常性損益後全麵攤薄淨資產收益

率（%）

5.46%

8.13%

-2.67%

扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收

益率（%）

8.24%

8.34%

-0.1%

每股經營活動產生的現金流量淨額（元/股）

0.06

0.15

-60%

本報告期末上年度期末

本報告期末比上年度同

期末增減(%)

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

歸屬於上市公司股東的每股淨資產（元/股）

3.26

2.15

51.63%

資產負債率（%）

24.19%

36.48%

-12.29%

（二）境內外會計準則下會計數據差異

1111、同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用

√不適用

2222、同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用

√不適用

3333、存在重大差異明細項目

無

4444、境內外會計準則下會計數據差異的說明

無

（三）扣除非經常性損益項目和金額

√適用

□不適用

項目金額（元）說明

非流動資產處置損益

-50,289.61

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按

照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

3,236,793.74

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小

於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價

值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產

減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的

損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當

期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，

持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價

值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

負債和可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允

價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行

一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-1,505,626.2

其他符合非經常性損益定義的損益項目

少數股東權益影響額

-25,637.09

所得稅影響額

-322,799.93

合計

1,332,440.91

四、股本變動及股東情況

（一）股本變動情況

1111、股份變動情況表

√適用

□不適用

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

數量

比例

(%)

發行新

股

送股

公積金

轉股

其他小計數量

比例

(%)

一、有限售條件股份

430,000

,000

100%

430,000

,000

89.96%

1、國家持股

396,000

,000

92.09%

-4,752,0

391,248

,000

81.85%

2、國有法人持股

4,000,0

0.93%

4,752,0

8,752,0

1.83%

3、其他內資持股

26,240,

000

6.10%

950,000

27,190,

000

5.69%

其中：境內法人持股

14,000,

000

3.26%

14,000,

000

2.93%

境內自然人持股

12,240,

000

2.85%

950,000

13,190,

000

2.76%

4、外資持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

5.高管股份

3,760,0

0.87%

-950,00

2,810,0

0.59%

二、無限售條件股份

48,000,

000

48,000,

000

10.04%

1、人民幣普通股

48,000,

000

48,000,

000

10.04%

2、境內上市的外資股

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

3、境外上市的外資股

4、其他

三、股份總數

430,000

,000

100%

48,000,

000

478,000

,000

100%

股份變動的批准情況

經中國證券監督管理委員會證監許可[2012]472號《關於核准廣州珠江鋼琴集團股份有限公司首次公開發行股票的批覆》

文件核准，並經深圳證券交易所《關於廣州珠江鋼琴集團股份有限公司人民幣普通股股票上市的通知》[深證上[2012]144號]

同意，本公司發行人民幣普通股（A股）股票4800萬股。

根據《境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》（財企[2009]94號）和廣東省國資委《關於廣州珠

江鋼琴集團股份有限公司國有股轉持的批覆》（粵國資函[2010]917號），在本次公開發行上市後，本公司國有股股東向全國

社會保障基金理事會轉讓本次實際發行股份數量10%的股份，為480萬股（其中：廣州市人民政府國有資產監督管理委員會

475.20萬股，廣州無線電集團有限公司4.80萬股）劃轉給全國社會保障基金理事會持有。

股份變動的過戶情況

上述新股已發行完畢，國有股劃轉事項已辦理過戶手續。

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

王潤培先生於2012年6月辭去公司董事長等職務，其持有公司95萬股股份。

2222、限售股份變動情況

□適用

√不適用

（二）證券發行與上市情況

1111、前三年歷次證券發行情況

√適用

□不適用

股票及其衍生

證券名稱

發行日期

發行價格

（元/股）

發行數量上市日期

獲準上市交

易數量

交易終止

日期

股票類

珠江鋼琴

2012年

05月

21日

13.5

48,000,000

2012年

05月

30日

48,000,000

—

可轉換公司債券、分離交易可轉債、公司債類

無

權證類

無

前三年歷次證券發行情況的說明

經中國證券監督管理委員會「證監許可［2012］472號」文核准、深圳證券交易所「深證上［2012］144號」批准，公司

發行的人民幣普通股4800萬股股票在深圳證券交易所上市，股票簡稱「珠江鋼琴」，股票代碼「002678，發行價格為13.5元/

股，本次公開發行的股票於2012年5月30日起上市交易。

2222、公司股份總數及結構變動及所導致的公司資產負債結構的變動情況

√適用

□不適用

公司上市後，股本由原來的

430,000,000股，增加到

478,000,000股，影響所有者權益中股本增加了

48,000,000元，

資本公積增加了

553,886,596.75元，合計增加

601,886,596.75元。考慮股本變動因素的資產負債率和產權比率分別為

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

24.19%和

31.90%，不考慮股本變動的資產負債率和產權比率分別為

34.15%和

51.86%，由於股本變動使資產負債率和產權比

率各下降了

9.96%和

19.96%。

3333、現存的內部職工股情況

□適用

√不適用

（三）股東和實際控制人情況

1111、報告期末股東總數

報告期末股東總數為

15,425戶。

2222、前十名股東持股情況

前十名股東持股情況

股東名稱（全稱）股東性質

持股比

例(%)持股總數

持有有限售

條件股份

質押或凍結情況

股份狀態數量

廣州市人民政府國有資產

監督管理委員會

國有股

81.85%

391,248,000

—

廣州市金宏利貿易發展有

限公司

社會法人股

2.09%

10,000,000

—

全國社會保障基金理事會

轉持三戶

國有股

4,800,000

—

廣州無線電集團有限公司國有股

0.83%

3,952,000

—

上海知音琴行有限公司社會法人股

0.63%

3,000,000

—

高芷芬其他

0.29%

1,396,699

—

國信證券－工行－國信「金

理財」內需升級集合資產管

理計劃

社會法人股

0.21%

989,970

—

王潤培其他

0.2%

950,000

—

廣州市歐雅樂器有限公司社會法人股

0.13%

600,000

—

陝西省國際信託股份有限

公司-國弘精選

1期

社會法人股

0.11%

531,770

—

股東情況的說明無

前十名無限售條件股東持股情況

√適用

□不適用

股東名稱

期末持有無限售

條件股份的數量

股份種類及數量

種類數量

高芷芬

1,396,699

A股

1,396,699

國信證券－工行－國信「金理財」內需升級集合

資產管理計劃

989,970

A股

989,970

陝西省國際信託股份有限公司-國弘精選

1期

531,770

A股

531,770

國信證券股份有限公司

499,998

A股

499,998

廣州安州投資管理有限公司

400,000

A股

400,000

中國對外經濟貿易信託有限公司－結構化新股

383,052

A股

383,052

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

投資集合信託

甘肅奇正實業集團有限公司

350,000

A股

350,000

郭能太

300,000

A股

300,000

王源

250,000

A股

250,000

廈門國際信託有限公司-聚寶一號集合資金信託

243,640

A股

243,640

上述股東關聯關係或（及）一致行動人的說明：

未知上述股東之間是否存在關聯關係，也未知是否屬於《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人。

3333、控股股東及實際控制人情況

（1

1111）控股股東及實際控制人變更情況

□適用

√不適用

（2

2222）控股股東及實際控制人具體情況介紹

是否有新實際控制人

□是√否

實際控制人名稱廣州市人民政府國有資產監督管理委員會

實際控制人類別國資委

（3

3333）公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

（4

4444）實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□適用

√不適用

4444、其他持股在百分之十以上的法人股東

□適用

√不適用

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（四）可轉換公司債券情況

□適用

√不適用

五、董事、監事和高級管理人員

........董事、監事和高級管理人員情況簡介

1、施少斌先生

1968年

3月出生，中國籍，工商管理碩士、企業管理博士（在讀），高級工程師，現任本公司董事

長、黨委書記、技術中心主任。

2、李建寧先生

1967年

3月出生，中國籍，本科學歷，工程師，現任本公司副董事長、總經理、技術中心常務副主

任。

3、曾郴湘先生

1966年

6月出生，中國籍，碩士學歷，會計師、非執業註冊會計師、審計師，現任本公司董事、黨

委副書記、紀委書記。

4、麥俊樺女士

1961年

12月出生，中國籍，本科學歷，助理統計師，現任本公司董事、工會主席。

5、張捷先生

1953年

10月出生，中國籍，博士學歷，教授，現任暨南大學教授，本公司獨立董事。

6、曾炳權先生

1950年

2月出生，中國籍，碩士學歷，高級會計師、註冊會計師，現任廣州嶺南會計師事務所有限

公司董事長、主任會計師，廣州珠江實業開發股份有限公司及本公司獨立董事。

7、吳裕英女士

1955年

7月出生，中國籍，碩士學歷，高級會計師、註冊會計師，現任廣州廣日股份有限公司董事、

總經理，廣州廣日集團有限公司董事，廣州酒家集團股份有限公司、廣州普邦園林股份有限公司及本公司獨立董事。

8、塗宇亮先生

1981年

10月出生，中國籍，碩士學歷，鋼琴演奏家，現任星海音樂學院鋼琴系講師，本公司獨立

董事。

9、王曉華先生

1961年

4月出生，中國籍，碩士學歷，現任廣東廣信律師事務所主任，廣東省政協常委，廣東省律

師協會副總監事，廣州市人民政府法律諮詢專家，廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司、廣州酒家集團股份有限公司及本公

司獨立董事。

10、陳婉儀女士

1954年

9月出生，中國籍，在職研究生學歷，經濟師、註冊稅務師（非執業），現任廣州農村商業

銀行股份有限公司監事會召集人，廣州酒家集團股份有限公司及本公司監事會主席。

11、郝俐華女士

1958年

1月出生，中國籍，大專學歷，聲電工程師，現任廣州無線電集團有限公司、廣州廣日集團

有限公司、廣州醫藥集團有限公司、廣州電氣裝備集團有限公司、廣州酒家集團股份有限公司及本公司監事。

12、李穗娟女士

1973年

9月出生，中國籍，大專學歷，助理會計師，現任本公司職工代表監事、財務會計部副經理。

13、麥燕玉女士

1964年

2月出生，中國籍，大專學歷，會計師，現任本公司副總經理、財務負責人、財務會計部經

理。

14、梁志偉先生

1957年

10月出生，中國籍，大專學歷，現任本公司副總經理、技術中心常務副主任。

15、張朝巖先生

1957年

8月出生，中國籍，本科學歷，經濟師，現任本公司副總經理。

16、肖巍先生

1972年

9月出生，中國籍，工程碩士，研究生學歷，現任本公司副總經理、技術中心副主任。

17、楊偉華先生

1976年

4月出生，中國籍，本科學歷，樂器設計(鋼琴)工藝美術師，現任本公司董事會秘書、證券

事務部經理、規劃運營部經理。

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（一）董事、監事和高級管理人員持股變動

姓名職務性別

年

齡

任期起始日期任期終止日期

期初持股

數（股）

本期增

持股份

數量

（股）

本期減持

股份數量

（股）

期末持股

數（股）

其中：持有

限制性股票

數量（股）

期末持有

股票期權

數量（股）

變動

原因

是否在股

東單位或

其他關聯

單位領取

薪酬

施少斌董事長男

2012年

06月

25日

2014年

12月

25日

-否

李建寧

總經理;

副董事長

男

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

405,000

-否

曾郴湘董事男

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

405,000

-否

麥俊樺董事女

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

405,000

-否

張捷獨立董事男

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

-否

曾炳權獨立董事男

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

-否

吳裕英獨立董事女

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

-否

王曉華獨立董事男

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

-否

塗宇亮獨立董事男

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

-否

陳婉儀監事女

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

-是

郝俐華監事女

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

-是

李穗娟監事女

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

100,000

10,000

-否

麥燕玉副總經理女

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

405,000

-否

梁志偉副總經理男

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

405,000

-否

張朝巖副總經理男

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

405,000

-否

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

肖巍副總經理男

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

100,000

-否

楊偉華董事會秘書男

2011年

12月

26日

2014年

12月

25日

180,000

-否

王潤培原董事長男

2011年

12月

26日

2012年

06月

25日

950,000

-否

合計

3,760,000

董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用

√不適用

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（二）任職情況

在股東單位任職情況

□適用

√不適用

在其他單位任職情況

√適用

□不適用

任職人

員姓名

其他單位名稱

在其他單位擔

任的職務

任期起始日期任期終止日期

在其他單

位是否領

取報酬津

貼

張捷暨南大學教授

1999年

11月

20日

—是

曾炳權

廣州嶺南會計師事務所有限公司董事長

1999年

12月

01日

—是

廣州珠江實業開發股份有限公司獨立董事

2011年

06月

28日

2014年

06月

27日是

廣州廣日集團有限公司董事

2009年

11月

19日

2012年

11月

18日否

廣州廣日專用汽車有限公司董事

2010年

07月

01日

2013年

06月

30日否

廣州環保投資有限公司董事

2012年

05月

01日

2015年

04月

30日否

廣州廣日環保能源發展有限公司董事

2010年

06月

01日

2013年

05月

31日否

廣州廣日電梯工業有限公司董事

2010年

06月

01日

2013年

05月

31日否

廣州廣日物流有限公司董事

2010年

06月

01日

2013年

05月

31日否

吳裕英廣州塞維拉軌道系統有限公司董事

2010年

06月

01日

2013年

05月

31日否

廣州廣日智能停車設備有限公司董事

2010年

06月

01日

2013年

05月

31日否

廣州廣日股份有限公司董事，總經理

2012年

07月

01日

2015年

06月

30日是

香港安捷通電梯有限公司董事，總經理

2010年

06月

01日

2013年

05月

31日否

香港藝宏發展有限公司董事，總經理

2010年

06月

01日

2013年

05月

31日否

廣州酒家集團股份有限公司獨立董事

2012年

04月

12日

2015年

04月

11日是

廣州普邦園林股份有限公司獨立董事

2010年

08月

02日

2013年

08月

01日是

廣州廣鼎環保技術有限公司董事

2011年

10月

01日

2014年

09月

30日否

廣東廣信律師事務所主任

2009年

11月

01日

2013年

12月

31日是

王曉華

廣東肇慶星湖生物科技股份有限

公司

獨立董事

2011年

06月

20日

2014年

06月

19日是

廣州酒家集團股份有限公司獨立董事

2012年

04月

12日

2015年

04月

11日是

塗宇亮星海音樂學院講師

2004年

07月

01日

—是

陳婉儀

廣州農村商業銀行股份有限公司監事會召集人

2009年

11月

23日

2012年

11月

22日否

廣州酒家集團股份有限公司監事會主席

2012年

04月

12日

2015年

04月

11日否

郝俐華廣州無線電集團有限公司監事

2011年

10月

07日

2014年

10月

06日否

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

廣州廣日集團有限公司監事

2011年

10月

22日

2014年

10月

21日否

廣州醫藥集團有限公司監事

2011年

10月

22日

2014年

10月

21日否

廣州電器裝備集團有限公司監事

2011年

10月

22日

2014年

10月

21日否

廣州酒家集團股份有限公司監事

2012年

04月

12日

2015年

04月

11日否

在其他

單位任

職情況

的說明

無

（三）董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人員報酬

的決策程序

公司董事、監事、高級管理人員報酬情況嚴格按照公司制定的《董事會議事規則》、《章

程》等執行，符合《公司法》的有關規定。

董事、監事、高級管理人員報酬

確定依據

依據公司的經營狀況和個人的經營業績確定相關人員的報酬。獨立董事津貼為

5萬元

/年（稅前）。

董事、監事和高級管理人員報酬

的實際支付情況

報告期內，公司董事、監事、高級管理人員的報酬已按月支付。

（四）公司董事、監事、高級管理人員變動情況

姓名擔任的職務變動情形變動日期變動原因

王潤培董事長曆任

2012年

06月

25日年齡及身體原因提出辭職

施少斌董事長新任

2012年

06月

25日

1、2012年

6月

25日經公司

2012年第二次臨時股東大

會審議，選舉施少斌先生為公司第二屆董事會董事；

2、2012年

6月

25日經公司第二屆董事會第八次會議審

議，選舉施少斌先生為公司第二屆董事會董事長，任期

與本屆董事會任期一致。

（五）公司員工情況

在職員工的人數

1,715

公司需承擔費用的離退休職工人數

專業構成

專業構成類別專業構成人數

生產人員

1,102

銷售人員

技術人員

275

財務人員

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

行政人員

245

教育程度

教育程度類別數量（人）

高中及以下

1,118

大專

451

本科

137

碩士

六、董事會報告

（一）管理層討論與分析

公司是集鋼琴研發、生產、銷售與服務為一體，倡導鋼琴、數碼鋼琴和音樂文化教育共發展的中國樂器行業龍頭企業。

報告期內，公司堅持創新發展，積極穩妥推進投資項目實施，促進品牌影響力持續提升，產品結構持續優化，產銷規模持續

增長，新興業務日漸成熟，盈利能力持續增強。

報告期內，公司依託國家級企業技術中心，持續加大創新力度，列入管理費用的研究開發費為1,701.48萬元，同比增長

9.16%，良好的創新機制和團隊促進研發項目有序推進並迅速實現市場化，新開發28款高品質鋼琴新產品和9款數碼鋼琴新產

品，申請核心技術專利4項（發明專利2項，實用新型專利2項），獲得實用新型專利授權1項，進一步增強公司鋼琴、數碼鋼

琴產品系列市場競爭力。其中珠江·愷撒堡藝術家（KA）系列鋼琴經中國輕工業聯合會與中國樂器協會鋼琴分會鑑定認為，

產品其聲學品質和彈奏性能兩項關鍵技術指標都達到國際專業級水平。整體性能國內領先，並達到國際（歐洲）高檔鋼琴的

水平。

報告期內，公司高端鋼琴品牌影響力持續增強，產品銷售結構優化顯著，愷撒堡系列立式高檔鋼琴銷量同比增長39.27%；

三大系列及120以上的中檔立式鋼琴銷量同比增長15.58%；三角鋼琴銷量同比增長5.83%。公司2007年推出的高檔鋼琴品牌「愷

撒堡」被評為廣東省名牌產品，公司成為國家工信部認定的全國141家首批「品牌培育試點企業」之一，並榮獲「廣東省政

府質量獎」，是中國樂器行業唯一擁有「國家級企業技術中心」的「國家創新型試點企業」、「全國質量獎企業」，是國家文化

產業示範基地，國家文化出口重點企業。

報告期內，公司重大戰略項目進展順利，為企業後續加速發展夯實基礎。其中重點開發北方薄弱區域市場的京珠公司

生產和研發基地已全面投產和運行，形成鑽石系列、白金系列、珍珠系列、水晶系列共47款高品質京珠品牌鋼琴系列，北方

營銷中心主體工程基本建成，市場網絡和布局效果顯著，京珠鋼琴銷量同比增長47.69%。數碼鋼琴業務和音樂培訓業務發展

迅速，產業延伸取得初步成效，其中數碼鋼琴銷售規模快速增長，品牌和市場影響力逐步形成；珠江鋼琴藝術中心運作模式

日益成熟，營業收入穩步增長，為音樂文化業務和高端樂器製造業務聯動發展奠定基礎。增城中高檔立式鋼琴產業基地項目

和國家級企業技術中心增城研究院項目已於今年3月動工建設，計劃在明年正式投產。

報告期內，公司經營業績穩步提升，實現鋼琴銷量同比增長12.95%；數碼鋼琴銷量同比增長84.86%；銷售收入61,775.88

萬元，同比增長13.87%；毛利率32.49%，同比增長0.53百分點；淨利潤8,653萬元，同比增長26.85%；每股收益0.20元，同比

增長25.00%。同時，公司堅持環境友好發展思路，實施「非成型生物質燃料鍋爐」等節能減排改造項目，著力推進循環經

濟，產品單位能耗持續下降，是環境友好型企業。

公司實際經營業績較曾公開披露過的本報告期盈利預測或經營計劃是否低

22220

0000%

%%%%以上或高

22220

0000%

%%%%以上：

□是√否

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

公司主要子公司、參股公司的經營情況及業績分析

（1）北京珠江鋼琴製造有限公司，全資子公司，經營範圍：生產、銷售鋼琴樂器及配件、藝術培訓、音樂培訓、貨物

進出口、技術進出口；註冊資本：8,850萬元；資產總額11,955.57萬元；淨資產8,843.12萬元；營業收入4,337.59萬元；

淨利潤69.99萬元。

（2）浙江珠江德華鋼琴有限公司，控股子公司，經營範圍：鋼琴及配件生產，其他樂器經銷；註冊資本：1,000萬元；

持股比例55%；資產總額2,119.71萬元；淨資產1,467.12萬元；營業收入1,522.67萬元；淨利潤23.22萬元。

（3）珠江鋼琴集團歐洲有限公司，全資子公司，經營範圍：樂器以及樂器附件的批發、零售和服務。此外還提供與樂

器有關的研發、生產和銷售；註冊資本：歐元236萬元；資產總額2,334.04萬元；淨資產2,159.32萬元；營業收入1,201.98

萬元；淨利潤18.81萬元。

（4）廣州珠江鋼琴製造有限公司，全資子公司，經營範圍：鋼琴、中西樂器及其零配件的加工、製造、批發、零售並

提供售後服務、貨物進出口、技術進出口；註冊資本：3,000萬元；資產總額5,430.80萬元；淨資產4,810.12萬元；營業收

入6,599.42萬元；淨利潤114.98萬元。

（5）廣州珠江愷撒堡鋼琴有限公司，全資子公司，經營範圍：製造、組裝鋼琴；批發、零售樂器及其配件等；註冊資

本：5,600萬元；資產總額20,414.84萬元；淨資產5,386.83萬元；營業收入0萬元；淨利潤-93.24萬元，目前該公司處於施

工建設階段，尚未開展經營活動。

（6）廣州艾茉森電子有限公司，控股子公司，經營範圍：加工、裝配、製造、銷售：電子產品、樂器及其配件；產品

售後服務；貨物進出口、技術進出口；註冊資本：1,600萬元；持股比例95.625%；資產總額1,278.42萬元；淨資產1,024.52

萬元；營業收入797.80萬元；淨利潤18.44萬元。

可能對公司未來發展戰略和經營目標的實現產生不利影響的所有風險因素

（1）宏觀經濟環境影響本公司業務的風險

鋼琴消費屬於人類精神文明消費，是物質文明發展到一定程度的產物，因此鋼琴消費受宏觀經濟和音樂文化普及等多重

因素影響。宏觀經濟的周期性波動將一定程度上影響消費者實際可支配收入水平以及消費者信心指數。雖然近幾年我國的國

內生產總值、國民可支配收入等經濟指標持續向好，但是未來的經濟走勢依然可能受到國內外多種因素影響而發生波動，並

將對公司鋼琴銷售產生一定的影響。

（2）市場競爭加劇的風險

伴隨著社會經濟文化的發展，鋼琴行業不斷壯大並取得了巨大成就，目前我國已成為世界第一大鋼琴生產國，但同時也

形成了鋼琴行業激烈競爭的市場格局。本公司經過多年的發展，目前已成為全球產量最大的鋼琴製造商，在行業內享有較高

的市場地位及品牌影響力，但是在行業競爭日趨激烈的形勢下，公司將面臨著與國內外鋼琴製造企業市場競爭加劇的風險。

雖然未來發展存在上述風險因素，但公司多年發展形成了在品牌、技術和創新、規模、市場、人才和運營管理等多方面

的核心競爭力，並在歷年各種複雜環境下取得持續發展。為此，公司將今後繼續立足主業，持續創新，推動高端樂器製造業

務和音樂文化業務聯動發展，促進企業效益持續提升。

（1）鋼琴業務方面：堅持以技術創新和國際化運營帶動高端品牌影響力持續提升，以品牌提升帶動產品結構持續優化，

以營銷創新、音樂文化業務發展和整合行業資源帶動銷售規模持續增長，以管理創新持續降低內部運營成本，全面提升主要

產品盈利能力。

（2）數碼鋼琴業務方面：堅持以自主發展和國際間合作發展相結合，一方面繼續加大數碼鋼琴自主創新力度，另一方

面持續加大和數碼樂器國際知名企業技術合作，完善市場網絡布局，加速數碼鋼琴發展，培育公司新的經濟增長點。

（3）音樂文化培訓業務方面：加速市場布局，公司將藝術中心成功運作模式逐步向全國延伸，以樂器製作業務培育音

樂文化教育業務、以音樂文化教育業務促進鋼琴製造業務的品牌提升，加速從單一鋼琴製造業向複合產業結構的轉變。

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

1111、公司主營業務及其經營狀況

（1

1111）主營業務分行業、分產品情況表

單位：元

分行業或分產品營業收入營業成本

毛利率

(%)

