[中報]久立特材:2010年半年度報告

[中報]久立特材：2010年半年度報告

時間：2010年08月28日 08:00:21&nbsp中財網

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

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年年半

半半年

年年度

度度報

報報告

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二〇一〇年八月

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

重要提示

1、本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任

何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連

帶責任。

2、沒有董事、監事、高級管理人員聲明對半年度報告內容的真實性、準確性和完整性無

法保證或存在異議。

3、所有董事均已出席審議本次半年度報告的董事會會議。

4、公司半年度財務報告未經會計師事務所審計。

5、公司負責人周志江、主管會計工作負責人楊佩芬及會計機構負責人(會計主管人員)

鄧倩雯聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、完整。

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

目 錄

第一節 公司基本情況簡介

第二節 會計數據和業務數據摘要

第三節 股本變動及股東情況

第四節 董事、監事、高級管理人員情況

第五節 董事會報告

第六節 重要事項

第七節 財務報告（未經審計）

第八節 備查文件目錄

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

第一節 公司基本情況簡介

一、公司名稱

法定中文名稱：浙江久立特材科技股份有限公司

法定英文名稱：Zhejiang JIULI Hi-tech Metals Co., Ltd.

中文名稱縮寫：久立特材

英文名稱縮寫：JIULI Hi-tech

公司法定代表人：周志江

二、公司聯繫人及聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名鄭傑英範國華

聯繫地址浙江省湖州市鎮西浙江省湖州市鎮西

電話 [phone]

傳真 [phone]

電子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、公司聯繫方式

股票簡稱久立特材

股票代碼 002318

上市交易所深圳證券交易所

註冊地址浙江省湖州市鎮西

註冊地址的郵政編碼 313012

辦公地址浙江省湖州市鎮西

辦公地址的郵政編碼 313012

公司國際網際網路網址 www.jiuli.com

電子信箱 [e-mail]

1

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

四、公司信息披露媒體

公司指定信息披露報紙：《上海證券報》、《證券時報》

登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址：www.cninfo.com.cn

公司半年度報告備置地點：公司證券部

五、其他有關資料

公司首次註冊登記日期：2004年1月8日

註冊登記地點：浙江省工商行政管理局

公司最近一次變更登記日期：2010年6月23日

企業法人營業執照註冊號：330000000001032

稅務登記號碼：330501758062811

組織機構代碼：75806281-1

會計師事務所名稱：天健會計師事務所有限公司

會計師事務所辦公地址：杭州市西溪路 128號新湖商務大廈 6-10層

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浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

第二節 會計數據和業務數據摘要

一、 主要會計數據

單位：元

本報告期末 上年度期末

本報告期末比上年度

期末增減（％）

總資產 2,135,036,395.85 2,020,224,527.70 5.68%

歸屬於上市公司股東的所有者權益 1,346,109,632.14 1,323,922,998.32 1.68%

股本 208,000,000.00 160,000,000.00 30.00%

歸屬於上市公司股東的每股淨資產（元/股） 6.47 8.27 -21.77%

報告期（1－6月）上年同期

本報告期比上年同期

增減（％）

營業總收入 850,590,042.48 791,670,030.49 7.44%

營業利潤 49,210,895.29 68,896,614.82 -28.57%

利潤總額 49,638,422.48 69,254,567.07 -28.32%

歸屬於上市公司股東的淨利潤 38,201,915.11 53,900,643.88 -29.13%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益

後的淨利潤 36,702,659.21 52,912,420.57 -30.64%

基本每股收益（元/股） 0.18 0.35 -48.57%

稀釋每股收益（元/股） 0.18 0.35 -48.57%

淨資產收益率（%） 2.85% 14.12%減少了11.27個百分點

經營活動產生的現金流量淨額 -110,527,345.06 133,904,521.56 -182.54%

每股經營活動產生的現金流量淨額（元/股） -0.53 1.12 -147.32%

二、 非經常性損益項目

單位：元

非經常性損益項目金額附註（如適用）

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切

相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持

續享受的政府補助除外

2,121,771.98

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -326,146.40

所得稅影響額 -340,277.18

少數股東權益影響額 43,907.50

合計 1,499,255.90 -

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第三節 股本變動及股東情況

一、股份變動情況表（截至 2010年 6月 30日）

單位：股

本次變動前本次變動增減（+，-）本次變動後

數量比例公積金轉股其他小計數量比例

一、有限售條件股

份 120,000,000 75.00% 36,000,000 0 36,000,000 156,000,000 75.00%

1、國家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

2、國有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

3、其他內資持股 106,972,283 66.86% 32,091,685 0 32,091,685 139,063,968 66.86%

其中：境內非國

有法人持股 106,472,283 66.55% 31,941,685 0 31,941,685 138,413,968 66.55%

境內自然人

持股 500,000 0.31% 150,000 0 150,000 650,000 0.31%

4、外資持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

其中：境外法人

持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

境外自然人

持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

5、高管股份 13,027,717 8.14% 3,908,315 0 3,908,315 16,936,032 8.14%

二、無限售條件股

份 40,000,000 25.00% 12,000,000 0 12,000,000 52,000,000 25.00%

1、人民幣普通股 40,000,000 25.00% 12,000,000 0 12,000,000 52,000,000 25.00%

2、境內上市的外

資股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

3、境外上市的外

資股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

三、股份總數 160,000,000 100.00% 48,000,000 0 48,000,000 208,000,000 100.00%

二、前 10名股東、前 10名無限售條件股東持股情況表（截至 2010年 6月

30日）

單位：股

股東總數 15,944

前 10名股東持股情況

股東名稱股東性質持股比例持股總數

持有有限售條件股

份數量

質押或凍結的股份

數量

久立集團股份有限公司

境內非國有

法人 42.30% 87,973,969 87,973,969 0

美欣達集團有限公司

境內非國有

法人 21.75% 45,239,999 45,239,999 24,050,000

周志江境內自然人 3.06% 6,368,640 6,368,640 0

深圳市新同方投資管理

有限公司

境內非國有

法人 2.50% 5,200,000 5,200,000 0

陳培良境內自然人 1.48% 3,088,727 3,088,727 0

蔡興強境內自然人 1.38% 2,865,289 2,865,289 0

李鄭周境內自然人 1.37% 2,852,144 2,852,144 0

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中國銀行－泰信優質生

活股票型證券投資基金

境內非國有

法人 1.21% 2,507,578 0 0

交通銀行－中海優質成

長證券投資基金

境內非國有

法人 1.02% 2,122,814 0 0

徐茂根境內自然人 0.70% 1,458,608 0 0

前 10名無限售條件股東持股情況

股東名稱持有無限售條件股份數量股份種類

中國銀行－泰信優質生活股票型證券投

資基金 2,507,578人民幣普通股

交通銀行－中海優質成長證券投資基金 2,122,814人民幣普通股

徐茂根 1,458,608人民幣普通股

招商銀行－興業合潤分級股票型證券投

資基金 1,185,624人民幣普通股

交通銀行－易方達科匯靈活配置混合型

證券投資基金 872,938人民幣普通股

中國工商銀行－易方達行業領先企業股

票型證券投資基金 812,428人民幣普通股

中國銀行－易方達中小盤股票型證券投

資基金 754,403人民幣普通股

陳宇峰 741,882人民幣普通股

全國社保基金六零一組合 727,964人民幣普通股

陳桂樹 300,000人民幣普通股

上述股東關聯關係或一

致行動的說明

公司股東李鄭周先生系周志江先生的外甥，持有公司股份 2,852,144股。除此之外，

本公司未知其他股東之間是否存在關聯關係，也未知其他股東之間是否屬於《上

市公司股東持股變動信息披露管理辦法》中規定的一致行動人。

三、報告期內，公司控股股東及實際控制人變更情況

報告期內，公司控股股東及實際控制人未發生變更。

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第四節董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動情況

姓名職務

年初持股

數

本期增持

股份數量

本期減持

股份數量

期末持股

數

其中：持有

限制性股

票數量

期末持有

股票期權

數量

變動原因

周志江董事長 4,898,954 1,469,686 0 6,368,640 6,368,640 0資本公積金

轉增股本

蔡興強董事、總經理 2,204,068 661,221 0 2,865,289 2,865,289 0 資本公積金

轉增股本

陳培良董事、副總經理 2,375,944 712,783 0 3,088,727 3,088,727 0 資本公積金

轉增股本

李鄭周董事、副總經理 2,193,957 658,187 0 2,852,144 2,852,144 0 資本公積金

轉增股本

張建新董事、副總經理 606,624 181,987 0 788,611 788,611 0 資本公積金

轉增股本

芮勇董事 0 0 0 0 0 0

王學庚董事 0 0 0 0 0 0

嚴聖祥獨立董事 0 0 0 0 0 0

史習民獨立董事 0 0 0 0 0 0

程惠芳獨立董事 0 0 0 0 0 0

壽鄒獨立董事 0 0 0 0 0 0

方泉生監事 0 0 0 0 0 0

周建根監事 0 0 0 0 0 0

徐阿敏副總經理 748,170 224,451 0 972,621 972,621 0 資本公積金

轉增股本

劉昭和監事 0 0 0 0 0 0

蔣淮海總工程師 0 0 0 0 0 0

鄭傑英

董事會秘書、

副總經理 0 0 0 0 0 0

楊佩芬財務總監 0 0 0 0 0 0

二、報告期內，公司董事、監事和高級管理人員無持有股票期權的情況。

三、報告期內，董事、監事、高級管理人員變動情況

2010年5月12日，曹志樑先生辭去公司總工程師職務，徐偉峰先生、許瑞林先生辭去董事

職務。

2010年5月19日，公司召開第二屆董事會第十次會議，會議決定聘請蔣淮海先生為公司總

工程師。

2010年6月4日，公司召開2010年第二次臨時股東大會，會議以累積投票的形式選舉芮勇

先生、王學庚先生為公司第二屆董事會董事。

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第五節 董事會報告

一、公司經營情況

（一）公司報告期內總體經營情況

受全球金融危機的影響，下遊產業對不鏽鋼管產品的需求進入理性期，不鏽鋼管制造行

業步入新一輪優化產業結構的調整期,由數量增長型進入結構調整型階段。國內不鏽鋼管制造

行業的低端產品產能過剩，導致同行業之間競爭加劇，而高端產品國內長期以來一直依賴進

口。公司為應對不鏽鋼製管業低端產能過剩和結構調整的趨勢，長期堅持「長、特、優、高、

精、尖」的產品發展戰略，走差異化道路。目前公司高附加值的超超臨界電站鍋爐管、鎳基

合金油井管和核電管等產品已先後起步，市場正在逐步打開。但是，2010年上半年公司傳統

業務因市場的無序競爭導致盈利水平受到進一步擠壓。

報告期內，公司共實現營業收入85,059.00萬元，同比增長7.44%；實現營業利潤4,921.09

萬元，同比下降28.57%；實現淨利潤 4,246.28萬元，同比下降27.00%，其中歸屬於母公司

股東的淨利潤 3,820.19萬元，同比下降29.13%。

（二）公司報告期內主營業務及經營情況

公司自成立以來，一直從事工業用不鏽鋼管的生產、銷售和研發，產品主要運用於石油、

化工、天然氣、電力設備製造等行業。公司目前的產品主要是不鏽鋼無縫管和不鏽鋼焊接管

兩大類。

1、主要財務指標變動情況及原因分析

單位：人民幣萬元

項 目 2010年（ 1-6月） 2009年（ 1-6月） 增減幅度（%）

營業總收入 85,059.00 79,167.00 7.44%

營業利潤 4,921.09 6,889.66 -28.57%

利潤總額 4,963.84 6,925.46 -28.32%

歸屬於上市公司股東的淨

利潤 3,820.19 5,390.06 -29.13%

基本每股收益（元） 0.18 0.35 -48.57%

加權平均淨資產收益率 2.85% 14.12%減少了 11.27個百分點

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浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

項 目 2010年 6月末2009年末 增減幅度（%）

總資產 213,503.64 202,022.45 5.68%

歸屬於上市公司股東的所

有者權益 134,610.96 132,392.30 1.68%

股本 20,800.00 16,000.00 30.00%

歸屬於上市公司股東的每

股淨資產（元） 6.47 8.27 -21.77%

報告期內，公司實現營業總收入 85,059.00萬元，比上年同期增長7.44%，其中：①主

營業務收入 71,951.60萬元，比上年同期增長 6,297.35萬元，增幅9.59%。主營業務收入

增長的主要原因是不鏽鋼管銷量比上年同期增長20.26%，而產品平均價格比上年同期下降

7.44%；②其他業務收入 13,107.40萬元，比上年同期降低 405.35萬元。其他業務收入主

要為材料銷售收入，包括不鏽鋼板、次品管、刨花料、廢料等。

營業利潤、利潤總額分別比上年同期下降 1,968.57萬元、1,961.62萬元，其中：①主

營業務利潤比上年同期下降 3,812.73萬元。主營業務利潤下降的主要原因是：今年上半年

公司實現的產品銷售主要以傳統業務為主，高端及高附加值產品的銷售數量不多，上半年

傳統業務的市場競爭日益劇烈直接導致了公司產品整體毛利率水平的下降（公司的超超臨

界電站鍋爐關鍵耐溫耐壓件項目、年產 3000噸鎳基合金油井用管項目及年產 2000噸核電

管和精密管項目尚在建設中，尚未產生效益）；同時，今年上半年主要原材料不鏽鋼板的價

格波動幅度過大，也導致了不鏽鋼焊接管毛利水平比上年同期下降；②期間費用比上年同

期下降 1,384.01萬元（詳見期間費用分析）；③資產減值損失比上年同期減少 319.52萬元。

歸屬於上市公司股東的淨利潤減少 1,569.87萬元，主要是利潤總額減少 1,961.62萬

元，相應的所得稅費用降低 390.96萬元所致。

基本每股收益 0.18元，比上年同期下降48.57%，原因是：①本期歸屬於母公司股東的

淨利潤比上年同期減少 1,569.87萬元，同比降低29.13%；②據以計算每股收益的加權平均

股本比上年同期增加 5,200.00萬股，同比上升33.33%。

加權平均淨資產收益率2.85%，比上年同期減少了 11.27個百分點，原因是：①本期歸

屬於母公司股東的淨利潤比上年同期降低；②募集資金到位、利潤增長導致加權平均淨資

產上升。

報告期末，公司總資產 213,503.64萬元，較年初增長5.68%，主要原因是募集資金項

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浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

目的不斷投入導致非流動資產比年初增長；股本 20,800.00萬股，較年初增長30%,系 2009

年度利潤分派以 2009年 12月 31日的公司總股本 16,000萬股為基數，以資本公積金轉增

股本，每 10股轉增 3股。

2、主營業務分行業、產品情況，主營業務毛利、毛利率變動情況及原因分析

單位：人民幣萬元

主營業務分行業情況

分行業或分產品營業收入營業成本毛利率（%）

營業收入比

上年同期增

減（%）

營業成本比

上年同期增

減（%）

毛利率比上年

同期增減（ %）

石油、化工、天然氣 14,196.72 11,760.86 17.16% -45.72% -40.19% -7.66%

電力設備製造 13,503.98 11,209.53 16.99% -0.55% 8.61% -7.00%

造船 598.24 500.03 16.42% -65.89% -62.78% -6.99%

造紙 1,620.36 1,376.52 15.05% 24.86% 35.80% -6.84%

其他機械製造 6,160.00 5,150.68 16.39% 146.07% 170.43% -7.53%

其他不可分行業 35,872.30 29,945.27 16.52% 76.13% 92.11% -6.94%

其中：境外銷售 10,973.86 9,090.13 17.17% -8.72% -0.40% -6.92%

合計 71,951.60 59,942.89 16.69% 9.59% 20.29% -7.41%

主營業務分產品情況

無縫管 36,605.78 31,057.73 15.16% 30.65% 29.97% 0.45%

焊接管 33,107.51 26,867.28 18.85% -4.34% 11.16% -11.31%

毛管 1,314.89 1,214.10 7.67% 30.45% 29.09% 0.97%

其他 923.42 803.78 12.96% -54.26% -2.56% -46.18%

小計 71,951.60 59,942.89 16.69% 9.59% 20.29% -7.41%

報告期內，公司實現主營業務利潤 12,008.71萬元，比上年同期下降24.10%，其中主

要產品無縫管毛利額比上年同期增加 1,427.55萬元, 毛利率比上年同期上升了 0.45個百分

點；焊接管毛利額比上年同期減少 4,199.35萬元，毛利率比上年同期下降了 11.31個百分點。

主要產品毛利及毛利率分別分析如下：

（1） 無縫管

項 目

2010年（ 1-6月） 2009年（ 1-6月）

發生數

比上年同期增減幅度

（%）

發生數

銷售數量（噸） 10,452 51.24% 6,911

銷售平均單價（萬元/噸） 3.5023 -13.61% 4.0541

單位產品成本（萬元/噸） 2.9715 -14.06% 3.4578

單位毛利（萬元/噸） 0.5308 -10.98% 0.5963

毛利率 15.16%增加 0.45個百分點 14.71%

報告期內，無縫管單位毛利比上年同期下降 655元/噸，主要是傳統業務的市場競爭加劇，

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浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

