[年報]山西汾酒:2019年年度報告

[年報]山西汾酒:2019年年度報告

時間：2020年04月27日 20:31:47&nbsp中財網

原標題:

山西汾酒

:2019年年度報告

公司代碼：600809公司簡稱：

山西汾酒

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年年度報告

二〇二〇年四月

2019年年度報告

重要提示

一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，

不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、未出席董事情況

未出席董事職務未出席董事姓名未出席董事的原因說明被委託人姓名

副董事長簡易因公出差李秋喜

董事侯孝海因公出差譚忠豹

三、大華會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

四、公司負責人李秋喜、主管會計工作負責人譚忠豹及會計機構負責人（會計主管人員）高明聲

明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

2019年度，公司計劃以實施權益分派股權登記日登記的總股本為基數，每

10股派發現金紅

利

9元（含稅）。截至

2019年

12月

31日，公司總股本為

871,528,266股，以此計算擬派發現金

紅利

784,375,439.4元。

六、前瞻性陳述的風險聲明

√適用

□不適用

本報告所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質性承諾，請

投資者注意投資風險。

七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、重大風險提示

公司本年度不存在對生產經營構成實質性影響的重大風險。公司已在年度報告中「公司關於

公司未來發展的討論與分析」章節闡述了公司可能面對的風險，敬請投資者予以關注。

十、其他

□適用

√不適用

2

2019年年度報告

目錄

第一節釋義

......................................................................................................................................4

第二節公司簡介和主要財務指標

..................................................................................................4

第三節公司業務概要

.......................................................................................................................8

第四節經營情況討論與分析

..........................................................................................................

9

第五節重要事項

.............................................................................................................................22

第六節普通股股份變動及股東情況

............................................................................................37

第七節優先股相關情況

.................................................................................................................42

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況

........................................................................43

第九節公司治理

.............................................................................................................................50

第十節

公司債

券相關情況

............................................................................................................

53

第十一節財務報告

.............................................................................................................................54

3

2019年年度報告

第一節釋義

一、釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

汾酒集團指山西杏花村汾酒集團有限責任公司

公司、本公司指山西杏花村汾酒廠股份有限公司

汾酒銷售公司指山西杏花村汾酒銷售有限責任公司

系列酒公司指山西杏花村汾酒廠系列酒有限公司

寶泉湧公司指山西杏花村寶泉湧有限責任公司

杏花村公司指山西杏花村酒銷售有限責任公司

杏花村酒家指山西杏花村酒家連鎖管理有限公司

竹葉青公司指山西杏花村竹葉青產業有限責任公司

汾青公司指山西杏花村汾酒廠汾青有限公司

義泉湧公司指山西杏花村義泉湧酒業股份有限公司

寶泉福利廠指山西杏花村汾酒集團寶泉福利有限責任公司

汾酒國貿指山西杏花村汾酒國際貿易有限責任公司

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

公司的中文名稱山西杏花村汾酒廠股份有限公司

公司的中文簡稱

山西汾酒

公司的外文名稱

SHANXI

XINGHUACUN

FEN

WINE

FACTORY

CO.,LTD.

公司的法定代表人李秋喜

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名王濤王普向

聯繫地址山西省汾陽市杏花村山西省汾陽市杏花村

電話

0358-7329809

0358-7329809

傳真

0358-7329221

0358-7329221

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、基本情況簡介

公司註冊地址山西省汾陽市杏花村

公司註冊地址的郵政編碼

032205

公司辦公地址山西省汾陽市杏花村

公司辦公地址的郵政編碼

032205

公司網址

http://www.fenjiu.com.cn

電子信箱

[e-mail]

4

2019年年度報告

四、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體名稱《中國證券報》、《上海證券報》

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

http://www.sse.com.cn

公司年度報告備置地點董事會秘書處

五、公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類股票上市交易所股票簡稱股票代碼

A股上海證券交易所

山西汾酒

600809

六、其他相關資料

公司聘請的會計師事

務所（境內）

名稱大華會計師事務所（特殊普通合夥）

辦公地址

北京市海澱區西四環中路

16號樓院

7號樓

11

層

11015

籤字會計師姓名張新發王曉慧

名稱中德證券有限責任公司

報告期內履行持續督

導職責的保薦機構

辦公地址

北京市朝陽區建國路

81號華貿中心德意志

銀行大廈

22層

籤字的保薦代表人姓名左剛

持續督導的期間

2006年

3月至

2019年

10月

近三年主要會計數據和財務指標

(一)主要會計數據

單位：元幣種：人民幣

主要會計數據2019年

2018年本期比上年同

期增減

(%)

2017年

調整後調整前

營業收入

11,880,073,342.11

9,444,337,822.85

9,381,937,874.31

25.79

6,361,456,273.59

歸屬於上市公司

股東的淨利潤

1,938,505,451.13

1,507,044,440.01

1,466,733,719.47

28.63

952,388,312.31

歸屬於上市公司

股東的扣除非經

常性損益的淨利

潤

1,909,253,693.16

1,463,410,811.20

1,463,410,811.20

30.47

942,646,074.07

經營活動產生的

現金流量淨額

3,076,551,084.02

955,701,859.75

965,920,920.88

221.92

975,328,692.012018年末本期末比上年

同期末增減

（

%）

2017年末2019年末

調整後調整前

歸屬於上市公司

股東的淨資產

7,446,945,787.67

6,456,006,214.16

6,214,160,849.13

15.35

5,365,905,102.72

總資產

16,067,772,126.06

12,384,547,251.83

11,828,963,704.04

29.74

9,503,843,596.48

5

2019年年度報告

(二)主要財務指標

主要財務指標

2019年

2018年本期比上年同期增

減(%)

