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美羅藥業股份有限公司
600297
2011年半年度報告
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
目錄
一、重要提示 ...............................................................................................................................2
二、公司基本情況 ........................................................................................................................2
三、股本變動及股東情況 .............................................................................................................4
四、董事、監事和高級管理人員情況 .........................................................................................5
五、董事會報告 ............................................................................................................................5
六、重要事項 ...............................................................................................................................6
七、財務會計報告（未經審計） .................................................................................................9
八、備查文件目錄 ......................................................................................................................70
1
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
一、重要提示
(一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任
何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及
連帶責任。
(二)董事赫英明因出差未能出席會議，書面委託董事於浩代為出席會議並行使表決權。
(三) 公司半年度財務報告未經審計。
(四)
公司負責人姓名張成海
主管會計工作負責人姓名於浩
會計機構負責人（會計主管人員）姓名戴君
公司負責人張成海、主管會計工作負責人於浩及會計機構負責人（會計主管人員）戴君聲明：
保證本半年度報告中財務報告的真實、完整。
(五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況？否
(六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？否
二、公司基本情況
(一) 公司信息
公司的法定中文名稱美羅藥業股份有限公司
公司的法定中文名稱縮寫美羅藥業
公司的法定英文名稱
MERRO PHARMACEUTICAL CO., LTD
公司的法定英文名稱縮寫 MERRO PHARMACEUTICAL
公司法定代表人張成海
(二) 聯繫人和聯繫方式
董事會秘書證券事務代表
姓名張寧紀中英
聯繫地址大連市甘井子區營升路九號大連市甘井子區營升路九號
電話 0411-84820297 0411-84820297
傳真 0411-84820297 0411-84820297
電子信箱 merro600297@163.com merro600297@163.com
(三) 基本情況簡介
註冊地址大連市甘井子區營升路九號
註冊地址的郵政編碼 116036
辦公地址大連市甘井子區營升路九號
辦公地址的郵政編碼 116036
公司國際網際網路網址 www.merro.com.cn
電子信箱 merro600297@163.com
(四) 信息披露及備置地點
公司選定的信息披露報紙名稱《中國證券報》、《上海證券報》
登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址 www.sse.com.cn
公司半年度報告備置地點公司證券事務部
2
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
(五) 公司股票簡況
公司股票簡況
股票種類股票上市交易所股票簡稱股票代碼變更前股票簡稱
A股上海證券交易所美羅藥業 600297
(六) 主要財務數據和指標
1、主要會計數據和財務指標
單位:元幣種
:人民幣
本報告期末上年度期末
本報告期末比上年度期末
增減(%)
總資產
1,904,024,789.58 1,720,483,155.06 10.67
所有者權益（或股東權益）
813,229,795.84 797,891,269.21 1.92
歸屬於上市公司股東的每股淨
資產（元／股）
2.3235 2.2797 1.92
報告期（1－6月）上年同期
本報告期比上年同期增減
(%)
營業利潤
30,354.45 3,161,351.98 -99.04
利潤總額
6,682,290.97 2,238,564.09 198.51
歸屬於上市公司股東的淨利潤
4,244,804.43 218,144.50 1,845.87
歸屬於上市公司股東的扣除非
經常性損益的淨利潤
-4,771,001.41 1,261,726.98 -478.13
基本每股收益(元) 0.0121 0.0006 不適用
扣除非經常性損益後的基本每
股收益(元)
-0.0136 0.0036 不適用
稀釋每股收益(元) 0.0121 0.0006 不適用
加權平均淨資產收益率(%) 0.5269 0.0280 不適用
經營活動產生的現金流量淨額
43,984,159.85 26,154,992.87 不適用
每股經營活動產生的現金流量
淨額（元）
0.1257 0.0747 不適用
2、非經常性損益項目和金額
單位：元幣種：人民幣
非經常性損益項目金額
非流動資產處置損益
1,806,325.55
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統
一標準定額或定量享受的政府補助除外）
6,752,368.17
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易
性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及
處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取
得的投資收益
594,000.00
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
-149,077.03
所得稅影響額
-3,646.16
少數股東權益影響額（稅後）
15,835.31
合計
9,015,805.84
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美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
三、股本變動及股東情況
(一) 股份變動情況表
報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。
(二) 股東和實際控制人情況
1、股東數量和持股情況
單位：股
報告期末股東總數 60,295戶
前十名股東持股情況
股東名稱 股東性質
持股比例
(%)
持股總數 報告期內增減
持有有限售條
件股份數量
質押或凍結的股份數
量
美羅集團
有限公司
境內非
國有法人
48.36 169,265,014 -27,000,000質押 156,900,000
李倩倩 境內自然人 0.30 1,059,890 1,059,890未知
許建平 境內自然人 0.16 551,553 163,453未知
張純標 境內自然人 0.15 533,650 533,650未知
陳小華 境內自然人 0.15 529,600 529,600未知
章秀奇 境內自然人 0.15 511,050 0未知
陳繼岸 境內自然人 0.14 485,036 -325,819未知
姚涵濤 境內自然人 0.13 455,600 455,600未知
王祥順 境內自然人 0.13 443,283 114,600未知
彭鈺萱 境內自然人 0.12 403,600 403,600未知
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量
美羅集團有限公司 169,265,014人民幣普通股
李倩倩 1,059,890人民幣普通股
許建平 551,553人民幣普通股
張純標 533,650人民幣普通股
陳小華 529,600人民幣普通股
章秀奇 511,050人民幣普通股
陳繼岸 485,036人民幣普通股
姚涵濤 455,600人民幣普通股
王祥順 443,283人民幣普通股
彭鈺萱 403,600人民幣普通股
上述股東關聯關係或一致行動的
說明
美羅集團有限公司是本公司的控股股東。未知上述其他股東之間是否存在關聯關
系，未知上述其他股東之間是否屬於《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》
中規定的一致行動人。
註：2011年 4月 18日，公司控股股東美羅集團有限公司所持有的本公司有限售條件的
7600萬股股票上市流通。至此，本公司股票已全部上市流通。
2、控股股東及實際控制人變更情況
本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。
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美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
四、董事、監事和高級管理人員情況
(一) 董事、監事和高級管理人員持股變動
報告期內公司董事、監事、高級管理人員持股未發生變化。
(二) 新聘或解聘公司董事、監事、高級管理人員的情況
本報告期內公司無新聘或解聘公司董事、監事、高級管理人員的情況。
五、董事會報告
(一) 報告期內整體經營情況的討論與分析
2011年是國家新醫改各項政策的深入推進年，醫藥行業面臨的政策環境比過去兩年更
加複雜，市場競爭也更加激烈。政府在行業監管、政策規範方面日趨加強、行業標準大幅度
提高（如新版藥典、新版 GMP、藥品降價、醫療保險及新藥審批等），對醫藥行業和企業的
影響越來越大。從上半年看，國家及地方政策對醫藥行業的影響也是喜憂參半：一方面，醫
保覆蓋面擴大、報銷比例提高、新農合與城鎮居民醫保的補貼增加等都有利於擴大醫療和醫
藥市場；另一方面，醫保結算總量控制和按病種收費試點等對藥品擴大銷售產生抑制作用；
醫保品種的政策性集中降價，藥品招標尤其是基本藥物招標偏向低價中標，使包括公司在內
的醫藥企業普遍面臨降價壓力。
報告期內，公司全力貫徹落實董事會年初提出的 "順應新政策，調整市場布局；提升新
產品，實現銷售倍增"的工作主題，認真做好各項工作，為實現全年工作目標夯實基礎。報
告期內，公司累計實現營業收入 4.16億元，淨利潤 424.48萬元。主要完成以下工作：
1、整合營銷
報告期內，公司積極探索新的銷售模式，針對不同產品、不同渠道、不同終端、不同營
銷模式，將原有銷售整合成立五大銷售事業部。分別為醫院推廣事業部、處方藥招商事業部、
OTC拓展事業部、基普藥市場開發事業部、生物製品銷售事業部。五大銷售事業部將進一
步挖掘市場潛力，創新營銷模式，加強學術推廣，提升新產品，開拓新市場。
2、精益生產
公司所屬美羅大藥廠、美羅中藥廠以銷售為導向完成生產任務，強化成本運營及管理，
以成本為核心成為工作主旋律。從工藝優化、提高收率、節能降耗等工作入手，降低成本，
提高效益和效率。報告期內工作始終貫穿一切圍繞銷售，質量、技術、管理都要服務於市場
的思想。啟動 "持續性改進項目"（技術革新、工藝優化），已立項 22項。兩廠、銷售、採購、
能設、產調五部門緊密有效配合，通過產銷動態表、產調會共同而反覆解決效能最大化的問
題，從而達到精益生產。
3、認證工作
國家食品藥品監督管理局自 2011年 3月 1日起執行新版 GMP的認證工作，公司是遼
寧省第一家迎接認證的企業。新版 GMP條款融入了許多國際標準及理念，規定更加詳細、
嚴格。新版 GMP引入了質量風險管理的概念，相應增加了一系列新制度，同時在硬體、軟
件及人員方面也有更高的要求。因此，此次認證不同於以往，對公司是一次全新的挑戰。公
司嚴格按照新版 GMP標準對現有生產質量系統進行評估,全面做好 GMP認證的準備工作，
確保通過認證。目前，省局已來廠現場檢查，國家局已受理認證申請。
4、研發突破
報告期內，公司產品開發領域從普通速釋領域拓展至緩控釋領域；劑型開發從以片劑為
主拓展至片劑、微丸等多個劑型；片劑也從單一的普通包衣片拓展至腸溶包衣片及滲透泵等
多種形式，並取得了突破性的進展。公司已於年初開始積極開展第二個 FDA申報品種的申
報文件編寫工作。公司將不斷提高開發 ANDA品種的層次和數量，繼續努力搭建緩控釋制
劑的研製平臺，在國際化進程中將贏來更多高端製劑技術研發和生產的新合作。
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美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
5、內控管理
公司為了確保流程完整，建立控制流程體系，並檢查內部控制制度執行情況。對公司生
產經營狀況進行全面監督，分析、評價，控制風險，內部審計，監控主要業務績效指標。通
過預算分析（包括分析銷售、費用、利潤指標的完成狀況；應收帳款的控制及回款狀況；成
本費用的控制狀況，獲利的穩定程度；工業生產的單位製造成本和成品率，以及資產庫存等
管理），使橫向與縱向各部更好的了解工作情況，針對存在問題加強管理並及時改進。
規劃是生存的基礎，調整是發展的依賴。2011年下半年，公司主要工作重點為營銷規
劃及全面成本控制。營銷規劃主要從五個事業部著手，以重點產品為支撐，依託新產品，輔
以不同的營銷渠道和促銷方式進行銷售。全面成本控制以 "持續性改進項目"為突破口，以人
為本，重點建造質量體系、生產成本、技術發展、運營體系。倡導積極指引、全員參與、統
一思想、落實方法，從而達到經濟生產。通過管理手段（制度、流程）、技術手段（改造、
革新）全面提高生產，加強生產車間管理，以達到對物料、工序、工時、設備、收率關鍵指
標的提升。公司將繼續貫徹落實全年工作主題，堅定信心，紮實工作，堅持不懈的抓好員工
隊伍建設，不斷提升人員素養和崗位能力，帶領全體員工實現全年工作目標。
(二)公司主營業務及其經營狀況
1、主營業務分行業、產品情況表
單位:元幣種 :人民幣
分行業或分
產品
營業收入營業成本
營業利潤率
(%)
營業收入比
上年同期增
減(%)
營業成
本比上
年同期
增減(%)
營業利潤率比上年同
期增減(%)
分行業
工業銷售 155,950,789.75 114,298,693.50 26.71 169.33 282.97 增加 21.75個百分點
商業銷售 338,360,119.63 323,277,240.71 4.46 -48.10 -46.97 增加 3.03個百分點
2、主營業務分地區情況
單位:元幣種 :人民幣
地區營業收入營業收入比上年增減(%)
大連地區 161,050,869.14 -40.50
其他地區 333,260,040.24 -24.11
(三) 公司投資情況
1、募集資金使用情況
報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。
2、非募集資金項目情況
報告期內，公司無非募集資金投資項目。
六、重要事項
(一) 公司治理的情況
報告期內，公司嚴格遵循《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《上海證券交易
所股票上市規則》和中國證監會有關法律法規的要求，不斷完善公司法人治理結構，健全內
部控制體系，不斷加強規範公司運作，著力提高公司治理水平。
公司控股股東、實際控制人均能夠嚴格遵循《公司法》和《公司章程》的規定，履行出
資人的權利和義務。公司與控股股東、實際控制人在業務、人員、資產、機構、財務等方面
完全"五分開"，具有獨立完整的業務和自主經營能力。公司股東大會的召開嚴格按照《公司
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章程》規定的程序進行，及時披露相關信息；公司董事會、監事會能夠獨立運作，客觀、公
正地行使表決權，確保全體股東的合法利益。
報告期內，公司為進一步完善公司章程，針對董事會對外投資、董事長行使的職權等相
關條款進行重新修改。同時公司按照監管部門的最新要求，結合公司實際情況制定了《董事
會秘書工作細則》等相關制度，使得公司的內部管理和控制體系日趨完善，提高了風險防範
能力。
(二) 重大訴訟仲裁事項
本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。
(三) 破產重整相關事項
本報告期公司無破產重整相關事項。
(四) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況
1、證券投資情況
序
號
證券品種證券代碼證券簡稱
最初投資成本
（元）
持有數量
（股）
期末帳面價值
（元）
佔期末
證券投
資比例
（％）
報告期損益
（元）
1 股票 000982 中銀絨業 133,347,277.80 9,900,000 144,441,000.00 100 11,687,722.20
合計 133,347,277.80 9,900,000 144,441,000.00 100 11,687,722.20
註：（1）、經公司第四屆董事會第六次臨時會議審議通過，公司以 13.46元/股價格通過
深圳證券交易所大宗交易平臺認購中銀絨業無限售流通股股票 9,900,000股，佔中銀絨業總
股本的 3.56%。公司將其作為可供出售金融資產持有。
（2）、本次交易不構成關聯交易。
(五) 資產交易事項
1、出售資產情況
單位:元幣種 :人民幣
交易
對方
被出售資
產
出售
日
出售價格
本年初起
至出售日
該出售資
產為上市
公司貢獻
的淨利潤
出
售
產
生
的
損
益
是否為關
聯交易
（如是，
說明定價
原則）
資
產
出
售
定
價
原
則
所涉
及的
資產
產權
是否
已全
部過
戶
所涉
及的
債權
債務
是否
已全
部轉
移
資產出售
為上市公
司貢獻的
淨利潤佔
利潤總額
的比例(%)
關
聯
關
系
北京
龍邁
同投
資有
限公
司
大連美羅
國際生物
有限公司
40%股權
2011
年 4
月 7
日
4,660,000否是是
聯
營
公
司
公司第四屆董事會第十三次會議通過，公司將所持大連美羅國際生物有限公司 40%股
權全部轉讓給北京龍邁同投資有限公司。股權轉讓價款 4,660,000.00元。
(六) 重大關聯交易
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美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
本報告期公司無重大關聯交易事項。
(七) 重大合同及其履行情況
1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額 10％以上（含 10％）的託管、承包、租賃事
項
(1) 託管情況本報告期公司無託管事項。
(2) 承包情況本報告期公司無承包事項。
(3) 租賃情況本報告期公司無租賃事項。
2、擔保情況本報告期公司無擔保事項。
3、委託理財及委託貸款情況
(1) 委託理財情況本報告期公司無委託理財事項。
(2) 委託貸款情況本報告期公司無委託貸款事項。
4、其他重大合同本報告期公司無其他重大合同。
(八) 承諾事項履行情況
1、本報告期或持續到報告期內，公司或持股 5%以上股東沒有承諾事項。
(1) 截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的業績承諾：否
(2)截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的注入資產、資產整合承諾：否
(九) 聘任、解聘會計師事務所情況
是否改聘會計師事務所： 否
現聘任
境內會計師事務所名稱 中準會計師事務所有限公司
境內會計師事務所報酬 55萬元
境內會計師事務所審計年限 3
(十) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況
本報告期公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監
會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。
(十一) 其他重大事項的說明
1、大連市中山區舊城區改造辦公室根據大連市國土資源和房屋局大國土房屋管字
[2007]26號《關於準予拆除房屋的批覆》將公司位於中山區天津街 12號房屋進行了拆遷，
拆遷補償金為 12,400,000.00元，房屋淨值為 5,947,631.83元，由於公司決定不購買新資產以
代替此拆遷房屋，故公司本期將搬遷補償款剩餘部分 6,452,368.17元確認利得。
2、根據大連高新技術產業園區管理委員會與公司籤訂的《國有土地使用權收儲補償協
議書》中約定，大連高新技術產業園區管理委員會向大連美羅大藥廠支付 5.8072億元；大
連美羅中藥廠有限公司支付 1.4518億元，共計 7.26億元的搬遷補償款。報告期內，大連美
羅大藥廠收到 4億元補償款；大連美羅中藥廠有限公司收到 1億元補償款。截至半年報披露
日，搬遷補償款已全部收到。
(十二) 信息披露索引
事項刊載的報刊名稱及版面刊載日期
刊載的網際網路網站及檢索路
徑
美羅藥業股份有限公司股票交
易異常波動公告
中國證券報 B044版、上海證
券報 B13版
2011年 3月 16日 www.sse.com.cn
8
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
美羅藥業股份有限公司關於公
司控股股東股權解除質押暨繼
續質押公告
中國證券報
B039版、上海證
券報
B51版
2011年
3月
23日
www.sse.com.cn
美羅藥業股份有限公司
2011年
報
中國證券報
B043版、上海證
券報
29版
2011年
4月
9日
www.sse.com.cn
美羅藥業股份有限公司第四屆
董事會第十三次會議決議公告
暨召開
2011年度股東大會的通
知
中國證券報
B043版、上海證
券報
29版
2011年
4月
9日
www.sse.com.cn
美羅藥業股份有限公司第四屆
監事會第十一次會議決議公告
中國證券報
B043版、上海證
券報
29版
2011年
4月
9日
www.sse.com.cn
美羅藥業股份有限公司一季報
中國證券報
B021版、上海證
券報
B42版
2011年
4月
13日
www.sse.com.cn
美羅藥業股份有限公司非公開
發行股票限售股上市流通提示
性公告
中國證券報
B021版、上海證
券報
B42版
2011年
4月
13日
www.sse.com.cn
美羅藥業股份有限公司董事會
關於公司股東權益變動的提示
性公告
中國證券報
A22版、上海證券
報
B12版
2011年
4月
14日
www.sse.com.cn
美羅藥業股份有限公司簡式權
益變動報告書
中國證券報
A22版、上海證券
報
B12版
2011年
4月
14日
www.sse.com.cn
美羅藥業股份有限公司董事會
關於公司股東權益變動的提示
性公告
中國證券報
B003版、上海證
券報
B193版
2011年
4月
22日
www.sse.com.cn
美羅藥業股份有限公司簡式權
益變動報告書
中國證券報
B003版、上海證
券報
B07版
2011年
4月
22日
www.sse.com.cn
美羅藥業股份有限公司關於公
司控股股東股權解除質押暨繼
續質押公告
中國證券報
B015版、上海證
券報
B107版
2011年
4月
29日
www.sse.com.cn
美羅藥業股份有限公司
2010年
度股東大會決議公告
中國證券報
B005版、上海證
券報
127版
2011年
4月
30日
www.sse.com.cn
美羅藥業股份有限公司第四屆
董事會第六次臨時會議決議公
告
中國證券報
B005版、上海證
券報
127版
2011年
4月
30日
www.sse.com.cn
美羅藥業股份有限公司對外投
資公告
中國證券報
B005版、上海證
