保稅科技:2015年半年度報告

公司代碼：600794 公司簡稱：保稅科技

張家港保稅科技股份有限公司

2015 年半年度報告

重要提示

一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、

完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、 未出席董事情況

未出席董事職務 未出席董事姓名 未出席會議的原因說明 被委託人姓名

獨立董事 謝榮興 因公出差 姚文韻

三、 本半年度報告未經審計

四、 公司負責人唐勇、主管會計工作負責人藍建秋及會計機構負責人（會計主管人員）張惠忠

聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

無

六、 前瞻性陳述的風險聲明

本報告中所涉及的未來計劃，發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬

請投資者注意投資風險。

七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

1

目錄

第一節 釋義..................................................................................................................................... 3

第二節 公司簡介 ............................................................................................................................. 3

第三節 會計數據和財務指標摘要 ................................................................................................. 5

第四節 董事會報告. ........................................................................................................................ 6

第五節 重要事項 ........................................................................................................................... 21

第六節 股份變動及股東情況 ....................................................................................................... 31

第七節 優先股相關情況 ............................................................................................................... 36

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ................................................................................... 37

第九節 財務報告 ........................................................................................................................... 37

第十節 備查文件目錄 ................................................................................................................. 146

2

第一節 釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

保稅科技、公司 指 張家港保稅科技股份有限公司

控股股東、金港資產 指 張家港保稅區金港資產經營有限公司

長江時代、 指 張家港保稅區長江時代投資發展有限公司

長江國際 指 張家港保稅區長江國際港務有限公司

外服公司 指 張家港保稅區外商投資服務有限公司

上海保港基金 指 上海保港股權投資基金有限公司

保稅貿易公司 指 張家港揚子江保稅貿易有限公司

運輸公司 指 張家港保稅物流園區揚子江化學品運輸有限公司

華泰化工 指 張家港保稅區華泰化工倉儲有限公司

揚州石化 指 張家港保稅區長江國際揚州石化倉儲有限公司

長誠物流 指 張家港保稅物流園區長誠國際物流有限公司

長江航運 指 江蘇長江航運交易中心有限公司

化工品交易中心 指 江蘇化工品交易中心有限公司

英文名稱：Ethylene Glycol，縮寫為 MEG，常態下為無色透明

粘稠液體，是一種重要的石油化工基礎有機原料，主要用於生

產聚酯（約佔總量的 80%）以及防凍液、潤滑劑、增塑劑、活性

乙二醇 指

劑以及炸藥等。乙二醇包括一乙二醇、二乙二醇、三乙二醇，

通常而言的乙二醇為一乙二醇（MEG，Mon Ethylene Glycol），

分子式：C2H6O2。

英文名稱：Di-ethylene glycol，縮寫為 DEG，用作防凍劑、氣

體脫水劑、增塑劑、溶劑等。還用於合成不飽和聚酯樹脂。儲

二甘醇 指

存於陰涼、通風的庫房內，防火、防潮。分子式：

HOCH2CH2OCH2CH2OH。

英文名稱：Pure Terephthalic Acid，縮寫為 PTA，在常溫

下為白色粉狀晶體，是重要的大宗有機原料之一，其主要用途

精對苯二甲酸 指 是生產聚酯纖維、聚酯瓶片和聚酯薄膜，廣泛應用於化學纖維、

輕工、電子、建築等國民經濟的各個方面。分子式：C6H4（COOH）

2。

庫區、罐區 指 儲罐庫區。

報告期內經由水路進、出港區範圍並經過裝卸的貨物數量。包

貨物吞吐量 指 括郵件、辦理託運手續的行李、包裹以及補給運輸船舶的燃料、

物料和淡水。

貨物分撥量 指 報告期內企業罐區的出貨總量。

位於長江國際碼頭後方並通過長江國際碼頭進行液體化工品裝

後方庫區 指

卸、管道運輸的儲罐區。

第二節 公司簡介

一、 公司信息

公司的中文名稱 張家港保稅科技股份有限公司

公司的中文簡稱 保稅科技

3

公司的外文名稱 ZHANGJIAGANG FREETRADE SCIENCE AND TECHNOLOGY CO.,LTD

公司的外文名稱縮寫 ZFTC

公司的法定代表人 唐勇

二、 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書 證券事務代表

姓名 鄧永清 常樂慶

江蘇省張家港保稅區石化交易 江蘇省張家港保稅區石化交易

聯繫地址

大廈27樓 大廈27樓

電話 0512－58320358 0512－58320165

傳真 0512－58320652 0512－58320652

電子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、 基本情況變更簡介

公司註冊地址 江蘇省張家港保稅區石化交易大廈27-28層

公司註冊地址的郵政編碼 215634

公司辦公地址 江蘇省張家港保稅區石化交易大廈27、28樓

公司辦公地址的郵政編碼 215634

公司網址 www.zftc.net

電子信箱 [e-mail]

報告期內變更情況查詢索引

四、 信息披露及備置地點變更情況簡介

公司選定的信息披露報紙名稱 上海證券報

登載半年度報告的中國證監會指定網站

http//www.sse.com.cn

的網址

公司半年度報告備置地點 公司董秘辦

報告期內變更情況查詢索引

五、 公司股票簡況

股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱

A股 上海證券交易所 保稅科技 600794 大理造紙

六、 公司報告期內註冊變更情況

註冊登記日期

註冊登記地點

企業法人營業執照註冊號

稅務登記號碼

組織機構代碼

報告期內註冊變更情況查詢索引

公司報告期內註冊情況未變更。

4

第三節 會計數據和財務指標摘要

一、 公司主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元 幣種：人民幣

本報告期比

本報告期

主要會計數據 上年同期 上年同期增

（1－6月）

減(%)

營業收入 461,425,639.68 252,140,675.70 83.00

歸屬於上市公司股東的淨利潤 73,449,050.43 88,832,963.35 -17.32

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性

13,944,938.37 90,133,487.42 -84.53

損益的淨利潤

經營活動產生的現金流量淨額 468,262,387.18 23,530,063.48 1,890.06

本報告期末

本報告期末 上年度末 比上年度末

增減(%)

歸屬於上市公司股東的淨資產 1,820,689,263.75 1,782,050,900.96 2.17

總資產 2,759,424,081.80 3,114,545,565.63 -11.40

(二) 主要財務指標

本報告期 本報告期比上年同

主要財務指標 上年同期

（1－6月） 期增減(%)

基本每股收益（元／股） 0.062 0.085 -27.06

稀釋每股收益（元／股） 0.062 0.085 -27.06

扣除非經常性損益後的基本每股收

0.012 0.086 -86.05

益（元／股）

加權平均淨資產收益率（%） 4.10 8.72 減少4.62個百分點

扣除非經常性損益後的加權平均淨

0.78 8.85 減少8.07個百分點

資產收益率（%）

公司主要會計數據和財務指標的說明

根據《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9 號——淨資產收益率和每股收益的計算

及披露（2010 年修訂）》、《企業會計準則第 34 號——每股收益》、《公開發行證券的公司

信息披露內容與格式準則第 2 號——年度報告的內容與格式（2014 年修訂）》等規定：報告期

內公司股本因送紅股、公積金轉增股本、拆股或並股等不影響所有者權益金額的事項發生變動

的，應按調整後的股數重新計算各列報期間的每股收益（即調整以前年度的每股收益）。故 2014

年上半年度的基本每股收益、扣除非經常性損益後的基本每股收益分別由原 0.187 元、0.190

元調整為 0.085 元、0.086 元。

二、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

5

三、 非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

非經常性損益項目 金額 附註（如適用）

非流動資產處置損益 -629,041.98

越權審批，或無正式批准文

長江國際增值稅即徵即退返

件，或偶發性的稅收返還、減 6,794,274.67

還金額

免

計入當期損益的政府補助，但

與公司正常經營業務密切相

長江航運收到物流補助及長

關，符合國家政策規定、按照 5,533,151.17

江國際外貿穩增長獎勵等

一定標準定額或定量持續享

受的政府補助除外

債務重組損益 -203,483.73

除同公司正常經營業務相關

的有效套期保值業務外，持有

交易性金融資產、交易性金融

負債產生的公允價值變動損 26,026,081.88 上海保港股票投資收益等

益，以及處置交易性金融資

產、交易性金融負債和可供出

售金融資產取得的投資收益

除上述各項之外的其他營業

14,830.81

外收入和支出

其他符合非經常性損益定義

23,956,568.05 長江國際所得稅返還等

的損益項目

少數股東權益影響額 -731,250.00

所得稅影響額 -1,257,018.81

合計 59,504,112.06

第四節 董事會報告.

一、董事會關於公司報告期內經營情況的討論與分析

2015 年上半年，公司董事會積極履行《公司法》、《公司章程》等賦予的職責，嚴格執行

股東大會決議，進一步推動公司治理水平的提高和公司各項業務的發展，積極有效地發揮了董

事會的作用。

報告期內，公司實現營業總收入 46,142.56 萬元，較去年同期增長 83%，實現利潤總額

7,327.04 萬元，較上年同期減少 41.49%；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤 7,344.91 萬元，

較上年同期減少 17.32%。利潤總額下降的主要原因是（1）子公司保稅貿易上年度開展了化工

品自營貿易業務，受原油暴跌影響，化工品市場行情出現下跌，保稅貿易自營業務虧損 252.22

萬元；（2）子公司長江國際下調倉儲費單價和庫存減少；（3）子公司華泰化工因在建儲罐支

付保稅港務土地租賃費。

報告期內，長江國際被認定為 2014 年蘇州市技術先進型服務企業，至 2018 年 12 月 31 日

止按 15%的稅率徵收企業所得稅。

1、液體化工碼頭倉儲方面

6

子公司長江國際報告期內安全靠泊國際貨輪 273 艘次，同比增長 3.41%；碼頭吞吐量 170.11

萬噸，同比下降 1.59%；倉儲進貨量 143.21 萬噸，同比增長 8.38%。報告期內累計實現營業收

入 12,382.36 萬元，同比下降 43.31%；實現利潤總額 5,239.63 萬元，同比下降 60.43%。

報告期內，華泰化工因在建儲罐支付保稅港務土地租賃費 969 萬元，報告期內實現利潤總

額-1037.36 萬元。

2、化工品代理及固體倉儲方面

報告期內外服公司實現營業收入 2,102.50 萬元， 同比增長 106.46%；實現利潤總額

1,496.30 萬元（不包括從長江國際取得的投資收益 1,508.62 萬元），同比增長 260.75%，主要

因倉庫投產，公司積極拓展倉儲業務，倉儲收入逐月增加；土地租金收入較上年同期增加。

3、化工品貿易方面

保稅貿易公司從去年下半年陸續開展自營貿易業務。受原油快速下跌影響，整個行情不景

氣，而貿易方式受行情影響較大，增加了自營貿易業務的難度。保稅貿易公司實現營業收入 31，

452.19 萬元；實現利潤總額 314.97 萬元。

4、資本運作方面

（1）報告期內，公司擬發行不超過人民幣 3.5 億元的中期票據，用於公司及下屬子公司置

換銀行貸款及補充生產經營所需的流動資金。

（2）報告期內，公司與金港資產籤署了《資產置換協議》，公司擬以其持有外服公司 40.2%

的股權與金港資產持有的保稅港務 45%的股權進行置換。

5、對外投資（境內）方面

（1）報告期內，公司第六屆董事會第二十八次會議審議通過了《關於提請審議外服公司代

建15000平方米特種廠房建設工程的議案》，公司董事會同意外服公司代建15000平方米特種廠

房建設工程。

（2）報告期內，公司第六屆董事會第二十九次會議審議通過了《關於提請審議公司受讓上

海保港股權投資基金有限公司股權的議案》，董事會同意公司受讓錦程經貿所持有的保港基金

10%的股權。受讓後，公司持有保港基金100%的股權。

（3）報告期內，公司第六屆董事會第三十二次會議審議通過了《關於提請審議公司增資江

蘇化工品交易中心有限公司的議案》，同意公司出資12000萬元，與金港資產和江蘇飛翔同比例

增資化工品交易中心，增資後化工品交易中心註冊資本總額為50000萬元。

（4）報告期內，上海保港基金使用自有資金129,999,997.49元認購蘇州高新非公開發行 A

股共計13,641,133股，認購價格為9.53元/股。

（5）報告期內，上海保港基金使用自有資金2500萬元認購蘇州愛康能源工程技術有限公司

股權，持股比例為1.25%。

報告期內，公司召開董事會會議次數 6 次，其中：現場會議次數 2 次；通訊方式召開會議

次數 3 次；現場結合通訊方式召開會議次數 1 次。

(一) 主營業務分析

1 財務報表相關科目變動分析表

單位:元 幣種:人民幣

科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）

營業收入 461,425,639.68 252,140,675.70 83.00

營業成本 367,791,310.44 72,914,481.08 404.41

銷售費用 3,351,639.49 2,935,751.77 14.17

管理費用 41,169,799.92 32,186,944.61 27.91

財務費用 14,566,139.83 19,411,467.79 -24.96

經營活動產生的現金流量淨額 468,262,387.18 23,530,063.48 1,890.06

投資活動產生的現金流量淨額 -379,577,819.61 -101,880,815.79 -272.57

7

籌資活動產生的現金流量淨額 -191,078,091.99 -96,380,594.23 -98.25

研發支出

以公允價值計量且其變動計入當

257,385.00 7,178,119.89 -96.41

期損益的金融資產

應收票據 1,899,182.30 2,749,320.00 -30.92

應收帳款 23,888,780.00 54,201,346.47 -55.93

其他應收款 119,487,544.04 753,723,257.56 -84.15

其他流動資產 23,727,807.90 10,337,666.56 129.53

可供出售金融資產 222,192,504.87 41,820,000.00 431.31

長期股權投資 203,639,724.31 84,595,335.16 140.72

工程物資 8,253,821.14 2,509,354.42 228.92

長期待攤費用 10,664,430.27 4,290,237.77 148.57

短期借款 0 75,496,815.42 -100.00

以公允價值計量且其變動計入當

130,598.29 1,583,781.22 -91.75

期損益的金融負債

應付帳款 73,795,556.64 118,902,166.86 -37.94

預收帳款 3,817,556.37 2,820,490.84 35.35

應付利息 2,230,506.25 12,017,892.71 -81.44

其他應付款 259,171,813.04 496,345,765.73 -47.78

長期借款 86,014,430.95 134,751,713.60 -36.17

預計負債 515,921.97 2,500,487.00 -79.37

遞延所得稅負債 15,469,098.90 9,277,457.32 66.74

股本 1,191,574,157.00 541,624,617.00 120.00

資本公積 38,750,860.52 688,716,734.63 -94.37

其他綜合收益 19,029,380.53 0 100.00

專項儲備 338,727.64 0 100.00

營業稅金及附加 4,010,996.65 2,476,596.05 61.96

公允價值變動收益 1,490,739.42 0.00 100.00

資產減值損失 -3,399,582.03 507,968.59 -769.25

投資收益 26,850,476.75 5,273,029.66 409.20

營業外收入 12,418,699.70 281,017.19 4,319.20

所得稅 -2,929,897.31 34,632,580.98 -108.46

少數股東損益 2,751,207.40 1,762,534.20 56.09

（1）營業收入變動原因說明:保稅貿易公司本期實現自營貿易收入 301,631,070.43 元，去

年同期未開展自營貿易業務所致。

（2）營業成本變動原因說明:保稅貿易公司本期結轉自營貿易業務成本 306,361,737.72 元，

去年同期未開展自營貿易業務所致。

（3）經營活動產生的現金流量淨額變動原因說明:①「收到的其他與經營活動有關的現金」、

「支付的其他與經營活動有關的現金」分別較去年同期增加 214,283,137.97 元、減少

214,944,146.45 元，導致「經營活動產生的現金流量淨額」較去年同期淨增加 429,227,284.42

元，其主要原因為外服公司、保稅貿易公司本期收回的代理業務貨款及收到的代理業務保證金

較去年同期大幅增加而支付的代理業務貨款較去年同期大幅減少所致。②「收到的稅費返還」

本期較去年同期增加 31,212,211.99 元，去年同期未收到稅收返還。

（4）投資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:本期「收回投資收到的現金」、「投資支

付的現金」分別為 59,551,322.19 元、322,168,157.91 元，導致本期「投資活動產生的現金流

8

量淨額」減少 262,616,835.72 元，其主要原因為上海保港公司本期開展國債逆回購等現金管理

業務及證券投資業務、保稅貿易公司本期開展現貨合約交易業務及證券投資業務、公司本期收

購上海保港公司少數股東股權所致，而去年同期無該業務。

（5）籌資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:長江國際去年同期向工商銀行張家港支

行貸入固定資產支持融資貸款 82,000,000.00 元所致。

（6）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產變動原因說明：保稅貿易公司本期

出售原持有的股票所致。

（7）應收票據變動原因說明：保稅貿易、長江國際持有的銀行承兌匯票到期託收回款所致。

（8）應收帳款變動原因說明：保稅貿易公司年初自營業務應收貨款於本期收回所致。

（9）其他應收款變動原因說明：本期外服公司及保稅貿易公司代理業務貨款回款較快所致。

（10）其他流動資產變動原因說明：上海保港公司本期開展國債逆回購等現金管理業務所

致。

（11）可供出售金融資產變動原因說明：上海保港公司認購蘇州高新非公開發行股票以及

參股愛康工程項目所致。

（12）長期股權投資變動原因說明：本期追加對江蘇化工品交易中心投資所致。

（13）工程物資變動原因說明：長江國際、揚州石化本期採購流量計、液位計等工程物資

所致。

（14）長期待攤費用變動原因說明：本期長江國際、揚州石化公司儲罐防腐工程支出增加

所致。

（15）短期借款變動原因說明：外服公司、保稅貿易公司本期償還代理進口押匯貸款所致。

（16）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債變動原因說明：保稅貿易公司上

年持有的現貨交易合約已於本期轉讓所致。

（17）應付帳款變動原因說明：保稅貿易公司上年採購的自營貿易化工品貨款已於本期全

部支付完畢所致。

（18）預收帳款變動原因說明：長江國際本期預收的倉儲費、保稅貿易公司預收的客戶訂

貨保證金增加所致。

（19）應付利息變動原因說明：本期兌付公司債利息所致。

（20）其他應付款變動原因說明：外服公司和保稅貿易公司本期代理業務減少從而應付代

理貨款相應減少所致。

（21）長期借款變動原因說明：長江國際歸還貸款所致。

（22）預計負債變動原因說明：保稅貿易公司上年籤訂的自營貿易待執行的虧損合同已於

本期履行相應轉回上年計提的預計負債所致。

（23）遞延所得稅負債變動原因說明：上海保港公司可供出售金融資產期末公允價值變動

確認遞延所得稅負債所致。

（24）股本、資本公積變動原因說明：公司本期實施以資本公積金轉增股本，以 2014 年末

股本為基數向全體股東每 10 股轉增 12 股，共計 649,949,540 股所致。

（25）其他綜合收益變動原因說明：上海保港公司可供出售金融資產公允價值變動所致。

（26）專項儲備變動原因說明：長江國際、揚州石化公司和運輸公司計提、使用形成的安

全生產費結餘所致。

（27）營業稅金及附加變動原因說明：上海保港公司於 2014 年 11 月註冊成立，本期產生

營業稅金及附加 1,554,329.92 元所致。

（28）資產減值損失變動原因說明：保稅貿易公司上年計提的庫存商品存貨跌價準備，因

庫存商品已於本期實現銷售相應轉回已計提的跌價準備所致。

（29）公允價值變動收益變動原因說明：保稅貿易公司上年因開展現貨合約交易業務產生

的訂貨浮虧，因現貨合約已於本期轉讓相應轉回上年形成的公允價值變動損益所致。

（30）投資收益變動原因說明：上海保港公司本期取得證券投資收益所致。

9

（31）營業外收入變動原因說明：長江國際因提供管道運輸服務享受增值稅超稅負即徵即

退政策所致。

（32）所得稅費用變動原因說明：經蘇州市人民政府蘇府[2015]45 號文件認定，長江國際

2014 年為技術先進型服務企業，自認定當年至 2018 年 12 月 31 日止減按 15%的稅率徵收企業所

得稅，長江國際 2014 年度企業所得稅已按 25%的稅率計繳，長江國際本期實現的利潤總額較去

年同期減少所致。

2 其他

(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明

報告期內，長江國際因下調倉儲費存儲單價，庫區化工品周轉加快，導致倉儲業務收入下

降，從而導致長江國際利潤總額較去年同期減少 8,002.38 萬元；上海保港公司於 2014 年 11 月

註冊成立，本期開展證券投資產生利潤總額 2,705.90 萬元。

(2) 公司前期各類融資、重大資產重組事項實施進度分析說明

（1）公司債券發行情況

經中國證券監督管理委員會證監許可[2013]649 號文核准，公司於 2013 年 5 月 23 日起面

向社會公開發行總額為人民幣 3.5 億元的公司債券，票面利率為 5.5%。2015 年 5 月 23 日開始

支付自 2014 年 5 月 23 日至 2015 年 5 月 22 日期間的利息共計 1,925 萬元。公司不存在兌付兌

息違約情況或無法按期償付的風險。

（2）非公開發行股票情況

經中國證券監督管理委員會證監許可[2014]848 號文《關於核准張家港保稅科技股份有限

公司非公開發行股票的批覆》的核准，由主承銷商東吳證券股份有限公司非公開發行人民幣普

通股 67,272,727 股，每股發行價人民幣 11.00 元，共募集資金合計人民幣 7.4 億元，募集資金

淨額為 7.14 億元。

(3) 經營計劃進展說明

公司 2015 年度的經營目標: 預計 2015 年度實現營業收入 91,112.38 萬元，利潤總額

21,784.42 萬元，歸屬於母公司所有者的淨利潤 14,166.44 萬元。截止 2015 年 6 月 30 日，公

司實現營業收入 46142.56 萬元，完成全年計劃的 50.64%；利潤總額 7327.04 萬元，完成全年

計劃的 33.63%；歸屬於母公司所有者的淨利潤 7344.91 萬元，完成全年計劃的 51.85%。

(此經營計劃及經營目標並不代表公司對 2015 年度的盈利預測，能否實現很大程度上取決

於市場環境與經營團隊努力程度等多種因素，存在不確定性，請投資者特別注意。)

(二) 行業、產品或地區經營情況分析

1、 主營業務分行業、分產品情況

單位:元 幣種:人民幣

主營業務分行業情況

營業收入 營業成本

毛利率 毛利率比上

分行業 營業收入 營業成本 比上年增 比上年增

（%） 年增減（%）

減（%） 減（%）

碼頭倉儲 增 加 11.42

123,972,431.99 48,773,731.80 60.66 -42.46% -18.91%

(液化) 個百分點

倉儲(固

6,137,582.44 3,372,083.27 45.06

體)

