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陝西寶光真空電器股份有限公司
600379
2011年半年度報告
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
目錄
一、重要提示 ............................................................................................................................... 2
二、公司基本情況 ........................................................................................................................ 2
三、股本變動及股東情況 ............................................................................................................ 4
四、董事、監事和高級管理人員情況 ........................................................................................ 5
五、董事會報告 ............................................................................................................................ 5
六、重要事項 ............................................................................................................................... 8
七、財務會計報告（未經審計） .............................................................................................. 12
八、備查文件目錄 ...................................................................................................................... 61
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陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
一、重要提示
(一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤
導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
(二) 公司全體董事出席董事會會議。
(三) 公司半年度財務報告未經審計。
(四)
公司負責人姓名 祁勇
主管會計工作負責人姓名 蔣華明
會計機構負責人（會計主管人員）姓名 袁衛孝
公司負責人祁勇、主管會計工作負責人蔣華明及會計機構負責人（會計主管人員）袁衛孝聲明：保證
本半年度報告中財務報告的真實、完整。
(五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況？
否
(六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？
否
二、公司基本情況
(一) 公司信息
公司的法定中文名稱 陝西寶光真空電器股份有限公司
公司的法定中文名稱縮寫 寶光股份
公司的法定英文名稱
Shanxi Baoguang Vacuum Electronic Apparatus
Co.,Ltd.
公司的法定英文名稱縮寫 BVEA
公司法定代表人 祁勇
(二) 聯繫人和聯繫方式
董事會秘書 證券事務代表
姓名 蔣華明 李文青
聯繫地址 陝西省寶雞市寶光路 53號 陝西省寶雞市寶光路 53號
電話 0917-3561512 0917-3561512
傳真 0917-3561512 0917-3561512
電子信箱 office@baoguang.com.cn office@baoguang.com.cn
(三) 基本情況簡介
註冊地址 陝西省寶雞市高新技術開發區英達路五號
註冊地址的郵政編碼 721006
辦公地址 陝西省寶雞市寶光路 53號
辦公地址的郵政編碼 721006
公司國際網際網路網址 http://www.baoguang.com.cn
電子信箱 office@baoguang.com.cn
(四) 信息披露及備置地點
公司選定的信息披露報紙名稱 《中國證券報》、《證券時報》
登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址 www.sse.com.cn
公司半年度報告備置地點 陝西寶光真空電器股份有限公司董事會辦公室
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(五) 公司股票簡況
公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A股 上海證券交易所 寶光股份 600379
(六) 主要財務數據和指標
1、主要會計數據和財務指標
單位:元幣種 :人民幣
本報告期末 上年度期末
本報告期末比上年
度期末增減(%)
總資產 587,229,259.38 548,484,670.24 7.06
所有者權益（或股東權益） 361,360,880.62 357,329,924.79 1.13
歸屬於上市公司股東的每股淨資產（元
／股）
1.6853 1.6665 1.13
報告期（ 1－6月）上年同期
本報告期比上年同
期增減(%)
營業利潤 5,639,493.56 7,965,145.18 -29.20
利潤總額 4,822,824.95 8,978,870.32 -46.29
歸屬於上市公司股東的淨利潤 3,746,214.32 8,805,162.69 -57.45
歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損
益的淨利潤
4,457,155.67 6,175,004.35 -27.82
基本每股收益(元) 0.017 0.041 -58.54
扣除非經常性損益後的基本每股收益
(元)
0.021 0.029 -27.59
稀釋每股收益(元) 0.017 0.041 -58.54
加權平均淨資產收益率(%) 1.04 2.56減少 1.52個百分點
經營活動產生的現金流量淨額 -33,013,709.63 20,120,107.79 -264.08
每股經營活動產生的現金流量淨額（元） -0.154 0.0938 -264.18
2、非經常性損益項目和金額
單位：元幣種：人民幣
非經常性損益項目 金額 說明
非流動資產處置損益 -809,134.12非流動資產處置損益
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按
照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）
119,205.00計入營業外收入的政府補助
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，
持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價
值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融
負債和可供出售金融資產取得的投資收益
-19,540.00公允價值變動損益
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -126,739.49其他營業外收支淨額
所得稅影響額 125,431.29按 15%的稅率計算
少數股東權益影響額（稅後） -164.03
陶瓷科技少數股東非經常性
損益
合計 -710,941.35
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三、股本變動及股東情況
(一) 股份變動情況表
報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。
(二) 股東和實際控制人情況
1、股東數量和持股情況
單位：股
報告期末股東總數 24,941戶
前十名股東持股情況
股東名稱 股東性質
持股比
例(%)
持股總數
報告期內
增減
持有有限
售條件股
份數量
質押或凍結的股
份數量
陝西寶光集團有限公司 國有法人 19.59 42,000,000 0 0質押 21,000,000
華安財產保險股份有限公司
境內非國有
法人
19.12 41,000,000 0 0未知
陝西省技術進步投資有限責任
公司
國有法人 4.41 9,460,000 -500,000 0未知
中國建設銀行－信達澳銀領先
增長股票型證券投資基金
未知 1.88 4,028,885 0 0未知
長江證券股份有限公司 未知 1.14 2,453,817 110,000 0未知
中誠信託有限責任公司－中誠
結構化 3號集合資金信託
未知 1.02 2,197,566 748,700 0未知
長宜環保工程有限公司
境內非國有
法人
0.69 1,479,170 0 0未知
北京茂恆投資管理有限公司
境內非國有
法人
0.66 1,424,781 0 0未知
華泰證券股份有限公司客戶信
用交易擔保證券帳戶
未知 0.65 1,384,100 1,384,100 0未知
李大東 未知 0.58 1,251,131 1,251,131 0未知
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱
持有無限售條件股
份的數量
股份種類及數量
陝西寶光集團有限公司 42,000,000人民幣普通股
華安財產保險股份有限公司 41,000,000人民幣普通股
陝西省技術進步投資有限責任公司 9,460,000人民幣普通股
中國建設銀行－信達澳銀領先增長股票型證券投資基金 4,028,885人民幣普通股
長江證券股份有限公司 2,453,817人民幣普通股
中誠信託有限責任公司－中誠結構化 3號集合資金信託 2,197,566人民幣普通股
長宜環保工程有限公司 1,479,170人民幣普通股
北京茂恆投資管理有限公司 1,424,781人民幣普通股
華泰證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶 1,384,100人民幣普通股
李大東 1,251,131人民幣普通股
上述股東關聯關係或一致行動的說明
公司控股股東與其他股東之間不存在關聯關係，也
不屬於《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》中
規定的一致行動人，未知其他股東之間是否存在關聯關
系或是否屬於一致行動人。
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陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
公司第一大股東陝西寶光集團有限公司於 2005年 8月 10日，將其持有的我公司 1750萬股國有法人
股（佔公司總股本的 11.07%）質押給中國農業銀行寶雞高新技術產業開發區支行，用於申請短期流動資金
貸款人民幣 2500萬元，2009年 4月 27日，公司向全體股東每 10股轉增 2股，質押股份增至 2100萬股。
截止報告期末，質押尚未解除。
2、控股股東及實際控制人變更情況
本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。
四、董事、監事和高級管理人員情況
(一) 董事、監事和高級管理人員持股變動
報告期內公司董事、監事、高級管理人員持股未發生變化。
(二) 新聘或解聘公司董事、監事、高級管理人員的情況
在公司工會委員會會議補選了職工代表監事以後， 2011年 4月 25日，公司召開了第四屆監事會第十
四次會議，根據《公司法》及《公司章程》的相關規定，會議選舉付宗喜先生為公司第四屆監事會主席。
（詳見公司 2011-07號公告）
五、董事會報告
(一) 報告期內整體經營情況的討論與分析
上半年公司在求變中前進，產銷完成情況整體銜接，努力克服市場競爭嚴峻的形勢和主要原材料價格居
高不下的雙重影響，採取多項措施在大力開拓市場的同時積極在公司內部開展降本增效工作，初步取得了
一些成效。
2011年上半年公司實現營業收入 31536.55萬元，比去年同期增長 26.56％；但由於受到產品平均價格下
降和主要原材料價格居高不下的雙重擠壓，產品毛利率大幅下降。受到以上因素影響，公司上半年實現淨
利潤 392.90萬元，比去年同期減少 55.64％。
(二) 公司主營業務及其經營狀況
1、主營業務分行業、產品情況表
單位:元幣種 :人民幣
分行業或分
產品
營業收入 營業成本
營業利潤率
(%)
營業收入比
上年同期增
減(%)
營業成本比
上年同期增
減(%)
營業利潤率比上年同
期增減(%)
分產品
滅弧室 270,946,604.53 237,395,636.25 12.38 21.97 39.11減少10.79個百分點
其他 44,418,893.06 26,387,059.64 40.59 64.19 52.78增加 4.44個百分點
2、公司在經營中出現的問題與困難
（1）上半年，公司市場競爭形勢嚴峻，產品均價繼續呈現下降態勢，再加上主要原材料價格居高不下，
這雙重影響給公司造成較嚴重經營困難。在日常工作中公司管理團隊深入思考，積極應對，著眼於細節，
採取多項措施在大力開拓市場的同時，在公司內部積極開展多項降本增效工作，取得了一些成效。
（2）管理工作有待進一步加強和深入推進，目前還存在結構調整、技術資源配置、制度建設、勞動效
率有待提高等方面問題有待解決和完善。
(三) 公司投資情況
1、募集資金使用情況
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單位:萬元幣種 :人民幣
募集年份 募集方式
募集資
金總額
本報告期已使用
募集資金總額
已累計使用募
集資金總額
尚未使用募
集資金總額
尚未使用募集
資金用途及去
向
2001首次發行 13,112 0 13,151.63 0 /
合計 / 13,112 0 13,151.63 0 /
2、承諾項目使用情況
單位:元幣種 :人民幣
承諾項目名稱
是否
變更
項目
募集
資金
擬投
入金
額
募集資金
實際投入
金額
是否
符合
計劃
進度
項
目
進
度
預
計
收
益
產生
收益
情況
是否符
合預計
收益
未達到
計劃進
度和收
益說明
變更原
因及募
集資金
變更程
序說明
真空負荷開關管
技術改造項目
是 1,580 1,667.01是 / / / 否 / /
提高工藝裝備水
平、擴大真空開
關生產能力技術
改造項目
是 1,100 1,152.03是 / / / 否 / /
技術開發中心項
目
是 3,100 3,000.59是 / / / 否 / /
擴大陶瓷真空開
關管爭產能力技
術改造項目
是 7,332 7,332是 / / / 否 / /
合計 / 13,112 13,151.63 / / / / / / /
1) 鑑於公司首次公開發行股票募集資金額少於原計劃數額 , 募集資金嚴重不足，公司對募集資金項目
進行了調整，具體調整原因和調整程序已在公司《2002年度報告》中詳細披露，詳情請查閱公司 2003年
3月 22日公布的《 2002年度報告》。
公司上市以後，由於募集資金的嚴重不足，經公司股東大會的批准募集資金項目進行了調整，加之行業
市場發生變化,項目的收益情況未達到《招股說明書》中承諾的收益情況。
2)由於產品在生產過程中的設備有很強的可替代性，因此，在實際生產中募集資金項目所生產的品種並
無嚴格區分，各項目的效益情況未單獨核算。
① 真空負荷開關管技術改造項目
項目擬投入 1,580萬元人民幣，實際項目總投入 1,667.01萬元人民幣，該項目已實施完畢並通過驗收。
目前項目實施以後產品質量穩定,設備運轉正常。
②提高工藝裝備水平、擴大真空開關生產能力技術改造項目
項目擬投入 1,100萬元人民幣，實際項目總投入 1,152.03萬元人民幣，該項目已實施完畢並通過驗收，
目前項目實施以後產品質量穩定,設備運轉正常。
③ 技術開發中心項目
項目擬投入 3,100萬元人民幣，實際項目總投入 3000.59萬元人民幣，該項目已經完成。目前，科技樓
以及計算機網絡和辦公系統自動化網絡已全部啟用，PDM產品數據管理軟體已全部完成,ERP企業資源管
理計劃軟體基本完成。
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④ 擴大陶瓷真空開關管生產能力技術改造項目
項目擬投入 7,332萬元人民幣，實際投入 7,332萬元人民幣，項目資金已於 2003年全部使用完畢，該
項目已經達產達效，目前生產線設備運轉正常、產品質量穩定。
3、非募集資金項目情況
本報告期內 ,公司董事會於 2010年 12月 15日審議批准實施的「擴增 10萬支真空滅弧室技術改造項目」，
目前該項目已完成前期調研和初步設計，並支出前期設計等費用約 59.4萬元，預計該項目將於 7月底開工
建設。由於該項目正在實施過程中，未產生收益。
(四) 公司財務狀況、經營成果分析
（1）資產負債表（合併）部分：
①應收帳款較年初增加 3221萬元，增加 43%，主要為年初銷售增加 , 應收帳款增加；
②其他應收款較年初增加 222萬元，增加 104%，主要是預付的備用金、項目設計費和試驗費等；
③預付帳款較年初增加 166萬元，增減 85%，主要是銷售增加 ,採購量相應增加,預付款相應增加；
④短期借款較年初增加 3000萬元，增加 60%，主要是由於本季度增加了短期借款 3000萬元；
⑤應付票據較年初增加 262萬元，增加 79%，主要是本季新增自辦的應付票據；
⑥應付職工薪酬較年初減少了 295萬元，減少 45%，主要是上年末預提了 2010年度的職工獎金，在 1
季度發放；
⑦其他應付款較年初增加 1588萬元，增加 73%，主要是受讓寶光集團動力業務資產的交易款；
⑧長期借款較年初減少 1000萬元，減少 50%，主要是償還了部分長期借款；
（2）利潤表（合併）部分：
①營業成本較上年同期增加 7586萬元，增加 40%，主要是由於原材料價格上漲以及產銷的增長 ,相應
的成本隨之增加；
②營業稅金及附加較上年同期增加 110萬元，增加 103%，主要是本期應繳的城建稅和教育費附加的
增加；
③資產減值損失較上年同期減少 915萬元，減少 52%，主要是本年資產減值準備計提小於去年同期；
④公允價值變動收益較上年同期減少 5.8萬元，減少 75%，主要是本年度證券投資的公允價值變動小
於去年同期；
⑤營業外收入較上年同期減少 93萬元，減少 86%，主要是本期收到的政府補助性收入低於去年同期；
⑥所得稅費用較上年同期增加 77萬元，增加 639%，主要是由於本期相應的所得稅費用同比增加；
（3）現金流量表（合併）部分：
①處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金較上年同期減少 1667萬元，減少 100%，主
要是上年同期出讓了開關業務及相關資產，本期沒有該類事件發生；
②購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金較上年同期減少 413萬元，減少 42%，主要
是本期對固定資產的投資，現金支付比例減少導致；
③借款所收到的現金較上年同期增加 2500萬元，增加 100%，主要是本期新增的短期借款高於去年同
期；
④償還債務所支付的現金較上年同期增加 1200萬元，增加 67%，主要是今年歸還到期貸款高於上年
同期。