券報
127版
2011年
4月
30日
www.sse.com.cn
美羅藥業股份有限公司關於公
司控股股東股權質押公告
中國證券報
B003版、上海證
券報
11版
2011年
5月
7日
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美羅藥業股份有限公司第四屆
董事會第七次臨時會議決議公
告
中國證券報
B002版、上海證
券報
B20版
2011年
5月
13日
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七、財務會計報告（未經審計）
(一) 財務報表
9
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
合併資產負債表
2011年
6月
30日
編制單位:美羅藥業股份有限公司
單位:元幣種
:人民幣
項目附註期末餘額年初餘額
流動資產：
貨幣資金 327,530,968.56 289,042,984.71
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產
應收票據 3,169,179.55 5,437,000.23
應收帳款 147,643,938.85 145,843,628.59
預付款項 166,553,877.46 176,842,441.42
應收保費
應收分保帳款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利 514,459.62 2,584,985.06
其他應收款 5,081,825.85 25,726,584.36
買入返售金融資產
存貨 95,149,516.18 63,678,436.23
一年內到期的非流動資
產
其他流動資產 821,888.02 278,066.51
流動資產合計 746,465,654.09 709,434,127.11
非流動資產：
發放委託貸款及墊款
可供出售金融資產 144,441,000.00
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 39,034,158.54 40,025,518.41
投資性房地產 12,961,207.85 13,198,801.91
固定資產 438,448,973.22 447,398,966.37
在建工程 84,948,605.07 71,467,876.70
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 57,232,695.33 58,703,241.86
開發支出
商譽
10
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
長期待攤費用 146,716.03 163,359.15
遞延所得稅資產 10,743,845.42 10,542,696.99
其他非流動資產 369,601,934.03 369,548,566.56
非流動資產合計 1,157,559,135.49 1,011,049,027.95
資產總計 1,904,024,789.58 1,720,483,155.06
流動負債：
短期借款 41,000,000.00 328,500,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
交易性金融負債
應付票據
應付帳款 115,603,086.81 99,065,619.95
預收款項 2,411,334.35 2,809,934.58
賣出回購金融資產款
應付手續費及佣金
應付職工薪酬 1,610,784.44 1,639,704.02
應交稅費 -2,569,644.97 3,913,960.18
應付利息
應付股利 316,200.81 316,200.81
其他應付款 43,324,634.06 91,101,192.95
應付分保帳款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內到期的非流動負
債
40,000,000.00 40,000,000.00
其他流動負債
流動負債合計 241,696,395.50 567,346,612.49
非流動負債：
長期借款 302,400,000.00 304,026,863.45
應付債券
長期應付款
專項應付款 500,000,000.00 6,452,368.17
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債 39,404,814.52 37,830,814.52
非流動負債合計 841,804,814.52 348,310,046.14
負債合計 1,083,501,210.02 915,656,658.63
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 350,000,000.00 350,000,000.00
資本公積 256,985,476.89 245,891,754.69
11
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
減：庫存股
專項儲備
盈餘公積 27,886,655.46 27,886,655.46
一般風險準備
未分配利潤 178,357,663.49 174,112,859.06
外幣報表折算差額
歸屬於母公司所有者權
益合計
813,229,795.84 797,891,269.21
少數股東權益 7,293,783.72 6,935,227.22
所有者權益合計 820,523,579.56 804,826,496.43
負債和所有者權益總
計
1,904,024,789.58 1,720,483,155.06
法定代表人：張成海主管會計工作負責人：於浩會計機構負責人：戴君
編制單位:美羅藥業股份有限公司
母公司資產負債表
2011年
6月
30日
單位:元幣種
:人民幣
項目附註期末餘額年初餘額
流動資產：
貨幣資金 305,848,638.83 260,241,452.28
交易性金融資產
應收票據 1,671,200.25 5,437,000.23
應收帳款 25,735,641.24 33,095,930.79
預付款項 150,008,192.02 149,611,346.11
應收利息
應收股利 514,459.62 2,584,985.06
其他應收款 167,764,568.48 184,119,916.06
存貨 27,382,037.12 19,157,195.95
一年內到期的非流動資
產
其他流動資產 647,418.85 218,608.20
流動資產合計 679,572,156.41 654,466,434.68
非流動資產：
可供出售金融資產 144,441,000.00
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 161,904,345.95 162,895,705.82
投資性房地產 12,961,207.85 13,198,801.91
固定資產 291,111,491.33 296,435,293.50
在建工程 83,781,256.32 71,467,876.70
工程物資
12
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 34,747,521.00 35,514,598.43
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產 9,103,033.15 8,905,749.77
其他非流動資產 258,663,977.17 258,663,977.17
非流動資產合計 996,713,832.77 847,082,003.30
資產總計 1,676,285,989.18 1,501,548,437.98
流動負債：
短期借款 30,000,000.00 265,000,000.00
交易性金融負債
應付票據
應付帳款 20,198,187.80 15,103,391.72
預收款項 1,202,149.39 326,064.53
應付職工薪酬 1,532,490.50 1,551,275.48
應交稅費 -2,280,339.54 2,476,693.33
應付利息
應付股利
其他應付款 106,373,540.74 94,940,314.86
一年內到期的非流動負
債
40,000,000.00 40,000,000.00
其他流動負債
流動負債合計 197,026,028.89 419,397,739.92
非流動負債：
長期借款 302,400,000.00 304,026,863.45
應付債券
長期應付款
專項應付款 400,000,000.00 6,452,368.17
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債 38,909,000.00 37,335,000.00
非流動負債合計 741,309,000.00 347,814,231.62
負債合計 938,335,028.89 767,211,971.54
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 350,000,000.00 350,000,000.00
資本公積 284,476,984.15 273,383,261.95
減：庫存股
專項儲備
盈餘公積 25,106,041.94 25,106,041.94
13
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
一般風險準備
未分配利潤 78,367,934.20 85,847,162.55
所有者權益（或股東權益）合
計
737,950,960.29 734,336,466.44
負債和所有者權益（或
股東權益）總計
1,676,285,989.18 1,501,548,437.98
法定代表人：張成海主管會計工作負責人：於浩會計機構負責人：戴君
合併利潤表
2011年
1—6月
單位:元幣種
:人民幣
項目附註本期金額上期金額
一、營業總收入 416,039,901.19 632,380,130.42
其中：營業收入 416,039,901.19 632,380,130.42
利息收入
已賺保費
手續費及佣金收入
二、營業總成本 420,272,186.87 629,066,278.16
其中：營業成本 358,829,011.25 558,233,469.80
利息支出
手續費及佣金支出
退保金
賠付支出淨額
提取保險合同準備金淨額
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加 1,525,753.70 1,433,239.90
銷售費用 10,903,653.12 18,776,376.78
管理費用 33,626,072.47 36,665,659.88
財務費用 16,699,328.00 13,256,846.72
資產減值損失 -1,311,631.67 700,685.08
加：公允價值變動收益（損失以「－」
號填列）
投資收益（損失以「－」號填列） 4,262,640.13 -152,500.28
其中：對聯營企業和合營企業的投
資收益
1,910,959.96 -152,500.28
匯兌收益（損失以「－」號填列）
三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 30,354.45 3,161,351.98
加：營業外收入 6,815,598.18 72,339.89
減：營業外支出 163,661.66 995,127.78
其中：非流動資產處置損失
四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 6,682,290.97 2,238,564.09
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美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
減：所得稅費用 2,078,930.04 2,024,483.81
五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 4,603,360.93 214,080.28
歸屬於母公司所有者的淨利潤 4,244,804.43 218,144.50
少數股東損益 358,556.50 -4,064.22
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0121 0.0006（二）稀釋每股收益 0.0121 0.0006
七、其他綜合收益
八、綜合收益總額
歸屬於母公司所有者的綜合收益總額
歸屬於少數股東的綜合收益總額
法定代表人：張成海主管會計工作負責人：於浩會計機構負責人：戴君
母公司利潤表
2011年 1—6月
單位:元幣種 :人民幣
項目附註本期金額上期金額
一、營業收入 37,218,948.09 222,181,045.22
減：營業成本 15,293,608.45 180,518,933.35
營業稅金及附加 35,703.14 941,921.40
銷售費用 540,799.71 3,835,573.57
管理費用 23,670,394.57 22,365,570.22
財務費用 14,843,714.59 10,011,133.78
資產減值損失 1,450,606.47 380,045.99
加：公允價值變動收益（損失以「－」
號填列）
投資收益（損失以「－」號填列） 4,262,640.13 -152,500.28
其中：對聯營企業和合營企業的
投資收益
1,910,959.96 -152,500.28
二、營業利潤（虧損以「－」號填列） -14,353,238.71 3,975,366.63
加：營業外收入 6,801,013.55
減：營業外支出 124,286.57 88,468.51
其中：非流動資產處置損失
三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） -7,676,511.73 3,886,898.12
減：所得稅費用 -197,283.38 619,622.07
四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） -7,479,228.35 3,267,276.05
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額
法定代表人：張成海主管會計工作負責人：於浩會計機構負責人：戴君
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美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
合併現金流量表
2011年
1—6月
單位:元幣種
:人民幣
項目附註本期金額上期金額
一、經營活動產生的現金流
量：
銷售商品、提供勞務收到
的現金
374,676,685.00 580,537,672.03
客戶存款和同業存放款
項淨增加額
向中央銀行借款淨增加
額
向其他金融機構拆入資
金淨增加額
收到原保險合同保費取
得的現金
收到再保險業務現金淨
額
保戶儲金及投資款淨增
加額
處置交易性金融資產淨
增加額
收取利息、手續費及佣金
的現金
拆入資金淨增加額
回購業務資金淨增加額
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有
關的現金
80,022,404.22 16,200,856.95
經營活動現金流入小
計
454,699,089.22 596,738,528.98
購買商品、接受勞務支付
的現金
296,870,314.37 500,815,672.50
客戶貸款及墊款淨增加
額
存放中央銀行和同業款
項淨增加額
支付原保險合同賠付款
項的現金
支付利息、手續費及佣金
的現金
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美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工
支付的現金
19,593,057.44 19,295,335.90
支付的各項稅費 22,704,910.74 18,740,935.01
支付其他與經營活動有
關的現金
71,546,646.82 31,731,592.70
經營活動現金流出小
計
410,714,929.37 570,583,536.11
經營活動產生的現
金流量淨額
43,984,159.85 26,154,992.87
二、投資活動產生的現金流
量：
收回投資收到的現金 4,660,000.00
取得投資收益收到的現
金
2,664,525.44
處置固定資產、無形資產
和其他長期資產收回的現金
淨額
500,025,000.00
處置子公司及其他營業
單位收到的現金淨額
收到其他與投資活動有
關的現金
投資活動現金流入小
計
507,349,525.44
購建固定資產、無形資產
和其他長期資產支付的現金
73,214,331.68 88,202,991.82
投資支付的現金
質押貸款淨增加額
取得子公司及其他營業
單位支付的現金淨額
支付其他與投資活動有
關的現金
133,347,277.80 90,000.00
投資活動現金流出小
計
206,561,609.48 88,292,991.82
投資活動產生的現
金流量淨額
300,787,915.96 -88,292,991.82
三、籌資活動產生的現金流
量：
吸收投資收到的現金 2,700,000.00
其中：子公司吸收少數股
東投資收到的現金
2,700,000.00
取得借款收到的現金 100,000,000.00 184,530,000.00
發行債券收到的現金
17
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
收到其他與籌資活動有
關的現金
籌資活動現金流入小
計
100,000,000.00 187,230,000.00
償還債務支付的現金 389,166,388.13 253,319,991.04
分配股利、利潤或償付利
息支付的現金
17,117,703.83 17,728,450.14
其中：子公司支付給少數
股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有
關的現金
籌資活動現金流出小
計
406,284,091.96 271,048,441.18
籌資活動產生的現
金流量淨額
-306,284,091.96 -83,818,441.18
四、匯率變動對現金及現金等
價物的影響
五、現金及現金等價物淨增加
額
38,487,983.85 -145,956,440.13
加：期初現金及現金等價
物餘額
289,042,984.71 466,588,425.54
六、期末現金及現金等價物餘
額
327,530,968.56 320,631,985.41
法定代表人：張成海主管會計工作負責人：於浩會計機構負責人：戴君
母公司現金流量表
2011年
1—6月
單位:元幣種
:人民幣
項目附註本期金額上期金額
一、經營活動產生的現金流
量：
銷售商品、提供勞務收到
的現金
49,010,451.69 187,575,648.82
收到的稅費返還 0.00 0.00
收到其他與經營活動有
關的現金
204,684,706.23 45,190,304.91
經營活動現金流入小
計
253,695,157.92 232,765,953.73
購買商品、接受勞務支付
的現金
13,264,424.06 148,815,703.16
支付給職工以及為職工
支付的現金
10,383,008.42 9,688,184.91
18
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
支付的各項稅費 5,307,918.90 12,966,527.63
支付其他與經營活動有
關的現金
128,048,774.43 45,066,789.26
經營活動現金流出小
計
157,004,125.81 216,537,204.96
經營活動產生的現
金流量淨額
96,691,032.11 16,228,748.77
二、投資活動產生的現金流
量：
收回投資收到的現金 4,660,000.00
取得投資收益收到的現
金
2,664,525.44
處置固定資產、無形資產
和其他長期資產收回的現金
淨額
400,000,000.00
處置子公司及其他營業
單位收到的現金淨額
收到其他與投資活動有
關的現金
投資活動現金流入小
計
407,324,525.44 0.00
購建固定資產、無形資產
和其他長期資產支付的現金
73,049,528.25 88,077,998.17
投資支付的現金 0.00 36,300,000.00
取得子公司及其他營業
單位支付的現金淨額
支付其他與投資活動有
關的現金
133,347,277.80
投資活動現金流出小
計
206,396,806.05 124,377,998.17
投資活動產生的現
金流量淨額
200,927,719.39 -124,377,998.17
三、籌資活動產生的現金流
量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金 100,000,000.00 182,030,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有
關的現金
籌資活動現金流入小
計
100,000,000.00 182,030,000.00
償還債務支付的現金 336,666,388.13 251,319,991.04
分配股利、利潤或償付利 15,345,176.82 14,833,849.63
19
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
息支付的現金
支付其他與籌資活動有
關的現金
籌資活動現金流出小
計
352,011,564.95 266,153,840.67
籌資活動產生的現
金流量淨額
-252,011,564.95 -84,123,840.67
四、匯率變動對現金及現金等
價物的影響
五、現金及現金等價物淨增加
額
45,607,186.55 -192,273,090.07
加：期初現金及現金等價
物餘額
260,241,452.28 444,994,305.64
六、期末現金及現金等價物餘
額
305,848,638.83 252,721,215.57
法定代表人：張成海主管會計工作負責人：於浩會計機構負責人：戴君
20
合併所有者權益變動
表
2011
年
1—6月
單位:元幣
:人民幣
項目
本期金額
歸屬於母公司所有者權益
少數股東權
益
所有者權益合
計
實收資本（或
股本）
資本公積
減：庫存
股
專項儲備盈餘公積
一般風險
準備
未分配利潤其他
一、上年年末
餘
額
350,000,000.00 245,891,754.69 27,886,655.46 174,112,859.06 6,935,227.22 804,826,496.43
加：會
計政策變更
前
期差錯更正
其
他
二、本年年初
餘
額
350,000,000.00 245,891,754.69 27,886,655.46 174,112,859.06 6,935,227.22 804,826,496.43
三、本期增減
變動金額（減
少以「－」號
填列）
11,093,722.20 4,244,804.43 358,556.50 15,697,083.13
（一）淨利
潤
4,244,804.43 358,556.50 4,603,360.93
（二）其他綜
合收益
11,093,722.20 11,093,722.20
上述（一）和
（二）小計
11,093,722.20 4,244,804.43 358,556.50 15,697,083.13
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報
告
（三）所有者
投入和減少
資
本
1．所有者投
入資
本
2．股份支付
計入所有者
權益的金
額
3．其他
（四）利潤分
配
1．提取盈餘
公
積
2．提取一般
風險準
備
3．對所有者
（或股東）的
分
配
4．其他
（五）所有者
權益內部結
轉
1．資本公積
轉增資本（或
股本
）
2．盈餘公積
22
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報
告
轉增資本（或
股本
）
3．盈餘公積
彌補虧
損
4．其他
（六）專項儲
備
1．本期提
取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
餘
額
350,000,000.00 256,985,476.89 27,886,655.46 178,357,663.49 7,293,783.72 820,523,579.56
單位:元幣
:人民幣
項目
上年同期金額
歸屬於母公司所有者權益
少數股東權
益
所有者權益合
計
實收資本（或
股本）
資本公積
減：庫存
股
專項儲備盈餘公積
一般風險
準備
未分配利潤其他
一、上年年末餘
額