減 少 5.98

運輸 7,993,950.15 7,741,077.97 3.16 -31.17% -26.64%

個百分點

化工品貿 301,631,070.43 306,361,737.72 -1.57

10

易

代理費收 增 加 5.91

18,523,883.54 784,674.01 95.76 -0.08% -58.29%

入 個百分點

服務費 66,037.72 100.00

2、 主營業務分地區情況

單位：元 幣種：人民幣

地區 營業收入 營業收入比上年增減（%）

張家港 458,324,956.27 86.61

(三) 核心競爭力分析

經過多年的市場培育，保稅科技（長江國際）在液體化工倉儲細分行業積累了豐富的資源

和較高的聲譽，公司團隊擁有液體化工倉儲豐富的管理經驗，同時公司擁有明確的發展戰略和

清晰的經營思路，保證了公司業績的持續穩定增長。

完善的設施為公司提供基礎：公司控股子公司長江國際擁有長江碼頭 5 萬噸級泊位、3 萬

噸級泊位各一個；2015 年，公司儲罐規模（新建罐區投入後）將超過 105 萬立方米，罐容規模

在整個液體化工倉儲行業排名前列。

開放的港區為公司提供資源：公司罐區倉儲品種主要為 MEG 與 DEG，其中，MEG 目前我國的

對外依存度高達 70%。（數據來源於：中國石油與化工網 ）

優惠的政策為公司提供保障：公司地處張家港保稅港區內，享有保稅港區優惠政策，同時，

區內配套有化工品交易市場，客戶群體密集。

(四) 投資狀況分析

1、 對外股權投資總體分析

單位：元

報告期內投資額 494,999,997.49

投資額增減變動數 323,635,482.14

上年同期投資額 171,364,515.35

投資額增減幅度 188.86%

被投資的公司名稱

佔被投資

被投資的公 公司權益

主要經營活動 備註

司名稱 的比例

（%）

第一類增值電信業務中的在線數據處理與交易處

理業務（限江蘇省，按許可證所列項目）；第二類

增值電信業務中的網際網路信息服務業務（限江蘇

省，按許可證所列項目）；危險化學品的批發（限

江蘇化工品

按許可證所列項目經營）；市場設施租賃、市場管 註冊資本

交易中心有 40

理服務，從事市場開發和經營服務，提供秘書託管 50,000 萬元

限公司

服務，配送服務（不含運輸），商品的交易代理服

務，諮詢服務。自營和代理各類商品的進出口業務

（國家限定公司經營或禁止進出口的商品除外），

石油製品（成品油、危險化學品除外）、化工原料

11

及產品（危險化學品除外）的購銷。（依法須經批

準的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）

上海保港股 股權投資管理，資產管理，創業投資，實業投資，

註冊資本

權投資基金 投資諮詢，商務諮詢，財務諮詢（不得從事代理記 100

50,000 萬元

有限公司 帳）。

蘇州新區高

高新技術產品的投資、開發和生產，能源、交通、 註冊資本

新技術產業

通訊基礎產業和市基礎設政施投資；工程設計、施 1.14 119,429.2932

股份有限公

工、科技諮詢服務。 萬元

司

能源工程技術服務；新能源發電工程設計；EPC 工

程管理服務；機電設備安裝工程、建築裝飾裝修工

程設計、施工；新能源發電工程設計；能源領域內

蘇州愛康能 的技術研發、技術服務；能源領域內的管理服務；

註冊資本

源工程技術 太陽能光伏產品銷售；水淨化設備、空氣淨化設備、 1.25

12,500 萬元

有限公司 LED 照明設備銷售及相關技術服務；自營和代理各

類商品及技術的進出口業務；電力工程施工總承

包、市政公用工程施工總承包、地基基礎工程專業

承包。

（1）證券投資情況

√適用 □不適用

佔期末

持有數 期末帳面價 證券總

序 證券 證券代 證券 最初投資金 報告期損益

量 值 投資比

號 品種 碼 簡稱 額（元） （元）

（股） （元） 例

（%）

國泰

1 股票 601211 118,260.00 6,000 206,040 80.05 0

君安

寶鋼

2 股票 601968 3,080.00 1,000 13,950 5.42 0

包裝

金誠

3 股票 603979 17,190.00 1,000 24,750 9.62 0

信

中飛

4 股票 300489 8,780.00 500 12,645 4.91 0

股份

期末持有的其他證券投資 0 / 0 0

報告期已出售證券投資損益 / / / / 27,617,149.76

合計 147,310.00 / 257,385.00 100% 27,617,149.76

證券投資情況的說明

截止 2015 年 6 月 30 日，國泰君安、寶鋼包裝、金誠信、中飛股份為公司新股申購。

（2）持有其他上市公司股權情況

√適用 □不適用

單位：元

證 期初持 期末持 報 報 會計

證券代 股份

券 最初投資成本 股比例 股比例 期末帳面值 告 告 核算

碼 來源

簡 （%） （%） 期 期 科目

12

稱 損 所

益 有

者

權

益

變

動

蘇 可供 非公

州 出售 開發

600736 129,999,997.49 0 155,372,504.87

高 金融 行股

新 資產 票

合計 129,999,997.49 / / 155,372,504.87 / /

持有其他上市公司股權情況的說明

（3）持有金融企業股權情況

√適用 □不適用

期初持 期末持 報告期 報告期所

所持對 最初投資金 期末帳面價 會計核 股份

股比例 股比例 損益 有者權益

象名稱 額（元） 值（元） 算科目 來源

（%） （%） （元） 變動（元）

中原證

可供出

券股份 股權

41,820,000 0.38 41,820,000 售金融

有限公 轉讓

資產

司

合計 41,820,000 / / 41,820,000 / /

持有金融企業股權情況的說明

公司董事會 2010 年第五次會議審議通過《關於使用自有資金認購中原證券股份的提案》，

公司出資 41,820,000 元持有中原證券股份有限公司 0.492%的股權；因中原證券於 2014 年在香

港證券交易所發行 H 股，公司持股比例變更為 0.38%。

2、 非金融類公司委託理財及衍生品投資的情況

(1) 委託理財情況

□適用 √不適用

(2) 委託貸款情況

□適用 √不適用

13

(3) 其他投資理財及衍生品投資情況

√適用 □不適用

投資類型 資金來源 籤約方 投資份額 投資期限 產品類型 預計收益 投資盈虧 是否涉訴

現貨合約 自有資金 17 DEG1501 -1046.20 否

現貨合約 自有資金 2789 DEG1502 -3531.64 否

現貨合約 自有資金 16836 DEG1503 7010.35 否

現貨合約 自有資金 153101 DEG1504 0.00 否

現貨合約 自有資金 460626 DEG1505 0.01 否

現貨合約 自有資金 704697 DEG1506 0.12 否

現貨合約 自有資金 678341 DEG1507 -0.04 否

現貨合約 自有資金 449698 DEG1508 0.00 否

現貨合約 自有資金 129582 DEG1509 -63255.78 73247.86 否

現貨合約 自有資金 750 DEG1510 0.00 否

現貨合約 自有資金 313 DEG1511 0.00 否

現貨合約 自有資金 13922 MEG1501 -1045618.95 否

現貨合約 自有資金 30251 MEG1502 -524570.90 否

現貨合約 自有資金 186940 MEG1503 -170141.73 否

現貨合約 自有資金 392872 MEG1504 215832.37 否

現貨合約 自有資金 435420 MEG1505 503138.17 否

現貨合約 自有資金 413613 MEG1506 4713.34 否

現貨合約 自有資金 614729 MEG1507 -16410.85 89544.54 否

現貨合約 自有資金 584647 MEG1508 -43358.99 35092.87 否

現貨合約 自有資金 55839 MEG1509 -505.96 -3730.02 否

現貨合約 自有資金 1186 MEG1510 -4699.17 5629.05 否

現貨合約 自有資金 159 MEG1511 0.00 否

現貨合約 自有資金 676 PTA1501 8280.32 否

現貨合約 自有資金 14315 PTA1502 -21726.48 否

現貨合約 自有資金 10037 PTA1503 -6459.83 否

現貨合約 自有資金 3455 PTA1504 -1863.26 否

14

現貨合約 自有資金 559021 PTA1505 -554276.03 否

現貨合約 自有資金 554 PTA1506 -0.01 否

現貨合約 自有資金 435 PTA1507 0.00 否

現貨合約 自有資金 369 PTA1508 0.00 否

現貨合約 自有資金 509719 PTA1509 -2367.54 -355109.81 否

現貨合約 自有資金 121 PTA1510 0.00 否

現貨合約 自有資金 35 PTA1511 0.00 否

合計 6425065 -130598.29 -1745585.90

國債逆回購 自有資金 17822400000 1天 GC001 415346.26 否

國債逆回購 自有資金 55223000 3天 R003 705.10 否

國債逆回購 自有資金 88000000 3天 GC003 4293.33 否

國債逆回購 自有資金 112600000 7天 GC007 924474.19 否

國債逆回購 自有資金 100000000 4天 GC004 62694.44 否

國債逆回購 自有資金 185800000 2天 GC002 8600.62 否

合計 18364023000 1416113.94

其他投資理財及衍生品投資情況的說明

報告期內，保稅貿易公司結合業務需求，參與了化工品交易中心電子交易平臺的現貨合約投資，虧損 1745585.90 元；上海保港基金結合

業務需求，開展了國債逆回購，盈利 1416113.94 元。

3、 募集資金使用情況

(1) 募集資金總體使用情況

√適用 □不適用

單位:萬元 幣種:人民幣

募集資金 本報告期已使用 已累計使用募 尚未使用募集 尚未使用募集資

募集年份 募集方式

總額 募集資金總額 集資金總額 資金總額 金用途及去向

資金用途未變更，存

2012 非公開發行 22,911.06 595.48 20,273.34 837.72 放於募集資金專用

帳戶

2013 公司債 35,000.00 0.00 34,100.00 0.00

15

資金用途未變更，存

2014 非公開發行 74,000.00 5,832.81 49,123.37 22,276.63 放於募集資金專用

帳戶

合計 / 3,596,911.06 6,428.29 103,496.71 23,114.35 /

1、2012 年非公開發行

截止 2015 年 6 月 30 日，公司募集資金項目累計投入

20,273.34 萬元，其中本期投入 595.48 萬元。截止 2015 年 6 月

30 日，公司募集資金使用情況為：直接投入募集資金項目

20,273.34 萬元，尚未使用的資金 837.72 萬元。截止 2015 年 6

月 30 日，公司募集資金專戶餘額合計 1,033.85 萬元，與尚未使

用的募集資金餘額的差異 196.13 萬元系募集資金存款利息收入

及銀行手續費支出。

2、2013 年公司債

2013 年 5 月 31 日，公司將募集資金分別轉入子公司張家港

保稅區長江國際港務有限公司、張家港保稅區外商投資服務有限

公司用於補充流動資金及償還銀行貸款。

（1）償還貸款本息

募集資金總體使用情況說明 長江國際償還銀行貸款本息共計人民幣 114,541,174.65 元，

其中：償還江蘇張家港農村商業銀行股份有限公司保稅區支行貸

款 62,000,000.00 元，償還中國建設銀行股份有限公司港城支行

貸款 52,000,000.00 元，償還貸款利息 541,174.65 元。

（2）補充流動資金

長江國際補充流動資金 4,873,543.08 元，其中：繳納稅費

2,491,991.91 元，支付日常零星採購及勞務 756,360.26 元，支

付給職工以及為職工支付 1,625,190.91 元。外服公司補充流動

資金 221,585,282.27 元，全部用於代理業務開具信用證向銀行

支付保證金。

3、2014 年非公開發行

2014 年度，公司非公開發行每股面值 1 元的人民幣普通股（A

股）67,272,727 股，每股發行價人民幣 11.00 元，共募集資金合

計人民幣 7.4 億元，扣除承銷及保薦費用 2,470.00 萬元、審計

16

評估費用 60.00 萬元及律師費 70.00 萬元，募集資金淨額為 7.14

億元，其中：

（1）對長江國際增資 2.3 億元

a.用於長江國際收購儀徵國華 100%股權及相應債權項目

1.09 億元，長江國際預先投入自籌資金 10,664.62 萬元，使用募

集資金置換 10,664.62 萬元，餘 235.38 萬元，系按收購協議留

款，實際專戶餘 285.35 萬元，差額 49.97 萬元，包括公司專戶

註銷前產生的利息轉入 45.67 萬元及長江國際該專戶利息收入與

扣除手續費支出產生的淨額 4.30 萬元。

b.收購中油泰富 9 萬立方米化工罐區資產項目 1.21 億元，

長江國際預先投入自籌資金 12,083.36 萬元，使用募集資金置換

12,083.36 萬元，餘 16.64 萬元，系按收購協議留款，實際專戶

餘 20.75 萬元，差額 4.11 萬元，系長江國際該專戶利息收入扣

除手續費支出產生的淨額 4.11 萬元。

（2）對華泰化工增資 3.44 億元

用於 31.58 萬立方米液體化工儲罐建設項目，華泰化工 2014

年度投入 6,542.58 萬元（其中：預先投入自籌資金 5,104.57 萬

元，使用募集資金置換 5,104.57 萬元），2015 年 1-6 月份投入

5,832.81 萬元，累計投入 12,375.39 萬元，餘 22,024.61 萬元，

實際專戶餘 22,104.31 萬元，差額 79.70 萬元，系華泰化工該專

戶利息收入扣除手續費支出產生的淨額 79.70 萬元。

（3）補充流動資金 1.4 億元

公司已補充流動資金 1.4 億元。

(2) 募集資金承諾項目情況

□適用 √不適用

(3) 募集資金變更項目情況

□適用 √不適用

17

(4) 其他

公司 2014 年非公開發行對華泰化工增資 3.44 億元用於 31.58 萬立方米液體化工儲罐建設。華泰罐區項目選址於張家港保稅區物流園區西

區，新建罐區由南區（南京路以南）和北區（南京路以北）兩部分組成，合計建設用地 165.071 畝（其中南區 128.338 畝；北區 36.733 畝）；

南、北區共規劃建造立式儲罐 35 座，罐區總庫容量為 315800m。華泰罐區項目籌建階段先後辦理了規劃、發改、環保、安監、消防、建設、

氣象等審批手續，2014 年 9 月該項目進入建設施工階段。在施工期間因建設用地縮水、與相鄰單位安全間距不夠等問題修改了原有罐區建設

規劃方案。具體修改情況為：

1）南區建設用地縮水

南區建設用地協議租賃張家港保稅港務有限公司（下稱「保稅港務」）倉儲用地，土地證標註該地塊面積為 128.338 畝，罐區項目也是按

128.338 畝的規劃布局報批，但在施工放線時發現保稅港務倉儲用地淨面積僅為 115.988 畝（縮水原因是保稅港區和保稅物流園區的兩道圍牆

佔用了建設用地）。 因此將南區原規劃的 27 座儲罐調整為 24 座，庫容量亦從 244200 立方米調整為 235200 立方米。

2）北區儲罐與相鄰單位的安全間距不夠

為了增加容積率，華泰罐區項目將周邊單位的建構築物當作同一企業的設施對待，以滿足相鄰設施間的安全間距，本項目將張家港保稅區

開誠化工倉儲有限公司的消防水池、泵房等看作本公司的設施。但實際現場驗收消防設施時，可能存在障礙。鑑於此，將北區 8 座儲罐調整了

5 座，庫容量亦從 71600 立方米調整為 49000 立方米。

為了規避法律風險，消除安全隱患，華泰倉儲公司管理層本著經濟、安全、適用的原則，因地制宜，適時調整了罐區的布置、適當修改了

工程設計。調整後的罐區建設規模為建造立式儲罐 29 座，建成後有效容積由 315800 立方米變更為 284200 立方米。

4、 主要子公司、參股公司分析

單位：萬元

公司名稱 註冊資本 持股比例 總資產 淨資產 營業收入 利潤總額 經營範圍

許可經營項目：區內管道裝卸運輸、倉儲、

張家港保稅區長江 貨物中轉、裝卸；危險化學品的批發。一般

59412.519385 90.74% 96,961.46 75,434.69 12,382.36 5,239.63

國際港務有限公司 經營項目：自營和代理各類商品及技術的進

出口業務

涉及外商投資、建設、生產、經營、管理全

過程中的相關服務；及土地開發、基礎設施

張家港保稅區外商 建設；生物高新技術應用、開發；高新技術

22,800 91.2% 37,039.23 27,847.87 2,102.50 3,004.91

投資服務有限公司 及電子商務、網絡應用開發；轉口貿易，國

際貿易；參與項目投資；自營和代理各類商

品及技術的進出口業務；普通貨物倉儲。

18

與物流有關的服務，自營和代理各類商品及

技術的進出口業務；紡織原料及產品、化工

張家港揚子江保稅

16,000 100% 39,096.38 14,806.14 31,452.19 314.97 原料及產品、文體用品、建材、五金交電、

貿易有限公司

電子產品、金屬材料、橡塑製品、機械設備、

礦產品的購銷。

張家港保稅區華泰 貨物倉儲、中轉、裝卸；自營和代理各類商

36,066.6 100% 36,779.44 35,023.93 0 -1,037.36

化工倉儲有限公司 品及技術的進出口業務。

上海保港股權投資 股權投資管理，資產管理，創業投資，實業

50,000 100% 55,239.61 53,924.20 0 2,705.90

基金有限公司 投資，投資諮詢，商務諮詢，財務諮詢。

19

5、 非募集資金項目情況

□適用 √不適用

二、利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 報告期實施的利潤分配方案的執行或調整情況

公司利潤分配政策的具體內容詳見《公司章程》，規定對利潤分配順序、現金分紅條件、

現金分紅的比例、現金分紅的時間間隔、股票股利發放條件、現金分紅與股票股利的分配順序、

利潤分配的決策程序、現金分紅決策記錄、不進行現金分紅的表決程序、利潤分配的時間、現

金分紅的披露、利潤分配政策和股東回報規劃的監督、股東回報規劃周期等方面都做出了明確

的規定。

報告期內，公司以 2014 年 12 月 31 日股本 541,624,617 股為基數，每 10 股分配現金股利

1.00 元（含稅），共計 54,162,461.7 元，同時以資本公積金向全體股東每 10 股轉增 12 股。

(二) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

是否分配或轉增 否

三、其他披露事項

(一) 預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變

動的警示及說明

□適用 √不適用

(二) 董事會、監事會對會計師事務所「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

(三) 其他披露事項

公司繼續選定《上海證券報》為信息披露報刊。

20

第五節 重要事項

一、重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項

√適用 □不適用

(一) 訴訟、仲裁或媒體普遍質疑事項已在臨時公告披露且無後續進展的

事項概述及類型 查詢索引

揚州石化於 2014 年 10 月 30 日收到江蘇省蘇州市

中級人民法院民事訴狀及相應的民事裁定書，涉及民間

借貸糾紛，揚州石化為第四被告，被訴要求承擔連帶保

證責任。

2013 年 11 月 14 日,公司控股子公司長江國際與自

然人邱建峰、吳建高、盧進芬（轉讓方）以及連帶責任

保證人華偉達集團有限公司和鄔品華籤訂了《關於受讓

儀徵國華石化倉儲有限公司股權的協議》，受讓儀徵國

華石化倉儲有限公司 100%股權。因轉讓方與連帶責任擔

保人故意隱瞞儀徵國華石化倉儲有限公司對外擔保事

項，導致揚州石化成為民事訴訟案第四被告，被訴要求

承擔連帶保證責任。

2013 年 7 月 9 日債權人於榮祥（原告）與鄔品華（被

告）、盧進娣（被告）以及江蘇三林法蘭不鏽鋼材料有

限公司籤訂了協議（涉及抵銷債權和轉讓債權，該協議

又於 2014 年 6 月 2 日解除）；2013 年 8 月 16 日儀徵國

華石化倉儲有限公司（後更名為張家港保稅區長江國際

揚州石化倉儲有限公司）與債權人於榮祥（原告）籤署

保證合同，對上述協議進行了擔保，並承擔連帶償付保

相關信息披露於公司 2014 年年度報告

證責任。

擔保涉及借款金額：18,960,482 元

本案於 2014 年 12 月 26 日下午 13 時 30 分在蘇州

市中級人民法院進行了第一次庭審。我方提供了相應的

證據材料，以此證明：（1）本案原國華公司之擔保存

疑；（2）即使存在原國華之擔保，收購方對本案擔保

不知情。 為此，庭前向法庭提交了《鑑定申請書》，

分別對原國華的保證合同中的印章、邱建峰籤名以及印

章、籤名的形成時間進行申請鑑定。在庭審後，根據案

件的具體情況及掌握的信息進一步向法庭提交了兩份

《調查取證申請書》，分別針對：1、鄔佳偉位於張家

港市楊舍鎮暨陽湖 1 號花園 14 幢 68 室房屋相應的抵押

登記資料（含登記信息、主合同、抵押合同）；2、關

於鄔品華與於榮祥之間債權轉讓之事實的相關證據材

料（兩份張家港市人民法院的判決書和兩份債權轉讓協

議），目的係為進一步查明本案主債務實際欠款數額是

否準確，以及是否存在其他擔保的事實。

鑑於案情比較複雜，蘇州市中級人民法院需要核查

相關案情，並需進一步審理此案。

21

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的訴訟、仲裁情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

報告期內:

訴訟(仲

承擔 訴訟(仲

應訴 裁)是否 訴訟(仲

起訴(申 連帶 訴訟仲 訴訟(仲裁) 裁)審理

（被申 訴訟(仲裁)基本情況 形成預計 訴訟(仲裁)進展情況 裁)判決

請)方 責任 裁類型 涉及金額 結果及影

請）方 負債及金 執行情況

方 響

額

本案於 2015 年 2 月 16 日上午 09 時 30 分

在蘇州市中級人民法院進行了第一次庭

審。庭審中我方提供了相應的證據材料以

江 蘇 證明：（1）本案原國華公司之擔保存疑；

華 潤 2013 年 11 月 14 日,公司控股 （2）即使存在原國華之擔保，收購方對本

達 貿 子公司長江國際與自然人邱 案擔保不知情；（3）本案擔保文件真實性

易 有 建峰、吳建高、盧進芬（轉讓 應通過鑑定確定。另，我方針對原告提供 鑑於本案

限 公 方）以及連帶責任保證人華偉 的證據依法進行質證及抗辯，認為原告張 的事實尚

司、張 達集團有限公司和鄔品華籤 兵並無法充分證明其履行了資金出借義 未最終查

家 港 訂了《關於受讓儀徵國華石化 務。即使出借了資金，但本金金額應為 800 清，雖進

鄔 品

保 稅 民事訴 倉儲有限公司股權的協議》， 萬元減去承兌匯票貼息。另，雙方原借款 行了法庭

張兵 華、鄔 13,800,000 否

區 長 訟 受讓儀徵國華石化倉儲有限 合同中沒有約定利息，應視為不支付利息。 辯論，但

佳偉

江 國 公司 100%股權。因轉讓方與連 即使支持利息，但原告方主張的利息超過 法院仍需

際 揚 帶責任擔保人故意隱瞞儀徵 同期銀行貸款利息的四倍，超過部分無效， 進一步調

州 石 國華石化倉儲有限公司對外 且原告所訴請的複利不應當支持。最後， 查審理此

化 倉 擔保事項，導致揚州石化成為 儀徵國華擔保書不真實，即使真實，但是 案。

儲 有 民事訴訟案第四被告，被訴要 擔保的主合同為「2013 年張兵與鄔品華之

限 公 求承擔連帶保證責任。 間的協議書」，然本案中卻沒有該協議書。

司 故儀徵國華與張兵之間的擔保合同即使真

實，也是不成立的，因為保證合同缺乏主

要要素即擔保的主合同，我方因此也不應

承擔責任。

張家港 張家港 2015 年 1 月 6 日、1 月 7 日、 一、該案於 2015 年 6 月 24 日上午 9 時在 法 院 於 目前與對

民事訴

揚子江 保稅區 1 月 16 日，原告與被告分別籤 2,303,750 否 張家港市人民法院進行了第一次開庭審 2015 年 7 方的和解

訟

保稅貿 天地國 訂了三份《購銷合同》（編號 理。二、庭審中我方提供了相應證據材料， 月 29 日已 沒 有 中

22

易有限 際貿易 YZJ-B-2015-001 、 編 號 包括：1、三份《購銷合同》（編號 經作出判 斷。擬待

公司 有限公 YZJ-B-2015-007 、 編 號 YZJ-B-2015-001、編號 YZJ-B-2015-007、 決，判令 判決生效

司 YZJ-B-2015-012），約定被告 編號 YZJ-B-2015-012），證明對方應於 2015 天地公司 進入執行

應於 2015 年 3 月 20 日至 3 月 年 3 月 20 日至 3 月 30 日期間向我方提供 給付差價 程序後，

30 日期間分別向原告提供乙 乙二醇，三批共計 2500±5％噸；2、三份 損 失 對方分期

二醇 1000±5%噸、1000±5% 《合同補充協議》（編號 MEG150327A、編 2303750 償還並由

噸、500±5%噸，若違約則需 號 MEG150401B、編號 MEG150401A），證明 元及逾期 對方法定

承擔違約責任。後被告無法按 雙方約定將該三批貨物作平倉處理，對方 罰款之利 代表人進

約履行交貨義務，雙方遂於 應向我方支付貨物差價共計 2303750 元。 息；訴訟 行擔保。

2015 年 3 月 27 日、4 月 1 日 三、對此，對方主張是因為在我方代理其 費 35574

分別籤訂三份《合同補充協 7000 噸進口乙二醇業務時，其向我方繳納 元由天地

議 》 （ 編 號 MEG150327A 、 的保證金，雖已結算完畢但我方未予退還， 負擔。

MEG150401B、MEG150401A）， 導致其因資金緊缺而無法履行案涉三份

約定將該三批貨物作平倉處 《購銷合同》。四、對方提供一份其於 2015

理，且被告應於 2015 年 3 月 年 5 月 15 日起草並於 2015 年 5 月 21 日特

30 日、4 月 1 日分別向原告支 快專遞的《關於要求立即退還代理進口業

付 貨 物 差 價 741,000 元 、 務保證金的函》，要求我方退還保證金共

1,026,000 元、536,750 元。 計 1069532.28 元。五、對此，我方主張該

上述三筆貨物差價共計 函所涉內容與本案無關，該函僅是對方單

2,303,750 元，原告多次要求 方意思表示，沒有我方籤收和確認，我方

被告支付，被告拖欠至今。 不予認可。六、審理中雙方表示願意庭後

協商處理，法院給予雙方兩個星期協商期，

逾期協商不成法院將依法處理。

2015 年 1 月 16 日，揚子江公 2015 年 4 月 23 日，開元公司向蘇州姑蘇區 因雙方未

司與開元公司籤訂《購銷合 法院提起訴訟，要求揚子江公司支付差價 能達成和

該判決已

同》一份，約定開元公司與揚 款 536750 元、違約金 606100 元、律師費 解 ， 2015

生效，揚

子江公司購買 500 噸±5%的進 66800 元、訴訟費 12843 元，合計 1222493 年 6 月 15

子江貿易

張家港 口乙二醇，單價 5250 元/噸， 元。開元公司還申請法院凍結了揚子江公 日，法院

蘇州市 已經履行

揚子江 交貨期限為 2015 年 3 月 20 日 司的銀行帳戶，全額凍結了訴請的款項。 判決揚子

開元化 民事訴 判決；姑

保稅貿 至 2015 年 3 月 30 日，違約方 565,491 否 律師代表揚子江公司應訴答辯，認為雙方 江公司在

工有限 訟 蘇法院已

易有限 應承擔合同總金額 20%的違約 之間實際只發生了一次交易，即 2015 年 1 判決生效

公司 經解除揚

公司 金。上述合同籤訂後，揚子江 月 16 日籤訂《購銷合同》。2015 年 3 月 後十日內

子江貿易

公司因故無法按期交貨。2015 31 日籤訂《合同補充協議》、《購銷合同》 支付差價

帳 戶 凍

年 3 月 31 日，雙方籤訂《合 是為了處理原交易的違約事項，並非新的 款 536750

結。

同補充協議》、《購銷合同》 一起交易行為。故 2015 年 3 月 31 日合同 元、（部

各一份，約定揚子江公司向開 中約定的違約條款無效。開元公司不得據 分）律師

23

元公司回購上述貨物，交易數 此主張違約金。另外，律師費應當按合理 費 19019

量按原交易數量的下限 475 噸 的訴訟請求金額計算，違約金金額不應作 元、（部

計算，單價為 6380 元/噸。貨 為律師費計算的基數，開元公司主張的律 分）訴訟

物不再實際交付，揚子江公司 師費過高。訴訟費中，受理費只應承擔合 費 9722

應在 2015 年 4 月 10 日將差價 理訴訟請求部分，不合理部分由開元公司 元，合計

部分支付給開元公司。一方違 承擔；保全費不應由揚子江公司承擔，因 565491

約的，應承擔合同總金額 20% 為揚子江公司完全有能力履行判決，沒有 元，開元

的違約金，並賠償律師費、訴 訴訟保全的必要。 公司其他

訟費、公證費、交通費等主張 訴請金額

權利而發生的各項費用。上述 657002 元

補充協議籤訂後，揚子江公司 被依法駁

因故未在 2015 年 4 月 10 日前 回。

支付差價款 536750 元。

24

二、破產重整相關事項

□適用 √不適用

三、資產交易、企業合併事項

□適用 √不適用

四、公司股權激勵情況及其影響

□適用 √不適用

五、重大關聯交易

√適用 □不適用

(一) 資產收購、出售發生的關聯交易

1、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

2014 年 11 月 26 日，公司與控股股東金港資產籤署了《資產置換框架協議》，公司擬以其

持有外服公司不超過 40.2%的股權與金港資產持有的保稅港務不超過 49%的股權進行置換。

2015 年 7 月 16 日，公司與金港資產籤署了《資產置換協議》，公司擬以持有的外服公司

40.2%的股權與金港資產持有的保稅港務 45%的股權進行置換，差額部分 7,291.66 萬元由公司

向金港資產以現金進行補價。

該事項目前正處於請示審批階段。

(二) 共同對外投資的重大關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

事項概述 查詢索引

公司與金港資產同比例增資化工品交易中

心，公司出資 12000 萬元，金港資產出資 9000 相關公告臨 2015-038 登載於 2015 年 5 月

萬元。增資完成後，化工品交易中心註冊資本 20 日《上海證券報》和上海證券交易所網站。

增加為 50000 萬元。

六、重大合同及其履行情況

1 託管、承包、租賃事項

□適用 √不適用

2 擔保情況

√適用 □不適用

單位: 元 幣種: 人民幣

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保 擔保 擔保 是否 關

擔保 是否存

擔保 方與 被擔 擔保 發生 擔保 擔保 是否 擔保是 擔保逾 為關 聯

到期 在反擔

方 上市 保方 金額 日期 起始日 類型 已經 否逾期 期金額 聯方 關

日 保

公司 (協議 履行 擔保 系

25

的關 籤署 完畢

系 日)