2017年

調整後調整前

基本每股收益（元／股）

2.2339

1.7405

1.6940

28.35

1.0999

稀釋每股收益（元／股）

2.2339

1.7405

1.6940

28.35

1.0999

扣除非經常性損益後的基本每

股收益（元／股）

2.2001

1.6901

1.6901

30.18

1.0887

加權平均淨資產收益率（

%）

27.42

24.77

25.08增加

2.65個百分點

18.74

扣除非經常性損益後的加權平

均淨資產收益率（

%）

27.89

25.59

25.59增加

2.3個百分點

19.02

報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明

√適用□不適用

報告期內，公司收購汾酒集團部分資產、義泉湧公司部分資產、寶泉福利厂部分資產、汾酒

集團土地使用權以及汾青酒廠

100%股權，子公司系列酒公司收購寶泉湧公司

51%股權，根據《企

業會計準則——合併財務報表》，公司對

2018年經營數據進行了追溯調整。

報告期內，公司完成了

2018年限制性股票激勵計劃授予登記工作。根據《企業會計準則解釋

第

7號》【財會[2015]19號】計算了基本每股收益、稀釋每股收益、扣除非經常性損益後的基本

每股收益。

七、境內外會計準則下會計數據差異

(一)同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東

的淨資產差異情況

□適用

√不適用

(二)同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東的

淨資產差異情況

□適用

√不適用

(三)境內外會計準則差異的說明：

□適用

√不適用

八、

2019年分季度主要財務數據

單位：元幣種：人民幣

第一季度

（1-3月份）

第二季度

（4-6月份）

第三季度

（7-9月份）

第四季度

（10-12月份）

營業收入

4,070,156,971.80

2,300,221,785.74

2,811,826,755.85

2,697,867,828.72

歸屬於上市公司股東

的淨利潤

878,814,221.23

317,208,631.71

523,830,585.45

218,652,012.74

歸屬於上市公司股東

的扣除非經常性損益

後的淨利潤

877,249,889.16

311,686,861.40

503,747,991.15

216,568,951.45

經營活動產生的現金

2,490,983,117.33

-461,779,164.60

275,645,338.31

771,701,792.98

6

2019年年度報告

流量淨額

季度數據與已披露定期報告數據差異說明

√適用□不適用

報告期內，公司收購汾酒集團部分資產、義泉湧公司部分資產、寶泉福利厂部分資產、汾酒

集團土地使用權以及汾青酒廠

100%股權、子公司系列酒公司收購寶泉湧公司

51%股權，為同一控

制下的企業合併，根據《企業會計準則——合併財務報表》，公司對上述數據進行了相應追溯調

整。

九、非經常性損益項目和金額

√適用□不適用

單位:元幣種:人民幣

非經常性損益項目2019年金額2018年金額2017年金額

非流動資產處置損益

723,595.63

-472,305.99

156,255.04

計入當期損益的政府補助，但與公司正常

經營業務密切相關，符合國家政策規定、

按照一定標準定額或定量持續享受的政府

補助除外

443,864.33

1,659,376.67

同一控制下企業合併產生的子公司期初至

合併日的當期淨損益

26,051,145.15

44,849,637.96

8,286,581.28

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

-2,123,195.06

2,027,336.10

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

482,528.50

其他符合非經常性損益定義的損益項目

972,561.82

少數股東權益影響額

-1,365,347.06

-82,044.95

-545,897.79

所得稅影響額

879,066.15

-680,368.32

-182,036.39

合計

29,251,757.97

43,633,628.81

9,742,238.24

十、採用公允價值計量的項目

√適用

□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目名稱期初餘額期末餘額當期變動

其他權益工具投資

8,807,610.36

12,805,376.91

3,997,766.55

合計

8,807,610.36

12,805,376.91

3,997,766.55

十一、其他

□適用

√不適用

7

2019年年度報告

第三節公司業務概要

一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

根據中國證監會頒布的《上市公司行業分類指引》（2012年修訂），白酒行業屬於「酒、飲

料和精製茶製造業」（C15）。本報告期內，公司主要業務未發生變化。經營範圍主要是汾酒、竹

葉青酒及系列酒的生產、銷售。

公司清香型白酒國家標準的制訂者之一，主要產品汾酒是我國清香型白酒的典型代表，竹葉

青酒是著名的保健養生酒，在國內外享譽盛名。