(五)預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及說
明
根據目前市場競爭現狀及原材料價格居高不下的趨勢，預計年初至下一報告期期末公司累計淨利潤與
上年同期相比將下降 50%左右。
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六、重要事項
(一) 公司治理的情況
報告期內，公司嚴格按照《公司法》《證券法》等法律法規和中國證監會、上交所發布的有關公司治
理的規範性文件要求，不斷提升公司的治理水平。為了進一步降低公司與第一大股東之間的日常關聯交易。
2011年 2月 25日，公司董事會通過了《關於收購陝西寶光集團有限公司動能供應業務相關資產的議案》。
同意收購第一大股東陝西寶光集團有限公司下屬經營動能供應業務的動力公司和氣體分公司全部資產（含
負債）和相關業務； 3月 9日，公司與陝西寶光集團有限公司正式籤署了《資產轉讓協議》，雙方協商本次
交易對價共計 28,765,373.26元，至此我公司與陝西寶光集團有限公司的日常關聯交易大幅降低，進一步完
善和鞏固了公司的產業鏈和獨立性，使公司的治理水平再一次得到提高。
(二) 報告期實施的利潤分配方案執行情況
本報告期內公司未實施利潤分配方案。
(三) 報告期內現金分紅政策的執行情況
本報告期內公司未進行現金分紅。
(四) 重大訴訟仲裁事項
本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。
(五) 破產重整相關事項
本報告期公司無破產重整相關事項。
(六) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況
1、證券投資情況
序
號
證券品種 證券代碼 證券簡稱
最初投資
成本
（元）
持有數
量
（股）
期末帳
面價值
（元）
佔期末
證券投
資比例
（％）
報告期
損益
（元）
1 A股 601866中海集運 52,960 8,000 29,040 18.44 6,800
2 A股 601898中煤能源 218,790 13,000 128,440 81.56 12,740
合計 271,750 / 157,480 100 19,540
(七)資產交易事項
1、收購資產情況
單位:元幣種 :人民幣
交易
對方
或最
終控
制方
被收購資產購買日
資產收購價
格
自收購
日起至
報告期
末為上
市公司
貢獻的
淨利潤
自本年初
至本期末
為上市公
司貢獻的
淨利潤
（適用於
同一控制
下的企業
合併）
是否
為關
聯交
易（如
是，說
明定
價原
則）
資產收購
定價原則
所涉
及的
資產
產權
是否
已全
部過
戶
所涉
及的
債權
債務
是否
已全
部轉
移
該資產
為上市
公司貢
獻的淨
利潤佔
利潤總
額的比
例(%)
關
聯
關
系
陝西
寶光
集團
有限
公司
寶光集團下
屬的動能供
應業務的動
力公司和氣
體分公司全
部資產（含
2011年
2月 28
日
28,765,373.26 / /是
①評估基
準日的評
估淨值； ②
評估基準
日至資產
交割日期
是是 /
母
公
司
8
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負債）和相
關業務
間經審計
的資產調
整。
註：公司收購上述資產的目的是為了完善自身產業鏈，滿足自身生產經營之需要，減少與第一大股東（陝
西寶光集團有限公司）發生的日常關聯交易，固收購後未對其進行單獨核算，只作為產品生產環節的一個
成本項目進行核算，無法準確估算出其為公司貢獻的淨利潤及其淨利潤佔公司利潤總額的比例。
收購資產情況的說明：
①2011年
2月
25日，公司以通訊表決的方式召開了第四屆董事會第二十二次（臨時）會議，會議通
過了《關於收購陝西寶光集團有限公司動能供應業務相關資產的議案》。同意收購第一大股東陝西寶光集
團有限公司下屬經營動能供應業務的動力公司和氣體分公司全部資產（含負債）和相關業務；同意與陝西
寶光集團有限公司籤署《資產轉讓協議》；交易金額以評估基準日（
2010年
12月
31日）淨資產值為交易
價格，資產交割日為
2011年
2月
28日，交易對價也將根據評估基準日至資產交割日期間淨資產的變化做
相應調整。鑑於本次交易構成關聯交易，董事會在審議本項事項時，關聯董事進行了迴避。（詳見公司
2011-02號公告、
2011-03號《收購資產暨關聯交易公告》）
②2011年
3月
9日，依據公司董事會的授權，我公司與陝西寶光集團有限公司正式籤署了《資產轉讓
協議》，雙方協商本次交易對價共計
28,765,373.26元，其中包括：①本次轉讓資產的評估淨值人民幣
28,379,294.05元（評估基準日為
2010年
12月
31日）；②評估基準日至資產交割日
2011年
2月
28日上述
轉讓資產期間價值變動調整數額為人民幣
386,079.21元（詳見
:2011-04號公告）。
(八) 報告期內公司重大關聯交易事項
1、資產收購、出售發生的關聯交易
單位:萬元幣種
:人民幣
關聯
方
關
聯
關
系
關聯
交易
類型
關聯交易內
容
關聯交易定
價原則
轉讓資
產的帳
面價值
轉讓資
產的評
估價值
轉讓價
格
轉讓價格
與帳面價
值或評估
價值差異
較大的原
因
關聯
交易
結算
方式
轉讓
資產
獲得
的收
益
陝西
寶光
集團
有限
公司
母
公
司
購買
除商
品以
外的
資產
寶光集團下
屬的動能供
應業務的動
力公司和氣
體分公司全
部資產（含負
債）和相關業
務
①評估基準
日的評估淨
值；②評估基
準日至資產
交割日期間
經審計的資
產調整。
2,999.13 2,837.93 2,876.54
評估基準
日至資產
交割日期
間經審計
的資產調
整
38.61
萬元
現金 177.88
(九) 重大合同及其履行情況
1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額
10％以上（含
10％）的託管、承包、租賃事項
(1)
託管情況
本報告期公司無託管事項。
(2)
承包情況
本報告期公司無承包事項。
(3)
租賃情況
本報告期公司無租賃事項。
9
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
2、擔保情況
本報告期公司無擔保事項。
3、委託理財及委託貸款情況
(1)
委託理財情況
本報告期公司無委託理財事項。
(2)
委託貸款情況
本報告期公司無委託貸款事項。
4、其他重大合同
本報告期公司無其他重大合同。
(十) 承諾事項履行情況
1、本報告期或持續到報告期內，公司或持股 5%以上股東沒有承諾事項。
(1) 截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的業績承諾：否
(2) 截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的注入資產、資產整合承諾：否
(十一
) 聘任、解聘會計師事務所情況
報告期內，公司未改聘會計師事務所，現聘任信永中和會計師事務所為公司提供年度財務審計服務。
(十二) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況
本報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、
行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。
(十三
) 其他重大事項的說明
本報告期公司無其他重大事項。
(十四) 信息披露索引
事項 刊載的報刊名稱及版面刊載日期 刊載的網際網路網站及檢索路徑
2011年第一次臨時股東大會決議公告
《證券時報》D94、
《中國證券報》B008
2011年 1月 21日
http://www.sse.com.cn;
http://www.baoguang.com.cn
第四屆董事會第二十二次（臨時）會議
決議公告
《證券時報》C12、
《中國證券報》A29
2011年 3月 2日
http://www.sse.com.cn;
http://www.baoguang.com.cn
關於收購資產暨關聯交易公告
《證券時報》C12、
《中國證券報》A29
2011年 3月 2日
http://www.sse.com.cn;
http://www.baoguang.com.cn
關於收購動能供應業務及相關資產事
項的進展公告
《證券時報》D24、
《中國證券報》B005
2011年 3月 10日
http://www.sse.com.cn;
http://www.baoguang.com.cn
第四屆董事會第二十三次會議決議公
告
《證券時報》B19、
《中國證券報》B156
2011年 3月 26日
http://www.sse.com.cn;
http://www.baoguang.com.cn
第四屆監事會第十二次會議決議公告
《證券時報》B19、
《中國證券報》B156
2011年 3月 26日
http://www.sse.com.cn;
http://www.baoguang.com.cn
2010年年度報告摘要
《證券時報》B19、
《中國證券報》B156
2011年 3月 26日
http://www.sse.com.cn;
http://www.baoguang.com.cn
2011年一季度報告
《證券時報》D59、
《中國證券報》B011
2011年 4月 19日
http://www.sse.com.cn;
http://www.baoguang.com.cn
關於補選第四屆監事會職工代表監事
及第四屆監事會第十四次會議（臨時）
《證券時報》A11、
《中國證券報》B006
2011年 4月 26日
http://www.sse.com.cn;
http://www.baoguang.com.cn
10
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
決議公告
第四屆董事會第二十五次會議決議公
告暨關於召開 2010年度股東大會的公
告
《證券時報》D33、
《中國證券報》A09
2011年 5月 11日
http://www.sse.com.cn;
http://www.baoguang.com.cn
2010年度股東大會決議公告
《證券時報》D36、
《中國證券報》B006
2011年 6月 3日
http://www.sse.com.cn;
http://www.baoguang.com.cn
11
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
七、財務會計報告（未經審計）
(一)財務報表
資產負債表
2011年 6月 30日
編制單位:陝西寶光真空電器股份有限公司單位:元幣種 :人民幣
項 目
編
號
合併 母公司
2011年 6月 30日2010年 12月 31日2011年 6月 30日 2010年 12月 31日
流動資產：
貨幣資金 1 61,618,664.38 82,712,384.43 59,657,588.27 79,718,487.31
交易性金融資產 2 157,480.00 177,020.00 157,480.00 177,020.00
應收票據 3 71,815,478.74 87,557,223.86 69,917,059.50 86,988,864.13
應收股利 4 2,640,000.00
應收利息 5
應收帳款 6 107,834,424.01 75,628,574.87 102,916,931.32 72,787,680.16
其他應收款 7 4,346,429.92 2,126,937.31 16,982,808.36 7,233,390.59
預付帳款 8 3,606,963.33 1,946,642.50 3,337,371.98 1,753,767.53
存貨 9 134,354,017.59 111,027,635.73 122,208,349.97 100,651,347.31
一年內到期的長期債權投資 13
其他流動資產 14 14,095.68 14,095.68
流動資產合計 15 383,733,457.97 361,190,514.38 377,817,589.40 349,324,652.71
非流動資產 17
長期股權投資 18 22,130,000.00 6,130,000.00
持有至到期投資 19 5,187,500.00
長期應收款 20
固定資產： 22
固定資產原值 23 340,965,579.60 299,265,960.21 297,961,269.43 274,979,114.62
減：累計折舊 24 149,989,951.27 125,373,773.94 140,802,526.20 119,483,930.44
固定資產淨值 25 190,975,628.33 173,892,186.27 157,158,743.23 155,495,184.18
減：固定資產減值準備 26 3,320,311.95 3,379,110.92 3,320,311.95 3,379,110.92
固定資產淨額 27 187,655,316.38 170,513,075.35 153,838,431.28 152,116,073.26
工程物資 28
在建工程 29 9,302,002.07 10,267,402.42 2,164,493.64 5,490,552.10
固定資產清理 30
固定資產合計 31 196,957,318.45 180,780,477.77 156,002,924.92 157,606,625.36
無形資產 32 1,654,457.84 1,718,063.22 1,654,457.84 1,718,063.22
開發支出 33
商譽 34
長期待攤費用 35 2,280,410.25 2,192,000.00 2,114,000.00 2,192,000.00
遞延所得稅資產 36 2,603,614.87 2,603,614.87 2,436,445.88 2,436,445.88
其他非流動資產 37
非流動資產合計 38 203,495,801.41 187,294,155.86 184,337,828.64 175,270,634.46
資產總計 40 587,229,259.38 548,484,670.24 562,155,418.04 524,595,287.17
法定代表人：祁勇主管會計工作負責人：蔣華明會計機構負責人：袁衛孝
12
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
資產負債表 (續)
2011年 6月 30日
編制單位:陝西寶光真空電器股份有限公司單位:元幣種 :人民幣
項 目
編
號
合併 母公司
2011年 6月 30日2010年 12月 31日2011年 6月 30日2010年 12月 31日
流動負債：
短期借款 41 80,000,000.00 50,000,000.00 80,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融負債 42
應付票據 43 5,950,000.00 3,330,000.00 5,950,000.00 3,530,000.00
應付帳款 44 63,606,036.37 60,940,079.10 57,434,612.03 55,342,166.86
預收帳款 45 5,444,740.87 6,282,214.90 4,943,470.86 5,800,414.07
應付職工薪酬 46 3,541,858.90 6,489,083.73 3,456,708.14 6,224,715.46
應交稅費 47 2,993,594.76 4,501,140.00 2,284,134.87 2,893,251.45
應付利息 48 131,202.87 131,202.87
應付股利 49 366,274.73 366,274.73 366,274.73 366,274.73
其他應付款 50 37,629,198.51 21,745,906.86 31,406,551.72 18,822,154.74
一年內到期的長期負債 54
其他流動負債 55 1,796,115.89 2,456,095.80 1,796,115.89 2,456,095.80
流動負債合計 56 201,327,820.03 156,241,997.99 187,637,868.24 145,566,275.98
非流動負債： 58
長期借款 59 10,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00
應付債券 60
專項應付款 61 7,100,000.00 7,100,000.00 6,100,000.00 6,100,000.00
預計負債 62
遞延所得稅負債 63
其他非流動負債 64 4,310,000.00 4,310,000.00 4,310,000.00 4,310,000.00
非流動負債合計： 67 21,410,000.00 31,410,000.00 20,410,000.00 30,410,000.00
負債合計 68 222,737,820.03 187,651,997.99 208,047,868.24 175,976,275.98
股東權益： 70
股本 71 214,416,600.00 214,416,600.00 214,416,600.00 214,416,600.00
資本公積 72 30,770,163.60 28,991,316.56 30,770,163.60 28,991,316.56
減：庫存股 73
盈餘公積 74 18,696,736.53 18,696,736.53 18,696,736.53 18,696,736.53
未分配利潤 75 97,477,380.49 95,225,271.70 90,224,049.67 86,514,358.10
歸屬於母公司所有者權
益合計
78
361,360,880.62 357,329,924.79 354,107,549.80 348,619,011.19
少數股東權益 79 3,130,558.73 3,502,747.46
股東權益合計 81 364,491,439.35 360,832,672.25 354,107,549.80 348,619,011.19
負債和股東權益總計 83 587,229,259.38 548,484,670.24 562,155,418.04 524,595,287.17
法定代表人：祁勇主管會計工作負責人：蔣華明會計機構負責人：袁衛孝
13
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
合併利潤表
2011年 1—6月
編制單位:陝西寶光真空電器股份有限公司單位:元幣種 :人民幣
項 目
編
號
年初至報告期期末金
額（1-6月）
上年年初至報告期期
末金額（ 1-6月）
一、營業收入 1 315,365,497.59 249,186,219.61
減：營業成本 2 263,782,695.89 187,927,071.11
營業稅金及附加 3 2,170,668.83 1,070,129.98
銷售費用 4 14,721,888.94 18,553,565.97
管理費用 5 26,270,302.86 29,298,148.61
財務費用 6 1,918,723.16 2,537,776.29
資產減值損失 7 842,184.35 1,756,832.47
加：公允價值變動收益 8 -19,540.00 -77,550.00
投資收益(虧損以「-」號填列 ) 10
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 11
二、營業利潤 12 5,639,493.56 7,965,145.18
加：營業外收入 13 156,091.96 1,087,769.17
減：營業外支出 972,760.57 74,044.03
其中：非流動資產處置損失 14
三、利潤總額(虧損總額以 「-」號填列 ) 15 4,822,824.95 8,978,870.32
減：所得稅費用 16 893,799.36 120,937.92