報告期內擔保發生額合計（不包括對子公

-17,198.04

司的擔保）

報告期末擔保餘額合計（A）（不包括對子

5,585.59

公司的擔保）

公司對子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計 -19,297.05

報告期末對子公司擔保餘額合計（B） 21,060.71

公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保）

擔保總額（A+B）

26,646.30

擔保總額佔公司淨資產的比例(%) 14.64

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保

的金額（C）

直接或間接為資產負債率超過70%的被擔

26,646.30

保對象提供的債務擔保金額（D）

擔保總額超過淨資產50%部分的金額（E） 0.00

上述三項擔保金額合計（C+D+E） 26,646.30

未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明

擔保情況說明

註：擔保總額中美元部分按 2015 年 6 月末匯率 1：6.1136 折合人民幣元

擔保事項的說明：

1、報告期末公司對控股子公司實際擔保餘額為 21,060.71 萬元，具體情況如下：

單位：人民幣萬

元

公司對控股子公司的擔保情況

擔保額度相關公告披

擔保對象名稱 擔保額度 實際擔保金額 擔保類型

露日和編號

10,000.00 1,827.54

2013 年 12 月 10 日 5,000.00 4,104.48

（臨 2013-067）、 5,000.00 0.00

保稅貿易公司 保證

2014 年 12 月 2 日（臨 18,000.00 11,855.66

2014-059） 15,000.00 3,273.03

7,000.00 0.00

2013 年 12 月 10 日 9,120.00 0.00

（臨 2013-067）、 17,328.00 0.00

外服公司 保證

2014 年 12 月 2 日（臨 21,888.00 0.00

2014-059） 8,208.00 0.00

26

報告期末對子公司實際擔保餘額合計 21,060.71

2、報告期末控股子公司之間實際擔保餘額為 5,585.59 萬元，具體明細如下：

單位：人民幣萬元

控股子公司之間（長江國際對保稅貿易公司/華泰化工）擔保情況

擔保額度相關公告披

擔保對象名稱 擔保額度 實際擔保金額 擔保類型

露日和編號

2013 年 12 月 10 日

保稅貿易公司 20,000.00 0 保證

（臨 2013-067）、2014

年 12 月 2 日（臨

保稅貿易公司 10,000.00 5,585.59 保證

2014-059）

報告期末實際對外擔保餘額合計 5,585.59

3、截止 2015 年 6 月 30 日已審批的擔保額度情況：

經 2014 年 12 月 2 日第六屆董事會第二十五次會議及 2014 年第四次臨時股東大會審議通過：

a.外服公司 2014 年度經批准的授信總額度為人民幣 8 億元，根據外服公司股東持股比例，

由保稅科技擔保 91.2%，金港資產擔保 8.8%，期限為一年；2015 年度申請的授信總額度調整

為不超過人民幣 7.4 億元（具體以銀行實際授信為準），期限一年，根據外服公司股東持股比

例，由保稅科技擔保 91.2%，金港資產擔保 8.8%，擔保期內如因股東持股比例變化，擔保比例

同步增減；

b.保稅貿易公司 2014 年度經批准的授信總額度為人民幣 8.8 億元（由保稅科技信用擔保

5.8 億元，長江國際信用擔保 3.0 億元），2015 年度向銀行申請的總授信額度不超過人民幣 13.50

億元（具體以銀行實際授信為準），期限一年。其中，擬由保稅科技擔保 10.50 億元，長江國

際擔保 3.00 億元。

截止 2015 年 6 月 30 日，保稅科技對外服公司、保稅貿易公司實際擔保餘額分別為 0、

21,060.71 萬元；長江國際對保稅貿易公司實際擔保餘額為 5,585.59 萬元。

3 其他重大合同或交易

本報告期公司無其他重大合同

七、承諾事項履行情況

√適用 □不適用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的

承諾事項

承諾時間及 是否有履 是否及時

承諾背景 承諾類型 承諾方 承諾內容

期限 行期限 嚴格履行

與再融資 張家港保 自發行結束之日 2013.1.11；

相關的承 股份限售 稅區金港 起 36 個月內不得 2013.1.11— 是 是

諾 資產經營 轉讓 2016.1.10

27

有限公司

張家港保

與再融資 自發行結束之日 2014.9.25；

稅區金港

相關的承 股份限售 起 36 個月內不得 2014.9.25— 是 是

資產經營

諾 轉讓 2017.9.24

有限公司

與再融資 國聯安基 自發行結束之日 2014.9.25；

相關的承 股份限售 金管理有 起 12 個月內不得 2014.9.25— 是 是

諾 限公司 轉讓 2015.9.24

與再融資 華安基金 自發行結束之日 2014.9.25；

相關的承 股份限售 管理有限 起 12 個月內不得 2014.9.25— 是 是

諾 公司 轉讓 2015.9.24

與再融資 自發行結束之日 2014.9.25；

相關的承 股份限售 杭谷 起 12 個月內不得 2014.9.25— 是 是

諾 轉讓 2015.9.24

與再融資 廣發基金 自發行結束之日 2014.9.25；

相關的承 股份限售 管理有限 起 12 個月內不得 2014.9.25— 是 是

諾 公司 轉讓 2015.9.24

一、為避免同業競

爭，本公司承諾自

保稅科技上述倉

儲項目建成並順

利投入運營後五

年內，本公司將持

有的從事與上述

倉儲項目存在同

業競爭關係的子

公司的股權或相

張家港保

關資產以轉讓或

稅區金港

出資等方式注入

資產經營

保稅科技。二、自

有限公司、 2013.6.7；

解決同業 上述第一項承諾

其他承諾 張家港保 2014.6.10— 是 是

競爭 實現後，本公司進

稅區長江 2019.6.9

一步承諾，本公司

時代投資

及本公司控制的

發展有限

其他公司或組織

公司

將不在中國境內

外以任何形式從

事與上述倉儲項

目存在現時或潛

在競爭關係的業

務，包括在中國境

內外投資、收購、

兼併從事上述倉

儲項目的公司或

者其他經濟組織。

其他承諾 分紅 張家港保 一、對於保稅科技 2014.12.5； 是 是

28

稅區金港 2014 年度利潤分 2014.12.6-2

資產經營 配及資本公積轉 015.6.5

有限公司 增股本預案，自

2014 年 12 月 6 日

起，未來六個月內

不減持所持股份；

如減持股份，則自

2014 年 12 月 6 日

起未來十二個月

內合計不超過保

稅科技總股本的

3%。若減持，則會

遵守相關法律法

規及監管部門的

要求。二、在保稅

科技有關董事會

和股東大會審議

2014 年度利潤分

配及資本公積轉

增股本預案時投

贊成票。

基於對公司未來

發展前景的信心

以及對公司價值

的認可，金港資產

張家港保 通過證券公司定

2015.7.21；

稅區金港 向資產管理等方

其他承諾 股份限售 2015.7.22-2 是 是

資產經營 式對公司股票進

016.1.21

有限公司 行增持，增持金額

4,547.83 萬元，

並承諾 6 個月內

不減持通過上述

方式增持的股份。

八、聘任、解聘會計師事務所情況

□適用 √不適用

九、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購

人處罰及整改情況

□適用 √不適用

十、可轉換公司債券情況

□適用 √不適用

29

十一、公司治理情況

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《上海證券交易所股票

上市規則》以及中國證監會、上海證券交易所有關文件的要求，規範公司運作，不斷修訂完善

公司《章程》等相關治理制度。公司董事會下設立四個專門委員會，進一步完善了公司的法人

治理結構。報告期內，公司股東大會、董事會、監事會和管理層等嚴格規範運行，公司法人治

理結構完善，治理實際情況與中國證監會有關文件的要求不存在差異。

十二、其他重大事項的說明

(一) 董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明

□適用 √不適用

(二) 董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明

□適用 √不適用

(三) 其他

30

第六節 股份變動及股東情況

一、 股本變動情況

(一) 股份變動情況表

1、 股份變動情況表

單位：股

本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動後

比例 發行 其 比例

數量 送股 公積金轉股 小計 數量

(%) 新股 他 (%)

一、有限售條件股份 81,072,727 14.97 97,287,272 97,287,272 178,359,999 14.97

1、國家持股

2、國有法人持股 54,163,637 10.00 64,996,364 64,996,364 119,160,001 10.00

3、其他內資持股 26,909,090 4.97 32,290,908 32,290,908 59,199,998 4.97

其中：境內非國有法人持股 22,409,090 4.14 26,890,908 26,890,908 49,299,998 4.14

境內自然人持股 4,500,000 0.83 5,400,000 5,400,000 9,900,000 0.83

4、外資持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、無限售條件流通股份 460,551,890 85.03 552,662,268 552,662,268 1,013,214,158 85.03

1、人民幣普通股 460,551,890 85.03 552,662,268 552,662,268 1,013,214,158 85.03

2、境內上市的外資股

3、境外上市的外資股

4、其他

三、股份總數 541,624,617 100.00 649,949,540 649,949,540 1,191,574,157 100

31

2、 股份變動情況說明

公司 2014 年度利潤分配方案已經 2015 年 3 月 3 日召開的公司 2014 年度股東大會審議通過。

公司 2014 年度股東大會決議公告臨 2015-013 登載於 2015 年 3 月 4 日的上海證券報和上海證券

交易所網站。以公司 2014 年 12 月 31 日總股本 541,624,617 股為基數，每 10 股分配現金股利

1.00 元（含稅），共計 54,162,461.7 元，同時以資本公積金向全體股東每 10 股轉增 12 股，

共計 649,949,540 股；實施完成後公司總股本增加至 1,191,574,157 股。

(二) 限售股份變動情況

√適用 □不適用

單位: 股

報告期解

期初限售股 報告期增加 報告期末限 解除限售

股東名稱 除限售股 限售原因

數 限售股數 售股數 日期

數

張家港保

稅區金港 公司再融 2016 年 1

13,800,000 0 16,560,000 30,360,000

資產經營 資 月 10 日

有限公司

張家港保

稅區金港 公司再融 2017 年 9

40,363,637 0 48,436,364 88,800,001

資產經營 資 月 24 日

有限公司

國聯安基

公司再融 2015 年 9

金管理有 14,400,000 0 17,280,000 31,680,000

資 月 24 日

限公司

華安基金

公司再融 2015 年 9

管理有限 6,100,000 0 7,320,000 13,420,000

資 月 24 日

公司

公司再融 2015 年 9

杭谷 4,500,000 0 5,400,000 9,900,000

資 月 24 日

廣發基金

公司再融 2015 年 9

管理有限 1,909,090 0 2,290,908 4,199,998

資 月 24 日

公司

合計 81,072,727 97,287,272 178,359,999 / /

二、 股東情況

(一) 股東總數:

截止報告期末股東總數(戶) 111,737

截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東 報告期內增 期末持股數 比例 持有有限售條 質押或凍結情況 股東性

32

名稱 減 量 (%) 件股份數量 股 數量 質

（全 份

稱） 狀

態

張家 189,005,852 371,510,729 31.18 119,160,001 0 國有法

港保 人

稅區

金港

無

資產

經營

有限

公司

國聯 17,280,000 31,680,000 2.66 31,680,000 0 未知

安基

金管

無

理有

限公

司

深圳 12,823,169 23,509,143 1.97 0 0 未知

市融

泰祥

無

投資

有限

公司

全新 12,120,101 22,220,185 1.86 0 未 11,000,000 境內自

娜 知 然人

海通 18,000,000 1.51 0 0 未知

證券

股份 無

有限

公司

張家 -55,321,535 15,482,923 1.30 0 0 境內非

港保 國有法

稅區 人

長江

時代 無

投資

發展

有限

公司

33

華安 7,320,000 13,420,000 1.13 13,420,000 0 未知

基金

－招

商銀

行－

華安

－輕 無

鹽定

增分

級資

產管

理計

劃

諾安 11,833,465 0.99 0 未知

基金

－工

商銀

行－

諾安 無

金獅

48 號

資產

管理

計劃

中意 10,203,164 0.86 0 0 未知

人壽

保險

有限

公司

－傳 無

統保

險產

品－

股票

帳戶

杭谷 5,400,000 9,900,000 0.83 9,900,000 未 4,950,000 境內自

知 然人

前十名無限售條件股東持股情況

股份種類及數量

股東名稱 持有無限售條件流通股的數量

種類 數量

張家港保稅區金港資 252,350,728 人民幣普 252,350,728

產經營有限公司 通股

深圳市融泰祥投資有 23,509,143 人民幣普 23,509,143

限公司 通股

全新娜 22,220,185 人民幣普 22,220,185

通股

34

海通證券股份有限公 18,000,000 人民幣普 18,000,000

司 通股

張家港保稅區長江時 15,482,923 人民幣普 15,482,923

代投資發展有限公司 通股

諾安基金－工商銀行 11,833,465 11,833,465

人民幣普

－諾安金獅 48 號資產

通股

管理計劃

中意人壽保險有限公 10,203,164 10,203,164

人民幣普

司－傳統保險產品－

通股

股票帳戶

雲南國際信託有限公 8,520,538 8,520,538

人民幣普

司－睿金 11 號證券投

通股

資集合資金信託計劃

商丘富悅達商貿有限 7,950,340 人民幣普 7,950,340

公司 通股

奎屯恆祥商貿有限公 4,396,600 人民幣普 4,396,600

司 通股

上述股東關聯關係或 公司前 10 名股東中： （1）張家港保稅區金港資產經營有限公司是本

一致行動的說明 公司的控股股東； （2）張家港保稅區金港資產經營有限公司與張家

港保稅區長江時代投資發展有限公司之間無關聯關係； （3）未知上

述其他股東之間是否存在關聯關係或《上市公司收購管理辦法》規定的

一致行動人。

表決權恢復的優先股

股東及持股數量的說

明

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

單位：股

有限售條件股份

可上市交易情況

持有的有限售條 限售條

序號 有限售條件股東名稱 新增可上

件股份數量 可上市交 件

市交易股

易時間

份數量

1 張家港保稅區金港資產經營 30,360,000 2016-01-1 自發行

有限公司 0 結束之

日起 36

個月內

不得轉

讓

2 張家港保稅區金港資產經營 88,800,001 2017-09-2 自發行

有限公司 4 結束之

日起 36

個月內

不得轉

讓

35

3 國聯安基金管理有限公司 31,680,000 2015-09-2 自發行

4 結束之

日起 36

個月內

不得轉

讓

4 華安基金管理有限公司 13,420,000 2015-09-2 自發行

4 結束之

日起 36

個月內

不得轉

讓

5 杭谷 9,900,000 2015-09-2 自發行

4 結束之

日起 36

個月內

不得轉

讓

6 廣發基金管理有限公司 4,199,998 2015-09-2 自發行

4 結束之

日起 36

個月內

不得轉

讓

7

8

9

10

上述股東關聯關係或一致行動的說明 公司前 10 名股東中： （1）張家港保稅區金港資產

經營有限公司是本公司的控股股東；（2）未知上述其

他股東之間是否存在關聯關係或《上市公司收購管理

辦法》規定的一致行動人。

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東

□適用 √不適用

三、 控股股東或實際控制人變更情況

□適用 √不適用

第七節 優先股相關情況

□適用 √不適用

36

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、持股變動情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況

√適用 □不適用

單位:股

報告期內股

姓名 職務 期初持股數 期末持股數 份增減變動 增減變動原因

量

全新娜 資本公積 金 轉增

董事 10,100,084 22,220,185 12,120,101

（已離任） 12,120,101 股

李金偉 資本公積 金 轉增

監事 724,920 1,594,824 869,904

（已離任） 869,904 股

吳曉君 資本公積 金 轉增

監事（職工代表） 726,048 1,597,306 871,258

（已離任） 871,258 股

其它情況說明

2015 年 7 月 10 日，公司積極落實證監會《關於上市公司大股東及董事、監事、高級管理

人員增持本公司股票相關事項的通知》（證監發[2015]51 號）的精神，公司部分董事、監事、

高級管理人員於 2015 年 7 月 10 日—7 月 24 日通過上海證券交易所交易系統在二級市場增持本

公司股份 321.09 萬股，具體內容詳見登載於上海證券報及上海證券交易所網站的公司公告臨

2015—051。

(二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用 √不適用

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用 □不適用

姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因

顏中東 董事 離任 個人原因

全新娜 董事 離任 個人原因

李金偉 監事 離任 個人原因

吳曉君 職工監事 離任 個人原因

陳惠 職工監事 離任 工作原因

褚月鋒 職工監事 選舉

徐惠 職工監事 選舉

第九節 財務報告

一、審計報告

□適用 √不適用

二、財務報表

合併資產負債表

37

2015 年 6 月 30 日

編制單位: 張家港保稅科技股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 期末餘額 期初餘額

流動資產：

貨幣資金 831,838,288.97 934,806,935.51

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當 257,385.00 7,178,119.89

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據 1,899,182.30 2,749,320.00

應收帳款 23,888,780.00 54,201,346.47

預付款項 6,769,670.28 5,618,884.54

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款 119,487,544.04 753,723,257.56

買入返售金融資產

存貨 41,374,535.45 47,949,824.07

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 23,727,807.90 10,337,666.56

流動資產合計 1,049,243,193.94 1,816,565,354.60

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產 222,192,504.87 41,820,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 203,639,724.31 84,595,335.16

投資性房地產 5,343,511.66 5,433,047.50

固定資產 885,817,564.91 816,636,468.95

在建工程 130,706,970.14 105,737,309.63

工程物資 8,253,821.14 2,509,354.42

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 198,133,305.85 188,765,040.49

開發支出

商譽 27,526,316.05 27,526,316.05

長期待攤費用 10,664,430.27 4,290,237.77

遞延所得稅資產 5,956,067.50 7,121,196.13

其他非流動資產 11,946,671.16 13,545,904.93

38

非流動資產合計 1,710,180,887.86 1,297,980,211.03

資產總計 2,759,424,081.80 3,114,545,565.63

流動負債：

短期借款 75,496,815.42

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當 130,598.29 1,583,781.22

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款 73,795,556.64 118,902,166.86

預收款項 3,817,556.37 2,820,490.84

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬 2,641,866.27 3,352,738.58

應交稅費 18,785,073.31 17,214,184.60

應付利息 2,230,506.25 12,017,892.71

應付股利

其他應付款 259,171,813.04 496,345,765.73

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債 95,000,000.00 75,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計 455,572,970.17 802,733,835.96

非流動負債：

長期借款 86,014,430.95 134,751,713.60

應付債券 343,622,600.00 342,640,800.00

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債 515,921.97 2,500,487.00

遞延收益 8,776,518.37 8,849,619.54

遞延所得稅負債 15,469,098.90 9,277,457.32

其他非流動負債

非流動負債合計 454,398,570.19 498,020,077.46

負債合計 909,971,540.36 1,300,753,913.42

所有者權益

股本 1,191,574,157.00 541,624,617.00

其他權益工具

39

其中：優先股

永續債

資本公積 38,750,860.52 688,716,734.63

減：庫存股

其他綜合收益 19,029,380.53

專項儲備 338,727.64

盈餘公積 55,059,568.60 55,059,568.60

一般風險準備

未分配利潤 515,936,569.46 496,649,980.73

歸屬於母公司所有者權益合計 1,820,689,263.75 1,782,050,900.96

少數股東權益 28,763,277.69 31,740,751.25

所有者權益合計 1,849,452,541.44 1,813,791,652.21

負債和所有者權益總計 2,759,424,081.80 3,114,545,565.63

法定代表人：唐勇 主管會計工作負責人：藍建秋 會計機構負責人：張惠忠

母公司資產負債表

2015 年 6 月 30 日

編制單位:張家港保稅科技股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 期末餘額 期初餘額

流動資產：

貨幣資金 103,700,186.33 58,909,797.91

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

預付款項 1,034,002.60 270,149.58

應收利息

應收股利

其他應收款 480,350.65 204,222,542.41

存貨

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計 105,214,539.58 263,402,489.90

非流動資產：

可供出售金融資產 41,820,000.00 41,820,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 2,020,938,093.39 1,682,924,353.69

投資性房地產

固定資產 2,669,074.50 2,558,936.73

40

在建工程

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 47,009.97 53,489.97

開發支出

商譽

長期待攤費用 3,601,801.38 3,832,918.27

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計 2,069,075,979.24 1,731,189,698.66

資產總計 2,174,290,518.82 1,994,592,188.56

流動負債：

短期借款

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

預收款項

應付職工薪酬 558,049.67 518,435.60

應交稅費 87,106.89 128,962.52

應付利息 2,004,100.00 11,708,300.00

應付股利

其他應付款 213,453,106.90 115,407,421.99

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計 216,102,363.46 127,763,120.11

非流動負債：

長期借款

應付債券 343,622,600.00 342,640,800.00

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計 343,622,600.00 342,640,800.00

負債合計 559,724,963.46 470,403,920.11

所有者權益：

41

股本 1,191,574,157.00 541,624,617.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 22,877,175.61 672,826,715.61

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積 55,059,568.60 55,059,568.60

未分配利潤 345,054,654.15 254,677,367.24

所有者權益合計 1,614,565,555.36 1,524,188,268.45

負債和所有者權益總計 2,174,290,518.82 1,994,592,188.56

法定代表人：唐勇 主管會計工作負責人：藍建秋 會計機構負責人：張惠忠

合併利潤表

2015 年 1—6 月

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 本期發生額 上期發生額

252,140,675.7

一、營業總收入 461,425,639.68

0

252,140,675.7

其中：營業收入 461,425,639.68

0

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

130,433,209.8

二、營業總成本 427,490,304.30

9

其中：營業成本 367,791,310.44 72,914,481.08

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加 4,010,996.65 2,476,596.05

銷售費用 3,351,639.49 2,935,751.77

管理費用 41,169,799.92 32,186,944.61

財務費用 14,566,139.83 19,411,467.79

資產減值損失 -3,399,582.03 507,968.59

加：公允價值變動收益（損失以

1,490,739.42

「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填列） 26,850,476.75 5,273,029.66

