江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告正文
2010年
7月
26日
江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
2010年半年度報告正文
目錄
一、公司基本情況.........................................................................................3
二、主要財務數據和指標.............................................................................3
三、股本變動及主要股東持股情況
............................................................4
四、董事、監事、高級管理人員情況
........................................................5
五、管理層討論與分析.................................................................................5
六、重要事項.................................................................................................6
七、財務報告.................................................................................................9
八、備查文件...............................................................................................47
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2010年半年度報告
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2010年半年度報告正文
重要提示：本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛
假記載、誤導性陳述或者重大遺漏並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
公司董事長張召平先生、總裁谷玉洪先生、總會計師李遠堂先生、財務主管尹相玉先生聲明：保證
半年度報告中財務報告的真實、完整。
公司半年度財務報告未經審計。
一、公司基本情況
一、公司法定中文名稱：江漢石油鑽頭股份有限公司
公司法定英文名稱：
KingDream Public Limited Company
英文名稱縮寫：
KPLC
二、公司股票上市地：深圳證券交易所
股票簡稱：江鑽股份
股票代碼：
000852
三、公司註冊地址：湖北省武漢市洪山區珞瑜路
456號郵政編碼：430070
公司辦公地址：湖北省武漢市東湖新技術開發區華工園一路
5號郵政編碼：430223
公司網址：
http：//www.kingdream.com.cn
公司電子信箱：
info@kingdream.com
四、法定代表人：張召平
五、公司董事會秘書：王一兵
證券事務代表：孟勇
電話：027-87925236傳真：027-87925067
電子信箱：
security@kingdream.com
聯繫地址：湖北省武漢東湖新技術開發區江鑽股份公司證券部郵政編碼：430223
六、信息披露媒體：報刊：《證券時報》網站：http：//www.cninfo.com.cn
七、報告備置地點：公司證券部
二、主要財務數據和指標
單位：元
本報告期末上年度期末
本報告期末比上年度期末
增減(％)
總資產 1,910,047,588.08 1,591,300,149.78 20.03
歸屬於上市公司股東的所有者權益 982,330,945.85 968,753,615.66 1.40
股本 400,400,000.00 400,400,000.00 0.00
歸屬於上市公司股東的每股淨資產(元/股) 2.45 2.42 1.24
報告期(1－6月)上年同期
本報告期比上年同期增減
(％)
營業總收入 627,675,025.55 600,354,503.34 4.55
營業利潤 62,238,057.17 65,723,145.40 -5.30
利潤總額 62,350,727.77 65,970,612.80 -5.49
歸屬於上市公司股東的淨利潤 53,617,330.19 54,134,785.24 -0.96
歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益
後的淨利潤
53,550,103.77 53,922,943.86 -0.69
基本每股收益(元/股) 0.13 0.14 -7.14
稀釋每股收益(元/股) 0.13 0.14 -7.14
淨資產收益率(%) 5.38 5.87 減少
0.49個百分點
經營活動產生的現金流量淨額 -30,528,032.97 7,411,466.77 -511.90
每股經營活動產生的現金流量淨額(元/股) -0.08 0.02 -500.00
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淨資產收益率及每股收益計算表
項目
淨資產收益率(%) 每股收益(元)
全麵攤薄加權平均基本每股收益稀釋每股收益
歸屬於公司普通股股東的淨利潤
5.46 5.39 0.13 0.13
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通
股股東的淨利潤
5.45 5.38 0.13 0.13
註：扣除的非經常性損益項目和金額
單位：元
項目金額
非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的衝銷部分
300,713.63
計入當期損益的政府補助，但與企業業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準
定額或定量持續享受的政府補助除外
128,300.00
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
-316,343.03
所得稅影響數
25,271.77
少數股東權益影響額
20,172.41
合計
67,226.42
三、股本變動及主要股東持股情況
(一)報告期間內公司股份總數及結構未發生變動。
(二)報告期期末股東總數：35,575戶。
(三)主要股東持股情況介紹
1、前十名股東持股情況
股東名稱股東性質
持股比例
(%)
持股總數
持有有限售條
件股份數量
質押或凍結的
股份數量
中國石化集團江漢石油管理局國有法人 67.50 270,270,000 270,270,000 0
鄭麗雅境內自然人 0.55 2,221,200 0 0
中國太平洋人壽保險股份有限公司
－分紅-個人分紅
境內非國有法人
0.42 1,688,800 0 0
吳偉立境內自然人
0.28 1,108,197 0 0
馬曉境內自然人
0.17 695,650 0 0
詩凡境內自然人
0.14 575,000 0 0
中國工商銀行－廣發中證
500指數
證券投資基金(LOF)
境內非國有法人
0.13 505,855 0 0
卓玉珍境內自然人
0.12 473,080 0 0
程明遠境內自然人
0.10 397,800 0 0
中國農業銀行－南方中證
500指數
證券投資基金(LOF)
境內非國有法人
0.10 381,100 0 0
2、前
10名無限售條件股東持股情況
股東名稱持有無限售條件股份數量股份種類
鄭麗雅 2,221,200人民幣普通股
中國太平洋人壽保險股份有限公司－分紅-個人分紅 1,688,800人民幣普通股
吳偉立 1,108,197人民幣普通股
馬曉
695,650 人民幣普通股
詩凡
575,000 人民幣普通股
中國工商銀行－廣發中證
500指數證券投資基金
(LOF) 505,855 人民幣普通股
卓玉珍
473,080 人民幣普通股
程明遠
397,800 人民幣普通股
中國農業銀行－南方中證
500指數證券投資基金
(LOF) 381,100 人民幣普通股
丁元華
353,877 人民幣普通股
3、前十大股東及前十大無限售流通股股東持股相關情況說明：
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公司不知前
10名股東、前
10名無限售條件股東之間是否存在關聯關係或屬於《上市公司收購管理
辦法》規定的一致行動人。
四、董事、監事、高級管理人員情況
一、報告期內，公司董事、監事、高級管理人員持股無變動情況。
二、報告期內，公司董事、監事、高級管理人員新聘或解聘情況。
2010年
5月
14日，公司召開四屆十五次董事會，公司原總會計師張才明先生因工作調動原因離開
公司，辭去總會計師職務。董事會聘任李遠堂先生為公司總會計師，任期同第四屆董事會。
五、管理層討論與分析
一、公司主營業務範圍及經營狀況
公司主營業務範圍包括石油鑽採設備等。
報告期內，公司業務按行業或產品劃分情況：
分行業或分產品
營業收入
(萬元)
營業成本
(萬元)
毛利率
(%)
營業收入比上年
同期增減(%)
營業成本比上年
同期增減(%)
毛利率比上年
同期增減(%)
鑽頭系列銷售
47,609.00 29,200.00 38.67 0.12 0.12 0.00
石油機械配件銷售
2,389.00 1,823.00 23.69 -0.42 -0.37 -0.05
CNG天然氣
6,587.00 5,441.00 17.40 -0.02 -0.03 0.01
精細化工
3,521.00 3,026.00 14.06 0.03 0.22 -0.13
按地區劃分情況：
項目
主營業務收入
(萬元)
主營業務收入比上年同期增減
(％)
國內銷售收入
49,104.00 6.56
國外銷售收入
11,002.00 2.32
二、報告期內，公司主營業務、利潤構成及主營業務贏利能力均沒有發生重大變化
三、變動幅度超過30%的會計報表項目
項目
變動比例
(%) 變動原因
應收帳款
90.86 主要系本期銷售多集中在近兩月，短期內無法及時收回貨款所致。
預付款項
214.73 主要系本期預付進口原材料及設備增加，上海新建廠房預付工程進度款增加
所致。
其他應收款
65.03 主要系應收出口退稅款增加所致。
在建工程
67.53 主要系公司上海新建廠房尚未完工結算所致。
短期借款
42.86 主要系公司新增短期借款尚未到期所致。
應付票據
710.49 主要系公司本期採用票據結算方式增加所致。
應付職工薪酬
90.82 主要系公司本期職工工資尚未全部支付所致。
專項應付款
50.59 主要系公司收到國家
863計劃撥款所致。
預計負債
-89.36主要系公司根據法院判決支付四平博爾特公司貨款所致。
少數股東權益
87.81 主要系本期公司下屬子公司收到少數股東增資，及新設控股子公司收到少數
股東投入資本所致。
財務費用
72.41 主要系本期短期借款增多，支付貸款利息增加所致。
營業外收入
70.04 主要系本期處置固定資產利得較上期增加所致。
營業外支出
919.56 主要系公司根據法院判決支付四平博爾特公司逾期利息所致。
少數股東損益
-91.83主要系本期公司下屬子公司淨利潤較上期下降所致。
四、經營中的問題與困難
1、產品銷售增加，受結算方式的影響，造成應收帳款大幅增加，導致公司流動資金緊張。
2、隨著產品經營向多元化發展，圍繞提高新興產業運作的效率和質量，公司在產品研發、市場拓展
等方面有待進一步創新。
3、公司發展新產業、開拓新市場，需要大量專業人才，公司人才資源相對緊缺，需要增加人才數量、
改善人力資源結構。
五、公司投資情況
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2010年半年度報告
(一)報告期內，公司無募集資金使用或報告期之前募集資金的使用延續到報告期內使用的情況。
(二)報告期內，非募集資金投資項目。
1、公司投資
3,570萬元成立湖北江鑽天祥化工有限公司
1月
30日，公司第四屆十三次董事會審議通過《關於合資建設年產
3萬噸三氯氫矽項目建議書的
議案》。
6月，公司投資
3,570萬元成立湖北江鑽天祥化工有限公司，該公司註冊資本
7,000萬元，公司
以現金出資
3,570萬元人民幣，佔該公司註冊資本的
51%，潛江天祥化工有限公司以實物資產及現金出
資
3,430萬元人民幣，佔該公司註冊資本的
49%。
公司經營範圍為：一般經營項目：矽及矽相關材料
(不含危險化學品)生產項目的籌建(籌建期間不得
開展生產經營活動)。
公司住所：潛江市鹽化工業園園區一路。
該公司已於
2010年
6月
6日在潛江市工商行政管理局辦理相關註冊登記手續，由於該公司生產產
品屬於危險化學品，需要相關前置審批手續，因此目前營業執照屬於籌建期營業執照。
2、公司出資
4,337萬元對承德江鑽石油機械有限責任公司進行增資
6月
8日，公司第四屆十六次董事會審議通過《關於公司與江漢石油管理局共同增資承德江鑽石油
機械有限責任公司的議案》。公司與江漢局共同出資現金
5,737萬元對公司控股子公司承德江鑽進行增
資，其中公司出資
4,337萬元，江漢局出資
1,400萬元。
7月
5日，該公司已完成變更工商登記，變更後的實收資本為
9,884萬元，其中公司出資
7,472萬
元人民幣，佔註冊資本的
75.60%；江漢局出資
2,412萬元人民幣，佔註冊資本的
24.40%。
六、重要事項
一、公司治理情況與中國證監會有關文件的要求沒有差異。
二、利潤分配方案及其執行情況
2010年
4月
2日，公司
2009年年度股東大會審議通過了《公司
2009年度利潤分配方案》，以
2009
年
12月
31日的總股本
40,040萬股為基數，向全體股東實施每
10股派現金
1.00元(含稅，扣稅後，個
人股東、投資基金實際每
10股派
0.9元現金)的利潤分配方案。股權登記日是
2010年
5月
25日，除息
日是
2010年
5月
26日。該公告刊登在
2010年
5月
17日的《證券時報》上。
公司半年度不進行利潤分配，也不用公積金轉增股本。
三、報告期內，公司無重大訴訟、仲裁事項。
四、報告期內，公司重大資產收購、出售或處置。
2007年
9月
13日，公司將持有的江蘇長豐紙業有限公司
45％股權以人民幣
3,644萬元轉讓給自然
人劉躍鳳。
2010年
7月
15日，公司收到劉躍鳳
50萬元股權轉讓款，劉躍鳳已支付股權轉讓款
3,594萬元，尚
餘
50萬元未支付，公司將繼續催收剩餘款項。
五、報告期內公司重大關聯交易事項
1、銷售貨物
關聯方名稱
本期發生額上期發生額
金額
佔同類銷貨
的比例(%)
定價政策金額
佔同類銷貨的
比例(%)
定價政策
江漢石油管理局
4,561,800.00 0.76 協議價
中國石化集團下屬單位
153,833,303.62 24.51 協議價
174,249,671.95 29.02 協議價
合計
153,833,303.62 24.51 178,811,471.95 29.78
2、採購貨物
關聯方名稱
本期發生額上期發生額
金額
佔同類採購
的比例(%)
定價政策金額
佔同類採購
的比例(%)
定價政策
江漢石油管理局
17,758,601.22 5.47協議價
12,849,457.41 5.57 協議價
江漢石油管理局
1,581,196.58 0.69 協議價
江漢石油管理局
780,666.67 0.24協議價
中國石化集團下屬單位
1,026,304.77 0.32市場價
1,061,668.92 0.46 市場價
中國石化集團下屬單位
1,419,008.27 0.44協議價
合計
20,984,580.93 6.46 15,492,322.91 6.72
3、其他應披露的事項
公司報告期內與控股股東江漢石油管理局發生的主要交易情況如下：
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公司部分水、電由江漢石油管理局提供，公司本期由江漢石油管理局供用水
1,259,946.00噸，供電
14,195,662.00千瓦時。交易價格根據國家計劃委員會《關於湖北省疏導電價矛盾和實現城鄉各類用電同
價問題的通知》(計價格[2002]2663號)的精神，由雙方協議確定。
根據雙方於
2005年
11月籤訂《供用水電合同變更協議》，自
2005年
1月
1日起供水單價為
2.12
元/噸(含稅)；用電單價按時段計價，高峰電價為基礎電價的
1.8倍，低谷電價為基礎電價的
0.48倍。
2007年
1月根據中國石化集團江漢石油管理局文件江漢局
[2007]7號《關於調整供電關聯價格的通
知》，公司於
2007年
1月與江漢石油管理局籤訂《供用水、電合同》，電費結算價調整如下：電費按時
段來計算，油田峰谷分時電價時段劃分執行湖北省峰、平、谷時段劃分。
2008年
9月根據中國石化集團財務計劃部
(中石化財 [2008]81號)《關於調整供電關聯交易價格的通
知》，公司於
2008年
9月與江漢石油管理局籤訂《供用水電合同變更協議》，電費結算價調整如下：基
礎電價自
2008年
7月
1日起為
0.892元/千瓦時(含稅)。
2009年
11月根據中國石化集團
(中石化財 [2009]119號)《關於調整供電關聯交易價格的通知》，公
司於
2009年
11月與江漢石油管理局籤訂《供用水電合同變更協議》，電費結算價調整如下：基礎電價
自
2009年
11月
20日起為
0.936元/千瓦時(含稅)。
據此，公司在報告期內共向江漢石油管理局支付水費
2,519,892.00元、電費
12,710,758.85元，上述
費用不含稅款。
4、其他關聯方交易
A、土地及廠房租賃
根據公司與江漢石油管理局籤訂《國有土地使用權租賃合同》，江漢石油管理局將位於湖北省潛江
市廣華共
11宗土地，總面積
83,231.059平方米的土地使用權出租給公司使用。土地使用權的租金標準為
每平方米
2元/月，合計年土地使用權租金標準為
1,997,500.00元。土地使用權租賃期限自
2006年
1月
1
日起至
2010年
12月
31日止。公司本期計提江漢石油管理局土地租賃費
1,000,000.00元。
湖北江鑽天祥化工有限公司租賃中國石化江漢油田分公司鹽化工總廠廠房，至
2010年
6月
30日，
應付廠房租賃費
60,951.74元。
B、轉貸資金
本報告期內，江漢石油管理局為本公司下屬潛江製造廠提供展期貸款
110,000,000.00元中石化短期
融資債券貸款，年利率
2.70%，公司本年度計提該筆貸款利息
1,501,500.00元。
C、提供資金
根據公司與中國石化財務有限責任公司武漢分公司(以下簡稱「財務公司」)2010年籤訂循環貸款協
議，公司獲財務公司授信
300,000,000.00元貸款額度，自
2010年
2月
24日至
2011年
2月
24日，可循
環使用授信額度，貸款利率按提款當日中國人民銀行公布的基準利率下浮
10.00%執行。至
210年
6月
30
日，公司已佔用
210,000,000.00元貸款額度，共支付財務公司利息
4,225,208.75元。
公司在財務公司開具商業承兌匯票
10,000,000.00元，匯票到期日為
2010年
12月
24日。
D、銷售代理
泰興市隆盛精細化工有限公司(以下簡稱「甲方」)與中國石化江漢油田分公司鹽化工總廠(以下簡稱
「乙方」)於
2009年
1月籤訂銷售代理協議，協議約定：乙方負責甲方所生產全部產品的銷售，乙方按當
期市場情況確定產品售價，並與客戶籤訂銷售合同。甲方按產品的實際銷售價格開具發票給乙方，當售
價低於甲方預算價格
5.00%時，須徵得甲方的同意。甲方每半年向乙方支付一次代理費用，支付標準按
增值稅發票總額的
2.00%(2008年為
3.00%)計算。根據乙方代銷甲方產品金額，本期甲方應向乙方支付銷
售代理費
823,924.16元，已支付
655,369.05元。
E、物業管理
公司本期根據協議，已計提江漢石油管理局物業管理費
325,000.00元。
六、重大合同
1、報告期內，公司沒有發生或以前期間發生但延續到報告期的重大託管、承包、租賃其他公司資
產或其他公司託管、承包、租賃公司資產的事項。
2、報告期內，公司沒有發生或以前期間發生但延續到報告期的重大擔保合同信息。
3、報告期內，公司沒有發生或以前期間發生但延續到報告期的重大委託理財事項。
七、報告期內，公司或持有公司股份
5%以上(含
5%)的股東在報告期內發生或以前期間發生但持續
到報告期的承諾事項的。
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江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
承諾事項
承諾人
承諾內容
履行情況
股改承諾
江漢石油管理局
1、根據中國石油化工集團公司對江漢石油
1、江漢石油管理局在公司股
管理局機械製造行業的發展定位，江漢石
改實施完成後一年內，履行股
油管理局將在江鑽股份股改實施完成後一
改承諾，提出將其優質資產三
年內，由江漢石油管理局向上市公司提出
機廠注入公司的議案，該議案
議案，利用江鑽股份上市公司平臺，通過
未獲公司股東大會審議通過。
增發或其他合適方式，將其擁有的機械制
相關事項見公司於 2008年
3
造行業的優質資產注入江鑽股份，把江鑽
月
19日、6月
14日、7月
1
股份建成中石化石油鑽採機械製造基地。
日在《證券時報》刊登的公告。
2、持有的非流通股股份自獲得上市流通權
2、該承諾已經履行完畢。
之日起，在 36個月內不通過證券交易所
掛牌交易出售或轉讓。
八、根據深圳證券交易所
2006年
8月
9日發布的《深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引》
深證上〔
2006〕92號以及《關於做好上市公司
2010年半年度報告披露工作的通知》深證上〔
2010〕211
號，公司報告期內接待調研及採訪情況。
接待時間接待地點接待方式接待對象
談論的主要內容及提
供的資料
2010年
5月
5日公司會議室現場調研嘉實基金管理有限公司張淼
中銀國際證券有限責任公司羅丹
華夏基金管理有限公司孫彬
了解公司的經營情況
2010年
5月
18日公司會議室現場調研凱基(北京)管理諮詢有限公司上海公司
張國
了解公司的經營情況
2010年
6月
24日公司會議室現場調研華泰聯合證券有限責任公司吳凱、
黃未樵
了解公司的經營情況
-8-
江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
七、財務報告
公司半年度財務報告未經審計。
資產負債表
編制單位：江漢石油鑽頭股份有限公司金額單位：人民幣元
項目附註2010年 6月 30日 2009年 12月 31日
合併母公司合併母公司
流動資產：
貨幣資金五、1 69,089,761.10 57,737,993.81 69,697,144.02 55,346,931.36
交易性金融資產
應收票據五、2 75,684,398.27 71,964,398.27 79,611,228.71 61,887,358.58
應收帳款五、3
十三、1
477,013,015.03 401,051,492.98 249,933,795.58 187,405,945.12
預付款項五、5 89,759,761.72 64,422,763.81 28,519,349.73 25,049,065.62
應收利息
應收股利
其他應收款五、4
十三、2
23,137,542.73 11,451,284.85 14,020,598.54 36,206,154.03
存貨五、6 443,995,087.43 388,054,743.65 439,832,391.44 406,559,147.57
一年內到期的非流
動資產
其他流動資產
流動資產合計 1,178,679,566.28 994,682,677.37 881,614,508.02 772,454,602.28
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資五、8
十三、3
6,169,021.50 227,763,266.08 6,169,021.50 161,033,266.08
投資性房地產