350,000,000.00 245,891,754.69 27,886,655.46 154,860,164.02 12,732,010.80 791,370,584.97
加：
會計政策變更
前期
差錯更正
其他
23
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報
告
二、本年年初餘
額
350,000,000.00 245,891,754.69 27,886,655.46 154,860,164.02 12,732,010.80 791,370,584.97
三、本期增減變
動金額（減少以
「－」號填列
）
218,144.50 2,695,935.78 2,914,080.28
（一）淨利
潤
218,144.50 -4,064.22 214,080.28
（二）其他綜合
收益
上述（一）和（二）
小
計
218,144.50 -4,064.22 214,080.28
（三）所有者投
入和減少資
本
2,700,000.00 2,700,000.00
1．所有者投入資
本
2,700,000.00 2,700,000.00
2．股份支付計入
所有者權益的金
額
3．其他
（四）利潤分
配
1．提取盈餘公
積
2．提取一般風險
準
備
3．對所有者（或
股東）的分
配
4．其他
24
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報
告
（五）所有者權
益內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本
）
2．盈餘公積轉增
資本（或股本
）
3．盈餘公積彌補
虧
損
4．其他
（六）專項儲
備
1．本期提
取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末餘
額
350,000,000.00 245,891,754.69 27,886,655.46 155,078,308.52 15,427,946.58 794,284,665.25
法定代表人：張成海主管會計工作負責人：於浩會計機構負責人：戴君
25
母公司所有者權益變動表
2011年
1—6月
單位:元幣種
:人民幣
項目
本期金額
實收資本（或
股本）
資本公積
減：庫存
股
專項儲
備
盈餘公積
一般風險
準備
未分配利潤所有者權益合計
一、上年年末
餘額
350,000,000.00 273,383,261.95 25,106,041.94 85,847,162.55 734,336,466.44
加：會
計政策變更
前
期差錯更正
其
他
二、本年年初
餘額
350,000,000.00 273,383,261.95 25,106,041.94 85,847,162.55 734,336,466.44
三、本期增減
變動金額（減
少以「－」號
11,093,722.20 -7,479,228.35 3,614,493.85
填列）
（一）淨利潤
-7,479,228.35 -7,479,228.35（二）其他綜
合收益
11,093,722.20 11,093,722.20
上述（一）和
（二）小計
11,093,722.20 -7,479,228.35 3,614,493.85（三）所有者
投入和減少
資本
1．所有者投
入資本
2．股份支付
計入所有者
權益的金額
3．其他
（四）利潤分
配
1．提取盈餘
公積
2.提取一般
風險準備
3．對所有者
（或股東）的
分配
4．其他
（五）所有者
權益內部結
轉
1．資本公積
轉增資本（或
股本）
2．盈餘公積
轉增資本（或
股本）
3．盈餘公積
彌補虧損
4．其他
（六）專項儲
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
餘額
350,000,000.00 284,476,984.15 25,106,041.94 78,367,934.20 737,950,960.29
單位:元幣種
:人民幣
項目
上年同期金額
實收資本（或
股本）
資本公積
減：庫存
股
專項儲
備
盈餘公積
一般風險
準備
未分配利潤所有者權益合計
一、上年年末
餘額
350,000,000.00 273,383,261.95 25,106,041.94 93,772,737.33 742,262,041.22
加：會
計政策變更
前
期差錯更正
其
他
二、本年年初
餘額
350,000,000.00 273,383,261.95 25,106,041.94 93,772,737.33 742,262,041.22
三、本期增減
變動金額（減
少以「－」號
3,267,276.05 3,267,276.05
填列）
（一）淨利潤
3,267,276.05 3,267,276.05（二）其他綜
合收益
上述（一）和
（二）小計
3,267,276.05 3,267,276.05（三）所有者
投入和減少
資本
1．所有者投
入資本
2．股份支付
計入所有者
權益的金額
3．其他
（四）利潤分
配
1．提取盈餘
公積
2.提取一般
風險準備
3．對所有者
（或股東）的
分配
4．其他
（五）所有者
權益內部結
轉
1．資本公積
轉增資本（或
股本）
2．盈餘公積
27
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
轉增資本（或
股本）
3．盈餘公積
彌補虧損
4．其他
（六）專項儲
備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
餘額
350,000,000.00 273,383,261.95 25,106,041.94 97,040,013.38 745,529,317.27
法定代表人：張成海主管會計工作負責人：於浩會計機構負責人：戴君
(二) 公司概況
美羅藥業股份有限公司（以下簡稱"本公司"或"公司"）是依據大連市人民政府《關於同
意設立大連美羅藥業股份有限公司的批覆》（大政[1999]115號），由大連醫藥集團公司（後
變更為"大連美羅集團有限公司"，以下簡稱"美羅集團"）作為主要發起人，聯合大連經濟技
術開發區凱飛高技術發展中心（後改制為"大連凱飛化學股份有限公司"）、大連金斯曼醫藥
科技開發有限公司、大連保稅區德生國際經貿有限公司和大連唐興汽車維修有限公司，於
1999年 7月 30日共同發起設立的股份有限公司。
本公司設立時，美羅集團以其全資附屬企業之權益性資本作為出資投入，經大連資產評
估事務所評估，並經財政部"財評字（1999）332號"函確認，評估基準日 1999年4月30日
的淨資產為 9,720.50萬元。大連市國有資產管理局以"大國資企字（1999）43號"文件批准，
按 75%的比例折為國有法人股 7,290萬股，由美羅集團持有；其他 4家發起人分別以現金投
入，同比例折為法人股共 210萬股。
經中國證券監督管理委員會以"證監發[2000]132號"文核准，本公司已於 2000年 10
月 12日在上海證券交易所成功上網發行了面值 1.00元的人民幣普通股 4,000萬股，流通股
於 2000年 11月 16日在上海證券交易所上市。發行後公司總股本變更為 11,500萬股。
根據經本公司 2006年第一次臨時股東大會暨相關股東會議審議通過的股權分置改革方案，
本公司以股權分置改革方案實施之股權登記日總股本為基數，以 2006年1－5月經審計的財
務報告中列示的未分配利潤進行分配，向方案實施之股權登記日在冊的全體股東每 10股送
紅股 1.913043478股，並派現金 0.068938504元（含稅）。總計送出股數 2,200萬股，現金
792,792.80元。非流通股股東以應得的現金和股票作為股改對價支付給流通股股東，流通
股股東每 10股實際可獲得 5.5股，變更後總股本為 13,700萬股。
經本公司 2007年第一次臨時股東大會審議,並經中國證券監督管理委員會以"關於核
準大連美羅藥業股份有限公司非公開發行股票的批覆"(證監許可[2008]441 號)的批准，本
公司向控股股東大連美羅集團有限公司非公開發行A 股股票3,800 萬股，用於收購大連美
羅集團有限公司持有的大連美羅中藥廠有限公司96.4%股權。本公司於2008 年4 月 15 日
在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理了本次非公開發行新增股份的登記及股
份限售手續。本次非公開發行後，總股本變更為 17,500萬股。
根據經本公司 2008年度股東大會審議通過的《2008年度利潤分配方案和資本公積轉增
股本方案》，公司以 2008年末總股本 175,000,000股為基數，由資本公積每 10股轉增 10
股。本公司於 2009年 6月 8日在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理了本次新
增股份的登記手續。變更後總股本為 35,000萬股。
公司企業法人營業執照註冊號為：大工商企法字 21020011040776-3467；公司註冊地址：
大連市甘井子區營升路九號；公司總部辦公地址：大連市甘井子區營升路九號；法定代表人：
張成海；註冊資本：35,000萬元；經營範圍：原料藥、片劑、粉針劑、口服液、膠囊劑、
滴眼劑、顆粒劑製造；保健食品的生產（只限分支機構）；化學試劑、玻璃儀器、日用百貨、
化妝品、保健食品的銷售、相關技術轉讓及諮詢；出口本企業生產的產品及相關技術、進口
生產所需設備技術及原輔材料。
公司的母公司為美羅集團有限公司；最終母公司為西域投資（香港）有限公司（CIVET
28
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
INVESTMENT COMPANY（HONG KONG）LIMITED），西域投資（香港）有限公司為中國香港居民
林良成先生 100 %控股的公司。本公司設立了股東大會、董事會和監事會。公司下設總經理
辦公室、內控審計部、技術質量部、財務管理部、證券事務部、法規部、行政事務部和人力
資源部等職能部門。
本財務報表於 2011年 8月 29日經本公司第四屆董事會第十五次會議批准報出。
（三）公司主要會計政策、會計估計和前期差錯：
1、 財務報表的編制基礎：
本公司財務報表以持續經營為基礎進行編制，根據實際發生的交易和事項，按照企業會
計準則的有關要求並遵循後述的財務會計政策，進行確認和計量。本公司自 2007年 1月 1
日起執行財政部於 2006年 2月15日頒布的《企業會計準則》及其應用指南、解釋（以下簡
稱"《企業會計準則》"）。
此外，本財務報表還按照《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號－財務報告
的一般規定(2010年修訂)》列報和披露有關財務信息。
2、 遵循企業會計準則的聲明：
本公司編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司於 2010
年 12月 31 日的公司及合併財務狀況以及 2010 年度的公司及合併經營成果和現金流量等
財務信息。
3、 會計期間：
本公司的會計年度為公曆年度，即每年 1月 1日起至 12月31日止。
4、 記帳本位幣：
人民幣為本公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司以人民幣為記帳本位幣。
5、 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
同一控制下的企業合併
參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性
的，為同一控制下的企業合併。在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，
參與合併的其他企業為被合併方。
合併方在企業合併中取得的資產和負債，按合併日被合併方的帳面價值計量。合併方取
得的按比例享有被合併方的淨資產帳面價值與支付的合併對價的帳面價值（或發行股份面值
總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，股本溢價不足衝減的則調整留存收益。
合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。
非同一控制下的企業合併及商譽
參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業
合併。在非同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買
方，參與合併的其他企業為被合併方。
對於非同一控制下的企業合併，購買成本為交易日為取得被購買方的控制權而讓渡的資產、
所承擔的負債以及所發行的權益性工具的公允價值總額，以及為企業合併發生的各項直接相
關費用。符合確認條件的被購買方的可辨認資產、負債及或有負債以其在收購日的公允價值
確認。
購買成本超過按股權比例享有的被購買方可辨認資產、負債及或有負債的公允價值中所
佔有份額的部分，確認為商譽。如果本公司取得的在被購買方可辨認資產、負債及或有負債
的公允價值中所佔的份額超過購買成本，則超出的金額直接計入當期損益。
被購買方的少數股東權益按少數股東所佔已確認的可辨認資產、負債及或有負債的公允價值
的份額進行初始計量。
6、 合併財務報表的編制方法：
(1) 合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司能夠決定另一個企業
的財務和經營政策，並能據以從該企業的經營活動中獲取利益的權力。合併財務報表的合併
範圍包括本公司及子公司。
按照《企業會計準則第 33號-合併財務報表》的規定，在合併時，對公司的重大內部交
易和往來餘額均進行抵消。
29
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
在合併過程中，母、子公司採用的會計政策不同，由此產生的差異，根據重要性原則決
定是否調整。
本公司將取得或失去對子公司控制權的日期作為購買日和處置日。對於處置的子公司，
處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中；當期處
置的子公司，不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司，其購
買日後的經營成果及現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，不調整合
並財務報表的期初數和前期比較合併財務報表。同一控制下企業合併取得的子公司，合併利
潤表和合併現金流量表包括被合併的子公司自合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤
和現金流量，並調整合併財務報表的期初數和前期比較合併財務報表。
子公司所有者權益中不屬於母公司的份額作為少數股東權益，在合併資產負債表中股東權益
項目下以"少數股東權益"項目列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併
利潤表中淨利潤項目下以"少數股東損益"項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少
數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，如果公司章程或協議規定少數股東有義
務承擔並且有能力予以彌補的，衝減少數股東權益，否則衝減歸屬於本公司母公司股東權益。
該子公司以後期間實現的利潤，在彌補了本公司母公司股東權益承擔的屬於少數股東的損失
之前，全部歸屬於本公司母公司的股東權益。
7、 現金及現金等價物的確定標準：
現金等價物是指本公司持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、
易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
8、 外幣業務和外幣報表折算：
外幣業務折算
外幣交易在初始確認時採用與交易發生日即期匯率近似的匯率折算，與交易發生日即期
匯率近似的匯率按月初匯率計算確定。
於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用該日即期匯率折算為人民幣，因該日的即期匯率
與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除了符合資本化條件
的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本外，均計入當期損
益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金
額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算
後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計
入當期損益或股東權益。
外幣財務報表的折算方法
資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目，
除"未分配利潤"項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。
利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率（或即期匯率的近似匯率）折算，
折算所產生的外幣報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。
現金流量表採用現金流量發生時的即期匯率（或即期匯率的近似匯率）折算。
9、 金融工具：
9.1 金融資產和金融負債的分類
金融資產分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交易性金融資產
和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款和應
收款項、可供出售金融資產等四類；
金融負債分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和指
定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債等兩類。
9.2 金融工具的確認
當公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。當收取該金融資產
現金流量的合同權利終止、金融資產已轉移且符合規定的終止確認條件的金融資產應當終止
30
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
確認。當金融負債的現時義務全部或部分已解除的，終止確認該金融負債或其一部分。
9.3 金融工具的計量
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債：按照取得時的公允價
值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告發
放的現金股利或債券利息，單獨確認為應收項目。持有期間取得的利息或現金股利，確認為
投資收益。期末，按照公允價值進行後續計量，並將其公允價值變動計入當期損益；但在活
躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須
通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行後續計量。
（2）持有至到期投資：按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付
的價款中包含已宣告發放債券利息的，單獨確認為應收項目。持有期間按照實際利率法確認
利息收入，計入投資收益。
（3）應收款項：按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始入帳金額。持有期間採用實際
利率法，按攤餘成本進行後續計量。
（4）可供出售金融資產：按取得該金融資產的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認
金額。支付的價款中包含了已宣告發放的債券利息或現金股利的，單獨確認為應收項目。持
有期間將按實際利率法計算確定的利息或取得的現金股利，計入投資收益。期末，可供出售
金融資產以公允價值進行後續計量，且公允價值變動計入資本公積（其他資本公積）；但在
活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並
須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行後續計量。
（5）其他金融負債：按其公允價值和相關交易費用之和作為初始入帳金額，按攤餘成本進
行後續計量。
9.4 主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法
（1）存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值。活躍市場
的報價包括定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公
平交易中實際發生的市場交易的價格；
（2）不存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用估值技術確定其公允價值。估值技術包
括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其
他金融資產或金融負債的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
9.5 金融資產的減值
期末，本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳
面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。
對於單項金額重大的持有至到期投資和應收款項，單獨進行減值測試；對於單項金額不重大
的持有至到期投資和應收款項以及經單獨測試後未減值的單項金額重大的持有至到期投資
和應收款項，按類似信用風險特徵劃分為若干組合，再對這些組合進行減值測試。持有至到
期投資和應收款項發生減值時，以預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現
值低於帳面價值部分計提減值準備，並計入當期損益。
期末，如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素後，
預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，則按其公允價值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，
計提減值準備。可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入
所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失，應當予以轉出，計入當期損益。
9.6 金融資產的轉移
本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，應當終止確認該
項金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不應當終止確認該項金融
資產。
金融資產發生整體轉移，按所轉移金融資產帳面價值與因轉移而收到的對價和原已直接
計入所有者權益的公允價值變動累計額之間的差額，計入當期損益。
金融資產發生部分轉移，應將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確
認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並按終止確認部分的帳面價值與終止確認
部分收到的對價和原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金
額的差額計入當期損益。原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分
的金額，應當按照金融資產終止確認部分和未終止確認部分的相對公允價值，對該累計額進
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美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
行了分攤後確定。
10、 應收款項：
(1) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項：
單項金額重大的判斷依據或金額標準
公司將應收帳款的前五名客戶和其他應收款的前
五名欠款人確定為單項金額重大的應收款項。
單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法
對於單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測