42

其中：對聯營企業和合營企業

-

的投資收益

匯兌收益（損失以「－」號填列）

126,980,495.4

三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 62,276,551.55

7

加：營業外收入 12,418,699.70 281,017.19

其中：非流動資產處置利得 69,996.05

減：營業外支出 1,424,890.73 2,033,434.13

其中：非流動資產處置損失 699,038.03 1,770,524.60

四、利潤總額（虧損總額以「－」號 125,228,078.5

73,270,360.52

填列） 3

減：所得稅費用 -2,929,897.31 34,632,580.98

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 76,200,257.83 90,595,497.55

歸屬於母公司所有者的淨利潤 73,449,050.43 88,832,963.35

少數股東損益 2,751,207.40 1,762,534.20

六、其他綜合收益的稅後淨額 19,029,380.53 -57,649.34

歸屬母公司所有者的其他綜合收

19,029,380.53 -57,649.34

益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的

-57,649.34

其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨

負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不

能重分類進損益的其他綜合收益中 -57,649.34

享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其

19,029,380.53

他綜合收益

1.權益法下在被投資單位以

後將重分類進損益的其他綜合收益

中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價

19,029,380.53

值變動損益

3.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效

部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益

的稅後淨額

七、綜合收益總額 95,229,638.36 90,537,848.21

歸屬於母公司所有者的綜合收益總

92,478,430.96 88,775,314.01

額

歸屬於少數股東的綜合收益總額 2,751,207.40 1,762,534.20

八、每股收益：

43

（一）基本每股收益(元/股) 0.062 0.085

（二）稀釋每股收益(元/股) 0.062 0.085

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為： 元, 上期被合併

方實現的淨利潤為： 元。

法定代表人：唐勇 主管會計工作負責人：藍建秋 會計機構負責人：張惠忠

母公司利潤表

2015 年 1—6 月

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 本期發生額 上期發生額

一、營業收入

減：營業成本

營業稅金及附加

銷售費用

管理費用 10,779,430.70 11,839,858.83

財務費用 10,311,519.59 10,231,616.45

資產減值損失 15,183.58 5,460.95

加：公允價值變動收益（損失以「－」

號填列）

投資收益（損失以「－」號填列） 165,645,882.48 192,757,872.07

其中：對聯營企業和合營企業的投

資收益

二、營業利潤（虧損以「－」號填列） 144,539,748.61 170,680,935.84

加：營業外收入

其中：非流動資產處置利得

減：營業外支出

其中：非流動資產處置損失

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 144,539,748.61 170,680,935.84

減：所得稅費用

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 144,539,748.61 170,680,935.84

五、其他綜合收益的稅後淨額 57,649.34

（一）以後不能重分類進損益的其他綜

57,649.34

合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨

資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類

57,649.34

進損益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合

收益

1.權益法下在被投資單位以後將重分

類進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損

益

44

3.持有至到期投資重分類為可供出售

金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額 144,539,748.61 170,623,286.50

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：唐勇 主管會計工作負責人：藍建秋 會計機構負責人：張惠忠

合併現金流量表

2015 年 1—6 月

單位：元 幣種：人民幣

項目 附註 本期發生額 上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 593,742,734.11 244,395,598.06

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還 31,212,211.99

收到其他與經營活動有關的現金 369,914,650.59 155,631,512.62

經營活動現金流入小計 994,869,596.69 400,027,110.68

購買商品、接受勞務支付的現金 402,335,007.19 32,501,485.64

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

37,943,156.19 34,211,130.62

金

支付的各項稅費 32,712,007.49 41,223,245.85

45

支付其他與經營活動有關的現金 53,617,038.64 268,561,185.09

經營活動現金流出小計 526,607,209.51 376,497,047.20

經營活動產生的現金流量淨

468,262,387.18 23,530,063.48

額

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 59,551,322.19

取得投資收益收到的現金 3,584,400.14

處置固定資產、無形資產和其他長

500.00 21,959.00

期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計 63,136,222.33 21,959.00

購建固定資產、無形資產和其他長

120,545,884.03 83,600,897.27

期資產支付的現金

投資支付的現金 322,168,157.91

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

18,301,877.52

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計 442,714,041.94 101,902,774.79

投資活動產生的現金流量淨

-379,577,819.61 -101,880,815.79

額

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 1,000,000.00

其中：子公司吸收少數股東投資收

1,000,000.00

到的現金

取得借款收到的現金 103,323,186.79 487,666,843.41

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計 104,323,186.79 487,666,843.41

償還債務支付的現金 207,786,696.38 500,811,932.03

分配股利、利潤或償付利息支付的

87,614,582.40 83,235,505.61

現金

其中：子公司支付給少數股東的股

1,595,015.07 1,663,006.96

利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計 295,401,278.78 584,047,437.64

籌資活動產生的現金流量淨

-191,078,091.99 -96,380,594.23

額

四、匯率變動對現金及現金等價物的

-769,634.79 -1,035,456.84

影響

五、現金及現金等價物淨增加額 -103,163,159.21 -175,766,803.38

加：期初現金及現金等價物餘額 932,972,630.29 625,690,164.01

六、期末現金及現金等價物餘額 829,809,471.08 449,923,360.63

46

法定代表人：唐勇 主管會計工作負責人：藍建秋 會計機構負責人：張惠忠

母公司現金流量表

2015 年 1—6 月

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 本期發生額 上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金 658,291,120.71 454,239,789.95

經營活動現金流入小計 658,291,120.71 454,239,789.95

購買商品、接受勞務支付的現金

支付給職工以及為職工支付的現

4,299,452.58 6,093,734.14

金

支付的各項稅費 4,111.90 10.00

支付其他與經營活動有關的現金 244,910,640.49 284,638,786.30

經營活動現金流出小計 249,214,204.97 290,732,530.44

經營活動產生的現金流量淨額 409,076,915.74 163,507,259.51

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金 50,632,142.78 21,527,232.03

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計 50,632,142.78 21,527,232.03

購建固定資產、無形資產和其他長

1,506,208.40 1,341,586.64

期資產支付的現金

投資支付的現金 340,000,000.00 80,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計 341,506,208.40 81,341,586.64

投資活動產生的現金流量淨

-290,874,065.62 -59,814,354.61

額

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

47

分配股利、利潤或償付利息支付的

73,412,461.70 71,428,707.90

現金

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計 73,412,461.70 71,428,707.90

籌資活動產生的現金流量淨

-73,412,461.70 -71,428,707.90

額

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額 44,790,388.42 32,264,197.00

加：期初現金及現金等價物餘額 58,909,797.91 779,448.24

六、期末現金及現金等價物餘額 103,700,186.33 33,043,645.24

法定代表人：唐勇 主管會計工作負責人：藍建秋 會計機構負責人：張惠忠

48

合併所有者權益變動表

2015 年 1—6 月

單位:元 幣種:人民幣

本期

歸屬於母公司所有者權益

項目 少數股東 所有者權

其他權益工具 資本公 減：庫存 其他綜 專項儲 盈餘公 一般風 未分配 權益 益合計

股本

優先股 永續債 其他 積 股 合收益 備 積 險準備 利潤

541,624 688,716 55,059, 496,649 31,740,75 1,813,791

一、上年期末餘額

,617.00 ,734.63 568.60 ,980.73 1.25 ,652.21

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

541,624 688,716 55,059, 496,649 31,740,75 1,813,791

二、本年期初餘額

,617.00 ,734.63 568.60 ,980.73 1.25 ,652.21

-649,96

三、本期增減變動金額（減 649,949 19,029, 338,727 19,286, -2,977,47 35,660,88

5,874.1

少以「－」號填列） ,540.00 380.53 .64 588.73 3.56 9.23

1

19,029, 73,449, 2,751,207 95,229,63

（一）綜合收益總額

380.53 050.43 .40 8.36

（二）所有者投入和減少資 -4,150,00 -4,150,00

本 0.00 0.00

-4,150,00 -4,150,00

1．股東投入的普通股

0.00 0.00

2．其他權益工具持有者投

入資本

3．股份支付計入所有者權

益的金額

4．其他

-54,162 -1,595,01 -55,757,4

（三）利潤分配

,461.70 5.07 76.77

1．提取盈餘公積

49

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的 -54,162 -1,595,01 -55,757,4

分配 ,461.70 5.07 76.77

4．其他

-649,94

649,949

（四）所有者權益內部結轉 9,540.0

,540.00

0

-649,94

1．資本公積轉增資本（或 649,949

9,540.0

股本） ,540.00

0

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

338,727 338,727.6

（五）專項儲備

.64 4

3,049,6 3,049,637

1．本期提取

37.96 .96

2,710,9 2,710,910

2．本期使用

10.32 .32

-16,334

（六）其他 16,334.11

.11

1,191,5

38,750, 19,029, 338,727 55,059, 515,936 28,763,27 1,849,452

四、本期期末餘額 74,157.

860.52 380.53 .64 568.60 ,569.46 7.69 ,541.44

00

上期

歸屬於母公司所有者權益

項目 少數股東 所有者權

其他權益工具 資本公 減：庫存 其他綜 專項儲 盈餘公 一般風 未分配 權益 益合計

股本

優先股 永續債 其他 積 股 合收益 備 積 險準備 利潤

474,351 41,989, 57,649. 40,055, 443,828 14,876,76 1,015,159

一、上年期末餘額

,890.00 464.63 34 522.91 ,497.50 5.29 ,789.67

50

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

474,351 41,989, 57,649. 40,055, 443,828 14,876,76 1,015,159

二、本年期初餘額

,890.00 464.63 34 522.91 ,497.50 5.29 ,789.67

三、本期增減變動金額（減 -57,649 36,654, 36,696,13

99,527.24

少以「－」號填列） .34 255.45 3.35

-57,649 88,832, 1,762,534 90,537,84

（一）綜合收益總額

.34 963.35 .20 8.21

（二）所有者投入和減少

資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投

入資本

3．股份支付計入所有者權

益的金額

4．其他

-52,178 -1,663,00 -53,841,7

（三）利潤分配

,707.90 6.96 14.86

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的 -52,178 -1,663,00 -53,841,7

分配 ,707.90 6.96 14.86

4．其他

（四）所有者權益內部結

轉

1．資本公積轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

51

2．本期使用

（六）其他

474,351 41,989, 40,055, 480,482 14,976,29 1,051,855

四、本期期末餘額

,890.00 464.63 522.91 ,752.95 2.53 ,923.02

法定代表人：唐勇 主管會計工作負責人：藍建秋 會計機構負責人：張惠忠

母公司所有者權益變動表

2015 年 1—6 月

單位:元 幣種:人民幣

本期

項目 其他權益工具 其他綜合 未分配利 所有者權

股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積

優先股 永續債 其他 收益 潤 益合計

541,624,6 672,826,7 55,059,5 254,677, 1,524,188

一、上年期末餘額

17.00 15.61 68.60 367.24 ,268.45

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

541,624,6 672,826,7 55,059,5 254,677, 1,524,188

二、本年期初餘額

17.00 15.61 68.60 367.24 ,268.45

三、本期增減變動金額（減 649,949,5 -649,949, 90,377,2 90,377,28

少以「－」號填列） 40.00 540.00 86.91 6.91

144,539, 144,539,7

（一）綜合收益總額

748.61 48.61

（二）所有者投入和減少資

本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

4．其他

-54,162, -54,162,4

（三）利潤分配

461.70 61.70

52

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分 -54,162, -54,162,4

配 461.70 61.70

3．其他

649,949,5 -649,949,

（四）所有者權益內部結轉

40.00 540.00

1．資本公積轉增資本（或股 649,949,5 -649,949,

本） 40.00 540.00

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,191,574 22,877,17 55,059,5 345,054, 1,614,565

四、本期期末餘額

,157.00 5.61 68.60 654.15 ,555.36

上期

項目 其他權益工具 其他綜合 未分配利 所有者權

股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積

優先股 永續債 其他 收益 潤 益合計

474,351,8 26,099,44 57,649.3 40,055,5 171,819, 712,384,1

一、上年期末餘額

90.00 5.61 4 22.91 663.98 71.84

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

474,351,8 26,099,44 57,649.3 40,055,5 171,819, 712,384,1

二、本年期初餘額

90.00 5.61 4 22.91 663.98 71.84

三、本期增減變動金額（減 -57,649. 118,502, 118,444,5

少以「－」號填列） 34 227.94 78.60

-57,649. 170,680, 170,623,2

（一）綜合收益總額

34 935.84 86.50

（二）所有者投入和減少資

53

本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

4．其他

-52,178, -52,178,7

（三）利潤分配

707.90 07.90

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分 -52,178, -52,178,7

配 707.90 07.90

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

474,351,8 26,099,44 40,055,5 290,321, 830,828,7

四、本期期末餘額

90.00 5.61 22.91 891.92 50.44

法定代表人：唐勇 主管會計工作負責人：藍建秋 會計機構負責人：張惠忠

54

三、公司基本情況

1. 公司概況

張家港保稅科技股份有限公司（以下簡稱「本公司」）註冊地址：江蘇張家港保稅區金港路

8 號江蘇化工品交易中心大廈 27-28 樓；本公司及其子公司(以下簡稱「本公司」)的業務性質：

投資管理、現代物流服務主要經營活動：生物高新技術應用、開發；高新技術及電子商務、網

絡應用開發；港口碼頭、保稅物流項目的投資；其他實業投資。

本公司財務報表已於 2015 年 8 月 18 日經公司董事會批准報出。

2. 合併財務報表範圍

本公司 2015 年半年度納入合併範圍的母子公司共十一個，詳見本附註九「在其他主體中的

權益」。

四、財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的

《企業會計準則——基本準則》（財政部令第 33 號發布、財政部令第 76 號修訂）、於 2006 年

2 月 15 日及其後頒布和修訂的 41 項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解

釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」）編制。

此外，本公司還按照《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號——財務報告的一般

規定（2014 年修訂）》披露有關財務信息。

根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除交易性金融資產

和交易性金融負債以公允價值計量外，本財務報表以歷史成本作為計量基礎。資產如果發生減

值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

2. 持續經營

公司自本報告期末至少 12 個月內具備持續經營能力，無影響公司持續經營能力的重大事項，

因此本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認制定了具體會

計政策，詳見本附註五、23 收入。

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司於 2015 年 6

月 30 日的公司及合併財務狀況以及 2015 年半年度的公司及合併經營成果、公司及合併股東權

益變動和公司及合併現金流量。

2. 會計期間

本公司的會計年度為公曆年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公

司以 12 個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

55

4. 記帳本位幣

本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣。本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人

民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併分為同一控制下的企業合併和非同一控制下的企業合併。

（1）同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，

為同一控制下的企業合併。

在企業合併中取得的資產和負債，按合併日其在被合併方在最終控制方合併財務報表中的

帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價的帳面價值或發行股份面值總

額的差額，調整資本公積中的股本溢價，股本溢價不足衝減的則調整留存收益。

進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合

並。

合併成本指購買方為取得被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債和發行的權

益性工具的公允價值。購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其

他相關管理費用，於發生時計入當期損益。通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合併的，

合併成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之

和。對於購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照購買日的公允價值進行重新計量，公允

價值與其帳面價值之間的差額計入當期投資收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及

其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日當期投資收益。

購買方在合併中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債在購買日

以公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，作

為一項資產確認為商譽並按成本進行初始計量。合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨

資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以

及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允

價值份額的，計入當期損益。

因企業合併形成的商譽在合併財務報表中單獨列報，並按照成本扣除累計減值準備後的金

額計量。商譽至少在每年年度終了進行減值測試。

6. 合併財務報表的編制方法

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，

通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報

金額。子公司，是指被本公司控制的主體。

本公司通過同一控制下的企業合併取得的子公司以及業務，編制合併財務報表時，無論該

項企業合併發生在報告期的任一時點，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點一直

存在，調整合併資產負債表所有有關項目的期初數，同時對比較報表的相關項目進行調整，其

自報告期最早期間期初起的經營成果和現金流量已適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表

中。

對於通過非同一控制下的企業合併取得的子公司以及業務，其自購買日(取得控制權的日期)

起的經營成果及現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，不調整合併財務

報表的期初數和對比數。

56

對於本公司處置的子公司，處置日(喪失控制權的日期)前的經營成果和現金流量已經適當

地包括在合併利潤表和合併現金流量表中。

子公司所採用的會計政策和會計期間應與本公司保持一致，不一致的，按照本公司統一的

會計政策和會計期間進行調整。

本公司與子公司之間以及子公司相互之間的所有重大帳目及交易在合併時抵銷。

子公司所有者權益中不屬於母公司的份額作為少數股東權益，在合併資產負債表中所有者

權益項目下以「少數股東權益」項目列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在

合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。

子公司當期綜合收益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中綜合收益總額項目下以

「歸屬於少數股東的綜合收益總額」項目列示。

少數股東分擔的子公司的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的

份額的，其餘額仍衝減少數股東權益。

對於購買子公司少數股權或因處置部分股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易，作

為權益性交易核算，調整母公司所有者權益和少數股東權益的帳面價值以反映其在子公司中相

關權益的變化。少數股東權益的調整額與支付/收到對價的公允價值之間的差額調整資本公積

（資本溢價或股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存收益。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，在編制合併財務報表時，

對於剩餘股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股

權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份

額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關

的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。

對於通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資

的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明該多次交易事項為

一攬子交易：(1)這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；(2)這些交易整體才

能達成一項完整的商業結果；(3)一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；(4)一項交

易單獨考慮時是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。處置對子公司股權投資直至

喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交

易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份

額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期

的損益。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，將各項交易

作為獨立的交易進行會計處理。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。共同控制，是指按照相關約

定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後

才能決策。

本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務確定合營安排的分類。合營安排分為共

同經營和合營企業。

共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確

認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：

(1)確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

(2)確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

(3)確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

(4)按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

(5)確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

合營企業，是指合營方僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。本公司對於合營企業的長期

股權投資採用權益法核算。

57

8. 現金及現金等價物的確定標準

本公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金流量表之現金等

價物指持有期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、

價值變動風險很小的投資。

9. 外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣業務

外幣交易在初始確認時採用交易發生日的即期匯率折算，於資產負債表日，外幣貨幣性項

目採用該日即期匯率折算為人民幣，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即

期匯率不同而產生的匯兌差額，除：(1)符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期

間予以資本化計入相關資產的成本；(2)為了規避外匯風險進行套期的套期工具的匯兌差額按套

期會計方法處理；(3)可供出售外幣非貨幣性項目(如股票)產生的匯兌差額以及可供出售貨幣性

項目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額確認為其他綜合收益外，均計入當期

損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計

量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記

帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損

益或確認為其他綜合收益。

（2）外幣財務報表折算

為編制合併財務報表，境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債

表中的資產、負債項目，按照資產負債表日的即期匯率折算；除「未分配利潤」項目外的股東

權益項目，按發生時的即期匯率折算。利潤表中的所有項目及反映利潤分配發生額的項目按交

易發生日的即期匯率折算；年初未分配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤；年末未分配利

潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合

計數的差額，作為外幣報表折算差額在資產負債表中其他綜合收益項目中列示。

外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生日的即期匯率折算，匯率變

動對現金及現金等價物的影響額，作為調節項目，在現金流量表中以「匯率變動對現金及現金

等價物的影響」單獨列示。

10. 金融工具

金融工具是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

（1）金融資產和金融負債的分類：

本公司結合自身業務特點和風險管理要求，將取得的金融資產或承擔的金融負債在初始確

認時分為以下五類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債、持有至到

期投資、貸款和應收款項、可供出售的金融資產、其他金融負債。

1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,可以進一步分為交易性

金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負

債。

2）持有至到期投資：是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能

力持有至到期的非衍生金融資產。

3）貸款和應收款項：是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資

產。本公司劃分貸款和應收款項的金融資產包括應收票據、應收帳款、應收利息、應收股利及

其他應收款。

58

4）可供出售金融資產：包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產,以及除了

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的

金融資產。

5）其他金融負債：是指沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

（2）金融資產和金融負債的確認和計量：

當公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。根據此確認條件，公

司將金融工具確認和計量範圍內的衍生工具合同形成的權利或義務，確認為金融資產或金融負

債。但是，如果衍生工具涉及金融資產轉移，且導致該金融資產轉移不符合終止確認條件，則

不應將其確認，否則會導致衍生工具形成的義務被重複確認。

金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或

金融負債，相關交易費用計入初始確認金額，構成實際利息組成部分。

金融資產的後續計量：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，按照公允價值進行後續計量，且不扣

除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用；公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金

融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

持有至到期投資，採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量。在終止確認、發生減值或

攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

貸款和應收款項，採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量。在終止確認、發生減值或

攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。可供出售金融資產，按照公允價值進行後續計量，

且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用。公允價值變動形成的利得或損失，除減

值損失和外幣貨幣性金融資產與攤餘成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收

益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。

可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛

鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

金融負債的後續計量：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結

清金融負債時可能發生的交易費用。

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工

具結算的衍生金融負債，按照成本計量。

不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同或沒有指

定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，

在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：①按照《企業會計準則第 13 號-

或有事項》確定的金額②初始確認金額扣除按照《企業會計準則第 14 號-收入》的原則確定的

累計攤銷後的餘額。

上述金融負債以外的金融負債，採用實際利率法按照攤餘成本進行後續計量。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法：

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：① 收取該金融資產現金流量的合同權利終

止；② 該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該

金融資產已轉移，雖然公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，

但是放棄了對該金融資產控制的。

若公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金

融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關

負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使公司面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的

對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

59

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值在終止確認及

未終止確認部分之間按各自的相對公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終

止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述帳面金額之差額計

入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金

融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和

報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和

報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（4）金融負債的終止確認：

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公

司（債務人）與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負

債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的

非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

（5）金融資產和金融負債的公允價值確定方法：

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移

一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公

允價值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得

的價格，且代表了在有序交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本

公司採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的

市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和

期權定價模型等。

（6）金融資產減值

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表日對其他金

融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。表明

金融資產發生減值的客觀證據是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產的預計未來

現金流量有影響，且本公司能夠對該影響進行可靠計量的事項。

金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的各項事項：

1)發行方或債務人發生嚴重財務困難；

2)債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

3）本公司出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

4)債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；

5)因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易；

6)無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其

進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，

如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化、或債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該

組金融資產無法支付的狀況；

7)權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益

工具投資人可能無法收回投資成本；

8)權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌，即於資產負債表日，若一項權益工

具投資的公允價值低於其初始投資成本超過 50%(含 50%)，或低於其初始投資成本持續時間超過

12 個月(含 12 個月)；

9)其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

持有至到期投資、貸款和應收款項減值

持有至到期投資、貸款和應收款項以攤餘成本後續計量，其發生減值時，將其帳面價值減

記至按照該金融資產的原實際利率折現確定的預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損

60

失，計入當期損益。金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且

客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，但金融資產轉回減值損

失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單

獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未

發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產)，包括在具有類似信用風險特徵

的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用

風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。

可供出售金融資產減值

可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失

予以轉出並計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷

金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。

在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損

失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確

認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎

並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將其帳面價值減記至按照類似金融

資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損

益。該金融資產的減值損失一經確認不得轉回。

11. 應收款項

(1).單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準 本公司將金額為人民幣 50 萬元以上的應收款

項確認為單項金額重大的應收款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法 本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行

減值測試，單獨測試未發生減值的金融資產，

包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組

合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失

的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特

徵的應收款項組合中進行減值測試。

(2).按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項：

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法）

單項計提壞帳準備的理由

壞帳準備的計提方法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

√適用 □不適用

帳齡 應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)

1 年以內（含 1 年） 5.20 5.20

其中：1 年以內分項，可添加行

1－2 年 8 8

2－3 年 20 20

61

3 年以上 40 40

3－4 年

4－5 年

5 年以上

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

(3).單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項：

單項計提壞帳準備的理由 合併報表範圍內，除對母子公司之間、各子公司

之間應收款項不計提壞帳準備外，本公司對有確

鑿證據表明可收回性存在明顯差異的單項金額

雖不重大應收款項單項計提壞帳準備

壞帳準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差

額計提

12. 存貨

（1）存貨的分類：存貨主要分為原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、等。

（2）存貨取得和發出的計價方法：存貨在取得時按實際成本計價；存貨發出時，採用加權

平均法確定發出存貨的實際成本。

（3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取

存貨跌價準備。可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的

成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證

據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對與在同一地區生產和

銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，

合併計提存貨跌價準備；其他存貨按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取存貨跌

價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨

值高於其帳面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法：採用一次轉銷法進行攤銷。

13. 長期股權投資

長期股權投資包括對子公司、聯營企業和合營企業的權益性投資。

（1）初始投資成本的確定

對於企業合併形成的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：

同一控制下的企業合併，本公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對

價的，應當在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額

作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金

資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，應當調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留