營業收入比上

年同期增減

（%）

營業成本比上

年同期增減

（%）

毛利率比上年

同期增減（%）

分行業

（1）西樂器製造業

617,269,076.51

416,815,268.88

32.47%

13.87%

13%

0.52%

（2）教育培訓服務業

489,755.5

212,760.13

56.56%

17.7%

-11.31%

14.21%

分產品

鋼琴連凳系列

608,361,733.77

411,268,400.56

32.4%

14.7%

14.53%

0.11%

其他

9,397,098.24

5,759,628.45

38.71%

-3.92

-39.61%

36.23%

（2

2222）主營業務分地區情況

單位：元

地區營業收入營業收入比上年同期增減（％）

省內

71,392,099.17

-0.49%

省外

464,170,656.58

19.40%

外銷

82,196,076.26

0.23%

主營業務分地區情況的說明

廣東省外銷售收入比去年增長19.40%，增長主要因素包括：北京珠江鋼琴製造有限公司今年全面投產，帶動北方市場銷

量增加，報告期內營業收入同比增長48%；二三線城市銷售網點布局進一步完善帶動銷量增加；銷售產品結構優化升級，帶

動營業收入穩步增長。

主營業務構成情況的說明

報告期內，公司主營業務及其結構未發生重大變化。

（3

3333）主營業務及其結構發生重大變化的原因說明

□適用

√不適用

（4

4444）主營業務盈利能力（毛利率）與上年相比發生重大變化的原因說明

□適用

√不適用

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（5

5555）利潤構成與上年相比發生重大變化的原因分析

□適用

√不適用

2222、與公允價值計量相關的內部控制制度情況

√適用

□不適用

2011年12月6日，公司召開2011年第四次臨時股東大會，審議通過了《關於修訂公司章程（上市草案）的議案》，章程

規定董事會有權決定的非主業投資範圍包括：股票、債券、期貨以及其他風險投資；單筆非主業投資運用資金不得超過最近

一期經審計的公司淨資產的1%且一個會計年度內累計不超過5%。

與公允價值計量相關的項目

單位：元

項目期初

本期公允價值

變動損益

計入權益的累計公

允價值變動

本期計提的減值期末

金融資產

其中：1.以公允價值計

量且其變動計入當期損

益的金融資產

其中：衍生金融資產

2.可供出售金融資產

2,447,208.96

32,775.12

2,479,984.08

金融資產小計

2,447,208.96

32,775.12

2,479,984.08

金融負債

投資性房地產

生產性生物資產

其他

合計

2,447,208.96

32,775.12

2,479,984.08

兩年內對相同或類似項目均採用了估值技術確定公允價值，估值結果是否存在重大差異？如存在，請詳細說明

□是√否

3333、持有外幣金融資產、金融負債情況

□適用

√不適用

（二）公司投資情況

1111、募集資金總體使用情況

√適用

□不適用

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

單位：萬元

募集資金總額

64,800

報告期投入募集資金總額

4,566

已累計投入募集資金總額

10,397

報告期內變更用途的募集資金總額

累計變更用途的募集資金總額

累計變更用途的募集資金總額比例

募集資金總體使用情況說明

公司募集資金及募投項目累計支出

10,397萬元：主要包括支付發行費用

4,157萬元，募投項目支出

6262萬元（包含募

投將置換的

6247萬元），收到利息收入

22萬元。

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2年半年度報告全文

2222、募集資金承諾項目情況

√適用

□不適用

單位：萬元

承諾投資項目和超募資金投向

是否已變更

項目(含部分

變更)

募集資金承

諾投資總額

調整後投資

總額(1)

本報告期

投入金額

截至期末累計

投入金額(2)

截至期末投

資進度

(%)(3)＝

(2)/(1)

項目達到預定可使

用狀態日期

本報告期

實現的效

益

是否達到

預計效益

項目可行

性是否發

生重大變

化

承諾投資項目

珠江鋼琴增城中高檔立式鋼琴

產業基地項目

否

27,885.92

352.03

5,421.62

19.44%

2013年

04月

01日

0否否

珠江鋼琴國家級企業技術中心

增城研究院

否

1,202.6

17.42

32.14

2.67%

2013年

04月

01日

0否否

珠江鋼琴北方營銷中心否

1,002.42

39.59

808.27

80.63%

2012年

06月

30日

0是否

承諾投資項目小計

-30,090.94

30,090.94

409.04

6,262.03

--0

超募資金投向

歸還銀行貸款（如有）

-----

補充流動資金（如有）

-----

超募資金投向小計

-----

合計

-----

未達到計劃進度或預計收益的

不適用

情況和原因（分具體項目）

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

項目可行性發生重大變化的情

況說明

不適用

超募資金的金額、用途及使用進□適用

√不適用

展情況

募集資金投資項目實施地點變

更情況

□適用

√不適用

□報告期內發生

□以前年度發生

募集資金投資項目實施方式調

整情況

□適用

√不適用

□報告期內發生

□以前年度發生

募集資金投資項目先期投入及√適用

□不適用

置換情況募集資金投資項目先期投入

6247萬元尚未置換

用閒置募集資金暫時補充流動□適用

√不適用

資金情況

項目實施出現募集資金結餘的□適用

√不適用

金額及原因

尚未使用的募集資金用途及去

向

繼續用於預定募投項目

募集資金使用及披露中存在的

問題或其他情況

無

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

3333、募集資金變更項目情況

□適用

√不適用

4444、重大非募集資金投資項目情況

□適用

√不適用

（三）董事會下半年的經營計劃修改計劃

□適用

√不適用

（四）對

2012

2012201220122012年

1-1-1-1-9

9999月經營業績的預計

22220

00001

11112

2222年

1111-

----9

9999月預計的經營業績情況

歸屬於上市公司股東的淨利潤為正值且不屬於扭虧為盈的情形

2012年

1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤

變動幅度

15%至

25%

2012年

1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤

變動區間（萬元）

13,589.82至

14,771.54

2011年

1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤

（元）

118,172,352.92

業績變動的原因說明

在技術創新、營銷創新、管理創新等多方位因素驅動下，公司高端

品牌影響力和市場競爭力持續提升，愷撒堡、三大系列、京珠等中高檔

鋼琴增長迅速，產品銷售結構將進一步優化，並帶動產銷規模持續提升，

從而促進經營業績持續增長。

（五）董事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□適用

√不適用

（六）公司董事會對會計師事務所上年度「非標準審計報告」涉及事項的變化及處理情況的

說明

□適用

√不適用

（七）陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響的討論

結果

□適用

√不適用

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（八）公司現金分紅政策的制定及執行情況

1111、公司現金分紅政策的制定情況

根據公司

2011年第四次臨時股東大會審議通過的《公司章程（上市草案）》規定，公司單一年度以現金方式分配的利潤

不少於當年度實現的可分配利潤的

10%。

根據公司

2011年第四次臨時股東大會審議通過的《股東未來分紅回報規劃（2012—2014）》，2012—2014年，公司計劃

在足額預留法定公積金、盈餘公積金以後，每年向股東分配的現金股利不低於當年實現的可供分配利潤的

20%。

2222、公司現金分紅政策的執行情況

根據

2012年

2月召開的公司

2011年度股東大會審議通過的《2011年度利潤分配方案》決議，公司以截至

2011年末的

股本

43,000萬股為基數，向現有股東派發現金股利

5,375萬元（即每股

0.125元，含稅），該次利潤分配方案符合《公司章

程》規定及股東大會決議的要求，分紅標準明確、清晰，決策程序完備，獨立董事盡職履責，中小股東有充分表達意見和訴

求的機會，中小股東的合法權益得到充分維護。

（九）利潤分配或資本公積金轉增預案

□適用

√不適用

（十）公司

2011

2011201120112011年度期末累計未分配利潤為正但未提出現金分紅預案的情況

□適用

√不適用

（十一）內幕知情人登記管理制度的建立及執行情況

公司建立了《內幕信息知情人登記制度》、《外部信息使用人管理制度》，並嚴格按照上述有關規定執行。

在

2012年半年度報告的編制、審議及披露等事項中，加強內幕知情人登記管理、內幕信息保密管理等工作，如實填報

《內幕信息知情人登記表》，並按要求及時向深圳證券交易所和廣東證監局報備。

是否對內幕信息知情人買賣本公司股票及其衍生品種的自查情況及其責任追究

□是√否

上市公司及相關人員因內幕信息知情人登記管理制度執行或涉嫌內幕交易是否被監管部門採取監管措施及行政處罰

□是√否

（十二）其他披露事項

無

（十三）公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排（本表僅適用於發行

公司可轉換債券的上市公司填寫）

□適用

√不適用

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2012年半年度報告全文

七、重要事項

（一）公司治理的情況

公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所中小企業板

上市公司規範運作指引》等相關法律、法規和規章的要求，以及中小企業板上市公司的相關規定，不斷完善公司法人治理結

構，健全內部控制體系，公司目前制定了《募集資金管理辦法》、《信息披露管理制度》、《投資者關係管理辦法》、《內幕信息

知情人登記制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息內部報告制度》、《董事會秘書工作制度》、《董事、監事、高級管

理人員所持本公司股份及其變動管理制度》、《董事、監事、高級管理人員內部問責制度》、《董事會秘書問責制度》、《獨立董

事年報工作制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》等制度；股東大會、董事會和監事會運作規範，獨立董事、董事

會各委員會及內審部門各司其職，不斷加強公司管理，控制防範風險，提高運行效率；公司能夠確保所有股東、特別是中小

股東享有平等地位，確保所有股東能充分行使自己的權利，不存在損害中小股東利益的情形；嚴格按照《信息披露管理制度》

對外進行信息披露，確保公司真實、準確、完整、及時、公平地進行信息披露，增加公司運作的公開性和透明度。截至報告

期末，本公司治理情況符合中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件的要求。

（二）以前期間擬定、在報告期實施的利潤分配方案、公積金轉增股本方案或發行新股方案

的執行情況

√適用

□不適用

經審計，公司2011年度合併報表歸屬於母公司所有者的淨利潤

144,996,601.61元，母公司淨利潤

145,122,235.77元。

根據《公司章程》有關規定，公司提取母公司稅後利潤的10%即14,512,223.58元列入公司法定公積金，提取公司法定公積金

後，以截至2011年12月本公司登記在冊總股本43,000萬股為基數，每股派發人民幣0.125元(含稅)現金股利，共派發現金股

利5,375萬元(含稅)。

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2012年半年度報告全文

（三）重大訴訟仲裁事項

□適用

√不適用

本期公司無重大訴訟、仲裁事項。

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2012年半年度報告全文

（四）破產重整相關事項

□適用

√不適用

（五）公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況

1111、證券投資情況

√適用

□不適用

佔期末證

最初投資成期末持有期末帳面價報告期損

序號證券品種證券代碼證券簡稱券總投資

本（元）數量（股）值（元）

比例（%）

益（元）

1股票

601328交通銀行

591,478.5

546,252

2,479,984.08

100%

32,775.12

期末持有的其他證券投資

-報

告期已出售證券投資損益

合

計

591,478.5

-2,479,984.08

100%

32,775.12

證券投資審批董事會公告披露日期

—

證券投資審批股東會公告披露日期

—

證券投資情況的說明

報告期內，公司可供出售金融資產為546,252股交通銀行（601328.SH）股票。該交通銀行股票系在1987年認購，並經歷

次送股和配股後形成的。

2222、持有其他上市公司股權情況

□適用

√不適用

持有其他上市公司股權情況的說明

3333、持有非上市金融企業股權情況

□適用

√不適用

4444、買賣其他上市公司股份的情況

□適用

√不適用

（六）資產交易事項

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

1111、收購資產情況

□適用

√不適用

2222、出售資產情況

□適用

√不適用

3333、資產置換情況

□適用

√不適用

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

4444、企業合併情況

□適用

√不適用

5555、自資產重組報告書或收購出售資產公告刊登後，該事項的進展情況及對報告期經營成果與財務狀況的

影響

□適用

√不適用

（七）公司大股東及其一致行動人在報告期提出或實施股份增持計劃的說明

□適用

√不適用

（八）公司股權激勵的實施情況及其影響

□適用

√不適用

（九）重大關聯交易

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

1111、與日常經營相關的關聯交易

√適用

□不適用

關聯交易方關聯關係

關聯交易類

型

關聯交易內

容

關聯交易定

價原則

關聯交易價

格（萬元）

關聯交易金

額（萬元）

佔同類交易

金額的比例

(%)

關聯交易結

算方式

對公司利潤

的影響

市場價格（萬

元）

交易價格與

市場參考價

格差異較大

的原因

佛山市三水

騰龍鋼琴部

件有限公司

聯營企業材料採購鐵板加工協議價

524.57

23.04%銀行轉帳無影響

524.57無

合計

524.57

23.04%

大

額銷貨退回的詳細情況無

關聯交易的必要性、持續性、選擇與關聯方（而非市場其他

交易方）進行交易的原因

報告期內，公司與關聯方發生的關聯交易，均以真實交易為依據，以經濟必要為依託，遵循了市場定價、公允交易的原則。

關聯交易對上市公司獨立性的影響無

公司對關聯方的依賴程度，以及相關解決措施（如有）無

按類別對本期將發生的日常關聯交易進行總金額預計的，在

報告期內的實際履行情況

關聯交易的說明

本公司琴凳、外殼、鐵板等部件部分採用外協加工方式進行生產。公司與佛山市三水騰龍鋼琴部件有限公司（以下簡

稱為「三水騰龍」）合作方式為採購生鐵原材料後以賣斷方式委託三水騰龍進行定作加工，加工完成後，公司向三水騰龍

購買定作產品。根據公司與三水騰龍籤訂的《材料買賣協議書》，本公司向三水騰龍銷售生產鐵板用的生鐵原材料，三水

騰龍使用該等材料只能用於生產本公司用的鐵板，不得用於加工第三方的產品和銷售給第三方。鐵板經本公司驗收合格後，

本公司按市場價格支付貨款。定價方法為鐵板所耗用的生鐵成本和加工費，結算方式為產品驗收合格後，在一定信用期後

以銀行轉帳或承兌匯票結算。目前負責為公司生產鋼琴鐵板的外協加工企業共有三家，其中三水騰龍作為本公司參股公司，

其合作模式和其他鐵板外協加工公司一致，交易模式和定價原則與其他鐵板外協加工公司一致，交易價格公允。

與日常經營相關的關聯交易

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

關聯方

向關聯方銷售產品和提供勞務向關聯方採購產品和接受勞務

交易金額（萬元）佔同類交易金額的比例(%)交易金額（萬元）佔同類交易金額的比例(%)

佛山市三水騰龍鋼琴部件有限公司

524.57

23.04%

合計

524.57

23.04%

其中：報告期內公司向控股股東及其子公司銷售產品或提供勞務的關聯交易金額

0萬元。

2222、資產收購、出售發生的關聯交易

□適用

√不適用

3333、共同對外投資的重大關聯交易

□適用

√不適用

4444、關聯債權債務往來

□適用

√不適用

報告期內資金被佔用情況及清欠進展情況

□適用

√不適用

截止報告期末，上市公司未完成非經營性資金佔用的清欠工作的，董事會提出的責任追究方案

□適用

√不適用

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

5555、其他重大關聯交易

無

（十）重大合同及其履行情況

1111、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額

11110

0000％以上（含

11110

0000％）的託管、承包、租賃事項

（1

1111）託管情況

□適用

√不適用

（2

2222）承包情況

□適用

√不適用

（3

3333）租賃情況

□適用

√不適用

2222、擔保情況

□適用

√不適用

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

3333、委託理財情況

□適用

√不適用

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

4444、日常經營重大合同的履行情況

無

5555、其他重大合同

□適用

√不適用

（十一）發行公司債的說明

□適用

√不適用

（十二）承諾事項履行情況

1111、公司或持股

5555%

%%%%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項

√適用

□不適用

承諾事項承諾人承諾內容

承諾

時間

承諾

期限

履行

情況

股改承諾

—

收購報告書或權益變動報告書中所作

承諾

—

資產置換時所作承諾

—

發行時所作承諾

廣州市人

民政府國

有資產監

督管理委

員會

廣州市人民政府國有資產監督管

理委員會承諾：

1、在我委作為珠江鋼琴的股東或

實際控制人期間，將通過合法的法律手

段和程序，反對珠江鋼琴收購紅棉吉

它、紅棉提琴資產或股權，並在珠江鋼

琴股東大會表決時，對任何關於收購紅

棉吉它、紅棉提琴相關資產及股權的議

案，均投反對票。

2、自發行人股票在證券交易所上

市之日起三十六個月之內，不轉讓或委

託他人管理其在本次發行前已直接或

間接持有的發行人股份，也不由發行人

回購該部分股份。

3、未來如有在發行人主營業務範

圍相關業務的商業機會，本委將優先介

紹給發行人；對發行人已進行建設或擬

投資建設的項目，本委將在投資方向與

項目選擇上避免與發行人相同或相似；

2012

年

月

日

—

正常

履行

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

如未來本委所控制的企業擬進行與發

行人相同或相似的經營業務，本委將行

使否決權，避免與發行人發生同業競

爭，以維護髮行人的利益。

4、公司原為國有獨資公司，2007

年經廣州市國資委（穗國資批【2007】

70號文）批覆，向國有股東分配利潤

18,684.28萬元。2008年由有限公司變

更為股份公司，市國資委批准公司在

2013年底前對離退休人員進行社會化

安置的費用可據實從應付原國有股東

利潤中列支，因尚有部分項目內容、發

放人員範圍、補貼標準暫未明確，廣州

市國資委已出具承諾，公司上市後

個月內，將不會提請領取上述應付股

利，也不會通過其他間接方法要求公司

變相支付上述應付股利。

其他對公司中小股東所作承諾公司

承諾將在

2012年

12月

31日前終止向

廣州紅棉吉它有限公司、廣州市紅棉提

琴有限公司、廣州埃士頓有限公司三家

公司出租房產物業。

2012

年

月

日

—

正常

履行

承諾是否及時履行√是

□否

未完成履行的具體原因及下一步計劃無

是否就導致的同業競爭和關聯交易問

題作出承諾

□是

√否

承諾的解決期限無

解決方式無

承諾的履行情況正常履行

2222、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及

其原因做出說明

□適用

√不適用

（十三）其他綜合收益細目

單位：元

項目本期上期

1.可供出售金融資產產生的利得（損失）金額

32,775.12

29,795.58

減：可供出售金融資產產生的所得稅影響

4,916.27

4,469.34

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

小計

27,858.85

25,326.24

2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額

減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份

額產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

3.現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額

減：現金流量套期工具產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

轉為被套期項目初始確認金額的調整額

小計

4.外幣財務報表折算差額

-901,189.2

1,365,901.67

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額

小計

-901,189.2

1,365,901.67

5.其他

減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響

前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

合計

-873,330.35

1,391,227.91

（十四）報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

無

（十五）聘任、解聘會計師事務所情況

半年報是否經過審計

□是√否

（十六）上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人和收購人處罰及

整改情況

□適用

√不適用

（十七）其他重大事項的說明

□適用

√不適用

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（十八）本公司轉債擔保人盈利能力、資產狀況和信用狀況發生重大變化的情況