試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據未來
現金流量的現值低於其帳面價值的差額，計提壞
帳準備。
(2) 按組合計提壞帳準備應收款項：
確定組合的依據：
組合名稱 依據
公司將帳齡超過三年的單項金額不重大的應收款
項確定為單項金額不重大但按信用風險特徵組合
後該組合風險較大的應收款項。
按組合計提壞帳準備的計提方法：
組合名稱 計提方法
帳齡分析法
組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：
帳齡 應收帳款計提比例說明 其他應收款計提比例說明
1年以內（含 1年） 5% 5%
1－2年 8% 8%
2－3年 10% 10%
3－4年 30% 30%
4－5年 60% 60%
5年以上 100% 100%
11、 存貨：
(1) 存貨的分類
本公司存貨分為原材料、庫存商品、在產品、自製半成品、委託加工物資和周轉材料等。
周轉材料為能夠多次使用、逐漸轉移其價值但仍保持原有形態但未確認為固定資產的材料，
包括包裝物和低值易耗品等。
(2) 發出存貨的計價方法
加權平均法
存貨發出計價：美羅大藥廠對庫存商品和自製半成品採用月末加權平均法確定存貨發出
成本；其他公司對庫存商品採用移動加權平均法確定存貨發出成本；包裝物採用一次轉銷法
進行攤銷；低值易耗品採用五五攤銷法進行攤銷。
(3) 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
存貨跌價準備
資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提
取存貨跌價準備。對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同
一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分
開計量的存貨，合併計提存貨跌價準備；其他存貨按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值
的差額提取存貨跌價準備。
計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現
淨值高於其帳面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期
損益。
可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估
計的銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基
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礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。
(4) 存貨的盤存制度 永續盤存制
(5) 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
1) 低值易耗品 五五攤銷法
12、 長期股權投資：
(1) 投資成本確定
通過同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照取得被合併方所有者權
益帳面價值的份額作為初始投資成本；通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，
在合併日以合併成本作為初始投資成本。以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的
購買價款作為初始投資成本，初始投資成本還包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅
金及其他必要支出。以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價
值作為初始投資成本。
對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資以及對被投資單位不具有共同控制或重大
影響並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算；
對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算；對被投資單位不
具有控制、共同控制或重大影響並且公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，按《企業會計
準則第 22號--金融工具確認和計量》的相關規定進行處理。
(2) 後續計量及損益確認方法
成本法核算的長期股權投資
採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，對被投資單位宣告分派的現金
股利或利潤，確認為當期投資收益。當期投資收益僅限於所獲得的被投資單位在接受投資後
產生的累計淨利潤的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的利潤或現金股利超過上述數額
的部分，作為初始投資成本的收回，衝減投資的帳面價值。
權益法核算的長期股權投資
採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資
產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有
被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，並同時調整長期股權投資
的成本。
權益法核算的長期股權投資的當期投資收益為按應享有或應分擔的被投資單位當年實
現的淨利潤或發生的淨虧損的份額。在確認應享有被投資單位經損益的份額時，以取得投資
時被投資單位各項可辨認淨資產的公允價值為基礎，並按照本公司執行的會計政策，對被投
資單位的淨利潤進行調整後確認。對被投資單位除淨損益以外的其他所有者權益變動，相應
調整長期股權投資的帳面價值並計入股東權益。
本公司在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，先衝減長期股權投資的帳面價值，如果不
足衝減，則對其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益進行衝減，並以其帳面價值減
記至零為限。此外，如合同或協議規定本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按
預計承擔的義務確認預計負債。
如果被投資單位以後期間實現盈利，則扣除未確認的虧損後，按照與確認損失相反的順
序處理，減記已確認預計負債的帳面價值、恢復其他實質上構成被投資單位淨投資的長期權
益記長期股權投資的帳面價值，同時確認投資收益。
處置長期股權投資
處置長期股權投資時，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。採用權益法
核算的長期股權投資，在處置時將原計入所有者權益的部分按相應的比例轉入當期損益。
確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據：
(3) 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
共同控制，是指按合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的
重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。
重大影響，是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權利，但並不能夠控制或與其
他方一起共同控制這些政策的制定。
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美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
13、 投資性房地產：
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的
建築物。
投資性房地產按照成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，如果與該資產
有關的經濟利益很可能流入且其成本能夠可靠地計量，則計入投資性房地產成本。否則，於
發生時計入當期損益。
本公司採用成本模式對投資性房地產進行後續計量。投資性房地產的折舊採用平均年限法計
提，其使用壽命為 30-35年，預計淨殘值為3%，年折舊率為2.77%-3.23%。
14、 固定資產：
(1) 固定資產確認條件、計價和折舊方法：
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，
單位價值較高的有形資產。
固定資產以取得時的實際成本入帳，並從其達到預定可使用狀態的次月起，採用直線法
(年限平均法)提取折舊。
(2) 各類固定資產的折舊方法：
類別 折舊年限（年） 年折舊率（%）
房屋及建築物 25年— 45年 3.88%—2.16%
運輸設備 12年— 14年 8.08%—6.93%
專用設備 6年—22年 16.17%—4.41%
其他設備 5 年— 10年 19.40%—9.70%
(3) 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法
固定資產的計價：固定資產按其成本作為入帳價值，其中：外購的固定資產的成本包括
買價、增值稅、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可
直接歸屬於該資產的其他支出。自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用
狀態前所發生的必要支出構成。投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為
入帳價值。
固定資產折舊方法：除已提足折舊仍繼續使用的固定資產，本公司對所有固定資產計提
折舊。計提折舊時採用平均年限法，按預計的使用年限，以單項折舊率按月計算，並根據用
途分別計入相關資產的成本或當期費用。預計淨殘值率為３%。
(4) 其他說明
固定資產後續支出的處理：固定資產的後續支出主要包括修理支出、更新改良支出及裝
修支出等內容，其會計處理方法為：
1）固定資產日常修理和大修費用發生時直接計入當期費用；
2）固定資產更新改良支出，當其包含的經濟利益很可能流入企業且成本能夠可靠計量時計
入固定資產價值；同時將被替換資產的帳面價值扣除。
3）固定資產裝修費用，當其包含的經濟利益很可能流入企業且成本能夠可靠計量時，在"
固定資產"內單設明細科目核算，並在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的
期間內，採用直線法單獨計提折舊。
15、 在建工程：
在建工程的計價
按實際發生的支出確定工程成本。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；
出包工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程
試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌
損益。
在建工程結轉固定資產的標準和時點
本公司建造的固定資產在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際
成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊。待辦理了竣工決算手續後再對
固定資產原值差異作調整。
16、 借款費用：
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16.1借款費用資本化的確認原則
借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌
差額等。
企業發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資
本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損
益。 符合資本化條件的資產，包括需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定
可使用或者可銷售狀態的固定資產和存貨等資產。
16.2借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：
(1)資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、
轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
(2)借款費用已經發生；
(3)為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
16.3借款費用資本化的停止
為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該
資產達到預定可使用或者可銷售狀態前所發生的，計入該資產的成本，在達到預定可使用或
者可銷售狀態後所發生的，於發生當期直接計入財務費用。
16.4暫停資本化
若固定資產的購建活動發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過 3個月，暫停借款費用
資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。
16.5借款費用資本化金額的計算方法：
在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下
列方法確定：
(1)為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的
利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投
資收益後的金額確定。
(2)為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專
門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予
資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
17、 無形資產：
無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，具體包括：
土地使用權、藥品專利技術和軟體等。
無形資產按照實際發生的成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟
利益很可能流入公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此之外的其他支出，
在發生時計入當期損益。
購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，作為無形資產核算；購入房屋建築物
時，如果成本可以在建築物和土地使用權之間分配，則將土地使用權應分攤的金額計入無形
資產，建築物應分攤的金額計入固定資產；如果成本難以在建築物和土地使用權之間合理分
配的，則全部作為固定資產核算。
使用壽命有限的無形資產，自取得當月起在預計使用年限內按直線法攤銷，計入當期損
益；如果預計使用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限，則攤銷期限
為受益年限和有效年限兩者之中較短者。對於使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。
每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，發現使用壽命
和攤銷方法與以前估計不一致的，重新估計使用壽命和攤銷方法。每個會計期間，對使用壽
命不確定的無形資產進行減值測試。
18、 長期待攤費用：
長期待攤費用指公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上(不含
一年)的各項費用，按實際支出入帳，在項目受益期內平均攤銷。
19、 預計負債：
19.1 確認原則：當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、
重組義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認
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為負債：
（1）該義務是本公司承擔的現時義務；
（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；
（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
19.2 計量方法：按清償該或有事項所需支出的最佳估計數計量。
20、 收入：
20.1商品銷售收入
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的
繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利
益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的
實現。
20.2提供勞務收入
在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，於資產負債表日按照完工百分比法確認
提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本佔估計總成本的比例確定。
提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：(1)收入的金額能夠可靠地計量；(2)相關
的經濟利益很可能流入企業；(3)交易的完工程度能夠可靠地確定；(4)交易中已發生和將發
生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金
額確認提供的勞務收入，並將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計
不能得到補償的，則不確認收入。
20.3利息收入
按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
21、 政府補助：
21.1 政府補助確認原則：政府補助同時滿足下列條件的，予以確認：
(1）能夠滿足政府補助所附條件；
(2）能夠收到政府補助。
21.2 政府補助計量：政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為
非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
21.3 會計處理：
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損
益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益；與收益相關的政府補助，分別下列
情況處理：
(1）用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期
間，計入當期損益
(2）用於補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
22、 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債：
本公司所得稅採用資產負債表債務法進行所得稅會計處理。
22.1 遞延所得稅資產的確認
(1）本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫
時性差異產生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認
所產生的可抵扣暫時性差異不予確認相應遞延所得稅資產：
A．該項交易不是企業合併；
B．交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)。
(2）本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列
條件的，確認相應的遞延所得稅資產：
A．暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；
B．未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
(3）本公司對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣
虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
22.2 遞延所得稅負債的確認
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除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得
稅負債：
A．商譽的初始確認；
B．同時滿足具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的應納稅暫時性差異：
a．該項交易不是企業合併；
b．交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)。
本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，應當確認相應
的遞延所得稅負債，但同時滿足下列條件的除外：
a.投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間；
b.該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
22.3 所得稅費用計量
本公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況
產生的所得稅：
a.企業合併；
b.直接在所有者權益中確認的交易或事項。
23、 經營租賃、融資租賃：
如果租賃條款在實質上將與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給承租人，該租
賃為融資租賃，其他租賃則為經營租賃。
23.1本公司作為出租人
融資租賃中，在租賃開始日本公司按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資
租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值
之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內各個期間採用
實際利率法計算確認當期的融資收入。
經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的初始直接
費用，計入當期損益。
23.2本公司作為承租人
融資租賃中，在租賃開始日本公司將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較
低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為
未確認融資費用。初始直接費用計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間採
用實際利率法計算確認當期的融資費用。本公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提
租賃資產折舊。
經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益；
發生的初始直接費用，計入當期損益。
24、 持有待售資產：
同時滿足下列條件的非流動資產劃分為持有待售：一是公司已經就處置該非流動資產作
出決議；二是公司已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；三是該項轉讓將在一年內完成。
持有待售的非流動資產包括單項資產和處置組，處置 S組是指作為整體出售或其他方式一併
處置的一組資產。
本公司對於持有待售的固定資產，調整該項固定資產的預計淨殘值，使該固定資產的預
計淨殘值反映其公允價值減去處置費用後的金額，但不超過符合持有待售條件時該項固定資
產的原帳 面價值，原帳面價值高於調整後預計淨殘值的差額，應作為資產減值損失計入當
期損益。
符合持有待售條件的無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理，但不包括遞延所
