留學生報稅教程(首次報稅版)

又到一年一度報稅季！剛剛來加拿大第一年的小夥伴們可能對於報稅這件小事還摸不著頭腦，有一堆的疑問不知何處能解，不用迷茫，多大中文來幫你！

首先聲明：此教程僅適用於收入狀況簡單、沒結婚沒孩子的留學生們，若你是帶著投資任務來留學，在加拿大擁有龐大資產；或者已經結婚生子組建家庭，請諮詢專業人士，報稅這種瑣事還是交給他們吧。

本教程專為第一次報稅人士提供，如果你已報過稅，請在「多大中文」微信平臺回復「Tax2」獲取為Repeated Filers提供的第二版教材。

Section1: 關於報稅的N個問題

1. 什麼是報稅？

這是對於剛剛來到加拿大的同學來說比較陌生的一個概念，大致來說就是每一位加拿大的居民都有義務向政府上報自己今年的財務收入狀況，根據你的收入以及開銷（比如家庭裡老人和孩子的人數等）來決定你是需要向政府交錢（納稅）還是會從政府拿錢（返稅）。

2. 為什麼要報稅？

冠冕堂皇的各種理由我們就不提了，對於學生來說，最直接的就兩點：

1）上報每年的Tuition Fee來累積Tax Credit，這樣等到你工作的時候可以用來抵將來的IncomeTax；

2）因為學生通常都沒有收入或者低收入，所以報稅可以幫助你得到一部分返稅，比如GST/HST Credit，Ontario Trillium Benefits，平均下來能有接近一千元。

3. 學生報稅有哪些渠道？

- 學校可能會有一些免費的Tax Clinic /Workshop，可以去參加，然後會有Volunteers幫助報稅，今年Centre for International Experience（CIE）和U.T.S.U.都有Tax Clinic，具體信息如下：

CIE (http://cie.utoronto.ca/Coming/Prepare-for-Arrival/Working-in-Canada.htm)

Hours of operation: 11 a.m. – 4 p.m., Monday to Friday, March 9 – April 10

Location: Third floor, Cumberland House, 33 St.George Street

U.T.S.U. (http://utsu.ca/tax/)

Hours of operation: Starting March 30, 2015

Location: 12 Hart House Circle, Toronto

- 校外有一些私人提供的報稅服務

- 最後當然就是自己動手豐衣足食啦:D

有了下面這個詳細教程，不論你是學什麼專業的都能自己搞定報稅！體驗一下完成之後的成就感吧！

4. 報稅需要準備哪些資料？

- 你的護照，說明你是哪天到達加拿大的

- 所有你收到的Tax Slips，包括：

T2202A（UofT學生請登陸自己的ROSI下載）；

T4（如果你有打工收入）

T5（如果你在銀行有利息或其他投資所得）

這些TaxSlips都不用上交，但需要保留以防抽查

- 你在2014年所付的房租總額以及發票(發票不用上交，但要保留到收到你的報稅結果 - Notice of Assessment (NOA) 為止，以防被抽查)

- 你在2014年買的TTC Metropass，也是不用上交，但需要保留到你收到NOA為止

5. 我沒有Social Insurance Number (SIN)怎麼報稅？

註：SIN是Service Canada提供給Canadian Citizen, Permanent Residents, and eligible temporary resident的一個9位數個人號碼，用於享受政府的福利，以及報稅等。對於留學生來說，需要獲得了工作籤證（Off-Campus Work Permit / Co-op WorkPermit）之後才能夠申請，所以絕大部分大一的孩子們都沒有SIN。那如果要報稅怎麼辦？

——可以申請CRA專門提供給大家報稅用的Individual Tax Number (ITN)，點擊「閱讀原文」即可查看。

需要提供的信息很簡單，照著說明填就行，然後附上自己的護照首頁複印件，和填好的Tax Return一起寄到下面的地址。等待時間大約是6周，如果6周之後還沒有收到你的ITN，可以打電話1-855-284-5942詢問。