毛利空間受擠壓所致。公司通過努力提高無縫管銷量，使無縫管毛利總額比上年同期增加

1,427.55萬元。同時，因無縫管平均銷售單價比上年下降，單位產品成本下降幅度高於平均

單價下降幅度，使毛利率比上年同期增加 0.45個百分點。

（2）焊接管

項 目

2010年（ 1-6月） 2009年（ 1-6月）

發生數

比上年同期增減幅度

（%）

發生數

銷售數量（噸） 10,159 -0.67% 10,228

銷售平均單價（萬元/噸） 3.2589 -3.69% 3.3838

單位產品成本（萬元/噸） 2.6447 11.92% 2.3631

單位毛利（萬元/噸） 0.6142 -39.83% 1.0207

毛利率 18.85%減少 11.31個百分點 30.16%

報告期內，焊接管單位毛利比上年同期下降 4,065元/噸，降幅較大，主要原因是：①

與無縫管一樣，傳統業務的競爭日趨激烈，盈利空間減少；②公司通過不鏽鋼市場隨時按需

採購焊接管的主要原材料不鏽鋼卷板、平板，採購周期相對較短。去年四季度至今年二季度

初，不鏽鋼板價格一路上揚且漲幅較大，籤訂銷售合同與採購原材料之間的時間差較大地減

少了焊接管的毛利空間；③募集資金項目之一，年產 10,000噸油氣輸送用中大口徑不鏽鋼焊

接管項目於去年底投產，但報告期內尚未完全達產，而項目折舊費的增加提高了單位成本，

報告期內，項目折舊的增加導致中大口徑焊接管平均每噸加工成本上升 934.32元。

3、主營業務分地區情況

單位：人民幣萬元

地區主營業務收入主營業務收入比上年同期增減（ %）

境內銷售 60,977.74 13.70%

境外銷售 10,973.86 -8.72%

小計 71,951.60 9.59%

報告期內，公司境內、境外銷數量分別比上年同期上升 20.57%、20.06%；報告期主營

業務收入比上年同期僅上升 9.59%、外銷收入比上年同期下降 8.72%，系產品銷售結構及單

價變化所致。

10

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

4、期間費用構成及變動原因分析

單位：人民幣萬元

項 目

2010年（1-6月） 2009年（1-6月） 比上年同期增減

金 額

佔主營業務

收入的比例

（%）

金 額

佔主營業務

收入的比例

（%）

金 額 佔主營業務

收入的比例%

銷售費用 3,786.70 5.26% 4,452.00 6.78% -665.30 -1.52%

管理費用 2,913.23 4.05% 2,813.24 4.28% 99.99 -0.23%

財務費用 545.53 0.76% 1,364.22 2.08% -818.69 -1.32%

合 計 7,245.46 10.07% 8,629.46 13.14% -1,384.00 -3.07%

報告期內，三項期間費用總額 7,245.46萬元，比上年同期減少了 1,384.00萬元，降幅

16.04%； 期間費用率為10.07%，比上年同期下降了 3.07個百分點。具體分項分析如下：

(1)銷售費用：報告期銷售費用發生額 3,786.70萬元，比上年減少 665.30萬元，主要

是由於公司銷售政策調整，結算發放的銷售獎金比上年同期減少所致。

(2)管理費用：報告期管理費用 2,913.23萬元，比上年同期增加 99.99萬元，主要原因

是：①公司員工工資及社會保險比上年同期增加；②公司繼續加大新產品的研發力度，投入

的研發經費比上年同期增加。

(3)財務費用：報告期財務費用 545.53萬元，比上年減少 818.69萬元，主要原因是募

集資金到位，長短期借款平均發生額比上年同期減少，降低了財務利息支出。

5、主要供應商、客戶情況

項 目 2010年（ 1-6月） 2009年（ 1-6月） 增減

前 5名供應商合計採購額佔當年採

購總金額的比例 68.34% 66.88% 1.46%

前 5名客戶合計銷售額佔當年營業

收入的比例 18.41% 23.04% -4.63%

報告期內，不存在向單一供應商採購比例超過 30%或嚴重依賴少數供應商的情況，也不

存在向單一客戶銷售比例超過30%的情況。

6、資產負債表主要項目變動原因分析

11

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

單位：人民幣萬元

項 目 期末餘額 年初餘額 增減變動(%) 變動原因說明

貨幣資金 55,930.19 84,532.97 -33.84%募集資金逐步投入；應付票據保證金減少。

應收票據 8,217.80 2,271.26 261.82% 6月份貨款回收較多地採用了票據結算方

式，期末尚未轉讓或貼現。

存 貨 53,218.32 33,148.37 60.55%

銷售訂單增多，存貨各個項目佔用資金相

應增加；此外，公司根據訂單及市場情況，

增加了原材料的備貨量。

在建工程 17,026.95 8,490.61 100.54%募投項目實施所致。

無形資產 8,755.61 5,050.20 73.37%系購入項目用土地使用權。

短期借款 32,811.62 20,814.91 57.64%

為增加原材料的備貨而適度增加了流動資

金借款；此外，因票據貼現率提高，公司

流動資金借款結構由籌資性票據轉向短期

借款。

應付票據 15,200.00 21,700.00 -29.95%因票據貼現率提高，公司減少了開具並向

銀行申請貼現的籌資性銀行承兌匯票。

預收款項 8,438.24 5,466.20 54.37%銷售訂單增加，預收客戶貨款相應增加所

致。

應付職工薪酬 1,504.05 261.23 475.76%

主要計提了公司員工上半年度的考核獎及

工資，公司的工資政策是當月計提下月發

放，但年末結清當年工資。

一年內到期的非

流動負債 2,960.00 1,700.00 74.12%系一年內到期的長期借款轉入本項目所

致。

長期借款 3,800.00 6,260.00 -39.30%主要系隨著公開發行新股募集資金到位，

借款融資需求減少所致。

股 本 20,800.00 16,000.00 30.00%

2009年度利潤分派以 2009年 12月 31日

的公司總股本 16,000萬股為基數，以資本

公積金轉增股本，每 10股轉增 3股。

7、存貨及變動原因分析

單位：人民幣萬元

項 目

2010年 6月 30日2009年 12月 31日

帳面餘額

跌價

準備

帳面價值

佔全部存

貨的比例

（%）

帳面餘額

跌價

準備

帳面價值

佔全部存

貨的比例

（%）

原材料 27,953.36 27,953.36 52.53 16,574.65 16,574.65 50.00

低值易耗

品 26.71 26.71 0.05 23.43 23.43 0.07

在產品 13,719.35 13,719.35 25.78 7,582.95 7,582.95 22.88

庫存商品 11,518.90 11,518.90 21.64 8,967.34 8,967.34 27.05

合 計 53,218.32 53,218.32 100.00 33,148.37 33,148.37 100.00

報告期末，存貨帳面價值 53,218.32萬元，比年初增加 20,069.95萬元，主要是隨著銷

12

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

售訂單的增加，原材料、 在產品及庫存商品均比年初上升；此外，公司根據銷售訂單及市場

情況，增加了原材料儲備量。報告期內，原材料及產品銷售價格穩定，未發現存貨存在明顯

減值跡象，所以未計提存貨跌價準備。

8、現金流量表主要項目變動原因分析

單位：人民幣萬元

項 目

2010年（ 1-6

月）

2009年（ 1-6

月）

增減變動

(%)

變動原因說明

經營活動產生的現金流

量淨額 -11,052.73 13,390.45 -182.54%

主要原因是報告期增加原材料庫存備

貨，導致購買商品、接受勞務支付的現

金比上年同期增加。

投資活動產生的現金流

量淨額 -14,091.42 -5,915.77 -138.20%

報告期募投項目實施，導致購建固定資

產、無形資產和其他長期資產支付的現

金比上年同期增加

籌資活動產生的現金流

量淨額 -1,989.05 3,319.76 -159.92%

報告期初現金餘額較大，且本期募集資

金暫時補充流動資金8,500.00萬元,故本

期將節餘資金用來減少部分借款及籌資

性票據。

現金及現金等價物淨增

加額 -27,111.44 10,882.35 -349.13%原因如上

（以上數據均未經審計）

（三）報告期內，公司主營業務及其結構、主營業務盈利能力、利潤構成與上年度相比未發

生重大變化。

（四）報告期內，公司無其他對利潤產生重大影響的經營活動。

二、報告期內公司投資情況

（一）募集資金投資情況（見附件1、附件2）

13

浙江久立特材科技股份有限公

2010年半年度報

附件1：募集資金運用

單位：萬元

募集資金總額 87,580.50報告期內投入募集資金總額 17,612.76

報告期內變更用途的募集資金總額 0.00

累計變更用途的募集資金總額 16,677.00已累計投入募集資金總額 40,475.21

累計變更用途的募集資金總額比例 19.04%

承諾投資項目

是否已變

更項目

（含部分

變更）

募集資金

承諾投資

總額

調整後

投資

總額

截至期末

承諾投入

金額(1)

報告期內

投入金額

截至期末

累計投入

金額(2)

截至期末

累計投入

金額與承

諾投入金

額的差

額

(3)

＝

(2)-(1)

截至

期末

投入進度

（%

）

(4)

＝

(2)/(1)

項目達到

預定可使

用狀態日

期

報告期內

實現的效

益

是否達到

預計效益

項目可行

性是否發

生重大變

化

超超臨界電站鍋爐關鍵

耐溫、耐壓件製造項目

否 33,310.30 33,310.30 33,310.30 4,426.07 15,729.23 -17,581.07 47.22% 2010

年

09

月

30

0.00 -否

年

產

10,000噸油氣輸

送用中大口徑不鏽鋼焊

接管項目

否 13,650.50 13,650.50 13,650.50 2,456.73 13,650.50 0.00 100.00% 2009

年

11

月

30

5,568.85

[

1]

[

2] 否

年

產

3,000 噸鎳基合金

油井用管項目

否 12,683.00 12,683.00 3,071.60 2,583.69 2,949.21 -122.39 96.02% 2011

年

12

月

31

0.00 -否

超募資金補充上述三個

項目的流動資金

是 27,936.70 11,259.70 0.00 4,075.38 4,075.38 4,075.38 0.00% 2011

年

12

月

31

0.00 -否

年

產

2,000 噸核電管和

精密管項目

是 0.00 16,677.00 0.00 4,070.89 4,070.89 4,070.89 0.00% 2011

年

12

月

31

0.00 -否

合

計

-87,580.50 87,580.50 50,032.40 17,612.76 40,475.21 -9,557.19 -

-

5,568.85 --

未達到計劃進度或預計

收益的情況和原因（分

具體項目）

因募集資金到位時間晚於原預計時間，導致「超超臨界電站鍋爐關鍵耐溫、耐壓件製造項

目

」實際投入金額未達到計劃進度。

項目可行性發生重大變

化的情況說明

無

募集資金投資項目實施

地點變更情況

不適用

14

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

募集資金投資項目實施

方式調整情況

不適用

適用

募集資金投資項目先期

投入及置換情況

2009年 12月 23日，公司第二屆董事會第六次會議審議通過了《關於以募集資金置換已投入募集資金投資項目的自籌資金的議

案》，公司利用募集資金置換預先投入募投項目金額 21,912.98萬元，包括「超超臨界電站鍋爐關鍵耐溫、耐壓件製造項目 」 10,719.21

萬元和「年產 10,000 噸油氣輸送用中大口徑不鏽鋼焊接管項目 」11,193.77萬元。

適用

用閒置募集資金暫時補

充流動資金情況

2010年 2月 2日，公司第二屆董事會第七次會議審議通過《關於公司使用部分閒置募集資金暫時補充流動資金的議案》，公司決

定用部分閒置的募集資金暫時用於補充流動資金，總額為人民幣 8,500萬元。 2010年 2月 3日，公司將前述 8,500萬元從募集

資金專戶劃入一般帳戶，至報告期末，因未到 6個月期限，尚未歸還至募集資金專戶。

項目實施出現募集資金

結餘的金額及原因

不適用

尚未使用的募集資金用

途及去向

存放於募集資金專戶，將用於剩餘未完工募集資金項目的建設

實際募集資金淨額超過

計劃募集資金金額部分

的使用情況

適用

公司超募資金總額 27,936.70元，本報告期使用 8,146.27萬元，其中：用於補充 「年產 10,000 噸油氣輸送用中大口徑不鏽鋼焊接

管項目」流動資金 4,075.38萬元，用於「年產 2,000 噸核電管和精密管項目」4,070.89萬元。至報告期末，超募資金累計使用 8,146.27

萬元。

募集資金使用及披露中

存在的問題或其他情況無

[注 1]：報告期完成的效益情況按實現的新增銷售收入填列。

[注 2]：報告期內 「年產 10,000 噸油氣輸送用中大口徑不鏽鋼焊接管項目 」的產能利用率和生產效率正處於逐步上升階段。

15

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

附件2：變更項目情況

單位：萬元

變更後的項目

對應的原承諾

項目

變更後項

目擬投入

募集資金

總額

截至期末計

劃累計投資

金額(1)

報告期內實

際投入金額

截至期末實

際累計投入

金額(2)

投資進度

（%）

(3)=(2)/(1)

項目達到預定可使

用狀態日期

報告期內

實現的效

益

是否達到

預計效益

變更後的項

目可行性是

否發生重大

變化

年產 2,000 噸

核電管和精密

管項目

用於補充原募

投項目的流動

資金

16,677.00 3,620.50 4,070.89 4,070.89 112.44% 2011年 12月 31日 0.00否否

合計 -16,677.00 3,620.50 4,070.89 4,070.89 --0.00 --

變更原因、決策

程序及信息披

露情況說明（分

具體項目）

公司實際募集資金淨額為 87,580.50萬元，比計劃募集資金 59,643.80 萬元超募資金 27,936.70 萬元。根據公司原招股說明書披露，超募資

金擬用於補充原三個募集資金投資項目的流動資金。根據公司經營發展需要，為了合理利用超募資金，更好地發揮資金的效益，公司對超

募資金 27,936.70 萬元調整如下： (1)超募資金中的 7,003.50 萬元用於補充「年產 10,000噸油氣輸送用中大口徑不鏽鋼焊接管項目」的流

動資金；(2)超募資金中的 16,677.00萬元用於實施「年產 2,000 噸核電管和精密管項目」；(3)其餘超募資金 4,256.20萬元用於補充「超超

臨界電站鍋爐關鍵耐溫、耐壓件製造項目」和「年產 3,000 噸鎳基合金油井用管項目」投產後的流動資金，不足部分由公司自籌解決。上

述變更事項經公司 2009年 12月 23日召開的第二屆董事會第六次會議審議通過；並經 2010年 1月 11日召開的 2010年第一次臨時股東大

會審議通過。公司相應的履行公開信息披露義務。

未達到計劃進

度或預計收益

的情況和原因

（分具體項目）

無

變更後的項目

可行性發生重

大變化的情況

說明

無

16

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

（二）非募集資金投資情況

報告期內，公司無重大非募資金投資項目。

三、公司 2010年下半年的展望

2010年下半年，公司將貫徹年初制定的年度經營計劃，落實戰略規劃，重點調結構，抓

轉型；通過加大技術創新力度、加大市場開拓力度，調整和完善營銷措施，持續鞏固並提升

公司核心競爭力，力爭完成 2010年度經營目標。具體舉措如下：

1、繼續加強市場開發力度，高度重視新產品的市場推廣，加強新產品銷售力度，推進超

超臨界電站鍋爐關鍵耐溫耐壓件、油氣輸送用中大口徑不鏽鋼焊接管的國產化應用。除了保

持在原有產品的市場份額外，繼續加大高端產品的市場份額。

2、繼續堅定不移的走「長、特、優、高、精、尖」的特色之路，走差異化之路，避開相

同競爭，抓住結構調整和行業發展的機遇；結合市場形勢，根據募集資金的使用計劃，穩步

推動募集資金投資項目的實施，早日發揮募集資金投資項目的效益。

3、繼續實施精益管理，大力推進管理創新，提升管理水平，以滿足公司發展的需求，並

為企業新一輪發展打下牢固的基礎。公司要持續加強內部控制，不斷完善內控體系，提高公

司風險防範及管理能力；要不斷強化制度建設優化內部管理流程，不斷提升公司經營管理水

平，促進公司規範運作和持續健康發展。藉助開展公司治理專項活動的契機，使公司的治理

水平不斷提高。

四、對 2010 年 1-9 月經營業績的預計

2010年 1-9月預計的經營

業績

歸屬於上市公司股東的淨利潤比上年同期增減變動幅度小於 30%

2010年 1-9月淨利潤同比

變動幅度的預計範圍

歸屬於上市公司股東的淨利潤比上年同期增

長幅度為： -30% ～～ 10%

2009年 1-9月經營業績 歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）： 77,547,832.27