固定資產五、9 631,148,667.98 547,074,857.63 628,741,696.21 561,841,921.46
在建工程五、10 37,878,300.80 5,289,999.15 22,610,513.52 4,638,068.75
工程物資
固定資產清理
油氣資產
無形資產五、11 32,216,507.35 8,843,558.48 32,945,346.17 9,202,967.22
開發支出
商譽
長期待攤費用五、12 2,486,091.72
遞延所得稅資產五、13 21,469,432.45 12,048,822.22 19,219,064.36 10,270,294.45
其他非流動資產
非流動資產合計 731,368,021.80 801,020,503.56 709,685,641.76 746,986,517.96
資產總計 1,910,047,588.08 1,795,703,180.93 1,591,300,149.78 1,519,441,120.24
公司法定代表人：張召平主管會計工作的負責人：李遠堂會計機構負責人：尹相玉
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江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
資產負債表
(續)
編制單位：江漢石油鑽頭股份有限公司金額單位：人民幣元
項目附註2010年 6月 30日 2009年 12月 31日
合併母公司合併母公司
流動負債：
短期借款五、15 350,000,000.00 350,000,000.00 245,000,000.00 245,000,000.00
交易性金融負債
應付票據五、16 134,660,000.00 134,660,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00
應付帳款五、17 178,306,713.78 142,479,165.20 162,007,552.23 138,874,714.97
預收款項五、18 18,410,257.80 15,422,612.30 15,541,472.89 10,291,580.80
應付職工薪酬五、19 35,679,140.93 27,397,326.15 18,697,777.78 10,780,363.44
應交稅費五、20 55,085,751.71 55,079,667.04 47,821,992.55 41,488,136.09
應付利息
應付股利
其他應付款五、21 73,789,747.73 111,316,002.00 66,246,150.82 106,439,516.42
一年內到期的非流動
負債
其他流動負債
流動負債合計 845,931,611.95 836,354,772.69 577,314,946.27 574,874,311.72
非流動負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
專項應付款五、22 9,971,076.09 9,971,076.09 6,621,265.54 6,621,265.54
預計負債五、23 42,128.40 42,128.40 396,010.76 396,010.76
遞延所得稅負債五、13
其他非流動負債
非流動負債合計 10,013,204.49 10,013,204.49 7,017,276.30 7,017,276.30
負債合計 855,944,816.44 846,367,977.18 584,332,222.57 581,891,588.02
股東權益：
股本五、24 400,400,000.00 400,400,000.00 400,400,000.00 400,400,000.00
資本公積五、25 102,886,691.89 99,231,799.39 102,886,691.89 99,231,799.39
減：庫存股
專項儲備
盈餘公積五、26 136,041,028.29 136,041,028.29 136,041,028.29 136,041,028.29
未分配利潤五、27 343,003,225.67 313,662,376.07 329,425,895.48 301,876,704.54
外幣報表折算差額
歸屬於母公司的股東
權益合計
982,330,945.85 949,335,203.75 968,753,615.66 937,549,532.22
少數股東權益 71,771,825.79 38,214,311.55
股東權益合計 1,054,102,771.64 949,335,203.75 1,006,967,927.21 937,549,532.22
負債和股東權益總計 1,910,047,588.08 1,795,703,180.93 1,591,300,149.78 1,519,441,120.24
公司法定代表人：張召平主管會計工作的負責人：李遠堂會計機構負責人：尹相玉
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江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
利潤表
編制單位：江漢石油鑽頭股份有限公司金額單位：人民幣元
項目附註2010年 1-6月 2009年 1-6月
合併母公司合併母公司
一、營業收入五、28
十三、4
627,675,025.55 554,027,233.19 600,354,503.34 505,949,710.12
減：營業成本五、28
十三、4
416,620,030.51 363,061,966.98 399,395,206.16 340,627,456.28
營業稅金及附加五、29 6,009,277.25 5,936,191.39 5,980,470.33 5,484,772.97
銷售費用 25,272,094.55 19,310,361.38 23,103,159.56 15,900,129.02
管理費用 94,049,065.20 87,251,347.52 89,514,358.48 82,334,701.48
財務費用五、30 8,610,150.00 8,414,338.13 4,994,116.74 5,175,619.03
資產減值損失五、31 14,876,350.87 11,856,851.84 11,644,046.67 9,672,272.23
加：公允價值變動收益 (損失以
「－」號填列)
投資收益(損失以「－」號填列) 五、32
十三、5
1,245,774.08 588,363.76
其中：對聯營企業和合營企業
的投資收益
二、營業利潤 (虧損以「－」號填
列)
62,238,057.17 59,441,950.03 65,723,145.40 47,343,122.87
加：營業外收入五、33 482,460.51 378,514.50 283,737.03 270,273.02
減：營業外支出五、34 369,789.91 366,789.91 36,269.63 17,526.14
其中：非流動資產處置損失
三、利潤總額 (虧損總額以「－」
號填列)
62,350,727.77 59,453,674.62 65,970,612.80 47,595,869.75
減：所得稅費用五、35 8,524,920.21 7,628,003.09 9,284,100.24 6,958,607.23
四、淨利潤 (淨虧損以「－」號填
列)
53,825,807.56 51,825,671.53 56,686,512.56 40,637,262.52
歸屬於母公司所有者的淨利潤 53,617,330.19 51,825,671.53 54,134,785.24 40,637,262.52
少數股東損益 208,477.37 2,551,727.32
五、每股收益：
(一)基本每股收益五、36 0.13 0.14
(二)稀釋每股收益五、36 0.13 0.14
六、其他綜合收益五、37
七、綜合收益總額 53,825,807.56 51,825,671.53 56,686,512.56 40,637,262.52
歸屬於母公司所有者的綜合收
益總額
53,617,330.19 51,825,671.53 54,134,785.24 40,637,262.52
歸屬於少數股東的綜合收益總
額
208,477.37 2,551,727.32
公司法定代表人：張召平主管會計工作的負責人：李遠堂會計機構負責人：尹相玉
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江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
現金流量表
編制單位：江漢石油鑽頭股份有限公司金額單位：人民幣元
項目附註2010年 1-6月 2009年 1-6月
合併母公司合併母公司
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 425,536,629.50 346,387,589.63 451,039,581.91 344,992,476.24
收到的稅費返還 3,757,387.43 1,164,679.11 2,017,794.66 14,814.39
收到其他與經營活動有關的現金五、38 22,627,733.15 146,842,397.80 2,136,672.26 40,981,699.35
經營活動現金流入小計 451,921,750.08 494,394,666.54 455,194,048.83 385,988,989.98
購買商品、接受勞務支付的現金 283,159,820.85 228,081,469.87 262,610,374.99 222,430,047.29
支付給職工以及為職工支付的現
金
80,145,948.76 72,831,580.70 73,785,646.47 67,513,944.01
支付的各項稅費 57,606,010.75 48,366,637.85 65,737,974.79 47,951,125.34
支付其他與經營活動有關的現金五、38 61,538,002.69 122,605,378.74 45,648,585.81 51,805,552.56
經營活動現金流出小計 482,449,783.05 471,885,067.16 447,782,582.06 389,700,669.20
經營活動產生的現金流量淨額 -30,528,032.97 22,509,599.38 7,411,466.77 -3,711,679.22
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金 1,245,774.08 588,363.76
處置固定資產、無形資產和其他長
期資產收回的現金淨額
492,934.50 276,434.50 127,544.00 118,464.00
處置子公司及其他營業單位收到
的現金淨額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 492,934.50 1,522,208.58 127,544.00 706,827.76
購建固定資產、無形資產和其他長
期資產支付的現金
54,067,609.44 25,116,871.93 52,158,520.56 39,199,356.31
投資支付的現金 66,730,000.00 6,120,000.00
取得子公司及其他營業單位支付
的現金淨額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 54,067,609.44 91,846,871.93 58,278,520.56 39,199,356.31
投資活動產生的現金流量淨額 -53,574,674.94 -90,324,663.35 -58,150,976.56 -38,492,528.55
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 14,000,000.00
其中：子公司吸收少數股東投資收
到的現金 14,000,000.00
取得借款收到的現金 430,000,000.00 430,000,000.00 170,532,880.00 170,532,880.00
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 444,000,000.00 430,000,000.00 170,532,880.00 170,532,880.00
償還債務支付的現金 325,000,000.00 325,000,000.00 99,538,760.00 99,538,760.00
分配股利、利潤或償付利息支付的
現金
34,872,446.65 34,201,645.22 29,359,442.14 29,042,630.88
其中：子公司支付給少數股東的股
利、利潤或償付的利息
670,801.43 316,811.26
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 359,872,446.65 359,201,645.22 128,898,202.14 128,581,390.88
籌資活動產生的現金流量淨額 84,127,553.35 70,798,354.78 41,634,677.86 41,951,489.12
四、匯率變動對現金及現金等價物
的影響
485,195.82 482,884.04
五、現金及現金等價物淨增加額 24,845.44 2,983,290.81 -8,619,636.11 230,165.39
加：期初現金及現金等價物餘額 51,387,915.24 38,331,638.58 99,799,328.10 76,740,439.73
六、期末現金及現金等價物餘額 51,412,760.68 41,314,929.39 91,179,691.99 76,970,605.12
公司法定代表人：張召平主管會計工作的負責人：李遠堂會計機構負責人：尹相玉
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江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
合併股東權益變動表
編制單位：江漢石油鑽頭股份有限公司金額單位：人民幣元
項目
2010年 1-6月
歸屬於母公司股東權益
少數股東權益股東權益合計
股本資本公積減:庫存股專項儲備盈餘公積未分配利潤其他
一、上年年末餘額 400,400,000.00 102,886,691.89 136,041,028.29 329,425,895.48 38,214,311.55 1,006,967,927.21
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額 400,400,000.00 102,886,691.89 136,041,028.29 329,425,895.48 38,214,311.55 1,006,967,927.21
三、本年增減變動金額 (減少以
「-」號填列)
13,577,330.19 33,557,514.24 47,134,844.43
(一)淨利潤 53,617,330.19 208,477.37 53,825,807.56
(二)其他綜合收益
上述(一)和(二)小計 53,617,330.19 208,477.37 53,825,807.56
(三)股東投入和減少資本 34,019,838.30 34,019,838.30
1．股東投入資本 34,019,838.30 34,019,838.30
2．股份支付計入股東權益的金
額
3．其他
(四)利潤分配(減少以「-」號填列) -40,040,000.00 -670,801.43 -40,710,801.43
1．提取盈餘公積
2．對股東的分配 -40,040,000.00 -670,801.43 -40,710,801.43
3．其他
(五)股東權益內部結轉 (減少以
「-」號填列)
1．資本公積轉增股本
2．盈餘公積轉增股本
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
(六)專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末餘額 400,400,000.00 102,886,691.89 136,041,028.29 343,003,225.67 71,771,825.79 1,054,102,771.64
公司法定代表人：張召平主管會計工作的負責人：李遠堂會計機構負責人：尹相玉
- 14
江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
合併股東權益變動表(續)
編制單位：江漢石油鑽頭股份有限公司金額單位：人民幣元
項目
2009年度
歸屬於母公司股東權益
少數股東權益股東權益合計
股本資本公積減:庫存股專項儲備盈餘公積未分配利潤其他
一、上年年末餘額 308,000,000.00 195,286,691.89 126,516,458.01 260,977,544.26 34,548,602.02 925,329,296.18
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額 308,000,000.00 195,286,691.89 126,516,458.01 260,977,544.26 34,548,602.02 925,329,296.18
三、本年增減變動金額 (減少以
「-」號填列)
92,400,000.00 -92,400,000.00 9,524,570.28 68,448,351.22 3,665,709.53 81,638,631.03
(一)淨利潤 108,772,921.50 4,696,517.78 113,469,439.28
(二)其他綜合收益
上述(一)和(二)小計 108,772,921.50 4,696,517.78 113,469,439.28
(三)股東投入和減少資本 3,024,000.00 3,024,000.00
1．股東投入資本 3,024,000.00 3,024,000.00
2．股份支付計入股東權益的金
額
3．其他
(四)利潤分配(減少以「-」號填列) 9,524,570.28 -40,324,570.28 -4,054,808.25 -34,854,808.25
1．提取盈餘公積 9,524,570.28 -9,524,570.28
2．對股東的分配 -30,800,000.00 -4,054,808.25 -34,854,808.25
3．其他
(五)股東權益內部結轉 (減少以
「-」號填列)
92,400,000.00 -92,400,000.00
1．資本公積轉增股本 92,400,000.00 -92,400,000.00
2．盈餘公積轉增股本
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
(六)專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末餘額 400,400,000.00 102,886,691.89 136,041,028.29 329,425,895.48 38,214,311.55 1,006,967,927.21
公司法定代表人：張召平主管會計工作的負責人：李遠堂會計機構負責人：尹相玉
- 15
江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
股東權益變動表
編制單位：江漢石油鑽頭股份有限公司金額單位：人民幣元
項目
2010年 1-6月
股本資本公積
減:庫存
股
專項儲備盈餘公積未分配利潤股東權益合計
一、上年年末餘額 400,400,000.00 99,231,799.39 136,041,028.29 301,876,704.54 937,549,532.22
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額 400,400,000.00 99,231,799.39 136,041,028.29 301,876,704.54 937,549,532.22
三、本年增減變動金額(減少以「-」號填列 ) 11,785,671.53 11,785,671.53
(一)淨利潤 51,825,671.53 51,825,671.53
(二)其他綜合收益
上述(一)和(二)小計 51,825,671.53 51,825,671.53
(三)股東投入和減少資本
1．股東投入資本
2．股份支付計入股東權益的金額
3．其他
(四)利潤分配(減少以「-」號填列 ) -40,040,000.00 -40,040,000.00
1．提取盈餘公積
2．對股東的分配 -40,040,000.00 -40,040,000.00
3．其他
(五)股東權益內部結轉 (減少以「-」號填列 )
1．資本公積轉增股本
2．盈餘公積轉增股本
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
(六)專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末餘額 400,400,000.00 99,231,799.39 136,041,028.29 313,662,376.07 949,335,203.75
公司法定代表人：張召平主管會計工作的負責人：李遠堂會計機構負責人：尹相玉
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江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
股東權益變動表(續)
編制單位：江漢石油鑽頭股份有限公司金額單位：人民幣元
項目
2009年度
股本資本公積
減:庫存
股
專項儲備盈餘公積未分配利潤股東權益合計
一、上年年末餘額 308,000,000.00 191,631,799.39 126,516,458.01 246,955,572.05 873,103,829.45
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額 308,000,000.00 191,631,799.39 126,516,458.01 246,955,572.05 873,103,829.45
三、本年增減變動金額(減少以「-」號填列 ) 92,400,000.00 -92,400,000.00 9,524,570.28 54,921,132.49 64,445,702.77
(一)淨利潤 95,245,702.77 95,245,702.77
(二)其他綜合收益
上述(一)和(二)小計 95,245,702.77 95,245,702.77
(三)股東投入和減少資本
1．股東投入資本
2．股份支付計入股東權益的金額
3．其他
(四)利潤分配(減少以「-」號填列 ) 9,524,570.28 -40,324,570.28 -30,800,000.00
1．提取盈餘公積 9,524,570.28 -9,524,570.28
2．對股東的分配 -30,800,000.00 -30,800,000.00
3．其他
(五)股東權益內部結轉 (減少以「-」號填列 ) 92,400,000.00 -92,400,000.00
1．資本公積轉增股本 92,400,000.00 -92,400,000.00
2．盈餘公積轉增股本
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
(六)專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末餘額 400,400,000.00 99,231,799.39 136,041,028.29 301,876,704.54 937,549,532.22
公司法定代表人：張召平主管會計工作的負責人：李遠堂會計機構負責人：尹相玉
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江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