四、淨利潤(虧損總額以「-」號填列 ) 17 3,929,025.59 8,857,932.40
歸屬於母公司所有者的淨利潤 18 3,746,214.32 8,805,162.69
少數股東損益(合併報表填列 ) 182,811.27 52,769.71
五、每股收益： 20
（一）基本每股收益 21 0.017 0.041（二）稀釋每股收益 22
法定代表人：祁勇主管會計工作負責人：蔣華明會計機構負責人：袁衛孝
14
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
母公司利潤表
2011年 1—6月
編制單位:陝西寶光真空電器股份有限公司單位:元幣種 :人民幣
項 目
編
號
年初至報告期期末金
額（1-6月）
上年年初至報告期期
末金額（ 1-6月）
一、營業收入 1 313,907,652.39 242,890,248.05
減：營業成本 2 268,532,139.53 185,466,144.42
營業稅金及附加 3 2,052,682.20 1,011,089.02
銷售費用 4 14,113,926.10 18,049,542.91
管理費用 5 22,446,864.93 26,549,681.49
財務費用 6 1,917,683.05 2,325,092.52
資產減值損失 7 842,184.35 1,756,832.47
加：公允價值變動收益 8 -19,540.00 -77,550.00
投資收益(虧損以「-」號填列 ) 10 2,640,000.00 2,640,000.00
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 11
二、營業利潤 12 6,622,632.23 10,294,315.22
加：營業外收入 13 153,430.98 921,953.97
減：營業外支出 971,210.56 72,044.03
其中：非流動資產處置損失 14
三、利潤總額(虧損總額以 「-」號填列 ) 15 5,804,852.65 11,144,225.16
減：所得稅費用 16 601,055.55 -12,439.67
四、淨利潤(虧損總額以「-」號填列 ) 17 5,203,797.10 11,156,664.83
歸屬於母公司所有者的淨利潤 18
少數股東損益(合併報表填列 )
五、每股收益： 20
（一）基本每股收益 21 0.02 0.05（二）稀釋每股收益 22
法定代表人：祁勇主管會計工作負責人：蔣華明會計機構負責人：袁衛孝
15
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
現金流量表
2011年 1—6月
編制單位:陝西寶光真空電器股份有限公司單位:元幣種 :人民幣
項目 合併 母公司
2011年 1-6月 2010年 1-6月 2011年 1-6月 2010年 1-6月
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 143,363,394.89 189,591,669.64 142,858,233.97 175,120,129.59
收到的稅費返還 1,046,341.31 1,105,896.14 1,046,341.31 1,105,896.14
收到的其他與經營活動有關的現金 6,044,411.88 1,312,028.27 5,743,793.08 1,119,852.00
經營活動現金流入小計 150,454,148.08 192,009,594.05 149,648,368.36 177,345,877.73
購買商品、接受勞務支付的現金 103,855,025.04 91,887,100.90 94,423,198.28 91,607,218.12
支付給職工以及為職工支付的現金 42,691,386.93 36,258,621.05 38,763,009.27 32,858,803.07
支付的各項稅費 10,864,678.01 8,989,981.10 8,275,978.68 7,146,394.10
支付的其他與經營活動有關的現金 26,056,767.73 34,753,783.21 26,333,160.76 34,204,855.15
經營活動現金流出小計 183,467,857.71 171,889,486.26 167,795,346.99 165,817,270.44
經營活動現金流量淨額 -33,013,709.63 20,120,107.79 -18,146,978.63 11,528,607.29
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資所收到的現金
取得投資收益所收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收
回的現金
65,000.00 16,739,556.72 65,000.00 16,739,556.72
收到的其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 65,000.00 16,739,556.72 65,000.00 16,739,556.72
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支
付的現金
5,637,727.01 9,771,085.02 3,915,637.00 9,579,745.71
投資所支付的現金 16,000,000.00
支付的其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 5,637,727.01 9,771,085.02 19,915,637.00 9,579,745.71
投資活動產生的現金流量淨額 -5,572,727.01 6,968,471.70 -19,850,637.00 7,159,811.01
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資所收到的現金
其中：子公司吸收少數股東權益性投資收到的
現金
借款所收到的現金 50,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00 25,000,000.00
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 50,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00 25,000,000.00
償還債務所支付的現金 30,000,000.00 18,000,000.00 30,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 2,507,283.41 2,867,282.61 2,063,283.41 2,208,083.41
其中：支付少數股東的股利 555,000.00
支付的其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 32,507,283.41 20,867,282.61 32,063,283.41 12,208,083.41
籌資活動產生的現金流量淨額 17,492,716.59 4,132,717.39 17,936,716.59 12,791,916.59
四、匯率變動對現金的影響
五、現金及現金等價物淨增加額 -21,093,720.05 31,221,296.88 -20,060,899.04 31,480,334.89
法定代表人：祁勇主管會計工作負責人：蔣華明會計機構負責人：袁衛孝
16
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
合併所有者權益變動表
2011年 1—6月
編制單位:陝西寶光真空電器股份有限公司單位:元幣種 :人民幣
項目歸屬於母公司所有者權益少數股東權益股東權益合計
實收資本資本公積減:庫存股盈餘公積未分配利潤
一、上年年末餘額 214,416,600.00 28,991,316.56 - 18,696,736.53 95,225,271.70 3,502,747.46 360,832,672.25
加：會計政策變更 -
前期差錯更正
-
二、本年年初餘額 214,416,600.00 28,991,316.56 18,696,736.53 95,225,271.70 3,502,747.46 360,832,672.25
三、本年增減變動金額（減少以「－」號填列）
1,778,847.04
2,252,108.79
-372,188.73 3,658,767.10
(一) 淨利潤 3,746,214.32 182,811.27 3,929,025.59
(二) 直接計入所有者權益的利得和損失 - -1,494,105.53 -1,494,105.53
1、可供出售金融資產公允價值變動淨額 -
2、權益法下被投資單位其他所有者權益變動的
-
3、與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 -
4、其他
-1,494,105.53 -1,494,105.53
上述（一）和（二）小計 2,252,108.79
182,811.27 2,434,920.06
(三) 所有者投入資本 -----
、所有者投入資本 -
2、股份支付計入所有者權益的金額 -
3、其他 -
(四) 利潤分配 -
-
555,000.00 -555,000.00
1、提取盈餘公積 --
2、對所有者（或股東）的分配 -555,000.00 -555,000.00
3、其他 -
(五) 所有者權益內部結轉
1,778,847.04
-- 1,778,847.04
1、資本公積轉增資本（或股本） -
2、盈餘公積轉增資本（或股本） -
3、盈餘公積彌補虧損 -
4、其他
1,778,847.04 1,778,847.04
四、本年年末餘額 214,416,600.00 30,770,163.60 18,696,736.53 97,477,380.49 3,130,558.73 364,491,439.35
法定代表人：祁勇主管會計工作負責人：蔣華明會計機構負責人：袁衛孝
17
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
合併所有者權益變動表
2010年 1—6月
編制單位:陝西寶光真空電器股份有限公司單位:元幣種 :人民幣
項 目
歸屬於母公司所有者權益
少數股東權益股東權益合計
股本資本公積減:庫存股盈餘公積未分配利潤
一、上年年末餘額 214,416,600.00 28,991,316.56 -17,023,270.77 79,717,300.81 3,498,179.36 343,646,667.50
加：會計政策變更
-
前期差錯更正
-
二、本年年初餘額 214,416,600.00 28,991,316.56 17,023,270.77 79,717,300.81 3,498,179.36 343,646,667.50
三、本年增減變動金額（減少以「－」號填列） ---7,774,707.97 -502,230.29 7,272,477.68
(一) 淨利潤
8,805,162.69 52,769.71 8,857,932.40
(二) 直接計入所有者權益的利得和損失
--1,030,454.72 -1,030,454.72
1、可供出售金融資產公允價值變動淨額
-
2、權益法下被投資單位其他所有者權益變動
-
3、與計入所有者權益項目相關的所得稅影響
-
4、其他
-1,030,454.72 -1,030,454.72
上述（一）和（二）小計
----7,774,707.97 52,769.71 7,827,477.68
(三) 所有者投入資本
-----
1、所有者投入資本
-
2、股份支付計入所有者權益的金額
-
3、其他
-
(四) 利潤分配
-----555,000.00 -555,000.00
1、提取盈餘公積
-
2、對所有者（或股東）的分配
--555,000.00 -555,000.00
3、其他
(五) 所有者權益內部結轉
-----
1、資本公積轉增資本（或股本）
-
2、盈餘公積轉增資本（或股本）
--
3、盈餘公積彌補虧損
-
4、其他
四、本年年末餘額 214,416,600.00 28,991,316.56 17,023,270.77 87,492,008.78 2,995,949.07 350,919,145.18
法定代表人：祁勇主管會計工作負責人：蔣華明會計機構負責人：袁衛孝
18
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
母公司所有者權益變動表
2011年 1—6月
編制單位:陝西寶光真空電器股份有限公司單位:元幣種 :人民幣
項目 實收資本資本公積減:庫存股盈餘公積未分配利潤所有者權益合計
一、上年年末餘額 214,416,600.00 28,991,316.56 -18,696,736.53 86,514,358.10 348,619,011.19
加：會計政策變更 -
前期差錯更正
-
二、本年年初餘額 214,416,600.00 28,991,316.56 18,696,736.53 86,514,358.10 348,619,011.19
三、本年增減變動金額（減少以「－」號填列） -1,778,847.04 -3,709,691.57 5,488,538.61
(一) 淨利潤 5,203,797.10 5,203,797.10
(二) 直接計入所有者權益的利得和損失 --1,494,105.53 -1,494,105.53
1、可供出售金融資產公允價值變動淨額 -
2、權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 -
3、與計入所有者權益項目相關的所得稅影響
-
4、其他
-1,494,105.53 -1,494,105.53
上述（一）和（二）小計
----3,709,691.57 3,709,691.57
(三) 所有者投入資本 -----
1、所有者投入資本
-
2、股份支付計入所有者權益的金額
-
3、其他
-
(四) 利潤分配 -----
1、提取盈餘公積
--
2、對所有者（或股東）的分配
-
3、其他
(五) 所有者權益內部結轉 -1,778,847.04 --1,778,847.04
1、資本公積轉增資本（或股本） -
2、盈餘公積轉增資本（或股本）
-
3、盈餘公積彌補虧損
-
4、其他
1,778,847.04 1,778,847.04
四、本年年末餘額 214,416,600.00 30,770,163.60 18,696,736.53 90,224,049.67 354,107,549.80
法定代表人：祁勇主管會計工作負責人：蔣華明會計機構負責人：袁衛孝
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陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
母公司所有者權益變動表
2010年 1—6月
編制單位:陝西寶光真空電器股份有限公司單位:元幣種 :人民幣
項目 實收資本資本公積減:庫存股盈餘公積未分配利潤所有者權益合
一、上年年末餘額 214,416,600.00 28,991,316.56
17,023,270.77
71,453,166.27 331,884,353.60
加：會計政策變更
前期差錯更正
-
二、本年年初餘額 214,416,600.00 28,991,316.56 17,023,270.77 71,453,166.27 331,884,353.60
三、本年增減變動金額（減少以「－」號填列） --
10,126,210.11
10,126,210.11
(一) 淨利潤 11,156,664.83 11,156,664.83
(二) 直接計入所有者權益的利得和損失 - -1,030,454.72 -1,030,454.72
1、可供出售金融資產公允價值變動淨額 -
2、權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響
-
3、與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 -
4、其他
-1,030,454.72 -1,030,454.72
上述（一）和（二）小計
10,126,210.11
10,126,210.11
(三) 所有者投入資本 ----
、所有者投入資本 -
2、股份支付計入所有者權益的金額 -
3、其他 -
(四) 利潤分配 ----
、提取盈餘公積 -
、對所有者（或股東）的分配 -
3、其他
(五) 所有者權益內部結轉 ----
、資本公積轉增資本（或股本） --
2、盈餘公積轉增資本（或股本） -
3、盈餘公積彌補虧損 -
4、其他
四、本年年末餘額 214,416,600.00 28,991,316.56 17,023,270.77 81,579,376.38 342,010,563.71
法定代表人：祁勇主管會計工作負責人：蔣華明會計機構負責人：袁衛孝
20
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
(二) 財務報表附註
一、 公司的基本情況
陝西寶光真空電器股份有限公司（以下簡稱 "本公司"）系經陝西省人民政府陝改函 [1997]260 號
文批准，由陝西寶光公司有限公司（原陝西寶光電工總廠，以下簡稱 "寶光集團"）作為主發起人發起
設立的股份有限公司。本公司設立時股本總額為 10,800萬元人民幣，於 1997年 12月 31日在陝西省
工商行政管理局登記註冊領取企業法人營業執照，註冊號： 6100001005450。公司註冊地址：寶雞市
高新技術開發區英達路 5號，總部所在地為陝西寶雞市寶光路 53號，現法定代表人為祁勇。
2001年 12月經中國證監會證監發行字 [2001]47號文核准並經上海證券交易所同意，本公司採用
上網定價發行方式，發行人民幣普通股 (A股)5,000萬股，發行後股本總額為 15,800萬元人民幣。
2002年 1月 16日本公司股票在上海證券交易所上市交易，股票簡稱：寶光股份，股票代碼：
600379。
根據陝西省人民政府國有資產監督管理委員會《關於陝西寶光真空電器股份有限公司股權分置
改革國有股權管理有關問題的批覆》（陝國資產權發 [2007]364號），及本公司 2007年第一次臨時股東
大會暨相關股東會議決議表決通過 ,本公司以資本公積向流通股東轉增股本進行股權分置改革，流通股
股東每持有 10股獲得 4.1361股的轉增股，共計轉增 2,068.05萬元股本,股權分置改革後總股本變更為
17,868.05萬元。
根據 2009年 4月 9日股東大會決議，本公司按 2008年 12月 31日的總股本 178,680,500股為基
數，以資本公積向全體股東以 10：2的比例轉增資本轉增資本 3,573.61萬元，轉增資本後公司總股本
變更為 21,441.66萬元。
截至 2011年 6月 30日，本公司總股本為 21,441.66萬股，其中無限售條件股份 21,441.66萬股，
佔總股本的 100%，不存在有限售條件的股份。
本公司屬於電子真空器件行業，經營範圍主要為：高、中、低壓真空電力電器，無線電元器件、器
件、材料，高新元件、彈性元件的研製、生產、批發、零售及服務。
二、財務報表的編制基礎
本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準
則》及相關規定，並基於本附註四「重要會計政策、會計估計和合併財務報表的編制方法」所述會計政策
和估計編制。
三、遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營
成果和現金流量等有關信息。
四、重要會計政策、會計估計和合併財務報表的編制方法
1.會計期間
本公司的會計期間為公曆 1月 1日至 12月 31日。
21
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
2.