（本表僅適用於發行公司可轉換債券的上市公司填寫）

□適用

√不適用

（十九）信息披露索引

事項刊載的報刊名稱及版面刊載日期刊載的網際網路網站及檢索路徑

關於董事長辭職的公告

《證券時報》、《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券日報》

2012年

06月

09日巨潮資訊網（

www.cninfo.com.cn）

獨立董事關於董事長辭職

和提名董事候選人的獨立

意見

—

2012年

06月

09日巨潮資訊網（

www.cninfo.com.cn）

第二屆董事會第六次會議

決議公告

《證券時報》、《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券日報》

2012年

06月

09日巨潮資訊網（

www.cninfo.com.cn）

關於召開

2012年第二次臨

時股東大會的通知

《證券時報》、《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券日報》

2012年

06月

09日巨潮資訊網（

www.cninfo.com.cn）

澄清公告

《證券時報》、《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券日報》

2012年

06月

15日巨潮資訊網（

www.cninfo.com.cn）

第二屆董事會第七次會議

決議公告

《證券時報》、《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券日報》

2012年

06月

22日巨潮資訊網（

www.cninfo.com.cn）

關於籤訂《募集資金三方監

管協議》的公告

《證券時報》、《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券日報》

2012年

06月

22日巨潮資訊網（

www.cninfo.com.cn）

2012年第二次臨時股東大

會會議決議公告

《證券時報》、《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券日報》

2012年

06月

26日巨潮資訊網（

www.cninfo.com.cn）

2012年第二次臨時股東大

會的法律意見書

—

2012年

06月

26日巨潮資訊網（

www.cninfo.com.cn）

第二屆董事會第八次會議

決議公告

《證券時報》、《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券日報》

2012年

06月

26日巨潮資訊網（

www.cninfo.com.cn）

第二屆董事會第九次會議

決議公告

《證券時報》、《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券日報》

2012年

06月

30日巨潮資訊網（

www.cninfo.com.cn）

信息披露管理制度

—

2012年

06月

30日巨潮資訊網（

www.cninfo.com.cn）

募集資金使用管理辦法

—

2012年

06月

30日巨潮資訊網（

www.cninfo.com.cn）

公司章程

—

2012年

06月

30日巨潮資訊網（

www.cninfo.com.cn）

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

八、財務會計報告

（一）審計報告

半年報是否經過審計

□是√否

（二）財務報表

是否需要合併報表：

√是□否

如無特殊說明，財務報告中的財務報表的單位為：人民幣元

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1111、合併資產負債表

編制單位：廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

單位：元

項目期末餘額期初餘額

流動資產：

貨幣資金

819,476,406.09

277,209,477.99

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

應收票據

150,000

應收帳款

154,228,595.53

63,859,142.9

預付款項

21,028,373.25

20,170,159.46

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款

3,596,484.9

5,806,239.75

買入返售金融資產

存貨

551,502,602.37

491,417,310.67

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

流動資產合計

1,549,982,462.14

858,612,330.77

非流動資產：

發放委託貸款及墊款

可供出售金融資產

2,479,984.08

2,447,208.96

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

225,802.35

196,554.42

投資性房地產

40,843,298.81

40,987,055.63

固定資產

340,740,258.3

349,019,397.15

在建工程

17,466,633.46

8,923,223.88

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

94,007,139.88

95,651,161.8

開發支出

商譽

長期待攤費用

674,232.16

862,774.2

遞延所得稅資產

16,012,497.15

18,395,003.27

其他非流動資產

非流動資產合計

512,449,846.19

516,482,379.31

資產總計

2,062,432,308.33

1,375,094,710.08

流動負債：

短期借款

2,000,000

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

交易性金融負債

應付票據

30,777,791.28

5,371,376.8

應付帳款

151,073,903.2

100,431,699.54

預收款項

6,615,772.16

9,803,270.65

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

24,462,953.74

41,048,709.68

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

應交稅費

4,876,911.98

2,348,617.15

應付利息

175,388.89

182,934.53

應付股利

其他應付款

50,142,715.57

57,355,258.8

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

一年內到期的非流動負債

135,000,000

其他流動負債

流動負債合計

268,125,436.82

353,541,867.15

非流動負債：

長期借款

140,000,000

應付債券

長期應付款

75,784,455.77

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

283,275.84

278,359.57

其他非流動負債

14,608,616.68

15,649,434.58

非流動負債合計

230,676,348.29

91,712,249.92

負債合計

498,801,785.11

445,254,117.07

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

478,000,000

430,000,000

資本公積

797,757,309.07

243,842,853.47

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積

37,820,675.4

一般風險準備

未分配利潤

249,881,009.89

217,345,603.12

外幣報表折算差額

-6,840,339.79

-5,939,150.59

歸屬於母公司所有者權益合計

1,556,618,654.57

923,069,981.4

少數股東權益

7,011,868.65

6,770,611.61

所有者權益（或股東權益）合計

1,563,630,523.22

929,840,593.01

負債和所有者權益（或股東權益）總計

2,062,432,308.33

1,375,094,710.08

法定代表人：施少斌

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

主管會計工作負責人：麥燕玉會計機構負責人：麥燕玉

2222、母公司資產負債表

單位：元

項目期末餘額期初餘額

流動資產：

貨幣資金

638,093,870.82

247,494,442.45

交易性金融資產

應收票據

應收帳款

161,458,171.68

67,299,815.97

預付款項

18,712,557.34

19,060,846.3

應收利息

應收股利

其他應收款

153,084,938.98

5,322,034.94

存貨

493,788,152.82

449,036,500.21

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計

1,465,137,691.64

788,213,639.87

非流動資產：

可供出售金融資產

2,479,984.08

2,447,208.96

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

234,380,466.58

224,351,218.65

投資性房地產

39,404,633.13

39,543,123.04

固定資產

263,767,312.3

270,303,938.12

在建工程

9,241,773.47

5,068,013.45

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

36,702,901.7

37,737,116.76

開發支出

商譽

長期待攤費用

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

遞延所得稅資產

12,712,981.52

16,244,941.09

其他非流動資產

非流動資產合計

598,690,052.78

595,695,560.07

資產總計

2,063,827,744.42

1,383,909,199.94

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

應付票據

30,777,791.28

5,371,376.8

應付帳款

150,896,103.06

103,504,039.77

預收款項

17,096,832.43

25,229,929.26

應付職工薪酬

22,416,814.65

38,975,053.68

應交稅費

5,326,780.01

3,918,930.79

應付利息

175,388.89

178,500

應付股利

其他應付款

44,596,055.91

53,458,174.59

一年內到期的非流動負債

135,000,000

其他流動負債

流動負債合計

271,285,766.23

365,636,004.89

非流動負債：

長期借款

140,000,000

應付債券

長期應付款

75,784,455.77

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

283,275.84

278,359.57

其他非流動負債

14,608,616.68

15,649,434.58

非流動負債合計

230,676,348.29

91,712,249.92

負債合計

501,962,114.52

457,348,254.81

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

478,000,000

430,000,000

資本公積

797,728,214.49

243,813,758.89

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積

37,820,675.4

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

未分配利潤

248,316,740.01

214,926,510.84

外幣報表折算差額

所有者權益（或股東權益）合計

1,561,865,629.9

926,560,945.13

負債和所有者權益（或股東權益）總計

2,063,827,744.42

1,383,909,199.94

3333、合併利潤表

單位：元

項目本期金額上期金額

一、營業總收入

622,314,446.07

547,480,902.99

其中：營業收入

622,314,446.07

547,480,902.99

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

417,816,394.95

370,010,638.2

其中：營業成本

417,816,394.95

370,010,638.2

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加

4,947,699.06

5,168,450.48

銷售費用

26,424,931.82

27,314,987.73

管理費用

63,835,850.61

52,851,076.39

財務費用

2,364,520.2

2,267,030.38

資產減值損失

6,315,961.14

7,405,149.47

加：公允價值變動收益（損失以「－」

號填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

29,247.93

17,016

其中：對聯營企業和合營企業的

投資收益

29,247.93

17,016

匯兌收益（損失以「-」號填列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

100,638,336.22

82,480,586.34

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

加：營業外收入

3,677,924.31

884,509.66

減：營業外支出

1,997,046.38

1,873,872.03

其中：非流動資產處置損失

91,320.27

17,167.75

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

102,319,214.15

81,491,223.97

減：所得稅費用

15,792,550.34

13,279,419.73

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

86,526,663.81

68,211,804.24

其中：被合併方在合併前實現的淨利潤

歸屬於母公司所有者的淨利潤

86,285,406.77

68,078,360.82

少數股東損益

241,257.04

133,443.42

六、每股收益：

（

一）基本每股收益

0.2

0.16（二）稀釋每股收益

0.2

0.16

七、其他綜合收益

-873,330.35

1,391,227.91

八、綜合收益總額

85,653,333.46

69,603,032.15

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

85,412,076.42

69,469,588.73

歸屬於少數股東的綜合收益總額

241,257.04

133,443.42

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0元。

法定代表人：施少斌主管會計工作負責人：麥燕玉會計機構負責人：麥燕玉

4444、母公司利潤表

單位：元

項目本期金額上期金額

一、營業收入

599,850,364.88

537,296,804.62

減：營業成本

409,088,836.86

368,856,002.91

營業稅金及附加

4,685,809.27

5,026,453.35

銷售費用

23,841,471.27

26,178,989.76

管理費用

52,704,930.77

43,977,586.91

財務費用

2,349,557.83

2,150,709.16

資產減值損失

5,988,554.92

6,593,366.63

加：公允價值變動收益（損失以「－」號

填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

29,247.93

17,016

其中：對聯營企業和合營企業的投資

收益

29,247.93

17,016

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

101,220,451.89

84,530,711.9

加：營業外收入

3,579,830.99

845,232.29

減：營業外支出

1,997,046.35

1,863,933.69

其中：非流動資產處置損失

91,320.27

9,487.37

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

102,803,236.53

83,512,010.5

減：所得稅費用

15,663,007.36

13,529,710.11

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

87,140,229.17

69,982,300.39

五、每股收益：

（

一）基本每股收益

0（二）稀釋每股收益

六、其他綜合收益

27,858.85

25,326.24

七、綜合收益總額

87,168,088.02

70,007,626.63

5555、合併現金流量表

單位：元

項目本期金額上期金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

619,742,373.63

604,821,787.12

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置交易性金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

3,419,866.41

1,558,570.86

收到其他與經營活動有關的現金

8,671,317.23

8,788,475.66

經營活動現金流入小計

631,833,557.27

615,168,833.64

購買商品、接受勞務支付的現金

335,176,672.74

309,365,733.71

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

143,246,183.9

116,262,140.01

支付的各項稅費

65,304,785.75

65,971,674.18

支付其他與經營活動有關的現金

60,914,429.09

58,842,566.68

經營活動現金流出小計

604,642,071.48

550,442,114.58

經營活動產生的現金流量淨額

27,191,485.79

64,726,719.06

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益所收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回

的現金淨額

48,000

113,464.97

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

48,000

113,464.97

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付

的現金

34,347,809.35

117,808,743.54

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

34,347,809.35

117,808,743.54

投資活動產生的現金流量淨額

-34,299,809.35

-117,695,278.57

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

611,152,000

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金

141,000,000

12,000,000

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

752,152,000

12,000,000

償還債務支付的現金

138,425,296.17

12,947,348.61

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

59,331,428.75

59,136,559.82

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

5,461,700

3,000,000

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

籌資活動現金流出小計

203,218,424.92

75,083,908.43

籌資活動產生的現金流量淨額

548,933,575.08

-63,083,908.43

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

441,676.58

666,554.98

五、現金及現金等價物淨增加額

542,266,928.1

-115,385,912.96

加：期初現金及現金等價物餘額

277,209,477.99

327,590,125.16

六、期末現金及現金等價物餘額

819,476,406.09

212,204,212.2

6666、母公司現金流量表

單位：元

項目本期金額上期金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

644,149,905.11

636,714,645.63

收到的稅費返還

3,091,133.76

收到其他與經營活動有關的現金

7,197,916.88

6,267,603.22

經營活動現金流入小計

654,438,955.75

642,982,248.85

購買商品、接受勞務支付的現金

382,544,525.7

358,242,060.09

支付給職工以及為職工支付的現金

128,910,480.3

107,527,919.73

支付的各項稅費

58,940,774.08

61,151,158.18

支付其他與經營活動有關的現金

205,795,898.62

57,251,484.29

經營活動現金流出小計

776,191,678.7

584,172,622.29

經營活動產生的現金流量淨額

-121,752,722.95

58,809,626.56

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益所收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他長期資

產收回的現金淨額

228,338.49

170,880.85

處置子公司及其他營業單位收到的現

金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

228,338.49

170,880.85

購建固定資產、無形資產和其他長期資

產支付的現金

29,522,063.22

49,163,595.96

投資支付的現金

10,000,000

73,900,000

取得子公司及其他營業單位支付的現

金淨額

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

支付其他與投資活動有關的現金

124,866.6

投資活動現金流出小計

39,646,929.82

123,063,595.96

投資活動產生的現金流量淨額

-39,418,591.33

-122,892,715.11

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

611,152,000

取得借款收到的現金

140,000,000

10,000,000

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

751,152,000

10,000,000

償還債務支付的現金

135,425,296.17

10,947,348.61

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

59,158,655.93

59,059,824.82

支付其他與籌資活動有關的現金

5,461,700

3,000,000

籌資活動現金流出小計

200,045,652.1

73,007,173.43

籌資活動產生的現金流量淨額

551,106,347.9

-63,007,173.43

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

664,394.75

398,441.5

五、現金及現金等價物淨增加額

390,599,428.37

-126,691,820.48

加：期初現金及現金等價物餘額

247,494,442.45

292,273,701.98

六、期末現金及現金等價物餘額

638,093,870.82

165,581,881.5

7777、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期金額

歸屬於母公司所有者權益

少數

股東

權益

所有者

權益合

計

實收

資本

（或

股本）

資本公

積

減：

庫

存

股

專

項

儲

備

盈餘公

積

一般

風險

準備

未分配

利潤

其他

一、上年年末餘額

430,00

0,000

243,842,

853.47

37,820,6

75.4

217,345,

603.12

-5,939,1

50.59

6,770,

611.61

929,840,

593.01

加：會計政策變更

前期差錯更

正

其他

二、本年年初餘額

430,00

0,000

243,842,

853.47

37,820,6

75.4

217,345,

603.12

-5,939,1

50.59

6,770,

611.61

929,840,

593.01

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

48,000

,000

553,914,

455.6

32,535,4

06.77

-901,189

241,25

7.04

633,789,

930.21（一）淨利潤

86,285,4

06.77

241,25

7.04

86,526,6

63.81（二）其他綜合收益

27,858.8

-901,189

-873,330.

上述（一）和（二）小

計

27,858.8

86,285,4

06.77

-901,189

241,25

7.04

85,653,3

33.46（三）所有者投入和減

少資本

48,000

,000

553,886,

596.75

601,886,

596.75

1．所有者投入資本

48,000

,000

553,886,

596.75

601,886,

596.75

2．股份支付計入所有

者權益的金額

3．其他

0（四）利潤分配

-53,750,

000

-53,750,0

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

的分配

-53,750,

000

-53,750,0

4．其他

0（五）所有者權益內部

結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

0（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

0（七）其他

四、本期期末餘額

478,00

0,000

797,757,

309.07

37,820,6

75.4

249,881,

009.89

-6,840,3

39.79

7,011,

868.65

1,563,63

0,523.22

上年金額

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

單位：元

項目

上年金額

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

實收

資本

（或

股本）

資本公

積

減：

庫

存

股

專

項

儲

備

盈餘公

積

一般

風險

準備

未分配

利潤

其他

一、上年年末餘額

430,00

0,000

244,075,

856.05

23,308,4

51.82

129,861,

225.09

-4,059,2

56.52

7,529,2

81.51

830,715,

557.95

加：同一控制下企

業合併產生的追溯調0

整

加：會計政策變更

前期差錯更

正

其他

二、本年年初餘額

430,00

0,000

244,075,

856.05

23,308,4

51.82

129,861,

225.09

-4,059,2

56.52

7,529,2

81.51

830,715,

557.95

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

25,326.2

6,998,23

0.04

18,080,1

30.78

1,365,9

01.67

133,443

.42

26,603,0

32.15（一）淨利潤

68,078,3

60.82

133,443

.42

68,211,8

04.24（二）其他綜合收益

25,326.2

1,365,9

01.67

1,391,22

7.91

上述（一）和（二）小

計

25,326.2

68,078,3

60.82

1,365,9

01.67

133,443

.42

69,603,0

32.15（三）所有者投入和減

少資本

1．所有者投入資本

2．股份支付計入所有

者權益的金額

3．其他

0（四）利潤分配

6,998,23

0.04

-49,998,

230.04

-43,000,

000

1．提取盈餘公積

6,998,23

0.04

-6,998,2

30.04

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

-43,000,

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

的分配

000

4．其他

0（五）所有者權益內部

結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

0（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

0（七）其他

四、本期期末餘額

430,00

0,000

244,101,

182.29

30,306,6

81.86

147,941,

355.87

-2,693,3

54.85

7,662,7

24.93

857,318,

590.1

8888、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期金額

實收資

本（或股

本）

資本公

積

減：庫存

股

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

所有者

權益合

計

一、上年年末餘額

430,000,

000

243,813,

758.89

37,820,6

75.4

214,926,

510.84

926,560,

945.13

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額

430,000,

000

243,813,

758.89

37,820,6

75.4

214,926,

510.84

926,560,

945.13

三、本期增減變動金額（減少

以「－」號填列）

48,000,0

553,914,

455.6

33,390,2

29.17

635,304,

684.77（一）淨利潤

87,140,2

29.17

87,140,2

29.17（二）其他綜合收益

27,858.8

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

上述（一）和（二）小計

27,858.8

87,140,2

29.17

87,168,0

88.02（三）所有者投入和減少資本

48,000,0

553,886,

596.75

601,886,

596.75

1．所有者投入資本

48,000,0

553,886,

596.75

601,886,

596.75

2．股份支付計入所有者權益

的金額

3．其他

0（四）利潤分配

-53,750,

000

-53,750,

000

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分

配

-53,750,

000

-53,750,

000

4．其他

0（五）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

0（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

0（七）其他

四、本期期末餘額

478,000,

000

797,728,

214.49

37,820,6

75.4

248,316,

740.01

1,561,86

5,629.9

上年金額

單位：元

項目

上年金額

實收資

本（或股

本）

資本公

積

減：庫存

股

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

所有者

權益合

計

一、上年年末餘額

430,000,

000

244,046,

761.47

23,308,4

51.82

127,316,

498.65

824,671,

711.94

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額

430,000,

000

244,046,

761.47

23,308,4

51.82

127,316,

498.65

824,671,

711.94

三、本期增減變動金額（減少

以

「－」號填列）

25,326.2

6,998,23

0.04

19,984,0

70.35

27,007,6

26.63（一）淨利潤

69,982,3

00.39

69,982,3

00.39（二）其他綜合收益

25,326.2

上述（一）和（二）小計

25,326.2

69,982,3

00.39

70,007,6

26.63（三）所有者投入和減少資本

1．所有者投入資本

2．股份支付計入所有者權益

的金額

3．其他

0（四）利潤分配

6,998,23

0.04

-49,998,

230.04

-43,000,

000

1．提取盈餘公積

6,998,23

0.04

-6,998,2

30.04

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分

配

-43,000,

000

-43,000,

000

4．其他

0（五）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

0（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

0（七）其他

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

四、本期期末餘額

430,000,

000

244,072,

087.71

30,306,6

81.86

147,300,

569

851,679,

338.57

（三）公司基本情況

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司(以下簡稱「本公司」、「公司」或「集團」)繫於2008年6月經廣州市國有資產監督管理

委員會（以下簡稱「廣州市國資委」）以穗國資批[2008]90號文批准，由廣州市國資委和廣州無線電集團有限公司作為發起

人設立的股份有限公司，總股本為400,000,000股，註冊資本為400,000,000.00元。2009年10月25日，本公司股東大會決議

通過了《廣州珠江鋼琴集團股份有限公司增資擴股方案》。2009年11月12日，廣州市國資委以穗國資批[2009]117號文《關於

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司增資擴股方案的批覆》，同意本公司向特定對象增加發行面值為人民幣每股1元的3,000萬股