62

存收益。

本公司以發行權益性證券作為合併對價的，應當在合併日按照被合併方所有者權益在最終

控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的

面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，應當調整

資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應

分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控

制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日按照應享有被合併方股東權益

在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權

投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對

價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併日之前

持有的股權投資因採用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會

計處理。

通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，按照合併成本作為長期股權投資的初始投

資成本。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合併的，應分

別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制

權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值

加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權

採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資

產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入

當期損益。

除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按成本進行初始計

量。

(2)後續計量及損益確認方法

成本法核算的長期股權投資：

本公司對子公司的長期股權投資，採用成本法進行核算；子公司是指本公司能夠對其實施

控制的被投資單位。

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，除取得投資時實際支付的價款或

者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位

宣告發放的現金股利或利潤確認。追加或收回投資時調整長期股權投資的成本。

權益法核算的長期股權投資：

本公司對聯營企業和合營企業的投資採用權益法核算。聯營企業是指本公司能夠對其施加

重大影響的被投資單位，合營企業是指本公司與其他投資方對其實施共同控制的被投資單位。

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨

資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有

被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成

本。

採用權益法核算時，當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當年實現的淨損益的份

額。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的

公允價值為基礎，並按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的淨利潤進行調整後確

認。對於本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算屬於

本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部

交易損失，屬於所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。

本公司對取得長期股權投資後應享有的被投資單位其他綜合收益的份額，確認為其他綜合

收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利

計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；本公司對被投資單位除淨損益、其他

63

綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，相應調整長期股權投資的帳面價值並計入所

有者權益。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成

對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損

失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現

淨利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

（3）確定對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的判斷標準

控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，

並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。共同控制，是指按照相關約定對某項安排

所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重

大影響是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與

其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時，

已考慮本公司和其他方持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表

決權因素。

14. 投資性房地產

(1).如果採用公允價值計量模式的：

選擇公允價值計量的依據

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土

地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物等。

投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，如果與該資產有關

的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他後續支出，在

發生時計入當期損益。

本公司採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，並按照與房屋建築物或土地使用權一

致的政策進行折舊或攤銷。

自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的

帳面價值作為轉換後的入帳價值。

投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的差額計入當

期損益。

15. 固定資產

(1).確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理持有的，使用壽命超過一個會計年

度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計

量時才予以確認。固定資產按成本進行初始計量。

與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地

計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的帳面價值。除此以外的其他後續支出，

在發生時計入當期損益。

(2).折舊方法

類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）

1、機器設備類 年限平均法

①通用設備 年限平均法

A．機械設備 年限平均法 14 3 6.93

B．動力設備 年限平均法 18 3 5.39

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C．傳導設備 年限平均法 28 3 3.46

②專用設備 年限平均法 14 3 6.93

2、房屋建築物 年限平均法

①生產用房 年限平均法

A．一般生產用 年限平均法 40 3 2.43

房

B．受腐蝕生產 年限平均法 25 3 3.88

用房

C．受強腐蝕生 年限平均法 15 3 6.47

產用房

②非生產用房 年限平均法 45 3 2.16

③建築物 年限平均法 25 3 3.88

3、電子設備類 年限平均法

①自動化儀器 年限平均法 12 3 8.08

②電子計算機 年限平均法 10 3 9.7

4、運輸設備 年限平均法

①運輸起重設 年限平均法 12 3 8.08

備

②營運車輛 年限平均法 10 3 9.7

5、辦公設備 年限平均法 5 3 19.4

(3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能

轉移，也可能不轉移。在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付

款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值。以融資租賃方式租入的固定資產採用與自有

固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在

租賃資產使用壽命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃

期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

16. 在建工程

在建工程按實際成本計量﹐實際成本包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可

使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態時結轉

為固定資產。

17. 借款費用

可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、

借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始

時，開始資本化；當構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀

態時，停止資本化。如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中

斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。其

餘借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或

進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借

款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根

據一般借款的加權平均利率計算確定。

65

18. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。包括專利權、

非專利技術、商標權、著作權、土地使用權、特許權、計算機軟體等。

無形資產按成本進行初始計量。公司確定無形資產的使用壽命時，對於源自合同性權利或

其他法定權利取得的無形資產，其使用壽命不超過合同性權利或其他法定權利的期限；對於沒

有明確的合同或法律規定的無形資產，公司綜合各方面情況，如聘請相關專家進行論證或與同

行業的情況進行比較以及公司的歷史經驗等，來確定無形資產為公司帶來未來經濟利益的期限，

如果經過這些努力確實無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限，再將其作為使用壽命

不確定的無形資產。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計淨殘值和已

計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無

形資產不予攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，必要時進行調整。本

公司根據可獲得的情況判斷，有確鑿證據表明無法合理估計其使用壽命的無形資產，才作為使

用壽命不確定的無形資產。期末對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行重新覆核，如果

有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命並按照使用

壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

19. 長期資產減值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及

對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司於資產負債表日

判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使

用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均

進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減

值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值

兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存

在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，

則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、

相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的

現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現

率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對

單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組

是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業

合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產

組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該

資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項

資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

20. 長期待攤費用

長期待攤費用是指公司已經支出，但應由本期和以後各期分別負擔的分攤期限在 1 年以上

的各項費用。按實際支出入帳，在項目受益期內平均攤銷。

66

如果長期待攤費用項目不能使公司在以後會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤餘價

值全部轉入當期損益。

21. 職工薪酬

(1)、短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬，是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部予

以支付的職工薪酬，因解除與職工的勞動關係給予的補償除外。短期薪酬具體包括：職工工資、

獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房

公積金，工會經費和職工教育經費，短期帶薪缺勤，短期利潤分享計劃，非貨幣性福利以及其

他短期薪酬。

本公司在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期

損益或相關資產成本。

(2)、離職後福利的會計處理方法

本公司離職後福利主要包括設定提存計劃。

離職後福利計劃，是指本公司與職工就離職後福利達成的協議，或者本公司為向職工提供

離職後福利制定的規章或辦法等。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用後，

本公司不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；

本公司的職工參加由政府機構設立的養老保險，本公司在職工為其提供服務的會計期間，

將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

(3)、辭退福利的會計處理方法

辭退福利，是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工

自願接受裁減而給予職工的補償。

本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並

計入當期損益：1）本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；

2）本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

22. 預計負債

當與產品質量保證、虧損合同、重組義務等或有事項相關的義務是本公司承擔的現時義務，

且履行該義務很可能導致經濟利益流出，以及該義務的金額能夠可靠地計量，則確認為預計負

債。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履

行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果貨幣時間價值影響重大，則

以預計未來現金流出折現後的金額確定最佳估計數。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收

到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

（1）虧損合同

虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變

成虧損合同，且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過

合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預計負債。

（2）重組義務

對於有詳細、正式並且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況

下，按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。對於出售部分業務的重組義務，只有在本

公司承諾出售部分業務（即籤訂了約束性出售協議時），才確認與重組相關的義務

67

23. 收入

收入是本公司在日常活動中形成的、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利

益的總流入。收入在其金額及相關成本能夠可靠計量、相關的經濟利益很可能流入本公司、並

且同時滿足以下不同類型收入的其他確認條件時，予以確認。

（1）銷售商品收入

當同時滿足上述收入的一般確認條件以及下述條件時，本公司確認銷售商品收入:

1）本公司將商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購貨方；

2）本公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效

控制。

本公司按已收或應收的合同價款的公允價值確定銷售商品收入金額。

（2）提供勞務收入

當同時滿足上述收入的一般確認條件以及下述條件時，本公司確認提供勞務收入:

1）碼頭倉儲收入

碼頭倉儲收入主要包括管道運輸收入（碼頭裝卸收入）和倉儲收入兩部分。

①管道運輸收入（碼頭裝卸收入）是指公司利用碼頭和輸送管道，為公司客戶或其他倉儲

企業將化工品從貨輪輸送到公司儲罐或其他倉儲企業儲罐所取得的服務收入，包括公司為其提

供貨船停泊、貨物接卸服務並收取的停泊費、碼頭裝卸費總和。

公司與客戶或其他倉儲企業事先籤訂書面合同。每次貨輪靠泊公司碼頭，公司完成接卸任

務後，公司根據測定的裝卸量及時遞交客戶或其他倉儲企業確認，公司每月按照經客戶或其他

倉儲企業確認的裝卸量匯總後編制結算單，根據結算單的金額確認當月收入並開具發票遞交客

戶或其他倉儲企業。

②倉儲收入

倉儲收入指公司為客戶提供的包括倉儲、保管和出庫等一攬子倉儲物流服務，並統一計價

收取上述各個環節的綜合費用。

公司根據計費標準與客戶事先籤訂書面合同。每月按客戶存儲量、存儲時間以合同約定的

計費標準編制結算單及時遞交客戶確認，公司將經客戶確認後的結算單匯總確認當月收入並向

客戶開具發票。

2）代理業務收入

代理業務收入主要包括代理採購收入和代理銷售收入兩部分。

①代理採購收入：公司接受委託，代理委託方進口採購前，與委託方籤訂代理進口採購協

議，同時包括代理銷售條款，與委託方明確各自權利義務，協議中對代理進口費率和代理銷售

費率（如有）進行了約定。代理採購任務完成後，公司控制貨權，在公司開出的信用證到期付

匯前，按照協議約定時間，公司向委託方出具結算單，經委託方確認後，公司向委託方開具代

理費發票，委託方向公司支付代理進口採購貨款及代理費，公司向委託方轉移貨權並確認代理

採購收入。

②代理銷售收入：如果委託方指定公司向特定的客戶交付貨權，即為公司代理銷售。公司

向委託方出具結算單，經委託方確認後，客戶向公司付款或出具經銀行承兌的信用證，公司向

委託方開具代理費發票，委託方向公司支付進口代理費及銷售代理費，公司向委託方退還貨款

溢價或者不足部分由委託方支付，公司向委託方指定的客戶轉移貨權並確認代理採購和代理銷

售的收入。

3）運輸業務收入

公司接受客戶委託前，與委託方籤訂運輸合同，根據委託方的要求將貨物運送至指定的地

點，獲得委託方指定的接貨方對貨物籤收意見後，公司根據運輸合同金額、貨物籤收意見編制

結算單，經委託方確認後確認收入並開具發票。

（3）既銷售商品又提供勞務的收入

公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分和提供勞務

部分能夠區分且能夠單獨計量的，將提供勞務的部分作為提供勞務處理。銷售商品部分和提供

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勞務不能夠區分的，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分全部作

為銷售商品處理。

（4）讓渡資產使用權收入：

讓渡資產使用權收入包括利息收入、使用費收入等。同時滿足相關的經濟利益很可能流入

企業及收入的金額能夠可靠計量的條件時確認收入。

利息收入於產生時以實際利率計量；使用費收入按照合同或協議約定的收費時間和方法計

算確定。

24. 政府補助

(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

本公司將與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內平均分配

計入當期損益。

(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，並在

確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損

益。

25. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

（1）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產)，以按照稅法規定計

算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

對於某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確

認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性

差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

一般情況下所有暫時性差異均確認相關的遞延所得稅。但對於可抵扣暫時性差異，本公司

以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關的遞延所得稅資產。

此外，與商譽的初始確認相關的，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅

所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的暫時性差異，不予確認有

關的遞延所得稅資產或負債。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損及稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅

款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

本公司確認與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得

稅負債，除非本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可

能不會轉回。對於與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，只有當暫時

性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所

得額時，本公司才確認遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相

關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

除與直接計入其他綜合收益或股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入

其他綜合收益或股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期

所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的

應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能

獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

69

（3）所得稅的抵銷

當本公司擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行

時

本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞

延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主

體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意

圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產

及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

26. 租賃

(1)、經營租賃的會計處理方法

（1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始

直接費用計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

（2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始

直接費用於發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當

期損益；其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當

期損益。

(2)、融資租賃的會計處理方法

於租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者

作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認

融資費用。此外，在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的初始直接費

用也計入租入資產價值。

未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金於實際發

生時計入當期損益。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別作為長期負債和一年內

到期的長期負債列示。

27. 重要會計政策和會計估計的變更

(1)、重要會計政策變更

□適用 √不適用

(2)、重要會計估計變更

□適用 √不適用

六、稅項

1. 主要稅種及稅率

稅種 計稅依據 稅率

增值稅 應稅收入 6%、11%、13%、17%

消費稅

營業稅 應稅收入 3%、5%

城市維護建設稅 應交流轉稅額 5%、7%

企業所得稅 應納稅所得額 25%、15%

70

教育費附加 應交流轉稅額 3%

地方教育費附加 應交流轉稅額 2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

□適用 √不適用

2. 稅收優惠

經蘇州市人民政府蘇府[2015]45 號文件認定,長江國際 2014 年為技術先進型服務企業，按

照財稅（2014）59 號文件的相關規定，（1）對經認定的技術先進型服務企業，減按 15%的稅率

徵收企業所得稅；（2）經認定的技術先進型服務企業的職工教育經費支出，不超過工資薪金總

額 8%的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以後納稅年度結轉扣除。根

據相關政策規定，長江國際企業所得稅自 2014 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止減按 15%

的稅率徵收。

七、合併財務報表項目注釋

1、 貨幣資金

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

庫存現金 262,161.08 468,824.65

銀行存款 715,702,165.38 853,617,333.21

其他貨幣資金 115,873,962.51 80,720,777.65

合計 831,838,288.97 934,806,935.51

其中：存放在境外的

款項總額

其他說明

揚子江貿易公司從事現貨合約交易向交易中心補充支付的保證金為 130，598.29 元；根據

江蘇省蘇州市姑蘇區人民法院民事裁定書（2015）姑蘇商初字第 00647-1 號文件，凍結張家港

揚子江保稅貿易有限公司在中國工商銀行股份有限公司張家港保稅區支行帳號為

1102028509000050881 的人民幣存款 1,230,000.00 元。

根據江蘇省蘇州市中級人民法院傳票（2014）蘇中民初字第 00136 號文件，凍結張家港保

稅區長江國際揚州石化倉儲有限公司在中國銀行儀徵市化纖支行帳號為 489758222152 的人民

幣存款帳戶，該帳戶期末餘額為 668,219.60 元。

2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

交易性金融資產 257,385.00 7,178,119.89

其中：債務工具投資

權益工具投資 257,385.00 7,178,119.89

衍生金融資產

其他

指定以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

其中：債務工具投資

權益工具投資

71

其他

合計 257,385.00 7,178,119.89

其他說明：

期末交易性金融資產為上海保港公司從二級市場購入的股票，公允價值為 257,385.00 元。

3、 衍生金融資產

□適用 √不適用

4、 應收票據

(1). 應收票據分類列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

銀行承兌票據 1,899,182.30 2,749,320.00

商業承兌票據

合計 1,899,182.30 2,749,320.00

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：

□適用 √不適用

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

其他說明

5、 應收帳款

(1). 應收帳款分類披露

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額 期初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

類別 帳面 帳面

比例 計提比 比例 計提比

金額 金額 價值 金額 金額 價值

(%) 例(%) (%) 例(%)

單項金額重大 7,221, 28.00 664,48 9.20 6,556, 20,772 36.45 678,03 3.26 20,094

並單獨計提壞 115.06 3.49 631.57 ,263.0 4.64 ,228.4

帳準備的應收 9 5

帳款

按信用風險特 18,360 71.19 1,028, 5.60 17,332 36,009 63.18 1,901, 5.28 34,107

徵組合計提壞 ,836.0 687.65 ,148.4 ,051.3 933.28 ,118.0

帳準備的應收 8 3 0 2

帳款

72

單項金額不重 210,57 0.81 210,57 100.00 - 210,57 0.37 210,57 100.00

大但單獨計提 1.38 1.38 1.38 1.38

壞帳準備的應

收帳款

25,792 / 1,903, / 23,888 56,991 / 2,790, / 54,201

合計 ,522.5 742.52 ,780.0 ,885.7 539.30 ,346.4

2 0 7 7

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

應收帳款 期末餘額

（按單位） 應收帳款 壞帳準備 計提比例 計提理由

南通化工輕工股 6,563,194.76 6,563.19 0.10 收到不可撤銷

份有限公司 信用證

淄博嘉周化工有 657,920.30 657,920.30 100.00 無法收回

限公司

合計 7,221,115.06 664,483.49 / /

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額

帳齡

應收帳款 壞帳準備 計提比例

1 年以內

其中：1 年以內分項

1 年以內小計 17,635,346.07 917,038.00 5.20

1至2年 555,798.60 44,463.89 8.00

2至3年 3,454.00 690.80 20.00

3 年以上 166,237.41 66,494.96 40.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合計 18,360,836.08 1,028,687.65 5.60

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

73

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額 元；本期收回或轉回壞帳準備金額 886,796.78 元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

佔應收帳款期

與本公司關 壞帳準備期

單位名稱 期末餘額 末餘額合計數 帳齡

系 末餘額

的比例(%)

南通化工輕工

非關聯方 6,563,194.76 25.45 1 年以內 6,563.19

股份有限公司

寶生聚酯江蘇

非關聯方 2,214,723.33 8.59 1至2年 122,159.02

有限公司

鄭州商品交易

非關聯方 1,999,482.50 7.75 1 年以內 103,973.09

所

杭州翔盛紡織

非關聯方 1,963,976.39 7.61 1 年以內 102,126.77

有限公司

浙江萬凱新材

非關聯方 663,194.01 2.57 1 年以內 34,486.09

料有限公司

合計 13,404,570.99 51.97 369,308.16

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

其他說明：

6、 預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額 期初餘額

帳齡

金額 比例(%) 金額 比例(%)

1 年以內 6,675,076.33 98.60 5,618,884.54 100.00

1至2年 94,593.95 1.40

74

2至3年

3 年以上

合計 6,769,670.28 100.00 5,618,884.54 100.00

帳齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況：

佔預付款項

與本公司關 期末餘額合 預付款時

單位名稱 期末餘額 未結算原因

系 計數的比例 間

(%)

江蘇化工品交

易中心有限公 關聯方 2,033,296.67 30.04 1 年以內 預付房租

司

建信（上海）新

能源科技有限 非關聯方 1,050,440.17 15.52 1 年以內 預付貨款

公司

中國人民財產

保險股份有限

非關聯方 796,221.81 11.76 1 年以內 待攤保險費

公司張家港中

心支公司

中國石化銷售

有限公司江蘇

非關聯方 521,728.37 7.71 1 年以內 預付加油費

蘇州張家港石

油分公司

江蘇普恆投資

非關聯方 448,974.36 6.63 1 年以內 預付貨款

有限公司

合計 4,850,661.38 71.65

其他說明

7、 應收利息

□適用 √不適用

8、 應收股利

□適用 √不適用

9、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露

單位：元 幣種：人民幣

75

期末餘額 期初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

類

比 計提 帳面 比 計提 帳面

別

金額 例 金額 比例 價值 金額 例 金額 比例 價值

(%) (%) (%) (%)

單 112,086,98 93.112,086 0.10 111,974,89 753,530,82 99. 753,530 0.10 752,777,29

項 1.88 33 .98 4.90 3.36 86 .83 2.53

金

額

重

大

並

單

獨

計

提

壞

帳

準

備

的

其

他

應

收

款

按 7,938,401. 6.6 425,752 5.36 7,512,649. 1,010,179. 0.1 64,214. 6.36 945,965.03

信 46 1 .32 14 44 3 41

用

風

險

特

徵

組

合

計

提

壞

帳

準

備

的

其

他

應

收

款

76

單 72,338.93 0.0 72,338. 100. - 72,338.93 0.0 72,338. 100.

項 6 93 00 1 93 00

金

額

不

重

大

但

單

獨

計

提

壞

帳

準

備

的

其

他

應

收

款

合 120,097,72 / 610,178 / 119,487,54 754,613,34 / 890,084 / 753,723,25

計 2.27 .23 4.04 1.73 .17 7.56

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額

其他應收款

其他應收款 壞帳準備 計提比例 計提理由

（按單位）

上海恆逸聚酯纖 16,278,438.18 16,278.44 0.10 未承兌信用證

維有限公司

福建三木建設發 12,199,542.81 12,199.54 0.10 未承兌信用證

展有限公司

浙江恆逸高新材 8,965,380.42 8,965.38 0.10 未承兌信用證

料有限公司

江蘇奕翔國際貿 6,599,019.84 6,599.02 0.10 委託代理的存貨

易有限公司 款

杭州富陽裕豐化 6,114,309.42 6,114.31 0.10 未承兌信用證

學有限公司

江蘇匯鴻國際集 5,971,764.42 5,971.76 0.10 未承兌信用證

團中錦控股有限

公司

張家港保稅區吉 5,831,324.21 5,831.32 0.10 未承兌信用證

鑫貿易有限公司

泉州市泉港區愛 5,831,324.21 5,831.32 0.10 未承兌信用證

77

德利貿易有限公

司

江蘇宏寶集團進 5,807,920.00 5,807.92 0.10 未承兌信用證

出口有限公司

南京燕鴻翔化工 5,569,489.60 5,569.49 0.10 委託代理的存貨

有限公司 款

南通化工輕工股 5,472,184.50 5,472.18 0.10 未承兌信用證

份有限公司

法爾勝集團進出 5,377,966.65 5,377.97 0.10 未承兌信用證

口有限公司

山東資潤化工有 5,325,177.37 5,325.18 0.10 委託代理的存貨

限公司 款

遠大物產集團有 5,129,975.07 5,129.98 0.10 未承兌信用證

限公司

江陰莫勒特國際 4,889,305.63 4,889.31 0.10 委託代理的存貨

貿易有限公司 款

桐昆集團浙江恆 3,973,840.00 3,973.84 0.10 未承兌信用證

通化纖有限公司

山東宏信化工化 2,750,019.55 2,750.02 0.10 未承兌信用證

工股份有限公司

合計 112,086,981.88 112,086.98 / /

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額

帳齡 其他應收款 壞帳準備 計提比例

1 年以內

其中：1 年以內分項

1 年以內小計 7,795,707.06 405,376.77 5.20

1至2年 114,694.40 9,175.55 8.00

2至3年 - - 20.00

3 年以上 28,000.00 11,200.00 40.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合計 7,938,401.46 425,752.32 5.36

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

78

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額 元；本期收回或轉回壞帳準備金額 279,905.94 元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

款項性質 期末帳面餘額 期初帳面餘額

代理貨款 112,086,981.88 739,130,687.33

其他往來款 8,010,740.39 15,482,654.40

合計 120,097,722.27 754,613,341.73

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

佔其他應收款期

壞帳準備

單位名稱 款項的性質 期末餘額 帳齡 末餘額合計數的

期末餘額

比例(%)

上海恆逸聚酯 非關聯方 16,278,438.18 1 年以內 13.55 16,278.44

纖維有限公司

福建三木建設 非關聯方 12,199,542.81 1 年以內 10.16 12,199.54

發展有限公司

浙江恆逸高新 非關聯方 8,965,380.42 1 年以內 7.47 8,965.38

材料有限公司

江蘇奕翔國際 非關聯方 6,599,019.84 1 年以內 5.49 6,599.02

貿易有限公司

杭州富陽裕豐 非關聯方 6,114,309.42 1 年以內 5.09 6,114.31

化學有限公司

合計 / 50,156,690.67 / 41.76 50,156.69

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額：

79

其他說明：

10、 存貨

(1). 存貨分類

單位：元 幣種：人民幣

項 期末餘額 期初餘額

目 帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值

原 3,777,339.49 - 3,777,339.49 3,092,794.55 3,092,794.55

材

料

在

產

品

庫 39,925,876.96 2,328,681.00 37,597,195.96 49,394,136.83 4,537,107.31 44,857,029.52

存

商

品

周

轉

材

料

消

耗

性

生

物

資

產

建

造

合

同

形

成

的

已

完

工

未

結

算

資

產

80

合 43,703,216.45 2,328,681.00 41,374,535.45 52,486,931.38 4,537,107.31 47,949,824.07

計

(2). 存貨跌價準備

單位：元 幣種：人民幣

本期增加金額 本期減少金額

項目 期初餘額 轉回或轉 期末餘額

計提 其他 其他

銷

原材料

在產品

庫存商品 4,537,10 2,328,681 4,537,107 2,328,68

7.31 .00 .31 1.00

周轉材料

消耗性生物資產

建造合同形成的

已完工未結算資

產

合計 4,537,10 2,328,681 4,537,107 2,328,68

7.31 .00 .31 1.00

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明：

(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：

□適用 √不適用

11、 劃分為持有待售的資產

□適用 √不適用

12、 一年內到期的非流動資產

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

合計

其他說明

13、 其他流動資產

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

待抵扣增值稅 7,392,319.19 9,102,177.85

81

預交企業所得稅 1,235,488.71 1,235,488.71

國債逆回購 15,100,000.00

合計 23,727,807.90 10,337,666.56

其他說明

14、 可供出售金融資產

√適用 □不適用

(1). 可供出售金融資產情況

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額 期初餘額

項目 減值 減值

帳面餘額 帳面價值 帳面餘額 帳面價值

準備 準備

可供出售債務工

具：

可供出售權益工

具：

按公允價值計 155,372,504.87 155,372,504.87

量的

按成本計量 66,820,000.00 66,820,000.00 41,820,000.00 41,820,000.00

的

合計 222,192,504.87 222,192,504.87 41,820,000.00 41,820,000.00

(2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產

□適用 √不適用

(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產

√適用 □不適用

在

帳面餘額 減值準備 被

投

被 資

投 單

本 本 本 本期現金紅

資 位

本期 期 期 期 期 期 利

單 期初 期末 持

位 增加 減 初 增 減 末 股

少 加 少 比

例

(%)

中 41,820,000. 41,820,000. 0.3 1,200,000.0

原 00 00 8 0

證

券

82

股

份

有

限

公

司

蘇 25,000,000. 25,000,000. 1.2

州 00 00 5

愛

康

能

源

工

程

技

術

有

限

公

司

合 41,820,000. 25,000,000. 66,820,000. / 1,200,000.0

計 00 00 00 0

(4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

□適用 √不適用

(5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說

明：

□適用 √不適用

其他說明

15、 持有至到期投資

□適用 √不適用

16、 長期應收款

□適用 √不適用

17、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

本期增減變動

減值

被投 權益 其他 宣告

期初 其他 計提 期末 準備

資單 追加 減少 法下 綜合 發放

餘額 權益 減值 其他 餘額 期末

位 投資 投資 確認 收益 現金

變動 準備 餘額

的投 調整 股利

83

資損 或利

益 潤

一、合

營企

業

小計

二、聯

營企

業

張家 2,09 1,030 3,127

港保 7,26 ,649. ,919.