記帳本位幣
本公司以人民幣為記帳本位幣。
3.記帳基礎和計價原則
本公司會計核算以權責發生制為記帳基礎，除交易性金融資產、可供出售金融資產等以公允價值
計量外，以歷史成本為計價原則。
4.現金及現金等價物
本公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金流量表之現金等價物指
持有期限不超過 3個月、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動風險很小的投資。
5.外幣核算
本公司外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。於資產負債表日，外
幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合
資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損
益。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算為人民幣，所產生的
折算差額，作為公允價值變動直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易
發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額。
6.金融資產和金融負債
（1） 金融資產
本公司按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項及可供出售金融資產四大類。
1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產是指持有的主要目的為短期內出售的金
融資產，在資產負債表中以交易性金融資產列示。
2）持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有
至到期的非衍生金融資產。
3）貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。
4）可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其
他類的金融資產。
金融資產以公允價值進行初始確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時
發生的相關交易費用直接計入當期損益，其他金融資產的相關交易費用計入初始確認金額。當某項金
22
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
融資產收取現金流量的合同權利已終止或與該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移至轉
入方的，終止確認該金融資產。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行後續
計量；貸款和應收款項以及持有至到期投資採用實際利率法，以攤餘成本列示。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動計入公允價值變動損益；在
資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，其公允價值與初始入帳金額之間
的差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。
可供出售金融資產的公允價值變動計入股東權益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資
收益；可供出售權益工具投資的現金股利，於被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，取
得的價款與帳面價值扣除原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之後的差額，計入投資損益。
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表日對其他金融資產
的帳面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。如果可供出售
金融資產的公允價值發生較大幅度或非暫時性下降，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累
計損失計入減值損失。
（2） 金融負債
本公司的金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其
他金融負債。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的
利得或損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。
其他金融負債採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。
（3） 金融資產和金融負債的公允價值確定方法
1）金融工具存在活躍市場的，活躍市場中的市場報價用於確定其公允價值。在活躍市場上，本
公司已持有的金融資產或擬承擔的金融負債以現行出價作為相應資產或負債的公允價值；本
公司擬購入的金融資產或已承擔的金融負債以現行要價作為相應資產或負債的公允價值。金
融資產或金融負債沒有現行出價和要價，但最近交易日後經濟環境沒有發生重大變化的，則
採用最近交易的市場報價確定該金融資產或金融負債的公允價值。
2）金融工具不存在活躍市場的，採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並
自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產的當前
公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
23
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
7.應收款項壞帳準備
本公司將下列情形作為應收款項壞帳損失確認標準：債務單位撤銷、破產、資不抵債、現金流量
嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間內無法償付債務等；債務單位逾期未履行
償債義務；其他確鑿證據表明確實無法收回或收回的可能性不大。
對可能發生的壞帳損失採用備抵法核算，期末按帳齡分析法與個別認定法相結合計提壞帳準備，
計入當期損益。對於有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，經本公司按規定程序批准後作為壞帳
損失，衝銷提取的壞帳準備。
（1）單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項：
單項金額重大的判斷依據或金額標準
將單項金額超過 300萬元的應收款項視為重大應
收款項
單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法
根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差
額，計提壞帳準備
（2）按組合計提壞帳準備應收款項：
確定組合的依據：
組合名稱 依據
帳齡組合 以應收款項的帳齡為信用風險特徵劃分組合
按組合計提壞帳準備的計提方法：
組合名稱 計提方法
帳齡組合 帳齡分析法
1）組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：
帳齡 應收帳款計提比例說明 其他應收款計提比例說明
其中：
1年以內 4% 4%
1－2年 8% 8%
2－3年 20% 20%
3－4年 40% 40%
4－5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
（3）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款：
單項計提壞帳準備的理由
單項金額不重大且按照組合計提壞帳準備不能反
映其風險特徵的應收款項
壞帳準備的計提方法
根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差
額，計提壞帳準備
8.存貨
本公司存貨主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、庫存商品等。
存貨實行永續盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；原材料的領用或發出，採用加權平均法核
算，庫存商品的發出根據產品不同分別採用：真空器件產品採用加權平均法、開關櫃產品採用個別計
價法核算。低值易耗品和包裝物在取得時按實際成本計價，領用時採用一次轉銷法進行攤銷，數額較
大時， 在一年內分期攤銷。
24
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
期末存貨按成本與可變現淨值孰低原則計價，對於存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售
價格低於成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。庫存商品及大宗原材料的存
貨跌價準備按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取；其他數量繁多、單價較低的原輔材
料按類別提取存貨跌價準備。
庫存商品、在產品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，其可變現淨值按該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；用於生產而持有的材料存貨，其可變現淨值按所
生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確
定。
9.長期股權投資
長期股權投資主要包括本公司持有的能夠對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的權益性
投資，以及對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值
不能可靠計量的權益性投資。
共同控制是指按合同約定對某項經濟活動所共有的控制。共同控制的確定依據主要為任何一個合
營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動；涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致
同意等。
重大影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能控制或與其他方一起
共同控制這些政策的制定。重大影響的確定依據主要為本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位
20％（含）以上但低於50％的表決權股份，如果有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生
產經營決策，則不能形成重大影響。
通過同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價
值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，以
在合併（購買）日為取得對被合併（購買）方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的
權益性證券的公允價值作為合併成本。
除上述通過企業合併取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的
購買價款作為初始投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價
值作為初始投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成
本；以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的長期股權投資，按相關會計準則的規定確定初始投
資成本。
本公司對子公司投資採用成本法核算，編制合併財務報表時按權益法進行調整；對合營企業及聯
營企業投資採用權益法核算；對不具有控制、共同控制或重大影響並且在活躍市場中沒有報價、公允
價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算；對不具有控制、共同控制或重大影響，但在活
躍市場中有報價、公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，作為可供出售金融資產核算。
採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資時調整長期股權投資的
成本。採用權益法核算時，當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當年實現的淨損益的份額。
在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為
基礎，按照本公司的會計政策及會計期間，並抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按
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陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
照持股比例計算歸屬於投資企業的部分，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。對於首次執行日之
前已經持有的對聯營企業及合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，還
應扣除按原剩餘期限直線攤銷的股權投資借方差額，確認投資損益。
本公司對因減少投資等原因對被投資單位不再具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有
報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，改按成本法核算；對因追加投資等原因能夠對被投資
單位實施控制的長期股權投資，也改按成本法核算；對因追加投資等原因能夠對被投資單位實施共同
控制或重大影響但不構成控制的，或因處置投資等原因對被投資單位不再具有控制但能夠對被投資單
位實施共同控制或重大影響的長期股權投資，改按權益法核算。
處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。採用權益法核算的
長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投
資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資收益。
10.固定資產
本公司固定資產是指同時具有以下特徵，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，
使用年限超過一年的有形資產。
固定資產包括房屋及建築物、機器設備、運輸設備、辦公設備，按其取得時的成本作為入帳的價
值，其中，外購的固定資產成本包括買價和進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用
狀態前所發生的可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預
定可使用狀態前所發生的必要支出構成；投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為
入帳價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入帳；融資租賃租入的固定資產，按租賃開始
日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為入帳價值。
與固定資產有關的後續支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定資產確認條件的，計入
固定資產成本，對於被替換的部分，終止確認其帳面價值；不符合固定資產確認條件的，於發生時計
入當期損益。
除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入帳的土地外，本公司對所有固定資產計提折
舊。計提折舊時採用平均年限法，並根據用途分別計入相關資產的成本或當期費用。本公司固定資產
的分類折舊年限、預計淨殘值率、折舊率如下：
序號 類別 折舊年限(年) 預計殘值率(%)年折舊率(%)
1 房屋建築物 8-45年 3% 2.16%～12. 125%
2 機器設備 12-18年 3% 5.39%～8.08%
3 運輸設備 12年 3% 8.08%
4 辦公設備 5年 3% 19.4%
本公司於每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生
改變，則作為會計估計變更處理。
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當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定
資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。
11.在建工程
在建工程按實際發生的成本計量。自營建築工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出
包建築工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉
等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。
在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值
結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續後再對固定資產原值差異進行調整。
12.借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可
直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經
發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；當
購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發
生當期確認為費用。
專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫
時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產
支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款加權平均
利率計算確定。
符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間（通常指 1年以上）的購建或者生產活動才能
達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月，
暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。
13.無形資產
本公司無形資產主要為經營管理用軟體，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產，按