業績變動的原因說明

公司按照年初制定的年度經營計劃，持續穩步經營。在公司生產經營及國家宏觀

政策等保持穩定的情況下，若公司傳統業務的外部競爭繼續加劇，則公司盈利水

平將繼續受擠壓。預計公司２０１０年１－９月歸屬於母公司所有者的淨利潤比

上年同期增減變動幅度小於３０％

五、董事會日常工作情況

（一）報告期內董事會召開及審議事項情況

17

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

報告期內，公司共召開四次董事會。

（1）公司於2010年2月2日召開了二屆七次董事會，審議通過以下議案：《關於籤訂募

集資金三方監管協議之補充協議的議案》、《關於公司使用部分閒置募集資金暫時補充流動資

金的議案》、《關於為湖州久立擠壓特殊鋼有限公司提供擔保的議案》、《關於公司向建設銀行

申請授信額度的議案》、《關於公司向工商銀行借款並提供抵押擔保的議案》。

（2）公司於 2010年 4月 7日召開了二屆八次董事會，審議通過以下議案：《 2009年度

總經理工作報告》、《 2009年度董事會工作報告》、《 2009年年度報告及其摘要》、《 2009

年度財務決算的議案》、《關於公司 2009年度利潤分配的議案》、《公司 2009年度內部控

制自我評價報告》、《年度募集資金存放與使用情況的專項報告及鑑證報告》、《公司 2010

年度日常關聯交易預計的議案》、《公司 2010年度借貸計劃》、《關於聘用趙建芳為公司審

計部門負責人的議案》、《關於聘請 2010年度審計機構的議案》、《關於調整獨立董事年津

貼的議案》、《關於修訂公司的議案》、《關於修訂委員會實施細則>的議案》、《關於制訂的議案》、《關於

擬制訂的議案》、《關

於為湖州久立擠壓特殊鋼有限公司、湖州久立穿孔有限公司提供擔保的議案》、《關於擬制

訂〈審計委員會年報規程〉的議案》、《關於召開 2009年度股東大會的議案》。

（3）公司於 2010年 4月 21日召開了二屆九次董事會，審議通過以下議案：《2010年第

一季度報告》。

（4）公司於 2010年 5月 19日召開了二屆十次董事會，審議通過以下議案：《關於修訂

〈公司章程〉的議案》、《關於修訂〈公司關聯交易決策制度〉的議案》、《關於修訂〈公司授

權管理制度〉的議案》、《關於公司治理自查事項的議案》、《關於制訂用上市公司資金管理制度>的議案》、《關於增補芮勇先生、王學庚先生為公司董事的議案》、

《關於曹志樑先生辭去公司總工程師職務、聘任蔣淮海先生為公司總工程師的議案》、《關於

召開公司 2010年第二次臨時股東大會的議案》。

（二）董事會對股東大會決議的執行情況

報告期內，公司董事會根據《公司法》、《證券法》和公司章程等有關法律法規，嚴格

按照股東大會的決議和授權，認真執行了股東大會通過的各項決議。

六、投資者關係管理情況

18

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

（一）開展投資者關係管理的具體措施

報告期內，公司認真開展投資者關係管理工作，制定了《投資者關係管理制度》，通過

指定信息披露網站、報紙準確、及時地披露了公司應披露信息，熱情接待投資者的來訪，公

司與投資者聯繫的電話、傳真、電子信箱等均有專人負責，最大限度地保證投資者與公司溝

通渠道的暢通。公司於2010年4月15日在深圳證券信息有限公司提供的網上平臺採用網絡遠程

的方式舉行了2009年年度報告說明會，投資者踴躍提問，反響較好。

報告期內，公司共接待了十三次（約37家）機構和個人投資者的實地調研考察，答覆了

大量全國各地投資者的來電諮詢。公司董事會秘書和證券事務代表負責投資者的接待工作，

並制定了規範的投資者接待流程，通過規範的流程、良好的溝通確保來訪的投資者都能公平、

詳盡地了解公開信息。同時，公司與所有來訪者都籤署《承諾函》。此外，公司還配合多家

研究機構出具公司的研究報告，讓投資者能更好地了解公司的日常經營情況和發展動態。

（二）選定信息披露報紙的變更

報告期內，公司選定的信息披露報紙為《證券時報》、《上海證券報》，指定信息披露

網站為巨潮資訊網：http://www.cninfo.com.cn，未發生變更。

第六節 重要事項

一、 公司治理狀況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證

券交易所股票上市規則》等法律法規和規範性文件的有關規定和要求進行公司治理，不斷完

善公司法人治理結構、內部管理，提高規範運作水平。報告期內，公司制訂了《內幕信息知

情人備案管理制度》、《董事、監事、高級管理人員持有及買賣本公司股票的專項管理制度》、

《防止大股東及關聯方佔用上市公司資金管理制度》及《審計委員會年報規程》，並對《內

部審計工作制度》、《公司董事會審計委員會實施細則》、《公司關聯交易決策制度》、《公

司授權管理制度》進行了修訂，進一步完善了公司內部控制制度，提高了公司管理水平。

二、 報告期內利潤分配方案的執行情況

2010年5月12日，根據公司2009年度股東大會決議，以公司總股本160,000,000股為基數，

19

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

向全體股東每10股派1元人民幣現金（含稅），同時，以資本公積金向全體股東每10股轉增3

股。報告期內，該方案已實施完畢，實施後，公司總股本增至20,800萬股。

三、 公司本次利潤分配或資本公積金轉增股本方案

公司2010年中期不進行利潤分配，也不進行資本公積金轉增股本。

四、 報告期內公司無重大訴訟、仲裁事項

五、 報告期內公司無重大資產收購、出售及企業合併事項

六、報告期內，公司無持有其他上市公司、非上市金融企業和擬上市公司股權

的情況。

七、報告期內，公司無證券投資情況。

八、報告期內，未發生股東自願追加延長股份限售期、設定或提高最低減持價

格等股份限售承諾的情況。

九、 報告期內重大關聯交易事項

1、報告期內，公司與日常經營相關的重大關聯交易。

公司二屆八次董事會審議通過了《公司2010年度日常關聯交易預計的議案》，預計2010

年公司及控股子公司與久立集團進行的各類日常交易總額約在人民幣58.37萬元左右；預計

2010年公司及控股子公司與久立鋼構進行的各類日常交易總額約在人民幣190萬元左右；預計

2010年公司及控股子公司與久立材料進行的各類日常交易總額約在人民幣20萬元左右；預計

2010年公司及控股子公司與久立管件進行的各類日常交易總額不超過人民幣2000萬元。公司

與上述關聯企業發生的關聯交易是按照公開、公平、公正的原則，參照市場價格制定，在無

市場可比價格的情況下，以成本加成或協議方式定價。

2、報告期內，公司因資產收購及出售發生的關聯交易。

2009年12月23日，公司第二屆董事會第六次會議審議通過《關於公司受讓土地使用權的

關聯交易的議案》，議案主要內容為：公司與久立集團股份有限公司籤署《土地使用權轉讓

合同》，受讓久立集團股份有限公司位於湖州市吳興區八裡店鎮毛家橋村的面積為114,282.30

平方米的工業用地使用權，定價原則：經浙江勤信資產評估有限公司評估（資產評估報告為

浙勤評報（2009）286號），該宗土地評估價格為人民幣37,599,000.00元，雙方協定以此評

估價作為轉讓價。該議案於2010年1月11日經公司2010年第一次臨時股東大會審議通過。2010

20

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

年1月15日，公司向久立集團支付土地使用權轉讓款37,599,000.00元。至報告期末，尚未辦

妥產權證書。

3、報告期內，公司接受關聯擔保，明細如下：

單位：元

擔保是

擔保方 被擔保方 擔保金額

擔保

起始日

擔保

到期日

否已經

履行完

畢

久立集團股份

有限公司

湖州久立擠壓特殊鋼

有限公司 4,600,000.00 2009.06.19 2011.02.20 否

久立集團股份

有限公司

本公司 5,000,000.00 2009.11.03 2010.11.03 否

久立集團股份

有限公司

本公司 3,550,561.80

(JPY46,300,000.00) 2009.11.12 2010.11.12 否

湖州久立管件

有限公司

湖州久立穿孔有限公

司 5,000,000.00 2008.11.14 2010.07.20 否

久立集團股份

有限公司

本公司 7,000,000.00 2010.05.26 2010.08.25 否

久立集團股份

有限公司

本公司 49,667,063.59 2008.02.142010.06.24

2010.07.20-

2018.10.15 否

久立集團股份

有限公司

湖州久立擠壓特殊鋼

有限公司

9,664,009.76

(EUR1,168,420.96) 2010.03.16 2010.08.30 否

久立集團股份

有限公司

湖州久立擠壓特殊鋼

有限公司

1,989,206.60

(EUR240,503.76) 2010.04.20 2010.10.17 否

湖州久立管件

有限公司

湖州久立穿孔有限公

司 8,000,000.00 2010.03.03 2011.03.02 否

久立集團股份

有限公司

本公司 14,767,762.78

(USD2,174,640.00) 2010.03.03 2010.08.15 否

久立集團股份

有限公司

本公司 21,773,407.50

(EUR2,632,500.00) 2010.05.07 2011.12.05 否

小 計 131,012,012.03

4、報告期內，公司不存在與關聯方共同對外投資發生的關聯交易事項。

5、報告期內，公司無其他重大關聯交易。

十、 報告期內重大合同

本公司在報告期內無重大合同。

十一、報告期內實際控制人及其它關聯方佔用資金情況

21

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

根據《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證

監發〔 2003〕56 號）的要求，本公司獨立董事對報告期內實際控制人及其它關聯方佔用資金

情況進行核查和監督，認為：截止2010年06月30日，公司與關聯方的資金往來能夠嚴格遵守(證

監發[2003]56)號文的規定，關聯方之間發生的資金往來規模較小且價格公允，不存在與（證

監發[2003]56）號文規定相違背的情形。公司控股股東不存在佔用公司資金的情況，也不存

在以前年度發生並累計至2010年06月30日的違規關聯方佔用資金情況。

十二、報告期內公司累計和當期對外擔保情況

根據《公司法》、《證券法》、《關於規範上市公司對外擔保行為的通知》（證監發【 2005】

20 號）及《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證

監發〔 2003〕56 號）的要求，本公司獨立董事對公司 2010年上半年對外擔保情況進行了認真

的了解和查驗，認為：截止2010年06月30日，公司除為控股子公司湖州久立擠壓特殊鋼有限

公司和湖州久立穿孔有限公司提供擔保外，沒有為股東、實際控制人及其關聯方、任何非法

人單位或個人提供擔保，報告期內，公司為湖州久立擠壓特殊鋼有限公司擔保發生額為5,500

萬元，擔保餘額為5,500萬元，為湖州久立穿孔有限公司擔保發生額為3,260萬元，擔保餘額

為3,260萬元。報告期內，公司沒有發生與中國證監會 (證監發[2003]56)、（證監發[2005]120）

號文件規定相違背的擔保事項。

十三、 公司或持股5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項

公司控股股東久立集團股份有限公司、實際控制人周志江先生承諾：自公司股票上市之

日起三十六個月內，不轉讓或者委託他人管理其已直接或間接持有的公司股份，也不由公司

回購該部分股份。公司法人股東美欣達集團有限公司承諾：自公司股票上市交易之日起十二

個月內不轉讓所持公司股份。報告期內，控股股東、實際控制人及持股5%以上的股東均嚴格

履行承諾。

十四、 報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東無有權機關

調查、司法紀檢部門採取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證

監會稽查、中國證監會行政通報批評或公開譴責的情形。

十五、 報告期內公司其他重大事項

22

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

1、報告期內，公司信息披露情況索引

披露日期 公告編號 公告名稱 披露媒體

2010-01-12 2010-001 浙江久立特材科技股份有限公司 2010 年第一

次臨時股東大會決議公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-02-04 2010-002 浙江久立特材科技股份有限公司關於籤訂募集

資金三方監管協議之補充協議的公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-02-04 2010-003 浙江久立特材科技股份有限公司關於公司使用

部分閒置募集資金暫時補充流動資金的公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-02-04 2010-004 浙江久立特材科技股份有限公司第二屆董事會

第七次會議決議公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-02-04 2010-005 浙江久立特材科技股份有限公司第二屆監事會

第四次會議決議公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-02-04 2010-006 浙江久立特材科技股份有限公司關於為湖州久

立擠壓特殊鋼有限公司提供擔保的公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-02-05 2010-007 浙江久立特材科技股份有限公司 2009 年度業

績快報公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-02-09 2010-008 浙江久立特材科技股份有限公司關於完成工商

變更登記的公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-02-12 2010-009 浙江久立特材科技股份有限公司股權質押公告 證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-03-08 2010-010 浙江久立特材科技股份有限公司網下配售股票

上市流通的提示性公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-04-09 2010-011 浙江久立特材科技股份有限公司第二屆董事會

第八次會議決議公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-04-09 2010-012 浙江久立特材科技股份有限公司第二屆監事會

第五次會議決議公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-04-09 2010-013 浙江久立特材科技股份有限公司 2009 年年度

報告摘要

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-04-09 2010-014 浙江久立特材科技股份有限公司關於年度募集

資金存放與使用情況的專項報告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-04-09 2010-015 浙江久立特材科技股份有限公司日常關聯交易

公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-04-09 2010-016

浙江久立特材科技股份有限公司關於為湖州久

立擠壓特殊鋼有限公司、湖州久立穿孔有限公

司提供擔保的公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-04-09 2010-017 浙江久立特材科技股份有限公司關於召開 2009證券時報、上海證券報、

23

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

年度股東大會的通知 巨潮資訊網

2010-04-13 2010-018 浙江久立特材科技股份有限公司關於舉行 2009

年度報告網上說明會的通知

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-04-24 2010-019 浙江久立特材科技股份有限公司 2010 年第一

季度季度報告正文

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-05-04 2010-020 浙江久立特材科技股份有限公司 2009 年度股

東大會決議公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-05-06 2010-021 浙江久立特材科技股份有限公司2 009年度權益

分派實施公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-05-13 2010-022 浙江久立特材科技股份有限公司關於董事辭職

的公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-05-13 2010-023 浙江久立特材科技股份有限公司關於高管辭職

的公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-05-20 2010-024 浙江久立特材科技股份有限公司第二屆董事會

第十次會議決議公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-05-20 2010-025 浙江久立特材科技股份有限公司關於召開 2010

年第二次臨時股東大會的通知

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-05-28 2010-026 浙江久立特材科技股份有限公司更正公告 證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-06-05 2010-027 浙江久立特材科技股份有限公司2 010年第二次

臨時股東大會決議公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2010-06-08 2010-028 浙江久立特材科技股份有限公司擬與上海核工

程研究設計院籤約的公告

證券時報、上海證券報、

巨潮資訊網

2、報告期內，公司不存在其他應披露而未披露的重大事項。

24

浙江久立特材科技股份有限公司

2010年半年度報告

第十節財務報告（未經審計）

資產負債表

編制單位：浙江久立特材科技股份有限公司

2010年

06月

30日單位：元

項目

期末餘額年初餘額

合併母公司合併母公司

流動資產：

貨幣資金 559,301,907.21 487,590,936.69 845,329,710.58 747,097,486.38

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

應收票據 82,177,987.91 82,177,987.91 22,712,603.12 16,277,603.12

應收帳款 123,748,203.06 117,441,755.35 117,936,952.33 117,774,781.34

預付款項 55,975,743.96 141,066,945.42 43,783,825.97 52,185,325.66

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款 6,739,429.44 5,744,775.38 5,948,332.57 4,081,083.89

買入返售金融資產

存貨 532,183,239.95 205,474,158.15 331,483,662.93 187,816,652.35

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計 1,360,126,511.53 1,039,496,558.90 1,367,195,087.50 1,125,232,932.74

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

112,165,039.65 112,165,039.65

投資性房地產

固定資產 515,312,408.60 313,780,643.20 515,591,365.68 298,828,952.41

在建工程 170,269,512.10 169,521,896.35 84,906,139.65 83,511,122.11

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 87,556,050.56 74,941,132.58 50,502,003.92 37,748,149.32

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產 1,771,913.06 1,080,955.37 2,029,930.95 1,100,661.96

其他非流動資產

非流動資產合計 774,909,884.32 671,489,667.15 653,029,440.20 533,353,925.45

資產總計 2,135,036,395.85 1,710,986,226.05 2,020,224,527.70 1,658,586,858.19

25

浙江久立特材科技股份有限公司

2010年半年度報告

資產負債表（續）

編制單位：浙江久立特材科技股份有限公司

2010年

06月

30日單位：元

項目

期末餘額年初餘額

合併母公司合併母公司

流動負債：

短期借款 328,116,201.64 240,994,845.80 208,149,091.27 145,053,185.39

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

交易性金融負債

應付票據 152,000,000.00 71,000,000.00 217,000,000.00 126,000,000.00

應付帳款 57,981,536.54 33,209,347.32 52,667,602.98 71,713,420.19

預收款項 84,382,444.56 79,986,574.28 54,662,029.21 51,252,912.78

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬 15,040,500.44 8,555,405.71 2,612,300.55 2,278,386.30

應交稅費 -12,170,815.15 -5,335,058.99 -9,994,641.65 -13,372,745.31

應付利息 617,083.08 352,636.62 594,846.05 354,535.64

應付股利

其他應付款 3,917,089.18 3,413,171.87 5,123,852.21 4,022,159.26

一年內到期的非流動負債 29,600,000.00 17,000,000.00

其他流動負債 83,220.85 158,362.21

流動負債合計 659,567,261.14 432,176,922.61 547,973,442.83 387,301,854.25

非流動負債：

長期借款 38,000,000.00 10,000,000.00 62,600,000.00 10,000,000.00

應付債券

長期應付款

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

其他非流動負債 31,706,239.20 31,706,239.20 30,124,285.84 30,124,285.84

非流動負債合計 69,706,239.20 41,706,239.20 92,724,285.84 40,124,285.84

負債合計 729,273,500.34 473,883,161.81 640,697,728.67 427,426,140.09

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本） 208,000,000.00 208,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00

資本公積 818,222,077.47 808,205,000.00 866,222,077.47 856,205,000.00

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積 22,899,666.88 22,899,666.88 22,899,666.88 22,899,666.88

一般風險準備

未分配利潤 297,007,958.16 197,998,397.36 274,806,043.05 192,056,051.22

外幣報表折算差額 -20,070.37 -4,789.08

歸屬於母公司所有者權益合計 1,346,109,632.14 1,237,103,064.24 1,323,922,998.32 1,231,160,718.10

少數股東權益 59,653,263.37 55,603,800.71

所有者權益合計 1,405,762,895.51 1,237,103,064.24 1,379,526,799.03 1,231,160,718.10

負債和所有者權益總計 2,135,036,395.85 1,710,986,226.05 2,020,224,527.70 1,658,586,858.19

26

浙江久立特材科技股份有限公司 2010年半年度報告

利潤表

編制單位：浙江久立特材科技股份有限公司 2010年 1-6月單位：元

項目

本期金額上年同期金額

合併母公司合併母公司

一、營業總收入 850,590,042.48 825,076,639.66 791,670,030.49 755,090,831.22

二、營業總成本 801,379,147.19 801,619,494.22 722,773,415.67 710,319,686.45

其中：營業成本 728,227,178.55 746,421,506.56 630,958,271.00 642,281,898.73

營業稅金及附加 375,700.06 20,485.77 2,003,607.84 1,180,053.33

銷售費用 37,866,952.75 35,187,567.07 44,520,000.23 42,085,315.09

管理費用 29,132,258.21 16,446,336.86 28,132,389.70 16,665,890.34

財務費用 5,455,294.67 3,576,183.80 13,642,211.78 7,067,554.34

資產減值損失 321,762.95 -32,585.84 3,516,935.12 1,038,974.62

加：公允價值變動收益（損失

以「-」號填列）

投資收益（損失以 「 -」號

填列） 1,226,125.00 5,014,720.00

其中：對聯營企業和合

營企業的投資收益

三、營業利潤（虧損以 「 -」號填

列） 49,210,895.29 24,683,270.44 68,896,614.82 49,785,864.77

加：營業外收入 2,121,771.98 1,853,438.64 1,653,858.73 848,061.50

減：營業外支出 1,694,244.79 857,573.97 1,295,906.48 901,183.65

其中：非流動資產處置損失 137,640.30 137,640.30

四、利潤總額（虧損總額以「-」

號填列） 49,638,422.48 25,679,135.11 69,254,567.07 49,732,742.62

減：所得稅費用 7,175,669.71 3,736,788.97 11,085,310.98 7,499,863.66

五、淨利潤（淨虧損以 「 -」號填

列） 42,462,752.77 21,942,346.14 58,169,256.09 42,232,878.96

歸屬於母公司所有者的淨利

潤 38,201,915.11 21,942,346.14 53,900,643.88 42,232,878.96

少數股東損益 4,260,837.66 4,268,612.21

六、每股收益：

（一）基本每股收益 0.18 0.35（二）稀釋每股收益 0.18 0.35

七、其他綜合收益 -15,281.29 -1,458.54

八、綜合收益總額 42,447,471.48 21,942,346.14 58,167,797.55 42,232,878.96

歸屬於母公司所有者的綜合

收益總額 38,186,633.82 21,942,346.14 53,899,185.34 42,232,878.96

歸屬於少數股東的綜合收益

總額 4,260,837.66 0.00 4,268,612.21 0.00

27

浙江久立特材科技股份有限公司

2010年半年度報告

現金流量表

編制單位：浙江久立特材科技股份有限公司 2010年

1-6月單位：元

項目

本期金額上年同期金額

合併母公司合併母公司

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的

現金

940,314,358.16 909,735,435.46 857,055,167.30 814,309,014.98

客戶存款和同業存放款項淨

增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨

增加額

收到原保險合同保費取得的

現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置交易性金融資產淨增加

額

收取利息、手續費及佣金的

現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還 9,938,066.67 9,669,733.33 1,462,459.21 1,342,875.86