普通股股票，以2008年12月31日本公司每股淨資產評估值作為定價基礎並經上述特定對象詢價後的結果（人民幣1.95元/股）

作為發行價格。本次增資擴股完成後，本公司總股本變更為43,000萬股，註冊資本為人民幣430,000,000.00元，業經立信羊

城會計師事務所有限公司出具2009年羊驗字第17720號驗資報告驗證。已於2009年12月29日辦理工商變更手續.經中國證券

監督管理委員會證監許可【2012】472號文核准。公司以公開發行股票的方式發行人民幣普通股（A股）4,800萬股，發行後

公司總股本為47,800萬股。經深圳證券交易所深證上[2012]144號文批准，公司公開發行的人民幣普通股4,800萬股於2012

年5月30日在深圳證券交易所上市，所屬行業為文教體育用品製造業。公司的企業法人營業執照註冊號：440101000048506。

股票代碼為002678。

截至2012年6月30日，本公司累計發行股本總數47800萬股，公司註冊資本為47800萬元。本公司及子公司（以下合稱「本

集團）主要經營：製造、加工、銷售、修理：鋼琴、樂器（不含吉它、提琴）、電子設備、音響設備、工藝品、木製品及配

件；產品技術開發及售後維修服務；樂器演奏及音樂文化培訓；貨物進出口、技術進出口（法律、行政法規禁止的項目除外；

法律、行政法規限制的項目須取得許可後方可經營）。本集團主要產品：愷撒堡、珠江、裡特米勒、京珠等自主品牌鋼琴。

公司註冊地:廣州市荔灣區花地大道南漁尾西路，總部辦公地：廣州市荔灣區花地大道南漁尾西路。

（四）公司主要會計政策、會計估計和前期差錯更正

1111、財務報表的編制基礎

公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部於2006年2月15日頒布的《企業會計準則——基本準

則》和38項具體會計準則、其後頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱「企業會計準

則」)、以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》(2010年

修訂)的披露規定編制財務報表。

2222、遵循企業會計準則的聲明

公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等

有關信息。

3333、會計期間

自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。

4444、記帳本位幣

本公司及本集團下屬之境內子公司採用人民幣為記帳本位幣。

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

境外子公司的記帳本位幣

本集團下屬之境外子公司採用當地貨幣為記帳本位幣。

5555、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1

1111）同一控制下企業合併

本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方的帳面價值計量。被合併各方採用的會計政策與本公

司不一致的，本公司在合併日按照本公司會計政策進行調整，在此基礎上按照調整後的帳面價值確認。

在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢

價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

本公司為進行企業合併而發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費等，

於發生時計入當期損益。

企業合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足衝減的，衝減留存收益。

（2

2222）非同一控制下的企業合併

本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量。公允價值與其帳面價值的差

額，計入當期損益。

本公司在購買日對合併成本進行分配，確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值。

本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取

得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，計入當期損益。

企業合併中取得的被購買方除無形資產外的其他各項資產（不僅限於被購買方原已確認的資產），其所帶來的經濟利益

很可能流入本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認並按公允價值計量；公允價值能夠可靠計量的無形資產，單獨確

認為無形資產並按公允價值計量；取得的被購買方除或有負債以外的其他各項負債，履行有關義務很可能導致經濟利益流

出本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認並按照公允價值計量；取得的被購買方或有負債，其公允價值能可靠計量

的，單獨確認為負債並按照公允價值計量。

本公司在企業合併中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產確認條件的，不予以確認。

購買日後12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異

帶來的經濟利益能夠實現的，確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除

上述情況以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產，計入當期損益。

非同一控制下企業合併，購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相

關管理費用，應當於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，應當計入權益

性證券或債務性證券的初始確認金額。

6666、合併財務報表的編制方法

（1

1111）合併財務報表的編制方法

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司均納入合併財務報表。所有納入合併財務報表合併範圍

的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司採用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併

財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認

淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。合併財務報表以本公司及子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按

照權益法調整對子公司的長期股權投資後，由本公司編制。

合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合併資產負債表、合併利潤表、合併現金

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

流量表、合併所有者權益變動表的影響。

子公司少數股東應佔的權益和損益分別在合併資產負債表中所有者權益項目下和合併利潤表中淨利潤項目下單獨列示。

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權

益。在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司的，則調整合併資產負債表的期初數；將子公司合併當期期初至報告

期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表，同時對比較

報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主體在以前期間一直存在。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司的，則不調整合併資產負債表期初數；將子公司自購買日至報告期

末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司自購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。通過多次交易分步

實現非同一控制下企業合併時，對於購買日之前持有的被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計

量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的

其他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。

在報告期內，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司期初至處置

日的現金流量納入合併現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時，對於處置後的剩餘股權

投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持

股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有

子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司的可辨認淨資產份額之間的差額，

以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨

資產份額的差額，均調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

（2

2222）對同一子公司的股權在連續兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入的應披露相關的會計處理方法

無

7777、現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（從購買日起三

個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。

8888、外幣業務和外幣報表折算

（1

1111）外幣業務

外幣業務採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記帳。

外幣貨幣性項目餘額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於與購建符合資本化條件的資產相關的

外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，

仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日

的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額計入當期損益或資本公積。

（2

2222）外幣財務報表的折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其它

項目採用發生時的即期匯率折算。

利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率的近似匯率（即平均匯率）折算。

按照上述規定折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下以「外幣報表折算差額」單獨列示。

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

處置境外經營時，將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權

益項目轉入處置當期損益；部分處置境外經營的，按處置的比例計算處置部分的外幣財務報表折算差額，轉入處置當期損益。

9999、金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

（1

1111）金融工具的分類

管理層按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債（和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負

債）；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。

（2

2222）金融工具的確認依據和計量方法

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）

取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關

的交易費用計入當期損益。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。

處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

②持有至到期投資

取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適

用的更短期間內保持不變。

處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

③應收款項

公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債

權，包括應收帳款、其他應收款、應收票據、預付帳款、長期應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金

額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

④可供出售金融資產

取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為

初始確認金額。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入資本公積（其他資本公

積）。

處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值

變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。

⑤其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

（3

3333）金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如

保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金

融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

①所轉移金融資產的帳面價值；

②因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的

情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，

按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

①終止確認部分的帳面價值；

②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融

資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

（4

4444）金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人籤定協議，以承擔

新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並

同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金

融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負

債）之間的差額，計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的帳面

價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，

計入當期損益。

（5

5555）金融資產和金融負債公允價值的確定方法

本公司採用公允價值計量的金融資產和金融負債全部直接參考活躍市場中的報價。

（6

6666）金融資產（不含應收款項）減值準備計提

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查，如果

有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。

①可供出售金融資產的減值準備：

期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時

性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，確認減值損失。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認後發生的事項

有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回。

②持有至到期投資的減值準備：

持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。

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11110

0000、應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法

（1

1111）單項金額重大的應收款項壞帳準備

單項金額重大的判斷依據或金額標準單項金額重大是指餘額前五名或金額

200萬元以上的款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

期末對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發

生減值的應收款項，包括在具有類似信用風險特徵的應收款項組合

中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包括

在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中進行減值測試。

（2

2222）按組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

按組合計提壞帳準備的

計提方法

確定組合的依據

帳齡組合帳齡分析法

單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應

收款項，按信用風險特徵的相似性和相關性進行分組

其他資產組合其他方法正常的合併範圍內關聯方帳款

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√適用

□不適用

帳齡應收帳款計提比例(%)其他應收款計提比例(%)

1年以內（含

1年）

1－2年

20%

2－3年

50%

3年以上

100%

3－4年

4－5年

5年以上

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□適用

√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

√適用□不適用

組合名稱方法說明

其他資產組合以歷史損失率為基礎，除了有證據表明其回收性存在重大不確定，不計提壞帳準備。

（3

3333）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

單項計提壞帳準備的理由：對有客觀證據表明其已發生減值的單項非重大應收款項，單獨進行減值測試。

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壞帳準備的計提方法：根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

11111

1111、存貨

（1

1111）存貨的分類

存貨分類為：在途物資、原材料、周轉材料、庫存商品、在產品、發出商品、委託加工物資等。

（2

2222）發出存貨的計價方法

□先進先出法

√加權平均法

□個別認定法

□其他

（3

3333）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。

產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估

計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產

成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售

合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出

部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在

同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存

貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金

額計入當期損益。

（4

4444）存貨的盤存制度

√永續盤存制

□定期盤存制

□其他

（5

5555）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品

攤銷方法：一次攤銷法

包裝物

攤銷方法：一次攤銷法

11112

2222、長期股權投資

（1

1111）初始投資成本確定

①企業合併形成的長期股權投資

同一控制下的企業合併：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合併對價的，在

合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付

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合併對價之間的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。合併發生的各項直

接相關費用，包括為進行合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，於發生時計入當期損益。

非同一控制下的企業合併：公司按照購買日確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。合併成本為購買日購買

方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為企業合併而發

生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益

性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。通過多次交易分步實現的非同一控制下企

業合併，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。本

公司將合併協議約定的或有對價作為企業合併轉移對價的一部分，按照其在購買日的公允價值計入企業合併成本。

②其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或利潤）作為初始投

資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的

長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿

足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

（2

2222）後續計量及損益確認

①後續計量

公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算，編制合併財務報表時按照權益法進行調整。

對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用

成本法核算。

對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。初始投資成本大於投資時應享有被投資單位

可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨

認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

被投資單位除淨損益以外所有者權益其他變動的處理：對於被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動，在持股比

例不變的情況下，公司按照持股比例計算應享有或承擔的部分，調整長期股權投資的帳面價值，同時增加或減少資本公積（其

他資本公積）。

②損益確認

成本法下，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資

單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益。

權益法下，在被投資單位帳面淨利潤的基礎上考慮：被投資單位與本公司採用的會計政策及會計期間不一致，按本公司

的會計政策及會計期間對被投資單位財務報表進行調整；以取得投資時被投資單位固定資產、無形資產的公允價值為基礎計

提的折舊額或攤銷額以及有關資產減值準備金額等對被投資單位淨利潤的影響；對本公司與聯營企業及合營企業之間發生的

未實現內部交易予以抵銷等事項的適當調整後，確認應享有或應負擔被投資單位的淨利潤或淨虧損。

在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳面價值。其次，長

期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，

衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義

務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上述相反

的順序處理，減記已確認預計負債的帳面餘額、恢復其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益及長期股權投資的帳面

價值，同時確認投資收益。

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在持有投資期間，被投資單位能夠提供合併財務報表的，應當以合併財務報表中的淨利潤和其他權益變動為基礎進行核

算。

③確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享

控制權的投資方一致同意時存在。投資企業與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策

的制定。投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為其聯營企業。

④減值測試方法及減值準備計提方法

重大影響以下的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其減值損失是根據其帳面價值與按

類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額進行確定。

除因企業合併形成的商譽以外的存在減值跡象的其他長期股權投資，如果可收回金額的計量結果表明，該長期股權投資

的可收回金額低於其帳面價值的，將差額確認為減值損失。

長期股權投資減值損失一經確認，不再轉回。

11113

3333、投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後

轉讓的土地使用權、已出租的建築物（含自行建造或開發活動完成後用於出租的建築物以及正在建造或開發過程中將來用於

出租的建築物）。

公司對現有投資性房地產採用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產－出租用建築物採用與本公司固定資

產相同的折舊政策，出租用土地使用權按與無形資產相同的攤銷政策執行。

公司對存在減值跡象的，估計其可收回金額，可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。

投資性房地產減值損失一經確認，不再轉回。

11114

4444、固定資產

（1

1111）固定資產確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在

同時滿足下列條件時予以確認：

①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

②該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2

2222）融資租入固定資產的認定依據、計價方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資

租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有

權的在租賃資產使用壽命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命

兩者中較短的期間內計提折舊。

（3

3333）各類固定資產的折舊方法

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類別折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）

房屋及建築物

10-40年

2.38%-9.50%

機器設備

10年

9.50%

電子設備

5年

19%

運輸設備

6年

15.83%

固定資產裝修

5-10年

10-20%

其他設備

融資租入固定資產：

其

中：房屋及建築物

機器設備

電子設備

運輸設備

其他設備

（4

4444）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法

公司在每期末判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象。

固定資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據固定資產的公允價值減去處置費用後的淨額與固定資產

預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

當固定資產的可收回金額低於其帳面價值的，將固定資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為固定資產減

值損失，計入當期損益，同時計提相應的固定資產減值準備。

固定資產減值損失確認後，減值固定資產的折舊在未來期間作相應調整，以使該固定資產在剩餘使用壽命內，系統地分

攤調整後的固定資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。

固定資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

有跡象表明一項固定資產可能發生減值的，企業以單項固定資產為基礎估計其可收回金額。企業難以對單項固定資產的

可收回金額進行估計的，以該固定資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

11115

5555、在建工程

（1

1111）在建工程的類別

在建工程以立項項目分類核算。

（2

2222）在建工程結轉為固定資產的標準和時點

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入帳價值。所建造的固定資產

在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實

際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際

成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

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（3

3333）在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法

公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象。

在建工程存在減值跡象的，估計其可收回金額。有跡象表明一項在建工程可能發生減值的，企業以單項在建工程為基礎

估計其可收回金額。企業難以對單項在建工程的可收回金額進行估計的，以該在建工程所屬的資產組為基礎確定資產組的可

收回金額。

可收回金額根據在建工程的公允價值減去處置費用後的淨額與在建工程預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

當在建工程的可收回金額低於其帳面價值的，將在建工程的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為在建工程減

值損失，計入當期損益，同時計提相應的在建工程減值準備。

在建工程的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

11116

6666、借款費用

（1

1111）借款費用資本化的確認原則

借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他

借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、

投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶

息債務形式發生的支出；

②借款費用已經發生；

③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

（2

2222）借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借

款費用資本化。

（3

3333）暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，則借款費用暫停資本化；

該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本

化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

（4

4444）借款費用資本化金額的計算方法

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的借款費用，減去尚未動用的

借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，來確定借款費用的資本化金額。

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對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平

均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算

確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。

11117

7777、生物資產

無

11118

8888、油氣資產

無

11119

9999、無形資產

（1

1111）無形資產的計價方法

①公司取得無形資產時按成本進行初始計量；

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形

資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重組債務的帳面價值

與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益；

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的

無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前

提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其入帳價值；以非同一控制下的企業吸收

合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。

內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、註冊費、在開發過程中使用的其他

專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。

②後續計量

在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益

期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。

（2

2222）使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況

每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。

經覆核，本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

項目預計使用壽命依據

土地使用權

50年購置時土地使用權證剩餘使用年限

商標權合同規定或

10年商標權有效年限

電腦軟體

3-5年估計使用年限

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（3

3333）使用壽命不確定的無形資產的判斷依據

上述方法仍無法合理確定無形資產為企業帶來經濟利益的，視為使用壽命不確定的無形資產。

每期末，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核。

經覆核，該類無形資產的使用壽命仍為不確定。

（4

4444）無形資產減值準備的計提

對於使用壽命確定的無形資產，如有明顯減值跡象的，期末進行減值測試。

對於使用壽命不確定的無形資產，每期末進行減值測試。

對無形資產進行減值測試，估計其可收回金額。有跡象表明一項無形資產可能發生減值的，公司以單項無形資產為基礎

估計其可收回金額。公司難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該無形資產所屬的資產組為基礎確定無形資產組的可

收回金額。

可收回金額根據無形資產的公允價值減去處置費用後的淨額與無形資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

當無形資產的可收回金額低於其帳面價值的，將無形資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為無形資產減

值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。

無形資產減值損失確認後，減值無形資產的折耗或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該無形資產在剩餘使用壽命

內，系統地分攤調整後的無形資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。

無形資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

（5

5555）劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改

進的材料、裝置、產品等活動的階段。

（6

6666）內部研究開發項目支出的核算

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資

產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

開發階段的支出，若不滿足上列條件的，於發生時計入當期損益。研究階段的支出，在發生時計入當期損益。

22220

0000、長期待攤費用攤銷方法

長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。

（1）攤銷方法

長期待攤費用在受益期內平均攤銷。

（2）攤銷年限

預付經營租入固定資產的租金，按租賃合同規定的期限或其它合理方法平均攤銷。

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2012年半年度報告全文

經營租賃方式租入的固定資產改良支出，按剩餘租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期限平均攤銷。

22221

1111、附回購條件的資產轉讓

無

22222

2222、預計負債

本公司涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可能需要未來以交付資產或提供勞務、其金額能夠

可靠計量的，確認為預計負債。

（1

1111）預計負債的確認標準

與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：

①該義務是本公司承擔的現時義務；

②履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

③該義務的金額能夠可靠地計量。

（2

2222）預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對於貨幣時間價值影

響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

最佳估計數分別以下情況處理：

所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該範圍的中間值即

上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結果發生的可能性不相同的，如或有

事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果

及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，

確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

22223

3333、股份支付及權益工具

無

（1

1111）股份支付的種類

無

（2

2222）權益工具公允價值的確定方法

無

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2012年半年度報告全文

（3

3333）確認可行權權益工具最佳估計的依據

無

（4

4444）實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

無

22224

4444、回購本公司股份

無

22225

5555、收入

（1

1111）銷售商品收入確認時間的具體判斷標準

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售

出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠

可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。

（2

2222）確認讓渡資產使用權收入的依據

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：

①利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

②使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

③出租物業收入：

a.具有承租人認可的租賃合同、協議或其他結算通知書

b.履行了合同規定的義務，開具租賃發票且價款已經取得或確信可以取得

c.出租開發產品成本能夠可靠地計量。

（3

3333）按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時，確定合同完工進度的依據和方法

無

22226

6666、政府補助

（1

1111）類型

政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補

助。

（2

2222）會計處理方法

與購建固定資產、無形資產等長期資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限分期計入

營業外收入；

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2012年半年度報告全文

與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益，在確認相關費用的期間

計入當期營業外收入；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期營業外收入。

22227

7777、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

（1

1111）確認遞延所得稅資產的依據

公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

（2

2222）確認遞延所得稅負債的依據

公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括商譽、非企業合併形成的交易且

該交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額所形成的暫時性差異。

22228

8888、經營租賃、融資租賃

（1

1111）經營租賃會計處理

①公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與

租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除後的租金費用在

租賃期內分攤，計入當期費用。

②公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的

與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相

同的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除後的租金費用在

租賃期內分配。

（2

2222）融資租賃會計處理

無

22229

9999、持有待售資產

（1

1111）持有待售資產確認標準

無

（2

2222）持有待售資產的會計處理方法

無

33330

0000、資產證券化業務

無

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2012年半年度報告全文

33331

1111、套期會計

無

33332

2222、主要會計政策、會計估計的變更

本報告期主要會計政策、會計估計是否變更

□是√否

（1

1111）會計政策變更

本報告期主要會計政策是否變更

□是√否

（2

2222）會計估計變更

本報告期主要會計估計是否變更

□是√否

33333

3333、前期會計差錯更正

本報告期是否發現前期會計差錯

□是√否

（1

1111）追溯重述法

本報告期是否發現採用追溯重述法的前期會計差錯

□是√否

（2

2222）未來適用法

本報告期是否發現採用未來適用法的前期會計差錯

□是√否

33334

4444、其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法

無

（五）稅項

1111、公司主要稅種和稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅應納增值稅為銷項稅額減可抵扣進項稅後的餘額，銷項稅額按

17%

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2012年半年度報告全文

根據相關稅收規定計算的銷售額的

17%計算。出口產品按國家

關於增值稅"免、抵、退"稅的規定處理。

消費稅

營業稅按應稅收入的

3%、5%繳納營業稅。

3%、5%

城市維護建設稅

按應納流轉稅稅額的

5%、7%計算和繳納。其中本公司，下屬

子公司廣州艾茉森電子有限公司、廣州珠江鋼琴製造有限公

司、廣州珠江鋼琴配件有限公司適用

7%稅率；下屬子公司廣

州珠江愷撒堡鋼琴有限公司、浙江珠江德華鋼琴有限公司、北

京珠江鋼琴製造有限公司、蘇州珠江鋼琴有限公司均適用

稅率。

5%、7%

企業所得稅

全國人民代表大會於

2007年

3月

16日通過了《中華人民共和

國企業所得稅法》(以下簡稱"新所得稅法")，新所得稅法自

2008

年

1月

1日起施行。本集團適用的企業所得稅率為

25%。本公

司於

2011年

10月

13日收到由廣東省科學技術廳、廣東省財

政廳、廣東省國家稅務局、廣東省地方稅務局聯合籤發的《高

新技術企業證書》（證書編號為：GR

GF201144001104，發證

時間為

2011年

10月

13日），認定有效期為

3年。公司自獲得

高新技術企業認定後三年內（2011年-2013年），企業所得稅按

15%的比例徵收。

本集團在香港設立的子公司執行當地的稅務政策，以當年估計

的應課稅盈利按利得稅率計提（其中利得稅率為

16.5%）。

本集團在德國設立的子公司執行當地的稅務政策，根據應納稅

利潤額及不可抵扣納稅費用計提，稅率為

15%；另按所得稅額

再交團結稅，稅率

5.5%。

教育費附加

按應納流轉稅稅額的

3%計算和繳納。另本公司及下屬子公司

廣州艾茉森電子有限公司、廣州珠江愷撒堡鋼琴有限公司、廣

州珠江鋼琴配件有限公司、廣州珠江鋼琴製造有限公司、浙江

珠江德華鋼琴有限公司、蘇州珠江鋼琴有限公司需另行計算和

繳納

2%的地方教育附加。

按應納流轉稅稅額的

3%計算和繳

納。

各分公司、分廠執行的所得稅稅率：與本公司一致。

2222、稅收優惠及批文

本公司於2011年10月13日收到由廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務局、廣東省地方稅務局聯合籤發的

《高新技術企業證書》（證書編號為：GR

GF201144001104，發證時間為2011年10月13日），認定有效期為3年。公司自獲得

高新技術企業認定後三年內（2011年-2013年），企業所得稅按15%的比例徵收。

（六）企業合併及合併財務報表

企業合併及合併財務報表的總體說明：

本節下列表式數據中的金額單位，除非特別註明外均為人民幣萬元。

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1111、子公司情況

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（1

1111）通過設立或投資等方式取得的子公司

單位：元

子公司全稱子公司類型註冊地業務性質註冊資本經營範圍

期末實際

投資額

實質上構成

對子公司淨

投資的其他

項目餘額

持股

比例

(%)