實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的
價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。
經營管理用軟體按預計使用年限分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期
損益。
對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行覆核，如發生改變，
則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的預計使用壽命進行覆核，
如有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命並在預計使用壽命內攤銷。
14.研究與開發
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本公司的研究開發支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，分為
研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，於發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿
足下列條件的，確認為無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；
（3）運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出
售該無形資產；
（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。前期已計入損益的開發支出在以後
期間不再確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預
定可使用狀態之日起轉為無形資產列報。
15.非金融長期資產減值
本公司於每一資產負債表日對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等
項目進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值，本公司將進行減值測試。對商譽和使
用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。難以對單項資產的可收
回金額進行測試的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎測試。
減值測試後，若該資產的帳面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述資產的減值
損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。資產的可收回金額是指資產的公允價值減去處置費用後的
淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。
出現減值的跡象如下：
（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的下跌；
（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生
重大變化，從而對企業產生不利影響；
（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金
流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；
（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；
（5）資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；
（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所創造的淨現
金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等；
（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
16.長期待攤費用
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本公司的長期待攤費用是指已經支出，但應由當期及以後各期承擔的攤銷期限在 1年以上(不含 1
年)的天然氣初裝費，技術服務費和租入固定資產改良費用，該等費用在受益期內平均攤銷。如果長
期待攤費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。
17.職工薪酬
本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，並根據職工提供服務的受益
對象計入相關資產成本和費用。因解除與職工的勞動關係而給予的補償，計入當期損益。
職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費
和職工教育經費等與獲得職工提供的服務相關的支出。
如在職工勞動合同到期之前決定解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予
補償的建議，如果本公司已經制定正式的解除勞動關係計劃或提出自願裁減建議，並即將實施，同時
本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議的，確認因解除與職工勞動關係給予補償產生的
預計負債，計入當期損益。
18.預計負債
當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業務同時
符合以下條件時，本公司將其確認為負債：該義務是本公司承擔的現時義務；該義務的履行很可能導
致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有
關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進
行折現後確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核，如有改變則對帳面價
值進行調整以反映當前最佳估計數。
19.收入確認原則
本公司的營業收入主要包括銷售商品收入、提供勞務收入、讓渡資產使用權收入收入，收入確認
原則如下：
（1） 本公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方、本公司既沒有保留通常與所
有權相聯繫的繼續管理權、也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相關
的經濟利益很可能流入企業、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的
實現。
（2） 本公司在勞務總收入和總成本能夠可靠地計量、與勞務相關的經濟利益很可能流入本公
司、勞務的完成進度能夠可靠地確定時，確認勞務收入的實現。在資產負債表日，提供勞務交易的結
果能夠可靠估計的，按完工百分比法確認相關的勞務收入，完工百分比按已經發生的成本佔估計總成
本的比例確定；提供勞務交易結果不能夠可靠估計、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按已
經發生的能夠得到補償的勞務成本金額確認提供勞務收入，並結轉已經發生的勞務成本；提供勞務交
易結果不能夠可靠估計、已經發生的勞務成本預計全部不能得到補償的，將已經發生的勞務成本計入
當期損益，不確認提供勞務收入。
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（3） 與交易相關的經濟利益很可能流入本公司、收入的金額能夠可靠地計量時，確認讓渡資產
使用權收入的實現。
20.政府補助
政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時予以確認。政府補助為貨幣性資產的，
按照實際收到的金額計量，對於按照固定的定額標準撥付的補助，按照應收的金額計量；政府補助為
非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計量。
與資產相關的政府補助確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配計入當期損益。與收
益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的
期間計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
21.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
本公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫時
性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減，
視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，
按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異
產生的遞延所得稅資產。對已確認的遞延所得稅資產，當預計到未來期間很可能無法獲得足夠的應納
稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時，應當減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應
納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
22.租賃
本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。
融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。本公司作為承租方時，
在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為融資
租入固定資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，將兩者的差額記錄為未確
認融資費用。
經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為承租方的租金在租賃期內的各個期間按直
線法計入相關資產成本或當期損益，本公司作為出租方的租金在租賃期內的各個期間按直線法確認為
收入。
23.所得稅的會計核算
所得稅的會計核算採用資產負債表債務法。所得稅費用包括當年所得稅和遞延所得稅。除將與直
接計入股東權益的交易和事項相關的當年所得稅和遞延所得稅計入股東權益，以及企業合併產生的遞
延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘的當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
當年所得稅是指企業按照稅務規定計算確定的針對當期發生的交易和事項，應納給稅務部門的金
額，即應交所得稅；遞延所得稅是指按照資產負債表債務法應予確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅
負債在期末應有的金額相對於原已確認金額之間的差額。
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24企業合併
企業合併是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。本公司在合併
日或購買日確認因企業合併取得的資產、負債，合併日或購買日為實際取得被合併方或被購買方控制
權的日期。
對於同一控制下的企業合併，作為合併方在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併
方的帳面價值計量，取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值的差額，調整資本公積；資本
公積不足衝減的，調整留存收益。
對於非同一控制下企業合併，合併成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資
產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。合併成本大於合併中取得的被購買方可
辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產
公允價值份額的，經覆核確認後，計入當期損益。
25.合併財務報表的編制方法
（1）合併範圍的確定原則
本公司將擁有實際控制權的子公司及特殊目的主體納入合併財務報表範圍。
（2）合併財務報表所採用的會計方法
本公司合併財務報表是按照《企業會計準則第 33號－合併財務報表》及相關規定的要求編制，
合併時合併範圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。子公司的股東權益中不屬於母公司所擁有的
部分，作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨列示。
子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照本公司的會
計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。
對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認淨資產公允價值
為基礎對其個別財務報表進行調整；對於同一控制下企業合併取得的子公司，視同該企業於合併當期的年
初已經存在，從合併當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現金流量，按原帳面價值納入合併財務報
表。
五、會計政策、會計估計變更和前期差錯更正
1.會計政策變更及影響
本公司本年無重大會計政策變更事項。
2.會計估計變更及影響
本公司本年無重大會計估計變更事項。
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六、稅項
1.主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 銷售商品、提供勞務等 17%
營業稅 銷售不動產、租賃等 5%
城市維護建設稅 流轉稅 7%
企業所得稅 應稅所得額 15%、25 %
（1）本公司的子公司陝西寶光陶瓷科技有限公司（以下簡稱「陶瓷科技」）按15%稅率交納企業
所得稅。
（2）本公司的子公司寶雞寶光高壓電器配件有限公司（以下簡稱「高壓電器」）所得稅稅率為
25%。
（3）本公司的子公司寶雞寶光氣體有限責任公司（以下簡稱「氣體公司」）所得稅稅率為25%。
2.稅收優惠及批文
根據陝西省科技廳、陝西省財政廳、陝西省國稅局、陝西省地稅局聯合發的陝科高[2009]10號《關
於公布陝西省 2008年第一批高新技術企業名單的通知》，本公司被認定為陝西省 2008年第一批高新
技術企業。根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條以及國稅函[2008]985號《關於高新技
術企業2008年度繳納企業所得稅問題的通知》的規定，本公司從 2008年 1月 1日起，三年內所得稅
減按15％的稅率徵收。
根據陝西省科學技術廳、陝西省財政廳、陝西省國稅局、陝西省地稅局聯合下發的（陝科高發
【2010】146號）文件《關於公布陝西省第一批高新技術企業名單的通知》，子公司陶瓷科技被認定為
高新技術企業，享受高新技術企業 15%的所得稅優惠稅率。
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七、企業合併及合併財務報表
（一）子公司
公司名稱
公司
類型
註冊地
業
務
性
質
註冊
資本
經營
範圍
年末投
資金額
持股
比
例（%）
表決權
比例
（%）
是否合
並報表
少數股東權
益
少數股東
權益中用
於衝減少
數股東損
益的金額
從母公司所有
者權益衝減子
公司少數股東
分擔的本期虧
損超過少數股
東在該子公司
期初所有者權
益中所享有份
額後的餘額
其他方式取
得：
陝西寶光陶瓷
科技有限公司
有限責
任公司
寶雞市陳倉區
釣渭鎮
生產639萬元 陶瓷製品 528萬元 82.63% 82.63%是 311.95萬元 --
寶雞寶光高壓
電器配件有限
公司
有限責
任公司
寶雞市渭濱區
西寶路 53號科
技大樓 309號
生產125萬元 電器配件 85萬元 68% 68% 是 38.32萬元 --
寶雞寶光氣體
有限責任公司
有限責
任公司
寶雞市渭濱區
寶光路 53號
生產1600萬元工業氣體 1600萬元 100% 100% 是
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八、 合併財務報表主要項目注釋
下列所披露的財務報表數據，除特別註明之外，「年初」係指 2011年 1月 1日，「期末」係指
2011年6月30日，「本年」係指2011年1月1日至6月30日，「上年」 係指2010年1月1日至
6月 30日，貨幣單位為人民幣元。
1.貨幣資金
項目 2011-6-30 2011-1-1
原幣 折算匯
率 折合人民幣
原幣 折算
匯率 折合人民幣
庫存現金 35,781.48 9,068.15
人民幣 35,781.48 9,068.15
銀行存款 61,576,702.33 82,697,149.80
人民幣 57,689,790.00 78,933,431.72
美元 559,229.38 6.95048 3,886,912.33 568,305.69 6.6627 3,763,718.08
其他貨幣資金 6,180.57 6,166.48
人民幣 6,180.57 6,166.48
合計 61,618,664.38 82,712,384.43
2.交易性金融資產
項目 2011-6-30 2011-1-1
指定為以公允價值計量且其變動
計入本期損益的金融資產
157,480.00 177,020.00
合計 157,480.00 177,020.00
期末交易性金融資產系本公司在證券市場申購中籤購買年末未賣出的流通股票, 公允價格採用
2011年6月末的收盤價。
3.應收票據
票據種類 2011-6-30 2011-1-1
銀行承兌匯票 68,623,035.74 87,557,223.86
商業承兌匯票 3,192,443.00
合計 71,815,478.74 87,557,223.86
2011年 6月末應收票據中無質押、抵押等受限制情況。
4.應收帳款
（1） 應收帳款風險分類
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項目 2011-6-30 2011-1-1
帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例
（%）
金額 比例（%）金額 比例（%）金額 比例（%）
單項金額重大
的應收帳款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
單項金額不重
大但按信用風
險特徵組合後
該組合的風險
較大的應收帳
款
116,691,177.52 100.00 9,492,574.42 100.00% 84,119,417.17 100.00 8,490,842.30 100.00%
其他單項金額
不重大的應收
帳款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合計 116,691,177.52 100.00% 9,492,574.42 100.00% 84,119,417.17 100.00% 8,490,842.30 100.00%