稅區 9.65 45 10

揚子

江錦

程經

貿有

限公

司

江蘇 82,4 120,0 84,48 2,070 200,5

化工 98,0 00,00 4.84 ,745. 11,80

品交 65.5 0.00 14 5.21

易中 1

心有

限公

司

小計 84,5 120,0 1,115 2,070 203,6

95,3 00,00 ,134. ,745. 39,72

35.1 0.00 29 14 4.31

6

84,5 120,0 1,115 2,070 203,6

95,3 00,00 ,134. ,745. 39,72

合計

35.1 0.00 29 14 4.31

6

其他說明

18、 投資性房地產

√適用 □不適用

投資性房地產計量模式

(1). 採用公允價值計量模式的投資性房地產

單位：元 幣種：人民幣

項目 房屋、建築物 土地使用權 在建工程 合計

一、期初餘額

84

二、本期變動

加：外購

存貨\固定資產\在

建工程轉入

企業合併增加

減：處置

其他轉出

公允價值變動

三、期末餘額

(2). 未辦妥產權證書的投資性房地產情況：

□適用 √不適用

其他說明

採用成本計量模式的投資性房地產：

項目 房屋、建築物 土地使用權 在建工程 合計

一、帳面原值

1.期初餘額 6,488,103.87 6,488,103.87

2.本期增加金額

（1）外購

（2）存貨\固定資產\在建工

程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額 6,488,103.87 6,488,103.87

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額 1,055,056.37 1,055,056.37

2.本期增加金額 89,535.84 89,535.84

（1）計提或攤銷 89,535.84 89,535.84

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額 1,144,592.21 1,144,592.21

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

85

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 5,343,511.66 5,343,511.66

2.期初帳面價值 5,433,047.50 5,433,047.50

19、 固定資產

(1). 固定資產情況

單位：元 幣種：人民幣

項目 房屋及建築物 機器設備 運輸工具 電子設備 辦公設備 合計

一、

帳面

原

值：

1

.期 813,785,970. 155,361,342. 31,385,036. 9,368,630.5 7,220,626.5 1,017,121,606.

初餘 35 33 25 6 7 06

額

2

.本

82,617,871.7 14,257,775.5

期增 246,216.79 986,298.60 522,668.60 98,630,831.33

8 6

加金

額

（

1）購 - 1,782,752.57 246216.79 204,221.99 522,668.60 2,755,859.95

置

（

2）在

82,617,871.7 12,475,022.9

建工 782,076.61 - 95,874,971.38

8 9

程轉

入

（

3）企

業合

並增

加

3

.本

1,502,640.0

期減 620,418.94 2,338,666.93 833,465.00 5,881.19 5,301,072.06

0

少金

額

（

1）處 1,502,640.0

620,418.94 2,338,666.93 833,465.00 5,881.19 5,301,072.06

置或 0

報廢

86

4

.期 895,783,423. 167,280,450. 30,797,788. 8,852,289.1 7,737,413.9 1,110,451,365.

末餘 19 96 04 6 8 33

額

二、

累計

折舊

1

.期 155,323,108. 27,595,615.6 11,202,658. 3,647,007.2 2,716,747.6

200,485,137.11

初餘 15 4 40 4 8

額

2

.本

20,391,977.3 1,436,775.7

期增 5,446,439.28 534,976.36 599,507.74 28,409,676.53

7 8

加金

額

（

20,391,977.3 1,436,775.7

1）計 5,446,439.28 534,976.36 599,507.74 28,409,676.53

7 8

提

3

.本

1,281,550.6

期減 447,570.71 1,718,430.39 808,461.05 5,000.46 4,261,013.22

1

少金

額

（

1）處 1,281,550.6

447,570.71 1,718,430.39 808,461.05 5,000.46 4,261,013.22

置或 1

報廢

4

.期 175,267,514. 31,323,624.5 11,830,973. 2,900,432.9 3,311,254.9

224,633,800.42

末餘 81 3 13 9 6

額

三、

減值

準備

1

.期

初餘

額

2

.本

期增

加金

87

額

（

1）計

提

3

.本

期減

少金

額

（

1）處

置或

報廢

4

.期

末餘

額

四、

帳面

價值

1

.期

720,515,908. 135,956,826. 18,966,814. 5,951,856.1 4,426,159.0

末帳 885,817,564.91

38 43 91 7 2

面價

值

2

.期

658,462,862. 127,765,726. 20,182,377. 5,721,623.3 4,503,878.8

初帳 816,636,468.95

20 69 85 2 9

面價

值

(2). 暫時閒置的固定資產情況

□適用 √不適用

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

□適用 √不適用

其他說明：

本期提足折舊仍繼續使用的固定資產情況：

88

項目 帳面原值 累計折舊 帳面淨值

房屋及建築物

2,299,498.66 2,230,513.70 68,984.96

機器設備

337,180.00 327,064.60 10,115.40

運輸設備

1,318,849.20 1,279,283.72 39,565.48

電子設備 230,336.50

223,426.40 6,910.10

辦公設備

1,081,322.33 1,048,882.66 32,439.67

合計

5,267,186.69 5,109,171.08 158,015.61

（4）用於抵押的固定資產

項目 帳面原值 累計折舊 帳面淨值

117,564,537.6

房屋及建築物 122,924,414.55 5,359,876.89

6

機器設備

電子設備

117,564,537.6

合計 122,924,414.55 5,359,876.89

6

（5）所有權或使用權受到限制的固定資產

項目 帳面原值 累計折舊 帳面淨值

房屋及建築物 1,601,944.92 78,715.68 1,523,229.24

合計 1,601,944.92 78,715.68 1,523,229.24

根據江蘇省蘇州市中級人民法院傳票（2014）蘇中民初字第 00136 號文件，查封張家港保

稅區長江國際揚州石化倉儲有限公司位於青山鎮濱江村的產證名為青山（2014）000875 號的房

產，查封時間為兩年，2014 年 10 月 30 日—2016 年 10 月 29 日。

20、 在建工程

√適用 □不適用

(1). 在建工程情況

單位：元 幣種：人民幣

項 期末餘額 期初餘額

目 帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

89

在 131,148,970.1 442,000.0 130,706,970.1 106,179,309.6 442,000.0 105,737,309.6

建 4 0 4 3 0 3

工

程

合 131,148,970.1 442,000.0 130,706,970.1 106,179,309.6 442,000.0 105,737,309.6

計 4 0 4 3 0 3

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

工

程 本

累 期

計 利

項 本期轉 投 工 其中： 息 資

本期其 利息資

目 期初 本期增 入固定 期末 入 程 本期利 資 金

預算數 他減少 本化累

名 餘額 加金額 資產金 餘額 佔 進 息資本 本 來

金額 計金額

稱 額 預 度 化金額 化 源

算 率

比 (%

例 )

(%)

臺 40,000, 146,439 146,439 100

灣 000.00 .00 .00 .00

路

倉

庫

東 86,580, 33,810, 61,847, 95,658, 110 100 1,884, 1,422, 5. 自

物 500.00 947.54 147.64 095.18 .48 .00 321.53 707.87 03 籌

流

園

區

倉

庫

31 350,000 64,255, 58,338, 122,594 35. 66.

.5 ,000.00 807.28 345.33 ,152.61 03 00 募

8 集

萬 資

立 金

方

米

儲

罐

工

程

90

幹 442,000 442,000

貨 .00 .00

倉

庫

1 165,110 3,940,5 1,442,4 -33,750 969,55 4,447,1 86. 99.

號 ,600.00 17.93 13.68 .83 0.92 31.52 64 00 募

罐 集

區 資

改 金

造

工

程

1 2,000,0 921,591 58,737. 980,328 49. 95. 自

號 00.00 .36 24 .60 02 00 籌

罐

區

工

藝

管

線

改

造

工

程

2 1,100,0 112,997 2,310.4 115,308 10. 95. 自

號 00.00 .67 9 .16 48 00 籌

罐

區

工

藝

管

線

改

造

工

程

2 150,000 71,812. 71,812. 47. 95. 自

號 .00 02 02 87 00 籌

罐

區

罐

頂

改

造

工

程

91

儲 50,000. 6,880.0 6,880.0 13. 95. 自

罐 00 0 0 76 00 籌

排

汙

鬥

改

造

工

程

儲 3,101,0 580,666 2,537,1 3,101, 16,414. 100 99. 自

罐 50.00 .80 36.93 389.22 51 .54 00 籌

外

防

腐

工

程

儲 1,775,8 1,481,3 175,849 1,657, 0.00 93. 100 自

罐 00.00 77.79 .00 226.79 32 .00 籌

內

防

腐

工

程

儲 1,500,0 41,894. 41,894. 2.7 95. 自

罐 00.00 12 12 9 00 籌

內

浮

頂

改

造

工

程

雷 4,000,0 163,162 254,543 417,705 10. 45. 自

達 00.00 .40 .06 .46 44 00 籌

液

位

系

統

工

程

新 60,000, 293,013 94,971. 387,985 0.6 100 自

建 000.00 .68 70 .38 5 .00 籌

3

號

罐

區

92

新 10,000, 21,545. 21,545. 0.2 100 自

建 000.00 50 50 2 .00 籌

辦

公

樓

臨 40,000. 23,615. 23,615. 59. 95. 自

時 00 54 54 04 00 籌

設

備

棚

駕 963,000 11,480. 919,625 931,105 96. 95. 自

駛 .00 00 .92 .92 69 00 籌

員

休

息

室

戴 641,190 641,190 自

鉑 .43 .43 籌

工

程

物 6,000.0 6,000.0 自

流 0 0 籌

危

化

品

中

心

104,188 104,188 104,188 0.00 100 100

電 .03 .03 .03 .00 .00 自

子 籌

設

備

安

裝

工

程

1 150,000 3,900.3 3,900.3 2.6 85.

號 .00 7 7 0 00 自

罐 籌

區

罐

頂

改

造

工

程

93

合 726,625 106,179 126,572 95,874, 5,728, 131,148 / / 1,884, 1,422, / /

計 ,138.03 ,309.63 ,798.82 971.38 166.93 ,970.14 321.53 707.87

(3). 本期計提在建工程減值準備情況：

□適用 √不適用

其他說明

21、 工程物資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

1號罐區工程 8,253,821.14 2,509,354.42

合計 8,253,821.14 2,509,354.42

其他說明：

22、 固定資產清理

□適用 √不適用

23、 生產性生物資產

□適用 √不適用

24、 油氣資產

□適用 √不適用

25、 無形資產

(1). 無形資產情況

單位：元 幣種：人民幣

非專利技

項目 土地使用權 專利權 軟體 合計

術

一、帳面原值

1.期初餘額 217,826,194.39 1,152,618.75 218,978,813.14

2.本期增加 10,993,454.79 972,649.55 11,966,104.34

金額

(1)購置 10,993,454.79 972,649.55 11,966,104.34

(2)內部

研發

(3)企業

合併增加

94

3.本期減少

金額

(1)處置

4.期末餘額 228,819,649.18 2,125,268.30 230,944,917.48

二、累計攤銷

1.期初餘額 29,734,115.13 479,657.52 30,213,772.65

2.本期增加 2,514,249.66 83,589.32 2,597,838.98

金額

（1）計提 2,514,249.66 83,589.32 2,597,838.98

3.本期減少

金額

(1)處置

4.期末餘額 32,248,364.79 563,246.84 32,811,611.63

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加

金額

（1）計提

3.本期減少

金額

(1)處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面 196,571,284.39 1,562,021.46 198,133,305.85

價值

2.期初帳面 188,092,079.26 672,961.23 188,765,040.49

價值

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：

□適用 √不適用

其他說明：

用於抵押的無形資產

項目 帳面原值 累計折舊 帳面淨值

95

124,679,281.2

土地使用權 147,443,843.86 22,764,562.60

6

其中：外服公司 32,037,117.00 1,174,694.33 30,862,422.67

其中：長江國際 115,406,726.86 21,589,868.27 93,816,858.59

124,679,281.2

合計 147,443,843.86 22,764,562.60

6

所有權或使用權受到限制的無形資產

項目 帳面原值 累計折舊 帳面淨值

其中：房屋及建築物 20,682,800.00 879,470.51 19,803,329.49

合計 20,682,800.00 879,470.51 19,803,329.49

根據江蘇省蘇州市中級人民法院傳票（2014）蘇中民初字第 00136 號文件，查封張家港保

稅區長江國際揚州石化倉儲有限公司名下證號儀國用（2014）第 2303、2304、2305 的土地使

用權，查封時間為兩年，2014 年 10 月 30 日—2016 年 10 月 29 日。

26、 開發支出

□適用 √不適用

27、 商譽

√適用 □不適用

(1). 商譽帳面原值

單位：元 幣種：人民幣

本期增加 本期減少

被投資單位名稱或

期初餘額 企業合併 期末餘額

形成商譽的事項 處置

形成的

張家港保稅區華泰 16,991,6 16,991,6

化工倉儲有限公司 98.31 98.31

張家港保稅區長江 6,172,53 6,172,53

國際揚州石化倉儲 6.53 6.53

有限公司

張家港保稅物流園 4,362,08 4,362,08

區長誠國際物流有 1.21 1.21

限公司

27,526,3 27,526,3

合計

16.05 16.05

(2). 商譽減值準備

被投資單位名稱或 本期增加 本期減少

期初餘額 期末餘額

形成商譽的事項 計提 處置

96

合計

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法

其他說明

28、 長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

本期攤銷金 其他減少金

項目 期初餘額 本期增加金額 期末餘額

額 額

儲罐防腐工 7,024,480.55 385,726.57 6,638,753.98

程

裝飾裝潢費 4,290,237.77 212,765.01 477,326.49 4,025,676.29

合計 4,290,237.77 7,237,245.56 863,053.06 - 10,664,430.27

其他說明：

29、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額 期初餘額

項目 可抵扣暫時性 遞延所得稅 可抵扣暫時性 遞延所得稅

差異 資產 差異 資產

資產減值準備 4,056,548.76 877,414.35 7,606,282.53 1,901,570.63

內部交易未實現利潤

可抵扣虧損

公允價值變動損益 130,598.29 32,649.57 1,583,781.22 395,945.31

預計負債 515,921.97 128,980.49 2,500,487.00 625,121.75

預提費用 2,222,228.43 333,334.27 2,130,950.45 532,737.61

職工教育經費 - 493,997.98 123,499.50

未彌補虧損 18,334,755.29 4,583,688.82 14,169,285.28 3,542,321.33

合計 25,260,052.74 5,956,067.50 28,484,784.46 7,121,196.13

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

√適用 □不適用

期末餘額 期初餘額

項目

應納稅暫時性 遞延所得稅 應納稅暫時性 遞延所得稅

差異 負債 差異 負債

非同一控制企業合併資 38,531,489.08 9,632,872.27 38,531,489.08 9,632,872.27

產評估增值

可供出售金融資產公允 25,372,507.38 6,343,126.85

價值變動

97

累計轉回金額 -2,137,675.88 -534,418.97 -1,494,178.32 -373,544.58

交易性金融資產-股票- 110,075.00 27,518.75 72,518.51 18,129.63

公允價值變動

合計 61,876,395.58 15,469,098.90 37,109,829.27 9,277,457.32

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債：

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

可抵扣暫時性差異 307,013.25 261,197.75

可抵扣虧損 32,120,637.36 24,411,670.47

合計 32,427,650.61 24,672,868.22

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

年份 期末金額 期初金額 備註

2015 年 3,384,642.88

2016 年 1,903,959.59 1,903,959.59

2017 年 5,922,919.94 5,922,919.94

2018 年 30,592,034.92 30,592,034.92

2019 年 55,843,124.51 55,843,124.51

2020 年 34,220,510.46

合計 128,482,549.42 97,646,681.84 /

其他說明：

30、 其他非流動資產

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

預付設備款 5,500,000.00 11,045,904.93

預付軟體開發費 2,500,000.00

預付工程貨款 6,446,671.16

合計 11,946,671.16 13,545,904.93

其他說明：

98

31、 短期借款

√適用 □不適用

(1). 短期借款分類

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

質押借款

抵押借款

保證借款 75,496,815.42

信用借款

合計 75,496,815.42

短期借款分類的說明：

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其他說明

32、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

交易性金融負債

其中：發行的交易性債券

衍生金融負債

其他

指定為以公允價值計量且其變動 130,598.29 1,583,781.22

計入當期損益的金融負債

合計 130,598.29 1,583,781.22

其他說明：

33、 衍生金融負債

□適用 √不適用

34、 應付票據

□適用 √不適用

99

35、 應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

１年以內 71,758,047.59 116,187,154.86

１年以上 2,037,509.05 2,715,012.00

合計 73,795,556.64 118,902,166.86

(2). 帳齡超過 1 年的重要應付帳款

□適用 √不適用

其他說明

36、 預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

１年以內 3,387,724.00 2,331,245.90

１年以上 429,832.37 489,244.94

合計 3,817,556.37 2,820,490.84

(2). 帳齡超過 1 年的重要預收款項

□適用 √不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：

□適用 √不適用

其他說明

37、 應付職工薪酬

(1).應付職工薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

一、短期薪酬 3,249,022.26 24,973,498.4 25,679,066.5 2,543,454.11

4 9

二、離職後福利-設定提存 103,716.32 1,768,576.14 1,773,880.30 98,412.16

計劃

三、辭退福利 - 13,000.00 13,000.00 -

四、一年內到期的其他福

利

100

3,352,738.58 26,755,074.5 27,465,946.8 2,641,866.27

合計

8 9

(2).短期薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

一、工資、獎金、津貼和 2,041,797.24 20,110,353.3 20,879,276.5 1,272,874.05

補貼 5 4

二、職工福利費 2,153,048.21 2,127,286.81 25,761.40

三、社會保險費 49,839.76 897,343.43 901,789.75 45,393.44

其中：醫療保險費 37,313.25 663,624.97 666,065.97 34,872.25

工傷保險費 7,814.74 161,464.20 161,305.20 7,973.74

生育保險費 4,711.77 72,254.26 74,418.58 2,547.45

四、住房公積金 4,668.00 1,315,035.00 1,312,268.00 7,435.00

五、工會經費和職工教育 1,152,717.26 497,718.45 458,445.49 1,191,990.22

經費

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

3,249,022.26 24,973,498.4 25,679,066.5 2,543,454.11

合計

4 9

(3).設定提存計劃列示

√適用 □不適用

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

1、基本養老保險 96,222.72 1,645,096.86 1,650,107.66 91,211.92

2、失業保險費 7,493.60 123,479.28 123,772.64 7,200.24

3、企業年金繳費

合計 103,716.32 1,768,576.14 1,773,880.30 98,412.16

其他說明：

38、 應交稅費

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

增值稅 893,432.68 1,885,158.41

消費稅

營業稅 996,605.52 942,098.77

企業所得稅 15,323,279.86 12,919,260.63

個人所得稅 133,380.45 247,142.77

城市維護建設稅 113,996.83 137,707.81

房產稅 427,502.73 189,083.55

土地使用稅 643,787.63 570,910.22

101

教育費附加 142,990.08 159,632.98

其他 110,097.53 163,189.46

合計 18,785,073.31 17,214,184.60

其他說明：

39、 應付利息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利 226,406.25 309,592.71

息

企業債券利息 2,004,100.00 11,708,300.00

短期借款應付利息

劃分為金融負債的優先股\永續債

利息

合計 2,230,506.25 12,017,892.71

重要的已逾期未支付的利息情況：

□適用 √不適用

其他說明：

企業債券利息為 2013 年 5 月 23 日發行的票面年利率為 5.5%、發行總額為 3.5 億元的一年

期債券形成的利息；張家港保稅區長江國際港務有限公司長期借款形成的期末未付利息

226,406.25 元。

40、 應付股利

□適用 √不適用

41、 其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

１年以內 240,507,587.55 494,555,009.93

１年以上 18,664,225.49 1,790,755.80

合計 259,171,813.04 496,345,765.73

(2). 帳齡超過 1 年的重要其他應付款

□適用 √不適用

其他說明

按款項性質列示其他應付款：

102

期初帳面餘額

款項性質 期末帳面餘額

保證金 8,648,216.10 113,243,977.87

代理貨款 206,008,780.44 880,068,422.68

其他往來款 44,514,816.50 20,402,339.65

合計 259,171,813.04 1,013,714,740.20

其他應付款金額前十名單位情況：

佔

與本公 帳 總額的

單位名稱 金額

司關係 齡 比例

（%）

非關聯

弘怡國際(GRAND CHEER) 35,677,930.29 1 年以內 13.77

方

非關聯

科萬國際 SUNCHEM INTERNATIONAL LIMITED 26,183,181.68 1 年以內 10.10

方

非關聯

張家港市長誼進出口有限公司 18,504,224.00 1 年以內 7.14

方

非關聯

新點國際 NEWPOINT INTERNATIONAL INC. 16,535,898.32 1 年以內 6.38

方

非關聯

SK NETWORKS CO.,LTD 16,390,996.15 1 年以內 6.32

方

非關聯

富岸(SINO COAST LIMITED) 16,280,007.97 1 年以內 6.28

方

非關聯

科固集團 KOCO GROUP LIMITED 15,049,145.20 1 年以內 5.81

方

非關聯

Fancy Star Trading limited 11,138,266.54 1 年以內 4.30

方

豐源國際 AMPLE RESOURCES 非關聯

10,173,030.40 1 年以內 3.93

INTERNATIONAL LTD 方

非關聯

CHEM-SPECIALIST LIMITED 8,525,538.14 1 年以內 3.29

方

合計 174,458,218.69 67.31

42、 劃分為持有待售的負債

□適用 √不適用

43、 1 年內到期的非流動負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

1 年內到期的長期借款 95,000,000.00 75,000,000.00

1 年內到期的應付債券

1 年內到期的長期應付款

合計 95,000,000.00 75,000,000.00

103

其他說明：

一年內到期的非流動負債明細如下:

貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率（%） 期末數 期初數

中國工商

銀行張家 2013/12/31 2015/6/21 人民幣 6.4575 25,000,000.00

港支行

中國工商

銀行張家 2013/12/31 2015/9/21 人民幣 6.4575 15,000,000.00 20,000,000.00

港支行

中國工商

銀行張家 2014/1/8 2015/9/21 人民幣 6.4575 5,000,000.00 5,000,000.00

港支行

中國工商

銀行張家 2014/1/8 2015/12/21 人民幣 6.4575 5,000,000.00 5,000,000.00

港支行

中國工商

銀行張家 2014/3/21 2015/12/21 人民幣 6.4575 20,000,000.00 20,000,000.00

港支行

中國工商

銀行張家 2014/3/21 2016/3/21 人民幣 6.4575 25,000,000.00

港支行

中國工商

銀行張家 2014/3/21 2016/6/21 人民幣 6.4575 25,000,000.00

港支行

合計 95,000,000.00 75,000,000.00

44、 其他流動負債

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

短期應付債券

合計

短期應付債券的增減變動：

□適用 √不適用

其他說明：

45、 長期借款

√適用 □不適用

104

(1). 長期借款分類

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

質押借款

抵押借款 86,014,430.95 111,751,713.60

保證借款 23,000,000.00

信用借款

合計 86,014,430.95 134,751,713.60

長期借款分類的說明：

長期借款明細如下

借款起始 借款終止

貸款單位 幣種 利率（%） 期末數 期初數

日 日

招商銀行

人民

張家港支 2013/11/8 2016/11/8 6.1500 23,000,000.00

幣

行

中國工商

人民

銀行張家 2014/3/21 2016/3/21 6.4575 25,000,000.00

幣

港支行

中國工商

人民

銀行張家 2014/3/21 2016/6/21 6.4575 25,000,000.00

幣

港支行

中國工商

人民 11,952,850.6

銀行張家 2014/7/15 2019/7/15 6.7200 15,952,850.60

幣 0

港分行

中國工商

人民 34,061,580.3

銀行張家 2014/12/1 2019/12/1 6.7200 5,798,863.00

幣 5

港分行

中國工商

人民

銀行張家 2014/3/21 2016/9/21 6.4575 2,000,000.00 2,000,000.00

幣

港支行

中國工商

人民 23,000,000.0

銀行張家 2014/5/9 2016/9/21 6.4575 23,000,000.00

幣 0

港支行

中國工商

2016/12/2 人民 15,000,000.0

銀行張家 2014/5/9 6.4575 15,000,000.00

1 幣 0

港支行

86,014,430.9 134,751,713.6

合計

5 0

2014 年 6 月 27 日張家港保稅區外商投資服務有限公司與中國工商銀行股份有限公司張家

港分行籤訂的編號為 2014 年（沙洲）字 299476 號固定資產借款合同，借款 1,600.00 萬元，借

款期限為 5 年，自實際提款日起算，截至 2015 年 6 月 30 日實際貸款餘額為 11,952,850.60 元。

本借款系抵押擔保貸款，抵押資產為外服公司擁有的位於張家港保稅區物流園區的 3 塊土地使

105

用權，土地權證編號為張國用（2013）第 0380025 號、張國用（2013）第 0380024 號和張國用

（2013）第 0380023 號土地使用權。

2014 年 11 月 7 日外服公司與中國工商銀行股份有限公司張家港分行籤訂的編號為 2014 年

（沙洲）字 1082 號固定資產借款合同，借款 3,500.00 萬元，借款期限為 5 年，自實際提款日

起算，抵押資產為位於張家港保稅區東物流園區的在建工程。本期由於倉庫竣工轉入固定資產，

張家港保稅區外商投資服務有限公司與中國工商銀行張家港支行籤訂金額為 7,560.00 萬元的

抵押借款合同，編號 2015（沙洲）抵字 0183 號抵押物明細（固定資產）。截至 2015 年 6 月 30

日實際貸款金額為 34,061,580.35 元。

2014 年 3 月 11 日，張家港保稅區長江國際港務有限公司與中國工商銀行張家港支行籤訂

金額為 7,200.00 萬元的抵押借款合同，編號為 2014（沙洲）字 0313 號，截止 2014 年 12 月 31

日全部到帳；抵押合同為最高額抵押合同，編號為 2014 沙洲（抵）字 0135 號，最高抵押額為

9,236.00 萬元,抵押資產為長江國際擁有的部分房產及土地使用權。

2014 年 5 月 7 日，張家港保稅區長江國際港務有限公司與中國工商銀行張家港支行籤訂金

額為 3,800.00 萬元的抵押借款合同，編號為 2014（沙洲）字 0506 號，截止 2014 年 12 月 31

日全部到帳；抵押合同為最高額抵押合同，編號為 2014 沙洲（抵）字 0237 號，最高抵押額為

3,965.00 萬元，抵押資產長江國際擁有的土地權證編號為張國用（2014）第 0350005 號和張國

用（2014）第 0350008 號土地使用權。

其他說明，包括利率區間：

46、 應付債券

√適用 □不適用

(1). 應付債券

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

應付債券 343,622,600.00 342,640,800.00

合計 343,622,600.00 342,640,800.00

(2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

債 發 債 本

券 行 券 發行 期初 期 按面值計提 溢折價攤 本期 期末

面值

名 日 期 金額 餘額 發 利息 銷 償還 餘額

稱 期 限 行

1 100. 201 5 350,000,000 342,640,800 10,527,600 981,800. 19,250,000 343,622,600

3 00 3 年 年 .00 .00 .00 00 .00 .00

保 5月

稅 23

債 日

合 / / / 350,000,000 342,640,800 10,527,600 981,800. 19,250,000 343,622,600

計 .00 .00 .00 00 .00 .00

106

(3). 可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明：

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明：

□適用 √不適用

其他說明：

47、 長期應付款

□適用 √不適用

48、 長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

49、 專項應付款

□適用 √不適用

50、 預計負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期初餘額 期末餘額 形成原因

對外提供擔保

515,921.97 未能按期履約預計賠

未決訴訟

償款

產品質量保證

重組義務

待執行的虧損合同 2,500,487.00 企業在本期已籤訂的部

分化工品採購合同、銷

售合同價格在期末已分

別高於、低於市場價格，

執行該部分合同會形成

虧損。

其他

合計 2,500,487.00 515,921.97 /

其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：

51、 遞延收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種人民幣

107

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 形成原因

8,849,619.54 150,000.00 223,101.17 8,776,518.37 與資產相關的政

政府補助 府補助未結轉當

期損益部分

合計 8,849,619.54 150,000.00 223,101.17 8,776,518.37 /

涉及政府補助的項目：

單位：元 幣種：人民幣

負債項目 期初餘額 本期新增補 本期計入營 其他變動 期末餘額 與資產相關/

助金額 業外收入金 與收益相關

額

9#罐區工 3,222,083.27 92,500.02 3,129,583.25 與資產相關

程項目政

府補助

1#罐區改 3,436,676.76 90,043.92 3,346,632.84 與資產相關

建項目工

程專項引

導扶持資

金

張家港市 1,994,430.95 33,414.35 1,961,016.60 與資產相關

財政局補

助款

VOC 治理工 196,428.56 7,142.88 189,285.68 與資產相關

程

31.58 萬儲 150,000.00 150,000.00 與資產相關

罐項目

合計 8,849,619.54 150,000.00 223,101.17 8,776,518.37 /

其他說明：

52、 其他非流動負債

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

合計

其他說明：

53、 股本

單位：元 幣種：人民幣

期初餘額 本次變動增減（+、一） 期末餘額

108

發

行 送 公積金 其

小計

新 股 轉股 他

股

股 541,624,617.00 649,949,540.00 649,949,540.00 1,191,574,157.00

份

總

數

其他說明：

54、 其他權益工具

□適用 √不適用

55、 資本公積

單位：元 幣種：人民幣

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

資本溢價（股本溢 689,455,308.57 649,949,540.00 39,505,768.57

價）

其他資本公積 -738,573.94 16,334.11 -754,908.05

合計 688,716,734.63 649,965,874.11 38,750,860.52

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

經公司第六屆董事會第二十八次會議決議及 2014 年度股東大會通過 2014 年度分配預案,

公司於 2015 年 3 月 12 日發布實施公告，以公司 2014 年 12 月 31 日總股本 541,624,617.00 股

為基數，每 10 股分配現金股利 1.00 元（含稅），計 54,162,461.70 元；同時以資本公積金向

全體股東每 10 股轉增 12 股，共計 649,949,540 股；實施完成後公司總股本增加至

1,191,574,157.00 股，除權除息日為 2015 年 3 月 18 日。

56、 庫存股

□適用 √不適用

57、 其他綜合收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

本期發生金額

減： 稅 稅

前期 後 後

期初 計入 歸 歸 期末

項目 本期所得稅前 減：所得稅費

餘額 其他 屬 屬 餘額

發生額 用

綜合 於 於

收益 母 少

當期 公 數

109

轉入 司 股

損益 東

一、以後 -57,649.34

不能重

分類進

損益的

其他綜

合收益

其中：重

新計算

設定受

益計劃

淨負債

和淨資

產的變

動

權益 -57,649.34

法下在

被投資

單位不

能重分

類進損

益的其

他綜合

收益中

享有的

份額

二、以後 57,649.34 25,372,507.38 6,343,126.85 19,029,380.53

將重分

類進損

益的其

他綜合

收益

其中：權 57,649.34

益法下

在被投

資單位

以後將

重分類

進損益

的其他

綜合收

益中享

有的份

額

110

可供 25,372,507.38 6,343,126.85 19,029,380.53

出售金

融資產

公允價

值變動

損益

持有

至到期

投資重

分類為

可供出

售金融

資產損

益

現金

流量套

期損益

的有效

部分

外幣

財務報

表折算

差額

其他綜 25,372,507.38 6,343,126.85 19,029,380.53

合收益

合計

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

58、 專項儲備

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

安全生產費 3,049,637.96 2,710,910.32 338,727.64

合計 3,049,637.96 2,710,910.32 338,727.64

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

期末安全生產費共計 338,727.64 元，其中揚州石化公司 261,299.60 元，揚子江運輸公司

77,428.04 元。

59、 盈餘公積

單位：元 幣種：人民幣

111

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

法定盈餘公積 52,205,644.14 52,205,644.14

任意盈餘公積 2,853,924.46 2,853,924.46

儲備基金

企業發展基金

其他

合計 55,059,568.60 55,059,568.60

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

60、 未分配利潤

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期 上期

調整前上期末未分配利潤 496,649,980.73 443,828,497.50

調整期初未分配利潤合計數（調增+，

調減－）

調整後期初未分配利潤 496,649,980.73 443,828,497.50

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利 73,449,050.43 88,832,963.35

潤

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利 54,162,461.70 52,178,707.90

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤 515,936,569.46 480,482,752.95

調整期初未分配利潤明細：

1、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 元。

2、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤 元。

3、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 元。

4、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤 元。

5、其他調整合計影響期初未分配利潤 元。

61、 營業收入和營業成本

單位：元 幣種：人民幣

本期發生額 上期發生額

項目

收入 成本 收入 成本

主營業務 458,324,956.27 367,033,304.77 245,608,911.55 72,584,507.51

其他業務 3,100,683.41 758,005.67 6,531,764.15 329,973.57

合計 461,425,639.68 367,791,310.44 252,140,675.70 72,914,481.08

主營業務（分行業）

112

本期發生數 上期發生數

行業名稱

營業收入 營業成本 營業收入 營業成本

碼頭倉儲（液化） 123,972,431.99 48,773,731.80 215,455,339.01 60,151,062.34

倉儲（固體） 6,137,582.44 3,372,083.27

運輸 7,993,950.15 7,741,077.97 11,614,227.41 10,552,394.98

化工品貿易 301,631,070.43 306,361,737.72

代理費收入 18,523,883.54 784,674.01 18,539,345.13 1,881,050.19

服務費 66,037.72

合計 458,324,956.27 367,033,304.77 245,608,911.55 72,584,507.51

公司前五名客戶的營業收入情況

佔公司全部營業收入

客戶名稱 營業收入

的比例(%)

江陰市金橋化工有限公司 66,130,182.11 14.33

張家港保稅區申華國際貿易有限公司 22,023,076.87 4.77

南通化工輕工股份有限公司 16,989,837.04 3.68

浙江萬凱新材料有限公司 15,237,565.96 3.30

華潤化工國際貿易（上海）有限公司 13,358,974.10 2.90

合計 133,739,636.08 28.98

62、 營業稅金及附加

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

消費稅

營業稅 2,884,462.79 1,014,462.04

城市維護建設稅 527,368.09 736,769.75

教育費附加 578,639.79 710,086.71

資源稅

其他 20,525.98 15,277.55

合計 4,010,996.65 2,476,596.05

其他說明：

113

63、 銷售費用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

工資 1,207,584.19 1,201,877.15

招待費 349,578.45 708,250.20

辦公費 54,541.80 90,329.48

汽車費用 194,407.82 212,466.10

差旅費 155,861.60 70,414.22

廣告費 226,482.08 127,310.27

勞保費 239,870.97 164,907.16

日雜品費 3,798.90 2,373.32

社保 98,087.08 57,788.99

其他費用 821,426.60 300,034.88

合計 3,351,639.49 2,935,751.77

其他說明：

64、 管理費用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

工資薪金 10,325,218.77 9,806,863.57

折舊費 2,108,767.39 2,072,407.58

日雜品費 347,593.16 417,790.65

無形資產攤銷 2,597,838.98 2,189,916.92

稅費 1,842,896.43 1,601,525.96

業務招待費 1,636,932.65 1,683,834.36

差旅費 440,901.36 838,609.39

勞保用品費 1,146,657.09 1,461,755.97

邊檢、保安費 63,723.33 1,262,247.36

辦公費 927,838.30 1,448,713.72

汽車費用 967,669.77 1,094,785.10

勞務費 - 1,500.00

社保公積金 1,177,962.43 748,257.27

中介機構費用 3,033,864.34 2,217,871.70

租賃費 11,058,146.77 1,187,264.13

福利費 747,381.34 903,711.01

其他費用 2,746,407.81 3,249,889.92

合計 41,169,799.92 32,186,944.61

其他說明：

114

65、 財務費用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

利息支出 16,150,848.99 18,467,959.22

利息收入 -2,003,132.63 -6,309,797.72

手續費支出 2,047,052.39 6,732,417.92

匯兌損失 548,189.03 1,603,250.21

匯兌收益 -2,176,817.95 -1,082,361.84

合計 14,566,139.83 19,411,467.79

其他說明：

66、 資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

一、壞帳損失 -1,191,155.72 507,968.59

二、存貨跌價損失 -2,208,426.31

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性房地產減值損失

七、固定資產減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

十四、其他

合計 -3,399,582.03 507,968.59

其他說明：

67、 公允價值變動收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額

以公允價值計量的且其變動計入 37,556.49

當期損益的金融資產

其中：衍生金融工具產生的公允價

值變動收益

以公允價值計量的且其變動計入 1,453,182.93

115

當期損益的金融負債

按公允價值計量的投資性房地產

合計 1,490,739.42

其他說明：

68、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益 1,115,134.29 5,273,029.66

處置長期股權投資產生的投資收

益

以公允價值計量且其變動計入當 313,655.00

期損益的金融資產在持有期間的

投資收益

處置以公允價值計量且其變動計 24,221,687.46

入當期損益的金融資產取得的投

資收益

持有至到期投資在持有期間的投

資收益

可供出售金融資產等取得的投資 1,200,000.00

收益

處置可供出售金融資產取得的投

資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價

值重新計量產生的利得

合計 26,850,476.75 5,273,029.66

其他說明：

69、 營業外收入

單位：元 幣種：人民幣

計入當期非經常性損

項目 本期發生額 上期發生額

益的金額

非流動資產處置利 69,996.05 69,996.05

得合計

其中：固定資產處置 69,996.05 69,996.05

利得

無形資產處置利得

債務重組利得

非貨幣性資產交換

116

利得

接受捐贈

政府補助 12,320,870.07 219,888.30 12,320,870.07

罰款收入 52,780.00

其他收入 27,833.58 8,348.89 27,833.58

合計 12,418,699.70 281,017.19 12,418,699.70

計入當期損益的政府補助

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

與資產相關/與收益相

補助項目 本期發生金額 上期發生金額

關

9#儲罐工程政府補 92,500.02 92,500.02 與資產相關

助

增值稅即徵即退返還 6,794,274.67 與收益相關

資金

蘇州市營業稅改增值 54,109.00 與收益相關

稅試點過渡性財政扶

持預撥資金

1#罐區改建項目工程 90,043.92 73,279.28 與資產相關

專項引導扶持資金

國家外匯管理局張家 33,414.35 與資產相關

港市支局保稅區綜合

服務點設備補助

江蘇長太物流補助款 2,500,000.00 與收益相關

外貿穩增長獎勵資金 1,810,000.00 與收益相關

VOC 治理工程 7,142.88 與資產相關

張家港保稅區科技創 1,000.00 與收益相關

新成果獎

揚州化工工業園區環 9,000.00 與收益相關

保先進單位及安全生

產獎金

其他 983,494.23 與收益相關

合計 12,320,870.07 219,888.30 /

其他說明：

70、 營業外支出

單位：元 幣種：人民幣

計入當期非經常性損

項目 本期發生額 上期發生額

益的金額

非流動資產處置損 699,038.03 1,770,524.60 699,038.03

失合計

其中：固定資產處 699,038.03 1,770,524.60 699,038.03

117

置損失

無形資產處

置損失

債務重組損失

非貨幣性資產交換

損失

對外捐贈 4,400.00 4,400.00

其他 721,452.70 262,909.53 721,452.70

合計 1,424,890.73 2,033,434.13 1,424,890.73

其他說明：

71、 所得稅費用

(1) 所得稅費用表

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

當期所得稅費用 -3,943,540.67 34,384,402.69

遞延所得稅費用 1,013,643.36 248,178.29

合計 -2,929,897.31 34,632,580.98

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程：

項目 本期發生額

利潤總額 73,270,360.52

按法定/適用稅率計算的所得稅費用 18,317,590.13

子公司適用不同稅率的影響 -5,239,628.26

調整以前期間所得稅的影響 -24,038,921.65

非應稅收入的影響 -557,662.36

不可抵扣的成本、費用和損失的影響 18,449.06

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧 -40,835.27

損的影響

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性 8,200,522.80

差異或可抵扣虧損的影響

稅率調整導致期初遞延所得稅資產/負債餘額 472,073.45

的變化

其他 -61,485.21

所得稅費用 -2,929,897.31

其他說明：

72、 其他綜合收益

詳見附註七、57

118

73、 現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

利息收入 1,991,956.00 2,789,220.48

代理、代收貨款 347,330,632.95

其他往來款 3,329,381.64 7,902,941.38

客戶保證金 17,262,680.00 144,939,350.76

合計 369,914,650.59 155,631,512.62

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

管理費用支出 20,041,508.83 9,979,535.49

銷售費用支出 920,653.50 1,235,868.47

手續費支出 1,220,352.69 1,690,084.98

其他往來款 9,051,197.13 14,756,559.96

代理業務代墊款項 22,383,326.49 240,899,136.19

合計 53,617,038.64 268,561,185.09

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

單位：元 幣種:人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

合計

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

合計

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

119

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

合計

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

合計

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

74、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

單位：元 幣種：人民幣

補充資料 本期金額 上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流

量：

淨利潤 76,200,257.83 90,595,497.55

加：資產減值準備 -3,399,582.03 507,968.59

固定資產折舊、油氣資產折耗、生 28,499,212.37 24,581,553.56

產性生物資產折舊

無形資產攤銷 2,597,838.98 2,446,173.04

長期待攤費用攤銷 863,053.06 65,644.20

處置固定資產、無形資產和其他長 374,102.12 1,770,524.60

期資產的損失（收益以「－」號填

列）

固定資產報廢損失（收益以「－」 254,939.86

號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」 -1,490,739.42

號填列）

財務費用（收益以「－」號填列） 20,937,632.21 23,721,986.69

投資損失（收益以「－」號填列） -26,850,476.75 -5,273,029.66

遞延所得稅資產減少（增加以 1,165,128.63 360,267.08

「－」號填列）

遞延所得稅負債增加（減少以 -151,485.27 -112,088.79

120

「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列） 8,783,714.93 -51,636.94

經營性應收項目的減少（增加以 618,185,820.70 206,563,909.81

「－」號填列）

經營性應付項目的增加（減少以 -257,707,030.04 -321,646,706.25

「－」號填列）

其他

經營活動產生的現金流量淨額 468,262,387.18 23,530,063.48

2．不涉及現金收支的重大投資和籌

資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 829,809,471.08 449,923,360.63

減：現金的期初餘額 932,972,630.29 625,690,164.01

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 -103,163,159.21 -175,766,803.38

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末餘額 期初餘額

一、現金 829,809,471.08 932,972,630.29

其中：庫存現金 262,161.08 468,824.65

可隨時用於支付的銀行存款 713,673,347.49 853,366,809.21

可隨時用於支付的其他貨幣 115,873,962.51 79,136,996.43

資金

可用於支付的存放中央銀行

款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額 829,809,471.08 932,972,630.29

其中：母公司或集團內子公司使用

121

受限制的現金和現金等價物

其他說明：

期末使用受限制的現金為 2,028,817.89 元，其中揚子江貿易公司從事現貨合約交易向交易

中心補充保證金 130,598.29 元，因訴訟案凍結的銀行存款為 1,230,000.00 元；揚州石化公司

因訴訟案被凍結的銀行存款為 668,219.60 元，未包括在期末現金及現金等價物中。

75、 所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

76、 所有權或使用權受到限制的資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 期末帳面價值 受限原因

貨幣資金 2,028,817.89 （1）揚州石化訴訟案

668,219.60；（2）揚子江貿

易現貨交易補充保證金及訴

訟案 1,360,598.29

應收票據

存貨

固定資產 119,087,766.90 （1）長江國際長期借款抵押

23,219,557.41；（2）揚州

石化揚州石化訴訟案

1,523,229.24：（3）外服公

司長期借款抵押

94,344,980.25

無形資產 144,482,610.75 （1）長江國際長期借款抵押

93,816,858.59；（2）外服

公司長期借款抵押

30,862,422.67；（3）揚州

石化訴訟案 19,803,329.49

合計 265,599,195.54 /

77、 外幣貨幣性項目

√適用 □不適用

(1). 外幣貨幣性項目：

單位：元

期末折算人民幣

項目 期末外幣餘額 折算匯率

餘額

貨幣資金 9,064,006.89 6.1136 55,413,712.50

其中：美元 9,064,006.89 6.1136 55,413,712.50

歐元

122

港幣

人民幣

人民幣

應收帳款 1,073,540.10 6.1136 6,563,194.76

其中：美元 1,073,540.10 6.1136 6,563,194.76

歐元

港幣

人民幣

人民幣

長期借款

其中：美元

歐元

港幣

人民幣

人民幣

應付帳款 2,995,087.11 6.1136 18,310,764.56

其中：美元 2,995,087.11 6.1136 18,310,764.56

其他應付款 34,936,385.57 6.1136 213,587,086.82

其中：美元 34,936,385.57 6.1136 213,587,086.82

其他說明：

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本

位幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□適用 √不適用

78、 套期

□適用 √不適用

79、 其他

八、合併範圍的變更

1、 非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

2、 同一控制下企業合併

□適用 √不適用

3、 反向購買

□適用 √不適用

123

4、 處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用√不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用√不適用

5、 其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

6、 其他

九、在其他主體中的權益

1、 在子公司中的權益

√適用 □不適用

(1). 企業集團的構成

子公司 主要經營 持股比例(%) 取得

註冊地 業務性質

名稱 地 直接 間接 方式

張家港保 江蘇省張 江蘇省張 物流倉儲業 90.74 9.26 投資設立

稅區長江 家港保稅 家港保稅

國際港務 區 區

有限公司

張家港保 江蘇省張 江蘇省張 運輸業 100.00 股權收購

稅物流園 家港保稅 家港保稅

區揚子江 區 區

化學品運

輸有限公

司

張家港保 江蘇省揚 揚州化學 倉儲業 100.00 股權收購

稅區長江 州化學工 工業園區

國際揚州 業園區

石化倉儲

有限公司

張家港揚 江蘇省張 江蘇省張 化工品貿易 100.00 投資設立

子江保稅 家港保稅 家港保稅

貿易有限 區 區

公司

香港揚子 香港中環 香港 中環 化工品貿易 100.00 投資設立

江保稅貿 德輔道 德輔道

易有限公

司

張家港保 江蘇省張 江蘇省張 倉儲業 100.00 股權收購

稅區華泰 家港保稅 家港保稅

124

化工倉儲 區 區

有限公司

張家港保 江蘇省張 江蘇省張 物流服務業 91.20 股權收購

稅區外商 家港保稅 家港保稅

投資服務 區 區

有限公司

張家港保 張家港保 張家港保 倉儲業 100.00 股權收購

稅物流園 稅物流園 稅物流園

區長誠國 區 區

際物流有

限公司

上海保港 中國（上 中國（上 股權投資 100.00 投資設立

股權投資 海）自由貿 海）自由貿

基金有限 易試驗區 易試驗區

公司

江蘇長江 張家港保 張家港保 物流服務業 61.00 投資設立

航運交易 稅區 稅區

中心有限

公司

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的

依據：

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

確定公司是代理人還是委託人的依據：

其他說明：

(2). 重要的非全資子公司

單位:元 幣種:人民幣

少數股東持股 本期歸屬於少數股 本期向少數股東宣 期末少數股東權

子公司名稱

比例 東的損益 告分派的股利 益餘額

張家港保稅區 8.80 2,281,663.71 1,595,015.07 24,396,296.16

外商投資服務

有限公司

江蘇長江航運 39.00 469,543.69 4,366,981.53

交易中心有限

公司

125

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

其他說明：

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

單位:元 幣種:人民幣

子 期末餘額 期初餘額

公

非流 非流

司 流動 非流動 資產 流動 負債 流動 非流動 資產 流動 負債

動負 動負

名 資產 資產 合計 負債 合計 資產 資產 合計 負債 合計

債 債

稱

張 95,5 274, 370, 45,8 46,0 91,9 336, 203, 539, 224, 44,7 269,

家 45,2 847, 392, 99,2 14,4 13,6 497, 176, 673, 626, 51,7 378,

港 91.0 007. 298. 17.8 30.9 48.8 685. 001. 686. 549. 13.6 262.

保 2 83 85 8 5 3 13 34 47 00 0 60

稅

區

外

商

投

資

服

務

有

限

公

司

上 371, 180, 552, 6,78 6,37 13,1 285, 285, 164, 164,

海 982, 413, 396, 3,50 0,64 54,1 150, 150, 075. 075.