汾酒文化源遠流長，釀造歷史悠久，清香品質卓越，被譽為「中國白酒產業的奠基者、傳承

中國白酒文化的火炬手、中國白酒釀造技藝的教科書、見證中國白酒發展歷史的活化石」，是「國

酒之源，清香之祖，文化之根」，是當之無愧的「中國酒魂」。

公司經營模式為研產供銷一體化。

1、科研方面，公司通過深入市場調研和消費者需求分析，形成符合中國消費者的研發方向。

產品研發過程中，以項目方式推進產品開發，推進體驗式營銷。

2、原料採購方面，公司在山西、東北、內蒙、甘肅、河北等地擁有

80餘萬畝原糧種植基地，

從原糧基地採購優質高粱、大麥、豌豆等釀酒原材料，確保了釀酒原料綠色健康。

針對酒瓶、紙盒和紙箱等包裝材料，公司建立專業高效的採購團隊，加強供應商管理，綜合

採購成本和績效管理，實現供應鏈成本、質量、服務和效率的最佳平衡。

3、在生產產品環節，以高粱、大麥、豌豆、水為原料，按照汾酒獨特的「固態地缸分離發酵、

清蒸二次清」的釀造工藝，採用分級陶壇貯存。酒體經過分析、嘗評、勾調、貯存，包裝出廠。

生產過程、產品檢驗、標識標籤、包裝、運輸、貯存等方面，嚴格執行國家相關規定。

4、在銷售產品環節，公司實行以廠方為主導、廠商共建的營銷模式，地區級、縣級經銷商為

主體，輔以專賣店加盟、直銷、電商、新零售方式相結合的銷售模式。

二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

√適用

□不適用

詳見第四節「經營情況討論與分析之二、（三）資產、負債情況分析」。

三、報告期內核心競爭力分析

√適用

□不適用

1、生產技術優勢。在清香型白酒行業，汾酒具有領先的製造能力，汾酒率先在同行業提出並

執行與國際標準接軌的食品內控標準，目前在多省擁有綠色原糧基地，實現了從田間到餐桌的全

程可追溯，公司的國家級技術中心、山西酒類產品質量檢測中心以及國家級品酒師、釀酒大師、

大師工作室是汾酒品質的有力保障。

2、歷史文化優勢。汾酒歷史悠久，文化底蘊深厚。汾酒的酒文化特色獨一無二，文化價值得

天獨厚，獨特的釀造技藝源遠流長。

3、品牌品類優勢。公司作為山西一張亮麗的名片、省輕工行業的典範、食品工業振興的龍頭,

擁有「汾」、「竹葉青」、「杏花村」三大知名品牌。在白酒、保健酒兩大品類上有一定的影響

力。

8

2019年年度報告

第四節經營情況討論與分析

一、經營情況討論與分析

2019年，公司按照年度經營方針，嚴格遵守《公司法》《證券法》《股票上市規則》等法律

法規、規範性文件及公司《章程》的規定，堅持創新發展理念，統籌推進體制變革，實現質量、

規模、效益、科技複合型發展，盈利水平呈現穩步增長態勢。報告期內，公司實現營業收入

118.80

億元，同比增長

25.79%；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤

19.39億元，同比增長

28.63%。

（一）黨建引領廉潔治企

公司嚴格按照黨中央、山西省委的工作部署，學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想

及習近平總書記視察山西重要講話精神；持續推進「三基建設」，加強規範化、標準化、精細化

黨建質量管理體系建設；夯實從嚴治黨，構建以紀檢、審計、巡查、監事為核心的四位一體「大

監督」體系，切實維護黨紀政紀的嚴肅性，營造風清氣正的發展環境。

（二）改革攻堅聚勢發力

公司統籌推進「雙百企業」各項工作，三年改革任務圓滿收官。

體制變革方面，公司收購集團旗下

10項資產，擴大酒麴產量，提升白酒產能，減少關聯交易

和內部同業競爭；積極推進與華潤的戰略協同，雙方在人才交流、資源共享、協同發展等方面均

取得重要進展，從根本上激發了內生動力。

機制創新方面，建立契約化管控模式，實施核心員工股權激勵，在酒類營銷子公司推行市場

化選聘經理人，打造年輕化、專業化幹部隊伍，充分調動了員工的創造活力。

（三）市場優化營銷突破

區域結構方面，公司提出「1357」三步走的省外市場拓展策略，精耕細作原核心市場，著力

開拓新興市場，一地一策，以核心市場帶動周邊市場發展，公司省內外市場布局進一步優化。

產品結構方面，公司聚焦核心品牌，在產品布局、價格管控等方面，制定了具體的操作性策

略以推動方案落地。中高端產品佔比提升，產品布局成效顯著。

渠道管控方面，公司對全系列產品實行銷售配額制管理，實行精細化分級管理；數位化改造

傳統渠道，全國市場可控終端網點數量突破

70萬家。同時，公司拓展線上+線下，店內+店外營銷

模式，電商渠道全年累計粉絲達到

302.79萬人，較上年同期增長

321.71%，業績收入

2.91億元，

增長速度居行業前列。

（四）文化聚焦品牌提升

海外市場拓展方面，公司出臺《海外市場發展三年規劃（2019—2021）》方案，加快海外市

場拓展步伐；承辦比利時布魯塞爾國際烈性酒大獎賽和世界酒文化博覽會，參加國際品牌特色商

品展示等活動，持續彰顯汾酒國際化品牌影響力。同時，海外「

一帶一路

」新品榮獲香港「一帶

一路」國際食品展「最佳中國白酒大獎」榮譽，青花汾酒中國裝榮獲第

50屆國際葡萄酒暨烈酒大

賽金獎。

品牌文化推廣方面，公司舉辦「行走的汾酒」和汾酒封藏大典營銷活動，開展「開國第一宴」

宴會用酒紀念活動等系列慶典活動，參加中國國際進口博覽會，助力全國二青會等大型活動，持

續提升汾酒「文化+品質」影響力。根據《2019中國

500最具價值品牌》顯示，汾酒品牌價值達

377.27億元，較三年改革初期

2017年增加

214.44億元，排名上升

76位，進步速度為全國第一。

（五）管理賦能苦練內功

產業聯動方面，公司各大業務板塊與主業逐步實現協同發展，原糧基地建設成果凸顯，共實

現高粱等作物種植