收到其他與經營活動有關的

現金

32,733,209.03 30,579,802.53 15,942,698.77 7,708,595.99

經營活動現金流入小計 982,985,633.86 949,984,971.32 874,460,325.28 823,360,486.83

購買商品、接受勞務支付的

現金

980,547,953.39 1,057,069,961.64 630,236,984.22 664,085,838.04

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨

增加額

支付原保險合同賠付款項的

現金

支付利息、手續費及佣金的

現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付

的現金

33,542,518.18 18,307,004.17 26,218,286.04 13,768,653.30

支付的各項稅費 16,082,273.77 4,923,369.77 42,051,063.96 18,225,855.49

支付其他與經營活動有關的

現金

63,340,233.58 44,359,324.12 42,049,469.50 55,419,169.25

經營活動現金流出小計 1,093,512,978.92 1,124,659,659.70 740,555,803.72 751,499,516.08

經營活動產生的現金流

量淨額

-110,527,345.06 -174,674,688.38 133,904,521.56 71,860,970.75

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

1,226,125.00 5,014,720.00

28

浙江久立特材科技股份有限公司

2010年半年度報告

處置固定資產、無形資產和

其他長期資產收回的現金淨額

268,737.69 160,000.00

處置子公司及其他營業單位

收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的

現金

4,882,296.47 4,257,000.91 32,604,820.68 30,430,978.67

投資活動現金流入小計 4,882,296.47 5,483,125.91 32,873,558.37 35,605,698.67

購建固定資產、無形資產和

其他長期資產支付的現金

145,796,518.45 143,314,241.13 92,031,278.38 90,498,778.14

投資支付的現金

1,367,380.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位

支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流出小計 145,796,518.45 143,314,241.13 92,031,278.38 91,866,158.14

投資活動產生的現金流

量淨額

-140,914,221.98 -137,831,115.22 -59,157,720.01 -56,260,459.47

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東

投資收到的現金

取得借款收到的現金 374,821,746.63 310,796,296.67 316,167,902.48 215,165,933.24

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的

現金

10,000,000.00 225,186,663.66

籌資活動現金流入小計 384,821,746.63 310,796,296.67 541,354,566.14 215,165,933.24

償還債務支付的現金 266,854,636.26 214,854,636.26 296,767,926.03 170,407,441.90

分配股利、利潤或償付利息

支付的現金

23,257,615.23 19,340,280.73 31,668,999.95 22,346,696.67

其中：子公司支付給少數股

東的股利、利潤

211,375.00 1,545,280.00

支付其他與籌資活動有關的

現金

114,600,000.00 100,000.00 179,720,000.00 7,000,000.00

籌資活動現金流出小計 404,712,251.49 234,294,916.99 508,156,925.98 199,754,138.57

籌資活動產生的現金流

量淨額

-19,890,504.86 76,501,379.68 33,197,640.16 15,411,794.67

四、匯率變動對現金及現金等價

物的影響

217,708.53 -1,188,685.77 879,016.85 895,815.70

五、現金及現金等價物淨增加額 -271,114,363.37 -237,193,109.69 108,823,458.56 31,908,121.65

加：期初現金及現金等價物

餘額

800,607,768.55 717,985,544.35 224,070,678.34 86,382,375.77

六、期末現金及現金等價物餘額 529,493,405.18 480,792,434.66 332,894,136.90 118,290,497.42

29

浙江久立特材科技股份有限公

2010年半年度報

合併所有者權益變動表

編制單位：浙江久立特材科技股份有限公司單位：

項目

2010

年

1-6月

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益所有者權益合計實收資本（或

股本）

資本公積

減：

庫存

股

專項

儲備

盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤其他

一、上年年末餘

額

160,000,000.00 866,222,077.47 22,899,666.88 274,806,043.05 -4,789.08 55,603,800.71 1,379,526,799.03

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘

額

160,000,000.00 866,222,077.47 22,899,666.88 274,806,043.05 -4,789.08 55,603,800.71 1,379,526,799.03

三、本年增減變動金額（減少

以

「

-」號填

列

）

48,000,000.00 -48,000,000.00 22,201,915.11 -15,281.29 4,049,462.66 26,236,096.48

（一）淨利潤 38,201,915.11 4,260,837.66 42,462,752.77

（二）其他綜合收益 -15,281.29 -15,281.29

上述（一）和（二）小計 38,201,915.11 -15,281.29 4,260,837.66 42,447,471.48

（三）所有者投入和減少資

本

1．所有者投入資

本

2．股份支付計入所有者權益的金

額

3．其他

（四）利潤分配 -16,000,000.00 -211,375.00 -16,211,375.00

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風險準

備

3．對所有者（或股東）的分配 -16,000,000.00 -211,375.00 -16,211,375.00

4．其他

（五）所有者權益內部結

轉

48,000,000.00 -48,000,000.00

1．資本公積轉增資本（或股本

）

48,000,000.00 -48,000,000.00

2．盈餘公積轉增資本（或股本

）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．其他

（六）專項儲

備

1．本期提

取

2．本期使用

四、本期期末餘

額

208,000,000.00 818,222,077.47 22,899,666.88 297,007,958.16 -20,070.37 59,653,263.37 1,405,762,895.51

30

浙江久立特材科技股份有限公

2010年半年度報

合併所有者權益變動表

編制單位：浙江久立特材科技股份有限公司單位：

項目

2009

年

1-6月

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益所有者權益合計實收資本（或

股本）

資本公積

減：庫

存股

專項

儲備

盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤其他

一、上年年末餘額

120,000,000.00 30,417,077.47 15,983,642.60 198,296,326.32 -2,110.70 48,585,725.84 413,280,661.53

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘

額

120,000,000.00 30,417,077.47 15,983,642.60 198,296,326.32 -2,110.70 48,585,725.84 413,280,661.53

三、本年增減變動金額（減少以「

-」號

填列

）

41,900,643.88 -1,458.54 2,723,332.21 44,622,517.55

（一）淨利

潤

53,900,643.88 4,268,612.21 58,169,256.09

（二）其他綜合收

益

-1,458.54 -1,458.54

上述（一）和（二）小

計

53,900,643.88 -1,458.54 4,268,612.21 58,167,797.55

（三）所有者投入和減少資

本

1．所有者投入資

本

2．股份支付計入所有者權益的金

額

3．其他

（四）利潤分

配

-12,000,000.00 -1,545,280.00 -13,545,280.00

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風險準

備

3．對所有者（或股東）的分

配

-12,000,000.00 -1,545,280.00 -13,545,280.00

4．其他

（五）所有者權益內部結

轉

1．資本公積轉增資本（或股本

）

2．盈餘公積轉增資本（或股本

）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．其他

（六）專項儲

備

1．本期提

取

2．本期使用

四、本期期末餘

額

120,000,000.00 30,417,077.47 15,983,642.60 240,196,970.20 -3,569.24 51,309,058.05 457,903,179.08

31

浙江久立特材科技股份有限公

2010年半年度報

母公司所有者權益變動表

編制單位：浙江久立特材科技股份有限公司單位：

項目

2010

年

1-6月

實收資本（或股本）資本公積減：庫存股專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤所有者權益合計

一、上年年末餘

額

160,000,000.00 856,205,000.00 22,899,666.88 192,056,051.22 1,231,160,718.10

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘

額

160,000,000.00 856,205,000.00 22,899,666.88 192,056,051.22 1,231,160,718.10

三、本年增減變動金額（減少以

「

-」號填

列

）

48,000,000.00 -48,000,000.00 5,942,346.14 5,942,346.14

（一）淨利

潤

21,942,346.14 21,942,346.14

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二）小

計

21,942,346.14 21,942,346.14

（三）所有者投入和減少資

本

1．所有者投入資

本

2．股份支付計入所有者權益的金

額

3．其他

（四）利潤分

配

-16,000,000.00 -16,000,000.00

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風險準

備

3．對所有者（或股東）的分

配

-16,000,000.00 -16,000,000.00

4．其他

（五）所有者權益內部結

轉

48,000,000.00 -48,000,000.00

1．資本公積轉增資本（或股本

）

48,000,000.00 -48,000,000.00

2．盈餘公積轉增資本（或股本

）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．其他

（六）專項儲

備

1．本期提

取

2．本期使用

四、本期期末餘

額

208,000,000.00 808,205,000.00 22,899,666.88 197,998,397.36 1,237,103,064.24

32

浙江久立特材科技股份有限公

2010年半年度報

母公司所有者權益變動表

編制單位：浙江久立特材科技股份有限公司單位：

項目

2009

年

1-6月

實收資本（或股本）資本公積減：庫存股專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤所有者權益合計

一、上年年末餘

額

120,000,000.00 20,400,000.00 15,983,642.60 141,811,832.75 298,195,475.35

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘

額

120,000,000.00 20,400,000.00 15,983,642.60 141,811,832.75 298,195,475.35

三、本年增減變動金額（減少以

「

-」號填

列

）

30,232,878.96 30,232,878.96

（一）淨利

潤

42,232,878.96 42,232,878.96

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二）小

計

42,232,878.96 42,232,878.96

（三）所有者投入和減少資

本

1．所有者投入資

本

2．股份支付計入所有者權益的金

額

3．其他

（四）利潤分

配

-12,000,000.00 -12,000,000.00

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風險準

備

3．對所有者（或股東）的分

配

-12,000,000.00 -12,000,000.00

4．其他

（五）所有者權益內部結

轉

1．資本公積轉增資本（或股本

）

2．盈餘公積轉增資本（或股本

）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．其他

（六）專項儲

備

1．本期提

取

2．本期使用

四、本期期末餘

額

120,000,000.00 20,400,000.00 15,983,642.60 172,044,711.71 328,428,354.31

33

浙江久立特材科技股份有限公司

財務報表附註

2010年1－6月

金額單位：人民幣元

一、公司基本情況

浙江久立特材科技股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)，系由久立集團股份有限公司、美欣達集團

有限公司和周志江、陳培良、蔡興強、李鄭周、徐阿敏、張火根、張建新等7名自然人在浙江久立不鏽鋼

管有限公司整體改制基礎上共同發起設立的股份有限公司，於2005年9月19日在浙江省工商行政管理局登

記註冊，取得註冊號為330000000001032的《企業法人營業執照》。公司現有註冊資本20,800.00萬元，股

份總數20,800萬股(每股面值1元)，其中，有限售條件的流通股份A股15,600萬股，無限售條件的流通股份

A股5,200萬股。公司股票已於2009年12月11日在深圳證券交易所掛牌交易。

本公司屬不鏽鋼管制造行業。經營範圍：不鏽鋼焊接管、不鏽鋼無縫管、金屬管材、水暖器材製造、

銷售，金屬材料（除稀貴金屬）、紙張銷售，經營進出口業務。主要產品為不鏽鋼無縫管和焊接管。

二、公司主要會計政策和會計估計

(一) 財務報表的編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

(二) 遵循企業會計準則的聲明

本公司執行財政部 2006年 2月公布的《企業會計準則》。本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、

完整地反映了企業的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

(三) 會計期間

會計年度自公曆 1月 1日起至 12月 31日止。本財務報表所載財務信息的會計期間為 2010年 1月 1

日起至 2010年 6月 30日止。

(四) 記帳本位幣

採用人民幣為記帳本位幣。

(五) 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理

1. 同一控制下企業合併的會計處理

公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方的帳面價值計量。公司取得的淨資產帳

面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，

調整留存收益。

2. 非同一控制下企業合併的會計處理

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商

譽；如果合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可

34

辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取

得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

(六) 合併財務報表的編制方法

母公司將其控制的所有子公司納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司及其子公司的財

務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資後，由母公司按照《企業會

計準則第 33號——合併財務報表》編制。

(七) 現金及現金等價物的確定標準

列示於現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指企業持有的

期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

(八) 外幣業務和外幣報表折算

1. 外幣業務折算

對發生的外幣業務，採用交易發生日的即期匯率折合人民幣記帳。對各種外幣帳戶的外幣期末餘額、

外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，除與購建符合資本化條件資產有關的專門借款本金及利息

的匯兌差額外，其他匯兌差額計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍採用交易發生日的即

期匯率折算；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，差額作為公允

價值變動損益。

2. 外幣財務報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利

潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，採用按照系統合理的方

法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產

負債表中所有者權益項目下單獨列示；現金流量表採用按照系統合理的方法確定、與現金流量發生日即期

匯率近似的匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示。

(九) 金融工具

1. 金融資產和金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交

易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款和應

收款項、可供出售金融資產。

金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交

易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。

2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，

按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直

接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，

35

但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本計量；(2) 在活

躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權

益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

公司採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量，但下列情況除外：(1) 以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費

用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算

的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的

財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承

諾，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數與初始確認金額扣除按照實際利率法攤銷的累計攤銷額

後的餘額兩項金額之中的較高者進行後續計量。

金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：(1)

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允

價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額

與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。(2) 可供出售金融資產的公允

價值變動計入資本公積；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現

金股利，於被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與帳面價值扣除原直接

計入資本公積的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。

當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉

移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一

部分。

3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了

金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並將收到的對價確認為一項金

融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1)

放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；(2) 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉

移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所轉移金融資產

的帳面價值；(2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產

部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之

間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的帳

面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分

的金額之和。

4. 主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法

存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資

36

產或金融負債，採用估值技術（包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、

參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等）確定其公允價值；

初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。

5. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法

資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值進行

檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。

對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測

試，或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包

括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。

按攤餘成本計量的金融資產，期末有客觀證據表明其發生了減值的，根據其帳面價值與預計未來現金

流量現值之間的差額確認減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，

或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生

金融資產的帳面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，

確認為減值損失。可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降且預期下降趨勢屬於非暫時性時，確認

其減值損失，並將原直接計入所有者權益的公允價值累計損失一併轉出計入減值損失。

(十) 應收款項

1. 單項金額重大的應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法

確認標準 佔應收款項帳面餘額10%以上的款項

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備；

經單獨測試未發生減值的，包括在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中計提壞帳

計提方法

準備，具體方法見單項金額不重大且未單獨進行減值測試的應收款項壞帳準備的確認

標準和計提方法。

2. 單項金額不重大但單獨進行減值測試的應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法

確認標準 具有特殊性質的款項

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備；經

單獨測試未發生減值的，包括在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中計提壞帳準

計提方法

備，具體方法見單項金額不重大且未單獨進行減值測試的應收款項壞帳準備的確認標準

和計提方法。

3. 單項金額不重大且未單獨進行減值測試的應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法

信用風險特徵組合的確定依據

以帳齡為信用風險特徵進行組合

(1) 帳齡分析法

帳 齡 應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)

1年以內（含 1年，以下同） 5 5

1-2年 10 10

2-3年 30 30

3年以上 100 100

37

以帳齡為信用風險特徵進行組合併結合現實的實際損失率確定各

計提壞帳準備的說明

組合計提壞帳準備的比例

(2) 其他計提方法

對有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異的應收帳款和其他應收款，採用個別認定法計提壞帳準備。

對應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現值低於其帳面價

值的差額計提壞帳準備。

(十一) 存貨

1. 存貨的分類

存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供

勞務過程中耗用的材料和物料等。

2. 發出存貨的計價方法

發出存貨採用月末一次加權平均法。

3. 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨成本高於可變現淨值的差額計提

存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和

相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的

估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資

產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，

並與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

4. 存貨的盤存制度

存貨的盤存制度為永續盤存制。

5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法

(1) 低值易耗品

按照一次轉銷法進行攤銷。

(2) 包裝物

按照一次轉銷法進行攤銷。

(十二) 長期股權投資

1. 初始投資成本的確定

(1) 同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證

券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股

權投資初始投資成本與支付的合併對價的帳面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本

公積不足衝減的，調整留存收益。

(2) 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值和各項直接相關費用

作為其初始投資成本。

(3) 除企業合併形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以

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發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；投資者投入的，按照投資

合同或協議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協議約定價值不公允的除外）。

2. 後續計量及損益確認方法

對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資採用成本法核算，在編制合併財務報表時按照權益法進行

調整；對不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投

資，採用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。

3. 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

按照合同約定，與被投資單位相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意的，認定

為共同控制；對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同

控制這些政策的制定的，認定為重大影響。

4. 減值測試方法及減值準備計提方法

資產負債表日，以成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，

有客觀證據表明其發生減值的，按照類似投資當時市場收益率對預計未來現金流量折現確定的現值低於其

帳面價值之間的差額，計提長期股權投資減值準備；其他投資的減值，按本財務報表附註二之資產減值所

述方法計提長期股權投資減值準備。

(十三) 投資性房地產

1. 投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權和已出租的建築物。

2. 投資性房地產按照成本進行初始計量，採用成本模式進行後續計量，並採用與固定資產和無形資

產相同的方法計提折舊或進行攤銷。在資產負債表日有跡象表明投資性房地產發生減值的，按本財務報表

附註二之資產減值所述方法計提投資性房地產減值準備。

(十四) 固定資產

1. 確認條件

固定資產同時滿足下列條件的予以確認：(1) 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；(2) 該

固定資產的成本能夠可靠地計量。與固定資產有關的後續支出，符合上述確認條件的，計入固定資產成本；

不符合上述確認條件的，發生時計入當期損益。固定資產按照成本進行初始計量。

2. 各類固定資產的折舊方法

固定資產折舊採用年限平均法。各類固定資產的使用壽命、估計殘值率和年折舊率如下：

項 目 折舊年限（年) 估計殘值率(%) 年折舊率(%)

房屋及建築物 8-35 3 12.13-2.77

通用設備 5-10 3 19.40-9.70

專用設備 5-10 3 19.40-9.70

運輸工具 5-10 3 19.40-9.70

其他設備 5-10 3 19.40-9.70

3. 減值測試方法及減值準備計提方法

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資產負債表日，有跡象表明固定資產發生減值的，按本財務報表附註二之資產減值所述方法計提固定