（2） 單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款
項目 2011-6-30 2011-1-1
金額 比例（%）壞帳準備 金額 比例（%）壞帳準備
1年以內 106,281,855.76 91.08% 4,366,106.62 72,176,156.75 85.81% 2,893,136.521-2年 4,085,589.53 3.50% 326,847.16 5,083,511.94 6.04% 406,757.762-3年 1,703,675.53 1.46% 340,735.11 1,725,009.14 2.05% 345,001.833-4年 241,272.98 0.21% 96,509.19 107,589.88 0.13% 43,035.954-5年 82,036.90 0.07% 65,629.52 1,121,196.10 1.33% 896,956.885年以上 4,296,746.82 3.68% 4,296,746.82 3,905,953.36 4.64% 3,905,953.36
合計 116,691,177.52 100.00% 9,492,574.42 84,119,417.17 100.00% 8,490,842.30
（3） 期末應收帳款無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份股東單位的欠款
（4） 應收帳款金額前五名單位情況
單位名稱
與本公司
關係
金額帳齡
佔應收帳
款總額的
比例(%)
施耐德(陝西)寶光電器有限公司 關聯方 8,525,835.081年以內 7.21%
天水長城開關廠有限公司 非關聯方 8,156,819.621年以內 6.99%
浙江華儀電器科技股份有限公司 非關聯方 6,716,707.531年以內 5.76%
珠海許繼電氣有限公司非關聯方 5,832,360.001年以內 5.00%
麥克奧迪（廈門）電氣股份有限公司非關聯方 4,358,779.221年以內 3.74%
合計 33,590,501.45 28.70%
35
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
（5） 應收關聯方帳款情況
單位名稱與本公司關係金額
佔應收帳款
總額的比例
(%)
施耐德(陝西)寶光電器有限公司 母公司的聯營公司 8,525,835.08 7.21%
西安西開中低壓開關有限責任公司最終控制人的子公司 829,370.37 0.71%
西電寶光寶雞有限責任公司 最終控制人的子公司 474,375.84 0.41%
寶雞寶光精細化工有限公司 母公司的子公司 125,349.54 0.11%
陝西寶光電力開關有限公司 母公司的聯營公司 28,347.83 0.02%
陝開電器有限責任公司最終控制人的子公司 443,100.00 0.38%
合計 10,426,378.66 8.84%
5.預付款項
（1） 預付款項帳齡
2011-6-30 2011-1-1
項目
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1年以內 3,529,853.83 97.86% 1,744,396.63 89.61%
1－2年 15,900.00 0.44% 139,251.82 7.15%
2－3年 3,512.00 0.10% 39,709.01 2.04%
3年以上 57,697.50 1.60% 23,285.04 1.20%
合計 3,606,963.32 100.00% 1,946,642.50 100.00%
（2） 預付款項前五名
單位名稱 與本公司關係金額 帳齡 未結算原因
西安威能自動化科技有限公司 非關聯方 736,358.401年以內 貨未到
國藥集團化學試劑陝西有限公司 非關聯方 395,510.521年以內 貨未到
中國外運陝西寶雞分公司 非關聯方 369,900.971年以內 進口運費
協勵行(廈門)電氣有限公司 非關聯方 359,201.371年以內 貨未到
CSC-Jaklechemie 非關聯方 143,749.811年以內 貨未到
合 計 2,004,721.07
（3） 期末預付款項中不含持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
6.其他應收款
（1） 其他應收款風險分類
36
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
項目 2011-6-30 2011-1-1
帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例
（%）
金額 比例
（%）
金額 比例
（%）
金額 比例
（%）
單項金額重大的
其他應收款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
單項金額不重大
但按信用風險特
徵組合後該組合
的風險較大的其
他應收款
5,137,472.43 100% 155,221.60 100% 2,258,687.81 100% 131,750.50 100%
其他單項金額不
重大的其他應收
款
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合計 5,137,472.43 155,221.60 2,258,687.81 100.00% 131,750.50
（2） 單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款
2011-6-30 2011-1-1
項目
金額 比例（%）壞帳準備 金額 比例（%）壞帳準備
1年以內 5,137,472.43 4.00% 155,221.60 1,935,419.08 4.00% 77,416.761-2年 0.00 8.00% 0.00 86,000.00 8.00% 6,880.002-3年 0.00 20.00% 0.00 237,268.73 20.00% 47,453.743-4年 0.00 40.00% 0.00 0.00 40.00% 0.004-5年 0.00 80.00% 0.00 0.00 80.00% 0.005年以上 0.00 100.00% 0.00 0.00 100.00% 0.00
合計 5,137,472.43 100.00% 155,221.60 2,258,687.81 100.00% 131,750.50
期末其他應收款中不含持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
（1） 其他應收款金額前五名單位情況
單位名稱 與本公司關係 金額 帳齡
佔其他應收
款總額的比
例（%）
性質或內容
施耐德(陝西)寶
光電器有限公司
母公司的聯營公司 1,376,474.50 1年以內 26.79% 品牌使用費
孫鈺崶本公司職工 478,000.00 1年以內 9.30%
擴增十萬隻滅弧室
項目工程設計費
沈本衛 本公司職工 430,000.00 1年以內 8.37% 預付試驗費
寶雞寶光醫院 母公司的子公司 270,859.38 1年以內 5.27% 預付職工體檢費
37
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
單位名稱 與本公司關係 金額 帳齡
佔其他應收
款總額的比
例（%）
性質或內容
韓欣 本公司職工 250,000.00 1年以內 4.87% 商標費用
合計 2,805,333.88 54.60%
7.存貨
（1） 存貨分類
項目 2011-6-30 2011-1-1
帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值
原材料 41,063,405.38 0.00 41,063,405.38 39,665,392.75 0.00 39,665,392.75
在產品 30,390,588.76 0.00 30,390,588.76 20,726,554.53 0.00 20,726,554.53
庫存商品 62,156,656.68 1,073,574.72 61,083,081.96 50,174,008.81 1,073,574.72 49,100,434.09
周轉材料 1,812,532.13 202,601.82 1,609,930.31 1,394,475.44 202,601.82 1,191,873.62
其他 207,011.18 0.00 207,011.18 343,380.74 0.00 343,380.74
合計 135,630,194.13 1,276,176.54 134,354,017.59 112,303,812.27 1,276,176.54 111,027,635.73
（2） 存貨跌價準備
減少 2011-6-30
項目 2011-1-1增加
轉回 其他轉出
庫存商品 1,073,574.72 0.00 0.00 1,073,574.72
周轉材料 202,601.82 0.00 0.00 202,601.82
合計 1,276,176.54 0.00 0.00 1,276,176.54
庫存商品跌價準備系依據本公司庫存商品帳面成本與預計未來可變現價格的差額確定。
（3） 期末不存在抵押、質押、凍結等受限存貨。
8.其他流動資產
項目 2011-6-30 2011-1-1性質
財產保險費 14,095.68存貨保險
合計 14,095.68
財產保險費:是本公司投保的各種財產險的保險費，按保險受益期攤銷。
9.固定資產
（1） 固定資產明細表
38
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
項目 2011-1-1增加減少 2011-6-30
原價 299,265,960.21 45,874,580.78 4,174,961.39 340,965,579.60
房屋建築物 108,821,615.68 205,900.00 0.00 109,027,515.68
機器設備 175,998,126.06 43,664,120.44 2,582,554.10 217,079,692.40
運輸設備 9,373,345.40 1,266,950.06 1,592,407.29 9,047,888.17
辦公設備 5,072,873.07 737,610.28 0.00 5,810,483.35
累計折舊 125,373,773.94 27,018,490.91 2,402,313.58 149,989,951.27
房屋建築物 39,176,038.18 1,324,725.39 40,500,763.57
機器設備 80,411,903.91 24,522,055.64 1,764,612.03 103,169,347.52
運輸設備 2,706,027.11 739,023.34 637,701.55 2,807,348.90
辦公設備 3,079,804.74 432,686.54 3,512,491.28
帳面淨值 173,892,186.27 190,975,628.33
房屋建築物 69,645,577.50 68,526,752.11
機器設備 95,586,222.15 113,910,344.88
運輸設備 6,667,318.29 6,240,539.27
辦公設備 1,993,068.33 2,297,992.07
減值準備 3,379,110.92 58,798.97 3,320,311.95
房屋建築物 1,350,000.00 0.00 0.00 1,350,000.00
機器設備 1,641,722.42 28,328.97 1,613,393.45
運輸設備 369,882.22 30,470.00 339,412.22
辦公設備 17,506.28 17,506.28
帳面價值 170,513,075.35 187,655,316.38
房屋建築物 68,295,577.50 67,176,752.11
機器設備 93,944,499.73 112,296,951.43
運輸設備 6,297,436.07 5,901,127.05
辦公設備 1,975,562.05 2,280,485.79
1)本年增加的固定資產中，由在建工程轉入的金額為 2,000,472.00元， 3月份購入集團動力
氣體相關業務，固定資產增加 43,709,632.85元。本年增加的累計折舊中，全部為本年
計提的累計折舊。
2)期末固定資產中無融資租入之固定資產。
10.在建工程
（1） 在建工程明細表
項目 2011-6-30 2011-1-1
帳面餘額 跌價
準備
帳面價值 帳面餘額 跌價
準備
帳面價值
擴增滅弧室生產能力5+5技術改造 0.00 0.00 0.00 0.00
39
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
項目 2011-6-30 2011-1-1
帳面餘額 跌價
準備
帳面價值 帳面餘額 跌價
準備
帳面價值
陶瓷金屬化擴建項目 7,034,745.18 7,034,745.18 3,895,300.00 3,895,300.00
陶瓷金屬化科技中心工程 0.00 0.00 0.00 0.00
零星技改 2,267,256.89 2,267,256.89 6,372,102.42 6,372,102.42
合計 9,302,002.07 9,302,002.07 10,267,402.42 10,267,402.42
（2） 重大在建工程項目變動情況
減少
工程名稱 2011-1-1增加
轉入固定資產其他減少
2011-6-30
陶瓷金屬化擴建項目 3,895,300.00 2,257,894.86 0.00 0.00 6,153,194.86
零星技改 6,372,102.42 2,737,237.25 2,000,472.00 3,960,060.46 3,148,807.21
合計 10,267,402.42 4,995,132.11 2,000,472.00 3,960,060.46 9,302,002.07
（3） 期末在建工程無減值跡象，故未計提在建工程減值準備；
（4） 期末在建工程無抵押、凍結等受限情況。
11.無形資產
項目 2011-1-1增加 減少 2011-6-30
原價 3,233,934.51 123,587.00 0.00 3,357,521.51
管理用軟體 3,233,934.51 123,587.00 0.00 3,357,521.51
累計攤銷 1,515,871.29 187,192.38 1,703,063.67
管理用軟體 1,515,871.29 187,192.38 1,703,063.67
帳面淨值 1,718,063.22 1,654,457.84
管理用軟體 1,718,063.22 1,654,457.84
（1）本期增加的累計攤銷全部為本年攤銷額。且上述無形資產取得方式均為外購。
（2）期末無被凍結、抵押的無形資產。
12.長期待攤費用
項目 2011-1-1 增加 攤銷 2011-6-30
天然氣初裝費 1,697,000.00 48,000.00 1,649,000.00
技術服務費 495,000.00 30,000.00 465,000.00
氣瓶攤銷 167,820.51 1,410.26 166,410.25
合計 2,192,000.00 167,820.51 79,410.26 2,280,410.25
（1）技術服務費系1999年本公司與西安交通大學籤訂的協議：由本公司支付 1,200,000.00元建
設「寶光西安交大技術中心」，由該中心為本公司提供免費的試驗和諮詢服務20年。
40
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
(2)增加的氣瓶攤銷費用為 167820.51元，為銷售氣體產品準備的周轉用氣瓶，一次性購買多次使用。
13.遞延所得稅資產
（1） 已確認遞延所得稅資產
項目 2011-6-30 2011-1-1
遞延所得稅資產
資產減值準備 1,970,347.84 1,970,347.8
交易性金融資產公允價值變動 14,209.50 14,209.50
應納稅可抵扣虧損 0.00 0.00
內部銷售存貨未實現的利潤 250,643.16 250,643.16
預提費用（其他流動負債） 368,414.37 368,414.37
應付帳款（預提成本） 0.00 0.00
合計
2,603,614.87
2,603,614.87
14.資產減值準備明細表
減少
項目 2011-1-1 增加
轉回
其他
轉出
2011-6-30
壞帳準備 8,622,592.80 1,045,557.22 20,000.00 354.00 9,647,796.02
存貨跌價準備 1,276,176.54 0.00 0.00 0.00 1,276,176.54
固定資產減值準備 3,379,110.92 0.00 0.00 58,798.97 3,320,311.95
合計 13,277,880.26 1,045,557.22 20,000.00 59,152.97 14,244,284.51
15.短期借款
借款類別 2011-6-30 2011-1-1
信用借款 80,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款 0.00 0.00
保證借款 0.00 0.00
合計 80,000,000.00 50,000,000.00
年末借款均系本公司以信用保證從銀行借入，其中：中國建設銀行寶雞分行 2000萬元、長
安銀行寶雞福利支行 2000萬元、中國工商銀行寶雞開發區支行 1000萬元、中國民生銀行西安分
行 1000萬元、浦東發展銀行寶雞分行 1000萬元、交通銀行寶雞分行 1000萬元
16.應付票據
票據種類 2011-6-30 2011-1-1
銀行承兌匯票 5,950,000.00 3,330,000.00
合 計 5,950,000.00 3,330,000.00
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陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
（1）應付票據系截止 2011年6月 30日本公司開出的應付銀行承兌匯票 595萬元；
（2）年末應付票據系期限均為 3個月的銀行承兌匯票，全部在 2011年 7月前到期。
17.應付帳款
（1） 應付帳款
項目 2011-6-30 2011-1-1
合計 63,606,036.37 60,940,079.10
其中：1年以上 7,417,852.02 7,277,567.08
（2） 應付持有本公司5%（含5%）以上表決權股份股東單位的款項
單位名稱 2011-6-30 2011-1-1
寶光集團 9,485.00 686,009.93
合計 9,485.00 686,009.93
18.預收款項
（1） 預收款項
項目 2011-6-30 2011-1-1
合計 5， 444， 740.87 6,282,214.90
其中：1年以上 739,028.31 857,433.59
（2）期末預收款項中不含預收持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款項。
（3）帳齡超過 1年的預收帳款未結轉的原因是貨款未及時結算。
19.應付職工薪酬
項目 2011-1-1增加 減少 2011-6-30
工資、獎金、津貼和補
貼 5,170,000.00 28,957,067.11 34,127,067.11
職工福利費 25,986.17 2,360,108.40 331,096.84 2,054,997.73
社會保險費 0.00 10,868,332.58 10,867,397.58 935.00
其中：醫療保險費 0.00 3,399,654.35 3,398,719.35 935.00
基本養老保險費 0.00 6,505,940.00 6,505,940.00 0.00
失業保險費 0.00 635,552.53 635,552.53 0.00
工傷保險費 0.00 327,185.70 327,185.70 0.00
住房公積金 0.00 5,670,017.00 5,670,053.00 -36.00
工會經費職工教育經費 1,293,097.56 682,231.22 489,366.61 1,485,962.17