表決權

比例

(%)

是否合

並報表

少數股東權

益

少數股東

權益中用

於衝減少

數股東損

益的金額

從母公司所有者權

益衝減子公司少數

股東分擔的本期虧

損超過少數股東在

該子公司年初所有

者權益中所享有份

額後的餘額

香港音樂貿

易有限公司

（原珠江鋼

琴集團香港

有限公司）

全資子公司香港貿易

306,597.8

物業投資

貿易活動

3,785,500

100

100%是

廣州艾茉森

電子有限公

司

控股子公司廣州

生產數碼

鋼琴

16,000,000

加工、裝

配、製造、

銷售：電子

產品、樂器

及其配件；

產品售後

服務；貨物

進出口、技

術進出口

15,300,00

95.6

25%

95.625

是

409,807.53

珠江鋼琴集全資子公司德國銷售鋼琴

24,926,983樂器以及

24,927,00

100

100%是

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2012年半年度報告全文

團歐洲有限

公司

樂器附件

的批發、零

售和服務。

此外還提

供與樂器

有關的研

發、生產和

銷售

鋼琴及配

浙江珠江德

華鋼琴有限控股子公司浙江生產鋼琴

10,000,000

件生產，其

他樂器經

5,500,000

55%

55%是

6,602,061.11

公司

銷

北京珠江鋼

琴製造有限

公司

全資子公司北京

生產、銷

售鋼琴樂

器及配

件、藝術

培訓、音

樂培訓、

貨物進出

口、技術

進出口

88,500,000

生產、銷售

鋼琴樂器

及配件、藝

術培訓、音

樂培訓、貨

物進出口、

技術進出

口

88,500,00

100

100%是

製造、組裝

廣州珠江愷

撒堡鋼琴有

限公司

全資子公司廣州

製造、組

裝鋼琴

56,000,000

鋼琴；批

發、零售樂

器及其配

56,000,00

100

100%是

件等

德國愷撒堡全資子公司德國製造、組

220,200鋼琴研發、

220,200

100

100%是

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2012年半年度報告全文

鋼琴有限公設立的全資裝鋼琴生產和銷%

司公司售

蘇州珠江鋼

琴有限公司

全資子公司蘇州銷售服務

1,000,000

生產、組裝

鋼琴

1,000,000

90%

90%是

廣州珠江鋼

琴配件有限

公司

全資子公司廣州

生產鋼琴

配件

5,000,000

製造、加

工、銷售、

修理：鋼

琴、樂器、

電子設備、

音響設備、

工藝品、木

製品及配

件

5,000,000

100

100%是

通過設立或投資等方式取得的子公司的其他說明：德國愷撒堡鋼琴有限公司是珠江鋼琴集團歐洲有限公司設立的全資子公司。

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2012年半年度報告全文

（2

2222）通過同一控制下企業合併取得的子公司

無

（3

3333）通過非同一控制下企業合併取得的子公司

單位：元

子公司

全稱

子公司

類型

注

冊

地

業務

性質

註冊

資本

經營

範圍

期末

實際

投資

額

實質上

構成對

子公司

淨投資

的其他

項目餘

額

持

股

比

例

(

)

表

決

權

比

例

(%)

是

否

合

並

報

表

少數股

東權益

少數

股東

權益

中用

於衝

減少

數股

東損

益的

金額

從母公司所

有者權益衝

減子公司少

數股東分擔

的本期虧損

超過少數股

東在該子公

司年初所有

者權益中所

享有份額後

的餘額

廣州珠

江鋼琴

製造有

限公司

全資子

公司

廣

州

鋼琴

製造

鋼琴、

中西

樂器

及其

零配

件的

加工、

製造、

批發、

零售

並提

供售

後服

務、貨

物進

出口、

技術

進出

口

34,24

2,100

100

是

2222、特殊目的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體

□適用

√不適用

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

3333、合併範圍發生變更的說明

合併報表範圍發生變更說明：無

本報告期未發生合併範圍變更事項。

□適用

√不適用

4444、報告期內新納入合併範圍的主體和報告期內不再納入合併範圍的主體

無

5555、報告期內發生的同一控制下企業合併

無

6666、報告期內發生的非同一控制下企業合併

無

7777、報告期內出售喪失控制權的股權而減少子公司

無

8888、報告期內發生的反向購買

無

9999、本報告期發生的吸收合併

無

11110

0000、境外經營實體主要報表項目的折算匯率

資產負債表用國家外匯管理局

6月底的匯率進行折算，利潤表用

1-6月的平均匯率進行折算。

（七）合併財務報表主要項目注釋

1111、貨幣資金

單位：元

項目

期末數期初數

外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額

現金:

51,254.36

97,817.41

人民幣

47,480.41

94,788.52

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

HKD

9.9

0.81522

8.07

9.9

0.8111

8.03

EUR

478.45

7.871

3,765.88

370.09

8.1625

3,020.86

銀行存款：

819,424,281.78

277,110,795.64

人民幣

782,515,201.62

252,164,220.87

HKD

2,363,878.83

0.81522

1,927,081.3

2,294,053.48

0.8107

1,859,789.16

USD

3,408,062.59

6.3249

21,552,047.1

1,572,665.19

6.3009

9,909,249.04

EUR

1,706,257.37

7.871

13,429,951.76

1,614,368.11

8.1627

13,177,536.57

其他貨幣資金：

869.95

864.94

人民幣

869.95

864.94

合計

819,476,406.09

277,209,477.99

如有因抵押、質押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項應單獨說明：

1、無受限制的貨幣資金

2、截至2012年6月30日，本集團存放於境外的貨幣資金為人民幣12,986,126.94元。

2222、交易性金融資產

（1

1111）交易性金融資產

單位：元

項目期末公允價值期初公允價值

交易性債券投資

交易性權益工具投資

指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

套期工具

其他

合計

（2

2222）變現有限制的交易性金融資產

無

（3

3333）套期工具及相關套期交易的說明

無

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2012年半年度報告全文

3333、應收票據

（1

1111）應收票據的分類

單位：元

種類期末數期初數

銀行承兌匯票

150,000

合計

150,000

（2

2222）期末已質押的應收票據情況

無

（3

3333）因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的票據，以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據

情況

無

4444、應收股利

無

5555、應收利息

無

6666、應收帳款

（1

1111）應收帳款按種類披露

單位：元

種類

期末數期初數

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)

單項金額重大並單項

計提壞帳準備的應收

帳款

按組合計提壞帳準備的應收帳款

按帳齡分析法組合

163,217,

388.87

99.98%

8,988,79

3.34

5.51%

67,864,

387.26

99.96%

4,005,244.36

5.9%

其他資產組合

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

組合小計

163,217,

388.87

99.98%

8,988,79

3.34

5.51%

67,864,

387.26

99.96%

4,005,244.36

5.9%

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備的27,945

0.02%

27,945

100%

27,200

0.04%

27,200

100%

應收帳款

合計

163,245,

333.87

-9,016,73

8.34

-67,891,

587.26

-4,032,444.36

應收帳款種類的說明：無

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

□適用

√不適用

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用

□不適用

單位：元

帳齡

期末數期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額比例(%)金額比例(%)

1年以內

其中：

年以內小計

161,514,091.06

98.96%

8,119,646

66,276,561.11

97.66%

3,313,828.06

1至

2年

736,752.95

0.45%

147,350.59

678,754.8

135,750.96

2至

3年

489,496.22

0.3%

244,748.11

706,812.03

1.04%

353,406.02

3年以上

477,048.64

0.29%

477,048.64

202,259.32

0.3%

202,259.32

3至

4年

4至

5年

5年以上

合計

163,217,388.87

-8,988,793.34

67,864,387.26

-4,005,244.36

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用

√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用

√不適用

期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

√適用

□不適用

單位：元

應收帳款內容帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

長沙飛達琴行有限公司貨款

27,200

100%對方無收到貨物不確認的貨款

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

嶽陽市華樂琴行貨款

745

100%已結束業務往來，收不回的貨款尾數

合計

27,945

100%

（2

2222）本報告期轉回或收回的應收帳款情況

無

（3

3333）本報告期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

單位名稱應收帳款性質核銷時間核銷金額核銷原因是否因關聯交易產生

青島海韻琴行有

限公司

貨款

2012年

4月

1日

97,733.21

與本公司已無業務往,

所欠貨款確認不能收回

否

佛山市雅濰樂器

有限公司

貨款

2012年

4月

30日

822.15

—否

合計

98,555.36

（4

4444）本報告期應收帳款中持有公司

5555％（含

5555％）以上表決權股份的股東單位情況

□適用

√不適用

（5

5555）應收帳款中金額前五名單位情況

單位：元

單位名稱與本公司關係金額年限

佔應收帳款總額的比

例(%)

第一名客戶

7,672,478.75

1年內

4.7%

第二名客戶

7,272,494

1年內

4.45%

第三名客戶

7,057,228

1年內

4.32%

第四名客戶

6,964,263

1年內

4.27%

第五名客戶

4,024,320

1年內

2.47%

合計

-32,990,783.75

-20.21%

（6

6666）應收關聯方帳款情況

無

（7

7777）終止確認的應收款項情況

無

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（8

8888）以應收款項為標的進行證券化的，列示繼續涉入形成的資產、負債的金額

無

7777、其他應收款

（1

1111）其他應收款按種類披露

單位：元

種類

期末數期初數

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額比例(%)金額

比例

(%)

單項金額重大並單項

計提壞帳準備的其他

應收款

按組合計提壞帳準備的其他應收款

採用帳齡分析法組合

4,003,854.

98.5%

407,369.44

10.17%

6,247,389.

99.96%

441,149.58

7.06%

其他資產組合

組合小計

4,003,854.

98.5%

407,369.44

10.17%

6,247,389.

99.96%

441,149.58

7.06%

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備的

其他應收款

60,879.4

1.5%

60,879.4

100%

2,400

0.04%

2,400

100%

合計

4,064,733.

-468,248.84

-6,249,789.

-443,549.58

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用

√不適用

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用

□不適用

單位：元

帳齡

期末期初

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額比例(%)金額比例(%)

1年以內

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

其中：

—

1年以內小計

3,686,015.68

92.06%

184,300.78

5,822,855.24

93.21%

291,142.77

1至

2年

52,935.57

1.32%

10,587.11

207,534.09

3.32%

41,506.81

2至

3年

104,843.09

2.62%

52,421.55

217,000

3.47%

108,500

3年以上

160,060

3至

4年

4至

5年

5年以上

合計

4,003,854.34

-407,369.44

6,247,389.33

-441,149.58

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用

√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用

√不適用

期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

√適用

□不適用

單位：元

其他應收款內容帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

羅淑華

2,400

100%員工遺失關稅的相關憑證

KLAVIERMANUFAKTUR

STEINGRAEBER

SOEHNE

58,479.4

100%

該款項收回的可能性不確

定

合計

60,879.4

100%

（2

2222）本報告期轉回或收回的其他應收款情況

無

（3

3333）本報告期實際核銷的其他應收款情況

無

（4

4444）本報告期其他應收款中持有公司

5555％（含

5555％）以上表決權股份的股東單位情況

□適用

√不適用

（5

5555）金額較大的其他應收款的性質或內容

單位：元

單位名稱金額款項的性質或內容佔其他應收款總額的比例(%)

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

第一名

1,141,355.49租金

28.08%

第二名

466,884中標履約保證金

11.49%

第三名

342,895.9關稅保證金

8.44%

第四名

262,640中標履約保證金

6.46%

第五名

160,000發生糾紛的款項

3.94%

合計

2,373,775.39

-58.41%

（6

6666）其他應收款金額前五名單位情況

單位：元

單位名稱與本公司關係金額年限

佔其他應收款總額的

比例(%)

第一名出租方與承租方

1,141,355.49

1年內

28.08%

第二名客戶

466,884

1年內

11.49%

第三名政府部門

342,895.9

1年內

8.44%

第四名客戶

262,640

1年內

6.46%

第五名客戶

160,000

3-4年內

3.94%

合計

-2,373,775.39

-58.41%

（7

7777）其他應收關聯方帳款情況

無

（8

8888）終止確認的其他應收款項情況

無

（9

9999）以其他應收款為標的進行證券化的，列示繼續涉入形成的資產、負債的金額

無

8888、預付款項

（1

1111）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末數期初數

金額比例（%）金額比例（%）

1年以內

20,802,873.98

98.93%

20,109,359.45

99.7%

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

1至

2年

180,599.27

0.86%

53,000.01

0.26%

2至

3年

44,900

0.21%

7,800

0.04%

3年以上

合計

21,028,373.25

-20,170,159.46

（2

2222）預付款項金額前五名單位情況

單位：元

單位名稱與本公司關係金額時間未結算原因

第一名供應商

5,000,000

1年以內預付設備款

第二名供應商

4,500,000

1年以內預付材料款

第三名供應商

1,460,291.62

1年以內預付材料款

第四名供應商

763,778.62

1年以內預付材料款

第五名政府部門

761,220

1年以內預付新型牆體材料基金

合計

-12,485,290.24

（3

3333）本報告期預付款項中持有本公司

5555％（含

5555％）以上表決權股份的股東單位情況

□適用

√不適用

9999、存貨

（1

1111）存貨分類

單位：元

項目

期末數期初數

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料

131,720,372.09

1,249,219.76

130,471,152.33

109,789,598.41

1,206,739.7

108,582,858.71

在產品

239,971,635.82

1,661,729.96

238,309,905.86

212,228,258.17

1,551,135.73

210,677,122.44

庫存商品

152,161,045.99

5,317,608.08

146,843,437.91

148,923,500.91

7,577,400.72

141,346,100.19

周轉材料

6,970,969.49

788,711.3

6,182,258.19

7,718,512.66

709,744.85

7,008,767.81

消耗性生物資產

在途物資

10,230,764.36

8,625,062.34

委託加工物資

19,465,083.72

15,177,399.18

合計

560,519,871.47

9,017,269.1

551,502,602.37

502,462,331.67

11,045,021

491,417,310.67

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（2

2222）存貨跌價準備

單位：元

存貨種類期初帳面餘額本期計提額

本期減少

期末帳面餘額

轉迴轉銷

原材料

1,206,739.7

246,825.73

204,345.67

1,249,219.76

在產品

1,551,135.73

412,756.52

302,162.29

1,661,729.96

庫存商品

7,577,400.72

449,557.65

2,709,350.29

5,317,608.08

周轉材料

709,744.85

99,272.64

20,306.19

788,711.3

消耗性生物資產

合計

11,045,021

1,208,412.54

3,236,164.44

9,017,269.1

（3

3333）存貨跌價準備情況

項目計提存貨跌價準備的依據

本期轉回存貨跌價準備

的原因

本期轉回金額佔該項存貨期

末餘額的比例

原材料存貨的成本與可變現淨值孰低

—

庫存商品存貨的成本與可變現淨值孰低

—

在產品存貨的成本與可變現淨值孰低

—

周轉材料存貨的成本與可變現淨值孰低

—

消耗性生物資產

—

11110

0000、其他流動資產

無

11111

1111、可供出售金融資產

（1

1111）可供出售金融資產情況

單位：元

項目期末公允價值期初公允價值

可供出售債券

可供出售權益工具

2,479,984.08

2,447,208.96

其他

合計

2,479,984.08

2,447,208.96

本期將持有至到期投資重分類為可供出售金融資產的，本期重分類的金額

0元，該金額佔重分類前持有至到期投資總額的比

例

0%。

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（2

2222）可供出售金融資產中的長期債權投資

無

11112

2222、持有至到期投資

（1

1111）持有至到期投資情況

無

（2

2222）本報告期內出售但尚未到期的持有至到期投資情況

無

11113

3333、長期應收款

無

11114

4444、對合營企業投資和聯營企業投資

單位：元

被投資單位名稱

企業

類型

註冊

地

法人

代表

業務

性質

註冊

資本

本企

業持

股比

例

(%)

本企

業在

被投

資單

位表

決權

比例

(%)

期末

資產

總額

期末

負債

總額

期末

淨資

產總

額

本期

營業

收入

總額

本期

淨利

潤

一、合營企業

—

二、聯營企業

佛山市三水騰龍

鋼琴配件有限公

司

有限

公司

佛山

市

黃旭

初

鑄造

鐵板

500,0

25%

5,752

,391.

4,849

,182.

903,2

09.38

11,16

3,523

.51

128,3

97.97

11115

5555、長期股權投資

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（1

1111）長期股權投資明細情況

單位：元

被投資單位核算方法

初始投資成

本

期初餘額增減變動期末餘額

在被投資單

位持股比例

(%)

在被投資單

位表決權比

例(%)

在被投資單位

持股比例與表

決權比例不一

致的說明

減值準備

本期計提減

值準備

本期現金紅

利

佛山市三水

騰龍鋼琴配

件有限公司

權益法

125,000

196,554.42

29,247.93

225,802.35

25%

0.00

合計

-125,000

196,554.42

29,247.93

225,802.35

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（2

2222）向投資企業轉移資金的能力受到限制的有關情況

無

11116

6666、投資性房地產

（1

1111）按成本計量的投資性房地產

√適用

□不適用

單位：元

項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額

一、帳面原值合計

60,236,366.66

1,042,018.16

61,278,384.82

1.房屋、建築物

58,185,076.81

667,295.78

58,852,372.59

2.土地使用權

2,051,289.85

374,722.38

2,426,012.23

二、累計折舊和累計攤銷合計

19,249,311.03

1,185,774.98

20,435,086.01

1.房屋、建築物

19,104,448.46

1,152,210.93

20,256,659.39

2.土地使用權

144,862.57

33,564.05

178,426.62

三、投資性房地產帳面淨值合計

40,987,055.63

—

40,843,298.81

1.房屋、建築物

39,080,628.35

—

38,595,713.2

2.土地使用權

1,906,427.28

—

2,247,585.61

四、投資性房地產減值準備累計金額合計

1.房屋、建築物

2.土地使用權

五、投資性房地產帳面價值合計

40,987,055.63

—

40,843,298.81

1.房屋、建築物

39,080,628.35

—

38,595,713.2

2.土地使用權

1,906,427.28

—

2,247,585.61

單位：元

本期

本期折舊和攤銷額

718,652.21

投資性房地產本期減值準備計提額

（2

2222）按公允價值計量的投資性房地產

□適用

√不適用

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

11117

7777、固定資產

（1

1111）固定資產情況

單位：元

項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額

一、帳面原值合計：

735,596,072.98

6,588,085.3

4,191,014.56

737,993,143.72

其中：房屋及建築物

351,205,807.87

100,715.23

655,301.79

350,651,221.31

機器設備

326,036,100.89

5,922,419.3

2,959,282.81

328,999,237.38

運輸工具

23,785,266.6

257,205.41

542,242.49

23,500,229.52

辦公及電子設備

17,661,950.82

271,756.36

34,187.47

17,899,519.71

固定資產裝修

16,906,946.8

35,989

16,942,935.8

-期

初帳面餘額本期新增本期計提本期減少本期期末餘額

二、累計折舊合計：

386,576,675.83

14,418,928.02

3,742,718.43

397,252,885.42

其中：房屋及建築物

104,402,669.21

5,012,235.64

455,621.56

108,959,283.29

機器設備

246,010,823.73

6,841,328.8

2,731,149.62

250,121,002.91

運輸工具

16,911,543.92

707,550.61

524,373.19

17,094,721.34

辦公及電子設備

12,576,047.59

625,699.87

31,574.06

13,170,173.4

固定資產裝修

6,675,591.38

1,232,113.1

7,907,704.48

-期

初帳面餘額

-本

期期末餘額

三、固定資產帳面淨值合

計

349,019,397.15

-340,740,258.3

其中：房屋及建築物

246,803,138.66

-241,691,938.02

機器設備

80,025,277.16

-78,878,234.47

運輸工具

6,873,722.68

-6,405,508.18

辦公及電子設備

5,085,903.23

-4,729,346.31

固定資產裝修

10,231,355.42

-9,035,231.32

四、減值準備合計

-0

其中：房屋及建築物

-0

機器設備

-0

運輸工具

-0

辦公及電子設備

-0

固定資產裝修

-0

五、固定資產帳面價值合

計

349,019,397.15

-340,740,258.3

其中：房屋及建築物

246,803,138.66

-241,691,938.02

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

機器設備

80,025,277.16

-78,878,234.47

運輸工具

6,873,722.68

-6,405,508.18

辦公及電子設備

5,085,903.23

-4,729,346.31

固定資產裝修

10,231,355.42

-9,035,231.32

本期折舊額

14,418,928.02元；本期由在建工程轉入固定資產原價為

6,159,310.03元。

（2

2222）暫時閒置的固定資產情況

無

（3

3333）通過融資租賃租入的固定資產

□適用

√不適用

（4

4444）通過經營租賃租出的固定資產

□適用

√不適用

（5

5555）期末持有待售的固定資產情況

無

（6

6666）未辦妥產權證書的固定資產情況

無

11118

8888、在建工程

（1

1111）

單位：元

項目

期末數期初數

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

松崗木材加工分廠倉庫

3,491,549.22

1,385,588.09

弦碼數控加工設備

1,070,512.83

信息化一期

594,426.94

481,298.72

廣州珠江愷撒堡鋼琴有限

公司增城工廠建設

6,379,484.07

3,772,800.32

其它設備採購

5,930,660.4

3,283,536.75

合計

17,466,633.46

8,923,223.88

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（2

2222）重大在建工程項目變動情況

單位：元

項目名稱預算數期初數本期增加

轉入固定資

產

其他

減少

工程投入佔

預算比例(%)

工程

進度

利息資本化

累計金額

其中：本期利

息資本化金額

本期利息資

本化率(%)