江漢石油鑽頭股份有限公司
財務報表附註
(2010年
1-6月)
一、公司基本情況
江漢石油鑽頭股份有限公司(以下簡稱「江鑽股份」或「公司」)是經中國石油天然氣總公司(1998)
中油勞
279號文、湖北省體改委鄂體改[1998]142號文批准，由中國石化集團江漢石油管理局
(以下
簡稱：江漢石油管理局
)以募集方式獨家發起設立的股份公司。公司經武漢市工商行政管理局核准登
記，企業法人營業執照註冊號：
420100000177402。1998年
9月
10日經中國證券監督管理委員會證
監發字[1998]172號文和證監發字
[1998]173號文批准，公司向社會公開發行人民幣普通股
5,000萬
股，在深圳證券交易所上市。
公司原註冊資本為人民幣
20,000萬元，股本總數
20,000萬股，其中國有發起人持有
15,000萬
股，社會公眾持有
5,000萬股。公司股票面值為每股人民幣
1元。
2001年根據董事會和股東大會決議，以
2000年度末總股本
20,000萬股為基數，向全體股東按
每
10股由資本公積轉增
4股，共計轉增
8,000萬股，轉增後的公司註冊資本為
28,000萬元。2003
年根據董事會和股東大會決議，以
2002年度末總股本
28,000萬股為基數，向全體股東按每
10股送
1股派
1元(含稅)，共計送股
2,800萬股，送股後的公司註冊資本為
30,800萬元。2009年根據董事
會和股東大會決議，以
2008年度末總股本
30,800萬股基數，向全體股東按每
10股由資本公積金轉
增
3股，共計轉增
9,240萬股，轉增後註冊資本增至人民幣
40,040萬元。
本公司建立了股東大會、董事會、監事會的法人治理結構，目前設製造部、技術中心、總裁辦
公室、財務部、投資發展部、人力資源部、法規審計部等部門，擁有
5個二級子公司、
1個三級子
公司。
經營範圍：石油鑽採、礦山、冶金專業設備、機電產品、光電產品、機械設備、通用零部件、
非金屬礦製品、金屬製品、合金材料、計算機硬體及軟體、燃氣設備、電子設備、儀氣儀表、化工
產品(不含危險品)、生物工程、新材料、木材產品的開發、研製、生產、銷售及相關服務；貨物進
出口、技術進出口、代理進出口(不含國家禁止或限制進出口的貨物及技術)：企業管理服務；信息
諮詢服務。兼營燃氣工程及燃氣設施的施工、經營
(僅限有許可證的分支機構)；天然氣汽車改裝
(國
家有專項規定的從其規定)、天然氣汽車鋼瓶、減壓閥及其他零部件的銷售、維修；天然氣汽車加氣、
天然氣經營(僅限有許可證的分支機構經營)；自動化控制系統的設計安裝與技術服務；銘牌設計制
造；水暖、電器安裝。
(上述經營範圍中國家有專項規定的項目經審批後或憑許可證在核定的期限內
經營)
公司所處行業為機械行業專用設備製造業，主要產品為油用鑽頭。
公司控股股東江漢石油管理局，中國石油化工集團公司(以下簡稱：中國石化集團)為公司控股
股東的上級單位，系國務院國有資產監督管理委員會管理的中央企業。中國石化集團為公司實際控
制人。
二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯
1、財務報表的編制基礎
本財務報表按照財政部
2006年
2月頒布的《企業會計準則
—基本準則》和
38項具體會計準則
及其應用指南、解釋以及其他相關規定(統稱「企業會計準則
」)編制。
本財務報表以持續經營為基礎列報。
2、遵循企業會計準則的聲明
本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司
2010年
6月
30日的財務狀
況以及
2010年
1-6月的經營成果和現金流量等有關信息。
3、會計期間
本公司會計期間採用公曆年度，即每年自
1月
1日起至
12月
31日止。
4、記帳本位幣
本公司以人民幣為記帳本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
(1)同一控制下的企業合併
對於同一控制下的企業合併，本公司採用權益結合法進行會計處理。合併取得的被合併方的資
產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合併日被合併方的原帳面價值計量。合併對價
的帳面價值(或發行股份面值總額)與合併中取得的淨資產帳面價值份額的差額調整資本公積，資本
公積不足衝減的，調整留存收益。
- 18 -
江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
為進行企業合併發生的直接相關費用於發生時計入當期損益。
(2)非同一控制下的企業合併
對於非同一控制下的企業合併，本公司採用購買法進行會計處理。合併成本為本公司在購買日
為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。
在購買日，本公司取得的被購買方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。
本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽，
按成本扣除累計減值準備後的金額計量；對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允
價值份額的差額，經覆核後計入當期損益。
為進行企業合併發生的直接相關費用計入企業合併成本。
6、合併財務報表編制方法
合併財務報表的合併範圍包括本公司及全部子公司。
本公司合併財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調
整對子公司的長期股權投資後，由本公司編制。在編制合併財務報表時，本公司和子公司的會計政
策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來餘額予以抵銷。子公司的股東權益中不屬於
母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨列示。
在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司，本公司將該子公司合併當期期初至報告期末
的收入、費用、利潤納入合併利潤表，將其現金流量納入合併現金流量表；因非同一控制下企業合
並增加的子公司，本公司將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表，將其
現金流量納入合併現金流量表。
7、現金等價物的確定標準
現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險
很小的投資。
8、外幣業務
本公司發生外幣業務，按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率折算為
記帳本位幣金額。
期末，對外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始
確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；對以歷史成本計量
的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，
採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，計入
當期損益。
9、金融工具
金融工具是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。
(1)金融工具的確認和終止確認
本公司於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。
金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：
①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；
②該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。
(2)金融資產分類和計量
本公司的金融資產於初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值
計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，
其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定為
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產包括為了在短期內出售而取得
的金融資產，以及衍生金融工具。對於此類金融資產，採用公允價值進行後續計量，所有已實現和
未實現的損益均計入當期損益。
持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有
至到期的非衍生金融資產。對於此類金融資產，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，其
終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。
- 19
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2010年半年度報告
應收款項
應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收
帳款和其他應收款(附註二、10)。
可供出售金融資產
可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融資
產類別以外的金融資產。對於此類金融資產，採用公允價值進行後續計量。其折溢價採用實際利率
法進行攤銷並確認為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，
可供出售金融資產的公允價值變動作為資本公積的單獨部分予以確認，直到該金融資產終止確認或
發生減值時，在此之前在資本公積中確認的累計利得或損失轉入當期損益。與可供出售金融資產相
關的股利或利息收入，計入當期損益。
(3)金融負債分類和計量
本公司的金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、
其他金融負債。對於未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用
計入其初始確認金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對於此類金融負債，按照公允價值進行後續計
量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。
其他金融負債
採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。
(4)衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同籤訂當日的公允價值進行計量，並以其公允價值進行
後續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。
因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。
(5)金融工具的公允價值
本公司初始確認金融資產和金融負債時，應當按照公允價值計量。金融工具初始確認時的公允
價值通常指交易價格(即所收到或支付對價的公允價值)，但是，如果收到或支付的對價的一部分並
非針對該金融工具，該金融工具的公允價值應根據估值技術進行估計。估值技術包括參考熟悉情況
並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允
價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
(6)金融資產減值
本公司於資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值
的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認後實際發生的、對
該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。
以攤餘成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的帳面價值減記至預計未來現金流
量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按照
該金融資產原實際利率折現確定，並考慮相關擔保物的價值。
對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損
失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合
中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產)，包括
在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不
包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。
本公司對以攤餘成本計量的金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢
復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，
該轉回後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。
可供出售金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計
損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已
收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。
對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認
原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。可供出售權益
- 20
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2010年半年度報告
工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。
以成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的帳面價值，與按照類似金融資產當
時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發生
的減值損失一經確認，不再轉回。
(7)金融資產轉移
金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方(轉入方)。
本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；
保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。
本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：
放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產並確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產
控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。
10、應收款項
應收款項包括應收帳款、其他應收款。
(1)單項金額重大的應收款項壞帳準備的確認標準、計提方法
期末餘額達到
500萬元(含
500萬元)以上的客戶應收款項為單項金額重大的應收款項。
對於單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，有客觀證據表明發生了減值，根據其未來現
金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。
單獨測試未發生減值的單項金額重大的應收款項，以帳齡為信用風險組合依據帳齡分析法計提
壞帳準備，見附註二、10、(3)。
(2)單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項壞帳準備的確定依
據、計提方法
指期末單項金額未達到上述
500萬元標準的，按照逾期狀態進行組合後風險較大的應收款項，
具體包括帳齡在
1年以上的應收款項。
按信用風險特徵組合後風險較大的應收款項，按應收款項餘額百分比計提壞帳準備，見附註二、
10、(3)。
(3)以帳齡為信用風險組合的應收款項壞帳準備的計提方法
對於單項金額不重大的應收款項，與經單獨測試後未減值的單項金額重大的應收款項，根據相
同帳齡應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定報告期各項組合計提壞帳準備的比
例，計提比例為應收款項餘額的
6%。
(4)本公司向金融機構轉讓不附追索權的應收帳款，按交易款項扣除已轉銷應收帳款的帳面價值
和相關稅費後的差額計入當期損益。
11、存貨
(1)存貨的分類
本公司存貨分為原材料、低值易耗品、委託加工材料、自製半成品、在產品、庫存商品等。
(2)發出存貨的計價方法
根據行業特點和核算要求，選擇按計劃成本或實際成本核算存貨的發出成本。採用計劃成本核
算的存貨，對存貨的計劃成本和實際成本之間的差異單獨核算。領用和發出存貨時，應於月度終了
結轉其應負擔的成本差異，將計劃成本調整為實際成本。存貨發出採用實際成本核算的，按照加權
平均法或個別計價法結轉發出存貨的成本。
(3)存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
存貨可變現淨值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及
相關稅費後的金額。
本公司期末存貨成本高於其可變現淨值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個存貨項目
計提存貨跌價準備，期末，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的
金額內轉回。
(4)存貨的盤存制度
本公司存貨盤存制度採用永續盤存制。
(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品的攤銷，耐用低值易耗品在領用後，在一個會計年度內按月分次攤銷完；其他低值
易耗品在領用後一次攤銷計入當期成本費用。
12、長期股權投資
- 21
江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
(1)初始計量投資成本確定
本公司長期股權投資在取得時按初始投資成本計量。初始投資成本一般為取得該項投資而付出
的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，並包括直接相關費用。但同一控制
下的企業合併形成的長期股權投資，其初始投資成本為合併日取得的被合併方所有者權益的帳面價
值份額。
(2)後續計量及損益確認方法
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，以及對被投資單位不具有共同控制或重大
影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資採用成本法核算；對被投
資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。
本公司長期股權投資採用權益法核算時，對長期股權投資初始投資成本大於投資時應享有被投
資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；對長期股權投資初始
投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，對長期股權投資的帳面價值
進行調整，差額計入投資當期的損益。
本公司在按權益法對長期股權投資進行核算時，先對被投資單位的淨利潤進行取得投資時被投
資單位各項可辨認資產等的公允價值、會計政策和會計期間方面的調整，再按應享有或應分擔的被
投資單位的淨損益份額確認當期投資損益。
本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬於本公司
的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。
對於
2007年
1月
1日之前已經持有的對聯營企業及合營企業的長期股權投資，如存在與該投資
相關的股權投資借方差額，還應扣除按原剩餘期限直線法攤銷的股權投資借方差額，確認投資損益。
(3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
共同控制是指任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動，涉及合營企業基本經
營活動的決策需要各合營方一致同意等。其中，控制是指有權決定一個企業的財務和經營政策，並
能據以從該企業的經營活動中獲取利益。
重大影響是指重大影響是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制
或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位
20％(含
20%)以上但低於
50％的表決權股份時，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位
的生產經營決策，不形成重大影響外，均確定對被投資單位具有重大影響；本公司擁有被投資單位
20％(不含)以下的表決權股份，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種
情況下能夠參與被投資單位的生產經營決策，形成重大影響。
(4)減值測試方法及減值準備計提方法
對子公司、聯營企業及合營企業的投資，本公司計提資產減值的方法見附註二、24。
持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠
計量的長期股權投資，本公司計提資產減值的方法見附註二、9(6)
13、固定資產
(1)固定資產確認條件
本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會
計年度的有形資產。
與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，並且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固
定資產才能予以確認。
本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。
(2)各類固定資產的折舊方法
本公司採用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認
時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、
預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產的年折舊率如下：
固定資產類別預計使用壽命(年) 預計殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋建築物 30－40 3 2.43－3.23
機械設備 10－18 3 5.39－9.70
運輸工具 8－12 3 8.08－12.13
其它設備
5-10 3 9.70－19.40