80萬畝，全面保障汾酒原輔料的產量和質量；採取混合所有制模式，穩步推進

包裝彩印項目建設；加快發展文旅產業，成立杏花村酒家連鎖公司，打造酒旅融合新名片。主業

與上下遊產業聯動，進一步擴大公司整體協同效應。

9

2019年年度報告

基礎管理方面，不斷優化和完善人才培養機制，大力推進教育培訓體系建設；出臺《青年員

工職業生涯規劃實施方案》，建設知識型、技能型、創新型員工隊伍，為企業發展提供人才支撐。

公司完善各生產、營銷、信息、安全環保系統應急預案，加強現場管理、過程管理，進一步健全

大安全體系；加快信息化建設，以

ERP為中心，推進企業大數據分析管理平臺的引入，切實實現

數據共享與高效協同管理。

科研質量方面，公司舉辦汾酒科技大會，出臺《科技創新引領汾酒高質量發展指導意見》，

形成靈活高效的技術創新體系，確立了汾酒科技長期健康發展的方向。公司著力於傳統技藝提升

和創新研發，整理形成《汾酒釀造質量與工藝改進方案》用於生產實踐；承接國家重點研發計劃

項目，進行清香型白酒純種固態組合發酵新技術開發；完善公司追溯體系建設，實現了「從農田

到餐桌」的全程食品安全追溯。

（六）收購資產資源整合

公司收購汾酒集團義泉湧公司部分資產後，成立汾酒廠股份有限公司白玉酒廠，對原有各類

生產資源進行整合，實現白玉酒廠原酒和大曲產能擴產，使之成為汾酒的優質原酒和大曲生產基

地；公司收購汾酒集團汾青酒廠

100%股權後，汾青酒廠變更為公司全資子公司，並更名為「山西

杏花村汾酒廠汾青有限公司」，主要定位為優質原酒生產業務單元，並做強做大機械加工業務；

公司子公司收購汾酒集團寶泉湧公司

51%股權，寶泉湧公司變更為公司實際控制公司，並更名為

「山西杏花村寶泉湧有限責任公司」，定位為公司系列酒主要生產單位。

系列酒生產計劃、質量管控、品牌管理及市場營銷等各項工作全面納入公司運營體系。公司

相關職能部門分別履行計劃、指導、監管、考核等管理職能，確保系列酒實現專業化分工和規範

運作。同時，收購汾酒銷售公司

10%股權、竹葉青公司

10%股權，充分理順了公司產權關係，為實

現長遠發展奠定堅實基礎。

二、報告期內主要經營情況

公司

2019年實現營業收入

118.80億元，同比增加

25.79%；實現利潤總額

28.45億元，同比

增加

27.42%，實現歸屬於母公司股東淨利潤

19.39億元，同比增加

28.63%。

(一)主營業務分析

1.

利潤表及現金流量表相關科目變動分析表

單位:元幣種:人民幣

科目本期數上年同期數變動比例（

%）

營業收入

11,880,073,342.11

9,444,337,822.85

25.79

營業成本

3,335,713,287.21

2,957,850,359.49

12.77

銷售費用

2,581,288,185.55

1,657,446,762.84

55.74

管理費用

855,402,611.99

698,119,494.70

22.53

研發費用

22,251,634.53

12,152,023.67

83.11

財務費用

-102,693,442.41

-28,075,344.80不適用

經營活動產生的現金流量淨額

3,076,551,084.02

955,701,859.75

221.92

投資活動產生的現金流量淨額

28,167,033.51

-396,465,968.75不適用

籌資活動產生的現金流量淨額

-847,057,868.29

-773,384,988.33不適用

營業外收入

3,120,489.04

1,354,439.40

130.39

營業外支出

1,439,757.06

4,031,373.15

-64.29

銷售商品、提供勞務收到的現金

13,463,146,531.37

8,913,817,388.52

51.04

支付的各項稅費

4,645,670,171.95

3,014,780,775.18

54.10

10

2019年年度報告

支付的其他與經營活動有關的現金

880,640,895.29

591,471,750.17

48.89

收回投資收到的現金

1,412,503,372.79

53,371,840.93

2,546.53

取得投資收益收到的現金

92,847,592.83

23,989,629.86

287.03

支付的其他與籌資活動有關的現金

325,324,237.40

212,612,410.73

53.01

1、銷售費用增加主要系廣告宣傳費及銷售人員薪酬等增加所致；

2、研發費用增加主要系本期研發人工費、材料費增加所致；

3、財務費用變動主要系本期利息收入大幅增加所致；

4、經營活動產生的現金流量淨額增加主要系本期銷售收入增加以及票據貼現所致；

5、投資活動產生的現金流量淨額增加主要系收回到期理財投資款所致；

6、營業外收入增加主要系違約賠償收入增加所致；

7、營業外支出減少主要系本期對外捐贈支出減少所致；

8、銷售商品、提供勞務收到的現金增加主要系本年度銷售收入增加以及票據貼現所致；

9、支付的各項稅費增加主要系本期營業收入增加，應繳納的消費稅等稅費增加所致；

10、支付的其他與經營活動有關的現金增加主要系支付的廣告費等增加所致；

11、收回投資收到的現金增加主要系收回到期理財投資款所致；

12、取得投資收益收到的現金增加主要系本期利息收入大幅增加所致；

13、支付的其他與籌資活動有關的現金增加主要系本期支付收購汾酒集團下屬公司汾青酒廠

100%

股權、義泉湧部分資產、寶泉湧公司

51%股權及所持汾酒銷售公司

10%股權、竹葉青公司

10%股權

收購款所致。

2.收入和成本分析

√適用□不適用

(1).