資金

來源

期末數

廣州珠江愷撒

堡鋼琴有限公

司增城工廠建

設

244,680,000

3,772,800.32

2,606,683.75

2.6%

2.60%

6,379,484.07

松崗木材加工

分廠倉庫

4,524,537.29

1,385,588.09

2,105,961.13

86.35%

86.35

3,491,549.22

信息化一期

890,000

481,298.72

113,128.22

66.79%

66.79

594,426.94

弦碼數控加工

設備

1,252,500

1,070,512.83

55.08%

55.08

1,070,512.83

其他設備採購

3,283,536.75

8,806,433.68

6,159,310.03

5,930,660.4

合計

251,347,037.3

8,923,223.88

14,702,719.61

6,159,310.03

17,466,633.46

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（3

3333）在建工程無減值準備

（4

4444）重大在建工程的工程進度情況

項目工程進度備註

廣州珠江愷撒堡鋼琴有限公司增城工廠建設

2.6%

—

松崗木材加工分廠倉庫

86.35%

—

弦碼數控加工設備

55.08%

—

信息化一期

66.79%

—

11119

9999、工程物資

無

22220

0000、固定資產清理

無

22221

1111、生產性生物資產

（1

1111）以成本計量

□適用

√不適用

（2

2222）以公允價值計量

□適用

√不適用

22222

2222、油氣資產

無

22223

3333、無形資產

（1

1111）無形資產情況

單位：元

項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額

一、帳面原值合計

108,775,905.48

61,640

374,722.38

107,489,522.41

土地使用權

107,097,403.79

0.00

374,722.38

106,722,681.41

商標

766,841.00

0.00

766,841.00

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

軟體

911,660.69

61,640.00

0.00

973,300.69

二、累計攤銷合計

13,124,743.68

1,342,538.04

11,598.5

14,455,683.22

土地使用權

11,657,045.89

1,173,890.40

11,598.50

12,819,337.79

商標

762,796.74

814.62

0.00

763,611.36

軟體

704,901.05

167,833.02

0.00

872,734.07

三、無形資產帳面淨值

合計

95,651,161.8

——

94,007,139.88

土地使用權

95,440,357.90

——

93,903,343.62

商標

4,044.26

——

3,229.64

軟體

206,759.64

——

100,566.62

四、減值準備合計

土地使用權

商標

軟體

無形資產帳面價值合

計

95,651,161.8

——

94,007,139.88

土地使用權

95,440,357.90

——

93,903,343.62

商標

4,044.26

——

3,229.64

軟體

206,759.64

——

100,566.62

本期攤銷額

1,342,538.04元。

（2

2222）公司開發項目支出

無

（3

3333）未辦妥產權證書的無形資產情況

無

22224

4444、商譽

無

22225

5555、長期待攤費用

單位：元

項目期初額本期增加額本期攤銷額其他減少額期末額其他減少的原因

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

租入固定資產裝修工程

440,164.03

93,430.86

346,733.17

—

消防安檢工程

13,490.67

2,611.14

10,879.53

—

流水線排氣工程

7,811.28

1,562.28

6,249

—

租入固定資產改良支出

401,308.22

2,200

93,137.76

310,370.46

—

合計

862,774.2

2,200

190,742.04

674,232.16

22226

6666、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

（1

1111）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷後的淨額列示

√適用

□不適用

已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

單位：元

項目期末數期初數

遞延所得稅資產：

資產減值準備

2,793,535.52

2,338,444.77

開辦費

可抵扣虧損

436,893.06

125,774.47

計提未支付工資

3,468,784.04

5,966,039.31

預提的各項費用

4,801,246.65

6,072,992.57

遞延收益

2,191,292.5

2,347,415.19

內部交易未確認損益

2,320,745.38

1,544,336.96

小計

16,012,497.15

18,395,003.27

遞延所得稅負債：

交易性金融工具、衍生金融工具的估值

計入資本公積的可供出售金融資產公允價值

變動

283,275.84

278,359.57

小計

283,275.84

278,359.57

未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

項目期末數期初數

可抵扣暫時性差異

可抵扣虧損

4,757,786.24

4,942,139.85

合計

4,757,786.24

4,942,139.85

未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

年份期末數期初數備註

2012年

2013年

133,746.12

318,099.73

2014年

2,232,549.42

2015年

1,904,189.52

2016年

487,301.18

合計

4,757,786.24

4,942,139.85

應納稅差異和可抵扣差異項目明細

單位：元

項目

暫時性差異金額

期末期初

應納稅差異項目

計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動

1,888,505.6

1,855,730.46

小計

1,888,505.6

1,855,730.46

可抵扣差異項目

資產減值準備

18,234,114.58

15,382,308.18

開辦費

可抵扣虧損

1,747,572.25

503,097.9

應付職工薪酬

22,759,614.01

39,421,407.24

遞延收益

14,608,616.68

15,649,434.58

預提費用

31,453,536.83

39,931,842.96

內部交易未確認損益

10,568,530.2

7,133,424.49

小計

99,371,984.55

118,021,515.35

（2

2222）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示

□適用

√不適用

22227

7777、資產減值準備明細

單位：元

項目

期初帳面

餘額

本期增加

本期減少期末帳面

餘額轉迴轉銷

一、壞帳準備

4,475,993.94

5,107,548.6

98,555.36

9,484,987.18

二、存貨跌價準備

11,045,021

1,208,412.54

3,236,164.44

9,017,269.1

三、可供出售金融資產減值準備

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

四、持有至到期投資減值準備

五、長期股權投資減值準備

六、投資性房地產減值準備

七、固定資產減值準備

八、工程物資減值準備

九、在建工程減值準備

十、生產性生物資產減值準備

其中：成熟生產性生物資產減值準備

十一、油氣資產減值準備

十二、無形資產減值準備

十三、商譽減值準備

十四、其他

合計

15,521,014.94

6,315,961.14

3,334,719.8

18,502,256.28

22228

8888、其他非流動資產

無

22229

9999、短期借款

（1

1111）短期借款分類

單位：元

項目期末數期初數

質押借款

抵押借款

保證借款

信用借款

2,000,000

合計

2,000,000

（2

2222）已到期未償還的短期借款情況

無

33330

0000、交易性金融負債

無

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

33331

1111、應付票據

單位：元

種類期末數期初數

商業承兌匯票

銀行承兌匯票

30,777,791.28

5,371,376.8

合計

30,777,791.28

5,371,376.8

下一會計期間將到期的金額

30,777,791.28元。

33332

2222、應付帳款

（1

1111）

單位：元

項目期末數期初數

應付帳款

151,073,903.2

100,431,699.54

合計

151,073,903.2

100,431,699.54

（2

2222）本報告期應付帳款中應付持有公司

5555％（含

5555％）以上表決權股份的股東單位款項

□適用√不適用

33333

3333、預收帳款

（1

1111）

單位：元

項目期末數期初數

1年內

6,607,240.16

9,786,075.45

1-2年

8,532

17,195.2

合計

6,615,772.16

9,803,270.65

（2

2222）本報告期預收帳款中預收持有公司

5555％（含

5555％）以上表決權股份的股東單位款項

□適用

√不適用

33334

4444、應付職工薪酬

單位：元

項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

一、工資、獎金、

津貼和補貼

40,507,431.66

95,171,155.21

111,571,762.64

24,106,824.23

二、職工福利費

345,090.6

4,356,923.95

4,594,857.63

107,156.92

三、社會保險費

109,456.06

18,072,546.15

18,144,987.76

37,014.45

四、住房公積金

6,219,520.79

6,231,611.79

-12,091

五、辭退福利

48,407.5

六、其他

86,731.36

1,327,917.74

1,190,599.96

224,049.14

合計

41,048,709.68

125,196,471.34

141,782,227.28

24,462,953.74

應付職工薪酬中屬於拖欠性質的金額

0。

工會經費和職工教育經費金額

1,327,917.74，非貨幣性福利金額

0，因解除勞動關係給予補償

48,407.5。

33335

5555、應交稅費

單位：元

項目期末數期初數

增值稅

-948,840.43

-5,858,262.08

消費稅

營業稅

29,758.57

94,878.12

企業所得稅

4,014,608.54

5,781,907.18

個人所得稅

57,040

176,462.88

城市維護建設稅

144,875.15

234,483.55

房產稅

128,893.21

585,591.03

土地使用稅

496,260.36

279,341.85

教育費附加

62,325.34

100,771.05

防洪費

789,173.25

776,336.09

印花稅

61,270.76

57,007.33

地方教育費附加

41,547.23

67,264.29

其他

52,835.86

合計

4,876,911.98

2,348,617.15

33336

6666、應付利息

單位：元

項目期末數期初數

分期付息到期還本的長期借款利息

175,388.89

182,934.53

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

企業債券利息

短期借款應付利息

合計

175,388.89

182,934.53

33337

7777、應付股利

無

33338

8888、其他應付款

（1

1111）

單位：元

項目期末數期初數

促銷費用

23,409,648.64

29,639,550.17

應付離退休人員費用

4,691,511.62

7,154,401.49

計提珠海房產處置費用等

2,332,521.03

押金、保證金

4,811,948.88

4,195,663.8

計提運費

2,616,460

4,878,022.46

市場違約金

170,000

160,000

計提維修費\調律費

4,888,870.99

4,120,000

計提租金

2,558,584.8

1,259,249.01

鋼琴大賽及訂貨會費用

140,000

1,413,098.33

預提加工費

677,260.1

其他

3,845,909.51

2,202,752.51

合計

50,142,715.57

57,355,258.8

（2

2222）本報告期其他應付款中應付持有公司

5555％（含

5555％）以上表決權股份的股東單位款項

□適用

√不適用

（3

3333）帳齡超過一年的大額其他應付款情況的說明

①計提珠海房產處置費用等，期末餘額為2,332,521.03，買方至今尚未完成房產過戶手續；

②廣州市溢順國際物流有限公司，期末餘額為800,000.00，為押金；

③成都萬瑞達貨物運輸服務有限公司，期末餘額為250,000.00，為押金。

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（4

4444）金額較大的其他應付款說明內容

①促銷費用，期末餘額為23,409,648.64元，為計提給經銷商的獎金；

②運費，期末餘額為2,616,460.00元，為預提運費；

③計提珠海房產處置費用等，期末餘額為2,332,521.03元，為計提出售珠海房產交易稅款；

④計提調律費，為4,888,870.99元，計提給經銷商的調律費；

5、押金、保證金，為4,811,948.88元，為租金、運費等押金。

33339

9999、預計負債

無

44440

0000、一年內到期的非流動負債

（1

1111）

單位：元

項目期末數期初數

1年內到期的長期借款

135,000,000

1年內到期的應付債券

1年內到期的長期應付款

合計

135,000,000

（2

2222）一年內到期的長期借款

一年內到期的長期借款

單位：元

項目期末數期初數

質押借款

抵押借款

保證借款

信用借款

135,000,000

合計

135,000,000

一年內到期的長期借款中屬於逾期借款獲得展期的金額

0元。

（3

3333）一年內到期的應付債券

無

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（4

4444）一年內到期的長期應付款

無

44441

1111、其他流動負債

無

44442

2222、長期借款

（1

1111）長期借款分類

單位：元

項目期末數期初數

質押借款

抵押借款

保證借款

信用借款

140,000,000

合計

140,000,000

（2

2222）金額前五名的長期借款

單位：元

貸款單位借款起始日借款終止日幣種

利率

（%）

期末數期初數

外幣金額本幣金額外幣金額本幣金額

中國進出

口銀行廣

東省分行

2012年

月

07日

2014年

月

07日

人民幣

4.76%

140,000,000

合計

140,000,000

-0

44443

3333、應付債券

無

44444

4444、長期應付款

（1

1111）金額前五名長期應付款情況

單位：元

單位期限初始金額利率（%）應計利息期末餘額借款條件

100

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

廣州市人民政

府國有資產監

督管理委員會

—

75,784,455.77

—

75,784,455.77

—

（2

2222）長期應付款中的應付融資租賃款明細

長期應付款的說明：本公司

2007年底進行主輔分離，2008年股份公司成立，股份制改造過程中需要對本公司離退休人

員進行社會化安置，該筆費用根據控股股東廣州市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱「廣州市國資委」）的批覆，

由廣州市國資委承擔，在公司應付廣州市國資委的股利中進行列支。根據穗國資批[2011]146號文將應付原國有股東利潤作

如下處理：將預計在

1年以內支付的離退休職工安置費用從應付股利轉入其他應付款核算，將預計

1年以上支付的安置費用

以及

2013年底餘額轉入長期應付款核算。

44445

5555、專項應付款

無

44446

6666、其他非流動負債

單位：元

項目期末帳面餘額期初帳面餘額

遞延收益

14,608,616.68

15,649,434.58

合計

14,608,616.68

15,649,434.58

其他非流動負債說明，包括本報告期取得的各類與資產相關、與收益相關的政府補助及其期末金額：

（1）

2011年文化產業發展專項資金年初餘額

500,000.00元，期末餘額

500,000.00元；2011年文化產業發展專項

資金是廣東省財政廳根據粵財教（2011）552號文，公司累計收到專項研究資金

500,000.00元。

（2）標準化創新貢獻獎期初餘額

400,000.00元，期末餘額

400,000.00元；標準化創新貢獻獎是廣州市質量技術監

督局根據穗質監函（2011）848號文，公司累計收到專項研究資金

400,000.00元。

（3）

2011年廣州市技術標準研製資助項目經費期初餘額

260,000.00元，期末餘額

260,000.00元；2011年廣州市

技術標準研製資助項目經費是廣州市質量技術監督局根據穗質監函（2011）771號文，公司累計收到專項研究資金

260,000.00

元。

（4）高檔鋼琴音質和音板振動模態的研究期初餘額

250,000.00元，期末餘額

250,000.00元；高檔鋼琴音質和音板

振動模態的研究是廣州市科學技術局、廣州市財政局根據穗科條字（2008）7號文，公司累計收到專項研究資金

250,000.00

元。

（5）

2009年度荔灣區第一批科技計劃項目經費期初餘額

200,000.00元，期末餘額

95,604.40元；2009年度荔灣區第一

批科技計劃項目經費是廣州市荔灣區科學技術局、廣州市荔灣區財政局根據荔科（2009）22號文，2012年度內確認遞延收

益

104,395.60元。

（6）加工貿易轉型升級自主品牌項目資金期初餘額

200,000.00元，期末餘額

200,000.00元；加工貿易轉型升級自主品

牌項目資金是根據穗財經（2011）82號文，公司累計收到專項研究資金

200,000.00元。

（7）加工貿易企業獎勵資金期初餘額

200,000.00元，期末餘額

0.00元；加工貿易企業獎勵資金是根據穗規財（2010）

188號文，2012年度內確認遞延收益

200,000.00元。

（8）

2011年引進鋼琴製造專家經費及地方配套經費期初餘額

151,281.00元，期末餘額

151,281.00元；2011年引進鋼

101

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

琴製造專家經費及地方配套經費是根據廣州市外國專家局穗外專（2011）115號文，公司累計收到專項研究資金

151,281.00

元。

（9）

2011年廣東省服務貿易發展專項資金期初餘額

150,000.00元，期末餘額

150,000.00元；

2011年廣東省服務貿易

發展專項資金是根據穗財經（2011）121號文，公司累計收到專項研究資金

150,000.00元。

（10）鍋爐綜合整治獎勵資金期初餘額

120,000.00元，期末餘額

120,000.00元；鍋爐綜合整治獎勵資金是根據佛山市

南海區獅山鎮人民政府獅府辦（2011）2號文，公司累計收到專項研究資金

120,000.00元。

（11）

2010年度廣州市中小企業國際市場開拓資金期初餘額

119,290.00元，期末餘額

119,290.00元；

2010年度廣州市

中小企業國際市場開拓資金是根據穗外經貿規財函（2011）47號，公司累計收到專項研究資金

119,290.00元。

（12）

2010年「兩新」產品專項資金期初餘額

110,000.00元，期末餘額

0.00元；

2010年「兩新」產品專項資金是根

據穗財密經（2010）34號文，2012年度內確認遞延收益

110,000.00元。

（13）靜音鋼琴研發款期初餘額

83,000.00元，期末餘額

2,641.78元；靜音鋼琴研發款是廣州市荔灣區科學技術局根據

項目編號為

20072108084的項目任務合同書，2012年度內確認遞延收益

80,358.22元。

（14）

2010年度標準創新貢獻獎期初餘額

50,000.00元，期末餘額

50,000.00元；

2010年度標準創新貢獻獎是根據粵質

監（2011）26號文，公司累計收到專項研究資金

50,000.00元。

（15）

2011年出口信用保險專項資金期初餘額

13,421.10元，期末餘額

23,112.09元；

2011年出口信用保險專項資金是

根據穗財經（2011）122號文，2012年度內撥入專項資金

9,690.99元。

（16）數碼樂器系列產品研發期初餘額

2,388,089.94元，期末餘額

2,388,089.94元；數碼樂器系列產品研發項目是廣州

市經濟委員會、廣州市財政局根據粵經貿技術

[2004]116號文；穗經（

2004）76號文，公司累計收到專項研究資金

2,388,089.94

元。

（17）廣州市第二批創新型企業期初餘額

2,283,385.00元，期末餘額

2,258,462.50元；廣州市第二批創新型企業的專項

資金是根據廣州市科技興市領導小組穗科興字（2009）1號文，2012年度內確認遞延收益

24,922.50元。

（18）國家級企業技術中心能力建設及智能化節電節能技術改造項目期初餘額

2,000,000.00元，期末餘額

1,700,000.00

元；國家級企業技術中心能力建設及智能化節電節能技術改造項目是根據廣州市經濟貿易委員會，廣州市財政局穗經貿

（2008）35號文，2012年度內確認遞延收益

300,000.00元。

（19）

2009年中央文化產業發展專項資金期初餘額

1,646,843.59元，期末餘額

0.00元；

2009年中央文化產業發展專項

資金是根據廣東省財政廳粵財教[2010]12號文，2012年度內確認遞延收益

1,646,843.59元。

（20）

2008年文化出口扶持專項資金期初餘額

1,476,281.21元，期末餘額

1,326,647.27；2008年文化出口扶持專項資

金是根據廣東省財政廳粵財教（2009）15號文，2012年度內確認遞延收益

149,633.94元。

（21）廣州市政府質量獎期初餘額

484,400.00元，期末餘額

337,134.80元；市政府質量獎是根據廣州市質量監督局穗

質監函[2011]428號文，2012年度內確認遞延收益

147,265.20元。

（22）荔灣區創新型企業期初餘額

341,555.46元，期末餘額

334,840.92元；荔灣區創新型企業專項資金是根據廣州市

荔灣區科技和信息化局、廣州市荔灣區財政局荔科信[2011]37號文，2012年度內確認遞延收益

6,714.54元。

（23）高級演奏會用琴

GH275臥式鋼琴研發項目期初餘額

335,038.72元，期末餘額

310,404.16元；高級演奏會用琴

-GH-275臥式鋼琴研發項目是根據廣東省經濟貿易委員會，廣東省財政廳粵經貿創新[2008]778號文，2012年度內確認遞延

收益

24,634.56元。

（24）

2010年廣東省服務貿易發展專項資金期初餘額

210,073.02元，期末餘額

0.00元；

2010年廣東省服務貿易發展

專項資金是根據穗財密經（2010）35號文，2012年度內確認遞延收益

210,073.02元。

（25）廣東省科技興貿專項資金期初餘額

300,037.42元，期末餘額

252,465.88元；廣東省科技興貿專項資金是根據穗

財經（2006）194號文，2012年度內確認遞延收益

47,571.54元。

（26）

2009年廣東省建設現代產業體系技術創新項目裡特米勒精典鋼琴的研發期初餘額

576,023.72元，期末餘額

102

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

540,059.30元；2009年廣東省建設現代產業體系技術創新項目裡特米勒精典鋼琴的研發項目是根據廣州市經濟貿易委員會、

廣州市財政局穗經貿函（2009）719號文，2012年度內確認遞延收益

35,964.42元。

（27）廣州市對外貿易經濟合作局項目期初餘額

113,678.16元，期末餘額

105,747.12元；根據廣州市對外貿易經濟合

作局穗財經（2008）8號文，2012年度內確認遞延收益

7,931.04元。

（28）

2007年廣州市技術創新專項資金第一批-高品質鋼琴的研發項目期初餘額

48,647.49元，期末餘額

43,782.75元；

2007年廣州市技術創新專項資金是根據廣州市經濟貿易委員會、廣州市財政局穗經貿函[2007]803號文，2012年內確認遞延

收益

4,864.74元。

（29）

2010年廣州市技術標準研製資助專項資金期初餘額

43,773.60元，期末餘額

43,773.60元；2010年廣州市技術標

準研製資助專項資金是根據廣州市質量技術監督局穗質監（2010）741號文，公司累計收到專項資金

43,773.60元。

（30）鋼琴共鳴系統結構與振動項目期初餘額

11,707.45元，期末餘額

8,010.43元；鋼琴共鳴系統結構與振動項目是根

據廣東省經濟貿易委員會粵經貿技術[2003]185號文，2012年度內確認遞延收益

3,697.02元。

（31）

2011年加工貿易轉型升級專項資金期初餘額

0.00元，期末餘額

90,000.00元；2011年加工貿易轉型升級專項資

金是根據荔灣區經貿局、荔灣區財政局（穗財經【2011】139號及【2011】140號）文，2012年

1-6月撥入專項資金

90,000.00

元。

（32）

2011年度廣州市支持企業境外參展專項資金期初餘額

0.00元，期末餘額

120,000.00元；2011年度廣州市支持

企業境外參展專項資金是根據荔灣區經貿局、荔灣區財政局（穗外經貿規財函【2011】54號）文，2012年

1-6月撥入專項

資金

120,000.00元。

（33）廣州市智慧財產權第一屆專利獎專利實施效益獎獎金期初餘額

0.00元，期末餘額

30,000.00元；廣州市智慧財產權

第一屆專利獎專利實施效益獎獎金是根據（穗府【2012】8號）文，2012年

1-6月撥入專項資金

30,000.00元。

（34）

2011年「兩新」產品專項資金期初餘額

0.00元，期末餘額

340,000.00元；2011年「兩新」產品專項資金是根

據荔灣區經貿局、荔灣區財政局（穗財密經【2011】59號）文，2012年

1-6月撥入專項資金

340,000.00元。

（35）

2011年度廣東省政府質量獎期初餘額

0.00元，期末餘額

1,000,000.00元；2011年度廣東省政府質量獎是根據《廣

東省政府質量獎評審管理辦法》（粵府辦【2011】91號）文，2012年

1-6月撥入專項資金

1,000,000.00元。

（36）其他期初餘額

582907.70元，期末餘額

1057268.74元。

44447

7777、股本

單位：元

期初數

本期變動增減（＋、－）

期末數

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數

430,000,000

48,000,000

478,000,000

股本變動情況說明，本報告期內有增資或減資行為的，應披露執行驗資的會計師事務所名稱和驗資報告文號；運行不足

3年的股份有限公司，設立前的年份只需說明淨資產情況；有限責任公司整體變更為股份公司應說明公司設立時的驗資情況：

經中國證券監督管理委員會證監許可[2012]472號《關於核准廣州珠江鋼琴集團股份有限公司首次公開發行股票的批覆》

文件核准，並經深圳證券交易所《關於廣州珠江鋼琴集團股份有限公司人民幣普通股股票上市的通知》[深證上[2012]144號]