得稅資產、《企業會計準則第22 號--金 融工具確認和計量》規範的金融資產、以公允價值
計量的投資性房地產和生物資產、保險合同中產生的合同權利。
25、 主要會計政策、會計估計的變更
(1) 會計政策變更 無
(2) 會計估計變更 無
26、 前期會計差錯更正
(1) 追溯重述法 無
37
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
(2) 未來適用法 無
（四）稅項：
27、 主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
增值稅
本公司及合併財務報表範圍內的子公司均經稅務機關核定為一般納稅人，根據
商品類別的不同銷項稅率分別為 13%、17%；按銷項稅額扣除當期允許抵扣的
進項稅額後的差額繳納增值稅。
13%、17%
營業稅 其他業務收入 5%
城市維護建設稅 應交流轉稅 7%
企業所得稅
本期公司及公司的子公司-大連美羅中藥廠有限公司 2008年被大連市科學技術
局認定為高新技術企業，執行所得稅率為 15%，本期期滿，正在重新申請認定
中，公司估計公司及公司的子公司 -大連美羅中藥廠有限公司符合高新技術企
業認定標準，故本期公司及公司子公司-大連美羅中藥廠有限公司仍然按照15%
的所得稅率執行。
15%、25%
教育費附加 按應納流轉稅額的 3%計繳。 3%
地方教育費
根據《遼寧省人民政府關於調整地方教育附加徵收標準有關問題的通知》（遼
政發【2011】4號），規定自 2011年 2月 1日起徵收的地方教育費，按應納流
轉稅額的 2%計繳。
2%
（五）企業合併及合併財務報表
1、子公司情況
38
(1) 通過設立或投資等方式取得的子公司
單位:元幣種 :人民幣
通過設立或投資等方式取得的子公司
子公司全稱
子公
司類
型
注
冊
地
址
業
務
性
質
大連美羅藥業
有限公司
控股
子公
司
大
連
藥
品
批
發
上海美羅大藥
房有限公司
控股
子公
司
上
海
藥
品
零
售
大連美羅生物
醫用材料有限
公司
控股
子公
司
大
連
醫
用
材
料
研
發
註冊資本
1,000,000
500,000
9,000,000
經營範圍
期末實際
出資額
中成藥、化學藥製劑、抗生素、生化藥
品的批發
750,000
零售中成藥、化學藥製劑、抗生素、生
化藥品、生物製品。銷售預包裝食品（不
含熟食滷味、不含冷凍（冷藏）食品，
日用百貨，醫療器械（一類）（涉及行
政許可的，憑許可證經營）。
400,000
血液淨化類生物醫用材料研發 6,300,000
實質上
構成對
子公司
淨投資
的其他
項目餘
額
持股比例%
直
接
間
接
75
80
100
表決權比
例%
7580100
是否
合併
報表
是
是
是
少數股東權益
6,527,708.39
126,519.86
少數股東權
益中用於衝
減少數股東
損益的金額
781,992.50
從母公司所
有者權益中
衝減子公司
少數股東分
擔的本期虧
損超過少數
股東在該子
公司期初所
有者權益中
所享有份額
後的餘額
（2） 同一控制下企業合併取得的子公司
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
單位:元 幣種:人民幣
同一控制下企業合併取得的子公司
實質
上構持股比例 %
表決
權比
例%
是
否
合
並
報
表
少數股東權
益
少數股東
權益中用
於衝減少
數股東損
益的金額
從母公司所有者權益
中衝減子公司少數股
東分擔的本期虧損超
過少數股東在該子公
司期初所有者權益中
所享有份額後的餘額
子公司全稱
子公
司類
型
註冊
地址
業務
性質
註冊
資本
經營範圍
期末實
際出資
額
成對
子公
司淨
投資
的其
他項
目餘
額
直接
間
接
片劑、膠囊劑、
顆粒劑、口服液、
大連美羅中藥
廠有限公司
控股
子公司
大連
中藥
生產
銷售
9960.5
萬元
糖漿劑、丸劑（水
丸、蜜丸、水蜜
丸、濃縮丸、微
丸）散劑生產；
中藥材、農副產
9602
萬元
96.40 96.40 是
6,342,326.47
品（不含專利）
的收購。
（3） 非同一控制下企業合併取得的子公司
單位:元 幣種:人民幣
子公司全
稱
子公
司類
型
注
冊
地
址
業
務
性
質
注
冊
資
本
經營範圍
期末實
際出資
額
實質上構成
對子公司淨
投資的其他
項目餘額
持股比例 %表
決
權
比
例%
是
否
合
並
報
表
少數股東權
益
少數股東
權益中用
於衝減少
數股東損
益的金額
從母公司所有
者權益中衝減
子公司少數股
東分擔的本期
虧損超過少數
股東在該子公
司期初所有者
直接
間
接
40
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
權益中所享有
份額後的餘額
遼寧美羅醫
藥供應有限
責任公司
控股
子公
司
沈
陽
藥
品
批
發
330
萬元
中成藥、化學藥製劑、抗生素、
生化藥品、生物製品、保健食品
批發；保健用品、消殺用品、一
類醫療器械、計劃生育用品、三
類：注射穿刺器械批發、零售
110萬元
5,590,437.00
30.3 60 是 -3,341,453.43 -331,977.45
銷售中成藥，化學藥製劑，化學
原料藥，抗生素，生化藥品，生
上海美羅醫
藥有限責任
公司
控股
子公
司
上
海
藥
品
批
發
1000
萬元
物製品，精神藥品（限第二類），
醫療器械，食品銷售管理（非實
物方式），自營和代理各類商品
和技術的進出口，但國家限定公
司經營或禁止進出口的商品技術
425萬元
4,000,000.00
42.5 60 是
10,694,099.21
除外）（涉及行政許可的，憑許
可證經營）。
41
（六）合併財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目
期末數期初數
人民幣金額人民幣金額
現金：
人民幣
201,830.02 56,780.03
銀行存款：
人民幣
320,070,111.60 288,986,204.68
其他貨幣資金：
人民幣
7,259,026.94
合計
327,530,968.56 289,042,984.71
註：其他貨幣資金系公司存放在證券帳戶中存款。
2、應收票據：
(1)
應收票據分類
單位：元幣種：人民幣
種類期末數期初數
銀行承兌匯票
3,169,179.55 260,000.00
商業承兌匯票
5,177,000.23
合計
3,169,179.55 5,437,000.23
（1）無已到期未兌付的應收票據。
（2）期末應收票據中無質押未到期票據。
3、應收股利：
單位：元幣種：人民幣
項目期初數本期增加本期減少期末數未收回的原因
相關款項是否發
生減值
帳齡一年以
內的應收股
利
2,584,985.06 2,070,525.44 514,459.62
其中：
國藥控股美
羅（大連）有
限公司
2,584,985.06 2,070,525.44 514,459.62尚未支付否
合計
2,584,985.06 2,070,525.44 514,459.62 / /
4、應收帳款
:
(1)
應收帳款按種類披露：
單位：元幣種：人民幣
種類
期末數期初數
帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備
金額
比例
(%) 金額比例(%)金額
比例
(%) 金額
比例
(%)
單項金額
重大並單
項計提壞
帳準備的
應收帳款
82,814,768.36 42.04 10,075,926.54 20.42 74,223,376.35 37.99 9,646,356.94 19.47
按組合計提壞帳準備的應收帳款：
其他單項
金額不重
大的應收
帳款
77,298,409.55 39.24 3,759,594.92 7.62 84,280,352.13 43.14 4,380,025.35 8.84
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
單項金額不
重大但按信
用風險特徵
組合後風險
較大的其他
應收款
26,436,115.42 13.42 25,069,833.02 50.81 26,436,115.42 13.53 25,069,833.02 50.61
組合小計 103,734,524.97 52.66 28,829,427.94 58.43 110,716,467.55 56.67 29,449,858.37 59.45
單項金額
雖不重大
但單項計
提壞帳準
備的應收
帳款
10,438,784.22 5.30 10,438,784.22 21.15 10,438,784.22 5.34 10,438,784.22 21.08
合計 196,988,077.55 / 49,344,138.70 / 195,378,628.12 / 49,534,999.53 /
期末經測試，未對單項金額重大的應收帳款單獨計提特別壞帳準備，單項金額重大的應
收帳款已併入相應的帳齡組合計提相應的壞帳準備 10,075,926.54元。
按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：
單位：元幣種：人民幣
帳齡
期末數期初數
帳面餘額
壞帳準備
帳面餘額
壞帳準備
金額比例(%) 金額比例(%)
1年以內
其中：
1年以內 146,619,983.74 74.43 7,059,665.88 145,010,534.31 74.22 7,250,526.71
1年以內小計 146,619,983.74 74.43 7,059,665.88 145,010,534.31 74.22 7,250,526.71
1至 2年 4,654,246.95 2.36 2,653,619.70 4,654,246.95 2.38 2,653,619.70
2至 3年 8,039,664.11 4.08 5,800,073.32 8,039,664.11 4.11 5,800,073.32
3至 4年 5,428,956.10 2.76 2,551,708.44 5,428,956.10 2.78 2,551,708.44
4至 5年 3,504,688.14 1.78 2,538,532.85 3,504,688.14 1.79 2,538,532.85
5年以上 28,740,538.51 14.59 28,740,538.51 28,740,538.51 14.72 28,740,538.51
合計 196,988,077.55 100 49,344,138.70 195,378,628.12 100 49,534,999.53
期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款單位：元幣種：人民幣
應收帳款內容帳面餘額壞帳準備計提比例（％）計提理由
大連美羅股份醫藥大
廈
383,184.76 383,184.76 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
普蘭店分店 393,691.24 393,691.24 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
德信源分店 160,190.05 160,190.05 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
凌水分店 251,658.08 251,658.08 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
景山分店 200,421.77 200,421.77 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
中山區醫院藥庫 208,618.60 208,618.60 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
通化大連辦事處 202,575.03 202,575.03 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
長海縣醫院 216,782.77 216,782.77 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
英特藥業公司新特藥
分公司
185,544.00 185,544.00 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
瀋陽鑄盈藥業有限公
司
244,189.79 244,189.79 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
遼寧海洋醫藥有限公
司
416,163.86 416,163.86 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連市中山區人民醫 563,696.55 563,696.55 100 帳齡時間較長收回的
43
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
院可能性很小
大連新世紀醫院
198,417.08 198,417.08 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連經濟技術開發區
宏利醫藥有限公司
167,752.85 167,752.85 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連傳起化學電鍍有
限公司
257,821.89 257,821.89 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連河原日用化學品
有限公司
354,357.40 354,357.40 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
昆明益康
346,670.98 346,670.98 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
集美科技
340,000.00 340,000.00 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
連平街分店
131,874.81 131,874.81 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
興華分店
149,448.76 149,448.76 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
勝利路分店
129,147.71 129,147.71 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連港醫院
109,736.48 109,736.48 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
河北省醫藥物資供銷
公司中山路醫藥批發
部
148,435.20 148,435.20 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連正達藥業有限公
司
125,346.00 125,346.00 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
莊河市中醫醫院
109,889.59 109,889.59 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
中山院葵英社區服務
部
109,634.91 109,634.91 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連泛美醫藥有限公
司
123,832.46 123,832.46 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
營口天鑫藥業有限責
任公司
101,500.00 101,500.00 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連保稅區金輝化工
貿易有限公司
139,087.50 139,087.50 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
開發區醫藥公司
119,800.00 119,800.00 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
其他
3,849,314.10 3,849,314.10 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
合計
10,438,784.22 10,438,784.22 / /
(2)
本報告期應收帳款中持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位情況
本報告期應收帳款中無持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
(3) 應收帳款金額前五名單位情況
單位：元幣種：人民幣
單位名稱與本公司關係金額年限
佔應收帳款總額的比
例（％）
廣東君元藥業有限公
司
非關聯單位
37,137,106.31年內
18.85
長海醫院非關聯單位
24,768,509.14年內
12.57
大連美羅國際生物有
限公司
非關聯單位
9,628,356.43 1-5年
4.89
長徵醫院非關聯單位
6,893,356.08年內
3.50
上海鈴謙滬中醫藥有
限公司
非關聯單位
4,387,440.40年內
2.23
合計
/ 82,814,768.36 / 42.04
(4) 應收關聯方帳款情況
44
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
單位：元幣種：人民幣
單位名稱與本公司關係金額
佔應收帳款總額的比例
（％）
國藥控股美羅（大連）有限
公司
聯營企業
1,582,546.62 0.80
合計
/ 1,582,546.62 0.80
5、其他應收款：
(1)
其他應收款按種類披露：
單位：元幣種：人民幣
種類
期末數期初數
帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備
金額
比例
(%) 金額
比例
(%) 金額
比例
(%) 金額
比例
(%)
單項金額重
大並單項計
提壞帳準備
的其他應收
帳款
9,288,863.00 44.48 8,386,273.70 53.07 29,818,337.56 69.91 8,747,747.43 53.92
按組合計提壞帳準備的其他應收帳款：
其他單項金
額不重大的
其他應收款
3,186,387.27 15.26 117,280.61 0.74 3,722,442.06 8.73 176,577.72 1.09
單項金額不
重大但按信
用風險特徵
組合後風險
較大的其他
應收款
7,722,805.51 36.98 6,612,675.52 41.84 8,422,805.51 19.75 6,612,675.52 40.76
組合小計
10,909,192.78 52.24 6,729,956.13 42.58 12,145,247.57 28.48 6,789,253.24 41.85
單項金額雖
不重大但單
項計提壞帳
準備的其他
應收帳款
687,514.12 3.28 687,514.12 4.35 687,514.12 1.61 687,514.12 4.23
合計
20,885,569.90 / 15,803,743.95 / 42,651,099.25 / 16,224,514.79 /
（1）其他應收款期末較期初減少
20,644,758.51元，減少比例為
80.25 %，主要原因系本期
公司收回給國藥控股美羅（大連）有限公司往來款項所致。
（2）期末經測試，未對單項金額重大的其他應收款單獨計提特別壞帳準備，單項金額重大
的其他應收款已併入相應的帳齡組合計提相應的壞帳準備
8,386,273.70元。
按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收帳款：
單位：元幣種：人民幣
帳齡
期末數期初數
帳面餘額
壞帳準備
帳面餘額
壞帳準備
金額比例(%) 金額比例(%)
1年以內
其中：
一年以內
2,801,539.97 13.41 296,082.63 24,367,069.32 57.13 1,216,853.47
1年以內小
計
2,801,539.97 13.41 296,082.63 24,367,069.32 57.13 1,216,853.47
1至
2年
1,104,668.73 5.29 25,675.42 1,104,668.73 2.59 25,675.42
2至
3年
430,272.57 2.06 43,027.26 430,272.57 1.01 43,027.26
3至
4年
1,151,392.37 5.51 548,417.71 1,151,392.37 2.7 548,417.71
4至
5年
1,465,402.17 7.02 958,246.94 1,665,402.17 3.9 1,158,246.94
5年以上
13,932,294.09 66.71 13,932,294.09 13,932,294.09 32.67 13,932,294.09
合計
20,885,569.90 100 15,803,744.05 42,651,099.25 100 16,924,514.89
45
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收帳款
單位：元幣種：人民幣
其他應收款內容帳面餘額壞帳準備計提比例（％）計提理由
雅奇軟體
290,000.00 290,000.00 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
企管部（法院訴訟等
費用）
284,223.77 284,223.77 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
北京愛可美裝飾公司
（廣告費）
100,000.00 100,000.00 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
其他
13,290.35 13,290.35 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
合計
687,514.12 687,514.12 / /
(2)
本報告期其他應收款中持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位情況
本報告期其他應收帳款中無持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
(3)
其他應收款金額前五名單位情況
單位：元幣種：人民幣
單位名稱與本公司關係金額年限
佔其他應收款總額的
比例(%)
西安楊森製藥有限公司非關聯單位
3,442,820.44 5年以上
16.62
國際發展公司非關聯單位
3,074,586.06 5年以上
14.84
蓋州醫藥公司非關聯單位
1,121,362.50 5年以上
5.41
廣東君元藥業有限公司非關聯單位
950,094.00年內
4.59
瀋陽藥科大學非關聯單位
700,000.00 5年以上
3.38
合計
/ 9,288,863.00 / 44.84
6、預付款項：
(1)
預付款項按帳齡列示
單位：元幣種：人民幣
帳齡
期末數期初數
金額比例(%) 金額比例(%)
1年以內
21,326,801.18 12.80 31,615,365.14 17.88
1至
2年
211,176.36 0.13 211,176.36 0.12
2至
3年
15,899.92 0.01 15,899.92 0.01
3年以上
145,000,000.00 87.06 145,000,000.00 81.99
合計
166,553,877.46 176,842,441.42
(2) 預付款項金額前五名單位情況
單位：元幣種：人民幣
單位名稱與本公司關係金額時間未結算原因
瀋陽百年城房地產開發有限公司非關聯單位
145,000,000.00
廣東電白縣南藥藥業有限公司非關聯單位
15,781,583.85
上海蔡同德藥業有限公司非關聯單位
864,000.00
四川內江製藥廠非關聯單位
677,351.13
長沙新中製藥機械有限公司非關聯單位
194,149.99
(3) 本報告期預付款項中持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位情況
本報告期預付帳款中無持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
7、存貨：
(1)
存貨分類
單位：元幣種：人民幣
項目
期末數期初數
帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值
原材料