主營業務分行業、分產品、分地區情況

單位:元幣種:人民幣

主營業務分行業情況

分行業營業收入營業成本毛利率（

%）

營業收入

比上年增

減（

%）

營業成本

比上年增

減（

%）

毛利率比上年增減

（

%）

食品製造業

11,745,201,865.40

3,269,353,913.91

72.16

25.47

11.92增加

3.37個百分點

主營業務分產品情況

分產品營業收入營業成本毛利率（

%）

營業收入

比上年增

減（

%）

營業成本

比上年增

減（

%）

毛利率比上年增減

（

%）

汾酒

10,297,367,177.25

2,492,126,505.44

75.80

27.65

15.01增加

2.66個百分點

系列酒

900,046,250.05

583,241,098.08

35.20

-5.77

-6.99增加

0.84個百分點

配製酒

547,788,438.10

193,986,310.39

64.59

61.56

52.43增加

2.12個百分點

主營業務分地區情況

分地區營業收入營業成本毛利率（

%）

營業收入

比上年增

減（

%）

營業成本

比上年增

減（

%）

毛利率比上年增減

（

%）

省內

5,784,755,210.47

1,809,119,673.29

68.73

8.65

4.09增加

1.37個百分點

省外

5,960,446,654.93

1,460,234,240.62

75.50

47.65

23.43增加

4.81個百分點

11

2019年年度報告

報告期內，公司實施品牌整合工作，增加系列酒產品，相應對公司產品按各自定位進行了重

新分類統計。其中，汾酒為汾酒系列產品，系列酒為杏花村酒、杏花村福酒、清酒，杏花源、紅

花玉等其他產品，配製酒為竹葉青、竹葉春、白玉、玫瑰等系列產品。

(2).產銷量情況分析表

√適用□不適用

主要產品單位生產量銷售量庫存量

生產量比

上年增減

（

%）

銷售量比

上年增減

（

%）

庫存量比

上年增減

（

%）

汾酒千升

111,627.61

84,991.27

54,692.38

58.49

21.55

151.80

系列酒千升

17,365.73

33,469.67

7,745.86

-44.42

-25.04

-25.51

配製酒千升

8,313.09

7,271.65

5,328.26

27.30

40.95

32.09

(3).成本分析表

單位：元

分行業情況

分行業

成本構成

項目

本期金額

本期佔總

成本比例

(%)

上年同期金額

上年同期

佔總成本

比例

(%)

本期金額較

上年同期變

動比例

(%)

食品製造業原料成本

1,924,994,883.84

58.88

1,817,098,132.00

62.21

5.94

食品製造業人工成本

1,000,717,954.23

30.61

782,358,118.84

26.78

27.91

食品製造業製造費用

98,952,294.20

3.03

87,211,900.59

2.99

13.46

食品製造業燃料動力

244,688,781.64

7.48

234,447,616.12

8.03

4.37

(4).主要銷售客戶及主要供應商情況

√適用

□不適用

前五名客戶銷售額

96,489.15萬元，佔年度銷售總額

8.12%；其中前五名客戶銷售額中關聯

方銷售額

0萬元，佔年度銷售總額

0%。

前五名供應商採購額

107,611.46萬元，佔年度採購總額

38.97%；其中前五名供應商採購額

中關聯方採購額

71,995.9萬元，佔年度採購總額

24.61%。

3.費用

√適用

□不適用

詳見第四節「經營情況討論與分析之二、（一）主營業務分析」。

4.研發投入

(1).研發投入情況表

√適用

□不適用

單位：元

本期費用化研發投入

22,251,634.53

研發投入合計

22,251,634.53

研發投入總額佔營業收入比例（

%）

0.19

12

2019年年度報告

公司研發人員的數量341

研發人員數量佔公司總人數的比例（%）3.68

(2).情況說明

√適用

□不適用

研發費用增加主要系本期研發人工費、材料費增加所致。

5.現金流

√適用

□不適用

詳見第四節「經營情況討論與分析之二、（一）主營業務分析」。

(二)非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用

√不適用

(三)資產、負債情況分析

√適用□不適用

1.

資產及負債狀況

單位：元

項目名稱本期期末數

本期期末

數佔總資

產的比例

（

%）

上期期末數

上期期末

數佔總資

產的比例

（

%）

本期期末

金額較上

期期末變

動比例（

%）

情況說明

貨幣資金

3,963,599,835.71

24.67

1,421,612,554.97

11.48

178.81

本期銷售收入增加以

及票據貼現所致

應收帳款

6,234,063.24

0.04

12,493,727.49

0.10

-50.10

本期加大清欠力度，收

回前期貨款所致

存貨

5,258,121,138.72

32.72

3,324,023,366.68

26.84

58.19

本期原酒產能提升產

量增加、原材料、在產

品增加及成品酒增產

所致

在建工程

510,641,550.02

3.18

306,321,354.67

2.47

66.70

本期新增釀酒車間機

械化技術改造、銷售綜

合活動中心等項目所

致

遞延所得

稅資產

833,442,544.40

5.19

571,425,043.96

4.61

45.85

本期內部交易未實現

利潤及收購子公司後

遞延薪酬增加所致

應付帳款

1,973,530,702.11

12.28

845,168,323.83

6.82

133.51

本期應付汾酒集團資

產、股權收購款及包裝

材料款增加所致

預收帳款

2,839,722,777.70

17.67

1,662,307,772.33

13.42

70.83預收經銷商貨款增加

13

2019年年度報告

應付職工

薪酬

825,623,299.48

5.14

459,871,172.05

3.71

79.53

本期應付職工短期薪

酬增加

資本公積

131,968,976.90

0.82

338,915,407.36

2.74

-61.06

本期實施股權激勵發

行新股增加資本公積

1.04億元，收購子公

司減少資本公積

3.71

億元

少數股東

權益

177,644,980.29

1.11

299,232,732.15

2.42

-40.63

本期收購汾酒集團所

持汾酒銷售公司

10%

股權、竹葉青營銷公司

10%股權所致

2.截至報告期末主要資產受限情況

□適用√不適用

3.其他說明

□適用√不適用

(四)行業經營性信息分析

□適用√不適用

酒製造行業經營性信息分析

1行業基本情況

√適用□不適用

根據國家統計局發布的行業數據，2019年全國規模以上白酒企業完成釀酒總產量

785.90萬

千升，同比增長

0.80%；累計完成銷售收入

5617.82億元，同比增長

8.24%；累計實現利潤總額

1404.09億元，同比增長

14.54%；山西省完成釀酒總產量

20.93萬千升，同比增加

3.31%。

2產能狀況

現有產能

√適用□不適用

主要工廠名稱設計產能實際產能

公司本部

160000千升

120000千升

系列酒公司等

33000千升

33000千升

在建產能

□適用

√不適用

產能計算標準

√適用□不適用

根據公司車間現有的固定資產配備情況以及設備性能、工作時間測算成品酒產能。

產品期末庫存量

14

2019年年度報告

√適用□不適用

單位:千升

成品酒半成品酒（含基礎酒）

67,766.50

77,721.15

產品情況

√適用□不適用

單位:萬元幣種:人民幣

產品檔次

產量

（千升）

同比（

%）

銷量

（千升）

同比

（

%）

產銷率

(%)