資產減值準備。

(十五) 在建工程

1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資

產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。

2. 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未

辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成本調整原暫估價值，但不再

調整原已計提的折舊。

3. 資產負債表日，有跡象表明在建工程發生減值的，按本財務報表附註二之資產減值所述方法計提

在建工程減值準備。

(十六) 借款費用

1. 借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相

關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。

2．借款費用資本化期間

(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費用已經發生；

3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，

暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開

始。

(3)當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用停止資本

化。

3．借款費用資本化金額

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用（包

括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進

行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的

資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本

化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。

(十七) 無形資產

1. 無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。

2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系

統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。具體年限如下：

項 目

攤銷年限(年)

土地使用權

50

40

3．資產負債表日，檢查無形資產預計給公司帶來未來經濟利益的能力，按本財務報表附註二之資產

減值所述方法計提無形資產減值準備。

4. 內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，

同時滿足下列條件的，確認為無形資產： (1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行

性；(2) 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3) 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運

用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；

(4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資

產；(5) 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

公司劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準為：為獲取新的技術和知識等進

行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使

用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產

品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。

(十八) 長期待攤費用

長期待攤費用按實際發生額入帳，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目

不能使以後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

(十九) 預計負債

1. 因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承擔的現

時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，公司將該項義務

確認為預計負債。

2. 公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，並在資產負債表日

對預計負債的帳面價值進行覆核。

(二十) 收入

1. 銷售商品

銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：(1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨

方；(2) 公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；(3) 收

入的金額能夠可靠地計量；(4) 相關的經濟利益很可能流入；(5) 相關的已發生或將發生的成本能夠可靠

地計量。

2. 提供勞務

提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經

濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量），

採用完工百分比法確認提供勞務的收入，並按已經發生的成本佔估計總成本的比例確定提供勞務交易的完

工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補

償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本

預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。

41

3. 讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使

用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同

或協議約定的收費時間和方法計算確定。

(二十一) 政府補助

1. 政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

2. 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允

價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

3. 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。與

收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間，

計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。

(二十二) 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

1. 根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規

定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間

的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表

日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會

計期間未確認的遞延所得稅資產。

3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應

納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應

納稅所得額時，轉回減記的金額。

4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所

得稅：(1) 企業合併；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

(二十三) 經營租賃

公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損益，發生

的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始直接費用，直

接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

(二十四) 資產減值

1. 在資產負債表日判斷資產[除存貨、採用成本法核算的在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可

靠計量的長期股權投資、採用公允價值模式計量的投資性房地產、消耗性生物資產、建造合同形成的資產、

遞延所得稅資產、融資租賃中出租人未擔保餘值和金融資產（不含長期股權投資）以外的資產]是否存在

可能發生減值的跡象。有跡象表明一項資產可能發生減值的，以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以

對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎確定其可收回金額。因

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企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。

2. 可收回金額根據單項資產、資產組或資產組組合的公允價值減去處置費用後的淨額與其預計未來

現金流量的現值兩者之間較高者確定。

3. 單項資產的可收回金額低於其帳面價值的，按單項資產的帳面價值與可收回金額的差額計提相應

的資產減值準備。資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的（總部資產和商譽分攤至某資產組

或資產組組合的，該資產組或資產組組合的帳面價值包括相關總部資產和商譽的分攤額），確認其相應的

減值損失。減值損失金額先抵減分攤至資產組或資產組組合中商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組

合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值；以上資產帳

面價值的抵減，作為各單項資產（包括商譽）的減值損失，計提各單項資產的減值準備。

4. 上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

三、稅項

(一) 主要稅種及稅率

稅 種 計 稅 依 據稅 率

增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務

17%；出口貨物享受「免、抵、退」

政策，出口無縫管，退稅率為 13%；

出口焊接管，退稅率為 9%或 13%。

營業稅 應納稅營業額5%、 1%

房產稅

從價計徵的，計稅依據為房產原值減除一

定比例後的餘值

1.2%

從租計徵的，計稅依據為租金收入 12%

城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 5%

教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%

地方教育附加 應繳流轉稅稅額 2%

企業所得稅 應納稅所得額

本公司 15%；全資子公司久立美國公

司按 15%至 39%的累進稅率繳納美國

聯邦所得稅；其他子公司為 25%

(二) 稅收優惠及批文

1．控股子公司湖州久立穿孔有限公司系經浙江省民政廳認定的社會民政福利企業。根據財政部、國

家稅務總局財稅〔2006〕111號《財政部、國家稅務總局關於調整完善現行福利企業稅收優惠政策試點工

作的通知》和財政部、國家稅務總局財稅〔2006〕135號《關於進一步做好調整現行福利企業稅收優惠政

策試點工作的通知》以及浙江省湖州市國家稅務局湖國稅流〔2007〕18號文，該公司享受增值稅即徵即退

的稅收優惠政策，且增值稅退稅額按實際殘疾人數限額退還。另根據財政部、國家稅務總局財稅〔2007〕

92號《財政部、國家稅務總局關於促進殘疾人就業稅收優惠政策的通知》，該公司享受成本加計扣除的民

政福利企業所得稅的優惠政策，即該公司支付給殘疾人的實際工資可在企業所得稅前據實扣除，並按支付

給殘疾人實際工資的100%加計扣除。

2．根據浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務局、浙江省地方稅務局於 2008年 10月

43

13日聯合發布的浙科發高〔2008〕250號文及《中華人民共和國企業所得稅法》的有關規定，本公司享受

高新技術企業稅收優惠政策，本期企業所得稅減按15%的稅率計繳；控股子公司湖州久立擠壓特殊鋼有限

公司系生產性外商投資企業，依法享有企業所得稅「兩免三減半」的稅收優惠政策，本期處於第一個減半

徵收期。

四、企業合併及合併財務報表

(一) 子公司情況

1. 通過設立或投資等方式取得的子公司

子公司

全稱

子公司

類型

註冊地

業務

性質

註冊資本

(萬元)

經營

範圍

久立美國公司 全資子公司 美國德拉瓦州 貿易、批發業 USD40.00 金屬製品的銷售和貿易

（續上表）

子公司

全稱

期末實際

出資額

實質上構成對子公司

淨投資的其他項目餘額

持股比

例(%)

表決權

比例(%)

是否合併報表

久立美國公司 2,736,790.00 100.00 100.00 是

（續上表）

子公司

全稱

少數股東

權益

少數股東權益中用於衝減少

數股東損益的金額

從母公司所有者權益中衝減子公司少數股東分擔

的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者

權益中所享有份額後的餘額

久立美國公司

2. 同一控制下企業合併取得的子公司

子公司

全稱

子公司

類型

註冊

地

業務

性質

註冊資本

(萬元)

經營

範圍

湖州久立穿孔有限公司 控股子公司 浙江省

湖州市

製造業 1,150.00

不鏽圓鋼熱軋穿孔、金屬材料

（除稀貴金屬及加工材）、不

鏽鋼棒、絲、管、帶、板材加

工、銷售、儀器儀表、通訊設

備、自動化設備及配件、建築

用小五金、日用百貨銷售

湖州久立不鏽鋼焊接管

有限公司

控股子公司 浙江省

湖州市

製造業 USD141.00

不鏽鋼焊接管、水暖器材及其

他產品製造；銷售本公司生產

產品

湖州久立擠壓特殊鋼有

限公司

控股子公司 浙江省

湖州市

製造業 USD1,042.00

生產不鏽鋼、合金鋼的管材、

伸縮門、異型材等水暖器材產

品，普通機械配件製造、加工，

銷售本公司生產產品

（續上表）

子公司

全稱

期末實際出資額(萬

元)

實質上構成對子公司淨投資的其

他項目金額(萬元)

持股

比例(%)

表決權

比例(%)

是否合併

報表

湖州久立穿孔有限公司 980.90 85.30 85.30 是

湖州久立不鏽鋼焊接管有限公司 872.66 75.00 75.00 是

湖州久立擠壓特殊鋼有限公司 6,378.92 75.00 75.00 是

44

（續上表）

子公司

全稱

少數股東

權益(萬元)

少數股東權益中用

於衝減少數股東損

益的金額

從母公司所有者權益中衝減子公司少數股東分擔

的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者

權益中所享有份額後的餘額

湖州久立穿孔有限公司 1,435.10

湖州久立不鏽鋼焊接管有限公司 1,850.39

湖州久立擠壓特殊鋼有限公司 2,679.84

3. 無通過非同一控制下企業合併取得的子公司。

4．其他說明

(1) 無母公司對子公司的持股比例與其在子公司表決權比例不一致的情況。

(2) 無母公司擁有其半數或半數以下表決權而納入合併財務報表範圍的子公司。

(3) 無母公司擁有半數以上表決權但未能對其形成控制的公司。

(二) 本期合併範圍未發生變更。

(三) 境外經營實體主要報表項目的折算匯率

全資子公司久立美國公司主要報表項目折算匯率如下：

項 目 幣 種 折算匯率

資產、負債項目 美元 6.7909

實收資本 美元 6.8240

利潤表項目 美元 6.8096

五、合併財務報表項目注釋

說明：本財務報表附註的期初數指 2010年 1月 1日財務報表數，期末數指 2010年 6月 30日財務報

表數，本期指 2010年 1月 1日－2010年 6月 30日，上年同期指 2009年 1月 1日－2009年 6月 30日。

母公司同。

(一) 合併資產負債表項目注釋

1. 貨幣資金

(1) 明細情況

項 目

期末數 期初數

原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額

庫存現金

人民幣 77,167.47 108,905.26

歐元 10.00 9.7971 97.97

小 計 77,167.47 109,003.23

銀行存款

人民幣 441,823,461.99 691,045,341.23

美元 5,540,273.31 6.7909 37,623,442.02 2,000,913.61 6.8282 13,662,638.31

45

歐元 1,923,331.12 8.271 15,907,871.69 821,009.96 9.7971 8,043,516.68

小 計 495,354,775.70 712,751,496.22

其他貨幣資金

人民幣 63,869,964.04 132,469,211.13

小 計 63,869,964.04 132,469,211.13

合 計 559,301,907.21 845,329,710.58

(2) 期末其他貨幣資金包括用於開具銀行承兌匯票和借款的保證存款 52,110,182.01元、信用證保證

金 5,890,000.00元和保函保證金 5,869,782.03元。

2. 應收票據

(1) 明細情況

種 類

期末數 期初數

帳面餘額壞帳準備帳面價值帳面餘額壞帳準備 帳面價值

銀行承兌匯票 28,015,070.69 28,015,070.69 18,124,890.62 18,124,890.62

商業承兌匯票 54,162,917.22 54,162,917.22 4,587,712.50 4,587,712.50

合 計 82,177,987.91 82,177,987.91 22,712,603.12 22,712,603.12

(2) 期末公司已質押的應收票據金額前 5名情況

出票單位 出票日 到期日 金額 備註

上海電氣電站設備有限公司 2010-06-01 2010-12-01 8,000,000.00 用於質押借款

東方電氣集團東方汽輪機有限公司 2010-06-10 2010-12-10 3,145,248.70 用於質押借款

上海電氣電站設備有限公司 2010-04-21 2010-10-21 2,143,012.50 用於質押借款

東方電氣集團東方汽輪機有限公司 2010-05-07 2010-11-07 1,539,684.60 用於質押借款

上海電氣電站設備有限公司 2010-03-26 2010-09-26 1,177,535.00 用於質押借款

小 計 16,005,480.80

(3) 期末無因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的票據。

(4)期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據金額前 5名情況：

出票單位 出票日 到期日 金額 備註

山東天源熱電有限公司 2010-03-30 2010-09-30 6,400,000.00

山東電力建設第三工程公司 2010-03-24 2010-09-24 5,000,000.00

山東電力建設第三工程公司 2010-03-24 2010-09-24 5,000,000.00

上海久立工貿發展有限責任公司 2010-06-09 2010-12-09 3,825,555.36

海南金海漿紙業有限公司 2010-04-12 2010-09-30 3,200,000.00

小 計 23,425,555.36

(5) 已貼現或質押的商業承兌匯票的說明

截至 2010年 6月 30日，已質押的未到期商業承兌匯票計 16,887,754.00元。

3. 應收帳款

46

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數 期初數

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)金額 比例(%) 金額 比例(%)

單項金額重

大

單項金額不

重大但按信

用風險特徵

組合後該組

合的風險較

大

174,916.93 0.13 174,916.93 100.00 174,916.93 0.14 174,916.93 100.00

其他不重大 131,114,247.41 99.87 7,366,044.35 5.62 125,109,417.03 99.86 7,172,464.70 5.73

合 計 131,289,164.34 100.00 7,540,961.28 5.74 125,284,333.96 100.00 7,347,381.63 5.86

2) 帳齡明細情況

帳 齡

期末數 期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

1 年以內 128,862,608.60 98.15 6,443,130.43 120,694,636.79 96.34 6,034,731.841-2 年 2,131,567.81 1.63 886,892.62 4,302,185.24 3.43 1,103,954.362-3 年 120,071.00 0.09 36,021.30 112,595.00 0.09 33,778.503年以上 174,916.93 0.13 174,916.93 174,916.93 0.14 174,916.93

合 計 131,289,164.34 100.00 7,540,961.28 125,284,333.96 100.00 7,347,381.63

(2) 期末壞帳準備補充說明

1) 單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試且根據單獨測試結果計提了壞帳準備的應收帳款壞

帳準備計提

應收帳款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例理由

湖州瑞福金屬製品有限公司 1,684,339.60 842,169.80 50% 詳見本財務報表附註七或有事項之說

明

小 計 1,684,339.60 842,169.80

2) 單獨進行減值測試未發生減值和未單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準備計提情況，詳見本財務

報表附註二應收款項之說明。

(3) 本期實際核銷的應收帳款情況

單位名稱 應收帳款性質 核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生

零星客戶 貨款 31,757.25帳齡較長，預計無法收回 否

小 計 31,757.25

(4) 無應收持有公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位款項。

(5) 應收帳款金額前5名情況

單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 帳齡 佔應收帳款餘額

47

的比例(%)

東方電氣集團東方汽輪機有限公司 非關聯方 10,123,185.601年以內 7.71

SOUTHWEST STAINLESS INC. 非關聯方 10,122,212.941年以內 7.71

榮盛化纖集團有限公司 非關聯方 6,115,523.901年以內 4.66

MARMON/KEYSTONE-BUCYRUS 非關聯方 5,964,242.451年以內 4.54

陝西延長石油興化化工有限公司 非關聯方 5,884,662.801年以內 4.48

小 計 38,209,827.69 29.10

(6) 無其他應收關聯方款項。

(7) 其他說明

1) 期末，應收帳款未用於擔保。

2) 應收帳款——外幣應收帳款

幣 種

期末數 期初數

原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額

美元 2,773,849.87 6.7909 18,836,937.08 1,791,095.39 6.8282 12,229,957.54

歐元 99,801.39 8.271 825,457.30 207,150.03 9.7971 2,029,469.56

小 計 19,662,394.38 14,259,427.10

4. 預付款項

(1) 帳齡分析

帳 齡

期末數 期初數

帳面餘額 比例(%)

壞帳

準備

帳面價值 帳面餘額 比例(%)

壞帳

準備

帳面價值

1年以內 55,103,495.24 98.44 55,103,495.24 43,273,157.87 98.83 43,273,157.87

1-2 年 670,267.06 1.20 670,267.06 510,668.10 1.17 510,668.10

2-3 年 201,981.66 0.36 201,981.66

合 計 55,975,743.96 100.00 55,975,743.96 43,783,825.97 100.00 43,783,825.97

(2) 預付款項金額前 5名情況

單位名稱 與本公司關係 期末數 帳齡 未結算原因

撫順特殊鋼股份有限公司 非關聯方 16,710,723.64 1年以內 預付貨款

上海寶鋼浦東國際貿易有限公司 非關聯方 8,384,355.52 1年以內 預付貨款

BOHLER EDELSTAHL GmbH 非關聯方 5,016,720.54 1年以內 預付貨款

OUTOKUMPU STAINLESS OY 非關聯方 4,389,145.42 1年以內 預付貨款

ITALFOND SPA 非關聯方 2,719,519.36 1年以內 預付貨款

小 計 37,220,464.48

(3) 無預付持有公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位款項。

(4) 無帳齡 1年以上且金額重大的預付款項。

48

(5) 預付款項——外幣預付款項

幣 種

期末數 期初數

原幣金額 折人民幣金額 原幣金額 折人民幣金額

美元 728,124.77 4,944,622.50 354,289.83 2,419,161.82

歐元 939,245.17 7,768,496.80 430,000.00 4,212,753.00

小 計 12,713,119.30 6,631,914.82

5. 其他應收款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數 期初數

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

金額 比例(%)金額 比例(%)金額 比例(%) 金額 比例(%)

單項金額重大

單項金額不重大但按信

用風險特徵組合後該組

合的風險較大

51,556.75 0.72 51,556.75 100.00 71,556.75 1.15 71,556.75 100.00

其他不重大 7,069,920.04 99.28 330,490.60 4.67 6,171,472.98 98.85 223,140.41 3.62

合 計 7,121,476.79 100.00 382,047.35 5.36 6,243,029.73 100.00 294,697.16 4.72

2) 帳齡明細情況

帳 齡

期末數 期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

1 年以內 6,003,079.49 84.30 161,884.38 5,641,315.36 90.36 163,244.521-2 年 757,229.71 10.63 75,722.97 495,756.99 7.94 49,575.70

2-3 年 309,610.84 4.35 92,883.25 34,400.63 0.55 10,320.19

3 年以上 51,556.75 0.72 51,556.75 71,556.75 1.15 71,556.75

合 計 7,121,476.79 100.00 382,047.35 6,243,029.73 100.00 294,697.16

(2) 期末壞帳準備補充說明

1)期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試結果計提了壞帳準備的其他應收款壞帳準備

計提

其他應收款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例 理由

浙江省湖州市國稅局（應收

出口退稅）

2,765,391.85

經單獨測試後，未發現其存在明顯減值

跡象，故未計提壞帳準備。

小 計 2,765,391.85

2) 單獨進行減值測試未發生減值和未單獨進行減值測試的其他應收款壞帳準備計提情況詳見本財務

報表附註二應收款項之說明。

49

(3) 本期實際核銷的其他應收款情況

單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因

是否因關聯

交易產生

零星客戶 暫借款 9,075.86帳齡較長，預計無法

收回

否

小 計 9,075.86

(4) 無應收持有公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位款項。

(5) 其他應收款金額前 5名情況

單位名稱

與本公司

關係

帳面

餘額

帳齡

佔其他應收款

餘額的比例(%)