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合計 6,489,083.73 48,537,756.31 51,484,981.14 3,541,858.90
42
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
20.應交稅費
項目 2011-1-1 2011-6-30
增值稅 2,840,035.71 1,584,589.59
營業稅 75,494.31 68,827.98
企業所得稅 805,350.57 876,248.41
個人所得稅 39,160.87 -2,805.44
城市維護建設稅 514,731.16 271,078.19
教育費附加 70,599.07 116,176.38
水利建設基金 140,411.29 53,679.63
其他 15,357.02 25,800.02
合計 4,501,140.00 2,993,594.76
21.應付股利
單位名稱 2011-6-30 2011-1-1 超過1年未支付原因
國投中嘉實業公司 244,183.16 244,183.16 上市前股東
中國租賃有限公司 122,091.57 122,091.57 上市前股東
合計 366,274.73 366,274.73
期末應付股利系本公司上市前欠付的 2002年前股東股利。
22.其他應付款
（1） 其他應付款
項目 2011-6-30 2011-1-1
合計 37,629,198.51 21,745,906.86
其中：1年以上 157,975.10 91,293.78
期末本公司無帳齡超過 1年的大額應付款項。
（2） 應付持有本公司5%（含5%）以上表決權股份股東單位的款項
單位名稱 2011-6-30 2011-1-1
寶光集團 33,981,169.89 7,459,059.85
合計 33,981,169.89 7,459,059.85
期末應付母公司寶光集團款項為本公司欠付的土地租賃費、房租、及電費、水費、汽費等動力
費用，當年新增動力氣體資產轉讓費用。
23.長期借款
借款類別 2011-6-30 2011-1-1
保證借款 10,000,000.00 20,000,000.00
43
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
借款類別 2011-6-30 2011-1-1
合計 10,000,000.00 20,000,000.00
期末長期借款系 2008年1月本公司以位於寶雞市寶光路 53號的寶光廠區內的九號廠房、四
號廠房、科技大樓等 12宗房屋產權及本公司持有子公司陶瓷科技的全部股權抵押給寶光集團，
由寶光集團為本公司提供保證從中國銀行寶雞分行營業部取得1,000萬元借款。
24.專項應付款
項目 2011-1-1本年
增加
本年
減少
2011-6-30備註
鐵道電器項目政府補助 4,600,000.00 4,600,000.00 項目未完工
固封極柱項目政府補助 1,500,000.00 1,500,000.00 項目未完工
陶瓷科技擴建項目政府補助 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00項目未完工
合計
7,100,000.00
7,100,000.00
1）鐵道電器項目政府補助系本公司根據《陝發改投資【2009】1611號》和《陝發改高技【2009】
1365號》文件，取得鐵道電器真空滅弧室建設項目政府補助 460萬元，截止 2011年 6月 30日，
該項目尚未完工，在進行中。
2）固封極柱項目政府補助系本公司根據《陝財辦建專【2009】45號》和《寶市財辦建專【2009】
18號》文件，收到的固封極柱產業化項目政府補助 150萬元，截止 2011年 6月 30日，該項目尚
未完工，在進行中。
3)陶瓷科技擴建項目政府補助系該公司的子公司寶光陶瓷科技有限公司根據《陝西省財政廳
【2010】67號》文件，收到陶瓷科技擴建項目政府補助 100萬元，截止 2011年 6月 30日，該項
目尚未完工。
25.其他非流動負債
項目 2011-6-30 2011-1-1
遞延收益 4,310,000.00 4,310,000.00
合計 4,310,000.00 4,310,000.00
（1）期末遞延收益包含：
1）本公司根據陝西省財政廳《陝財辦建[2007]225號》文及《陝發改高技[2007]360號》文於 2007
年收到的「擴增十萬隻陶瓷真空滅弧室生產能力」項目的政府補助 400萬元，由於該工程項目 2008
年完工投產，預計使用年限10年，故本公司在該工程項目的使用年限內轉銷收到的資本性政府補助，
每年轉銷金額 40萬元，截止本期末該項目遞延收益餘額為 280萬元；
44
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2）本公司本年收到中鐵電氣化集團有限公司轉撥國家科技支撐計劃《中國高速列車關鍵技術研究
及裝備研製》研發經費 200萬元，由於該項目國家計劃撥付本公司專項經費總計 400萬元，其中：50
萬元為 2009年度經費撥款；350萬元為 2009年 1月至 2011年 12月研發經費，每年應轉銷研發經費
政府補助 1,166,666.67元，截止本期末該項目遞延收益餘額為576,666.66元；
3）本公司根據陝西省財政廳《陝財辦建專[2009]16號》、《陝發改投資[2009]613號》文於本年收
到擴增十萬支陶瓷真空滅弧室 「節能設備技改項目」政府補助 120萬元，由於該項目已於 2008年完
工，故該補助應在項目剩餘使用年限內平均攤銷，每年轉銷 133,333.33元，本期期末該項目遞延收
益餘額為 933,333.34元。
26.股本
股東名稱/類別 2011-1-1 變動 2011-6-30
金額 比例（%）
發行
新股
送
股
公積金
轉股
其他 小計 金額 比例（%）
有限售條件股份
國有法人持股 0 0 0 0 0
其他內資持股 0 0 0 0 0
其中：境內法人持股 0 0 0 0 0
有限售條件股份合計 0 0 0 0 0
無限售條件股份
人民幣普通股 214,416,600.00 100.00% 0 0 214,416,600.00 100.00%
無限售條件股份合計 214,416,600.00 100.00% 0 0 214,414,600.00 100.00%
股份總額 214,416,600.00 100.00% 0 0 214,416,600.00 100.00%
27.資本公積
項目 2011-1-1增加 減少 2011-6-30
股本溢價 28,198,488.60 28,198,488.60
其他資本公積 792,827.96 1,778,847.04 2,571,675.00
合計
28,991,316.56
1,778,847.04
30,770,163.60
28.盈餘公積
項目 2011-1-1增加 減少 2011-6-30
法定盈餘公積 18,696,736.53 18,696,736.53
合計 18,696,736.53 18,696,736.53
29.少數股東權益
子公司名稱 少數股權比例（%） 2011-6-30 2011-1-1
陶瓷科技 17.37% 2,847,105.77 3,119,513.37
45
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
子公司名稱 少數股權比例（%） 2011-6-30 2011-1-1
高壓配件 32.00% 283,452.96 383,234.09
合計 3,130,558.73 3,502,747.46
30.營業收入、營業成本
項目2011年 1-6月 2010年 1-6月
主營業務收入 270,946,604.53 222,133,429.08
其他業務收入 44,418,893.06 27,052,790.53
合計 315,365,497.59 249,186,219.61
主營業務成本 237,395,636.25 170,656,324.79
其他業務成本 26,387,059.64 17,270,746.32
合計 263,782,695.89 187,927,071.11
（1） 其他業務
2011年 1-6月 2010年 1-6月
產品名稱
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
材料銷售 3,232,630.44 3,184,481.01 4,038,720.99 4,025,753.04
廢料銷售 33,874,038.61 15,800,555.68 19,714,587.10 12,482,679.61
動能銷售 3,976,470.74 3,229,403.87
其他 3,335,753.27 4,172,619.08 3,299,482.44 762,313.67
合計 44,418,893.06 26,387,059.64 27,052,790.53 17,270,746.32
31.營業稅金及附加
項目 2011年 1-6月 2010年 1-6月 計繳標準
營業稅 70,301.10 -14,542.36 5%
城市維護建設稅 1,475,059.29 759,270.64 7%
教育費附加 625,308.44 325,401.70 3%
合計
2,170,668.83
1,070,129.98
32.財務費用
項目 2011年 1-6月 2010年 1-6月
利息支出 1,932,080.54 2,722,843.41
減：利息收入 254,507.21 236,885.83
加：匯兌損失 -22,031.29
加：金融機構手續費 241,149.83 73,850.00
加：票據貼現利息 0.00
合計 1,918,723.16 2,537,776.29
33.資產減值損失
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項目 2011年 1-6月 2010年 1-6月
壞帳損失 842,184.35 1,796,329.48
存貨跌價損失
固定資產減值損失 -39,497.01
合計 842,184.35 1,756,832.47
34.公允價值變動收益
項目 2011年 1-6月2010年 1-6月
交易性金融資產 -19,540.00 -77,550.00
合計
-19,540.00
-77,550.00
交易性金融資產公允價值變動收益為本公司股票投資本期市場價格變動額。
35.營業外收入
（1） 營業外收入明細
項目 2011年 1-6月 2010年 1-6月
非流動資產處置利得 32,725.98 34,953.97
其中：固定資產處置利得 32,725.98 34,953.97
政府補助 119,205.00 892,000.00
其他 4,160.98 160,815.20
合計 156,091.96 1,087,769.17
36.營業外支出
項目 2011年 1-6月 2010年 1-6月
非流動資產處置損失 842,221.08 141,392.18
其中：固定資產處置損失 842,221.08 141,392.18
對外捐贈
其他 130,539.49 -67,348.15
合計 972,760.57 74,044.03
37.所得稅費用
（1） 所得稅費用
項目 2011年 1-6月 2010年 1-6月
當年所得稅 893,799.36 120,937.92
遞延所得稅
合計 893,799.36 120,937.92
38.現金流量表項目
（1） 收到/支付的其他與經營活動有關的現金
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1）收到的其他與經營活動有關的現金
項目 2011年 1-6月
政府收益性補助 117,205.00
利息收入 254,507.21
其他 5,672,699.67
合計 6,044,411.88
2）支付的其他與經營活動有關的現金
項目 2011年 1-6月
現金支出的費用 14636501.47
其他往來款現金支出 11420266.26
合計 26056767.73
（2） 合併現金流量表補充資料
項目 2011年 1-6月 2010年 1-6月
1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤 3,929,025.59 8,857,932.40
加：資產減值準備 842,184.35 1,756,832.47
固定資產折舊、油氣資產折、生產性生物資產
折舊 8,066,544.34 7,225,334.63
無形資產攤銷 187,192.38 154,799.94
長期待攤費用攤銷 79,410.26 78,000.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的
損失（收益以「-」填列）
固定資產報廢損失（收益以「-」填列） 809,495.10 125,911.61
公允價值變動損益（收益以「-」填列） 19,540.00 77,550.00
財務費用（收益以「-」填列） 1,918,723.16 2,420,799.42
投資損失（收益以「-」填列）
遞延所得稅資產的減少（增加以「-」填列）
遞延所得稅負債的增加（減少以「-」填列）
存貨的減少（增加以「-」填列） -23,326,381.86 -5,028,551.19
經營性應收項目的減少（增加以「-」填列） -20,343,917.46 34,817,870.22
經營性應付項目的增加（減少以「-」填列） -5,195,525.49 -30,366,371.71
其他
經營活動產生的現金流量淨額 -33,013,709.63 20,120,107.792.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
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項目 2011年 1-6月 2010年 1-6月
3.現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額 61,618,664.38 110,878,156.70
減：現金的期初餘額 82,712,384.43 79,656,859.82
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額
（3） 現金和現金等價物
項目 2011年 1-6月2010年 1-6月
現金 61,618,664.38 110,878,156.70
其中：庫存現金 35,781.48 38,457.45
可隨時用於支付的銀行存款 61,576,702.33 110,835,340.64
可隨時用於支付的其他貨幣資金 6,180.57 5,358.61
現金等價物
期末現金和現金等價物餘額 61,618,664.38 110,878,156.70
九、 關聯方及關聯交易
（一） 關聯方關係
1.母公司及最終控制方
（1）母公司及最終控制方
母公司及最終控制方名
稱
企業類型註冊地 業務性質
法人代
表
組織機
構代碼
寶光集團 國有控股 寶雞市 真空器件佟紹成 22052411-
西電集團 國有獨資 西安市唐興路7號電力製造張雅林 220608536
（2）母公司的註冊資本及其變化
母公司 年初金額 增加 減少 期末金額
寶光集團 11,000萬元 11,000萬元
（3）母公司的所持股份或權益及其變化
持股金額 持股比例（%）
母公司
期末金額 年初金額 期末比例 年初比例
寶光集團 42,000,000.00 35,000,000.00 19.59% 19.59%
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2.子公司
（1） 子公司
子公司名稱 企業類型 註冊地 業務性質法人代表
組織機
構代碼
陶瓷科技 有限責任 寶雞市陳倉區釣渭鎮陶瓷製品佟紹成 77002408-4
高壓配件 有限責任
寶雞市渭濱區西寶路 53號
科技大樓309號
電器配件張 軍 675144301
寶光氣體 有限責任 寶雞市渭濱區寶光路 53號工業氣體張軍 57354401-3
（2） 子公司的註冊資本及其變化
子公司名稱 年初金額 增加 減少 期末金額
陶瓷科技 6,390,000.00 6,390,000.00
高壓配件 1,250,000.00 1,250,000.00
寶光氣體 16,000,000.00 16,000,000.00
（3） 對子公司的持股比例或權益及其變化
持股金額 持股比例（%）
子公司名稱
期末金額 年初金額 期末比例 年初比例
陶瓷科技 5,280,000.00 5,280,000.00 82.63% 82.63%
高壓配件 850,000.00 850,000.00 68.00% 68.00%
寶光氣體 16,000,000.00 0.00 100.00%
3.其他關聯方
關聯關係類型 關聯方名稱
主要交易內
容
組織機
構代碼
（1）受同一母公司及最終
控制方控制的其他企業
西電寶光寶雞有限公司 代理銷售
寶雞寶光置業有限責任公司 接受勞務 76255763-0
寶雞寶光電氣設備有限公司 採購商品 75523869-0
寶雞市寶光高壓絕緣電器有限公司採購商品 75521335-4
寶雞市寶光電子元器件廠採購商品
西安西電高壓開關有限責任公司銷售商品
陝西陝開電器集團有限公司銷售商品
（2）其他關聯關係方
陝西寶光電力開關有限公司 銷售商品 74283672-0
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關聯關係類型 關聯方名稱
主要交易內
容
組織機
構代碼
寶雞寶光運輸有限公司 提供勞務 76257785-0
施耐德(陝西)寶光電器有限公司 銷售、採購商品 78698830-4（3）關鍵管理人員 董事、總經理、副總經理
（二） 關聯交易
1.購買商品
2011年1-6月 2010年1-6月
關聯方類型及關聯方名稱
金額 比例（%）金額 比例（%）
母公司及最終控制方
其中：寶光集團 557,603.08 0.20% 889,249.60 0.38%
受同一母公司及最終控制方控制的其他企業
其中：寶雞寶光電氣設備有限公司 7,600.00 0.00%
寶雞市寶光電子元器件廠 26,974.16 0.00% 1,787,301.22 0.78%
寶雞市寶光高壓絕緣電器有限公司 267,000.00 0.12%
西電寶光寶雞有限公司 62,135,752.01 22.39%
其他關聯關係方
其中：施耐德(陝西)寶光電器有限公司 10,164.00 0.00% 500,309.38 0.21%
合計 62,738,093.25 22.59% 3,443,860.20 1.49%
本公司從關聯方採購商品執行雙方協商的合同價，與西電寶光寶雞有限公司交易為西電寶光
成立以前未執行完的合同。
2.接受勞務、服務
關聯方類型及關聯方名稱 項目 2011年1-6月 2010年1-6月
母公司及最終控制方
其中：寶光集團 綜合服務費 180,000.00 180,000.00
寶光集團 水電汽等動力 2,876,794.64 16,030,406.03
寶光集團 土地租賃費 1,683,544.00 3,252,181.75
寶光集團 運輸服務 401,000.00 335,300.00
合計 5,141,338.64 19,797,887.78
(1)本公司接受關聯方提供的勞務及服務執行雙方協商的合同價。
(2) 寶光集團為支持本公司營運而提供員工住房管理、廠區及住宅區的綠化、環境保潔，重籤綜
合服務費協議，協議約定年服務費 360,000.00元。有效期自 2008年7月 1日至2011年 6月 30日。
(3）本公司在 2011年2月底收購寶光集團動力氣體業務後，減少了關聯交易金額。
(4）本公司於 2010年4月份轉讓開關業務後,不再承擔原開關業務向寶光集團支付的廠房和土地
51
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
租賃費，以至於本期的租賃費比上年同期減少。
3.銷售商品
2011年1-6月 2010年1-6月
關聯方類型及關聯方名稱
金額 比例（%）金額 比例（%）
母公司及最終控制方
其中：寶光集團 5,100.00 0.00% 10,200.00 0.00%
受同一母公司及最終控制方控制的其他企業
其中：寶雞寶光電氣設備有限公司
寶雞市寶光電子元器件廠 1,410.26 0.00%
西安西電高壓開關有限責任公司 148,340.00 0.05% 167,910.00 0.06%