其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確定折
舊率。
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(3)固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附註二、24。
(4)融資租入固定資產的認定依據、計價方法
融資租入的固定資產，能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚
可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃
資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。
(5)每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。
使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計淨殘值預計數與原先估
計數有差異的，調整預計淨殘值。
(6)大修理費用
本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條件的
部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產在定期大修理間隔
期間，照提折舊。
14、在建工程
本公司在建工程成本按實際工程支出確定﹐包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到
預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。
在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。
在建工程計提資產減值方法見附註二、24。
15、借款費用
(1)借款費用資本化的確認原則
本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，
計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借款費用
同時滿足下列條件的，開始資本化：
①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉
移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
②借款費用已經發生；
③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
(2)借款費用資本化期間
本公司購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止
資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之後所發生的借款費用，在發生
時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過
3個月的，
暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。
16、無形資產
本公司無形資產按照成本進行初始計量，並於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命
為有限的，自無形資產可供使用時起，採用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷
方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷；使用壽命不確定
的無形資產，不作攤銷。
本公司於每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，與以前
估計不同的，調整原先估計數，並按會計估計變更處理。
本公司期末預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的帳面價
值全部轉入當期損益。
無形資產計提資產減值方法見本附註二、24。
17、研究開發支出
本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。
研究階段的支出，於發生時計入當期損益。
開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使
用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益
的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將
在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產
的開發，並有能力使用或出售該無形資產；歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不
滿足上述條件的開發支出計入當期損益。
本公司相應項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項後，進入
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開發階段。
18、預計負債
如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：
①該義務是本公司承擔的現時義務；
②該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；
③該義務的金額能夠可靠地計量。
如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在
基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的帳面價值。
19、收入
(1)銷售商品
對已將商品所有權上的主要風險或報酬轉移給購貨方，不再對該商品實施繼續管理權和實際控
制權，相關的收入已經取得或取得了收款的憑據，且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，
本公司確認商品銷售收入的實現。
(2)提供勞務
對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本公司在期末按完工百分比法確認收入。
(3)讓渡資產使用權
與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本公司確認收入。
20、政府補助
政府補助在滿足政府補助所附條件並能夠收到時確認。
對於貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。其中，存在確鑿證據表明該項補助
是按照固定的定額標準撥付的，可以按照應收的金額計量，否則應當按照實際收到的金額計量。對
於非貨幣性資產的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額
1元
計量。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用期限內平均分配，計入當期損益；
與收益相關的政府補助，如果用於補償已發生的相關費用或損失，則計入當期損益，如果用於補償
以後期間的相關費用或損失，則計入遞延收益，於費用確認期間計入當期損益。按照名義金額計量
的政府補助，直接計入當期損益。
21、遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由於企業合併產生的調整商譽，或與直接計入所有者
權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。
本公司根據資產、負債於資產負債表日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，採用資產負
債表債務法確認遞延所得稅。
各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易
中產生的：
(1)商譽的初始確認，或者具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企
業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
(2)對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時
間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用
來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延
所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：
(1)該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
(2)對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，
確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣
可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
於資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該
負債期間的適用稅率計量，並反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。
於資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲
得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可
能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
22、經營租賃、融資租賃
本公司將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租
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賃之外的其他租賃確認為經營租賃。
在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值中較低者作為
租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。
經營租賃的租金在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。
23、持有待售資產
(1)持有待售的固定資產
同時滿足下列條件的固定資產劃分為持有待售：一是本公司已經就處置該固定資產作出決議；
二是本公司已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；三是該項轉讓很可能在一年內完成。
持有待售的固定資產包括單項資產和處置組。在特定情況下，處置組包括企業合併中取得的商
譽等。
持有待售的固定資產不計提折舊，按照帳面價值與公允價值減去處置費用後的淨額孰低進行計
量。
某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但後來不再滿足持有待售的固定資產的確認條件，企業
應當停止將其劃歸為持有待售，並按照下列兩項金額中較低者計量：
①該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的帳面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的
情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整後的金額；
②決定不再出售之日的再收回金額。
(2)符合持有待售條件的無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理。
24、資產減值
本公司對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、採用成本模式進行後續計量的投資性
房地產、固定資產、生產性生物資產、無形資產、商譽、探明石油天然氣礦區權益和井及相關設施
等(存貨、按公允價值模式計量的投資性房地產、遞延所得稅資產、金融資產除外)的資產減值，按
以下方法確定：
本公司於資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估
計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合併所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未
達到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。
可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之
間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估
計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主
要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入為依據。
當資產或資產組的可收回金額低於其帳面價值時，本公司將其帳面價值減記至可收回金額，減
記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
就商譽的減值測試而言，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理的方法
分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組
或資產組組合，是能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大於本公司確
定的報告分部。
減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資
產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然後對包含商譽的資
產組或者資產組組合進行減值測試，比較其帳面價值與可收回金額，如可收回金額低於帳面價值的，
確認商譽的減值損失。
資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。
25、職工薪酬
職工工資、獎金、津貼、補貼、福利費、社會保險、住房公積金等，在職工提供服務的會計期
間內確認。對於資產負債表日後
1年以上到期的，如果折現的影響金額重大，則以其現值列示。
26、公司年金計劃
除了社會基本養老保險之外，本公司依據國家企業年金制度的相關政策建立企業年金計劃(「年
金計劃」)，公司員工可以自願參加該年金計劃。本公司按員工工資總額的一定比例計提年金，相應
支出計入當期損益。除此之外，本公司並無其他重大職工社會保障承諾。
27、重大會計判斷和估計
本公司根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所採用的重要會計估計和關
鍵假設進行持續的評價。
很可能導致下一會計年度資產和負債的帳面價值出現重大調整風險的重要會計估計和關鍵假設
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列示如下：
遞延所得稅資產
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，應就所有未利用的稅務虧損確認遞延所
得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃
策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。
28、主要會計政策、會計估計的變更
公司本年度無會計政策、計估計變更事項。
29、前期會計差錯更正
公司本年度無會計差錯更正事項。
三、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種計稅依據稅率(%)
增值稅銷項稅額扣除當期允許抵扣的進項稅額後的差額。 17
企業所得稅應納稅所得額 25
營業稅應納稅營業額 5
城市維護建設稅除泰興隆盛外按流轉稅應繳稅額的
7%計繳，泰興隆盛不繳納。 7
教育費附加除泰興隆盛外按按流轉稅應繳稅額的
3%計繳，泰興隆盛不繳納。 3
堤防費除上海分公司外按流轉稅應繳稅額的
2%計繳。 2
堤防費上海分公司按流轉稅應繳稅額的
1%計繳。 1
2、稅收優惠及批文
本公司根據《關於公布湖北省
2008年第一批高新技術企業認定結果的通知》
(鄂科技發計[2009]3
號)批准的編號為
GR200842000036的《高新技術企業證書》，自
2008年執行
15%的企業所得稅率。
公司子公司泰興市隆盛精細化工有限公司系中外合資企業，從
2006年起享受所得稅
「兩免三減半
」，
2008年至
2010年減半按
12.5%的稅率徵收企業所得稅。
四、企業合併及合併財務報表
1、子公司情況
本公司子公司全部為通過設立或投資等方式取得的子公司。
子公司全稱
子公
司類
型
註冊地業務性質
註冊資本
(萬元)
經營範圍
持股比例
(%) 表決權
比例
(%)
是否合
並報表直接
持股
間接
持股
江鑽國際貿易
(武全資武漢市進出口貿RMB 1,000貨物進出口、技術進出口、100 100是
漢)有限公司易
代理進出口
(不含國家禁止
或限制進出口的貨物及技
術)
上海隆泰資產管理全資上海市投資管理
RMB 7,200投資管理，投資諮詢，企業100 100是
有限公司管理諮詢，國內貿易，創業
投資，實業投資
(涉及行政許
可的，憑許可證經營)
承德江鑽石油機械
有限責任公司
控股河北承德機械製造
RMB 9,884石油機械及鑽採配件、普通
機械、電器機械及配件製造、
75.6 75.6是
銷售；石油機械、普通機械、
電器機械維修和技術服務；
新材料技術的開發、研製、
服務等
泰興市隆盛精細化
工有限公司
控股江蘇泰州精細化工
USD 900開發、生產漂粉精
65 65是
湖北江鑽天祥化工
有限公司
控股湖北潛江矽化工
RMB7,000矽及矽相關材料
(不含危險
化學品)生產項目的籌建
51 51是
續：
子公司全稱
期末實際出
資額
(萬元)
實質上構成對子
公司淨投資的其
他項目餘額
少數股
東權益
(萬元)
少數股東權益中
用於衝減少數股
東損益的金額
從母公司所有者權益衝減子
公司少數股東分擔的本期虧
損超過少數股東在該子公司
期初所有者權益中所享有份
額後的餘額
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江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
江鑽國際貿易(武漢)有限公司 1,000
上海隆泰資產管理有限公司 7,200 234
承德江鑽石油機械有限責任公司 7,472 2,005
泰興市隆盛精細化工有限公司 4,741 2,936
湖北江鑽天祥化工有限公司 2,336 2,002
2、特殊目的的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體
本公司無特殊目的的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體。
3、持有半數及半數以上表決權比例，但未納入合併範圍的公司
公司名稱表決權比例(%)未納入合併報表原因
湖南江鑽湘中木業有限責任公司 92.25已被清算組接管
4、本期新納入合併範圍的子公司金額單位：萬元
公司名稱期末資產總額期末負債總額期末淨資產總額本期營業收入總額本期淨利潤
湖北江鑽天祥
化工有限公司 4,730.53 408.92 4,321.61 -16.37
五、合併財務報表項目注釋
1、貨幣資金
項目
期末數期初數
外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額
現金 18,236.22 14,553.46
其中：人民幣 18,236.22 18,236.22 14,553.46 14,553.46
銀行存款 51,778,986.20 54,153,787.15
其中：人民幣 45,702,014.30 45,702,014.30 50,898,762.97 50,898,762.97
美元 52,890.35 6.7909 359,173.06 317,095.45 6.8282 2,165,191.15
歐元 691,306.84 8.2710 5,717,798.84 111,240.37 9.7971 1,089,833.03
其他貨幣資金 17,292,538.68 17,292,538.68 15,528,803.41
其中：人民幣 6,634,325.09 6,634,325.09 4,084,337.63 4,084,337.63
美元 1,012,592.83 6.7909 6,876,416.66 1,100,047.10 6.8282 7,511,341.61
歐元 457,235.76 8.2710 3,781,796.93 401,458.00 9.7971 3,933,124.17
合計 69,089,761.10 69,697,144.02
其中受限制的貨幣資金明細如下：
項目期末數期初數
保函票據保證金 17,277,000.42 15,409,228.78
訴訟凍結款 400,000.00 2,900,000.00
合計 17,677,000.42 18,309,228.78
說明：因加工承攬合同糾紛，公司 (上海分公司 )銀行存款被法院凍結 400,000.00元(附註五、23)。
2、應收票據
種類期末數期初數
銀行承兌匯票 75,684,398.27 79,611,228.71
商業承兌匯票
合計 75,684,398.27 79,611,228.71
(1)期末公司無已質押的應收票據。
(2)因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的票據，以及期末公司已經背書給他方但尚未到期
的票據情況。
①本期無因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的情況。 ②公司已經背書給他方但尚未到期
的票據金額 10,390,838.00元，最大的前五名情況如下：
出票單位出票日期到期日金額備註
陝西延長石油(集團)有限責任公司 2010.02.03 2010.08.03 2,000,000.00票據 2張
2010.04.13 2010.10.13 1,000,000.00
2010.05.12 2010.11.12 1,000,000.00
河北華北石油榮盛機械製造公司 2010.01.13 2010.07.13 1,500,000.00
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2010年半年度報告
出票單位出票日期到期日金額備註
江西賽維
LDK太陽能高科技有限公司 2010.4.9 2010.10.9 1,280,838.00
遵寶鈦業有限公司 2010.4.7 2010.10.7 500,000.00
江西省泓泉實業有限公司 2010.3.19 2010.9.19 500,000.00
合計 ----7,780,838.00 --
3、應收帳款
(1)應收帳款按帳齡披露
帳齡
期末數期初數
金額比例(%) 壞帳準備金額比例(%) 壞帳準備
1年以內 496,604,807.93 95.89 29,796,288.47 258,093,611.35 93.33 15,485,616.68
1至