7,852,151.03 321,636.59 7,530,514.44 3,666,921.09 321,636.59 3,345,284.50
在產品
44,453,353.61 44,453,353.61 22,812,162.29 22,812,162.29
庫存商品
39,058,320.01 1,773,712.80 37,284,607.21 35,032,378.85 1,773,712.80 33,258,666.05
46
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
自製半成品 2,998,561.81 2,998,561.81 2,232,013.90 2,232,013.90
委託加工物資 0.18 0.18 0.19 0.19
包裝物 2,882,357.28 206,576.59 2,675,780.69 2,031,187.65 206,576.59 1,824,611.06
低值易耗品 206,698.24 206,698.24 205,698.24 205,698.24
合計 97,451,442.16 2,301,925.98 95,149,516.18 65,980,362.21 2,301,925.98 63,678,436.23
(2) 存貨跌價準備
單位：元幣種：人民幣
存貨種類期初帳面餘額本期計提額
本期減少
期末帳面餘額
轉迴轉銷
原材料 321,636.59 321,636.59
庫存商品 1,773,712.80 1,773,712.80
包裝物 206,576.59 206,576.59
合計 2,301,925.98 2,301,925.98
（1）期末餘額較期初增加 31,471,079.95元，增加比例為 49.42%，主要原因系公司子公司
美羅中藥廠在產品增加所致。
8、可供出售金融資產：
(1)
可供出售金融資產情況
單位：元幣種：人民幣
項目期末公允價值期初公允價值
可供出售權益工具 144,441,000.00
合計 144,441,000.00
註：（1）、經公司第四屆董事會第六次臨時會議審議通過，以 13.46元/股價格，通過深圳證
券交易所大宗交易平臺認購中銀絨業的無限售流通股股票 9,900,000.00股，佔中銀絨業總股
本的 3.56%。公司將其作為可供出售金融資產持有。
（2）、本次交易不構成關聯交易。
9、對合營企業投資和聯營企業投資 :
單位：元幣種：人民幣
被投資
單位名
稱
本企業
持股
比例(%)
本企業
在被投
資單位
表決權
比例(%)
期末資產總額期末負債總額
期末淨資產
總額
本期營業收入
總額
本期淨利潤
一、聯營企業
大連美
羅發展
有限公
司
45.00 45.00 1,924,365.36 54,788.00 1,869,577.36 0.00 0.00
文山美
羅君元
三七種
植基地
有限公
司
40.00 40.00 15,529,929.11 5,352,956.82 10,176,972.29 21,226,743.32 182,290.07
國藥控
股美羅
（大連）
有限公
司
30.00 30.00 269,085,046.80 206,028,032.53 63,057,014.27 247,110,970.54 6,126,813.11
10、長期股權投資 :
(1) 長期股權投資情況
按成本法核算：
47
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
單位：元幣種：人民幣
被投資單
位
投資成本期初餘額增減變動期末餘額減值準備
在被投資單
位持股比例
在被投資單
位表決權比
例
大連南美
製藥有限
公司
630,000.00 630,000.00 630,000.00 12.26 12.26
按權益法核算：
單位：元幣種：人民幣
被投資單
位
投資成本期初餘額增減變動期末餘額減值準備
在被投資
單位持股
比例
在被投資
單位表決
權比例
國藥控股
美羅（大
連）有限公
司
15,000,000.00 31,534,218.95 1,838,043.93 33,372,262.88 30 30
大連美羅
發展有限
公司
900,000.00 841,309.81 841,309.81 45 45
大連美羅
國際生物
有限公司
4,660,000.00 2,902,319.83 -2,902,319.83 0.00 0 0
文山美羅
君元三七
種植基地
有限公司
4,000,000.00 4,117,669.82 72,916.03 4,190,585.85 40 40
註：（1）公司第四屆董事會第十三次會議通過，公司將所持大連美羅國際生物有限公司 40%
股權全部轉讓給北京龍邁同投資有限公司。股權轉讓價款 4,660,000.00元。
（2）無投資企業轉移資金的能力受到限制的情況。
11、投資性房地產 :
(1)
按成本計量的投資性房地產
單位：元幣種：人民幣
項目期初帳面餘額本期增加額本期減少額期末帳面餘額
一、帳面原值合計 17,379,760.70 17,379,760.70
1.房屋、建築物 17,379,760.70 17,379,760.70
2.土地使用權
二、累計折舊和累計
攤銷合計
4,180,958.79 237,594.06 4,418,552.85
1.房屋、建築物 4,180,958.79 237,594.06 4,418,552.85
2.土地使用權
三、投資性房地產帳
面淨值合計
1.房屋、建築物
2.土地使用權
四、投資性房地產減
值準備累計金額合計
1.房屋、建築物
2.土地使用權
五、投資性房地產帳
面價值合計
13,198,801.91 12,961,207.85
1.房屋、建築物
2.土地使用權
（1）投資性房地產本期計提折舊額為 237,594.06元。
（2）期末本公司投資性房地產未出現減值跡象，無需計提資產減值準備。
48
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
（3）本期本公司以部分投資性房地產抵押取得銀行借款，截止 2011年 6月 30日，公司用
於抵押的房屋建築物原值為 16,630,880.70元，淨值為 12,402,417.94元。
（4）未辦妥產權證書的投資性房地產情況
截止期末，公司擁有的勝利廣場 B1FA77號商場店鋪尚未辦理產權證書，房屋原值為
748,880.00元。
12、固定資產 :
(1)
固定資產情況
單位：元幣種：人民幣
項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額
一、帳面原值合計： 494,006,771.94 3,761,474.77 846,001.40 496,922,245.31
其中：房屋及建築物 282,723,031.10 44,155.00 282,767,186.10
機器設備
運輸工具 16,169,122.18 1,016,501.38 769,667.00 16,415,956.56
專用設備 161,905,778.46 2,433,941.32 76,334.40 164,263,385.38
其他設備 33,208,840.20 266,877.07 33,475,717.27
本期新
增
本期計提
二、累計折舊合計： 46,407,805.57 12,083,781.72 218,315.20 58,273,272.09
其中：房屋及建築物 16,180,750.36 3,397,224.99 19,577,975.35
機器設備
運輸工具 8,520,088.56 615,389.86 195,348.27 8,940,130.15
專用設備 14,681,945.24 6,618,824.95 22,966.93 21,277,803.26
其他設備 7,025,021.41 1,452,341.92 8,477,363.33
三、固定資產帳面淨
值合計
447,598,966.37 / / 438,648,973.22
其中：房屋及建築物 / /
機器設備 / /
運輸工具 / /
四、減值準備合計 200,000.00 / / 200,000.00
其中：房屋及建築物 / /
機器設備 / /
運輸工具 / /
運輸設備 200,000.00 / / 200,000.00
五、固定資產帳面價
值合計
447,398,966.37 / / 438,448,973.22
其中：房屋及建築物 / /
機器設備 / /
運輸工具 / /
註：
（1）固定資產本期計提折舊額為 12,083,781.72元。
（2）期末經測試，公司固定資產本年無需計提資產減值準備。
（3）固定資產期末餘額中無通過融資租賃租入的固定資產。
（4）固定資產期末餘額中無通過經營租賃租出的固定資產。
（5）固定資產期末餘額中無暫時閒置的固定資產。
（6）未辦妥產權證書的固定資產情況
截止期末，公司在新廠址營城子工業園區建設的房屋因尚未決算完畢，故均未辦理產權證書，
房屋原值為 206,937,526.59元。
13、在建工程：
(1) 在建工程情況
49
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
單位：元幣種：人民幣
項目
期末數 期初數
帳面餘額 減值準備 帳面淨值 帳面餘額 減值準備 帳面淨值
在建工程 84,948,605.07 84,948,605.07 71,467,876.70 71,467,876.70
期末本公司在建工程未出現減值跡象，無需計提資產減值準備。
14、無形資產：
(1)
無形資產情況
單位：元幣種：人民幣
項目 期初帳面餘額 本期增加 本期減少 期末帳面餘額
一、帳面原值合計 84,383,396.31 84,383,396.31
軟體費 4,988,920.00 4,988,920.00
藥品專利技術 22,774,476.31 22,774,476.31
光洋數控技術 1,500,000.00 1,500,000.00
土地使用權 55,120,000.00 55,120,000.00
二、累計攤銷合計 25,680,154.45 1,470,546.53 27,150,700.98
軟體費 3,792,280.00 226,470.00 4,018,750.00
藥品專利技術 19,651,925.81 630,595.79 20,282,521.60
光洋數控技術 600,000.00 600,000.00
土地使用權 1,635,948.64 613,480.74 2,249,429.38
三、無形資產帳面淨
值合計
58,703,241.86 1,470,546.53 57,232,695.33
軟體費 1,196,640.00 226,470.00 970,170.00
藥品專利技術 3,122,550.50 630,595.79 2,491,954.71
光洋數控技術 900,000.00 900,000.00
土地使用權 53,484,051.36 613,480.74 52,870,570.62
四、減值準備合計
五、無形資產帳面價
值合計
58,703,241.86 1,470,546.53 57,232,695.33
軟體費 1,196,640.00 226,470.00 970,170.00
藥品專利技術 3,122,550.50 630,595.79 2,491,954.71
光洋數控技術 900,000.00 900,000.00
土地使用權 53,484,051.36 613,480.74 52,870,570.62
註：
（1）無形資產本期攤銷額為 1,470,546.53元。
（2）藥品專利技術主要系潘託拉唑、抗疲勞營養品、安胃微丸、速效感冒退熱膠囊、止痢
寧片、三七片、抗感寧片、鹽酸氮卓斯汀、愈美片、扎來普隆、注射用苦參鹼、注射用己酮
可可鹼、鹽酸頭孢他美脂片劑、己酮可可鹼氯化鈉注射液、潘託拉唑鈉腸溶膠囊、阿奇黴素、
洋參多維膠囊等藥品的生產專利技術。
（3）軟體費主要系本公司購置生產經營中使用的用友財務軟體、康博商品進銷存管理系統
及 ERP企業管理系統發生的軟體開發費用。
（4）土地使用權系本公司及控股子公司大連美羅中藥廠有限公司擁有的位於甘井子區工業
園內 4-14-2-44-1號 108,741.50平方米、4-14-2-29-1號 37,956.70平方米、4-14-2-42-1
號 8,340.80平方米三塊土地。
（5）本期本公司無研發費用資本化的情況。
（6）期末公司未出現無形資產減值跡象，無需計提資產減值準備。
15、 長期待攤費用:
單位：元幣種：人民幣
項目期初額本期增加額本期攤銷額其他減少額期末額
163,359.15 16,643.12 146,716.03
合計 163,359.15 16,643.12 146,716.03
16、遞延所得稅資產 /遞延所得稅負債：
50
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
（一）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷後的淨額列示
(1)
已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
遞延所得稅資產：
壞帳準備
10,398,556.52 10,147,003.89
存貨跌價準備
345,288.90 345,288.90
內部銷售未實現利潤
50,404.20
小計
10,743,845.42 10,542,696.99
(2)未確認遞延所得稅資產明細
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
壞帳準備
37,401,167.33 35,001,687.11
固定資產減值準備
200,000.00 200,000.00
可抵扣虧損
6,343,002.08 6,343,002.08
合計
43,944,169.41 41,544,689.19
(3)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期
單位：元幣種：人民幣
年份期末數期初數備註
2010年
2011年
1,198,012.25 1,198,012.25
2012年
2013年
840,189.21 840,189.21
2014年
1,664,581.79 1,664,581.79
2015年
2,640,218.83 2,640,218.83
合計
6,343,002.08 6,343,002.08 /
(4)應納稅差異和可抵扣差異項目明細
單位：元幣種：人民幣
項目金額
應納稅差異項目：
壞帳準備
65,961,981.56
存貨跌價準備
2,301,925.98
小計
68,263,907.54
17、資產減值準備明細
:
單位：元幣種：人民幣
項目期初帳面餘額本期增加
本期減少
期末帳面餘額
轉迴轉銷
一、壞帳準備
66,459,514.42 324,735.30 1,636,366.97 65,147,882.75
二、存貨跌價準備
2,301,925.98 2,301,925.98
三、可供出售金融資
產減值準備
四、持有至到期投資
減值準備
五、長期股權投資減
值準備
六、投資性房地產減
值準備
七、固定資產減值準
備
200,000.00 200,000.00
八、工程物資減值準
備
九、在建工程減值準
備
51
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
十、生產性生物資產
減值準備
其中：成熟生產性生
物資產減值準備
十一、油氣資產減值
準備
十二、無形資產減值
準備
十三、商譽減值準備
十四、其他
合計
68,961,440.40 324,735.30 1,636,366.97 67,649,808.73
18、其他非流動資產：
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
土地使用權
69,135,073.91 69,135,073.91
房屋建築物
203,358,878.91 203,358,878.91
設備
97,107,981.21 97,054,613.74
合計
369,601,934.03 369,548,566.56
註：
根據大連市經濟委員會大經發[2009]7號文件，大連市經濟委員會為加快企業開發性搬遷改
造，促進全市工業布局調整，將美羅大藥廠和美羅中藥廠列入市搬遷改造計劃，公司將下屬
的美羅大藥廠及控股子公司美羅中藥廠於
2009年
9月份下旬實施全面停產搬遷工作。根據
由市政府批准的大連市經濟委員會《關於大連美羅集團整體搬遷改造有關問題的請示》同意
公司整體搬遷的補償金享受按土地出讓金
90%返還的政策。故將原土地使用權、房屋建築
物及部分無法搬遷的專用設備帳面價值轉入持有待售資產項目中。
19、短期借款：
1、短期借款分類
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
質押借款
143,000,000.00
抵押借款
41,000,000.00 55,500,000.00
保證借款
130,000,000.00
合計
41,000,000.00 328,500,000.00
短期借款期末較期初減少
287,500,000.00元，降低
87.52%，主要系公司償還銀行借款所致。
20、應付帳款：
(1)、應付帳款情況
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
一年以內
109,178,290.76 92,640,823.90
一至二年
1,420,679.29 1,420,679.29
二至三年
2,166,416.54 2,166,416.54
三年以上
2,837,700.22 2,837,700.22
合計
115,603,086.81 99,065,619.95
(2)本報告期應付帳款中應付持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款
項情況
本報告期應付帳款中無應付持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的
款項。
21、預收帳款：
（1）預收帳款情況
52
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
一年以內
2,162,067.76 2,560,667.99
一至二年
116,899.39 116,899.39
二至三年
70,325.90 70,325.90
三年以上
62,041.30 62,041.30
合計
2,411,334.35 2,809,934.58
（2）本報告期預收款項中預收持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情
況
本報告期預收帳款中無預收持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的
款項。
22、應付職工薪酬
單位：元幣種：人民幣
項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額
一、工資、獎金、津貼和補貼
4,248.00 11,795,561.17 11,795,437.17 4,372.00
二、職工福利費
297,813.02 297,843.02 -30.00
三、社會保險費
-723.75 2,776,022.04 2,765,863.07 9,435.22
其中：醫療保險
737,087.74 737,087.74
基本養老保險
-723.75 1,706,548.51 1,696,389.54 9,435.22
年金繳費
失業保險費
175,510.08 175,510.08
工傷保險費
89,066.85 89,066.85
生育保險費
67,808.86 67,808.86
採暖費基金
四、住房公積金
145.00 487,047.00 486,937.00 255.00
五、辭退福利
六、其他
627,972.75 631,631.43 -3,658.68
工會經費和職工教育經費
1,636,034.77 246,078.51 277,022.38 1,605,090.90
非貨幣性福利
因解除勞動關係給予的補償
4,680.00 -4,680.00
合計
1,639,704.02 16,230,494.49 16,259,414.07 1,610,784.44
23、應交稅費：
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
增值稅
-3,976,792.72 -2,084,954.40
營業稅
1,086.72 10,868.89
企業所得稅
1,219,646.59 5,578,380.09
個人所得稅
68,488.53 97,157.35
城市維護建設稅
62,960.57 43,645.57
土地稅
35,889.70
房產稅
75,945.41
教育費附加
43,328.26 18,687.24
地方教育費
11,637.08 3,278.02
其他
135,062.31
合計
-2,569,644.97 3,913,960.18
24、其他應付款：
（1）其他應付款情況
53
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
一年以內
30,158,156.59 77,934,715.48
一至二年
1,651,213.06 1,651,213.06
二至三年
497,174.83 497,174.83
三年以上
11,018,089.58 11,018,089.58
合計
43,324,634.06 91,101,192.95
（2）本報告期其他應付款中應付持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方
情況
單位：元幣種：人民幣
單位名稱期末數期初數
美羅集團有限公司
1,129,370.00 1,129,370.00
合計
1,129,370.00 1,129,370.00
25、1年內到期的非流動負債：
（1）1年內到期的非流動負債情況
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
1年內到期的長期借款
40,000,000.00 40,000,000.00
合計
40,000,000.00 40,000,000.00
（2）1年內到期的長期借款
1）1年內到期的長期借款
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
保證借款
40,000,000.00 40,000,000.00
合計
40,000,000.00 40,000,000.00
2）金額前五名的
1年內到期的長期借款
單位：元幣種：人民幣
貸款單位
借款起始
日
借款終止日幣種利率（％）
期末數期初數
本幣金額本幣金額
中國進出口銀行大連分
行
2009年
4
月
14日
2011年
9月
30日
人民幣
5.18 40,000,000.00 40,000,000.00
合計
/ / / / 40,000,000.00 40,000,000.00
26、長期借款：
（1）長期借款分類
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
抵押借款
2,400,000.00 4,026,863.45
保證借款
300,000,000.00 300,000,000.00
合計
302,400,000.00 304,026,863.45
（2）金額前五名的長期借款
單位：元幣種：人民幣
貸款單位借款起始日借款終止日幣種利率（％）
期末數期初數
本幣金額本幣金額
中國進出口銀行大
連分行
2009年
4月
14日
2012年
9月
30
日
人民幣
5.184 110,000,000.00 110,000,000.00
中國進出口銀行大
連分行
2009年
6月
29日
2014年
3月
3日人民幣
5.184 190,000,000.00 190,000,000.00
大連融達投資有限
責任公司
2009年
3月
5日
2014年
3月
3日人民幣
2.55 2,400,000.00 2,400,000.00
合計
/ / / / 302,400,000.00 302,400,000.00
27、專項應付款：
54
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
單位：元幣種：人民幣
項目期初數本期增加本期減少期末數備註說明
搬遷補償款 6,452,368.17 500,000,000.00 6,452,368.17 500,000,000.00
合計 6,452,368.17 500,000,000.00 6,452,368.17 500,000,000.00 /
註：1、大連市中山區舊城區改造辦公室根據大連市國土資源和房屋局大國土房屋管字
[2007]26號《關於準予拆除房屋的批覆》將公司位於中山區天津街 12號房屋進行了拆遷，
拆遷補償金為 12,400,000.00元，房屋淨值為 5,947,631.83元，由於公司決定不購買新資
產以代替此拆遷房屋，故公司本期將搬遷補償款剩餘部分 6,452,368.17元確認利得。
2、根據大連高新技術產業園區管理委員會與公司籤訂的《國有土地使用權收儲補償協議書》
中約定，大連高新技術產業園區管理委員會向大連美羅大藥廠支付 5.8072億元；大連美羅
中藥廠有限公司支付 1.4518億元，共計 7.26億元的搬遷補償款。本期大連美羅大藥廠收到