保 771. 340. 111. 9.69 5.60 55.2 733. 733. 00 00

港 18 14 32 9 94 94

股

權

投

資

基

金

有

限

公

司

江 11,4 261, 11,6 468, 468, 8,90 91,7 8,99

蘇 04,6 141. 65,7 365. 365. 1,66 61.5 3,43

長 12.3 89 54.2 75 75 8.80 6 0.36

126

江 9 8

航

運

交

易

中

心

有

限

公

司

本期發生額 上期發生額

子 綜

公 合

司 綜合收益 經營活動現 收 經營活動

營業收入 淨利潤 營業收入 淨利潤

名 總額 金流量 益 現金流量

稱 總

額

張 21,025,0 26,308,3 81,603,113 10,183,5 20,028,7 22,102,7

家 34.27 97.44 .54 42.90 97.76 35.21

港

保

稅

區

外

商

投

資

服

務

有

限

公

司

上 20,375,9 19,029,3 -131,401,4

海 16.56 80.53 09.10

保

港

股

權

投

127

資

基

金

有

限

公

司

江 66,037.7 1,203,95 1,541,069.

蘇 2 8.17 74

長

江

航

運

交

易

中

心

有

限

公

司

其他說明：

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：

其他說明：

2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

3、 在合營企業或聯營企業中的權益

√適用 □不適用

(1). 重要的合營企業或聯營企業

單位:元 幣種:人民幣

128

持股比例(%) 對合營企

合營企業 業或聯營

或聯營企 主要經營地 註冊地 業務性質 企業投資

業名稱 直接 間接 的會計處

理方法

張家港保 張家港保稅 張家港保 化工品貿易 40.00 權益法

稅區揚子 區化工品交 稅區化工

江錦程經 易市場 品交易市

貿有限公 5038B 室 場 5038B 室

司

江蘇化工 張家港保稅 張家港保 化工品貿易 40.00 權益法

品交易中 區化工品交 稅區化工

心有限公 易市場 1248 品交易市

司 室 場 1248 室

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有 20%以下表決權但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

(2). 重要合營企業的主要財務信息

單位:元 幣種:人民幣

期末餘額/ 本期發生額 期初餘額/ 上期發生額

張家港保稅區 江蘇化工品交易 張家港保稅區 江蘇化工品交易

揚子江錦程經 中心有限公司 揚子江錦程經 中心有限公司

貿有限公司 貿有限公司

流動資產 8,676,926.61 66,240,486.65 253,758.18 222,425,245.37

其中：現金和現金

等價物

非流動資產 1,745.70 903,394,857.66 5,152,074.56 338,692,568.86

資產合計 8,678,672.31 969,635,344.31 5,405,832.74 561,117,814.23

流動負債 858,874.54 323,848,925.23 162,658.59 105,365,744.38

非流動負債 245,000,000.00 250,000,000.00

負債合計 858,874.54 568,848,925.23 162,658.59 355,365,744.38

少數股東權益

歸屬於母公司股東權益

按持股比例計算的淨資 3,127,919.10 160,314,567.64 2,097,269.65 82,300,827.94

產份額

調整事項 40,197,237.57 197,237.57

--商譽 197,237.57 197,237.57

--內部交易未實現利潤

129

--其他 40,000,000.00

對合營企業權益投資的 3,127,919.10 200,511,805.21 2,097,269.65 82,498,065.51

帳面價值

存在公開報價的合營企

業權益投資的公允價值

營業收入 31,200,853.68 65,895,778.26 10,878,359.81 10,285,250.75

財務費用

所得稅費用

淨利潤 2,576,623.62 211,212.09 -439,333.40 13,621,907.54

終止經營的淨利潤

其他綜合收益 -144,123.35

綜合收益總額 2,576,623.62 211,212.09 -439,333.40 13,477,784.19

本年度收到的來自合營 2,070,745.14

企業的股利

其他說明

4、 重要的共同經營

□適用 √不適用

十、與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

本公司的主要金融工具包括股權投資、應收帳款、應付帳款等，各項金融工具的詳細情況

說明見本附註七相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所採取的

風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制

在限定的範圍之內。

風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業

績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目

標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受

底線和進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

1、市場風險

（1）外匯風險

外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與美元有關，除本公司

的幾個下屬子公司以美元進行代理採購和銷售外，本公司的其他主要業務活動以人民幣計價結

算。於 2015 年 6 月 30 日，除下表所述資產或負債為美元餘額外，本公司的資產及負債均為人

民幣餘額。該等外幣餘額的資產和負債產生的外匯風險可能對本公司的經營業績產生影響。

單位：美元

項目 期末數 期初數

現金及現金等價物 9,064,006.89 9,806,025.66

應收帳款 1,073,540.1 3,287,194.44

130

項目 期末數 期初數

其他應收款 18,334,039.17 60,537,249.67

應付帳款 2,995,087.11 15,077,020.54

其他應付款 34,936,385.57 67,568,800.15

短期借款 12,338,096.98

（2）其他價格風險

本公司持有的分類為可供出售金融資產和交易性金融資產的投資在資產負債表日以公允價

值計量。因此，本公司承擔著證券市場變動或其交易市場變動的風險。本公司採取持有多種權

益證券組合的方式或多品種現貨合約以及現期結合的方式，以降低權益證券投資及現貨合約交

易的價格風險。

2、信用風險

2015 年 6 月 30 日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方

未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失以及本公司承擔的財務擔保，具體包括：

合併資產負債表中已確認的金融資產的帳面金額；對於以公允價值計量的金融工具而言，

帳面價值反映了其風險敞口，但並非最大風險敞口，其最大風險敞口將隨著未來公允價值的變

化而改變。

為降低信用風險，本公司成立了一個小組負責確定信用額度、進行信用審批，並執行其他

監控程序以確保採取必要的措施回收過期債權。此外，本公司於每個資產負債表日審核每一單

項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳準備。因此，本公司管理層認

為本公司所承擔的信用風險已經大為降低。

本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

已發生單項減值的金融資產的分析，包括判斷該金融資產發生減值所考慮的因素。

除下表所列項目外，本公司無其他重大信用集中風險。

項 目 期末數 期初數

應收帳款—張家港保稅區靈海貿易有限公司 210,571.38 210,571.38

應收帳款—淄博嘉周化工有限公司 657,920.30 657,920.30

其他應收款—長建總部 4,513.20 4,513.20

其他應收款—長建一部 66,915.16 66,915.16

其他應收款—江陰節能設備公司 910.57 910.57

3、流動風險

管理流動風險時，本公司保持管理層認為適當的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿足本

公司經營需要，並降低現金流量波動的影響。

十一、公允價值的披露

√適用 □不適用

1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

單位:元 幣種:人民幣

期末公允價值

項目 第一層次公允價 第二層次公允價 第三層次公允價

合計

值計量 值計量 值計量

一、持續的公允價值計量

（一）以公允價值計量且 257,385.00 257,385.00

變動計入當期損益的金

融資產

1. 交易性金融資產 257,385.00 257,385.00

131

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資 257,385.00 257,385.00

（3）衍生金融資產

2. 指定以公允價值計量

且其變動計入當期損益

的金融資產

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

（二）可供出售金融資產 155,372,504.87 155,372,504.87

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資 155,372,504.87 155,372,504.87

（3）其他

（三）投資性房地產

1.出租用的土地使用權

2.出租的建築物

3.持有並準備增值後轉

讓的土地使用權

（四）生物資產

1.消耗性生物資產

2.生產性生物資產

持續以公允價值計量的 155,629,889.87 155,629,889.87

資產總額

（五）交易性金融負債 130,598.29 130,598.29

其中：發行的交易性債券

衍生金融負債

其他 130,598.29 130,598.29

（六）指定為以公允價值

計量且變動計入當期損

益的金融負債

持續以公允價值計量的 130,598.29 130,598.29

負債總額

二、非持續的公允價值計

量

（一）持有待售資產

非持續以公允價值計量

的資產總額

非持續以公允價值計量

的負債總額

2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

以公允價值計量的資產期末市價以上海、深圳證券交易所 A 股 2015 年 6 月 30 日的收盤價

為準。

交易性金融負債計量的市價以交易市場現貨合約交易 2015 年 6 月 30 日的結算價為準。

132

3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

5、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏

感性分析

6、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的

政策

7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因

8、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

9、 其他

十二、關聯方及關聯交易

1、 本企業的母公司情況

母公司對本企 母公司對本企業

母公司名稱 註冊地 業務性質 註冊資本 業的持股比例 的表決權比例

(%) (%)

張家港保稅 江蘇省張 資本運作與 347,000.00 31.18 31.18

區金港資產 家港 管理

經營有限公

司

本企業的母公司情況的說明

本企業最終控制方是江蘇省張家港保稅區管理委員會

其他說明：

2、 本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註

九、1

133

3、 本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

九、2

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企

業情況如下

√適用 □不適用

合營或聯營企業名稱 與本企業關係

張家港保稅區揚子江錦程經貿有限公司 間接持有 40%的股權，對其經營決策產生重大影響

江蘇化工品交易中心有限公司 直接持有 40%的股權，對其經營決策產生重大影響

其他說明

4、 其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關係

張家港保稅區長江時代投資發展有限公 關聯人（與公司同一總經理）

司

張家港保稅港區港務有限公司 母公司的控股子公司

其他說明

5、 關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

□適用 √不適用

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

√適用 □不適用

本公司作為出租方：

單位：元 幣種：人民幣

承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入

本公司作為承租方：

單位：元 幣種：人民幣

出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費

江蘇化工品交易 房屋租賃 3,306,914.00

中心有限公司

張家港保稅港區 土地租賃 9,690,000.00

港務有限公司

134

關聯租賃情況說明

2015 年上半年度，江蘇化工品交易中心有限公司收取張家港揚子江保稅貿易有限公司房租、

物業等費用 1,420,187.00 元，江蘇長江航運交易中心有限公司 394,865.00 元，張家港保稅科

技股份有限公司 1,491,862.00 元。

2013 年 9 月 29 日，張家港保稅區華泰化工倉儲有限公司與張家港保稅港區港務有限公司

籤訂土地租賃合同，租賃土地使用權位於張家港市保稅區北區，面積為 85,559.10 平方米，土

地使用權號為張國用（2007）第 350013 號的土地，租賃期限從 2014 年 3 月 1 日至 2034 年 3 月

1 日，第一至第五年的租金為 1，938.00 萬元/年，五年後每三年的租金漲幅不低於 5%，租賃土

地地面上的所有建築物及設施等保稅港區港務公司必須在交付前進行處理，由此華泰化工公司

一次性給予港區港務公司 28,000,000.00 補償款。2015 年上半年度土地租賃費為 9,690,000.00

元。

(4). 關聯擔保情況

□適用 √不適用

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

□適用 √不適用

(8). 其他關聯交易

6、 關聯方應收應付款項

√適用 □不適用

(1). 應收項目

單位:元 幣種:人民幣

期末餘額 期初餘額

項目名稱 關聯方

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

江蘇化工品 2,033,296.67 402,876.08

預付帳款 交易中心有

限公司

江蘇化工品 11,574,235.35 14,570,776.17

其他貨幣資金 交易中心有

限公司

2015 年 6 月 30 日，張家港揚子江保稅貿易有限公司預付江蘇化工品交易中心有限公司

824,433.25 元，江蘇長江航運交易中心有限公司預付 174,860.82 元，張家港保稅科技股份有

限公司 1,034,002.60 元。

2015 年 6 月 30 日，張家港揚子江保稅貿易有限公司存放在江蘇化工品交易中心有限公司

其他貨幣資金 11,574,235.35 元。

7、 關聯方承諾

135

8、 其他

十三、股份支付

1、 股份支付總體情況

□適用 √不適用

2、 以權益結算的股份支付情況

□適用 √不適用

3、 以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、 股份支付的修改、終止情況

5、 其他

十四、承諾及或有事項

1、 重要承諾事項

□適用 √不適用

2、 或有事項

√適用 □不適用

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

揚州公司：

2013 年 11 月 14 日,儀徵國華石化倉儲有限公司（被收購後更名為：張家港保稅區長江

國際揚州石化倉儲有限公司，以下簡稱「揚州石化」）與自然人邱建峰、吳建高、盧進芬（轉

讓方）以及連帶責任保證人華偉達集團有限公司和鄔品華籤訂了《關於受讓儀徵國華石化倉儲

有限公司股權的協議》（以下簡稱「受讓協議」），受讓儀徵國華石化倉儲有限公司 100%股權。

因轉讓方與連帶責任擔保人故意隱瞞儀徵國華石化倉儲有限公司對外擔保事項，導致揚州石化

成為兩起民事訴訟案第四被告，被訴要求承擔連帶保證責任。揚州石化於 2014 年 10 月 30 日收

到江蘇省蘇州市中級人民法院兩份民事訴狀及相應的民事裁定書，涉及民間借貸糾紛，公司均

為第四被告，被訴要求承擔連帶保證責任。並對該公司以下財產進行查封、凍結：

（1）蘇州市中級人民法院查封清單（2014）蘇中民初字第 0102 號：查封公司位於青山鎮

濱江村的產證名為青山（2014）000875 號的房產；查封公司名下儀國用（2014）第 2303、2304、

2305 號的土地，查封期限：2 年，2014 年 8 月 22 日—2016 年 8 月 21 日止。

（2）蘇州市中級人民法院協助凍結存款通知書（2014）蘇中民初字第 001202-1 號：要求

中國銀行儀徵市化纖支行對公司帳戶 489758222152 存款 1000 萬元暫停支付 6 個月。凍結期

限：2014 年 10 月 30 日—2015 年 4 月 29 日。

（3）蘇州市中級人民法院協助執行通知書（2014）蘇中民初字第 0136 號：要求儀徵市房

管局查封公司名下位於青山鎮濱江村產證號青山（2014）000875 房屋的房屋所有權；要求儀徵

136

市國土局查封公司名下證號儀國用（2014）第 2303、2304、2305 的土地使用權；查封期限：2

年（2014 年 10 月 30 日—2016 年 10 月 29 日）。

（4）蘇州市中級人民法院協助凍結存款通知書（2014）蘇中民初字第 0136 號：要求中國

銀行儀徵市化纖支行對公司 489758222152 帳戶的存款 1900 萬元暫停支付 6 個月。凍結期限：

2014 年 10 月 30 日—2015 年 4 月 29 日。

2014 年 10 月 29 日揚州石化在中國銀行儀徵市化纖支行帳戶號 489758222152 被凍結,

截止 2015 年 6 月 30 日該帳戶金額為 668,219.60 元。

但揚州石化籤訂的《關於受讓儀徵國華石化倉儲有限公司股權的協議》中明確「本協議籤

署之日前，儀徵國華設立抵押登記的資產所設立的抵押登記已全部註銷，其所有資產不存在抵

押、質押或其他第三方權利限制的情形」；第五條第 3 款明確「戊方、己方就儀徵國華在本協

議籤訂前存在的現時的或潛在的可能影響儀徵國華運營及財務的或有事項給儀徵國華造成的一

切損失承擔連帶責任保證。」（此處戊方、己方分別指華偉達集團有限公司和鄔品華）；第七條第

1 款明確「標的公司在資產負債表日資產負債表中列明的債權、債務仍然由股權轉讓完成後的

標的公司承繼。但因在資產負債表日前任何原因形成的債權、債務、或有負債、相關稅費如在

資產負債表日未反映在標的企業的資產負債表中或存在遺漏、隱瞞情形的，由轉讓方承擔責任。」

因此該凍結未對我公司正常生產經營活動造成實際影響。

上述案件已在蘇州市中級人民法院進行了第一次庭審，由於案情比較複雜，事實尚未最終

查清，案件還需進一步審理。針對上述兩起案件，我方已委託律師向法院提交了《鑑定申請書》，

申請對原儀徵國華保證合同中的印章、邱建峰籤名以及印章、籤名的形成時間進行申請鑑定。

公司後續會積極跟進案件審理的進展，由於本案尚在審理中，存在諸多不確定性，可能的損失

金額不能合理確定，因此未確認預計負債。

揚子江貿易公司：

2015 年 1 月 16 日，揚子江貿易公司與蘇州開元化工有限公司（以下簡稱「開元公司」）籤

訂《購銷合同》一份，約定開元公司與揚子江貿易公司購買進口乙二醇，交貨期限為 2015 年 3

月 20 日至 2015 年 3 月 30 日，違約方應承擔合同總金額 20%的違約金。

上述合同籤訂後，揚子江貿易公司因故無法按期交貨。2015 年 3 月 31 日，雙方籤訂《合

同補充協議》、《購銷合同》各一份，約定向開元公司回購上述貨物，貨物不再實際交付，上述

補充協議籤訂後，揚子江貿易公司因故未在約定期內支付差價款。

2015 年 4 月 23 日，開元公司向蘇州姑蘇區法院提起訴訟，並申請法院凍結揚子江貿易公

司的銀行帳戶。同日，蘇州市姑蘇區人民法院出具民事裁定書（2015）姑蘇商初字第 00647-1

號，凍結揚子江貿易公司名下財產人民幣 123 萬元。

因雙方未能達成和解，2015 年 6 月 15 日，法院判決揚子江貿易公司在判決生效後十日內

支付差價款等。由於上訴期尚未屆滿，判決未最終生效。

進口乙二醇供貨方張家港保稅區天地國際貿易有限公司（以下簡稱「天地貿易」）未能按

期向揚子江貿易公司提供合同約定數量的貨物，導致其成為上述案件的被告方，揚子江貿易公

司就與天地貿易買賣糾紛案向張家港市人民法院提起訴訟，該案於 2015 年 6 月 24 日上午 9 時

在張家港市人民法院進行了第一次開庭審理。審理中雙方表示願意庭後協商處理，法院給予雙

方兩個星期協商期，逾期協商不成法院將依法處理。

針對上述案件預估損失，揚子江貿易公司於期末計提預計負債 515,921.97 元。

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

3、 其他

137

十五、資產負債表日後事項

1、 重要的非調整事項

□適用 √不適用

2、 利潤分配情況

□適用 √不適用

3、 銷售退回

□適用 √不適用

4、 其他資產負債表日後事項說明

揚子江貿易公司與蘇州開元化工有限公司買賣糾紛案，按照蘇州市姑蘇區人民法院民事判

決書（2015）姑蘇商初字第 00647 號裁定，揚子江貿易公司已於判決書生效 10 日內向原告方蘇

州開元化工有限公司支付差價款及律師費，原告方其他訴訟請求被駁回。2015 年 7 月 29 日，

蘇州市姑蘇區人民法院出具解除凍結存款通知書（2015）姑蘇商初字 00647-2 號，揚子江貿易

公司銀行凍結的 123 萬元予以解凍。

揚子江貿易公司與張家港保稅區天地國際貿易有限公司買賣糾紛案，2015 年 7 月 29 日江

蘇省張家港市人民法院出具民事判決書（2015）張商初字第 00733 號，被告張家港保稅區天地

國際貿易有限公司違反購銷合同約定，與原告揚子江貿易公司達成賠償差價款的補充協議後又

未能按約及時支付差價款，被告應承擔違約責任，並於判決書生效 10 日內支付原告價差損失及

利息損失。

十六、其他重要事項

1、 前期會計差錯更正

□適用 □不適用

(1). 追溯重述法

□適用 √不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

2、 債務重組

□適用 √不適用

3、 資產置換

□適用 √不適用

4、 年金計劃

□適用 □不適用

5、 終止經營

□適用 √不適用

138

6、 分部信息

□適用 √不適用

7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

8、 其他

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、 應收帳款

(1).

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額 元；本期收回或轉回壞帳準備金額 元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱 收回或轉回金額 收回方式

合計 /

其他說明

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

139

2、 其他應收款

(1). 其他應收款分類披露：

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額 期初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

計

類

計提 帳面 提 帳面

別 比例 比例

金額 金額 比例 價值 金額 金額 比 價值

(%) (%)

(%) 例

(%)

單 204,000,000. 99.8 204,000,000.

項 00 8 00

金

額

重

大

並

單

獨

計

提

壞

帳

準

備

的

其

他

應

收

款

140

按 506,699. 100.0 26,348. 100.0 480,350. 214,707.18 0.11 11,164. 5.2 203,542.41

信 00 0 35 0 65 77 0

用

風

險

特

徵

組

合

計

提

壞

帳

準

備

的

其

他

應

收

款

單 19,000.00 0.01 19,000.00

項

金

額

不

重

大

但

單

獨

計

提

壞

帳

準

備

的

其

他

應

收

款

合 506,699. / 26,348. / 480,350. 204,233,707. / 11,164. / 204,222,542.

計 00 35 65 18 77 41

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

141

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額

其他應收款（按單位）

其他應收款 壞帳準備 計提比例 計提理由

張家港保稅區外商投資服務有限公

司

張家港揚子江保稅貿易有限公司

合計 / /

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額

帳齡

其他應收款 壞帳準備 計提比例

1 年以內 506,699.00 26,348.35 5.20

其中：1 年以內分項

1 年以內小計 506,699.00 26,348.35 5.20

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合計 506,699.00 26,348.35 5.20

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額 15,183.58 元；本期收回或轉回壞帳準備金額 元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

□適用 √不適用

142

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

3、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額 期初餘額

減 減

項目 值 值

帳面餘額 帳面價值 帳面餘額 帳面價值

準 準

備 備

對子公司投 1,820,426,288.18 1,820,426,288.18 1,600,426,288.18 1,600,426,288.18

資

對聯營、合 200,511,805.21 200,511,805.21 82,498,065.51 82,498,065.51

營企業投資

合計 2,020,938,093.39 2,020,938,093.39 1,682,924,353.69 1,682,924,353.69

(1) 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

本期 減值

本期 計提 準備

被投資單位 期初餘額 本期增加 期末餘額

減少 減值 期末

準備 餘額

張家港保稅 207,930,000.00 207,930,000.00

區外商投資

服務有限公

司

張家港保稅 539,110,596.15 539,110,596.15

區長江國際

港務有限公

司

張家港揚子 160,000,000.00 160,000,000.00

江保稅貿易

有限公司

張家港保稅 407,285,692.03 407,285,692.03

區華泰化工

倉儲有限公

司

長期股權投 6,100,000.00 6,100,000.00

資-江蘇長

江航運交易

中心有限公

司-投資成

143

本

長期股權投 280,000,000.00 220,000,000.00 500,000,000.00

資-上海保

港股權投資

基金有限公

司

合計 1,600,426,288.18 220,000,000.00 1,820,426,288.18

(2) 對聯營、合營企業投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

本期增減變動

權益 宣告

減值

法下 其他 發放

投資 期初 其他 計提 期末 準備

追加 減少 確認 綜合 現金

單位 餘額 權益 減值 其他 餘額 期末

投資 投資 的投 收益 股利

變動 準備 餘額

資損 調整 或利

益 潤

一、合

營 企

業

小計

二、聯

營 企

業

江 蘇 82,49 120,0 84,48 2,070 200,5

化 工 8,065 00,00 4.84 ,745. 11,80

品 交 .51 0.00 14 5.21

易 中

心 有

限 公

司

小計 82,49 120,0 84,48 2,070 200,5

8,065 00,00 4.84 ,745. 11,80

.51 0.00 14 5.21

82,49 120,0 84,48 2,070 200,5

合計 8,065 00,00 4.84 ,745. 11,80

.51 0.00 14 5.21

4、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目 本期發生額 上期發生額

144

成本法核算的長期股權投資收益 164,361,397.64 187,309,109.05

權益法核算的長期股權投資收益 84,484.84 5448763.02

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收 1,200,000.00

益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新

計量產生的利得

合計 165,645,882.48 192,757,872.07

十八、補充資料

1、 當期非經常性損益明細表

單位：元 幣種：人民幣

項目 金額 說明

非流動資產處置損益 -629,041.98

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、 長江國際增值稅即徵即

6,794,274.67

減免 退返還金額

計入當期損益的政府補助（與企業業務密 長江航運收到物流補助

切相關，按照國家統一標準定額或定量享 5,533,151.17 及長江國際外貿穩增長

受的政府補助除外） 獎勵等

計入當期損益的對非金融企業收取的資

金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的

投資成本小於取得投資時應享有被投資

單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提

的各項資產減值準備

債務重組損益 -203,483.73

企業重組費用，如安置職工的支出、整合

費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公

允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初

至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產

生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期 上海保港股票投資收益

26,026,081.88

保值業務外，持有交易性金融資產、交易 等

145

性金融負債產生的公允價值變動損益，以

及處置交易性金融資產、交易性金融負債

和可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備

轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資

性房地產公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當

期損益進行一次性調整對當期損益的影

響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支

14,830.81

出

其他符合非經常性損益定義的損益項目 23,956,568.05 長江國際所得稅返還等

所得稅影響額 -1,257,018.81

少數股東權益影響額 -731,250.00

合計 59,504,112.06

2、 淨資產收益率及每股收益

加權平均淨資產 每股收益

報告期利潤

收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨

4.10 0.062 0.062

利潤

扣除非經常性損益後歸屬於

0.78 0.012 0.012

公司普通股股東的淨利潤

3、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、 其他

第十節 備查文件目錄

載有公司負責人、主管會計負責人、會計機構負責人（會計主管人員）

備查文件目錄

籤名並蓋章的財務報表

報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本

備查文件目錄

及公告的原稿

董事長：唐勇

董事會批准報送日期：2015 年 8 月 18 日

146

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