款項性質

或內容

浙江省湖州市國家稅務局（應收

出口退稅）

非關聯方 2,765,391.851年以內 38.83 出口退稅款

美國海關 非關聯方 342,940.451-2年 4.81 反傾銷保證金

董相連 非關聯方 150,000.002-3年 2.11 暫借款

蘇誠 非關聯方 150,000.001-2年 2.11 暫借款

王長城 非關聯方 150,000.001-2年 2.11 暫借款

小 計

3,558,332.30 49.97

(6) 無其他應收關聯方款項。

(7) 其他說明

1) 期末，其他應收款未用於擔保。

2) 其他應收款——外幣其他應收款

幣 種

期末數 期初數

原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額

美元 50,500.00 6.7909 342,940.45 50,500.00 6.8282 344,824.10

小 計 342,940.45 344,824.10

6. 存貨

(1) 明細情況

項 目

期末數 期初數

帳面餘額跌價準備 帳面價值帳面餘額跌價準備 帳面價值

原材料 279,533,611.24 279,533,611.24 165,746,471.87 165,746,471.87

在產品 137,193,521.12 137,193,521.12 75,829,464.93 75,829,464.93

庫存商品 115,188,987.94 115,188,987.94 89,673,444.10 89,673,444.10

低值易耗品 267,119.65 267,119.65 234,282.03 234,282.03

合 計 532,183,239.95 532,183,239.95 331,483,662.93 331,483,662.93

(2) 期末，未發現存貨存在明顯減值跡象，故未計提存貨跌價準備。

(3) 其他說明

1) 期末存貨無借款費用資本化金額。

50

2) 期末存貨未用於擔保。

7. 固定資產

(1) 明細情況

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

1) 帳面原值小計 688,097,777.92 33,443,180.58 721,540,958.50

房屋及建築物 172,563,214.19 6,106,667.94 178,669,882.13

通用設備 5,531,292.88 380,270.15 5,911,563.03

專用設備 503,183,126.03 25,409,852.42 528,592,978.45

運輸工具 6,820,144.82 1,546,390.07 8,366,534.892) 累計折舊小計 172,334,989.10 33,722,137.66 206,057,126.76

房屋及建築物 28,896,884.67 4,750,488.25 33,647,372.92

通用設備 2,014,821.88 424,008.41 2,438,830.29

專用設備 139,381,863.08 28,059,443.53 167,441,306.61

運輸工具 2,041,419.47 488,197.47 2,529,616.943) 帳面淨值小計 515,762,788.82 33,443,180.58 33,722,137.66 515,483,831.74

房屋及建築物 143,666,329.52 6,106,667.94 4,750,488.25 145,022,509.21

通用設備 3,516,471.00 380,270.15 424,008.41 3,472,732.74

專用設備 363,801,262.95 25,409,852.42 28,059,443.53 361,151,671.84

運輸工具 4,778,725.35 1,546,390.07 488,197.47 5,836,917.954) 減值準備小計 171,423.14 171,423.14

房屋及建築物

通用設備

專用設備 171,423.14 171,423.14

運輸工具

5) 帳面價值合計 515,591,365.68 33,443,180.58 33,722,137.66 515,312,408.60

房屋及建築物 143,666,329.52 6,106,667.94 4,750,488.25 145,022,509.21

通用設備 3,516,471.00 380,270.15 424,008.41 3,472,732.74

專用設備 363,629,839.81 25,409,852.42 28,059,443.53 360,980,248.70

運輸工具 4,778,725.35 1,546,390.07 488,197.47 5,836,917.95

本期折舊額為 33,722,137.66元；本期由在建工程轉入固定資產原值為 23,587,457.20元。

(2) 期末無暫時閒置固定資產。

(3) 期末無融資租入固定資產。

(4) 經營租出固定資產

項 目 帳面價值 備註

房屋及建築物 202,656.14 因該經營租出的固定資產僅為公司廠房的一部分，且為臨時性租賃，故未作

為投資性房地產項目核算

小 計 202,656.14

51

(5) 期末無持有待售固定資產。

(6) 未辦妥產權證書的固定資產的情況

項 目

帳面原值

未辦妥產權證書原因

預計辦結產權證書時間

鎮西鈦管車間

10,744,872.42

正在房地產管理部門辦理相關手續

下一個會計年度

(7) 期末，已有帳面價值 70,636,906.88元的固定資產用於公司債務抵押擔保。

8. 在建工程

(1) 明細情況

工程名稱

期末數 期初數

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備 帳面價值

超超臨界電站鍋爐關鍵耐

溫、耐壓件製造項目

78,954,714.33 78,954,714.33 65,377,170.59 65,377,170.59

年產 3,000噸鎳合金油井用

管項目

31,757,358.31 31,757,358.31 3,655,200.00 3,655,200.00

年產 2,000噸核電管及精密

管項目

39,108,054.79 39,108,054.79

其他零星項目 20,449,384.67 20,449,384.67 15,873,769.06 15,873,769.06

合 計 170,269,512.10 170,269,512.10 84,906,139.65 84,906,139.65

(2) 增減變動情況

工程名稱

預算數

（萬元）

期初數 本期增加

轉入固定

資產

其他減少

工程投入佔預算比

例(%)

超超臨界電站鍋爐關鍵

耐溫、耐壓件製造項目

28,162.30 65,377,170.59 30,150,420.53 16,572,876.79 62.13

年產 3,000噸鎳合金油

井用管項目

7,679.00 3,655,200.00 28,102,158.31 41.36

年產 2,000噸核電管及

精密管項目

14,482.00 39,108,054.79 27.00

其他零星項目 15,873,769.06 11,590,196.02 7,014,580.41

合 計 84,906,139.65 108,950,829.65 23,587,457.20

(續上表)

工程名稱

工程進度

(%)

利息資本化

累計金額

本期利息資本

化金額

本期利息資本

化年率(%)

資金來源 期末數

超超臨界電站鍋爐關鍵耐溫、耐

壓件製造項目

75% 6,923,263.34募集資金

及其他

78,954,714.33

年產 3,000噸鎳合金油井用管項

目

45% 募集資金 31,757,358.31

年產 2,000噸核電管及精密管項

目

25% 募集資金 39,108,054.79

其他零星項目 其他 20,449,384.67

合 計 6,923,263.34 170,269,512.10

(3) 重大在建工程的工程進度情況

52

工程名稱工程進度備註

超超臨界電站鍋爐關鍵耐溫、耐壓件製造項目 部分工程已完工

年產 3,000噸鎳合金油井用管項目 建設階段

年產 2,000噸核電管及精密管項目 建設階段

(4) 期末，未發現在建工程存在明顯減值跡象，故未予計提減值準備。

9. 無形資產

(1) 明細情況

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

1) 帳面原值小計 54,270,594.78 37,599,000.00 91,869,594.78

土地使用權 54,270,594.78 37,599,000.00 91,869,594.782) 累計攤銷小計 3,768,590.86 544,953.36 4,313,544.22

土地使用權 3,768,590.86 544,953.36 4,313,544.223) 帳面淨值小計 50,502,003.92 37,599,000.00 544,953.36 87,556,050.56

土地使用權 50,502,003.92 37,599,000.00 544,953.36 87,556,050.564) 減值準備小計

土地使用權

5) 帳面價值合計 50,502,003.92 37,599,000.00 544,953.36 87,556,050.56

土地使用權 50,502,003.92 37,599,000.00 544,953.36 87,556,050.56

本期攤銷額為 544,953.36元。

(2) 期末未辦妥產權證書的無形資產情況：

項 目

土地面積

（m2）

帳面原值 未辦妥產權證書原因 預計辦結產權證書時間

八裡店毛家橋

村土地使用權

114,282.30 37,599,000.00正在房地產管理部門辦理相關手續 2010年3季度

(3) 期末，已有帳面價值 39,557,469.62元的無形資產用於公司債務抵押擔保。

10. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1) 已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

項 目 期末數 期初數

遞延所得稅資產

資產減值準備 錯誤！連結無效。 1,142,136.43

存貨中包含的未實現利潤 錯誤！連結無效。 887,794.52

合 計 錯誤！連結無效。 2,029,930.95

(2) 未確認遞延所得稅資產的明細

53

項 目 期末數 期初數

資產減值準備 1,186,370.10 315,663.08

小 計 1,186,370.10 315,663.08

(3) 引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異

項 目 暫時性差異金額

可抵扣暫時性差異

資產減值準備 6,771,537.35

存貨中包含的未實現利潤 2,956,462.18

小 計 9,727,999.53

11. 短期借款

(1) 明細情況

項 目 期末數 期初數

質押借款 24,355,893.48 23,520,231.67

抵押借款 42,000,000.00

抵押兼保證借款 32,000,000.00

保證借款 176,760,308.16 152,628,859.60

信用借款 85,000,000.00

合 計 328,116,201.64 208,149,091.27

(2) 期末無已到期未償還或展期的短期借款。

(3) 短期借款——外幣借款

幣 種

期末數 期初數

原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額

美元 1,099,727.50 6.7909 7,468,139.48 1,453,400.00 6.8282 9,924,105.88

歐元 1,838,924.72 8.271 15,209,746.36 430,000.00 9.7971 4,212,753.00

日元 46,300,000.00 0.076686 3,550,561.80 168,395,000.00 0.073782 12,424,519.89

小 計 26,228,447.64 26,561,378.77

12. 應付票據

種 類 期末數 期初數

商業承兌匯票 3,000,000.00 3,000,000.00

銀行承兌匯票 149,000,000.00 214,000,000.00

合 計 152,000,000.00 217,000,000.00

下一會計期間將到期的金額為 152,000,000.00元。

13. 應付帳款

(1) 明細情況

54

項 目 期末數 期初數

貨款 42,473,044.60 34,502,147.88

工程設備款 15,508,491.94 18,165,455.10

合 計 57,981,536.54 52,667,602.98

(2) 無應付持有公司5%以上(含 5%)表決權股份的股東單位。

(3) 無帳齡超過1年的大額應付帳款。

(4) 應付帳款——外幣應付帳款

幣 種

期末數 期初數

原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額

美元 424,708.57 6.7909 2,884,153.43 443,084.02 6.8282 3,025,466.31

小 計 2,884,153.43 3,025,466.31

14. 預收款項

(1) 明細情況

項 目 期末數 期初數

貨款 84,382,444.56 54,662,029.21

合 計 84,382,444.56 54,662,029.21

(2) 無預收持有公司5%以上(含 5%)表決權股份的股東單位和其他關聯方款項。

(3) 無帳齡超過 1年的大額預收款項。

(4) 預收款項——外幣預收款項

幣 種

期末數 期初數

原幣金額 折人民幣金額 原幣金額 折人民幣金額

美元 6,000,409.29 40,748,179.45 515,510.78 3,520,010.71

歐元 44,920.37 371,536.38 19,927.21 195,228.87

小 計 41,119,715.83 3,715,239.58

15. 應付職工薪酬

(1) 明細情況

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

工資、獎金、津貼和補貼 1,771,527.40 35,962,413.79 23,729,522.26 14,004,418.93

職工福利費 2,099,589.47 2,099,589.47

社會保險費 640,485.15 5,087,811.55 5,213,778.99 514,517.71

其中：醫療保險費 264,342.26 1,761,669.79 1,877,512.91 148,499.14

基本養老保險費 328,693.98 2,878,367.16 2,902,189.94 304,871.20

失業保險費 18,699.60 227,312.79 230,229.33 15,783.06

工傷保險費 11,023.29 162,617.74 149,413.21 24,227.82

生育保險費 17,726.02 57,844.07 54,433.60 21,136.49

55

住房公積金 200,288.00 1,327,112.65 1,427,450.65 99,950.00

其他 770,852.10 349,238.30 421,613.80

合 計 2,612,300.55 45,247,779.56 32,819,579.67 15,040,500.44

應付職工薪酬期末數中無屬於拖欠性質的職工薪酬。期末應付職工薪酬中工會經費和職工教育經費

421,613.80。

(2) 應付職工薪酬預計發放時間、金額等安排

工資、獎金、津貼和補貼計劃將於下一會計期間內發放；社會保險費和住房公積金計劃將於下一會計

期間內上繳。

16. 應交稅費

項 目 期末數 期初數

增值稅 -17,266,356.12 -13,764,963.14

企業所得稅 4,510,736.00 2,198,946.73

代扣代繳個人所得稅 11,336.14 19,339.04

營業稅 613,932.90

城市維護建設稅 53,353.55

教育費附加 32,012.14

地方教育附加 6,679.05 35,840.80

印花稅 79,967.57 453,374.25

房產稅 183,707.31 136,867.09

土地使用稅 56,604.28

水利建設專項資金 303,114.90 170,050.71

合 計 -12,170,815.15 -9,994,641.65

17. 應付利息

(1) 明細情況

項 目 期末數 期初數

分期付息到期還本的長期借款利息 70,400.00 118,959.50

分期付息到期還本的一年內到期的長期借款利息 53,620.00 29,782.50

短期借款應付利息 493,063.08 446,104.05

合 計 617,083.08 594,846.05

(2) 應付利息——外幣應付利息

幣 種

期末數 期初數

原幣金額 匯率 折人民幣金額原幣金額 匯率 折人民幣金額

美元 6,012.44 6.7909 40,829.88 13,777.08 6.8282 94,072.66

56

歐元 7,186.78 8.271 59,441.86 1,785.69 9.7971 17,494.58

日元 26,992.90 0.076686 2,069.98 164,179.94 0.073782 12,113.52

小 計 102,341.72 123,680.76

18. 其他應付款

(1) 明細情況

項 目 期末數 期初數

押金保證金 2,701,824.31 2,665,427.46

其他 1,215,264.87 2,458,424.75

合 計 3,917,089.18 5,123,852.21

(2) 無應付持有公司5%以上(含 5%)表決權股份的股東單位和其他關聯方款項。

(3) 帳齡超過1 年的大額其他應付款情況的說明詳見金額較大的其他應付款性質或內容的說明。

(4) 金額較大的其他應付款性質或內容的說明

單位名稱 期末數 款項性質及內容

湖州城區聯豐汽車運輸隊 500,000.00 運輸押金

杭州科傑物流有限公司 500,000.00 運輸押金

湖州市聯運公司八裡店聯運所 450,000.00 運輸押金

湖州吳興五環貨物配載服務部 450,000.00 運輸押金

小 計 1,900,000.00

(5) 其他應付款——外幣其他應付款

幣 種

期末數 期初數

原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額

美元 10,668.30 6.7909 72,447.36 10,668.30 6.8282 72,845.29

小 計 72,447.36 72,845.29

19. 一年內到期的非流動負債

(1) 明細情況

項 目 期末數 期初數

一年內到期的長期借款 29,600,000.00 17,000,000.00

合 計 29,600,000.00 17,000,000.00

(2) 一年內到期的長期借款

1) 明細情況

項 目 期末數 期初數

保證借款 9,600,000.00 5,000,000.00

抵押兼保證借款 20,000,000.00 12,000,000.00

小 計 29,600,000.00 17,000,000.00

57

2) 金額前5名的一年內到期的長期借款

貸款單位 借款起始日 借款到期日 幣種 年利(%) 期末數

貸款單位 1 2007-06-28 2011-06-27 人民幣 5.760 20,000,000.00

貸款單位 2 2008-11-14 2010-07-20 人民幣 7.0875 5,000,000.00

貸款單位 3 2009-06-19 2011-02-20 人民幣 5.670 4,600,000.00

小 計 29,600,000.00

20. 其他流動負債

(1) 明細情況

項 目 期末數 期初數

反補貼、反傾銷稅款 83,220.85 158,362.21

合 計 83,220.85 158,362.21

(2) 其他說明

期末餘額均系子公司久立美國公司根據美國商務部本期對原產於中國的環狀奧氏體不鏽鋼焊接壓力

管作出的反傾銷和反補貼終裁，對相關產品按裁定的反傾銷10.53%和反補貼率1.10%計提的有關負債。

21. 長期借款

(1) 明細情況

項 目 期末數 期初數

保證借款 10,000,000.00 14,600,000.00

抵押兼保證借款 28,000,000.00 48,000,000.00

合 計 38,000,000.00 62,600,000.00

(2) 金額前 5名的長期借款

貸款單位 借款起始日 借款到期日 幣種 年利率(%) 期末數

貸款單位 1 2007-07-16 2012-07-15人民幣 6.9300 28,000,000.00

貸款單位 2 2009-11-05 2011-10-20人民幣 5.4000 10,000,000.00

小 計 38,000,000.00

(3) 期末無已到期未償還或展期的長期借款。

22. 其他非流動負債

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

遞延收益

31,706,239.20

30,124,285.84

58

合 計 31,706,239.20 30,124,285.84

(2) 其他說明

項 目 原始發生額 期初數 本期增加 本期結轉 期末數 說明

超超臨界電站鍋

28,600,000.00 28,207,619.17 580,046.68 27,627,572.49

浙江省財政廳浙財

建企字〔 2008〕 299

號文

爐關鍵耐溫耐壓

件製造項目

1,000,000.00 925,000.00 49,999.98 875,000.02

浙江省財政廳、浙江

省經濟貿易委員會

浙財企字〔2008〕 302

號文

年產 1萬噸油氣輸

1,000,000.00 991,666.67 49,999.98 941,666.69

湖州市財政局、湖州

市經濟委員會湖財

企〔2009〕246號

送用中大口徑不

鏽鋼焊接管項目

2,340,000.00 2,340,000.00 78,000.00 2,262,000.00

浙江省財政廳、浙江

省經濟和信息化委

員會浙財企字

〔2009〕347號文

小 計 30,124,285.84 2,340,000.00 758,046.64 31,706,239.20

上述與資產相關的政府補助，根據企業會計準則的有關規定，確認為遞延收益，並自相關資產可供使

用時起，按照其預計使用期限平均分攤轉入當期損益。

23.股本

(1) 明細情況

項 目 期初數

本期增減變動（+，-）

期末數

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他小計

（一）

有

限

售

條

件

股

份

1．國家持股

2．國有法人持股

3．其他內資持股 120,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 156,000,000.00

其中：

境內法人持股 106,472,283.00 31,941,685.00 31,941,685.00 138,413,968.00

境內自然人持股 13,527,717.00 4,058,315.00 4,058,315.00 17,586,032.004．外資持股

其中：

境外法人持股

境外自然人持股

有限售條件股份合計 120,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 156,000,000.00（二）

無

限

售

1．人民幣普通股 40,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 52,000,000.002．境內上市的外資股