4億元補償款；大連美羅中藥廠有限公司收到 1億元補償款。
28、其他非流動負債：
單位：元幣種：人民幣
項目期末帳面餘額期初帳面餘額
科技專項撥款 900,000.00 900,000.00
大連市 2008年新認定市級企業技術中心
扶持資金
495,814.52 495,814.52
企業整體搬遷技改工程項目（一期）建設
撥款
33,060,000.00 33,060,000.00
應用技術研究與開發資金（智能藥片的研
究與生產）
2,875,000.00 2,875,000.00
大連市應用技術研究與開發資金（口服緩
釋氨磷汀製劑開發）
500,000.00
引進海外研發團隊專項經費 1,000,000.00
大連市人社局項目資金 1,000,000.00
中小企業國際市場開拓資金 44,000.00
就業貢獻獎 30,000.00
合計 39,404,814.52 37,830,814.52
29、股本：
單位：元幣種：人民幣
30、資本公積：
單位：元幣種：人民幣
期初數
本次變動增減（+、-）
期末數
發行新股送股
公積金轉
股
其他小計
股份總數 350,000,000.00 350,000,000.00
項目期初數本期增加本期減少期末數
資本溢價（股本溢價） 241,419,178.75 241,419,178.75
其他資本公積 4,472,575.94 11,093,722.20 15,566,298.14
合計 245,891,754.69 11,093,722.20 256,985,476.89
31、盈餘公積：
單位：元幣種：人民幣
項目期初數本期增加本期減少期末數
法定盈餘公積 20,665,827.88 20,665,827.88
任意盈餘公積 7,220,827.58 7,220,827.58
合計 27,886,655.46 27,886,655.46
32、未分配利潤：
單位：元幣種：人民幣
項目金額提取或分配比例（％）
調整前上年末未分配利潤 174,112,859.06 /
調整後年初未分配利潤 174,112,859.06 /
55
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
加：本期歸屬於母公司所有者的淨利
潤
4,244,804.43 /
期末未分配利潤
178,357,663.49 /
33、營業收入和營業成本：
（1）營業收入、營業成本
單位：元幣種：人民幣
項目本期發生額上期發生額
主營業務收入
415,387,649.53 629,702,194.69
其他業務收入
652,251.66 2,677,935.73
營業成本
358,829,011.25 558,233,469.80
（2）主營業務（分行業）
單位：元幣種：人民幣
行業名稱
本期發生額上期發生額
營業收入營業成本營業收入營業成本
工業銷售
155,950,789.75 114,298,693.50 57,903,309.20 29,845,721.96
商業銷售
338,360,119.63 323,277,240.71 651,885,404.05 609,596,904.60
內部抵消
-78,923,259.85 -79,259,287.85 -80,086,518.56 -81,541,239.31
合計
415,387,649.53 358,316,646.36 629,702,194.69 557,901,387.25
（3）主營業務（分地區）
單位：元幣種：人民幣
地區名稱
本期發生額上期發生額
營業收入營業成本營業收入營業成本
大連地區
161,050,869.14 117,227,056.41 270,666,815.41 224,045,563.90
其他地區
333,260,040.24 320,348,877.80 439,121,897.84 415,397,062.66
內部抵消
-78,923,259.85 -79,259,287.85 -80,086,518.56 -81,541,239.31
合計
415,387,649.53 358,316,646.36 629,702,194.69 557,901,387.25
（4）公司前五名客戶的營業收入情況
單位：元幣種：人民幣
客戶名稱營業收入佔公司全部營業收入的比例（％）
廣東君元藥業有限公司
118,827,443.39 28.56
長海醫院
28,069,887.22 6.75
仁濟醫院
13,139,175.90 3.16
東北製藥集團供銷有限公司
12,374,712.12 2.97
長徵醫院
12,341,411.40 2.97
合計
184,752,630.03 44.41
34、營業稅金及附加：
單位：元幣種：人民幣
項目本期發生額上期發生額計繳標準
營業稅
18,304.47 95.00 其他業務收入
城市維護建設稅
887,133.76 924,000.67應交流轉稅
教育費附加
380,157.18 391,637.90應交流轉稅
地方教育費
240,158.29 117,506.33 應交流轉稅
合計
1,525,753.70 1,433,239.90 /
35、投資收益：
（1）投資收益明細情況
56
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
單位：元幣種：人民幣
本期發生額上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益
1,910,959.96 -152,500.28
處置長期股權投資產生的投資收益
1,757,680.17
持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益
594,000
合計
4,262,640.13 -152,500.28
（2）按權益法核算的長期股權投資收益
單位：元幣種：人民幣
被投資單位本期發生額上期發生額本期比上期增減變動的原因
大連美羅國際生物有限公司
-164,824.29
文山美羅君元三七種植基地
有限公司
72,916.03 12,324.01
國藥控股美羅（大連）有限
公司
1,838,043.93
合計
1,910,959.96 -152,500.28 /
36、資產減值損失：
單位：元幣種：人民幣
項目本期發生額上期發生額
一、壞帳損失
-1,311,631.67 700,685.08
二、存貨跌價損失
三、可供出售金融資產減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權投資減值損失
六、投資性房地產減值損失
七、固定資產減值損失
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生產性生物資產減值損失
十一、油氣資產減值損失
十二、無形資產減值損失
十三、商譽減值損失
十四、其他
合計
-1,311,631.67 700,685.08
37、營業外收入：
（1）營業外收入情況
單位：元幣種：人民幣
項目本期發生額上期發生額
計入當期非經常性損益的
金額
非流動資產處置利得合計
48,645.38
其中：固定資產處置利得
48,645.38
政府補助
6,752,368.17
其他
14,584.63 72,339.89
合計
6,815,598.18 72,339.89
（2）政府補助明細
單位：元幣種：人民幣
項目本期發生額上期發生額說明
大連市應用技術研究與開
發資金（口服緩釋氨磷汀制
劑開發）
300,000.00與收益相關
中山區天津街
12號房屋搬
遷補償
6,452,368.17與資產相關
合計
6,752,368.17 /
註：（1）根據大連市中山區舊城區改造辦公室根據大連市國土資源和房屋局大國土房屋管字
57
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
[2007]26號《關於準予拆除房屋的批覆》將公司位於中山區天津街 12號房屋進行了拆遷，
拆遷補償金為 12,400,000.00元，房屋淨值為 5,947,631.83元，由於公司決定不購買新資
產以代替此拆遷房屋，故公司本期將搬遷補償款剩餘部分 6,452,368.17元確認利得。
(2)本期營業外收入比去年同期增加 6,743,258.29元，主要原因系公司將中山區天津街 12
號房屋搬遷補償款確認利得所致。
38、營業外支出：
單位：元幣種：人民幣
項目本期發生額上期發生額
計入當期非經常性損益的
金額
非流動資產處置損失合計 31,701.79 115,640.82
其中：固定資產處置損失 31,701.79 115,640.82
其他 131,959.87 879,486.96
合計 163,661.66 995,127.78
39、所得稅費用：
單位：元幣種：人民幣
項目本期發生額上期發生額
按稅法及相關規定計算的當期所得稅 2,280,078.47 1,881,496.81
遞延所得稅調整 -201,148.43 142,987.00
合計 2,078,930.04 2,024,483.81
40、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程：
根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券公司信息編報規則第 9 號——淨資產收益率
和每股收益的計算及披露》（2010 修訂）、《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1
號——非經常性損益（2008）》的規定，本公司基本每股收益和稀釋每股收益計算如下：
(1) 計算結果
報告期利潤
每股收益（元/股）
基本每股收益稀釋每股收益
本期數上年同期數本期數上年同期數
歸屬於公司普通股股東的
淨利潤
0.0121 0.00062 0.0121 0.00062
扣除非經常性損益後歸屬
於公司普通股股東的淨利
潤
-0.0136 0.00360 -0.0136 0.00360
(2) 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的淨
利潤；S為發行在外的普通股加權平均數； S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增
股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為
報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數； M0報告期月份數； Mi為增加股份次月
起至報告期期末的累計月數；Mj為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。
稀釋每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+認股權證、股份期權、可轉換
債券等增加的普通股加權平均數)
其中，P1為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東
的淨利潤，並考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關規定進行調整。
公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬於公司普通股股東的淨利
潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤和加權平均股數的影響，按照其稀
釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。
註：公司不存在稀釋性潛在股影響。
現金流量表項目注釋：
41、現金流量表項目注釋：
58
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
單位：元幣種：人民幣
項目金額
利息收入
662,836.04
政府補助
2,074,000.00
房租
1,266,089.34
其他往來款
73,848,343.36
其它收入
2,171,135.48
合計
80,022,404.22
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
單位：元幣種：人民幣
項目金額
差旅費
1,598,292.51
辦公費
851,034.46
水電費
2,637,741.33
保險費
1,106,141.11
維修費
188,615.48
燃料費
1,120,644.81
交際應酬費
1,159,893.06
包裝運輸費
2,901,952.82
廣告及業務宣傳費
851,034.46
租金
721,005.00
技術開發費
1,104,857.60
班車費
1,207,300.00
檢驗費
322,539.00
審計、評估、律師等中介機構費用
1,240,493.64
其他往來款
50,000,000.00
其他支出
4,535,101.54
合計
71,546,646.82
42、現金流量表補充資料：
（1）現金流量表補充資料
單位：元幣種：人民幣
補充資料本期金額上期金額
1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤
4,603,360.93 214,080.28
加：資產減值準備
-1,311,631.67 700,685.08
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊
12,298,408.85 4,308,721.05
無形資產攤銷
1,470,546.53 1,767,130.14
長期待攤費用攤銷
16,643.12 8,178.50
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益
以「－」號填列）
87,964.11
固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）
-25,000.00
公允價值變動損失（收益以「－」號填列）
財務費用（收益以「－」號填列）
17,170,176.09 17,768,485.73
投資損失（收益以「－」號填列）
-4,262,640.13 152,500.28
遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）
-201,148.43 142,987.00
遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） 0.00
存貨的減少（增加以「－」號填列）
-31,471,079.95 27,302,707.10
經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）
83,758,777.39 -64,422,814.91
經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）
-38,150,216.99 38,212,332.62
其他
經營活動產生的現金流量淨額
43,984,159.85 26,154,992.87
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
59
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3．現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額 327,530,968.56 320,631,985.41
減：現金的期初餘額 289,042,984.71 466,588,425.54
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額 38,487,983.85 -145,956,440.13
（2）現金和現金等價物的構成
單位：元幣種：人民幣
項目期末數期初數
一、現金 327,530,968.56 289,042,984.71
其中：庫存現金 201,830.02 56,780.03
可隨時用於支付的銀行存款 320,070,111.60 288,986,204.68
可隨時用於支付的其他貨幣資金 7,259,026.94
可用於支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物餘額 327,530,968.56 289,042,984.71
（七）關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
單位:萬元幣種 :人民幣
母公司
名稱
企業類
型
註冊
地
法人代
表
業務性
質
註冊資
本
母公司對本
企業的持股
比例(%)
母公司對本
企業的表決
權比例(%)
本企業
最終控
制方
組織機構
代碼
美羅集
團有限
公司
有限責
任公司
大連張成海
藥品生
產與銷
售
7,484.00 48.36 48.36
西域投
資（香
港）有
限公司
24126700-5
2、本企業的子公司情況
單位:萬元幣種 :人民幣
子公司全
稱
企業類型註冊地法人代表業務性質註冊資本
持股比例
(%)
表決權比
例(%)
組織機構
代碼
大連美羅
藥業有限
公司
有限責任
公司
大連張成海藥品批發 100.00 75.00 75.00 71134760-9
遼寧美羅
醫藥供應
有限責任
有限責任
公司
瀋陽李達
藥品批發、
零售 330.00 30.30 60.00 70208439-2
公司
上海美羅
醫藥有限
責任公司
有限責任
公司
上海蔡仲曦藥品批發 1,000.00 42.50 60.00 73904211-0
"大連美羅
中藥廠有
限公司"
有限責任
公司
大連張成海
中藥生產
與銷售
9,960.50 96.40 96.40 71691773-8
上海美羅
大藥房有
限公司
有限責任
公司
上海王建敏藥品零售 50.00 80.00 80.00 67116541-2
大連美羅
生物醫用
材料有限
有限責任
公司
大連張成海
醫用材料
研發 900.00 100.00 100.00 55060375-4
公司
60
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
3、本企業的合營和聯營企業的情況
單位:萬元幣種
:人民幣
被投資單
位名稱
企業類型註冊地法人代表業務性質註冊資本
本企業持
股比例
(%)
本企業在
被投資單
位表決權
比例(%)
組織機構代
碼
一、聯營企業
大連美羅
發展有限
公司
有限責任大連張成海 200.00 45.00 45.00 74438847-4
文山美羅
君元三七
種植基地
有限公司
有限責任雲南張成海 1,000.00 40.00 40.00 69796402-8
國藥控股
美羅（大
連）有限
公司
有限公司大連孫曉丹 5,000.00 30.00 30.00 55063669-5
單位:元幣種
:人民幣
被投資單位名稱期末資產總額期末負債總額期末淨資產總額
本期營業收入總
額
本期淨利潤
一、聯營企業
大連美羅發展有
限公司
1,924,365.36 54,788.00 1,869,577.36 0.00 0.00
文山美羅君元三
七種植基地有限
公司
15,529,929.11 5,352,956.82 10,176,972.29 21,226,743.32 182,290.07
國藥控股美羅
（大連）有限公
司
269,085,046.80 206,028,032.53 63,057,014.27 247,110,970.54 6,126,813.11
4、關聯交易情況
（1）採購商品
/接受勞務情況表
單位：元幣種：人民幣
關聯方關聯交易內容
關聯交易定價
方式及決策程
序
本期發生額上期發生額
金額
佔同類交易金
額的比例（%）
金額
佔同類交易
金額的比例
（%）
文山美羅君元
三七種植基地
有限公司
採購
購銷交易價格
參照市場價格
制定
19,899,667.92
（2）關聯擔保情況
單位：元幣種：人民幣
擔保方被擔保方擔保金額擔保期限是否履行完畢
美羅集團有限公
司
本公司
340,000,000.00 2009年
4月
14日～2014
年
3月
31日
否
5、關聯方應收應付款項
上市公司應收關聯方款項:
單位:元幣種
:人民幣
項目名稱關聯方
期末期初
帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備
應收帳款
國藥控股美羅
（大連）有限公
司
1,582,546.62 4,529,764.21
61
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
上市公司應付關聯方款項:
單位:元幣種 :人民幣
項目名稱關聯方期末帳面餘額期初帳面餘額
應付帳款大連美羅發展有限公司 130,538.00 130,538.00
應付帳款
文山美羅君元三七種植基
地有限公司
6,331,265.23 344,640.49
其他應付款美羅集團有限公司 1,129,370.00 1,129,370.00
其他應付款大連美羅發展有限公司 950,000.00 950,000.00
其他應付款
文山美羅君元三七種植基
地有限公司
500,000.00 500,000.00
(八)股份支付：無
(九)或有事項：
1、其他或有負債及其財務影響：本期公司無需要說明的其他重大或有事項。
（十）承諾事項：
1、重大承諾事項:本期公司無需要說明的重大承諾事項。
（十一）資產負債表日後事項：
1、 其他資產負債表日後事項說明:本期公司需要說明的資產負債表日後非調整事項
（十二） 其他重要事項：
1、其他
截至2011年6月30日，本公司控股股東大連美羅集團有限公司將所持有本公司15,690
萬股股權進行質押，其中：13,690萬股用於美羅集團向銀行借款的質押擔保, 2,000萬股用
於本公司向銀行借款的質押擔保並已在中國證券登記結算有限公司上海分公司辦理了相關
質押登記手續。
（十三）母公司財務報表主要項目注釋
1、應收帳款：
(1)應收帳款按種類披露：
單位：元幣種：人民幣
種類
期末數期初數
帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備
金額
比例
(%) 金額比例(%)金額
比例
(%) 金額比例(%)
單項金額
重大並單
項計提壞
帳準備的
應收帳款
56,588,570.66 64.31 33,914,626.47 54.48 62,704,257.76 67.58 31,379,242.02 52.58
按組合計提壞帳準備的應收帳款：
其他單項
金額不重
大的應收
帳款
2,361,440.62 2.68 111,223.37 0.18 1,034,665.76 1.12 75,230.51 0.13
單項金額
不重大但
按信用風
險特徵組
合後風險
較大的其
他應收款
18,609,936.38 21.15 17,798,456.58 28.59 18,609,936.38 20.06 17,798,456.58 29.82
組合小計 20,971,377.00 23.83 17,909,679.95 28.77 19,644,602.14 21.18 17,873,687.09 29.95
單項金額
雖不重大
但單項計
提壞帳準
10,431,119.86 11.86 10,431,119.86 16.75 10,431,119.86 11.24 10,431,119.86 17.47
62
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
備的應收
帳款
合計
87,991,067.52 / 62,255,426.28 / 92,779,979.76 / 59,684,048.97 /
（1）期末經測試，對單項金額重大的應收帳款單獨計提特別壞帳準備
23,977,873.95元，系
公司對其控股子公司大連美羅藥業有限公司的往來款
42,568,913.64元及遼寧美羅醫藥供應
有限責任公司的往來款
871,154.01元，實質上已經構成公司對其的權益性投資。由於該兩個
子公司已經超額虧損，按照企業會計準則的要求，應先衝減長期股權投資的帳面價值，不足
衝減的部分衝抵長期應收款項的帳面價值，因此，對該部分應收款項採取單項計提壞帳準備
的形式進行調減應收款項的帳面價值。對單項金額重大但未單獨計提特別壞帳準備的應收帳
款已併入相應的帳齡組合計提相應的壞帳準備
9,936,752.52元。
單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款
單位：元幣種：人民幣
應收帳款內容帳面餘額壞帳金額計提比例(%) 理由
大連美羅藥業有限公
司
42,568,913.64 23,977,873.95 57 控股子公司超額虧損
遼寧美羅醫藥供應有
限責任公司
871,154.01 871,154.01 100 控股子公司超額虧損
合計
43,440,067.65 24,849,027.96 / /
按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：
單位：元幣種：人民幣
帳齡
期末數期初數
帳面餘額
壞帳準備
帳面餘額
壞帳準備
金額比例(%) 金額比例(%)
1年以內
其中：
一年以內
44,404,071.64 50.47 23,168,131.95 49,192,983.88 53.02 20,596,754.64
1年以內小
計