銷售收入

同比

（

%）

主要代表品牌

汾酒

111,627.61

58.49

84,991.27

21.55

76.14

1,029,736.72

27.65

青花汾酒系列、巴

拿馬金獎系列、老

白汾酒系列、普通

汾酒系列

系列酒

17,365.73

-44.42

33,469.67

-25.04

—

90,004.63

-5.77

杏花村酒系列、杏

花村清酒、杏花村

福酒、杏花源等

配製酒

8,313.09

27.30

7,271.65

40.95

87.47

54,778.84

61.56竹葉青酒系列

系列酒銷量包含杏花村公司代銷山西杏花村汾酒集團酒業發展區股份有限公司生產的杏花村

酒系列產品

13,200千升。

產品檔次劃分標準

□適用√不適用

產品結構變化情況及經營策略

□適用

√不適用

原料採購情況

(1).採購模式

√適用

□不適用

釀酒原材料通過合作模式採購，由原糧基地供應；包裝材料通過市場模式採購。

(2).採購金額

√適用

□不適用

單位:萬元幣種:人民幣

原料類別當期採購金額上期採購金額

佔當期總採購額的比重

（

%）

釀酒原材料

97,983.41

64,117.17

35.48

包裝材料

153,485.43

119,245.38

55.72

其他

1,108.03

27,799.38

0.40

能源

23,196.23

26,662.72

8.40

銷售情況

(1).銷售模式

15

2019年年度報告

√適用□不適用

公司實行以廠方為主導、廠商共建的營銷模式，地區級、縣級經銷商為主體，輔以專賣店加

盟、直銷、電商、新零售方式相結合的銷售模式。

(2).銷售渠道

√適用

□不適用

單位：萬元幣種：人民幣

渠道類型本期銷售收入上期銷售收入

本期銷售量

（千升）

上期銷售量

（千升）

直銷（含團購）

138,828.09

38,842.20

13,616.70

4,666.47

批發代理

1,006,585.35

878,642.09

109,522.72

113,463.45

電商

29,106.75

18,634.40

2,593.17

1,605.24

(3).區域情況

√適用

□不適用

單位：萬元幣種：人民幣

區域名稱

本期銷售

收入

上期銷售

收入

本期佔比

（

%）

本期銷售量

（千升）

上期銷售量

（千升）

本期佔比

（

%）

省內

578,475.52

532,429.80

49.25

66,219.42

63,064.51

52.7

省外

596,044.67

403,688.89

50.75

59,513.17

56,670.65

47.3

區域劃分標準

□適用√不適用

(4).經銷商情況

√適用

□不適用

單位:個

區域名稱報告期末經銷商數量報告期內增加數量

省內

642

14

省外

1,847

121

情況說明

□適用

√不適用

經銷商管理情況

√適用□不適用

公司經銷商實行分類管理，並根據公司的考核辦法進行年度考核。

(5).線上銷售情況

√適用

□不適用

單位：萬元幣種：人民幣

線上銷售平臺本期銷售收入上期銷售收入同比（

%）

電商

29,106.75

18,634.40

56.20

未來線上經營戰略

16

2019年年度報告

□適用

√不適用

公司收入及成本分析

(1).按不同類型披露公司主營業務構成

√適用

□不適用

單位：元幣種：人民幣

劃分類

型

營業收入

同比

（

%）

營業成本

同比

（

%）

毛利率

（

%）

同比（

%）

按產類別

汾酒

10,297,367,177.25

27.65

2,492,126,505.44

15.01

75.80增加

2.66個百分點

系列酒

900,046,250.05

-5.77

583,241,098.08

-6.99

35.20增加

0.84個百分點

配製酒

547,788,438.10

61.56

193,986,310.39

52.43

64.59增加

2.12個百分點

小計

11,745,201,865.40

-3,269,353,913.91

---

按地區分部

省內

5,784,755,210.47

8.65

1,809,119,673.29

4.09

68.73增加

1.37個百分點

省外

5,960,446,654.93

47.65

1,460,234,240.62

23.43

75.50增加

4.81個百分點

小計

11,745,201,865.40

-3,269,353,913.91

---

情況說明

□適用

√不適用

(2).成本情況

√適用

□不適用

單位：元幣種：人民幣

成本構成項目本期金額上期金額本期佔總成本比例

(%)同比（

%）

原料成本

1,924,994,883.84

1,817,098,132.00

58.88

5.94

人工成本

1,000,717,954.23

782,358,118.84