同意，本公司發行人民幣普通股（A股）股票4800萬股，發行價格為13.5元，本次發行募集資金總額為人民幣648,000,000.00

元，扣除各項發行費用人民幣46,113,403.25元，實際募集資金淨額人民幣601,886,596.75元。上述資金到位情況已經立信會計

師事務所（特殊普通合夥）審驗，並出具了信會師報字[2012]第420064號《驗資報告》。

根據廣東省人民政府國有資產監督管理委員會[粵國資函（2010）917號文]《關於廣州珠江鋼琴集團股份有限公司國有

股轉持的批覆》，廣州市政府國有資產監督管理委員會和廣州無線電集團有限公司在本公司境內首次公開發行時，將廣州市

政府國有資產監督管理委員會持有的本公司475.2萬股、廣州無線電集團有限公司持有的本公司4.8萬股國有股劃轉全國社會

103

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

保障基金理事會持有。截至2012年5月30日該筆國有股劃轉已經完成。

44448

8888、庫存股

無

44449

9999、專項儲備

無

55550

0000、資本公積

單位：元

項目期初數本期增加本期減少期末數

資本溢價（股本溢價）

240,965,876.47

553,886,596.75

794,852,473.22

其他資本公積

2,876,977

27,858.85

2,904,835.85

合計

243,842,853.47

553,914,455.6

797,757,309.07

資本公積說明：

根據公司第一屆董事會第二十次臨時會議決議、2010年第一次臨時股東大會會議決議，並經中國證券監督管理委員會

出具《關於核准廣州珠江鋼琴集團股份有限公司首次公開發行股票的批覆》(證監許可[2012]472號)，核准公司公開發行不

超過

4,800萬股新股。截至

2012年

5月

24日止，公司實際已發行人民幣普通股

48,000,000股，募集資金總額人民幣

648,000,000.00元，扣除各項發行費用人民幣

46,113,403.25元，實際募集資金淨額人民幣

601,886,596.75元，其中新增實收

資本人民幣

48,000,000.00元，出資額溢價部分為人民幣

553,886,596.75元，全部計入資本公積。已經立信會計師事務所（特

殊普通合夥）2012年信會師報字第

420064號驗資報告驗證。

55551

1111、盈餘公積

單位：元

項目期初數本期增加本期減少期末數

法定盈餘公積

37,820,675.4

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

其他

合計

37,820,675.4

55552

2222、一般風險準備

無

104

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

55553

3333、未分配利潤

單位：元

項目

期末期初

金額提取或分配比例金額提取或分配比例

調整前上年末未分配利潤

217,345,603.12

-129,861,225.09

-調

整年初未分配利潤合計數

（調增+，調減-）

調

整後年初未分配利潤

217,345,603.12

-129,861,225.09

-加

：本期歸屬於母公司所有者

的淨利潤

86,285,406.77

-144,996,601.61

-減

：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

53,750,000

43,000,000

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

249,881,009.89

-217,345,603.12

調整年初未分配利潤明細：

（1）由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響年初未分配利潤

0元。

（2）由於會計政策變更，影響年初未分配利潤

0元。

（3）由於重大會計差錯更正，影響年初未分配利潤

0元。

（4）由於同一控制導致的合併範圍變更，影響年初未分配利潤

0元。

（5）其他調整合計影響年初未分配利潤

0元。

未分配利潤說明，對於首次公開發行證券的公司，如果發行前的滾存利潤經股東大會決議由新老股東共同享有，應明確予以

說明；如果發行前的滾存利潤經股東大會決議在發行前進行分配並由老股東享有，公司應明確披露應付股利中老股東享有的

經審計的利潤數：

經公司2011年度股東大會決議通過，本公司滾存未分配利潤餘額由上市後的新老股東按持股比例共享。

55554

4444、營業收入及營業成本

（1

1111）營業收入、營業成本

單位：元

項目本期發生額上期發生額

主營業務收入

617,758,832.01

542,493,563.92

其他業務收入

4,555,614.06

4,987,339.07

營業成本

417,816,394.95

370,010,638.20

105

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（2

2222）主營業務（分行業）

√適用

□不適用

單位：元

行業名稱

本期發生額上期發生額

營業收入營業成本營業收入營業成本

（1）西樂器製造業

617,269,076.51

416,815,268.88

542,077,455.92

368,851,270.75（2）教育培訓服務業

489,755.50

212,760.13

416,108.00

239,881.05

合計

617,758,832.01

417,028,029.01

542,493,563.92

369,091,151.80

（3

3333）主營業務（分產品）

√適用

□不適用

單位：元

產品名稱

本期發生額上期發生額

營業收入營業成本營業收入營業成本

鋼琴連凳系列

608,361,733.77

411,268,400.56

532,712,588.16

359,552,992.31

其他

9,397,098.24

5,759,628.45

9,780,975.76

9,538,159.49

合計

617,758,832.01

417,028,029.01

542,493,563.92

369,091,151.80

（4

4444）主營業務（分地區）

√適用

□不適用

單位：元

地區名稱

本期發生額上期發生額

營業收入營業成本營業收入營業成本

省內

71,392,099.17

39,800,784.56

71,743,788.70

41,660,834.32

省外

464,170,656.58

319,507,382.71

388,739,776.77

270,187,720.20

外銷

82,196,076.26

57,719,861.74

82,009,998.45

57,242,597.28

合計

617,758,832.01

417,028,029.01

542,493,563.92

369,091,151.8

（5

5555）公司前五名客戶的營業收入情況

單位：元

客戶名稱主營業務收入佔公司全部營業收入的比例(%)

第一名

36,747,887.52

5.91%

第二名

25,594,065.26

4.11%

第三名

18,523,927.52

2.98%

106

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

第四名

18,271,138.37

2.94%

第五名

14,768,254.56

2.37%

合計

113,905,273.23

18.30%

55555

5555、合同項目收入

□適用

√不適用

55556

6666、營業稅金及附加

單位：元

項目本期發生額上期發生額計繳標準

消費稅

營業稅

158,791.1

160,488.13按應稅收入的

3%、5%計提

城市維護建設稅

2,595,637.97

2,714,805.2按應納流轉稅稅額的

5%、7%計算

教育費附加

1,115,073.23

1,166,160.14按應納流轉稅稅額的

3%計算

資源稅

其他

15,247.65

13,273.05

房產稅

319,566.94

336,200.7應稅收入，稅率

12%

地方教育附加

743,382.17

777,523.26按應納流轉稅稅額的

合計

4,947,699.06

5,168,450.48

55557

7777、公允價值變動收益

無

55558

8888、投資收益

（1

1111）投資收益明細情況

單位：元

項目本期發生額上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

權益法核算的長期股權投資收益

29,247.93

17,016

處置長期股權投資產生的投資收益

持有交易性金融資產期間取得的投資收益

持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投

資收益

107

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益

處置交易性金融資產取得的投資收益

持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

其他

合計

29,247.93

17,016

（2

2222）按成本法核算的長期股權投資收益

無

（3

3333）按權益法核算的長期股權投資收益

單位：元

被投資單位本期發生額上期發生額本期比上期增減變動的原因

佛山市三水騰龍鋼琴配件有限公司

29,247.93

17,016本期被投資單位淨利潤增加

合計

29,247.93

17,016

55559

9999、資產減值損失

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、壞帳損失

5,107,548.6

6,803,365.39

二、存貨跌價損失

1,208,412.54

601,784.08

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性房地產減值損失

七、固定資產減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

十四、其他

合計

6,315,961.14

7,405,149.47

108

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

66660

0000、營業外收入

（1

1111）

單位：元

項目本期發生額上期發生額

非流動資產處置利得合計

41,030.66

60,753.93

其中：固定資產處置利得

41,030.66

60,753.93

無形資產處置利得

債務重組利得

非貨幣性資產交換利得

接受捐贈

政府補助

3,236,793.74

604,111.2

罰款、違約金收入

2,200

2,935

其他

397,899.91

216,709.53

合計

3,677,924.31

884,509.66

（2

2222）政府補助明細

單位：元

項目本期發生額上期發生額說明

鍋爐冷凝水熱能回收節能項目

2,275.86

臥式鋼琴外殼（圈）噴漆線工程生產項目專項

資金

18,750

鋼琴共鳴系統結構與振動項目

3,697.02

2007年廣州市技術創新專項資金第一批-高品

質鋼琴的研發項目

4,864.74

高級演奏會用琴

GH275臥式鋼琴研發項目

24,634.56

廣東省科技興貿專項資金

47,571.54

國家級企業技術中心能力建設及智能化節電

節能技術改造項目

300,000

2008年文化出口扶持專項資金

149,633.94

環境保護局鍋爐氣餘熱回收節能工程項目

16,613.1

廣州市第二批創新型企業

24,922.5

2009年廣東省建設現代產業體系技術創新項

目裡特米勒精典鋼琴的研發

35,964.42

荔灣區創新型企業

6,714.54

109

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

廣州市對外貿易經濟合作局項目

7,931.04

靜音鋼琴研發款

80,358.22

2009年度荔灣區第一批科技計劃項目經費

104,395.6

市政府質量獎

147,265.2

2010年「兩新」產品專項資金

110,000

2010年廣東省服務貿易發展專項資金

210,073.02

加工貿易企業獎勵資金

200,000

2009年中央文化產業發展專項資金

1,646,843.59

所得稅地方財政部分返還

74,284.85

荔灣財局加工貿易轉型升級補貼款

20,000

其他

36,070.44

合計

3,236,793.74

604,111.2

66661

1111、營業外支出

單位：元

項目本期發生額上期發生額

非流動資產處置損失合計

91,320.27

17,167.75

其中：固定資產處置損失

91,320.27

17,167.75

無形資產處置損失

債務重組損失

非貨幣性資產交換損失

對外捐贈

1,905,426.07

1,850,246.32

其中：公益性捐贈支出

1,500,000

850,000

賠償金、違約金及罰款支出

300

其他

0.04

6,457.96

合計

1,997,046.38

1,873,872.03

66662

2222、所得稅費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

按稅法及相關規定計算的當期所得稅

13,410,044.22

13,261,349.05

遞延所得稅調整

2,382,506.12

18,070.68

合計

15,792,550.34

13,279,419.73

110

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

66663

3333、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

1、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的淨利潤；S為發行在外的普

通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因

發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增

加股份次月起至報告期期末的累計月數；Mj為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。

項目本期金額上期金額（注）

歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤86,285,406.7768,078,360.82

本公司發行在外普通股的加權平均數438,000,000.00430,000,000.00

基本每股收益（元/股）0.200.16

普通股的加權平均數計算過程如下：

項目本期金額上期金額（注）

年初已發行普通股股數430,000,000.00430,000,000.00

加：本期發行的普通股加權數8,000,000.00

減：本期回購的普通股加權數

年末發行在外的普通股加權數438,000,000.00430,000,000.00

2、稀釋每股收益

稀釋每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平

均數)

其中，P1為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤，並考慮

稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關規定進行調整。公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有

稀釋性潛在普通股對歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤和加

權平均股數的影響，按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。

項目本期金額上期金額

歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤（稀釋）

86,285,406.77

68,078,360.82

本公司發行在外普通股的加權平均數（稀釋）

438,000,000.00

430,000,000.00

稀釋每股收益（元/股）

0.20

0.16

普通股的加權平均數（稀釋）計算過程如下：

項目本期金額上期金額

計算基本每股收益時年末發行在外的普通股

加權平均數

438,000,000.00430,000,000.00

年末普通股的加權平均數（稀釋）438,000,000.00430,000,000.00

111

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

66664

4444、其他綜合收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

1.可供出售金融資產產生的利得（損失）金額

32,775.12

29,795.58

減：可供出售金融資產產生的所得稅影響

4,916.27

4,469.34

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

27,858.85

25,326.24

2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享

有的份額

減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中

所享有的份額產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

3.現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額

減：現金流量套期工具產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

轉為被套期項目初始確認金額的調整

小計

4.外幣財務報表折算差額

-901,189.2

1,365,901.67

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額

小計

-901,189.2

1,365,901.67

5.其他

減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響

前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

合計

-873,330.35

1,391,227.91

66665

5555、現金流量表附註

（1

1111）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目金額

財政撥款

2,209,890.99

租金

2,700,409.19

押金保證金

886,461

112

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

往來款

1,208,920.28

利息

1,073,189.28

其他

592,446.49

合計

8,671,317.23

（2

2222）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目金額

運費

21,572,947.77

水電費

10,844,647.36

宣傳廣告費

4,158,793.33

維修保養費

4,118,034.96

差旅費

3,050,896.09

租金

2,329,147.65

促銷獎

2,238,316

上市費用

2,024,070.01

審查諮詢費

1,707,350.58

展銷訂貨會費

1,461,744.48

捐贈支出

1,290,000

業務接待費

1,260,642.81

其他

4,857,838.05

合計

60,914,429.09

（3

3333）收到的其他與投資活動有關的現金

無

（4

4444）支付的其他與投資活動有關的現金

無

（5

5555）收到的其他與籌資活動有關的現金

無

（6

6666）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

113

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

項目金額

上市費用

5,461,700

合計

5,461,700

66666

6666、現金流量表補充資料

（1

1111）現金流量表補充資料

單位：元

補充資料本期金額上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨

利潤

86,526,663.81

68,211,804.24

加：資產減值準備

6,315,961.14

7,405,149.47

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

15,137,580.23

13,410,433.52

無形資產攤銷

1,342,538.04

977,593.11

長期待攤費用攤銷

190,742.04

180,578.92

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收

益以「－」號填列）

-41,030.66

-43,512.9

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

91,320.27

-73.28

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

3,557,012.7

3,308,284.28

投資損失（收益以「－」號填列）

-29,247.93

-17,016

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

2,382,506.12

18,070.68

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-58,057,539.8

-20,000,723.65

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-85,333,775.51

-57,797,500.25

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

54,088,545.46

49,920,152.85

其他

1,020,209.88

-846,521.93

經營活動產生的現金流量淨額

27,191,485.79

64,726,719.06

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債

務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現

金的期末餘額

819,476,406.09

212,204,212.2

減：現金的期初餘額

277,209,477.99

327,590,125.16

114

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

542,266,928.1

-115,385,912.96

（2

2222）本報告期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息

無

（3

3333）現金和現金等價物的構成

單位：元

項目期末數期初數

一、現金

819,476,406.09

212,204,212.2

其中：庫存現金

51,254.36

463,032.46

可隨時用於支付的銀行存款

819,425,151.73

211,741,179.74

可隨時用於支付的其他貨幣資金

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

819,476,406.09

212,204,212.20

66667

7777、所有者權益變動表項目注釋

無

115

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（八）資產證券化業務的會計處理

1111、說明資產證券化業務的主要交易安排及其會計處理、破產隔離條款

無

2222、公司不具有控制權但實質上承擔其風險的特殊目的主體情況

無

（九）關聯方及關聯交易

1111、本企業的母公司情況

無

2222、本企業的子公司情況

單位：元

子公司全稱

子公司

類型

企業類型註冊地法定代表人業務性質註冊資本

持股比

例(%)

表決權比

例(%)

組織機構

代碼

香港音樂貿易有限

公司（注

1）

控股子公司有限公司香港王潤培物業投資貿易活動

306,597.8

100

—

加工、裝配、製造、銷

廣州艾茉森電子有

限公司

控股子公司有限公司廣州李建寧

售：電子產品、樂器及

其配件；產品售後服

務；貨物進出口、技術

16,000,000

95.625

67779033-1

進出口

樂器以及樂器附件的

珠江鋼琴集團歐洲

有限公司

控股子公司有限公司德國許偉光

批發、零售和服務。此

外還提供與樂器有關24,926,983

100

—

的研發、生產和銷售

浙江珠江德華鋼琴

有限公司

控股子公司有限公司浙江梁志偉

鋼琴及配件生產，其他

樂器經銷

10,000,000

75907765-2

生產、銷售鋼琴樂器及

北京珠江鋼琴製造

有限公司（注

2）

控股子公司有限公司北京王潤培

配件、藝術培訓、音

培訓、貨物進出口、

樂

技88,500,000

100

69497341-2

術進出口

廣州珠江愷撒堡鋼

琴有限公司

控股子公司有限公司廣州李建寧

製造、組裝鋼琴；批發

零售樂器及其配件等

56,000,000、100

100

56399799-1

德國愷撒堡鋼琴有

限公司（注

3）

控股子公司有限公司德國

許偉光

鍾安平

鋼琴研發、生產和銷售

220,200

100

—

蘇州珠江鋼琴有限

公司

控股子公司有限公司蘇州李建寧生產、組裝鋼琴

1,000,000

57140214-2

製造、加工、銷售、修

廣州珠江鋼琴配件

有限公司

控股子公司有限公司廣州李建寧

理：鋼琴、樂器、電

設備、音響設備、工

子

藝5,000,000

100

578018573

品、木製品及配件

鋼琴、中西樂器及其零

廣州珠江鋼琴製造

有限公司（注

4）

控股子公司有限公司廣州王潤培

配件的加工、製造、批

發、零售並提供售後服

務、貨物進出口、技術

30,000,000

100

61843854-9

進出口

116

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

注

1：2012年

7月

2日，公司發文決定增補施少斌為香港音樂貿易有限公司董事。

2012年

7月

2日，香港音樂貿易有

限公司召開董事會會議，選舉施少斌為香港音樂貿易有限公司董事長、法定代表人。

注

2：2012年

7月

2日，公司發文決定增補施少斌為北京珠江鋼琴製造有限公司董事。

2012年

7月

2日，北京珠江鋼

琴製造有限公司召開董事會會議，選舉施少斌為北京珠江鋼琴製造有限公司董事長、法定代表人。

注

3：德國愷撒堡鋼琴有限公司是珠江鋼琴集團歐洲有限公司設立的全資子公司。

注

4：2012年

7月

2日，公司發文決定增補施少斌為廣州珠江鋼琴製造有限公司董事。

2012年

7月

2日，廣州珠江鋼

琴製造有限公司召開董事會會議，選舉施少斌為廣州珠江鋼琴製造有限公司董事長、法定代表人。

117

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

3333、本企業的合營和聯營企業情況

單位：元

被投資單

位名稱

企業類型註冊地

法定代表

人

業務性質註冊資本

本企業持

股比例

(%)

本企業在

被投資單

位表決權

比例(%)

期末資產

總額

期末負債

總額

期末淨

資產總

額

本期營業收

入總額

本期淨

利潤

關聯

關係

組織機構代

碼

一、合營

企

業

二、聯營

企

業

佛山市三

水騰龍鋼

琴配件有

有限公司佛山市黃旭初鑄造鐵板

500,000

25%

5,752,391.5

4,849,182

.18

903,209

.38

11,163,523.

128,397.