44,404,071.64 50.47 23,168,131.95 49,192,983.88 53.02 20,596,754.64
1至
2年
3,433,385.00 3.90 2,555,950.74 3,433,385.00 3.70 2,555,950.74
2至
3年
5,921,970.94 6.73 5,588,304.00 5,921,970.94 6.38 5,588,304.00
3至
4年
5,628,219.95 6.40 2,925,360.25 5,628,219.95 6.07 2,925,360.25
4至
5年
2,968,751.68 3.37 2,383,011.03 2,968,751.68 3.20 2,383,011.03
5年以上
25,634,668.31 29.13 25,634,668.31 25,634,668.31 27.63 25,634,668.31
合計
87,991,067.52 100.00 62,255,426.28 92,779,979.76 100.00 59,684,048.97
期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款
單位：元幣種：人民幣
應收帳款內容帳面餘額壞帳準備計提比例(%) 計提理由
大連美羅股份醫藥大
廈
383,184.76 383,184.76 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
普蘭店分店
393,691.24 393,691.24 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
德信源分店
160,190.05 160,190.05 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
凌水分店
251,658.08 251,658.08 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
景山分店
200,421.77 200,421.77 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
中山區醫院藥庫
208,618.60 208,618.60 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
通化大連辦事處
202,575.03 202,575.03 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
長海縣醫院
216,782.77 216,782.77 100 帳齡時間較長收回的
63
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
可能性很小
英特藥業公司新特藥
分公司
185,544.00 185,544.00 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
瀋陽鑄盈藥業有限公
司
244,189.79 244,189.79 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
遼寧海洋醫藥有限公
司
416,163.86 416,163.86 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連市中山區人民醫
院
563,696.55 563,696.55 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連新世紀醫院
198,417.08 198,417.08 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連經濟技術開發區
宏利醫藥有限公司
167,752.85 167,752.85 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連傳起化學電鍍有
限公司
257,821.89 257,821.89 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連河原日用化學品
有限公司
354,357.40 354,357.40 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
昆明益康
346,670.98 346,670.98 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
集美科技
340,000.00 340,000.00 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
連平街分店
131,874.81 131,874.81 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
興華分店
149,448.76 149,448.76 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
勝利路分店
129,147.71 129,147.71 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連港醫院
109,736.48 109,736.48 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
河北省醫藥物資供銷
公司中山路醫藥批發
部
148,435.20 148,435.20 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連正達藥業有限公
司
125,346.00 125,346.00 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
莊河市中醫醫院
109,889.59 109,889.59 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
中山院葵英社區服務
部
109,634.91 109,634.91 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連泛美醫藥有限公
司
123,832.46 123,832.46 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
營口天鑫藥業有限責
任公司
101,500.00 101,500.00 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
大連保稅區金輝化工
貿易有限公司
139,087.50 139,087.50 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
開發區醫藥公司
119,800.00 119,800.00 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
其他
3,841,649.74 3,841,649.74 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
合計
10,431,119.86 10,431,119.86 / /
(2)本報告期應收帳款中持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位情況
本報告期應收帳款中無持有公司
5%(含
5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
(3)應收帳款金額前五名單位情況
64
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
單位：元幣種：人民幣
單位名稱與本公司關係金額年限
佔應收帳款總額的比
例(%)
大連美羅藥業有限公
司
控股子公司
42,568,913.64年內
48.38
大連美羅國際生物有
限公司
非關聯單位
9,628,356.43 1-5年
10.94
遼寧泰宇藥業集團有
限公司
非關聯單位
2,390,911.08 5年以上
2.72
瀋陽明珠藥房有限公
司
非關聯單位
1,129,235.50 5年以上
1.28
遼寧美羅醫藥供應有
限責任公司
控股子公司
871,154.01 4-5年
0.99
合計
/ 56,588,570.66 / 64.31
(4)應收關聯方帳款情況
單位：元幣種：人民幣
單位名稱與本公司關係金額佔應收帳款總額的比例(%)
大連美羅藥業有限公司控股子公司
42,568,913.64 48.33
遼寧美羅醫藥供應有限責
任公司
控股子公司
871,154.01 0.99
合計
/ 43,440,067.65 49.32
2、其他應收款：
（1）其他應收款按種類披露：
單位：元幣種：人民幣
種類
期末數期初數
帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備
金額
比例
(%) 金額
比例
(%) 金額
比例
(%) 金額
比例
(%)
單項金額重
大並單項計
提壞帳準備
的其他應收
帳款
179,689,566.39 96.95 14,059,623.77 80.01 194,813,824.06 96.06 13,999,735.00 74.89
按組合計提壞帳準備的其他應收帳款：
其他單項金
額不重大的
其他應收款
1,624,878.02 0.88 71,291.77 0.41 2,855,376.27 1.41 130,588.88 0.70
單項金額不
重大但按信
用風險特徵
組合後風險
較大的其他
應收款
3,347,925.17 1.81 2,766,885.56 15.75 3,347,925.17 1.65 2,766,885.56 14.80
組合小計
4,972,803.19 2.69 2,838,177.33 16.16 6,203,301.44 3.06 2,897,474.44 15.50
單項金額雖
不重大但單
項計提壞帳
準備的其他
應收帳款
674,223.77 0.36 674,223.77 3.83 1,795,586.27 0.88 1,795,586.27 9.61
合計
185,336,593.35 / 17,572,024.87 / 202,812,711.77 / 18,692,795.71 /
（1）期末經測試，對單項金額重大的其他應收款單獨計提特別壞帳準備
163,675.21元，對
單項金額重大但未單獨計提特別壞帳準備的的其他應帳款已併入相應的帳齡組合計提相應
的壞帳準備
13,895,948.56元。
單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收帳款
65
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
單位：元幣種：人民幣
其他應收款內容帳面餘額壞帳金額計提比例(%) 理由
大連美羅中藥廠有限公
司
165,793,617.83 163,675.21 0.10 其中墊付的搬遷改造
款未計提壞帳
合計 165,793,617.83 163,675.21 / /
按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收帳款：
單位：元幣種：人民幣
帳齡
期末數期初數
帳面餘額
壞帳準備
帳面餘額
壞帳準備
金額比例(%) 金額比例(%)
1年以內
其中：
一年以內 144,723,001.55 78.09 172,927.20 162,199,119.97 79.97 1,293,698.04
1年以內小計 144,723,001.55 78.09 172,927.20 162,199,119.97 79.97 1,293,698.04
1至 2年 22,276,178.73 12.02 20,108.22 22,276,178.73 10.98 20,108.22
2至 3年 419,315.57 0.23 41,931.56 419,315.57 0.21 41,931.56
3至 4年 531,404.77 0.29 362,421.43 531,404.77 0.26 362,421.43
4至 5年 1,414,364.43 0.76 1,002,308.16 1,414,364.43 0.70 1,002,308.16
5年以上 15,972,328.30 8.61 15,972,328.30 15,972,328.30 7.88 15,972,328.30
合計 185,336,593.35 100 17,572,024.87 202,812,711.77 100 18,692,795.71
期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收帳款
單位：元幣種：人民幣
其他應收款內容帳面餘額壞帳準備計提比例(%) 計提理由
雅奇軟體 290,000.00 290,000.00 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
企管部（法院訴訟等
費用）
284,223.77 284,223.77 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
北京愛可美裝飾公司
（廣告費）
100,000.00 100,000.00 100 帳齡時間較長收回的
可能性很小
(2)本報告期其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況
本報告期其他應收帳款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
(3)其他應收帳款金額前五名單位情況
單位：元幣種：人民幣
單位名稱與本公司關係金額年限
佔其他應收帳款總額
的比例(%)
大連美羅中藥廠有限
公司
控股子公司 165,793,617.83年內、1-2年 89.46
遼寧美羅醫藥供應有
限責任公司
控股子公司 5,700,000.00 5年以上 3.08
上海美羅醫藥有限責
任公司
控股子公司 4,000,000.00 5年以上 2.16
大連國際發展有限公
司
非關聯單位 3,074,586.06 5年以上 1.66
蓋州醫藥公司非關聯單位 1,121,362.50 5年以上 0.61
合計 / 179,689,566.39 / 96.97
(4)其他應收關聯方款項情況
單位：元幣種：人民幣
單位名稱與本公司關係金額佔其他應收帳款總額的比例(%)
上海美羅醫藥有限責任公
司
控股子公司 4,000,000.00 2.16
遼寧美羅醫藥供應有限責
任公司
控股子公司 5,700,000.00 3.08
66
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
大連美羅中藥廠有限公司控股子公司 165,793,617.83 89.46
合計 / 175,493,617.83 94.7
3、長期股權投資
按成本法核算
單位：元幣種：人民幣
在被
被投資
單位
投資成本 期初餘額
增
減
變
動
期末餘額 減值準備
本
期
計
提
減
值
準
備
在被投
資單位
持股比
例（％）
在被投
資單位
表決權
比例
（％）
投資
單位
持股
比例
與表
決權
比例
不一
致的
說明
大連美
羅藥業
有限公
750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00 75.00 75.00
司
遼寧美
羅醫藥
供應有
限責任
公司
1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 30.30 60.00
董事
會中
佔有
60%
的表
決權
董事
上海美會中
羅醫藥
有限責
4,250,000.00 4,250,000.00 4,250,000.00 42.50 60.00
佔有
60%
任公司 的表
決權
大連美
羅中藥
廠有限
127,405,346.0
1
127,405,346.01 127,405,346.01 96.40 96.40
公司
大連美
羅生物
醫用材6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00 100.00 100.00
料有限
公司
67
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
按權益法核算
單位：元 幣種：人民幣
被投資
單位
投資成本 期初餘額 增減變動 期末餘額
減
值
準
備
本
期
計
提
減
值
準
備
現
金
紅
利
在被投
資單位
持股比
例（％）
在被投
資單位
表決權
比例
（％）
在
被
投
資
單
位
持
股
比
例
與
表
決
權
比
例
不
一
致
的
說
明
國藥控
股美羅
（大連）
有限公
司
15,000,000.00 17,079,060.35 1,838,043.93 18,917,104.28 30.00 30.00
大連美
羅發展
有限公
司
900,000.00 841,309.81 841,309.81 45 45
大連美
羅國際
生物有
限公司
4,660,000.00 2,902,319.83 -2,902,319.83 0.00 40 40
文山美
羅君元
三七種
植基地
有限公
司
4,000,000.00 4,117,669.82 72,916.03 4,190,585.85 40 40
4、營業收入和營業成本：
（1）營業收入、營業成本單位：元幣種：人民幣
項目本期發生額上期發生額
主營業務收入 36,819,417.72 220,217,266.13
其他業務收入 399,530.37 1,963,779.09
營業成本 15,293,608.45 180,518,933.35
（2）主營業務（分行業）
單位：元幣種：人民幣
行業名稱
本期發生額上期發生額
營業收入營業成本營業收入營業成本
工業銷售 35,641,651.04 14,479,280.87 36,457,901.03 9,451,107.83
商業銷售 5,351,297.71 5,093,126.10 189,096,154.84 176,320,244.29
內部抵消 -4,173,531.03 -4,312,203.71 -5,336,789.74 -5,544,077.80
合計 36,819,417.72 15,260,203.26 220,217,266.13 180,227,274.32
68
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
（3）公司前五名客戶的營業收入情況
單位：元幣種：人民幣
客戶名稱營業收入總額佔公司全部營業收入的比例（％）
大連美羅藥業有限公司
30,744,543.65 83.50
遼寧成大方圓醫藥有限公司
574,786.32 1.56
廣東君元藥業有限公司
541,230.76 1.47
華潤遼寧醫藥有限公司
534,401.71 1.45
遼寧南藥民生康大醫藥有限公司
516,025.64 1.40
合計
32,910,988.08 89.38
5、投資收益：
（1）投資收益明細
單位：元幣種：人民幣
本期發生額上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益
1,910,959.96 -152,500.28
處置長期股權投資產生的投資收益
1,757,680.17
持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益
594,000
合計
4,262,640.13 -152,500.28
（2）按權益法核算的長期股權投資收益
單位：元幣種：人民幣
被投資單位本期發生額上期發生額本期比上期增減變動的原因
大連美羅國際生物有限公司
-164,824.29
文山美羅君元三七種植基地
有限公司
72,916.03 12,324.01
國藥控股美羅（大連）有限
公司
1,838,043.93
合計
1,910,959.96 -152,500.28 /
（3）處置長期股權投資產生的投資收益
本期公司將持有的聯營公司大連美羅國際生物有限公司公司
40%的股權轉讓給北京龍邁同
投資有限公司。股權轉讓價款為
4,660,000.00元,產生股權轉讓收益
1,757,680.17元。
（4）持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益
本期公司取得中銀絨業派息股利，公司持有其
990萬股，0.6元/10股，共計
594,000.00元。
6、現金流量表補充資料：
單位：元幣種：人民幣
補充資料本期金額上期金額
1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤
-7,479,228.35 3,267,276.05
加：資產減值準備
1,450,606.47 380,045.99
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊
8,407,803.43 2,955,963.07
無形資產攤銷
767,077.43 1,063,661.04
長期待攤費用攤銷
0.00 8,178.50
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益
以「－」號填列）
31,701.79 0.00
固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）
0.00 0.00
公允價值變動損失（收益以「－」號填列）
0.00 0.00
財務費用（收益以「－」號填列）
15,376,615.75 14,873,885.22
投資損失（收益以「－」號填列）
-4,262,640.13 152,500.28
遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）
-197,283.38 -12,261.38
遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）
0.00 0.00
存貨的減少（增加以「－」號填列）
-8,224,841.17 28,510,664.62
經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）
78,716,196.58 120,744,943.86
經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）
12,105,023.69 -155,716,108.48
其他
經營活動產生的現金流量淨額
96,691,032.11 16,228,748.77
69
美羅藥業股份有限公司 2011年半年度報告
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3．現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額 305,848,638.83 252,721,215.57
減：現金的期初餘額 260,241,452.28 444,994,305.64
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額 45,607,186.55 -192,273,090.07
（十四）補充資料
1、當期非經常性損益明細表
單位：元幣種：人民幣
項目 金額
非流動資產處置損益 1,806,325.55
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額
或定量享受的政府補助除外）
6,752,368.17
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資
產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、
交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益
594,000.00
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -149,077.03
所得稅影響額 -3,646.16
少數股東權益影響額（稅後） 15,835.31
合計 9,015,805.84
2、淨資產收益率及每股收益
報告期利潤
加權平均淨資產收益率
（%）
每股收益
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.5269 0.0121 0.0121
扣除非經常性損益後歸屬於公司
普通股股東的淨利潤
-0.5923 -0.0136 -0.0136
八、備查文件目錄
1、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的會計報表
2、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事長：張成海
美羅藥業股份有限公司
2011年 8月 31日
70
中財網