30.61

27.91

製造費用

98,952,294.20

87,211,900.59

3.03

13.46

燃料動力

244,688,781.64

234,447,616.12

7.48

4.37

合計

3,269,353,913.91

2,921,115,767.55

100.00

-

情況說明

□適用

√不適用

銷售費用情況

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

構成項目本期金額上期金額

本期佔營業

收入比例（

%）

同比（

%）

廣告宣傳費

1,605,416,407.02

1,012,573,615.29

13.51

58.55

裝卸費

1,247,750.90

1,112,244.93

0.01

12.18

職工薪酬

381,870,353.86

257,367,976.92

3.21

48.38

17

2019年年度報告

低值易耗品攤銷

2,088,142.70

259,288.91

0.02

705.33

差旅費

57,668,830.25

46,899,774.15

0.49

22.96

綜合服務費

69,065,905.59

35,592,944.64

0.58

94.04

會議費

19,948,486.65

43,080,559.47

0.17

-53.69

租賃費

31,424,112.68

13,739,513.97

0.26

128.71

勞務費

155,353,256.45

78,971,141.98

1.31

96.72

業務招待費

7,251,476.35

9,601,234.52

0.06

-24.47

銷售獎勵費

93,965.00

2,034,922.00

0.00

-95.38

折舊費

353,407.39

176,555.59

0.00

100.17

辦公費

4,876,148.16

3,554,355.74

0.04

37.19

展覽費

9,493,611.48

3,094,377.36

0.08

206.80

售後服務費

930,773.92

3,463,614.82

0.01

-73.13

運輸費

131,282,886.61

97,047,093.14

1.11

35.28

倉儲費

92,857,206.98

44,851,240.33

0.78

107.03

其他

10,065,463.56

4,026,309.08

0.08

149.99

合計

2,581,288,185.55

1,657,446,762.84

21.73

-

單位：萬元幣種：人民幣

廣告費用構成項目本期金額本期佔廣告費用比例（

%）

全國性廣告費用

18,792.45

42.40

地區性廣告費用

25,531.88

57.60

合計

44,324.33

100.00

情況說明

√適用

□不適用

報告期內，公司加大全國市場開拓力度，加大央視廣告及網絡媒體廣告投放，提升品牌影響

力；加大擴點進場投入，陳列費、展示費等增加，全國市場可控終端網點數量突破

70萬家，同比

增加

30餘萬家；同時強化市場管理，相應擴充業務人員及地聘人員，並加大激勵力度，職工薪酬

及勞務費等增加；倉儲費等增加主要是公司加大旺季備貨力度，中心倉庫擴容增加。

其他情況

□適用√不適用

(五)投資狀況分析

1、對外股權投資總體分析

√適用

□不適用

為進一步提升白酒產能、整合資源、聚焦主業、減少同業競爭，公司以

19725.12萬元收購汾

酒集團所持汾青酒廠

100%股權，全資子公司系列酒公司以

2575.70萬元收購寶泉湧公司

51%股權。

（詳見臨

2019-034、2019-046公告)

為理順產權關係，公司以

25817.84萬元收購汾酒集團所持汾酒銷售公司

10%股權；以

1194.95

萬元收購汾酒集團所持竹葉青公司

10%股權。（詳見臨

2019-048、2019-049公告)

為充分弘揚汾酒文化，提升杏花村品牌知名度，進一步拓展經營面，深耕文化旅遊產業，

2019

上半年公司投資

2000萬元新設杏花村酒家（詳見臨

2019-014公告）。

18

2019年年度報告

(1)重大的股權投資

□適用√不適用

(2)重大的非股權投資

√適用□不適用

單位：萬元幣種：人民幣

項目名稱項目金額項目進度

(%)本年度投入金額累計實際投入金額

保健酒擴建項目

240,600.00

84.15

5,605.46

181,937.29

(3)以公允價值計量的金融資產

√適用

□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目名稱期初餘額期末餘額當期變動

其他權益工具投資

8,807,610.36

12,805,376.91

3,997,766.55

合計

8,807,610.36

12,805,376.91

3,997,766.55

(六

)

□適用

重大資產和股權出售

√不適用

(七

)