2年 5,929,166.15 1.14 355,749.98 6,808,252.40 2.46 408,495.14
2至
3年 4,655,333.16 0.90 279,319.99 540,872.26 0.20 32,452.34
3至
4年 137,279.92 0.03 61,785.67 412,552.15 0.15 193,325.31
4至
5年 235,157.31 0.05 223,971.31 594,803.25 0.22 594,803.25
5年以上 10,327,678.44 1.99 10,159,292.46 10,065,693.79 3.64 9,867,296.90
合計 517,889,422.91 100.000 40,876,407.88 276,515,785.20 100.00 26,581,989.62
(2)應收帳款按種類披露
種類
期末數期初數
金額
比例
(%)
壞帳準備
比例
(%)
金額
比例
(%)
壞帳準備
比例
(%)
單項金額重大
的應收帳款
397,076,997.86 76.67 23,824,619.87 6.00 154,221,333.25 55.77 9,253,279.99 6.00
單項金額不重
大但按信用風
險特徵組合後
該組合的風險21,284,614.98 4.11 11,080,119.41 52.06 17,272,214.17 6.25 11,027,375.36 63.84
較大的應收帳
款
其他不重大應
收帳款
99,527,810.07 19.22 5,971,668.60 6.00 105,022,237.78 37.98 6,301,334.27 6.00
合計
517,889,422.91 100.00 40,876,407.88 7.89 276,515,785.20 100.00 26,581,989.62 9.61
(3)期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準備計提情況
單位名稱(內容) 帳面餘額壞帳金額
計提比例
(%)
理由
中國石油集團西部鑽探工程有限公司 62,204,515.39 3,732,270.92 6.00 比例計提
中國石油化工股份公司中原油田分公司物
資供應處
50,664,634.79 3,039,878.09 6.00 比例計提
遼河石油勘探局物資公司 38,589,291.60 2,315,357.50 6.00 比例計提
四川石油管理局物資總公司 26,650,135.03 1,599,008.10 6.00 比例計提
中國石油集團川慶鑽探工程有限公司長慶
鑽井總公司
20,132,020.52 1,207,921.23 6.00 比例計提
中國石化勝利油田有限公司供應處 15,209,240.49 912,554.42 6.00 比例計提
武漢市公共運輸集團有限責任公司 14,229,699.57 853,781.97 6.00 比例計提
中國石油集團西部鑽探工程有限公司吐哈
鑽井公司
12,137,606.64 728,256.40 6.00 比例計提
大港油田集團有限責任公司(物資公司) 11,930,505.51 715,830.33 6.00比例計提
中國石油集團渤海鑽探工程有限公司 11,597,655.70 695,859.34 6.00 比例計提
中國石油集團海洋工程有限公司 10,944,466.67 656,668.00 6.00 比例計提
吉林石油集團有限責任公司 10,803,159.48 648,189.57 6.00 比例計提
大慶油田物資集團 10,257,437.69 615,446.26 6.00 比例計提
- 28
江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
(美國)HIJET BIT INC 9,756,811.35 585,408.68 6.00比例計提
塔裡木第二勘探公司 9,452,395.77 567,143.75 6.00 比例計提
中國石油技術開發有限責任公司 9,053,183.86 543,191.03 6.00 比例計提
中油長城鑽井有限責任公司 8,250,388.00 495,023.28 6.00 比例計提
中國石油集團長城鑽探工程有限公司物資
分公司
7,774,247.94 466,454.88 6.00 比例計提
華北石油管理局(供應處) 7,164,330.14 429,859.81 6.00 比例計提
中國石油化工股份有限公司河南油田分公
司物資供應處
7,077,838.48 424,670.31 6.00 比例計提
中國石油集團渤海鑽探工程有限公司第一
鑽井工程分公司
6,785,173.30 407,110.40 6.00 比例計提
(哈薩克斯坦
)LLP SINO-KAZAKHSTAN
GREAT WALL DRILLING COMPAN 6,753,751.51 405,225.09 6.00 比例計提
(伊拉克)AL WAHA PETROLEUM CO.LTD. 6,299,516.49 377,970.99 6.00比例計提
中國石油集團川慶鑽探工程有限公司長慶
管具公司
6,114,103.66 366,846.22 6.00 比例計提
(哈薩克斯坦
)Orient Petroleum Technology
Service Limited Co 5,841,445.69 350,486.74 6.00 比例計提
華北石油榮盛機械製造有限公司 5,838,902.59 350,334.16 6.00 比例計提
華油惠博普科技股份有限公司 5,564,540.00 333,872.40 6.00 比例計提
油用鑽頭銷售貨款 5,528,821.39 5,528,821.39 100.00 帳齡
4年以上、
無法收回
原改制單位遺留貨款 3,402,223.86 3,402,223.86 100.00 帳齡
5年以上、
無法收回
石油機械配件銷售款 795,372.91 795,372.91 100.00帳齡
4年以上、
無法收回
油用鑽頭銷售貨款 556,175.88 556,175.88 100.00工商註銷或債
務人失蹤
工程項目尾款 146,174.59 146,174.59 100.00帳齡
4年以上、
項目組已撤銷
合計 407,505,766.49 34,253,388.50 ----
(4)單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款
帳齡
期末數期初數
金額比例(%) 壞帳準備金額比例 (%) 壞帳準備
1年以內
1至
2年 5,929,166.15 27.87 355,749.98 5,658,292.72 32.76 339,497.56
2至
3年 4,655,333.16 21.87 279,319.99 540,872.26 3.13 32,452.34
3至
4年 137,279.92 0.64 61,785.67 412,552.15 2.39 193,325.31
4至
5年 235,157.31 1.10 223,971.31 594,803.25 3.44 594,803.25
5年以上 10,327,678.44 48.52 10,159,292.46 10,065,693.79 58.28 9,867,296.90
合計 21,284,614.98 100.000 11,080,119.41 17,272,214.17 100.00 11,027,375.36
(5)公司本期無個別重大實際收回或轉回以前年度已全額或以較大比例計提壞帳準備的應收帳
款。
(6)公司本期無通過重組等其他方式收回的應收帳款。
(7)本報告期無實際核銷的應收帳款情況。
(8)本報告期應收帳款中持有公司
5%以上表決權股份的股東單位情況
單位名稱
期末數期初數
金額計提壞帳金額金額計提壞帳金額
江漢石油管理局 4,829,806.00 289,788.36 4,892,254.01 293,535.24
(9)應收帳款金額前五名單位情況
- 29
江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
單位名稱與本公司關係金額年限
佔應收帳款總額
的比例 (%)
中國石油集團西部鑽探工程有限公司非關聯方 62,204,515.39 1年以內 12.01
中國石油化工股份公司中原油田分公司
物資供應處
關聯方 50,664,634.79 1年以內 9.78
遼河石油勘探局物資公司非關聯方 38,828,809.97 1年以內 7.5
四川石油管理局物資總公司非關聯方 26,650,135.03 1年以內 5.15
中國石油集團川慶鑽探工程有限公司長
慶鑽井總公司
非關聯方 20,132,020.52 1年以內 3.89
合計 --198,480,115.70 ----
(10)應收關聯方帳款情況
單位名稱與本公司關係金額佔應收帳款總額的比例 (%)
江漢石油管理局母公司 4,829,806.00 0.93
中國石化集團下屬單位同一集團控制 102,700,693.15 19.83
合計 --107,530,499.15 -
4、其他應收款
(1)其他應收款按帳齡披露
帳齡
期末數期初數
金額比例(%) 壞帳準備金額比例(%) 壞帳準備
1年以內 22,855,762.24 61.90 1,371,345.74 11,965,742.89 43.95 717,944.58
1至
2年 3,644.93 0.01 218.70 427,047.88 1.57 25,622.87
2至
3年 255,000.00 0.69 15,300.00 2,512,739.60 9.23 150,764.38
3至
4年 1,500,000.00 4.06 90,000.00 11,117,160.84 40.83 11,117,160.84
4至
5年 11,117,160.84 30.11 11,117,160.84 10,000.00 0.04 600.00
5年以上 1,193,769.75 3.23 1,193,769.75 1,193,769.75 4.38 1,193,769.75
合計 36,925,337.76 100.000 13,787,795.03 27,226,460.96 100.00 13,205,862.42
(2)其他應收款按種類披露
種類
期末數期初數
金額
比例
(%)
壞帳準備
比例
(%)
金額
比例
(%)
壞帳準備
比例
(%)
單項金額重大的
其他應收款
20,169,914.79 54.62 11,660,326.07 57.81 16,197,506.20 59.49 11,421,981.56 70.52
單項金額不重大
但按信用風險特
徵組合後該組合2,952,414.68 8.00 1,299,288.45 44.01 4,143,557.23 15.22 1,370,757.00 33.08
的風險較大的其
他應收款
其他不重大其他
應收款
13,803,008.29 37.38 828,180.51 6.00 6,885,397.53 25.29 413,123.86 6.00
合計 36,925,337.76 100.00 13,787,795.03 37.34 27,226,460.96 100.00 13,205,862.42 48.50
(3)期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞帳準備計提情況
其他應收款內容帳面餘額壞帳金額
計提比例
(%)
理由
原子公司往來借款 11,117,160.84 11,117,160.84 100.00債務人清算中，資不抵債
應收出口退稅款
10,445,627.00 626,737.61 6.00正常比例法計提
原子公司往來借款 700,000.00 700,000.00 100.00債務人連續
5年以上虧損，資不抵債
往來款 399,362.71 399,362.71 100.00債務人被工商註銷、帳齡
5年以上
未結算勞務款 11,665.00 11,665.00 100.00帳齡
5年以上，無法收回
合計 22,673,815.55 12,854,926.16 ----
(4)單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款
- 30
江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
帳齡
期末數期初數
金額比例(%) 壞帳準備金額比例(%) 壞帳準備
1年以內
1至 2年 3,644.93 0.12 218.70 427,047.88 10.31 25,622.87
2至 3年 255,000.00 8.64 15,300.00 2,512,739.60 60.64 150,764.38
3至 4年 1,500,000.00 50.81 90,000.00
4至 5年 10,000.00 0.24 600.00
5年以上 1,193,769.75 40.43 1,193,769.75 1,193,769.75 28.81 1,193,769.75
合計 2,952,414.68 100.000 1,299,288.45 4,143,557.23 100.00 1,370,757.00
(5)公司本期並沒有個別重大實際收回或轉回以前年度已全額或以較大比例計提壞帳準備的其
他應收款。
(6)公司本期無通過重組等其他方式收回的其他應收款。
(7)本報告期其他應收款無核銷的情況。
(8)本報告期其他應收款中持有公司 5%以上表決權股份的股東單位情況
截至 2010年 6月 30日，其他應收款中無持有公司 5%以上表決權股份的股東欠款。
(9)其他應收款金額前五名單位情況
單位名稱與本公司關係金額年限
佔其他應收款總額
的比例(%)
湖南江鑽湘中木業有限責任公司非關聯方 11,117,160.84 4-5年 30.11
應收出口退稅款非關聯方 10,445,627.00 1年以內 28.29
武漢江鑽工程鑽具有限責任公司非關聯方 4,320,970.29 1年以內 11.70
劉躍鳳非關聯方 1,000,000.00 3-4年 2.71
北京江鑽特奧科技有限公司非關聯方 700,000.00 5年以上 1.90
合計 --27,583,758.13 ----
(10)其他應收關聯方款項
單位名稱與本公司關係金額佔其他應收帳總額的比例(%)
中國石化集團下屬單位同一集團控制 107,925.90 0.29
合計 --107,925.90 --
5、預付款項
(1)預付款項按帳齡列示
帳齡
期末數期初數
金額比例(%) 金額比例(%)
1年以內 82,912,670.99 92.37 22,846,293.87 80.11
1至 2年 6,500,094.60 7.24 4,759,744.44 16.69
2至 3年 528,512.94 1.85
3年以上 346,996.13 0.39 384,798.48 1.35
合計 89,759,761.72 100.00 28,519,349.73 100.00
說明：公司無帳齡超過 1年的重大預付款項。
(2)預付款項金額前五名單位情況
單位名稱與本公司關係金額年限未結算原因
天津奔富工貿有限公司非關聯方 16,867,627.36 1年以內交易未完成
瀋陽第一工具機廠非關聯方 8,245,850.00 1年以內交易未完成
浙江萬匯建設集團有限公司非關聯方 6,330,000.00 1年以內交易未完成
武漢鑫匯源工貿有限公司非關聯方 5,634,400.00 1年以內交易未完成
(美國)HIJET BIT INC 非關聯方 4,113,823.41 1年以內交易未完成
合計 --41,191,700.77 ----
(3)本報告期預付款項中持有公司 5%以上表決權股份的股東單位情況
截至 2010年 6月 30日，預付款項中不存在預付持有公司 5%以上表決權股份股東的款項。
(4)預付關聯方帳款情況
- 31
江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
單位名稱與本公司關係金額佔預付帳款總額的比例(%)
中國石化集團下屬單位同一集團控制 233,906.16 0.26
合計 --233,906.16 --
6、存貨
(1)存貨分類
項目
期末數期初數
帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值
原材料
74,395,500.79 276,276.16 74,119,224.63 81,119,307.60 276,276.16 80,843,031.44
低值易耗品 5,397,003.55 8,053.74 5,388,949.81 5,362,591.67 8,053.74 5,354,537.93
委託加工材
料
3,193,166.49 3,193,166.49 2,911,754.10 2,911,754.10
自製半成品
64,673,311.09 705,237.35 63,968,073.74 65,305,779.45 705,237.35 64,600,542.10
在產品 15,479,769.87 15,479,769.87 13,168,886.98 13,168,886.98
庫存商品
287,313,408.17 5,467,505.28 281,845,902.89 278,421,144.17 5,467,505.28 272,953,638.89
合計
450,452,159.96 6,457,072.53 443,995,087.43 446,289,463.97 6,457,072.53 439,832,391.44
說明：①公司存貨不存在借款費用資本化的情形。
②年末存貨不存在抵押、擔保等受限情況。
(2)存貨跌價準備
存貨種類期初數本期計提額
本期減少
期末數
轉迴轉銷
原材料 276,276.16 276,276.16
低值易耗品 8,053.74 8,053.74
自製半成品 705,237.35 705,237.35
庫存商品 5,467,505.28 5,467,505.28
合計 6,457,072.53 6,457,072.53
7、對聯營企業投資金額單位：萬元
被投資單位
名稱
企業類
型
註冊
地
法人
代表
業務性質註冊資本
持股比
例(%)
表決權
比例(%)
關聯關係
組織機構
代碼
趨勢科技
(鄂
州)有限公司
有限責
任公司
湖北
鄂州
韓曉躍
生產銷售生
物製品、生
物基因制
品、植物提
取物、食品、
飲品
USD
400.00 30.5 30.5 聯營企業 71463913-X
續：
被投資單位名稱期末資產總額期末負債總額期末淨資產總額本期營業收入總額本期淨利潤
趨勢科技
(鄂州)
有限公司
2,881.29 858.66 2,022.63
8、長期股權投資
(1)長期股權投資分類
項目 A、期初數本期增加本期減少期末數
對合營企業投資
對聯營企業投資 6,169,021.50 6,169,021.50
對其他企業投資 15,795,124.95 15,795,124.95
小計 21,964,146.45 21,964,146.45
減：長期投資減值準備 15,795,124.95 15,795,124.95
合計 6,169,021.50 6,169,021.50
(2)長期股權投資匯總表
被投資單位核算方法初始投資成本期初餘額增減變動期末餘額
湖南江鑽湘中木業有限責任公司成本法
25,000,000.00 15,795,124.95 15,795,124.95
- 32
江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
趨勢科技(鄂州)有限公司
權益法
16,000,000.00
6,169,021.50
6,169,021.50
合計
--
41,000,000.00
21,964,146.45
21,964,146.45
續：
被投資單位
在被投資單
位持股比例
(%)
在被投資
單位表決
權比例(%)
在被投資單位持股
比例與表決權比例
不一致的說明
減值準備
本期計提
減值準備
本期現
金紅利
湖南江鑽湘中木業有
限責任公司 92.25 92.25 15,795,124.95
趨勢科技 (鄂州)有限
公司 30.50 30.50
合計 ----15,795,124.95
9、固定資產
(1)固定資產情況
項目期初數本期增加本期減少期末數
一、帳面原值合計 1,104,296,997.49 31,335,102.30 1,012,073.00 1,134,620,026.79
房屋及建築物 313,103,226.37 1,918,440.25 315,021,666.62
機器設備 635,504,109.39 24,888,009.57 660,392,118.96
運輸工具 86,385,347.94 1,045,847.26 1,012,073.00 86,419,122.20
其他設備 69,304,313.79 3,482,805.22 72,787,119.01
二、累計折舊合計 471,803,055.97 28,702,638.12 786,580.59 499,719,113.50
房屋及建築物 87,936,345.64 4,271,115.39 92,207,461.03
機器設備 320,413,693.13 17,545,216.33 337,958,909.46
運輸工具 24,264,128.82 3,481,224.01 786,580.59 26,958,772.24
其他設備 39,188,888.38 3,405,082.39 42,593,970.77
三、固定資產帳面淨值合計 632,493,941.52 634,900,913.29
房屋及建築物 225,166,880.73 222,814,205.59
機器設備 315,090,416.26 322,433,209.50
運輸工具 62,121,219.12 59,460,349.96
其他設備 30,115,425.41 30,193,148.24
四、減值準備合計 3,752,245.31 3,752,245.31
房屋及建築物 110,904.73 110,904.73
機器設備 2,864,797.63 2,864,797.63
運輸工具 3,483.10 3,483.10
其他設備 773,059.85 773,059.85
五、固定資產帳面價值合計 628,741,696.21 631,148,667.98
房屋及建築物 225,055,976.00 222,703,300.86
機器設備 312,225,618.63 319,568,411.87
運輸工具 62,117,736.02 59,456,866.86
其他設備 29,342,365.56 29,420,088.39
說明：①本期折舊額 28,702,638.12元。②本期由在建工程轉入固定資產原價為 10,645,356.53
元。③公司固定資產無抵押、擔保情況。 ④公司無重大固定資產閒置情況。
10、在建工程
(1)在建工程明細
項目
期末數期初數
帳面餘額減值準備帳面淨值帳面餘額減值準備帳面淨值
武漢鑽頭廠生產線 1,299,145.30 1,299,145.30 1,299,145.30 1,299,145.30
CNG項目 2,143,195.37 2,143,195.37 1,595,976.76 1,595,976.76
氯化石蠟項目 17,758,457.43 17,758,457.43 10,432,317.19 10,432,317.19
外購商品房 1,735,091.69 1,735,091.69 1,735,091.69 1,735,091.69
上海新廠房建設 12,125,246.40 12,125,246.40 188,667.00 188,667.00
安裝設備及其他 2,817,164.61 2,817,164.61 7,359,315.58 7,359,315.58
- 33
江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
(2)重大在建工程項目變動情況
合計 37,878,300.80 37,878,300.80 22,610,513.52 22,610,513.52
項目名稱預算數期初數本期增加轉入固定資產其他減少期末數
武漢鑽頭廠生產線 8,191,100.00 1,299,145.30 1,299,145.30
CNG項目 18,533,700.00 1,595,976.76 701,064.77 153,846.16 2,143,195.37