3．境外上市的外資股

59

條

件

股

份

4．其他

已流通股份合計 40,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 52,000,000.00（三） 股份總數 160,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 208,000,000.00

(2) 股本變動情況說明

根據公司2009年度股東大會通過的2009年度利潤分配方案，以2009年12月31日總股本16,000萬股為基

數，向全體股東每10股轉增3股，由資本公積4,800萬元轉增股本，共計增加股數4,800萬股，增資後公司

註冊資本變更為20,800萬元。上述增資事項業經天健會計師事務所有限公司審驗並由其出具天健驗〔2010〕

141 號《驗資報告》。截至2010年6月30日，公司已辦妥工商變更登記手續。

24. 資本公積

(1) 明細情況

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

資本溢價（股本溢價） 858,581,084.00 48,000,000.00 810,581,084.00

其他資本公積 7,640,993.47 7,640,993.47

合 計 866,222,077.47 48,000,000.00 818,222,077.47

(2) 其他說明

本期減少 48,000,000.00元詳見本財務報表附註五股本之說明。

25. 盈餘公積

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

法定盈餘公積 22,899,666.88 22,899,666.88

合 計 22,899,666.88 22,899,666.88

26. 未分配利潤

(1)明細情況

項 目 金 額 提取或分配比例

調整前上期末未分配利潤 274,806,043.05 ——

調整期初未分配利潤合計數（調增＋，調減－） ——

調整後期初未分配利潤 274,806,043.05 ——

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 38,201,915.11 ——

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

應付普通股股利 16,000,000.00

期末未分配利潤 297,007,958.16 ——

(2) 其他說明

60

根據公司2010年4月7日公司第二屆董事會第八次會議通過、並經2009年度股東大會審議批准的2009

年度利潤分配方案，每 10股派發現金股利 1.00元（含稅）,合計 16,000,000.00元（含稅）。

(二) 合併利潤表項目注釋

1. 營業收入/營業成本

(1) 明細情況

項 目 本期數 上年同期數

主營業務收入 719,515,993.03 656,542,494.11

其他業務收入 131,074,049.45 135,127,536.38

營業成本 728,227,178.55 630,958,271.00

(2)主營業務收入/主營業務成本（分產品）

產品名稱

本期數 上年同期數

收入 成本 收入 成本

無縫管 366,057,751.61 310,577,285.49 280,173,857.00 238,968,923.24

焊接管 331,075,079.25 268,672,844.30 346,101,144.48 241,705,398.69

毛管 13,148,938.25 12,140,994.97 10,079,878.01 9,404,774.06

其他 9,234,223.92 8,037,771.63 20,187,614.62 8,248,962.19

小 計 719,515,993.03 599,428,896.39 656,542,494.11 498,328,058.18

(3) 主營業務收入/主營業務成本（分地區）

地區名稱

本期數 上年同期數

收入 成本 收入 成本

內銷

609,777,387.54 508,527,566.37 536,322,459.49 407,065,809.14

外銷

109,738,605.49 90,901,330.02 120,220,034.62 91,262,249.04

小 計 719,515,993.03 599,428,896.39

656,542,494.11 498,328,058.18

(4) 公司前 5名客戶的營業收入情況

客戶名稱 營業收入 佔公司全部營業收入的比例（%）

客戶 1 59,309,881.84 6.97

客戶 2 34,837,008.36 4.10

客戶 3 21,651,805.95 2.55

客戶 4 20,419,731.68 2.40

客戶 5 20,397,664.85 2.39

小 計 156,616,092.68 18.41

2. 營業稅金及附加

61

項 目 本期數 上年同期數 計繳標準

營業稅 302,947.61 690,633.02詳見本附註稅項之說明

城市維護建設稅 10,737.13 307,668.37詳見本附註稅項之說明

教育費附加 6,442.28 447,341.07詳見本附註稅項之說明

地方教育附加 55,573.04 557,965.38詳見本附註稅項之說明

合 計 375,700.06 2,003,607.84

3. 資產減值損失

項 目 本期數 上年同期數

壞帳損失 321,762.95 150,996.48

存貨跌價損失 3,365,938.64

合計 321,762.95 3,516,935.12

4. 營業外收入

(1) 明細情況

項 目 本期數 上年同期數

非流動資產處置利得合計 95,049.88

其中：固定資產處置利得 95,049.88

政府補助 2,121,771.98 1,543,808.85

其他 15,000.00

合計 2,121,771.98 1,653,858.73

(2) 政府補助明細

項 目 本期數 說明

1) 與收益相關的政府補助小計 1,363,725.34

增值稅先徵後返 268,333.34詳見本財務報表附註稅項之說明

科技創新獎 450,000.00湖市科計發〔2010〕7號

外經貿發展專項資金補貼 405,892.00

湖州市人民政府辦公室湖辦第 250號《抄告單》和湖外經貿局

〔2009〕174號

參與國家標準制定獎勵 160,000.00

湖州市人民政府辦公室湖辦第 39號《抄告單》和湖質〔2010〕

1號

其他零星補助 79,500.002) 與資產相關的政府補助小計 758,046.64

遞延收益攤銷轉入 758,046.64詳見本注釋其他非流動負債之說明

62

小 計 2,121,771.98

(3) 其他說明

上述與收益相關的政府補助，均為無指定用途的財政補助或獎勵款，根據企業會計準則的有關規定，

計入收到該等款項的當期損益。

5. 營業外支出

項 目 本期數 上年同期數

非流動資產處置損失合計 137,640.30

其中：固定資產處置損失 137,640.30

對外捐贈 90,000.00

水利建設專項資金 1,368,098.39 1,148,266.18

其他 236,146.40 10,000.00

合計 1,694,244.79 1,295,906.48

6. 所得稅費用

項 目 本期數 上年同期數

按稅法及相關規定計算的當期所得稅 6,917,651.82 10,436,474.23

遞延所得稅調整 258,017.89 648,836.75

合計 7,175,669.71 11,085,310.98

7. 其他綜合收益

項目本期數 上年同期數

可供出售金融資產產生的利得（損失）金額

減：可供出售金融資產產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額

減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額

產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額

減：現金流量套期工具產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

轉為被套期項目初始確認金額的調整

小計

外幣財務報表折算差額 -15,281.29 -1,458.54

63

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額

小計 -15,281.29 -1,458.54

其他

減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響

前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

合計 -15,281.29 -1,458.54

(三) 合併現金流量表項目注釋

1．收到其他與經營活動有關的現金

項 目 本期數

收回的不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金 31,611,942.03

收到的政府補助款 1,095,392.00

其他 錯誤！連結無效。

合 計 32,733,209.03

2．支付其他與經營活動有關的現金

項 目 本期數

支付的不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金 錯誤！連結無效。

運保費 錯誤！連結無效。

業務招待費 錯誤！連結無效。

差旅費 錯誤！連結無效。

辦公費 錯誤！連結無效。

其他 17,568,766.17

合 計 63,340,233.58

3．收到其他與投資活動有關的現金

項 目 本期數

收到的政府補助 錯誤！連結無效。

利息收入 錯誤！連結無效。

合 計 錯誤！連結無效。

4．收到其他與籌資活動有關的現金

(1) 明細情況

項 目 本期數

收回的不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金 10,000,000.00

合 計 10,000,000.00

64

(2) 其他說明

報告期內，母子公司之間因採購付款而開具的銀行承兌匯票存在向銀行申請貼現的情況。考慮該等經

濟業務的性質，結合財政部關於應收票據貼現會計處理的相關規定的精神，將該等票據貼現取得的現金在

合併現金流量表中計列「收到其他與籌資活動有關的現金」，將到期承付的該等票據計列「支付其他與籌

資活動有關的現金」；相應，為開具該等承兌匯票而支付的不符合現金及現金等價物定義的承兌匯票保證

金和該等承兌匯票相應的貼現利息計列「支付其他與籌資活動有關的現金」，收回該等承兌匯票保證金計

列「收到其他與籌資活動有關的現金」。

5．支付其他與籌資活動有關的現金

項 目 本期數

到期承付的貼現的籌資性銀行承兌匯票 110,000,000.00

支付的不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金 4,500,000.00

支付的發行費用 100,000.00

合 計 114,600,000.00

6. 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

補充資料 本期數 上年同期數

1) 將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 42,462,752.77 58,169,256.09

加：資產減值準備 280,929.84 3,516,935.12

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 33,722,137.66 24,849,299.13

無形資產攤銷 544,953.36 544,913.37

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 (收益以

「－」號填列)

42,590.42

固定資產報廢損失(收益以 「－」號填列)

公允價值變動損失(收益以 「－」號填列)

財務費用(收益以「－」號填列) 4,293,190.97 11,378,776.98

投資損失(收益以「－」號填列)

遞延所得稅資產減少(增加以「－」號填列) 258,017.89 648,836.75

遞延所得稅負債增加(減少以「－」號填列)

存貨的減少(增加以「－」號填列) -200,699,577.02 6,281,941.99

經營性應收項目的減少(增加以「－」號填列) -88,623,421.32 -51,122,634.98

經營性應付項目的增加(減少以「－」號填列) 97,233,670.79 79,594,606.69

其他

經營活動產生的現金流量淨額 -110,527,345.06 133,904,521.562) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

65

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3) 現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 529,493,405.18 332,894,136.90

減：現金的期初餘額 800,607,768.55 224,070,678.34

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 -271,114,363.37 108,823,458.56

(2) 報告期內，無取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息

(3) 現金和現金等價物的構成

項 目 期末數 期初數

1) 現金 529,493,405.18 800,607,768.55

其中：庫存現金 77,167.47 109,003.23

可隨時用於支付的銀行存款 495,354,775.70 712,751,496.22

可隨時用於支付的其他貨幣資金 34,061,462.01 87,747,269.10

2) 現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

3) 期末現金及現金等價物餘額 529,493,405.18 800,607,768.55

(4) 現金流量表補充資料的說明

本期合併現金流量表「期末現金及現金等價物餘額」為 529,493,405.18元，合併資產負債表「貨幣

資金」期末數為 559,301,907.21元，差異 29,808,502.03 元，系合併現金流量表「期末現金及現金等價

物餘額」扣除了不符合現金及現金等價物標準的貨幣資金 29,808,502.03元；本期合併現金流量表「期

初現金及現金等價物餘額」為800,607,768.55元，合併資產負債表「貨幣資金」期初數為 845,329,710.58

元，差異 44,721,942.03元，系合併現金流量表「期初現金及現金等價物餘額」扣除了不符合現金及現金

等價物標準的貨幣資金 44,721,942.03元。

(五) 資產減值準備明細

項 目 期初數 本期計提

本期減少

期末數

轉回 轉銷

壞帳準備 7,642,078.79 321,762.95 40,833.11 7,923,008.63

存貨跌價準備

固定資產減值準備 171,423.14 171,423.14

合 計 7,813,501.93 321,762.95 40,833.11 8,094,431.77

六、關聯方及關聯交易

(一) 關聯方情況

1. 本公司的母公司情況

66

母公司名稱 關聯關係 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質

久立集團股份有限公司 母公司 股份有限公司浙江省湖州市 周志江 製造業

（續上表）

母公司名稱 註冊資本

母公司對本公司的

持股比例(%)

母公司對本公司的

表決權比例(%)

本公司最終控

制方

組織機構代碼

久立集團股份有限公司 7,000.00 42.30 42.30 周志江 70420238－0

2. 本公司的子公司情況詳見本財務報表附註企業合併及合併財務報表之說明。

3. 無合營和聯營企業。

4. 本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係 組織機構代碼

浙江久立鋼構工程有限公司（更名自浙江久立喬興鋼

構工程有限公司）

母公司的控股子公司 72661650－9

湖州久立管件有限公司 母公司的控股子公司 79436551－0

湖州久立不鏽鋼材料有限公司

其他（與關鍵管理人員關係密切的家庭成員

控制的企業）

75590223－X

(二) 關聯交易情況

1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

(1) 採購商品和接受勞務的關聯交易

關聯方

關聯交易

類型

關聯交易

內容

關聯交易

定價方式

及決策程序

本期數 上期同期數

金額

佔同類交

易金額的

比例(%)

金額

佔同類交

易金額的

比例(%)

浙江久立鋼

構工程有限採購 貨物 市場價 1,377,145.01 0.11 31,134.72 0.01

公司

湖州久立管

件有限公司

採購 貨物 市場價 104,966.91 0.01

湖州久立不

鏽鋼材料有採購 貨物 市場價 187,971.26 0.01

限公司

湖州久立管

件有限公司

接受勞務 加工服務 市場價 26,923.08

浙江久立鋼

構工程有限

公司

接受勞務

鋼結構建

設

市場價 300,380.00

(2) 銷售商品和提供勞務的關聯交易

關聯方

關聯交易

類型

關聯交易

內容

關聯交易

定價方式

及決策程序

本期數 上期同期數

金額

佔同類交易

金額的比例

(%)

金額

佔同類交易

金額的比例

(%)

久立集團

股份有限

銷售 貨物、水電 市場價 78,117.54 0.01 117,903.01 0.01

67

公司

浙江久立

鋼構工程

有限公司

銷售 貨物、水電 市場價 311,573.35 0.04 153,653.52 0.02

湖州久立

管件有限

公司

銷售 貨物、水電 市場價 5,867,369.71 0.69 101,345.41 0.01

湖州久立

不鏽鋼材

料有限公

司

銷售 貨物 市場價 7,641.02 0.00 43,590.97 0.01

浙江久立

鋼構工程

有限公司

提供勞務 加工服務 市場價 3,632.48

湖州久立

管件有限

公司

提供勞務 加工服務 市場價 121,711.97

湖州久立

不鏽鋼材

料有限公

司

提供勞務 加工服務 市場價 120,208.68

(3)購買土地使用權

2009年 12月 23日，公司第二屆董事會第六次會議決議通過了《關於公司受讓土地使用權的關聯交易

的議案》，議案主要內容為：公司與久立集團籤署《土地使用權轉讓合同》，受讓久立集團位於湖州市吳興

區八裡店鎮毛家橋村的面積為114,282.30 平方米的工業用地使用權，定價原則：經浙江勤信資產評估有

限公司評估（資產評估報告為浙勤評報（2009）286號），該宗土地評估價格為人民幣 37,599,000.00元，

雙方協定以此評估價作為轉讓價。該議案於 2010年 1月 11日經公司 2010年第一次臨時股東大會審議通

過。2010年 1月 15日，公司向久立集團支付土地使用權轉讓款 37,599,000.00元。至報告期末，尚未辦

妥產權證書。

2. 關聯租賃情況

(1) 公司出租情況

出租方

名稱

承租方

名稱

租賃資產情況

合同約定的年

度租金

租賃起始日 租賃終止日 租賃收益

租賃收益

確定依據

租賃收益

對公司影

響

本公司 久立集

團股份

有限公

司

位於湖州市雙林鎮

鎮西的 2號樓部分樓

層(面積為 838.68平

方米)

51,750.00 2010.01.01 2010.12.31 25,875.00 協議價不重大

(2) 公司承租情況

出租方名稱 承租方名稱 租賃資產情況

合同約定的

年度租金

租賃起始日 租賃終止日

久立集團股份

有限公司

湖州久立擠壓特殊

鋼有限公司

位於湖州市吳興區八裡店鎮的部

分辦公樓、食堂、宿舍(面積為

2,970.90平方米)

231,885.50 2010.01.01 2010.12.31

3. 關聯擔保情況

擔保方 被擔保方 擔保金額

擔保

起始日 擔保

擔保是否

已經履行

68

到期日 完畢

久立集團股份有

限公司

湖州久立擠壓特殊鋼有

限公司

4,600,000.00 2009.06.19 2011.02.20 否

久立集團股份有

限公司

本公司 5,000,000.00 2009.11.03 2010.11.03 否

久立集團股份有

限公司

本公司

3,550,561.80

(JPY46,300,000.00)

2009.11.12 2010.11.12 否

湖州久立管件有

限公司

湖州久立穿孔有限公司 5,000,000.00 2008.11.14 2010.07.20 否

久立集團股份有

限公司

本公司 7,000,000.00 2010.05.26 2010.08.25 否

久立集團股份有

限公司

本公司 49,667,063.59

2008.02.142010.06.24

2010.07.20-

2018.10.15

否

久立集團股份有

限公司

湖州久立擠壓特殊鋼有

限公司

9,664,009.76

(EUR1,168,420.96)

2010.03.16 2010.08.30 否

久立集團股份有

限公司

湖州久立擠壓特殊鋼有

限公司

1,989,206.60

(EUR240,503.76)

2010.04.20 2010.10.17 否

湖州久立管件有

限公司

湖州久立穿孔有限公司 8,000,000.00 2010.03.03 2011.03.02 否

久立集團股份有

限公司

本公司

14,767,762.78

(USD2,174,640.00)

2010.03.03 2010.08.15 否

久立集團股份有

限公司

本公司

21,773,407.50

(EUR2,632,500.00)