InternationalTax Services Office

PostOffice Box 9769, Station T

OttawaON K1G 3Y4

CANADA

Section2: For First-time Filers

第一次報稅必須得填寫紙質報稅表格，所以如果你是第一次報稅，就不用頭疼那些琳琅滿目的報稅軟體了。

去任意Post Office拿一份免費的Forms 2014 T1 General Ontario以及CRA General Income Tax and Benefit Guide 2014，主要使用的會是Forms 2014（那份Guide在需要的時候可以翻查，也可以留著當課餘讀物，或者墊桌子，lol~）

先來幫大家認識一下這本表格。首先你需要知道的是，這本表格裡所有的表都有兩份，方便大家填錯了可以重填。

拿到之後直接翻到中頁，中間有四頁紙張不那麼cheap的表格，

- 綠色的，標題是T1 General 2013 Income Tax and Benefit Return，這是你將要交的Tax Return的主表格。

- 從這裡往前翻看到的紅色的表格是OntarioProvincial Tax相關

- 往後翻看到的綠色表格是Federal Tax相關，每個表格右上角有這份表格的代號。這些表格不是所有都要填，每一張表格左側都有虛線，你只需要沿著虛線把你需要色撕下來然後填寫就行了。

下面這個List是第一次報稅的留學生通常需要填寫的：

1. T1 General Income Tax and Benefit Return

2. ON428 Ontario Tax

3. Schedule ON(S11) Provincial Tuition and Education Amounts

4. ON-BEN Application for the 2015 Ontario Trillium Benefit and Ontario Senior Homeowners』 Property Tax Grant

5. Schedule1 Federal Tax

6. Schedule11 Tuition, Education, and Textbook Amounts

我們接下來一張張表格來看具體怎麼填：（請拿出你的表格，以及一支鉛筆）

1. T1 General Income Tax and Benefit Return

這張表格有4面，4面都需要填寫

1) 第一面左上角白色區域填上你的Legal Name以及Mailing Address

2) 下面的Email Address是今年新加入的部分，記得要填寫一個自己常用的、靠譜的email，因為CRA會通過這個email address來註冊你的online account方便你以後通過Netfile來報稅，也會發郵件到這個email address和你溝通

3) 右上角Information about you，需要填寫SIN（如果沒有就留空），生日，使用語言，以及婚姻狀況

4) 中間左邊需要填Information about your residence，第一個空填「Ontario」，下面entry的日期填寫你2014年到達加拿大的日子

5) 下面Elections Canada，第一個問題「Are you a Canadian citizen?」選擇「No」就可以了

第一面完成！翻開第二面和第三面，分別是Total Income, Net Income, 和Taxable Income，對於剛剛來到加拿大的留學生來說我暫且assume大家沒有任何收入，那麼這兩頁所有的橫線上請盡情畫圈，全部填上「0」。但是如果你有收入且收到了employer給你的T4，請在Line101和150根據說明相應填寫

6) 在第二、三面畫完圈之後翻到第四面，接著畫圈，除了Line 428，以及受到影響的Line 435, 482, 484和485，其餘的都填「0」

7) 在填完ON428之後把ON428上面Line 66的數值抄到Line 428 (likely to be 0 as well)，然後相應地填上Line 435, 482, 484和485，很可能也全部是0

8) 全部填完之後在下面Direct deposit – Start or change的方框內填上自己的銀行信息，Line 460, 461和462，（如果你有支票的話就是支票左下方的數字），這樣退稅的時候就可以直接打到你的帳戶裡了！

最後在下面籤上你的大名，留下電話和日期，你的T1 General就搞定啦!!

2. ON428 Ontario Tax

- Line1 (Line 5804): 旁邊寫了claim $9,670，但是請注意，這是全年的amount，你得計算你自己的要claim多少，公式如下：

- 比如你是2014年9月1日到達多倫多的，你要填在Line1的數值就是：

1) 接下來請開始畫圈，直到Line 24 (Line 5880)，在前後兩個框都抄上Line1的數值，然後乘以5.05%，算出Line 26 (Line 5884)的數

2) 下面接著填0，到Line 30 (Line 6150)把Line 26的數抄上去

3) 翻面的Step 2 to Step 6，請先填寫這些Line:

Line 42: = Line 30 = Line 44

Line 64: = Line 61 = 223.00

Line 65: 前面那個框是223.00，後面的框是446.00

Line 67: 446.00寫兩遍

4) 填完這些Line之後，Step2 to Step 6的其他地方全部畫圈

ON428搞定！

3. ScheduleON(S11)

因為是第一年報稅，所以第一項Line 1前一年的unused amount為0

1) Line 2 (Line 5914): 拿出你的T2202A（如下圖所示），把total amount（比如這裡是$9,055.83）填在這裡

2) Line 3 (Line 5916): 這裡是用T2202A上面Column B的數值乘以$156，in this case,

0 X $156 =$0

3) Line 4 (Line 5918): 這裡是用T2202A上面Column C的數值乘以$520，in this case,

4 X $ 520 =$2,080

4) Line 5: 把Line2, 3, 4加起來寫在前面那個框，再把一樣的數抄到後面那個框

5) Line 6: Line 1加上Line 5

6) Line 7: 0

7) Line 8: 把ON428這張表上的Line1 (Line 5804)的數值抄到這裡

8) Line 9 到13：都是0

9) Line 14, 16, 21: 把Line 6的數值抄到這裡

10) Line 15: 0

11) Line 16到20：留空

ScheduleON (S11)搞定！

4. ON-BEN Application for the 2014 Ontario Trillium Benefit and Ontario Senior Home owners』 Property Tax Grant

這個是申請某些返稅的表格

1) Line 6109: 你如果勾了這一項，就表示你願意在2016年6月一次性收到所有返稅，而不是從2015年7月開始每個月返稅。這個大家隨意，選不選都行

2) Line 6118: 如果你自己付房租或者住學校宿舍，請打鉤

3) Line 6119和Line 6113留空

4) 翻面的Part A，Line 6108留空

5) Line 6110: 輸入你2014年所付的房租的總數

6) Line 6112: 留空

7) Line 6114: 如果你住在學校宿舍，請打鉤

8) Line 6121和Line6123留空

PartB需要輸入你2014年住宿的具體信息，包括房子的地址、住了幾個月、付了多少房租，以及房東的名字

ON-BEN搞定！

4. Schedule1 Federal Tax

相對應ON428 Ontario Tax，我們也需要填Schedule1 Federal Tax，這兩份表格有很多相似之處，請參考ON428的說明

1) Line 1 (Line300): 和ON428 Line1類似，需要自己用公式計算

2) Line 2 – 32: 0

3) Line 34: = Line 1

4) Line 36: = Line 34 X 15%

5) Line 37: 0

6) Line 38: = Line 36 =Line 50 = Line 54

7) 翻頁之後除了上面提到的Line 50, Line 54，其餘全是0

Schedule1搞定！

5. Schedule 11 Tuition, Education, and Textbook Amounts

相對應Schedule ON (S11)，可以參考前面的說明

1) Line 1: 0

2) Line 2: T2202A上的total tuition amount

3) Line 3, 4和ON (S11)的Line 3類似

4) Line 6, 7和ON(S11)的Line 4類似

5) Line 9: = Line 2 + Line 5 + Line 8

6) Line 10: = Line 9

7) Line 11: 0

8) Line 12: 把Schedule1這張表格Line 1 (Line 300)的數值抄過來

9) Line 13 – 17: 0

10) Line 18: = Line 10 = Line 20 = Line 25

11) Line19: 0

12) Line 21 – 24: 留空

Schedule11搞定！

所有表格就全部搞定了！看起來好像很繁瑣，其實自己做過一遍就覺得完全沒什麼難的，填完表格之後還會特別有成就感！

最後上交前檢查一遍，確保數字都對，然後和申請ITN的表格、空的銀行支票一起放入信封，郵寄至：

International Tax Services Office

Post Office Box 9769, Station T

Ottawa ON K1G 3Y4

你就大功告成啦！等著在家收錢吧:D

本教程專為第一次報稅人士提供，如果你已報過稅，或者明年想要再報稅，請在「多大中文」微信平臺回復「Tax2」獲取為Repeated Filers提供的第二版教材~

本文內容由多大中文(UTChinese Network)團隊成員原創，未經多大中文及原作者授權，任何個人或組織不得抄襲、轉載本文原創內容部分。任何個人或組織若有意願使用本文任何原創內容，請發送郵件至[e-mail]，並註明用途。所有原創作品版權受《中華人民共和國著作權法》、Canadian Copyright Act等法律法規保護。

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