氯化石蠟項目 18,000,000.00 10,432,317.19 7,326,140.24 17,758,457.43
外購商品房
1,735,091.69 1,735,091.69
上海新廠房建設 49,000,000.00 188,667.00 11,936,579.40 12,125,246.40
安裝設備及其他
7,359,315.58 5,949,359.40 10,491,510.37 2,817,164.61
合計 --22,610,513.52 25,913,143.81 10,645,356.53 37,878,300.80
續：
項目名稱
工程投入佔
預算比例(%)
工程進度
(%)
利息資本化
累計金額
其中：本期利息
資本化金額
本期利息資
本化率(%)
資金來源
武漢鑽頭廠生產線 96.37 96.00 自籌
CNG項目 52.16 42.00 自籌
氯化石蠟項目 98.66 90.00 自籌
外購商品房自籌
上海新廠房建設 64.19 70.00 自籌
安裝設備及其他自籌
---
11、無形資產
項目期初數本年增加本年減少期末數
一、原價合計 35,973,106.48 35,973,106.48
Teamcenter系統 1,623,931.62 1,623,931.62
上海分公司物流管理系統 710,000.00 710,000.00
超硬切削複合片等專利技術 68,089.20 68,089.20
UG系統 1,200,000.00 1,200,000.00
土地使用權(本部) 4,576,300.00 4,576,300.00
土地使用權(隆盛精細) 3,345,245.00 3,345,245.00
土地使用權(CNG公司) 2,811,740.88 2,811,740.88
土地使用權(隆泰) 19,329,900.00 19,329,900.00
安全可靠長壽命螺杆鑽具專利權 1,800,000.00 1,800,000.00
hyperCADEXPERT軟體 482,899.78 482,899.78
其他系統軟體 25,000.00 25,000.00
二、累計攤銷額合計 3,027,760.31 728,838.82 3,756,599.13
Teamcenter系統 703,703.69 162,393.16 866,096.85
上海分公司物流管理系統 710,000.00 710,000.00
超硬切削複合片等專利技術 54,446.31 3,404.46 57,850.77
UG系統 370,000.00 60,000.00 430,000.00
土地使用權(本部) 276,484.83 57,203.76 333,688.59
土地使用權(隆盛精細) 627,233.41 83,631.12 710,864.53
土地使用權(CNG公司) 131,214.44 28,117.38 159,331.82
土地使用權(隆泰) 128,866.00 193,299.00 322,165.00
安全可靠長壽命螺杆鑽具專利權 90,000.00 90,000.00
hyperCADEXPERT軟體 24,144.99 48,289.98 72,434.97
其他系統軟體 1,666.64 2,499.96 4,166.60
三、無形資產減值準備合計
Teamcenter系統
上海分公司物流管理系統
超硬切削複合片等專利技術
UG系統
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2010年半年度報告
土地使用權(本部)
土地使用權(隆盛精細)
土地使用權(CNG公司)
土地使用權(隆泰)
安全可靠長壽命螺杆鑽具專利權
hyperCADEXPERT軟體
其他系統軟體
四、無形資產帳面價值合計 32,945,346.17 32,216,507.35
Teamcenter系統 920,227.93 757,834.77
上海分公司物流管理系統
超硬切削複合片等專利技術 13,642.89 10,238.43
UG系統 830,000.00 770,000.00
土地使用權(本部) 4,299,815.17 4,242,611.41
土地使用權(隆盛精細) 2,718,011.59 2,634,380.47
土地使用權(CNG公司) 2,680,526.44 2,652,409.06
土地使用權(隆泰) 19,201,034.00 19,007,735.00
安全可靠長壽命螺杆鑽具專利權(北油) 1,800,000.00 1,710,000.00
hyperCADEXPERT軟體(本部) 458,754.79 410,464.81
其他系統軟體 23,333.36 20,833.40
說明：本期攤銷
728,838.82元。
12、長期待攤費用
項目期初數本年新增本年攤銷期末數
經營租入固定資產改良支出
2,510,465.17 24,373.45 2,486,091.72
合計
2,510,465.17 24,373.45 2,486,091.72
說明：2010年公司與潛江天祥化工有限公司(以下簡稱「潛江天祥
」)共同投資設立湖北江鑽天祥
化工有限公司，潛江天祥出資額中包含其對原租入中國石化江漢油田分公司鹽化工總廠廠房的改良
支出，經中勤萬信會計師事務所評估，並出具勤信驗字(2010)1006號驗資報告，根據評估值作價
2,510,465.17元，本期攤銷
24,373.45元。
13、遞延所得稅資產
/遞延所得稅負債
(1)已確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
項目期末數期初數
遞延所得稅資產：
應收款項壞帳準備
8,775,630.01 6,429,971.89
存貨跌價準備
1,140,846.36 1,140,846.36
長期股權投資
3,750,000.00 3,750,000.00
固定資產 7,802,956.08 7,898,246.11
小計 21,469,432.45 19,219,064.36
遞延所得稅負債：
職工薪酬—福利費
(2)未確認遞延所得稅資產明細
項目期末數期初數
可抵扣暫時性差異 390,436.31 349,006.59
可抵扣虧損 3,023,984.41 3,023,984.41
合計 3,414,420.72 3,372,991.00
說明：公司全資子公司上海隆泰資產管理有限公司及其控股子公司北京北油江鑽井下工具有限
公司由於不能確定可以取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，未確認可抵扣暫時性差異
和可抵扣虧損產生的遞延所得稅資產。
(3)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期
年份期末數期初數備註
2012年 444,773.23 444,773.23
2013年 320,057.71 320,057.71
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2010年半年度報告
2014年 2,259,153.47 2,259,153.47
2015年
合計 3,023,984.41 3,023,984.41
(4)引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異
項目暫時性差異金額
應收款項壞帳準備 54,273,766.60
存貨跌價準備 6,457,072.53
長期股權投資 25,000,000.00
固定資產
10,883,454.80
合計 96,614,293.93
14、資產減值準備明細
項目期初數本期增加
本期減少
期末數
轉迴轉銷
壞帳準備 39,787,852.04 14,876,350.87 54,664,202.91
存貨跌價準備 6,457,072.53 6,457,072.53
長期股權投資減值準備 15,795,124.95 15,795,124.95
固定資產減值準備 3,752,245.31 3,752,245.31
合計 65,792,294.83 14,876,350.87 80,668,645.70
15、短期借款
項目期末數期初數
質押借款
抵押借款
保證借款
信用借款 350,000,000.00 245,000,000.00
合計 350,000,000.00 245,000,000.00
說明：①至
2010年
6月
30日，公司無已到期未償還的短期借款及外幣借款。
②至
2010年
6
月
30日，公司已佔用中國石化財務有限責任公司武漢分公司
210,000,000.00元循環貸款額度
(附註
七、5、(3)、③)。
16、應付票據
種類期末數期初數
銀行承兌匯票 124,660,000.00 22,000,000.00
商業承兌匯票 10,000,000.00
合計 134,660,000.00 22,000,000.00
說明：①下一會計期間將到期金額
134,660,000.00元。②期末應付
10,000,000.00元商業承兌匯
票為在中國石化財務有限責任公司武漢分公司開具的商業承兌匯票，到期日為
2010年
12月
24日，
佔應付票據總額的比例為
7.43%(附註七、
5、(3)、③)。
17、應付帳款
(1)帳齡分析
帳齡
期末數期初數
金額比例(%) 金額比例(%)
1年以內 168,249,113.64 94.35 144,914,023.15 89.45
1至2年 3,956,720.48 2.22 13,512,537.33 8.34
2至3年 3,469,537.94 1.95 1,030,155.84 0.64
3年以上 2,631,341.72 1.48 2,550,835.91 1.57
合計 178,306,713.78 100.00 162,007,552.23 100.00
說明：帳齡超過
1年未支付的應付帳款系未結算購貨款。
(2)本報告期應付帳款中應付持有公司
5%以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況
單位名稱期末數期初數
江漢石油管理局 7,831,981.83 4,685,464.95
(3)應付關聯方帳款情況
單位名稱與本公司關係金額佔應付帳款總額的比例(%)
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江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
江漢石油管理局母公司 7,831,981.83 4.39
中國石化集團下屬單位同一集團控制 1,419,305.27 0.80
合計 --9,251,287.10 --
18、預收款項
(1)帳齡分析
帳齡
期末數期初數
金額比例(%) 金額比例(%)
1年以內 15,727,378.12 85.43 13,069,235.11 84.09
1至2年 479,608.63 2.61 765,588.38 4.93
2至3年 501,658.65 2.72 175,688.06 1.13
3年以上 1,701,612.40 9.24 1,530,961.34 9.85
合計 18,410,257.80 100.00 15,541,472.89 100.00
說明：帳齡超過 1年的預收帳款為合同尾款，尚未結算。
(2)本報告期預收款項中預收持有公司 5%以上表決權股份的股東單位或關聯方情況
單位名稱期末數期初數
江漢石油管理局 843,231.99
(3)預收關聯方款項情況
單位名稱與本公司關係金額佔預收帳款總額的比例(%)
江漢石油管理局母公司 843,231.99 4.58
中國石化集團下屬單位同一集團控制 1,463,980.53 7.95
合計 --2,307,212.52 --
19、應付職工薪酬
項目期初數本期增加本期減少期末數
職工工資 61,147,903.30 45,663,553.30 15,484,350.00
職工福利費 3,053,299.55 3,053,299.55
社會保險費 5,210,555.06 21,449,593.68 21,505,956.62 5,154,192.12
住房公積金 5,500,103.58 4,756,938.45 743,165.13
工會經費 1,223,688.79 1,222,958.06 1,204,685.30 1,241,961.55
職工教育經費 5,417,306.69 1,528,697.58 464,323.28 6,481,680.99
非貨幣性福利 8,890.10 8,890.10
勞務費 4,922,116.68 4,922,116.68
離退休人員費用 6,835,060.50 263,546.00 6,571,514.50
其他 2,276.64 67,570.00 67,570.00 2,276.64
合計 18,697,777.78 98,892,242.43 81,910,879.28 35,679,140.93
說明：公司無拖欠職工工資情形。
20、應交稅費
稅項期末數期初數
增值稅 36,475,691.43 26,701,740.10
營業稅 8,555.60 200,226.35
企業所得稅 3,078,434.21 6,613,140.92
城市維護建設稅 4,491,308.67 2,303,534.75
房產稅 710,425.38 1,902,483.41
土地使用稅 71,550.72 72,479.66
車船稅 920.00
個人所得稅 1,908,558.47 2,820,258.58
印花稅 350,781.70 698,281.72
教育費附加 1,542,610.63 611,333.73
堤防費 6,341,845.43 5,647,588.86
其他稅費 105,989.47 250,004.47
合計 55,085,751.71 47,821,992.55
21、其他應付款
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江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
(1)帳齡分析
帳齡
期末數期初數
金額比例(%) 金額比例(%)
1年以內 38,545,712.22 52.24 30,961,305.28 46.73
1至2年 15,334,623.55 20.78 1,965,730.64 2.97
2至3年 1,831,473.37 2.48 1,310,166.84 1.98
3年以上 18,077,938.59 24.50 32,008,948.06 48.32
合計 73,789,747.73 100.00 66,246,150.82 100.00
(2)本報告期其他應付款中應付持有公司
5%以上表決權股份的股東單位或關聯方情況
單位名稱期末數期初數
江漢石油管理局 14,417,596.33 25,600,346.58
中國石化集團下屬單位 359,023.00 344,630.95
合計 14,776,619.33 25,935,727.28
(3)帳齡超過
1年的大額其他應付款情況的說明
單位名稱帳齡金額情況說明
江漢石油管理局 3年以上 11,591,096.33往來款
物價專項基金 1-2年 7,427,924.40代收物價專項基金
武漢市公交集團你公司
1-2年 4,852,000.00土地租金
承德市天然氣總公司 3年以上 2,137,308.45往來款
(4)金額較大的其他應付款
單位名稱帳齡金額性質或內容
物價專項基金 1年以內 7,798,408.01代收物價專項基金
物價專項基金 1-2年 7,427,924.40代收物價專項基金
江漢石油管理局 1年以內 2,826,500.00往來款
江漢石油管理局 3年以 11,591,096.33往來款
武漢市公交集團公司 1年以內 3,542,000.00土地租金
武漢市公交集團公司 1-2年 4,852,000.00土地租金
承德市天然氣總公司 3年以上 2,137,308.45往來款
承德雙橋農房房地產開發有限公司 1年以內 1,959,500.00往來款
（5）其他應付關聯方款項情況
單位名稱與本公司關係金額佔其他應付款總額的比例%
江漢石油管理局母公司 14,417,596.33 19.54
中國石化集團下屬單位同一集團控制 359,023.00 0.49
合計 --14,776,619.33 --
22、專項應付款
項目 B、期初數本期增加本期減少
C、期末數 D、備註
863計劃
2007AA09A102項
目專項經費
6,621,265.54 4,010,000.00 660,189.45 9,971,076.09
說明：根據科學技術部《關於下達
2008年度國家高技術發展計劃
(863)計劃第一批課題經費預
算的通知》(國科發［
2008］422號)，公司
2008年收到財政部撥入
863計劃
2007AA09A102項目專
項經費
9,380,000.00元，發生相關科研經費轉銷
75,923.40元。2009年發生相關科研經費及轉撥課
題組其他參研單位
2,682,811.06元。本年收到財政部撥入
863計劃
2007AA09A102項目專項經費
4,010,000.00元，發生相關科研經費及轉撥課題組其他參研單位
660,189.45元。
23、預計負債
項目期初數本期增加本期減少期末數
未決訴訟 396,010.76 353,882.36 42,128.40
說明：因加工承攬合同糾紛，四平市鐵西區人民法院於
2009年
9月
8日作出
(2009)西民二初字
第
119號一審判決，判決公司
(上海分公司)支付四平博爾特工業裝備有限公司(下稱：博爾特公司)
貨款
383,085.76元、逾期付款利息
32,762.40元，負擔案件受理費、保全費
9,366.00元，同時凍結
公司銀行存款
400,000.00元。公司不服一審判決，向吉林省四平市中級人民法院提起上訴，並確認
預計負債
396,010.76元。2010年
5月
4日，吉林省四平市中級人民法院作出
(2010)四民三終字第
47
- 38
江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
號終審判決，駁回上訴，維持原判。公司根據終審判決支付博爾特公司貨款，減少預計負債
353,882.36
元。至
2010年
6月
30日，公司
(上海分公司)被凍結銀行存款
400,000.00元尚在辦理解凍，預計負
債餘額
42,128.40元為逾期付款利息及案件受理費、保全費，待銀行存款解凍後支付。
24、股本
股份類別期初數E、本期增減(+、-) 期末數
發行新股送股公積金轉股其他小計
股份總數 400,400,000 400,400,000
25、資本公積
項目期初數本期增加本期減少期末數
股本溢價 86,910,786.91 86,910,786.91
其他資本公積 15,975,904.98 15,975,904.98
合計 102,886,691.89 102,886,691.89
26、盈餘公積
項目期初數本期增加本期減少期末數
法定盈餘公積 136,041,028.29 136,041,028.29
任意盈餘公積
合計 136,041,028.29 136,041,028.29
說明：本期未計提盈餘公積。
27、未分配利潤
項目本期發生額上年發生額提取或分配比例
調整前上年末未分配利潤
329,425,895.48 260,977,544.26 --
調整年初未分配利潤合計數（調增
+，調減
-）
--
調整後年初未分配利潤
329,425,895.48 260,977,544.26
加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤
53,617,330.19 108,772,921.50 --
減：提取法定盈餘公積 9,524,570.28
上年度按母公司
淨利潤
10%，本期
未提取盈餘公積
提取任意盈餘公積
應付普通股股利
40,040,000.00 30,800,000.00每
10股派
1.00元
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤
343,003,225.67 329,425,895.48
說明：根據公司
2010年
4月
2日召開的
2009年度股東大會決議，公司以
2009年末股本
40,040
萬股為基數，向全體股東每
10股派
1.00元人民幣
(含稅)，共分配現金股利
4,004.00萬元。
28、營業收入和營業成本
(1)分類
項目本期發生額上期發生額
主營業務收入 601,058,153.19 568,330,654.69
其他業務收入 26,616,872.36 32,023,848.65
營業成本 416,620,030.51 399,395,206.16
(2)主營業務(分行業)
行業名稱
本期發生額上期發生額
營業收入營業成本營業收入營業成本
鑽頭系列銷售
476,088,285.88 292,001,833.55 426,295,732.31 261,801,033.12
石油機械配件銷售
23,893,655.48 18,226,562.39 40,928,975.95 29,113,420.14
CNG天然氣
65,865,777.90 54,406,128.95 66,909,319.40 55,905,877.04
精細化工
35,210,433.93 30,261,292.08 34,196,627.03 24,799,723.08
合計 601,058,153.19 394,895,816.97 568,330,654.69 371,620,053.38
(4)主營業務(分地區)
地區名稱
本期發生額上期發生額
營業收入營業成本營業收入營業成本
- 39
江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
國內銷售 491,040,067.56 313,760,452.41 460,804,676.77 300,794,104.66
國外銷售 110,018,085.63 81,135,364.56 107,525,977.92 70,825,948.72
合計 601,058,153.19 394,895,816.97 568,330,654.69 371,620,053.38
(5)公司前五名客戶的營業收入情況
客戶名稱營業收入總額
佔公司全部營業收入的
比例(%)
(美國)HIJET BIT INC 68,061,456.54 10.84
中國石油集團西部鑽探工程有限公司 56,301,482.79 8.97
中國石油化工股份公司中原油田分公司物資供應處 39,115,955.32 6.23
中國石化江漢油田分公司鹽化工總廠 35,210,433.93 5.61
中國石化勝利油田有限公司供應處 29,248,487.00 4.66
合計 227,937,815.58 36.31
29、營業稅金及附加
項目本期發生額上期發生額計繳標準
城市建設稅 3,325,039.11 3,214,704.20 7%
教育費附加 1,425,029.14 1,526,626.49 3%
營業稅 825.32 6,503.00 5%
其他 1,258,383.68 1,232,636.64
合計 6,009,277.25 5,980,470.33
30、財務費用
項目本期發生額上期發生額
利息支出 6,908,794.68 4,952,048.88
減：利息收入 314,992.10 432,069.98
匯兌損益 1,527,785.53 34,315.18
手續費支出 486,819.01 236,895.17
其他支出 1,742.88 202,927.49
合計 8,610,150.00 4,994,116.74
31、資產減值損失
項目本期發生額上期發生額
壞帳損失 14,876,350.87 11,644,046.67
存貨跌價損失
固定資產減值損失
合計 14,876,350.87 11,644,046.67
32、投資收益
公司本期及上期均未發生投資收益。
33、營業外收入
項目本期發生額上期發生額
非流動資產處置利得 300,713.63 170,863.02
其中：處置固定資產利得 300,713.63 162,158.02
政府補助 128,300.00 100,000.00
其他 53,446.88 12,874.01
合計 482,460.51 283,737.03
其中，政府補助明細
項目本期發生額上期發生額說明
品牌補貼資金 50,000.00