是

75453173-x

限公司

118

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

4444、本企業的其他關聯方情況

無

5555、關聯方交易

（1

1111）採購商品、接受勞務情況表

單位：元

關聯方

關聯交易

內容

關聯交易定價方

式及決策程序

本期發生額上期發生額

金額

佔同類交易金

額的比例（%）

金額

佔同類交易金

額的比例（%）

佛山市三水騰龍鋼琴

部件有限公司

加工協議價

5,245,728.9

23.04%

4,701,070.86

20.58%

（2

2222）關聯託管/

////承包情況

無

（3

3333）關聯租賃情況

無

（4

4444）關聯擔保情況

無

（5

5555）關聯方資金拆借

無

（6

6666）關聯方資產轉讓、債務重組情況

無

（7

7777）其他關聯交易

無

6666、關聯方應收應付款項

公司應付關聯方款項

單位：元

119

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

項目名稱關聯方期末金額期初金額

應付帳款佛山市三水騰龍鋼琴部件有限公司

2,911,231.14

2,007,273.75

預收帳款佛山市三水騰龍鋼琴部件有限公司

26,974.38

（十）股份支付

無

（十一）或有事項

1111、未決訴訟或仲裁形成的或有負債及其財務影響

本公司作為被告本期發生的未決訴訟涉及的金額合計473,632.25元。

2222、為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響

無

（十二）承諾事項

1111、重大承諾事項

（1）遠期結匯

本公司於2010年9月27日與中國銀行股份有限公司廣州荔灣支行籤訂《遠期結匯/售匯、人民幣與外幣掉期總協議》，截

止2012年6月30日尚有200萬美尚未到期交割。

本公司與中國工商銀行股份有限公司廣東省分行營業部籤訂《遠期結匯/售匯、人民幣與外幣掉期總協議》，截止2012

年6月30日尚350萬美元尚未到期交割。

（2）進口代付

公司於2012年5月11日6月15日、6月26日與上海浦東發展銀行股份有限公司廣州體育西支行籤訂《進口代付業務協議》，

截止2012年6月30日尚有466454.80美元和357422歐元尚未到期支付。

（3）經營租賃承諾事項

根據已籤訂的不可撤銷的經營性租賃合同，未來最低應支付租金匯總如下：

明細2012年6月30日2011年6月30日

1年以內（含

1年）

4,721,739.68

4,212,789.00

1年以上

2年以內（含

2年）

4,067,367.95

4,205,800.23

2年以上

3年以內（含

3年）

2,761,996.07

3,561,546.39

3年以上

34,361,203.14

37,123,199.2

合計

45,912,306.84

49,103,334.82

2222、前期承諾履行情況

本公司無需要披露的前期承諾事項。

120

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（十三）資產負債表日後事項

1111、重要的資產負債表日後事項說明

單位：元

項目內容

對財務狀況和經

營成果的影響數

無法估計影響

數的原因

使用部分超募資金償還銀行

貸款

計劃將

1.4億元超募資金用於償還銀行貸款

6,664,000

—

收到政府財政獎勵資金

廣州市荔灣區人民政府辦公室於

2010年

6月

22日印

發《關於印發荔灣區加快推進企業上市工作扶持獎勵

辦法的通知》(荔府辦〔2010〕52號)，對在中小板成

功上市的轄區內企業，一次性給予

200萬元獎勵

2,000,000

—

2222、資產負債表日後利潤分配情況說明

無

3333、其他資產負債表日後事項說明

無

（十四）其他重要事項說明

1111、非貨幣性資產交換

無

2222、債務重組

無

3333、企業合併

無

4444、租賃

（1）融資租賃租出

無

（2）經營租賃租出

121

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

剩餘租賃期最低租賃收款額

1年以內（含

1年）

3,989,905.46

1年以上

2年以內（含

2年）

1,747,799.25

2年以上

3年以內（含

3年）

943,489.39

3年以上

408,751.20

合計

7,089,945.30

（3）售後租回交易以及售後租回合同中的重要條款（出租方）

無

（4）融資租賃租入

無

（5）經營租賃租入(見重大承諾事項中的經營租賃承諾事項披露)

（6）售後租回交易以及售後租回合同中的重要條款（承租方）

無

5555、期末發行在外的、可轉換為股份的金融工具

無

6666、年金計劃主要內容及重大變化

無

7777、其他需要披露的重要事項

無

（十五）母公司財務報表主要項目注釋

1111、應收帳款

（1

1111）應收帳款

單位：元

種類

期末數期初數

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額比例(%)金額

比例

(%)

單項金額重大並單項

計提壞帳準備的應收

帳款

122

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

按組合計提壞帳準備的應收帳款

按帳齡分析法組合

146,270,253.81

86.38%

7,855,982.55

5.37%

55,992,730.69

79.4%

3,193,657.13

5.7%

其他資產組合

23,043,900.42

13.61%

14,500,742.41

20.56%

組合小計

169,314,154.23

99.98%

7,855,982.55

4.64%

70,493,473.1

99.96%

3,193,657.13

4.53%

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備的

應收帳款

27,945

0.02%

27,945

100%

27,200

0.04%

27,200

100%

合計

169,342,099.23

-7,883,927.55

-70,520,673.1

-3,220,857.13

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

□適用

√不適用

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用

□不適用

單位：元

帳齡

期末數期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額比例(%)金額比例(%)

1年以內

其中：

年以內小計

144,996,266.05

99.13%

7,249,813.2

54,763,977.4

97.81%

2,738,198.87

1至

2年

541,401.76

0.37%

108,280.35

529,727.96

0.95%

105,945.59

2至

3年

469,394

0.32%

234,697

699,025.33

1.25%

349,512.67

3年以上

263,192

0.18%

263,192

3至

4年

4至

5年

5年以上

合計

146,270,253.81

-7,855,982.55

55,992,730.69

-3,193,657.13

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用

√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用

□不適用

單位：元

組合名稱帳面餘額壞帳準備

其他資產組合

150,000,000

合計

150,000,000

期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

123

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

√適用

□不適用

單位：元

應收帳款內容帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

長沙飛達琴行有限公司貨款

27,200

100%對方無收到貨物不確認的貨款

嶽陽市華樂琴行貨款

745

100%已結束業務往來，收不回的貨款尾數

合計

27,945

100%

（2

2222）本報告期轉回或收回的應收帳款情況

無

（3

3333）本報告期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

單位名稱應收帳款性質核銷時間核銷金額核銷原因是否因關聯交易產生

青島海韻琴

行有限公司

貨款

2012年

04月

01日

97,733.21

與本公司已無業務往,所欠

貨款確認不能收回

否

合計

97,733.21

（4

4444）本報告期應收帳款中持有公司

5555％（含

5555％）以上表決權股份的股東單位情況

□適用

√不適用

（5

5555）金額較大的其他的應收帳款的性質或內容

無

（6

6666）應收帳款中金額前五名單位情況

單位：元

單位名稱與本公司關係金額年限佔應收帳款總額的比例(%)

第一名全資子公司

19,824,437.64

1年內

11.71%

第二名客戶

7,672,478.75

1年內

4.53%

第三名客戶

7,272,494

1年內

4.29%

第四名客戶

7,057,228

1年內

4.17%

第五名客戶

6,964,263

1年內

4.11%

合計

-48,790,901.39

-28.81%

124

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（7

7777）應收關聯方帳款情況

單位：元

單位名稱與本公司關係金額佔應收帳款總額的比例(%)

北京珠江鋼琴製造有限公司全資子公司

19,824,437.64

11.71%

浙江珠江德華鋼琴有限公司控股子公司

3,219,462.78

1.9%

德國

PEARLRIVER

PLANO

GROUP全資子公司

263,621.83

0.16%

香港

Hong

Kong

Music

Trade

Li全資子公司

615,209.3

0.36%

合計

-23,922,731.55

14.13%

（8

8888）不符合終止確認條件的應收帳款的轉移金額為

0000元。

（9

9999）以應收款項為標的資產進行資產證券化的，需簡要說明相關交易安排

無

2222、其他應收款

（1

1111）其他應收款

單位：元

種類

期末數期初數

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

金額比例(%)金額比例(%)金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收款

按組合計提壞帳準備的其他應收款

採用帳齡分析法組合

3,434,885.96

2.24%

349,946.98

10.19%

5,711,122.57

99.96%

389,087.63

6.81%

其他資產組合

150,000,000

97.72%

組合小計

153,434,885.96

99.96%

349,946.98

0.23%

5,711,122.57

99.96%

389,087.63

6.81%

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

60,879.4

0.04%

60,879.4

100%

2,400

0.04%

2,400

100%

合計

153,495,765.36

-410,826.38

-5,713,522.57

-391,487.63

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用

√不適用

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用

□不適用

125

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

單位：元

帳齡

期末數期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額比例(%)金額比例(%)

1年以內

其中：

年以內小計

3,214,201.39

93.58%

160,710.07

5,454,912.57

95.51%

272,745.63

1至

2年

3,684.57

0.11%

736.91

39,210

0.69%

7,842

2至

3年

57,000

1.66%

28,500

217,000

3.8%

108,500

3年以上

160,000

4.65%

160,000

3至

4年

4至

5年

5年以上

合計

3,434,885.96

-349,946.98

5,711,122.57

-389,087.63

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用

√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用

√不適用

期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款：

√適用

□不適用

單位：元

其他應收款內容帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

羅淑華

2,400

100%員工遺失關稅的相關憑證

KLAVIERMANUFAKTUR

STEINGRAEBER

SOEHNE

58,479.4

100%該關稅的權屬還沒確定

合計

60,879.4

100%

（2

2222）本報告期轉回或收回的其他應收款情況

無

（3

3333）本報告期實際核銷的其他應收款情況

無

126

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

（4

4444）本報告期其他應收款中持有公司

5555％（含

5555％）以上表決權股份的股東單位情況

□適用

√不適用

（5

5555）金額較大的其他應收款的性質或內容

金額較大的其他應收款的性質或內容主要是：子公司實施的募投項目所需部分資金、租金、中標履約保證金、代轉關稅。

（6

6666）其他應收款金額前五名單位情況

單位：元

單位名稱與本公司關係金額年限佔其他應收款總額的比例(%)

第一名子公司

150,000,000

1年內

97.72%

第二名出租房與承租方

1,141,355.49

1年內

0.74%

第三名客戶

466,884

1年內

0.3%

第四名政府部門

342,895.9

1年內

0.22%

第五名客戶

262,640

1年內

0.17%

合計

-152,213,775.39

-99.15%

（7

7777）其他應收關聯方帳款情況

單位：元

單位名稱與本公司關係金額佔其他應收款總額的比例(%)

廣州珠江愷撒堡鋼琴有限公司子公司

150,000,000

97.72%

合計

-150,000,000

97.72%

（8

8888）不符合終止確認條件的其他應收款項的轉移金額為

0000元。

（9

9999）以其他應收款項為標的資產進行資產證券化的，需簡要說明相關交易安排

無

3333、長期股權投資

單位：元

被投資

單位

核算

方法

初始投資成

本

期初餘額增減變動期末餘額

在被投

資單位

持股比

例(%)

在被投

資單位

表決權

比例(%)

在被投資

單位持股

比例與表

決權比例

不一致的

說明

減

值

準

備

本期

計提

減值

準備

本期

現金

紅利

127

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

聯營企

業：

佛山市

三水騰

權益

龍鋼琴125,000

196,554.42

29,247.93

225,802.35

25%

法

配件有

限公司

權益法

125,000

196,554.42

29,247.93

225,802.35

25%

小計

子公

司：

香港音

樂貿易成本

3,785,542.95

100%

有限公法

司

廣州艾

茉森電

子有限

公司

成本

法

15,300,000

10,300,000

5,000,000

15,300,000

95.625%

95.625

珠江鋼

琴集團成本

24,926,983

100%

歐洲有法

限公司

浙江珠

江德華成本

5,500,000

55%

鋼琴有法

限公司

北京珠

江鋼琴成本

88,500,000

100%

製造有法

限公司

廣州愷

撒堡鋼

成本

琴製造56,000,000

51,000,000

5,000,000

56,000,000

100%

法

有限公

司

蘇州珠

江鋼琴成本

900,000

90%

有限公法

司

廣州珠成本

34,242,138.2

34,242,138.28

34,242,138.2

100%

128

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

江鋼琴法

製造有

限公司

廣州珠

江鋼琴成本

5,000,000

100%

配件有法

限公司

成本法

小計

234,154,664.

224,154,664.2

10,000,000

234,154,664.

23234,279,664.

224,351,218.6

10,029,247.9

234,380,466.

合計

4444、營業收入及營業成本

（1

1111）營業收入、營業成本

單位：元

項目本期發生額上期發生額

主營業務收入

595,467,008

532,586,517.74

其他業務收入

4,383,356.88

4,710,286.88

營業成本

409,088,836.86

368,856,002.91

合計

1,008,939,201.74

906,152,807.53

（2

2222）主營業務（分行業）

√適用

□不適用

單位：元

行業名稱

本期發生額上期發生額

營業收入營業成本營業收入營業成本

（1）西樂器製造業

594,977,252.5

408,094,924.84

532,170,409.74

367,807,482.72（2）教育培訓服務業

489,755.5

212,760.13

416,108

239,881.05

合計

595,467,008

408,307,684.97

532,586,517.74

368,047,363.77

（3

3333）主營業務（分產品）

√適用

□不適用

單位：元

產品名稱本期發生額上期發生額

129

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

營業收入營業成本營業收入營業成本

鋼琴連凳系列

566,184,115.31

381,504,875.3

509,863,590.78

345,656,053.96

其他

29,282,892.69

26,802,809.67

22,722,926.96

22,391,309.81

合計

595,467,008

408,307,684.97

532,586,517.74

368,047,363.77

（4

4444）主營業務（分地區）

√適用

□不適用

單位：元

地區名稱

本期發生額上期發生額

營業收入營業成本營業收入營業成本

省內

71,701,821.36

44,946,756.01

70,995,368.12

45,986,824.29

省外

445,216,693.28

307,365,592.2

382,668,209.86

265,794,321.54

外銷

78,548,493.36

55,995,336.76

78,922,939.76

56,266,217.93

合計

595,467,008

408,307,684.97

532,586,517.74

368,047,363.77

（5

5555）公司前五名客戶的營業收入情況

單位：元

客戶名稱營業收入總額佔公司全部營業收入的比例(%)

第一名

36,938,781.77

6.16%

第二名

36,747,887.52

6.13%

第三名

25,594,065.26

4.27%

第四名

18,523,927.52

3.09%

第五名

18,271,138.37

3.05%

合計

136,075,800.44

22.7%

5555、投資收益

（1

1111）投資收益明細

單位：元

項目本期發生額上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

權益法核算的長期股權投資收益

29,247.93

17,016

處置長期股權投資產生的投資收益

持有交易性金融資產期間取得的投資收益

130

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益

持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益

處置交易性金融資產取得的投資收益

持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

其他

合計

29,247.93

17,016

（2

2222）按成本法核算的長期股權投資收益

無

（3

3333）按權益法核算的長期股權投資收益

單位：元

被投資單位本期發生額上期發生額本期比上期增減變動的原因

佛山市三水騰龍鋼琴配件有限公司

29,247.93

17,016本期被投資單位淨利潤增加

合計

29,247.93

17,016

6666、現金流量表補充資料

單位：元

補充資料本期金額上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨

利潤

87,140,229.17

69,982,300.39

加：資產減值準備

5,988,554.92

6,593,366.63

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

13,055,533.58

12,256,416.94

無形資產攤銷

671,091.18

578,963.88

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」

號填列）

-39,442.19

-43,512.9

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

91,320.27

-7,753.66

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

3,513,541.01

3,196,073.26

投資損失（收益以「－」號填列）

-29,247.93

-17,016

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

3,531,959.57

1,214,139.74

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

131

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2012年半年度報告全文

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-42,723,900.71

-7,595,850.91

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-244,352,325.09

-68,135,027.87

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

52,779,329.53

39,047,121.14

其他

-1,379,366.26

1,740,405.92

經營活動產生的現金流量淨額

-121,752,722.95

58,809,626.56

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債

務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現

金的期末餘額

638,093,870.82

165,581,881.5

減：現金的期初餘額

247,494,442.45

292,273,701.98

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

390,599,428.37

-126,691,820.48

7777、反向購買下以評估值入帳的資產、負債情況

無

（十六）補充資料

1111、淨資產收益率及每股收益

單位：元

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

（%）

每股收益

基本每股收益稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

8.37%

0.2

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股

東的淨利潤

8.24%

0.19

2222、公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明

（1）貨幣資金：2012年6月30日貨幣資金89,476,406.09元，比年初增長195.62%，主要是公司於2012年5月30日公開

發行4800萬股股票淨增加貨幣資金。

（2）應收帳款：2012年6月末應收帳款154,228,595.53元，比年初增長141.51%，對比去年同期增長20.45%，對比年初

應收帳款增加的原因主要是和行業銷售回款周期性有關，和去年同期對比增幅與收入增幅基本一致。因此公司應收帳款正常。

（3）存貨：2012年6月末存貨551,502,602.37元，總資產2,062,432,308.33元，存貨佔比26.74%。公司存貨佔比較高的

主要原因是：①與一般工業產品相比，鋼琴產品的生產周期相對較長，零部件加工裝配及總裝（不包括木材處理）階段一般

132

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2012年半年度報告全文

需要3—5個月，導致公司存貨中在產品的佔比相對較高；②為了保證鋼琴在各種氣候、環境下的優良品質和性能，公司依靠

業內領先的木材加工處理能力，根據木材的種類、使用要求等制定了相應的木材處理工藝，包括場外自然靜置、乾燥處理（氣

幹、窯幹、棚乾等）、應力釋放、平衡處理等，其工藝流程根據不同種類的木材需要一年到兩年的時間，使得公司存貨佔比

相對較高；③隨著產銷規模逐年擴大和產品品種的不斷豐富，公司需要保持一定的與銷售周期相匹配的庫存商品；④由於產

銷量增加，公司為提高產品質量，增大了木材等材料採購。

（4）其他應收款：2012年6月末其他應收款

3,596,484.90元，比年初下降

38.06%，下降主要是公司成功首次公開股票後

將掛帳的中介費用衝減資本溢價形成的資本公積所致。

（5）在建工程：2012年6月末在建工程

17,466,633.46元，對比年初增長95.74%，主要是公司新建倉庫增加349萬元，其

它是增城中高檔立式鋼琴項目建設的設計費、鑽探費、監理費、設備採購等。

（6）短期借款：2012年6月末短期借款0元，對比年初下降

100%，主要是償還短期借款所致。

（7）應付票據：2012年6月末應付票據

30,777,791.28元，對比年初增長473%，主要是由於產銷量增加，公司為提高產

品質量，增大了木材等材料採購，對部份供應商採用票據結算造成。

（8）應付帳款：2012年6月末應付帳款

151,073,903.2元，對比年初增長50.42%，主要是由於產銷量增加，公司為提高

產品質量，增大了木材等材料採購所致。

（9）預收款項：

2012年6月末預收款項6,615,772.16元，對比年初下降32.51

%，主要是預收款項結轉收入所致。

（10）應付職工薪酬：

2012年6月末應付職工薪酬24,462,953.74元，對比年初下降40.41

%，主要是2011年計提的年

終獎在2012年初發放所致。

（11）應交稅費：2012年6月末應交稅費

4,876,911.98元，對比年初增長

107.65%，增加的原因主要是公司銷售收入增加

導致增值稅增加所致。

（12）一年內到期的非流動負債：2012年6月末一年內到期的非流動負債0元，對比年初下降

100%，主要是償還到期長

期借款所致。

（13）資本公積：2012年6月末資本公積

797,757,309.07元，對比年初增長227.16%，主要是公司公司於2012年5月30日

公開發行4800萬股股票，資本溢價所致。

（14）營業收入：2012年1-6月營業收入622

,314,446.07元，比上年同期增長13.67%；增長原因主要是銷量增加和產品

結構持續優化所致。

（15）營業成本：2012年1-6月營業成本417

,816,394.95元，比上年同期增長12.92%；營業成本增長略小於營業收入的

增長，公司成本持續優化。

（16）管理費用：2012年1-6月管理費用63

,835,850.61元，比上年同期增長20.78%，主要是工資和研發經費增長所致。

（17）營業外收入：2012年1-6月營業外收入

3,677,924.31元，比上年同期增長

315.82%，增長主要是入本期損益的政府

補助增加所致。

（18）營業利潤：2012年1-6月營業利潤100

,638,336.22元，比上年同期增長22.01%；增長主要原因是公司堅持創新發

展，帶動品牌影響力持續提升、產品結構持續優化、產銷規模持續增長、成本費用有效控制、盈利能力持續增強所致。

（19）投資收益：2012年1-6月投資收益

29,247.93元，比上年同期增長71.88%，增長主要是三水騰龍投資收益比去年

同期增加所致。

（20）淨利潤：2012年1-6月淨利潤86,526,663.81元，比上年同期增長26.85%；增長主要原因是公司堅持創新發展，

帶動品牌影響力持續提升、產品結構持續優化、產銷規模持續增長、成本費用有效控制、盈利能力持續增強所致。

（21）收到的稅費返還：2012年1-6月收到的稅費返還為

3,419,866.41元，比上年同期增長119.42%，主要是增值稅留抵

退稅所致。

（22）處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金淨額：2012年1-6月處置固定資產、無形資產和其他長期

資產而收回的現金淨額為48,000元，同比下降57.7%，是由於處置固定資產減少所致。

（23）購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金：2012年1-6月購建固定資產、無形資產和其他長期資產

所支付的現金是34347809.35元，比上年同期減少

83,460,934.19元，減少率為70.84%，其原因主要是2011年上半年公司支付現

金近9,000萬元用於購置松崗上蓋和子公司廣州珠江愷撒堡鋼琴有限公司在增城的土地使用權。

（24）借款所收到的現金：2012年1-6月借款所收到的現金是

141,000,000元，同比增長1075%，是由於公司上半年長期

133

廣州珠江鋼琴集團股份有限公司

2012年半年度報告全文

借款增加所致。

（25）償還債務所支付的現金：2012年1-6月償還債務所支付的現金是

138,425,296.17元，同比增長969.14%，是由於公

司償還到期長期借款所致。

（26）支付的其他與籌資活動有關的現金：2012年1-6月支付的其他與籌資活動有關的現金是

5,461,700元，同比增長

82.06%，是由於公司支付IPO發行費用所致。

九、備查文件目錄

備查文件目錄

一、載有董事長籤名的公司

2012年半年度報告全文原件；

二、載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名的會計報表原件；

三、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司公告文件的原稿；

四、其他相關資料；

五、以上文件置備於公司證券事務部備查。

董事長：施少斌

董事會批准報送日期：2012年

07月

30日

134

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