2010.05.07 2011.12.05 否

小 計 131,012,012.03

(三) 關聯方應收應付款項

項目名稱 關聯方 期末數 期初數

應收帳款 湖州久立不鏽鋼材料有限公司 87,787.80

小 計 87,787.80

應付帳款 湖州久立不鏽鋼材料有限公司 34,250.00

小 計 34,250.00

(四) 關鍵管理人員薪酬

報告期間 關鍵管理人員人數 在本公司領取報酬人數 報酬總額（萬元）

本期數 21 15 147.00

上年同期數 18 14 104.50

七、或有事項

未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響

本公司向湖州瑞福金屬製品有限公司銷售不鏽鋼荒管。2008年 12月 29日，本公司向浙江省湖州市南

潯區人民法院提起訴訟，要求該公司立即支付貨款 1,684,339.60元。2009年 2月 16日，浙江省湖州市南

潯區人民法院依法判定該公司應支付本公司上述貨款，並承擔案件受理費和財產保全費24,959.00元。 2009

年 5月 14日，本公司向浙江省湖州市南潯區人民法院申請強制執行。截至本財務報告批准報出日，本公

司尚未收回上述款項。本公司根據對該公司財務狀況情況的了解以及本公司法律部門的判斷，預計可收回

貨款 842,169.80元，故將預計不能收回部分計 842,169.80元計提了壞帳準備。

69

八、承諾事項

截至資產負債表日，本公司不存在需要披露的重大承諾事項。

九、資產負債表日後事項

（一）閒置募集資金暫時補充流動資金

報告期末，公司使用閒置募集資金暫時補充流動資金的金額為8,500 萬元，該款項於2010 年7 月

19 日全部歸還募集資金專戶。根據公司募集資金投資項目的進度安排，預計公司在未來 6個月將會有部

分募集資金閒置。本著股東利益最大化的原則，為提高募集資金使用效率，降低公司財務費用，在保證募

集資金投資項目的資金需求前提下，根據深圳證券交易所《中小企業板上市公司募集資金管理細則》和《公

司募集資金專項存儲制度》的相關規定，經 2010年 8月 2日公司第二屆董事會第十二次會議審議，公司

決定用部分閒置的募集資金暫時用於補充流動資金，總額為人民幣 18,000萬元（佔實際募集資金淨額人

民幣 875,805,000.00元的 20.55%），從公司募集資金專用帳戶（建設銀行募集資金專戶，帳號為

33001643500059899999中提取 8,000萬元，工商銀行募集資金專戶，帳號為 1205230229049079979中提取

7,000萬元，中國銀行募集資金專戶，帳號為 890032984908094001中提取 3,000萬元）中提取，使用期限

自股東大會審議通過之日起不超過 6個月。公司獨立董事對該事項發表了獨立意見，公司第二屆監事會第

七次會議審議通過該事項。公司保薦機構國信證券股份有限公司經核查後對該事項表示無異議。2010年 8

月 19日，公司 2010年第三次臨時股東大會審議通過了該事項。2010年 8月 20日，公司已將上述 18,000

萬元從募集資金專戶劃入一般帳戶。至本財務報告批准報出日止，因未到 6個月期限，上述暫時補充流動

資金的款項尚未歸還募集資金專戶。

十、其他重要事項

(一) 非貨幣性資產交換

無重大非貨幣性資產交換。

(二) 債務重組

無重大債務重組事項。

(三) 其他重要事項

無其他重要事項。

十一、母公司財務報表項目注釋

(一) 母公司資產負債表項目注釋

1. 應收帳款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

70

種 類

期末數 期初數

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)金額 比例(%) 金額 比例(%)

單項金額重大 14,995,035.80 12.03 749,751.79 5.00

單項金額不重

大但按信用風

險特徵組合後

該組合的風險

較大

174,916.93 0.14 174,916.93 100.00

174,916.93

0.14 174,916.93 100.00

其他不重大 109,478,171.78 87.83 6,281,700.44 5.74

124,937,610.80

99.86 7,162,829.46 5.73

合 計 124,648,124.51 100.00 7,206,369.16 5.78 125,112,527.73 100.00 7,337,746.39 5.86

2) 帳齡明細情況

帳 齡

期末數 期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

1 年以內 122,240,067.27 98.07 6,112,003.36 120,541,329.06 96.35 6,027,066.45

1-2 年 2,121,145.31 1.70 885,850.37 4,284,286.74 3.42 1,102,164.51

2-3 年 111,995.00 0.09 33,598.50 111,995.00 0.09 33,598.50

3 年以上 174,916.93 0.14 174,916.93 174,916.93 0.14 174,916.93

合 計 124,648,124.51 100.00 7,206,369.16 125,112,527.73 100.00 7,337,746.39

(2) 期末壞帳準備補充說明

1) 單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試且根據單獨測試結果計提了壞帳準備的應收帳款壞

帳準備計提

應收帳款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例理由

湖州瑞福金屬製品有限公司 1,684,339.60 842,169.80 50% 詳見本財務報表附註七或有事項之說

明

小 計 1,684,339.60 842,169.80

2) 單獨進行減值測試未發生減值和未單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準備計提情況，詳見本財務

報表附註二應收款項之說明。

(3) 本期實際核銷的應收帳款情況

單位名稱 應收帳款性質 核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生

零星客戶 貨款 31,757.25帳齡較長，預計無法收回 否

小 計 31,757.25

(4) 無應收持有公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位帳款。

(5) 應收帳款金額前5名情況

單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 帳齡

佔應收帳款餘額

的比例(%)

久立美國公司 關聯方 14,995,035.801年以內 12.03

東方電氣集團東方汽輪機有限公司 非關聯方 10,123,185.601年以內 8.12

71

榮盛化纖集團有限公司 非關聯方 6,115,523.901年以內 4.91

陝西延長石油興化化工有限公司 非關聯方 5,884,662.801年以內 4.72

哈爾濱鍋爐廠有限責任公司 非關聯方 4,602,616.661年以內 3.69

小 計 41,721,024.76 33.47

(6) 應收關聯方帳款情況

單位名稱 與本公司關係 帳面餘額

佔應收帳款餘額

的比例(%)

久立美國公司 全資子公司 14,995,035.80 12.03

小 計 14,995,035.80

(7) 其他說明

1) 期末，應收帳款未用於擔保。

2) 應收帳款——外幣應收帳款

幣 種

期末數 期初數

原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額

美元 2,613,131.91 6.7909 17,745,517.49 1,789,032.77 6.8282 12,215,873.56

歐元 99,801.39 8.271 825,457.30 207,150.03 9.7971 2,029,469.56

小 計 18,570,974.79 14,245,343.12

2. 其他應收款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數 期初數

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)

單項金額重

大

單項金額不

重大但按信

用風險特徵

組合後該組

合的風險較

大

51,556.75 0.87 51,556.75 100.00 51,556.75 1.22 51,556.75 100.00

其他不重大 5,908,644.52 99.13 163,869.14 2.77 4,186,994.75 98.78 105,910.86 2.53

合 計 5,960,201.27 100.00 215,425.89 3.61 4,238,551.50 100.00 157,467.61 3.72

2) 帳齡明細情況

帳 齡

期末數 期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

1 年以內 5,791,651.13 97.17 151,312.96 3,898,887.40 91.99 76,123.121-2 年 112,709.20 1.89 11,270.92 283,222.35 6.68 28,322.24

72

2-3 年 4,284.19 0.07 1,285.26 4,885.00 0.11 1,465.50

3年以上 51,556.75 0.87 51,556.75 51,556.75 1.22 51,556.75

合 計 5,960,201.27 100.00 215,425.89 4,238,551.50 100.00 157,467.61

(2) 期末壞帳準備補充說明

1)期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試結果計提了壞帳準備的其他應收款壞帳準備

計提

其他應收款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例 理由

浙江省湖州市國家稅務局

（應收出口退稅）

2,765,391.85

經單獨測試後，未發現其存在明顯減值

跡象，故未計提壞帳準備。

小 計 2,765,391.85

2) 單獨進行減值測試未發生減值和未單獨進行減值測試的其他應收款壞帳準備計提情況詳見本財務

報表附註二應收款項之說明。

(3) 本期實際核銷的其他應收款情況

單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因

是否因關聯

交易產生

零星客戶 暫借款 9,075.86帳齡較長，預計無法

收回

否

小 計 9,075.86

（4）無應收持有公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位款項

（5）其他應收款金額前 5名情況

單位名稱

與本公司

關係

帳面

餘額

帳齡

佔其他應收款

餘額的比例(%)

款項性質

或內容

浙江省湖州市國家稅務局（應收

出口退稅）

非關聯方 2,765,391.851年以內 46.40 出口退稅款

吉海 非關聯方 140,150.001年以內 2.35 備用金

呂建民 非關聯方 138,000.001年以內 2.32 備用金

湖南安淳高新技術有限公司 非關聯方 100,000.001年以內 1.68 保證金

中國石化國際事業有限公司 非關聯方 100,000.001年以內 1.67 保證金

小 計 3,243,541.85 54.42

(6) 無其他應收關聯方款項。

(7) 期末，其他應收款未用於擔保。

3. 長期股權投資

(1) 明細情況

被投資

單位

核算方法

初始投資

成本

期初

數

增減

變動

期末

數

湖州久立穿孔有限

公司

成本法 24,318,345.00 29,492,030.12 29,492,030.12

湖州久立不鏽鋼焊

接管有限公司

成本法 16,347,264.21 16,146,992.94 16,146,992.94

湖州久立擠壓特殊

鋼公司

成本法 63,789,226.59 63,789,226.59 63,789,226.59

73

久立美國公司 成本法 2,736,790.00 2,736,790.00 2,736,790.00

合 計 107,191,625.80 112,165,039.65 112,165,039.65

(續上表)

被投資

單位

持股

比例(%)

表決權

比例(%)

持股比例與表決權比例不

一致的說明

減值準備

本期計提減值

準備

本期現金紅利

湖州久立穿孔有限公司 85.30 85.30 1,226,125.00

湖州久立不鏽鋼焊接管

有限公司

75.00 75.00

湖州久立擠壓特殊鋼公

司

75.00 75.00

久立美國公司 100.00 100.00

合 計 1,226,125.00

(2) 被投資單位向投資企業轉移資金的能力未受到限制。

(二) 母公司利潤表項目注釋

1. 營業收入/營業成本

(1) 明細情況

項 目 本期數 上年同期數

主營業務收入 694,275,625.76 635,276,484.90

其他業務收入 130,801,013.90 119,814,346.32

營業成本 746,421,506.56 642,281,898.73

(2) 主營業務收入/主營業務成本（分產品）

產品名稱

本期數 上年同期數

收入 成本 收入 成本

無縫管 360,303,146.85 337,020,343.68 279,609,351.92 262,864,521.40

焊接管 331,075,079.25 277,245,623.47 343,046,836.25 248,987,943.45

毛管 628,879.92 625,735.53 11,177,286.00 10,982,580.83

其他 2,268,519.74 2,030,613.43 1,443,010.73 1,347,822.28

小 計 694,275,625.76 616,922,316.11 635,276,484.90 524,182,867.96

(3) 主營業務收入/主營業務成本（分地區）

地區名稱

本期數 上年同期數

收入 成本 收入 成本

國內 587,895,095.48 523,478,113.79 515,056,450.28 432,920,618.92

國外 106,380,530.28 93,444,202.32 120,220,034.62 91,262,249.04

小 計 694,275,625.76 616,922,316.11 635,276,484.90 524,182,867.96

(4) 公司前 5名客戶的營業收入情況

客戶名稱 營業收入 佔公司全部營業收入的比例(%)

客戶 1 59,309,881.84 7.19

客戶 2 34,837,008.36 4.22

客戶 3 23,437,958.32 2.84

74

客戶 4 21,651,805.95 2.62

客戶 5 20,419,731.68 2.48

小 計 159,656,386.15 19.35

2. 投資收益

(1) 明細情況

項 目 本期數 上年同期數

成本法核算的長期股權投資收益 1,226,125.00 5,014,720.00

合 計 1,226,125.00 5,014,720.00

(2) 按成本法核算的長期股權投資收益

被投資單位 本期數 上年同期數 本期比上期增減變動的原因

湖州久立穿孔有限公司 1,226,125.00 784,720.00系子公司兩期分紅金額差異引起

湖州久立不鏽鋼焊接管公司 4,230,000.00本期未分紅

小 計 1,226,125.00 5,014,720.00

(3) 本公司不存在投資收益匯回的重大限制。

(三) 母公司現金流量表補充資料

補充資料 本期數 上年同期數

1. 將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 21,942,346.14 42,232,878.96

加：資產減值準備 -73,418.95 1,038,974.62

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 16,672,156.18 8,091,589.85

無形資產攤銷 406,016.74 405,976.74

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 (收益

以 「－」號填列)

137,640.30

固定資產報廢損失(收益以 「－」號填列)

公允價值變動損失(收益以 「－」號填列)

財務費用(收益以「－」號填列) 2,610,066.57 4,518,561.26

投資損失(收益以「－」號填列) -1,226,125.00 -5,014,720.00

遞延所得稅資產減少(增加以「－」號填列) 19,706.59 431,144.67

遞延所得稅負債增加(減少以「－」號填列)

存貨的減少(增加以「－」號填列) -17,657,505.80 -12,256,171.68

經營性應收項目的減少(增加以「－」號填列) -149,740,352.20 -74,111,901.75

經營性應付項目的增加(減少以「－」號填列) -47,627,578.65 106,386,997.78

其他

經營活動產生的現金流量淨額 -174,674,688.38 71,860,970.75

2. 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

75

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3. 現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 480,792,434.66 錯誤！連結無效。

減：現金的期初餘額 717,985,544.35 錯誤！連結無效。

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 -237,193,109.69 錯誤！連結無效。

十二、其他補充資料

(一) 非經常性損益

1. 當期非經常性損益明細表

項 目 金額 說明

非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的衝銷部分

越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、

按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外）

2,121,771.98

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投

資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交

易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的

影響

76

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -326,146.40

其他符合非經常性損益定義的損益項目

小 計 1,795,625.58

減：企業所得稅影響數（所得稅減少以「－」表示） 340,277.18

少數股東權益影響額(稅後) -43,907.50

歸屬於母公司所有者的非經常性損益淨額 1,499,255.90

2. 公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義界定「其他

符合非經常性損益定義的損益項目」，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經

常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的原因說明

項 目 涉及金額 原因

水利建設專項資金 1,368,098.39 因其系國家規定之稅費，且其金額計算與公司正常經營業務存在直接關係，

故不具特殊和偶發性，因此將其界定為經常性損益項目

(二) 淨資產收益率及每股收益

1. 明細情況

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率(%)

每股收益(元/股)

基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 2.85 0.18 0.18

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股

股東的淨利潤

2.74 0.18 0.18

2. 加權平均淨資產收益率的計算過程

項 目 序號 本期數

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 A 38,201,915.11

非經常性損益 B 1,499,255.90

扣除非經營性損益後的歸屬於公司普通股股東的淨利

潤

C=A-B 36,702,659.21

歸屬於公司普通股股東的期初淨資產 D 1,323,922,998.32

發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通股股東的

淨資產

E

新增淨資產次月起至報告期期末的累計月數 F

回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股股東的淨

資產

G 16,000,000.00

減少淨資產次月起至報告期期末的累計月數 H 1

其他 外幣報表折算差額 I1 -15,281.29

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增減淨資產次月起至報告期期末的累計月數 J1 3

報告期月份數 K 6

加權平均淨資產

L= D+A/2+ E×F/K-G

×H/K±I×J/K

1,340,349,648.56

加權平均淨資產收益率 M=A/L 2.85%

扣除非經常損益加權平均淨資產收益率 N=C/L 2.74%

3. 基本每股收益的計算過程

項 目 序號 2010年1－6月

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 A 38,201,915.11

非經常性損益 B 1,499,255.90

扣除非經營性損益後的歸屬於公司普通股股東的淨利潤 C=A-B 36,702,659.21

期初股份總數 D 160,000,000.00

因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 E 48,000,000.00

發行新股或債轉股等增加股份數 F

增加股份次月起至報告期期末的累計月數 G 6

因回購等減少股份數 H

減少股份次月起至報告期期末的累計月數 I

報告期縮股數 J

報告期月份數 K

發行在外的普通股加權平均數

L=D+E+F×G/K-H

×I/K-J

208,000,000.00

基本每股收益 M=A/L 0.18

扣除非經常損益基本每股收益 N=C/L 0.18

4. 稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同。

(三) 公司主要財務報表項目的異常情況及原因說明

1.資產負債表項目

(1)貨幣資金期末數較期初數減少33.84%（絕對額減少 28,602.78萬元），主要系：1）隨著募投項

目的實施，部分募集資金已使用；2）應付票據保證金減少。

(2) 應收票據期末數較期初數增長 2.62倍（絕對額增加 5,946.54萬元），主要係為降低貨款回收風

險，公司本期較多地採用以票據結算貨款的方式，期末尚未轉讓或貼現所致。

(3) 存貨期末數較期初數增長60.55%（絕對額增加 20,069.96萬元），主要系銷售訂單增多，存貨

各個項目佔用資金相應增加；此外，公司根據訂單及市場情況，增加了原材料的備貨量所致。

(4) 在建工程期末數較期初數增長1.01倍（絕對額增加8,536.34萬元），主要系募投項目實施所致。

78

(5) 無形資產期末數較期初數增長73.37%（絕對額增加3,705.41萬元），主要系購入項目用土地使用

權所致。

(6) 短期借款期末數較期初數增長57.64%（絕對額增加11,996.71萬元），主要係為增加原材料的備貨

而增加了流動資金借款；此外，因票據貼現率提高，公司流動資金借款結構由籌資性票據轉向短期借

款。

(7) 預收款項期末數較期初數增長54.37%（絕對額增加2,972.04萬元），主要系銷售訂單增加，預收

客戶貨款相應增加所致。

(8) 應付職工薪酬期末數較期初數增長4.76倍（絕對額增加1,242.82萬元），主要系公司期末應付未

付的工資及獎金增加所致。

(9) 一年內到期的非流動負債期末數較期初數增長74.12%（絕對額增加1,260.00萬元），主要系一年

內到期的長期借款轉入本項目所致。

(10) 其他流動負債期末數較期初數減少47.45%（絕對額減少7.51萬元），主要系本期未向美國出口焊

接管，導致應計提的反傾銷和反補貼的有關負債下降所致。

(11) 長期借款期末數較期初數減少39.30%（絕對額減少2,460.00萬元），主要系隨著公開發行新股募

集資金到位，借款融資需求減少所致。

(12) 股本期末數較期初數增長30%（絕對額增加4,800.00萬元），系本期公司以資本公積金轉增股本，

每10股轉增3股所致。

2.利潤表項目

(1) 營業稅金及附加本期數較上年同期數減少81.25%（絕對額減少 162.79萬元），主要系受募投項

目實施及原材料採購規模增加影響,應繳增值稅金額下降，導致應繳各項附加也相應下降。

(2) 財務費用本期數較上年同期數減少60.01%（絕對額減少 818.69萬元），主要系募集資金到位，

借款金額比上年同期減少，利息支出也相應下降所致。

(3) 資產減值損失本期數較上年同期數減少90.85%（絕對額減少 319.52萬元），主要系期末存貨不

存在明顯減值跡象，故未計提存貨跌價準備所致。

(4) 營業外支出本期數較上年同期數增長 30.74%（絕對額增加 39.83萬元），主要系隨著產品銷售規

模的增加和營業收入的增長，相應按營業收入計提的水利建設專項資金增加所致。

(5) 所得稅費用本期數較上年同期數減少35.27%（絕對額減少 390.96萬元），主要系本期實現的利

潤總額有所下降，導致應納所得稅額相應下降。

浙江久立特材科技股份有限公司

2010年8月26日

79

第八節 備查文件目錄

一、載有公司董事長籤名的 2010 年半年度報告文本

二、載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報告文

本

三、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿

四、其他有關資料

浙江久立特材科技股份有限公司董事會

董事長：周志江

2010年8月26日

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