專利補貼 7,200.00 50,000.00
財政維穩基金 121,100.00
合計 128,300.00 100,000.00
34、營業外支出
項目本期發生額上期發生額
非流動資產處置損失 5,223.91
- 40
江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
其中：處置固定資產損失
5,223.91
罰款支出 100.00 5,402.23
訴訟損失(附註十二、1) 369,689.91
其他
25,643.49
合計 369,789.91 36,269.63
35、所得稅費用
項目本期發生額上期發生額
按稅法及相關規定計算的當期所得稅 10,775,288.30 10,848,684.86
遞延所得稅調整 -2,250,368.09 -1,564,584.62
合計 8,524,920.21 9,284,100.24
36、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
項目代碼本期發生額上期發生額
報告期歸屬於公司普通股股東的淨利潤 P1 53,617,330.19 54,134,785.24
報告期歸屬於公司普通股股東的非經常性損益
F 67,226.42 211,841.38
報告期扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股
股東的淨利潤
P2=P1-F 53,617,330.19 54,134,785.24
稀釋事項對歸屬於公司普通股股東的淨利潤的
影響
P3
稀釋事項對扣除非經常性損益後歸屬於公司普
通股股東的淨利潤的影響
P4
期初股份總數 S0 400,400,000 308,000,000
報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增
加股份數
S1 92,400,000
報告期因發行新股或債轉股等增加股份數 Si
增加股份下一月份起至報告期期末的月份數 Mi 0
報告期因回購等減少股份數 Sj
減少股份下一月份起至報告期期末的月份數 Mj
報告期縮股數 Sk
報告期月份數 M0 6 6
發行在外的普通股加權平均數
S=S0+S1+Si*Mi/M0
-Sj*Mj/M0-Sk 400,400,000.00 400,400,000.00
加：假定稀釋性潛在普通股轉換為已發行普通股
而增加的普通股加權平均數
X1
計算稀釋每股收益的普通股加權平均數 X2=S+X1 400,400,000.00 400,400,000.00
其中：可轉換公司債轉換而增加的普通股加權數
認股權證
/股份期權行權而增加的普通股加權數
回購承諾履行而增加的普通股加權數
歸屬於公司普通股股東的基本每股收益 Y1=P1/S 0.13 0.14
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的
基本每股收益
Y2=P2/S 0.13 0.13
歸屬於公司普通股股東的稀釋每股收益 Y3=(P1＋P3)/X2 0.13 0.14
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的
稀釋每股收益
Y4=(P2＋P4)/X2 0.13 0.13
37、其他綜合收益
公司本期及上期均未發生其他綜合收益。
38、現金流量表項目注釋
(1)收到的其他與經營活動有關的現金
項目本期發生額上期發生額
收到的其他與經營活動有關的現金合計 22,627,733.15 2,136,672.26
其中：收往來欠款 14,451,981.25 832,897.73
國家財政部
863項目專項撥款 4,010,000.00
- 41
江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
收產權交易定金款 800,000.00
銀行存款利息收入 314,992.10 347,870.37
政府補貼款 128,300.00 100,000.00
收經營租賃租金 129,600.00
(2)支付的其他與經營活動有關的現金
項目本期發生額上期發生額
支付的其他與經營活動有關的現金合計 61,538,002.69 45,648,585.81
其中：支付往來欠款 14,000,000.00
研究開發費 10,820,514.84 5,746,486.86
差旅費及辦公費 6,835,800.95 8,081,984.02
運雜費 3,545,276.49 3,225,287.35
銷售服務費 2,410,577.48 1,674,967.79
水電費 2,147,844.38 2,190,248.67
業務招待費 1,752,266.57 2,144,329.84
環境衛生費 652,814.44 525,580.00
中介機構服務費 637,942.50 832,367.88
863項目子課題經費 600,000.00
財產保險費 592,877.82 557,680.81
廣告宣傳費 562,566.52 862,356.83
租賃費 427,170.75 316,179.70
土地租金 250,000.00 1,000,000.00
39、現金流量表補充資料
(1)現金流量表補充資料
補充資料本期發生額上期發生額
1、將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤 53,825,807.56 56,686,512.56
加：資產減值準備 14,876,350.87 11,644,046.67
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 28,702,638.12 24,405,125.26
無形資產攤銷 728,838.82 394,749.88
長期待攤費用攤銷 24,373.45
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 (收益以
「－」號填列) -300,713.63 -165,639.11
固定資產報廢損失(收益以「－」號填列)
公允價值變動損失(收益以「－」號填列)
財務費用(收益以「－」號填列) 8,436,580.21 4,917,733.70
投資損失(收益以「－」號填列)
遞延所得稅資產減少(增加以「－」號填列) -2,250,368.09 -1,629,179.45
遞延所得稅負債增加(減少以「－」號填列)
存貨的減少(增加以「－」號填列) -4,162,695.99 49,934,204.66
經營性應收項目的減少(增加以「－」號填列) -308,386,096.06 -274,848,810.11
經營性應付項目的增加(減少以「－」號填列) 177,345,023.41 136,072,722.71
其他 632,228.36
經營活動產生的現金流量淨額 -30,528,032.97 7,411,466.77
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額 51,412,760.68 91,179,691.99
減：現金的期初餘額 51,387,915.24 99,799,328.10
加：現金等價物的期末餘額
- 42
江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額 24,845.44 -8,619,636.11
說明：表中「其他」項目增加 632,228.36元為本期資金使用受到限制的現金流量變動，其中：支
付保函票據保證金 1,867,771.64 元，訴訟凍結款解凍 2,500,000.00元(附註十二、 1)。
(2)本期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息
公司本期無取得或處置子公司的情況。
(3)現金和現金等價物的構成
項目本期數上期數
1.一、現金 51,412,760.68 91,179,691.99
2.其中：庫存現金 18,236.22 14,668.26
3.可隨時用於支付的銀行存款 51,378,986.20 71,831,517.21
4.可隨時用於支付的其他貨幣資金 15,538.26 19,333,506.52
5.可用於支付的存放中央銀行款項
6.二、現金等價物
7.其中：三個月內到期的債券投資
8.三、期末現金及現金等價物餘額 51,412,760.68 91,179,691.99
(4)貨幣資金與現金和現金等價物的調節
列示於現金流量表的現金及現金等價物包括：金額
期末貨幣資金 69,089,761.10
減：使用受到限制的存款 17,677,000.42
加：持有期限不超過三個月的國債投資
期末現金及現金等價物餘額 51,412,760.68
減：期初現金及現金等價物餘額 51,387,915.24
現金及現金等價物淨增加額 24,845.44
六、資產證券化業務的會計處理
公司本期未發生資產證券化業務。
七、關聯方及關聯交易
1、本公司的母公司情況
母公司名稱關聯關係企業類型註冊地法人代表業務性質組織機構代碼
江漢石油管理局母公司國有湖北潛江張召平
石油、天然氣
相關業務等 177564194
續：
母公司名稱註冊資本(萬元) 母公司對本公司持
股比例(%)
母公司對本公司表
決權比例(%)
本公司最終控制方
江漢石油管理局 236,417 67.50 67.50 中國石化集團
2、本公司的子公司情況
子公司全稱
子公司
類型
企業類型註冊地法人代表業務性質
註冊資本
(萬元)
持股比
例(%)
表決權
比例
(%)
組織機構代碼
江鑽國際貿易
(武漢)有限公司
全資進出口貿易武漢市李建基
貨物進出口、技術進
出口、代理進出口
(不含國家禁止或限
制進出口的貨物及
技術)
RMB1,000 100 100 66675050-2
上海隆泰資產管
理有限公司
全資投資管理上海市谷玉洪
投資管理，投資諮
詢，企業管理諮詢，
國內貿易，創業投
資，實業投資(涉及
行政許可的，憑許可
證經營)
RMB7,200 100 100 76943265-4
承德江鑽石油
機械有限責任
公司
控股機械製造
河北
承德
李建基
石油機械及鑽採
配件、普通機械、
電器機械及配件
製造、銷售；石油
RMB9,884 75.6 75.6 72161779-9
- 43
江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
機械、普通機械、
電器機械維修和
技術服務；新材料
技術的開發、研
制、服務等
泰興市隆盛精細
化工有限公司
控股精細化工
江蘇
泰州
谷玉洪開發、生產漂粉精
USD900 65 65 77376635-8
湖北江鑽天祥化
工有限公司
控股矽化工
湖北
潛江
趙進斌
矽及矽相關材料
(不
含危險化學品)生產
項目的籌建
RMB7,000 51 51 557003364-4
3、本公司的合營和聯營企業情況
本公司的聯營企業情況見附註五、7。
4、本公司的其他關聯方情況
中國石化集團為公司控股股東江漢石油管理局的上級單位，為公司實際控制人，其下屬企業均
構成本公司關聯方。附註中涉及關聯方的披露，除控股股東江漢石油管理局單獨列示外，公司將中
國石化集團所有下屬企業統稱「中國石化集團下屬單位
」匯總披露。
5、關聯交易情況
（1）向關聯方銷售商品
關聯方關聯交易內容
關聯交易定
價方式及決
策程序
本期發生額上期發生額
金額
佔同類交
易金額的
比例(%)
金額
佔同類交易
金額的比例
(%)
江漢石油管理局
壓縮機、石油機
械配件等
協議價
4,561,800.00 0.76
中國石化集團下屬單位
油用鑽頭、石油
機械配件、漂粉
精等
協議價
153,833,303.62 24.51 174,249,671.95 29.02
合計
153,833,303.62 24.51 178,811,471.95 29.78
（2）從關聯方購買商品
關聯方關聯交易內容
關聯交易定
價方式及決
策程序
本期發生額上期發生額
金額
佔同類交
易金額的
比例(%)
金額
佔同類交
易金額的
比例(%)
江漢石油管理局水、電協議價
17,758,601.22 5.47 12,849,457.41 5.57
江漢石油管理局
天然氣壓縮機
(組)
及安裝
協議價
1,581,196.58 0.69
江漢石油管理局其他協議價
780,666.67 0.24
中國石化集團下屬單位成品油市場價
1,026,304.77 0.32 1,061,668.92 0.46
中國石化集團下屬單位其他協議價
1,419,008.27 0.44
合計
20,984,580.93 6.47 15,492,322.91 6.72
公司本年從控股股東江漢石油管理局購買商品主要交易情況如下：
①購買水、電
公司部分水、電由江漢石油管理局提供，公司本期由江漢石油管理局供用水
1,259,946.00噸，
供電
14,195,662.00千瓦時。交易價格根據國家計劃委員會《關於湖北省疏導電價矛盾和實現城鄉各
類用電同價問題的通知》(計價格[2002]2663號)的精神，由雙方協議確定。
根據雙方於
2005年
11月籤訂《供用水電合同變更協議》，自
2005年
1月
1日起供水單價為
2.12元/噸(含稅)；用電單價按時段計價，高峰電價為基礎電價的
1.8倍，低谷電價為基礎電價的
0.48
倍。
2007年
1月根據中國石化集團江漢石油管理局文件江漢局
[2007]7號《關於調整供電關聯價格
的通知》，公司於
2007年
1月與江漢石油管理局籤訂《供用水、電合同》，電費結算價調整如下：
電費按時段來計算，油田峰谷分時電價時段劃分執行湖北省峰、平、谷時段劃分。
2008年
9月根據中國石化集團財務計劃部
(中石化財 [2008]81號)《關於調整供電關聯交易價格
的通知》，公司於
2008年
9月與江漢石油管理局籤訂《供用水電合同變更協議》，電費結算價調
整如下：基礎電價自
2008年
7月
1日起為
0.892元/千瓦時(含稅)。
2009年
11月根據中國石化集團
(中石化財 [2009]119號)，
《關於調整供電關聯交易價格的通知》
公司於
2009年
11月與江漢石油管理局籤訂《供用水電合同變更協議》，電費結算價調整如下：基
- 44
江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
礎電價自
2009年
11月
20日起為
0.936元/千瓦時(含稅)。
據此，公司在報告期內共向江漢石油管理局支付水費
2,519,892.00元、電費
12,710,758.85元，
上述費用不含稅款。
（3）其他關聯交易
①土地及廠房租賃
根據公司與江漢石油管理局籤訂《國有土地使用權租賃合同》，江漢石油管理局將位於湖北省
潛江市廣華共
11宗土地，總面積
83,231.059平方米的土地使用權出租給公司使用。土地使用權的
租金標準為每平方米
2元/月，合計年土地使用權租金標準為
1,997,500.00元。土地使用權租賃期限
自
2006年
1月
1日起至
2010年
12月
31日止。公司本期計提江漢石油管理局土地租賃費
1,000,000.00
元。
湖北江鑽天祥化工有限公司租賃中國石化江漢油田分公司鹽化工總廠廠房，至
2010年
6月
30
日，應付廠房租賃費
60,951.74元。
②轉貸資金
本報告期內，江漢石油管理局為本公司下屬潛江製造廠提供展期貸款
110,000,000.00元中石化
短期融資債券貸款，年利率
2.70%，公司本年度計提該筆貸款利息
1,501,500.00元。
③提供資金
根據公司與中國石化財務有限責任公司武漢分公司(以下簡稱「財務公司」)2010年籤訂循環貸款
協議，公司獲財務公司授信
300,000,000.00元貸款額度，自
2010年
2月
24日至
2011年
2月
24日，
可循環使用授信額度，貸款利率按提款當日中國人民銀行公布的基準利率下浮
10.00%執行。至
210
年
6月
30日，公司已佔用
210,000,000.00元貸款額度，共支付財務公司利息
4,225,208.75元。
公司在財務公司開具商業承兌匯票
10,000,000.00元，匯票到期日為
2010年
12月
24日。
④銷售代理
泰興市隆盛精細化工有限公司(以下簡稱「甲方」)與中國石化江漢油田分公司鹽化工總廠(以下簡
稱「乙方」)於
2009年
1月籤訂銷售代理協議，協議約定：乙方負責甲方所生產全部產品的銷售，乙
方按當期市場情況確定產品售價，並與客戶籤訂銷售合同。甲方按產品的實際銷售價格開具發票給
乙方，當售價低於甲方預算價格
5.00%時，須徵得甲方的同意。甲方每半年向乙方支付一次代理費
用，支付標準按增值稅發票總額的
2.00%(2008年為
3.00%)計算。根據乙方代銷甲方產品金額，本
期甲方應向乙方支付銷售代理費
823,924.16元，已支付
655,369.05元。
⑤物業管理
公司本期根據協議，已計提江漢石油管理局物業管理費
325,000.00元。
6、關聯方應收應付款項
項目名稱關聯方期末數期初數
應收票據中國石化集團下屬單位 56,084,398.27 57,929,265.46
應收帳款江漢石油管理局 4,829,806.00 4,892,254.01
應收帳款中國石化集團下屬單位 102,700,693.15 77,820,638.03
其他應收款中國石化集團下屬單位 107,925.90
預付帳款中國石化集團下屬單位 233,906.16 165,170.70
應付帳款江漢石油管理局 7,831,981.83 4,685,464.95
應付帳款中國石化集團下屬單位 1,419,305.27
預收帳款江漢石油管理局 843,231.99
預收帳款中國石化集團下屬單位 1,463,980.53 393,277.13
其他應付款江漢石油管理局 14,417,596.33 25,600,346.58
其他應付款中國石化集團下屬單位 359,023.00 344,630.95
八、股份支付
公司本期及上期均未發生股份支付事項。
九、或有事項
截至
2010年
6月
30日，本公司無應披露的或有事項。
十、承諾事項
截至
2010年
6月
30日，本公司無應披露的承諾事項。
十一、資產負債表日後事項
公司於
2010年
7月
15日償還江漢石油管理局為本公司下屬潛江製造廠提供的展期中石化短期
融資債券貸款
110,000,000.00元。
- 45
江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
公司於
2010年
7月
16日新增中國石化財務有限責任公司武漢分公司貸款
90,000,000.00元。
十二、其他重要事項
1、訴訟損失
因加工承攬合同糾紛，四平博爾特工業裝備有限公司(下稱：博爾特公司)向吉林省四平市中級
人民法院提起訴訟，要求公司
(潛江製造廠)支付貨款
2,343,631.79元，吉林省四平市中級人民法院於
2009年
8月
18日作出(2009)四民二初字第
17號一審判決，判決公司支付博爾特公司貨款
2,316,318.59
元，負擔案件受理費
24,000.00元。一審判決後，法院同時凍結公司
(潛江製造廠)銀行存款
2,500,000.00
元。公司不服一審判決，向吉林省高級人民法院提起上訴，吉林省高級人民法院於
2009年
12月
26
日作出(2009)吉民三終字第
148號終審判決，駁回上訴，維持原判。公司
2009年度已支付判決貨款
2,316,318.59元。至
2010年
6月
30日，公司
(潛江製造廠)根據終審裁決，支付四平博爾特公司逾期
付款利息
369,689.91元，增加公司本期營業外支出
369,689.91元，被凍結銀行存款
2,500,000.00元
已解凍。
2、控股股東承諾事項及履行情況
公司控股股東江漢石油管理局在實施公司股權分置改革時對流通股股東承諾：
(1)持有的非流通股股份自獲得上市流通權之日起，在
36個月內不通過證券交易所掛牌交易出
售或轉讓。該承諾已經履行完畢。
(2)根據中國石化集團下屬單位對江漢石油管理局機械製造行業的發展定位，江漢石油管理局將
在江鑽股份股改實施完成後一年內，由江漢石油管理局向上市公司提出議案，利用江鑽股份上市公
司平臺，通過增發或其他合適方式，將其擁有的機械製造行業的優質資產注入江鑽股份，把江鑽股
份建成中石化石油鑽採機械製造基地。
江漢石油管理局在公司股改實施完成後一年內，履行股改承諾，提出將其優質資產三機廠注入
公司的議案，該議案未獲公司股東大會審議通過。相關事項見公司於
2008年
3月
19日、6月
14日、
7月
1日在《證券時報》刊登的公告。
十三、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收帳款
(1)應收帳款按帳齡披露
帳齡
期末數期初數
金額比例(%)壞帳準備金額比例(%) 壞帳準備
1年以內 416,644,758.37 95.53 24,998,685.49 193,134,737.16 92.38 11,588,084.23
1至
2年 5,535,477.55 1.27 332,128.66 5,853,991.08 2.80 351,239.46
2至
3年 4,282,617.20 0.98 256,957.03 159,727.16 0.08 9,583.63
3至
4年 77,131.90 0.02 58,176.80 20,165.00 0.01 1,209.90
4至
5年
419,986.90 0.20 419,986.90
5年以上 9,597,760.55 2.20 9,440,304.61 9,466,640.55 4.53 9,279,198.61
合計 436,137,745.57 100.000 35,086,252.59 209,055,247.85 100.00 21,649,302.73
(2)應收帳款按種類披露：
種類
期末數期初數
金額
比例
(%)壞帳準備
比例
(%)金額比例(%) 壞帳準備
比例
(%)
單項金額重大的應收帳款
351,905,468.07 80.69 21,114,328.08 6.00 124,060,302.96 59.34 7,443,618.17 6.00
單項金額不重大但按信用
風險特徵組合後該組合
的風險較大的應收帳款
19,492,987.20 4.47 10,087,567.10 51.75 14,782,170.47 7.07 9,992,918.09 67.60
其他不重大應收帳款
64,739,290.30 14.84 3,884,357.41 6.00 70,212,774.42 33.59 4,212,766.47 6.00
合計
436,137,745.57 100.00 35,086,252.59 8.04 209,055,247.85 100.00 21,649,302.73 10.36
(3)期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準備計提情況：
單位名稱(內容) 帳面餘額壞帳金額計提比例(%) 理由
中國石油集團西部鑽探工程有限公司
62,204,515.39 3,732,270.92 6.00 比例計提
中國石油化工股份公司中原油田分公司物資
供應處
50,664,634.79 3,039,878.09 6.00比例計提
遼河石油勘探局物資公司 38,589,291.60 2,315,357.50 6.00 比例計提
四川石油管理局物資總公司 26,650,135.03 1,599,008.10 6.00 比例計提
- 46
江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
中國石油集團川慶鑽探工程有限公司長慶鑽
井總公司
20,132,020.52 1,207,921.23 6.00 比例計提
中國石化勝利油田有限公司供應處 15,209,240.49 912,554.42 6.00 比例計提
武漢市公共運輸集團有限責任公司 14,229,699.57 853,781.97 6.00 比例計提
中國石油集團西部鑽探工程有限公司吐哈鑽
井公司
12,137,606.64 728,256.40 6.00 比例計提
大港油田集團有限責任公司(物資公司) 11,930,505.51 715,830.33 6.00比例計提
中國石油集團海洋工程有限公司 10,944,466.67 656,668.00 6.00 比例計提
吉林石油集團有限責任公司 10,803,159.48 648,189.57 6.00 比例計提
大慶油田物資集團 10,257,437.69 615,446.26 6.00比例計提
塔裡木第二勘探公司 9,452,395.77 567,143.75 6.00 比例計提