陝西陝開電器集團有限公司 985,470.00 0.34% 594,810.00 0.23%
陝西陝開互感器有限責任公司
陝西陝開龍翔電器有限公司
其他關聯關係方
其中：施耐德(陝西)寶光電器有限公司 53,635,408.19 18.34% 49,718,375.23 19.12%
合計 54,774,318.19 18.73% 50,491,295.23 19.41%
（1）本公司向關聯方銷售商品執行雙方協商的合同價。
4.提供勞務及服務
關聯方類型及關聯方名稱 項目 2011年1-6月 2010年1-6月
其他關聯關係方
其中：施耐德(陝西)寶光電器有限公司 品牌使用費 1,375,824.50
施耐德(陝西)寶光電器有限公司 檢測費 11,700.00
1,375,824.50
11,700.00
合計
本公司向關聯方提供勞務及服務執行雙方協商的合同價。
5.關聯租賃情況
出租方
名稱
承租方
名稱
租賃資產情況
租賃資產涉
及金額
租賃起始日租賃終止日
租賃
收益
租賃
收益
確定
租賃收
益對公
司影響
寶光集團 本公司 土地使用權 1,246,992.00 2010.5.1 2020.4.30
寶光集團 本公司
新老廠區辦公用房及庫房 947,640.00 2010.5.1 2020.4.30
寶光集團 本公司 3號廠房 1,360,800.00 2003.1.1 2011.12.31
合計 3,555,432.00
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陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
（1）本公司於 1998年7月 9日與寶光集團籤訂土地、房屋租賃合同，租用寶光集團以出讓方式
取得的土地使用權，其中老廠區 45,514平方米，租金每年每平方米12元；新廠區 46,920平方米，
租金每年每平方米 15元，年租金計 1,249,968.00元；租用寶光集團新廠區及老廠區辦公用房及庫
房共計 6,456平方米，年租金 966,840元，有效期自 1998年1月 1日起至 2007年 12月31日。2008
年 2月 22日與寶光集團籤訂續租協議，其中土地租賃事項變更為老廠區 45,266平方米，新廠區
46,920平方米，租賃單價不變，年租金計 1,246,992.00元，房產租金變更為 947,640.00元。2010
年 5月 11日與寶光集團再次籤訂續租協議，相關租賃事項和租金與 08年協議未發生變化，有效期
自 2010年 5月 1日起至2020年 4月30日。
(2) 本公司於2003年1月1日起租用寶光集團新廠區三號廠房共計5,400平方米，協議年租金
1,360,800.00元,有效期自 2003年 1月 1日起至 2011年 12月 31日。
6.關聯擔保情況
擔保方名稱 被擔保方名稱 擔保金額
擔保起始
日
擔保到期日
擔保是否已經
履行完畢
寶光集團 本公司 1000萬元 2008.1.1 2012.12.31 否
期末，寶光集團為本公司在中國銀行寶雞分行提供的擔保借款，還有 1,000萬元未到期。
7.關聯資產抵押
期末本公司以位於寶雞市寶光路 53號的寶光廠區內的九號廠房、四號廠房、科技大樓等 12宗房
屋產權及本公司持有子公司陶瓷科技的全部股權抵押給母公司寶光集團，以取得寶光集團對本公司
1,000萬元長期借款的擔保。
（三） 關聯方往來餘額
1.關聯方應收帳款
關聯方（項目） 2011-6-30 2011-1-1
母公司及最終控制方
其中：寶光集團 0.00 0.00
受同一母公司及最終控制方控制的其他企業
其中：寶雞寶光電氣設備有限公司 0.00 0.00
西安高壓電器研究所電器製造有限責任公 17,400.00 17,400.00
西安西電高壓開關有限責任公司 829,370.37 901,030.37
西安西電進出口有限責任公司 3,460.00 3,460.00
其他關聯關係方
其中：施耐德(陝西)寶光電器有限公司 8,525,835.08 7,982,456.43
陝西寶光電力開關有限公司 2,8347.83 36,695.51
合計 9,404,413.28 8,941,042.31
53
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
2.關聯方應付帳款
關聯方（項目） 2011-6-30 2011-1-1
母公司及最終控制方
其中：寶光集團 9,485.00 686,009.93
受同一母公司及最終控制方控制的其他企業
其中：寶雞寶光電氣設備有限公司 0.00
寶雞市寶光高壓絕緣電器有限公司 0.00 17,000.00
寶雞市寶光電子元器件廠 1,128,156.26 1,190,890.09
陝西陝開電器配套有限責任公司 0.00
陝西陝開互感器有限責任公司 0.00
其他關聯關係方
其中：施耐德(陝西)寶光電器有限公司 0.00
陝西寶光電力開關有限公司 0.00
合計 1,137,641.26 1,893,900.02
3.關聯方其他應付款
關聯方（項目） 2011-6-30 2011-1-1
母公司及最終控制方
其中：寶光集團 33,981,169.89 7,459,059.85
其他關聯關係方
其中：西電寶光寶雞有限責任公司 4,100,039.16 11,600,343.61
合計 38,081,209.05 19,059,403.46
其他應付款中包含收購集團公司動力氣體業務的往來款項。
十、 或有事項
截至 2011年6月 30日，本公司無重大或有事項。
十一、 承諾事項
截至 2011年6月 30日，本公司無其他重大承諾事項。
十二、 資產負債表日後事項
本公司無重大資產負債表日後事項。
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十三、 其他重要事項
1．以公允價值計量的資產和負債
項目
年初
金額
本年公允價
值變動損益
計入權益的
累計公允價
值變動
本年計
提的減
值
年末
金額
金融資產
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
（不含衍生金融資產）
177,020.00 -19,540.00 157,480.00
金融資產小計 177,020.00 -19,540.00 157,480.00
2．除上述事項外，本公司無其他重要事項。
十四、 母公司財務報表主要項目注釋
1.應收帳款
（1） 應收帳款風險分類
項目 2011-6-30 2011-1-1
帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例
（%）
金額 比例
（%）
金額 比例
（%）
金額 比例
（%）
單項金額重大的
應收帳款
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
單項金額不重大但
按信用風險特徵組
合後該組合的風險
較大的應收帳款
112,111,985.68 100.00% 9,195,054.36 100.00% 81,062,179.88 100.00% 8,274,499.72 100.00%
其他單項金額不
重大的應收帳款
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 100.00%
合計 112,111,985.68 100.00% 9,195,054.36 100.00% 81,062,179.88 100.00% 8,274,499.72 100.00%
（2） 單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款
2011-6-30 2011-1-1
項目
金額 比例（ %）壞帳準備 金額 比例（%）壞帳準備
1年以內 101,702,663.92 90.72% 4,068,586.56 70,590,558.07 87.08% 2,823,622.321-2年 4,085,589.53 3.64% 326,847.16 3,726,472.48 4.60% 298,117.802-3年 1,703,675.53 1.52% 340,735.11 1,629,495.73 2.01% 325,899.15
3-4年 241,272.98 0.22% 96,509.19 107,589.88 0.13% 43,035.95
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陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
2011-6-30 2011-1-1
項目
金額 比例（ %）壞帳準備 金額 比例（%）壞帳準備
4-5年 82,036.90 0.07% 65,629.52 1,121,196.10 1.38% 896,956.885年以上 4,296,746.82 3.83% 4,296,746.82 3,886,867.62 4.80% 3,886,867.62
合計 112,111,985.68 100.00% 9,195,054.36 81,062,179.88 100.00% 8,274,499.72
（3） 應收帳款中不含持本公司（或本公司）5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
（4） 應收帳款金額前五名單位情況
單位名稱
與本公司
關係
金額帳齡
佔應收帳
款總額的
比例(%)
施耐德(陝西)寶光電器有限公司關聯方 8,410,648.691年以內 7.21%
天水長城開關廠有限公司非關聯方 8,156,819.621年以內 6.99%
浙江華儀電器科技股份有限公司非關聯方 6,716,707.531年以內 5.76%
珠海許繼電氣有限公司非關聯方 5,832,360.001年以內 5.00%
麥克奧迪（廈門）電氣股份有限公司非關聯方 4,358,779.221年以內 3.74%
合計 33,475,315.06 28.70%
2.其他應收款
（2） 其他應收款風險分類
項目 2011-6-30 2011-1-1
帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例（%）金額 比例
（%）
金額 比例（%）金額 比例
（%）
單項金額重大
的其他應收款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
單項金額不重
大但按信用風
險特徵組合後
該組合的風險
較大的其他應
收款
17,772,724.38 100.00% 789,916.02 100.00% 7,995,750.13 100.00% 762,359.54 100.00%
其他單項金額
不重大的其他
應收款
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
合計 17,772,724.38 100.00% 789,916.02 100.00% 7,995,750.13 100.00% 762,359.54 100.00%
（3） 單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款
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陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
2011-6-30 2011-1-1
項目
金額 比例（%）壞帳準備 金額 比例（%）壞帳準備
1年以內 17,237,052.00 96.99% 272,185.56 4,781,256.12 59.80% 191,250.241-2年 80,837.85 0.45% 73,028.73 598,245.85 7.48% 47,859.672-3年 454,834.53 2.56% 2,200.29 2,616,248.16 32.72% 523,249.633-4年
4-5年
5年以上
合計 17,772,724.38 100.00% 347,414.58 7,995,750.13 100.00% 762,359.54
期末其他應收款中不含持本公司（或本公司）5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
（4） 其他應收款金額前五名單位情況
單位名稱
與本公司關
系
金額 帳齡
佔其他應收款
總額的比例
（%）
性質或
內容
寶雞寶光高壓電器配件有限公司 子公司 3,743,730.601年以內 21.06%往來款
陝西寶光陶瓷科技有限公司 子公司 9,675,126.851年以內 54.44%往來款
備用金 本公司職工 2,885,644.171年以內 16.24%備用金
合計 16,304,501.62 91.74%
3.長期股權投資
（1）長期股權投資分類
項目 2011-6-30 2011-1-1
按成本法核算長期股權投資 22,130,000.00 6,130,000.00
長期股權投資合計 22,130,000.00 6,130,000.00
減：長期股權投資減值準備 0.00 0.00
長期股權投資價值
22,130,000.00
6,130,000.00
（2） 按成本法核算的長期股權投資
被投資單位
名稱
持股
比例
（%）
表決權
比例（%）
初始
金額
年初
金額
本年
增加
本年
減少
年末
金額
本年
現金
紅利
成本法核算
1．陶瓷科技 82.63% 82.63% 5,280,000.00 5,280,000.00 5,280,000.00 2,640,000.002．高壓配件 68.00% 68.00% 850,000.00 850,000.00 850,000.00 0.003. 氣體公司 100.00% 100.00% 16,000,000.00 16000000.00
合計 6,130,000.00 6,130,000.00 16,000,000.00 22,130,000.00 2,640,000.00
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陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
4.營業收入、營業成本
項目2011年 1-6月 2010年 1-6月
主營業務收入 267,481,709.35 217,094,874.83
其他業務收入 46,425,943.04 25,795,373.22
合計 313,907,652.39 242,890,248.05
主營業務成本 242,148,003.01 168,198,282.72
其他業務成本 26,384,136.52 17,267,861.70
合計 268,532,139.53 185,466,144.42
（1） 其他業務
2011年 1-6月 2010年 1-6月
產品名稱
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
材料銷售 3,232,630.44 3,184,481.01 4,019,815.01 4,025,753.04
廢料銷售 32,693,933.60 15,797,632.56 18,564,964.65 12,479,794.99
動能銷售 3,976,470.74 3,229,403.87
其他 6,522,908.26 4,172,619.08 3,210,593.56 762,313.67
合計
46,425,943.04
26,384,136.52
25,795,373.22
17,267,861.70
5.投資收益
（1） 投資收益來源
項目 2011年 1-6月 2010年 1-6月
成本法核算的長期股權投資收益 2,640,000.00 2,640,000.00
交易性金融資產投資收益
合計
2,640,000.00
2,640,000.00
6.母公司現金流量表補充資料
項目 2011年 1-6月 2010年 1-6月
1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤 5,203,797.10 11,156,664.83
加：資產減值準備 842,184.35 1,756,832.47
固定資產折舊、油氣資產、生產生物資產折舊 4,665,428.71 6,352,862.69
無形資產攤銷 187,192.38 154,799.94
長期待攤費用攤銷 78,000.00 78,000.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損
失（收益以「-」填列）
固定資產報廢損失（收益以「-」填列） 809,495.10 125,911.61
公允價值變動損益（收益以「-」填列） 19,540.00 77,550.00
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陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
項目 2011年 1-6月 2010年 1-6月
財務費用（收益以「-」填列） 1,917,683.05 2,208,083.41
投資損失（收益以「-」填列） -2,640,000.00 -2,640,000.00
遞延所得稅資產的減少（增加以「-」填列）
遞延所得稅負債的增加（減少以「-」填列）
存貨的減少（增加以「-」填列） -21,557,002.66 -3,870,644.91
經營性應收項目的減少（增加以「-」填列） -27,030,468.75 36,755,795.58
經營性應付項目的增加（減少以「-」填列） 19,357,172.09 -40,627,248.33
其他
經營活動產生的現金流量淨額 -18,146,978.63 11,528,607.292.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3.現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額 59,657,588.27 110,334,142.35
減：現金的期初餘額 79,718,487.31 78,853,807.46
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額 -20,060,899.04 31,480,334.89
十五、 補充資料
1.本年非經營性損益表
項目 2011年 1-6月 說明
非流動資產處置損益 -809,134.12非流動資產處置損益
計入當期損益的政府補助 119,205.00計入營業外收入的政府補助
公允價值變動損益 -19,540.00公允價值變動損益
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -126,739.49其他營業外收支淨額
小計 -836,208.61
所得稅影響額 -125,431.29按 15%的稅率計算
少數股東權益影響額（稅後） 164.03陶瓷科技少數股東非經常性損益
合計 -710,941.35
計入當期損益的政府補助系本公司本年收到的收益性政府補助 119,205.00元。
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陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
2.淨資產收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤
加權平均淨資
產收益率（%）基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬於母公司股東的淨利潤 1.04% 0.0175 0.0175
扣除非經常性損益後歸屬於母公司
股東的淨利潤
1.24% 0.0208 0.0208
十六、 財務報告批准
本財務報告於 2010年7月 28日由本公司董事會批准報出。
60
陝西寶光真空電器股份有限公司 2011年半年度報告
八、備查文件目錄
1、載有法定代表人、財務總監、會計機構負責人籤字蓋章的會計報表。
2、報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。
3、本次審議半年度報告的董事會決議文本。
董事長：祁勇
陝西寶光真空電器股份有限公司
2011年 7月 28日
61
中財網