中國石油技術開發有限責任公司 9,053,183.86 543,191.03 6.00 比例計提
中油長城鑽井有限責任公司 8,250,388.00 495,023.28 6.00 比例計提
中國石油集團長城鑽探工程有限公司物資分
公司
7,774,247.94 466,454.88 6.00 比例計提
華北石油管理局(供應處) 7,164,330.14 429,859.81 6.00 比例計提
中國石油化工股份有限公司河南油田分公司
物資供應處
7,077,838.48 424,670.31 6.00 比例計提
中國石油集團渤海鑽探工程有限公司第一鑽
井工程分公司
6,785,173.30 407,110.40 6.00 比例計提
(哈薩克斯坦
)LLP SINO-KAZAKHSTAN
GREAT WALL DRILLING COMPAN 6,753,751.51 405,225.09 6.00 比例計提
(哈薩克斯坦
)Orient Petroleum Technology
Service Limited Co 5,841,445.69 350,486.74 6.00 比例計提
油用鑽頭銷售貨款
5,528,821.39 5,528,821.39 100.00 帳齡
4年以
上、無法收回
原改制單位遺留貨款
3,402,223.86 3,402,223.86 100.00 帳齡
5年以
上、無法收回
油用鑽頭銷售貨款
556,175.88 556,175.88 100.00工商註銷或
債務人失蹤
合計
361,392,689.20 30,601,549.21 ----
(4)單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款：
帳齡
期末數期初數
金額比例(%) 壞帳準備金額比例(%) 壞帳準備
1年以內
1至
2年 5,535,477.55 28.40 332,128.66 4,715,650.86 31.90 282,939.05
2至
3年 4,282,617.20 21.96 256,957.03 159,727.16 1.08 9,583.63
3至
4年 77,131.90 0.40 58,176.80 20,165.00 0.14 1,209.90
4至
5年
419,986.90 2.84 419,986.90
5年以上 9,597,760.55 49.24 9,440,304.61 9,466,640.55 64.04 9,279,198.61
合計 19,492,987.20 100.000 10,087,567.10 14,782,170.47 100.00 9,992,918.09
(5)公司本期無個別重大實際收回或轉回以前年度已全額或以較大比例計提壞帳準備的應收帳
款。
(6)公司本期無通過重組等其他方式收回的應收帳款。
(7)本報告期無實際核銷的應收帳款情況
(8)本報告期應收帳款中持有公司
5%以上表決權股份的股東單位情況
單位名稱
期末數期初數
金額計提壞帳金額金額計提壞帳金額
江漢石油管理局 4,211,806.00 252,708.36
(9)應收帳款金額前五名單位情況
- 47
江漢石油鑽頭股份有限公司
2010年半年度報告
單位名稱與本公司關係金額年限
佔應收帳款總
額的比例(%)
中國石油集團西部鑽探工程有限公司非關聯方 62204515.39 1年以內
14.26
中國石油化工股份公司中原油田分公
司物資供應處
關聯方 50664634.79 1年以內 11.62
遼河石油勘探局物資公司非關聯方 38828809.97 1年以內
8.9
四川石油管理局物資總公司非關聯方 26650135.03 1年以內
6.11
中國石油集團川慶鑽探工程有限公司
長慶鑽井總公司
非關聯方 20,132,020.52 1年以內
4.62
合計 --198,480,115.70 ----
(10)應收關聯方帳款情況
單位名稱與本公司關係金額佔應收帳款總額的比例(%)
江漢石油管理局母公司 4,211,806.00 0.97
中國石化集團下屬單位同一集團控制 98,991,672.27 22.70
合計 --103,203,478.27 --
2、其他應收款
(1)其他應收款按帳齡披露
帳齡
期末數期初數
金額比例(%) 壞帳準備金額比例(%) 壞帳準備
1年以內 10,423,573.02 42.91 625,414.40 35,684,397.67 70.49 2,141,063.87
1至
2年 3,644.93 0.02 218.70 310,047.88 0.61 18,602.87
2至
3年 255,000.00 1.05 15,300.00 2,512,739.60 4.96 150,764.38
3至
4年 1,500,000.00 6.17 90,000.00 11,117,160.84 21.96 11,117,160.84
4至
5年 11,117,160.84 45.76 11,117,160.84 10,000.00 0.02 600.00
5年以上 993,769.75 4.09 993,769.75 993,769.75 1.96 993,769.75
合計 24,293,148.54 100.000 12,841,863.69 50,628,115.74 100.00 14,421,961.71
(2)其他應收款按種類披露
種類
期末數期初數
金額比例(%) 壞帳準備比例(%)金額比例(%) 壞帳準備
比例
(%)
單項金額重大的其
他應收款
11,117,160.84 45.76 11,117,160.84 100.00 40,681,659.33 80.35 12,891,030.75 31.69
單項金額不重大但
按信用風險特徵組
合後該組合的風險
較大的其他應收款
2,752,414.68 11.33 1,099,288.45 39.94 3,826,557.23 7.56 1,163,737.00 30.41
其他不重大其他應
收款
10,423,573.02 42.91 625,414.40 6.00 6,119,899.18 12.09 367,193.96 6.00
合計
24,293,148.54 100.00 12,841,863.69 52.86 50,628,115.74 100.00 14,421,961.71 28.49
(3)期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞帳準備計提情況
其他應收款內容帳面餘額壞帳金額計提比例(%)理由
原子公司往來借款
11,117,160.84 11,117,160.84 100.00債務人清算中，資不抵債
應收出口退稅款
1,392,873.05 83,572.38 6.00正常比例計提
原子公司往來借款
500,000.00 500,000.00 100.00債務人連續
5年以上虧損、資不抵債
往來款
399,362.71 399,362.71 100.00債務人工商註銷、帳齡
5年以上
未結算勞務款
11,665.00 11,665.00 100.00帳齡
5年以上，無法收回
合計 13,421,061.60 12,111,760.93 ----
(4)單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款
帳齡
期末數期初數
金額比例(%)壞帳準備金額比例(%) 壞帳準備
1年以內
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江漢石油鑽頭股份有限公司 2010年半年度報告
1至 2年 3,644.93 0.13 218.70 310,047.88 8.10 18,602.87
2至 3年 255,000.00 9.26 15,300.00 2,512,739.60 65.67 150,764.38
3至 4年 1,500,000.00 54.50 90,000.00
4至 5年 10,000.00 0.26 600
5年以上 993,769.75 36.11 993,769.75 993,769.75 25.97 993,769.75
合計 2,752,414.68 100.00 1,099,288.45 3,826,557.23 100.00 1,163,737.00
(5)公司本期並沒有個別重大實際收回或轉回以前年度已全額或以較大比例計提壞帳準備的其
他應收款。
(6)公司本期無通過重組等其他方式收回的其他應收款。
(7)本報告期無實際核銷的其他應收款。
(8)本報告期其他應收帳中持有公司 5%以上表決權股份的股東單位情況
截至 2010年 6月 30日，其他應收款中無持有公司 5%以上表決權股份的股東欠款。
(9)其他應收款金額前五名單位情況
單位名稱與本公司關係金額年限
佔其他應收款總
額的比例(%)
湖南江鑽湘中木業有限責任公司非關聯方 11,117,160.84 4-5年 45.76
武漢江鑽工程鑽具有限責任公司非關聯方 4,320,970.29 1年以內 17.79
應收出口退稅款非關聯方 1,392,873.05 1年以內 5.73
劉躍鳳非關聯方 1,000,000.00 3-4年 4.12
北京江鑽特奧科技有限公司非關聯方 500,000.00 5年以上 2.06
合計 --21,445,762.74 ----
(10)其他應收關聯方款項
單位名稱與本公司關係金額佔其他應收款總額的比例(%)
中國石化集團下屬單位同一集團控制 107,925.90 0.29
合計 --107,925.90 --
3、長期股權投資
(1)長期股權投資分類
項目 F、期初數本期增加本期減少期末數
對子公司投資 161,033,266.08 66,730,000.00 227,763,266.08
對合營企業投資
對聯營企業投資
對其他企業投資 15,795,124.95 15,795,124.95
小計 176,828,391.03 66,730,000.00 243,558,391.03
減：長期投資減值準備 15,795,124.95 15,795,124.95
合計 161,033,266.08 66,730,000.00 227,763,266.08
(2)長期股權投資匯總表
被投資單位核算方法初始投資成本期初餘額增減變動期末餘額
①對子公司投資：
江鑽國際貿易(武漢)有限公司成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
上海隆泰資產管理有限公司成本法 72,269,485.57 72,269,485.57 72,269,485.57
承德江鑽石油機械有限責任公
司
成本法 31,350,000.00 31,350,000.00 43,370,000.00 74,720,000.00
泰興市隆盛精細化工有限公司成本法 47,413,780.51 47,413,780.51 47,413,780.51
湖北江鑽天祥化工有限公司成本法 23,360,000.00 23,360,000.00 23,360,000.00
②對其他企業投資：
湖南江鑽湘中木業有限責任公
司
成本法 25,000,000.00 15,795,124.95 15,795,124.95
合計－ 209,393,266.08 176,828,391.03 66,730,000.00 243,558,391.03
續：
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2010年半年度報告
被投資單位
在被投資
單位持股
比例(%)
在被投資
單位表決
權比例
(%)
在被投資單位
持股比例與表
決權比例不一
致的說明
減值準備
本期計提
減值準備
本期
現金
紅利
①對子公司投資：
江鑽國際貿易(武漢)有限公司 100.00 100.00
上海隆泰資產管理有限公司 100.00 100.00
承德江鑽石油機械有限責任公司 75.60 75.60
泰興市隆盛精細化工有限公司 65.00 65.00
湖北江鑽天祥化工有限公司 51.00 51.00
②對其他企業投資：
湖南江鑽湘中木業有限責任公司 92.25 92.25 15,795,124.95
合計－－－ 15,795,124.95
4、營業收入和營業成本
(1)營業收入和營業成本
項目本期發生額上期發生額
主營業務收入 527,766,061.96 473,889,242.70
其他業務收入 26,261,171.23 32,060,467.42
營業成本 363,061,966.98 340,627,456.28
(2)主營業務(分行業)
行業名稱
本期發生額上期發生額
營業收入營業成本營業收入營業成本
鑽頭系列銷售
461,900,284.06 287,697,189.96 406,979,923.30 256,885,838.48
CNG天然氣
65,865,777.90 54,406,128.95 66,909,319.40 55,905,877.04
合計 527,766,061.96 342,103,318.91 473,889,242.70 312,791,715.52
(3)主營業務(分地區)
地區名稱本期發生額上期發生額
營業收入營業成本營業收入營業成本
國內銷售
441,351,199.25 265,277,227.94 385,679,073.79 252,218,622.04
國外銷售
86,414,862.71 76,826,090.97 88,210,168.91 60,573,093.48
合計
527,766,061.96 342,103,318.91 473,889,242.70 312,791,715.52
(4)公司前五名客戶的營業收入情況
客戶名稱營業收入總額
佔公司全部營業收入的
比例(%)
中國石油集團西部鑽探工程有限公司
56,301,482.79 10.16
江鑽國際貿易
(武漢)有限公司
47,372,226.06 8.55
中國石油化工股份公司中原油田分公司物資供應處
39,115,955.32 7.06
中國石化勝利油田有限公司供應處
29,248,487.00 5.28
遼河石油勘探局物資公司
28,224,313.29 5.09
合計 200,262,464.46 36.14
5、投資收益
(1)投資收益明細
項目本期發生額上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益 1,245,774.08 588,363.76
處置長期股權投資產生的投資收益
合計 1,245,774.08 588,363.76
(2)按成本法核算的長期股權投資收益
被投資單位本期發生額上期發生額本期比上期增減變動的原因
泰興市隆盛精細化工有限公司
1,245,774.08 588,363.76被投資單位本期分紅較上期增加所致
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6、現金流量表補充資料
補充資料本期發生額上期發生額
1、將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤 51,825,671.53 40,637,262.52
加：資產減值準備 11,856,851.84 9,672,272.23
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 23,274,083.84 20,516,354.35
無形資產攤銷 359,408.74 311,118.76
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 (收
益以「－」號填列) -237,524.50 -162,158.02
固定資產報廢損失(收益以「－」號填列)
公允價值變動損失(收益以「－」號填列)
財務費用(收益以「－」號填列) 8,217,111.27 5,139,847.07
投資損失(收益以「－」號填列) -1,245,774.08 -588,363.76
遞延所得稅資產減少(增加以「－」號填列) -1,778,527.77 -1,359,700.57
遞延所得稅負債增加(減少以「－」號填列)
存貨的減少(增加以「－」號填列) 18,504,403.92 46,002,187.01
經營性應收項目的減少(增加以「－」號填列) -250,198,268.40 -227,237,205.85
經營性應付項目的增加(減少以「－」號填列) 161,339,934.63 103,356,707.04
其他 592,228.36
經營活動產生的現金流量淨額 22,509,599.38 -3,711,679.22
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
其他
3、現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額 41,314,929.39 76,970,605.12
減：現金的期初餘額 38,331,638.58 76,740,439.73
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額 2,983,290.81 230,165.39
十四、補充資料
1、當期非經常性損益明細表
項目本期發生額說明
非流動性資產處置損益 300,713.63
越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、減免
政府補助 128,300.00
對非金融企業收取的資金佔用費
取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應
享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益
非貨幣性資產交換損益
委託他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備
債務重組損益
企業重組費用
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
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項目本期發生額說明
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性
金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益
處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得
的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委託貸款取得的損益
採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產
生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整
對當期損益的影響
受託經營取得的託管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -316,343.03 附註十二、1
其他符合非經常性損益定義的損益項目
非經常性損益總額 112,670.60
減：非經常性損益的所得稅影響數 25,271.77
非經常性損益淨額 87,398.83
減：歸屬於少數股東的非經常性損益淨影響數(稅後) 20,172.41
歸屬於公司普通股股東的非經常性損益 67,226.42
2、淨資產收益率和每股收益
報告期利潤加權平均淨資產每股收益
收益率(%) 基本每股收益稀釋每股收益
歸屬於公司普通股股東的淨利潤 5.39 0.13 0.13
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股
股東的淨利潤 5.38 0.13 0.13
每股收益計算過程見本附註五、36
加權平均淨資產收益率的計算過程如下：
項目代碼報告期
報告期歸屬於公司普通股股東的淨利潤 P1 53,617,330.19
報告期歸屬於公司普通股股東的非經常性損益 F 67,226.42
報告期扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 P2=P1-F 53,550,103.77
歸屬於公司普通股股東的期初淨資產 E0 968,753,615.66
報告期發行新股或債轉股等新增的歸屬於公司普通股股東的
淨資產 Ei
新增淨資產下一月份起至報告期期末的月份數 Mi
報告期回購或現金分紅等減少的歸屬於公司普通股股東的淨
資產 Ej 40,040,000.00
減少淨資產下一月份起至報告期期末的月份數 Mj 0
其他事項引起的淨資產增減變動 Ek
其他淨資產變動下一月份起至報告期期末的月份數 Mk
報告期月份數 M0 6
歸屬於公司普通股股東的期末淨資產 E1 982,330,945.85
歸屬於公司普通股股東的加權平均淨資產 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0
-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0 995,562,280.76
歸屬於公司普通股股東的加權平均淨資產收益率 Y1=P1/E2 5.39%
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的加權平均淨資
產收益率 Y2=P2/E2 5.38%
3、公司主要財務報表項目異常情況及原因說明
(1)應收帳款期末報表數 477,013,015.03元，較期初數增加 90.86%，主要系本期銷售多集中在近
兩月，短期內無法及時收回貨款所致。
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(2)預付帳款期末餘額
89,759,761.72元，較期初餘額增加
214.73%，主要系預付本期材料款及設
備款增加所致。
(3)其他應收款期末報表數
23,137,542.73元，較期初數增加
65.03%，主要系應收出口退稅款增
加所致。
(4)在建工程期末餘額
37,878,300.80元，較期初餘額增加
67.53%，主要系公司建設廠房及氯化
石蠟生產線所致。
(5)短期借款期末餘額
350,000,000.00元，較期初餘額增加
42.86%，主要系公司新增短期借款尚
未到期所致。
(6)應付票據期末餘額
134,660,000.00元，較期初餘額增加
512.09%，主要系公司本期採用票據
結算方式增加所致。
(7)應付職工薪酬期末餘額
35,679,140.93元，較期初餘額增加
90.52%，主要系公司本期職工工
資尚未全部支付所致。
(8)專項應付款期末餘額
9,971,076.09元，較期初餘額增加
50.59%，主要系公司收到國家
863計
劃撥款所致。
(9)預計負債期末餘額
42,128.40元，較期初餘額減少
89.36%，主要系公司根據法院判決支付四
平博爾特公司貨款所致。
(10)少數股東權益期末餘額
71,771,825.79元，較期初餘額增加
87.81%，主主要系本期公司下屬
子公司收到少數股東增資，及新設控股子公司收到少數股東投入資本所致。
(11)財務費用本期發生數
8,610,150.00元，較上期增加
72.41%，主要系本期短期借款增多，支
付貸款利息增加所致。
(12)營業外收入本期發生數
482,460.51元，較上期增加
70.04%，主要系本期處置固定資產利得
較上期增加所致。
(13)營業外支出本期發生數
369,789.91元，較上期增加
919.56%，主要系公司根據法院判決支
付四平博爾特公司逾期利息所致。
(14)少數股東權益本期發生數
208,477.37元，較上期減少
91.83%，主要系本期公司下屬子公司
淨利潤較上期下降所致。
十五、財務報表的批准
本財務報表及財務報表附註業經本公司第四屆董事會第十七次會議於
2010年
7月
26日批准。
八、備查文件
1、載有法定代表人籤章的半年度報告文本；
2、載有公司法定代表人、總會計師、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報告文本；
3、報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他有關資料。
江漢石油鑽頭股份有限公司
董事長：張召平
2010年
7月
26日
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