√適用

主要控股參股公司分析

□不適用

單位：萬元

單位名稱主要產品或服務註冊資本

本公司

持股比

例

總資產淨資產營業收入淨利潤

汾酒銷售公司

飲料酒及相關產

品的開發及銷售

8,000

100%

540,385.81

228,699.65

976,600.50

101,752.66

竹葉青公司

竹葉青酒的銷售

及酒類包裝的銷

售

6,000

100%

36,739.77

7,072.84

50,848.86

1,321.84

杏花村公司

酒、酒類包裝及附

屬產品的銷售

23,500

51%

57,971.75

24,086.11

50,124.82

335.05

汾青公司

生產銷售白酒，釀

酒設備製造，包裝

印刷品製造

1,357

100%

37,489.22

18,541.76

41,016.62

2,573.25

汾酒國貿

食品經營，食品生

產（酒類）進出口

貿易

10,000

100%

147,698.31

9,356.42

62,443.48

1,624.11

系列酒公司

貨物、技術進出

口；食品經營

5,000

100%

39,032.00

8,836.97

74,661.18

316.58

19

2019年年度報告

(八)公司控制的結構化主體情況

□適用√不適用

三、公司關於公司未來發展的討論與分析

(一)行業格局和趨勢

√適用□不適用

2020年，新冠疫情襲來，消費行業受到影響。全國各地政府出臺了新冠疫情防控措施，公司

努力開展防疫和抗疫工作，積極履行社會責任，並與經銷商和供應商保持溝通，減小疫情對公司

帶來的影響。展望未來，白酒行業進入穩定盤整期，進入產量穩定和效益提升的高質量發展期，

整體增速呈放緩趨勢，行業競爭更加激烈，馬太效應會進一步加劇行業的集中和分化，規模優勢

進一步擴大，日益趨向優秀品牌、優勢企業、優勢產區集中。

1、白酒產品品質不斷提升，價格帶實現上移。當行業由結構性高速增長階段轉入高質量增長

階段後，白酒公司將對優質產能資源進行集中整合，培育以品質為核心競爭力的新動能，實現業

績持續增長。

2、健康化趨勢。當大健康上升為國家戰略，消費者的健康飲酒、理性飲酒理念不斷增強，越

來越多的消費者推崇「少喝酒，喝好酒」飲酒方式，將推動白酒產品實現健康價值回歸。

3、消費個性化和價值多元化。隨著

80後、90後逐漸成為社會發展的中堅力量，白酒公司將

依託傳統文化優勢，打造多元化消費應用場景滿足其需求，實現消費者培育和擴展市場份額的目

的。

4、營銷模式創新。根據消費者迭代升級所呈現出來的線上消費特徵，白酒企業在做好線下傳

統渠道工作基礎上，藉助網際網路、數位化等新技術新工具，實施數位化營銷、大數據應用，提升

營銷組織效率。

(二)公司發展戰略

√適用□不適用

公司「十三五」戰略自

2016年開始實施，現處於改革攻堅時期，公司將結合國家發展戰略，

以「發揮優勢保穩定，完善保障促增長，創新變革求發展」為主基調，以發揮自身強勢品牌和自

主智慧財產權核心技術優勢為前提，以利用創新與變革為具體行為舉措，優化資源配置，提升組織

內部效率和效能，進而實現公司價值與股東利益最大化。

2020年，我們將堅持汾酒中長期復興戰略不動搖，科學布局未來；堅持強化營銷不動搖，保

存量求增量；堅持文化引領不動搖，提升品牌價值；堅持

創新科技

不動搖，加快科技強企；堅持

規模發展不動搖，擴大原酒產能；堅持強化管理不動搖，降低運營成本。

(三)經營計劃

√適用□不適用

2020年，是公司全面完成「4421」三年攻堅目標及「十三五」發展規劃的決勝之年，也是汾

酒「十四五」發展規劃的構想和布局之年。公司將緊緊圍繞「加強黨建融合、深化改革創新、強

化營銷能力、提升發展質量」的年度經營方針，積極推動公司各項部署有效落地，力爭營業收入

增長

20%左右。

2020年初，新冠疫情爆發以後，公司積極抗疫，及時調整經營策略，減小疫情對公司經營發

展的衝擊。在正式復工復產後，生產一線加班加點，確保全年生產任務按時完成；對經銷商加大

政策扶持力度，廠商攜手共渡難關；積極布局竹葉青大健康產業建設，弘揚竹葉青養生文化，助

推竹葉青保健酒發展。經過三年的深化改革，公司已奠定了一定的物質基礎和制度保障，也通過

20

2019年年度報告

改革集聚了實現汾酒復興的強大內生動力，一定能全力打贏這場疫情阻擊戰、業績攻堅戰、行業

進位戰和能力提升戰。

（一）提升黨建工作質量

一是把黨的政治建設擺在首位，著力提高黨員幹部的政治能力和履職能力；二是落實黨建責

任，著力提升基層組織力；三是強化黨風廉政建設，著力營造風清氣正政治生態；四是促進黨建

與中心工作深度融合，著力提升黨組織服務水平。

（二）推動戰略協同與管理優化

一是加強與華潤創業的戰略協同，繼續推動雙方在營銷協同、管理提升方面的工作交流與合

作；二是加強契約化管理，激發經營層活力，提升管理效率；三是強化全面預算管理，推進管理

精細化；四是探索公司在智能製造、智慧廠區、大數據與人工智慧技術、網絡

信息安全

體系建設

方面的發展路徑，提升信息化建設能力；五是加強內控管理，做好收購資產的整合管理，提升風

險防範能力。

（三）強化品牌與文化引領作用

品牌建設方面，以文化為引領，以品牌國際化傳播為主線，建立品牌立體式傳播，創造品牌

傳播新範式。一是以國家平臺打造國家品牌為策略，以重大事件、重大主題為傳播核心，塑造國

家品牌形象，打造民族品牌新高度；二是實施汾酒國際化品牌傳播策略，響應「

一帶一路

」國家

倡議，樹立汾酒國際化品牌形象。

文化傳播方面，圍繞「文化汾酒、清香天下」主題，深度創新、融入「文化+品質」活動元素，

吸引消費者、打動消費者，助力汾酒市場營銷。

（四）推進營銷高質量發展

市場布局方面，按照汾酒「1357」市場布局策略，遵循「年度指標不調整，動態調整階段性

指標」的原則，創新營銷發展方式方法，保存量找增量，加快汾酒全國化布局，確保在穩盤山西

市場及傳統優勢市場基礎上，加大力度拓展省外市場。在鞏固「1+3板塊」（即山西市場、京津

冀板塊、魯豫板塊、陝蒙板塊）市場的基礎上略有增長，適度加大「5小板塊」（江浙滬皖板塊、

粵閩瓊板塊、兩湖板塊、東北板塊、西北板塊）市場的拓展力度，加快

7個機會型市場（四川、

雲南、重慶、廣西、貴州、江西、西藏）的拓展速度。

產品結構優化方面，按照「一控三提」方針，控量、提質、提價、提效，聚焦資源，持續堅

持青花突破、玻汾穩中有升格局，帶動巴拿馬系列、老白汾系列產品的市場布局和推廣。

渠道建設方面，要繼續強化終端建設和大客戶團購聚焦，並啟動專賣店升級工作；加強電商

渠道管理，維護公司線上產品銷售的市場秩序，提升線上品牌宣傳能力。

（五）提升科研服務能力

持續強化科研能力基礎建設，有效推動校企合作項目進展；加強基礎研究，弘揚工匠精神，

推進汾酒品質提升；優化科研服務生產管理機制，重視內外部科研資源的協同發展；創新人才激

勵辦法，拓寬科研人員晉升通道，激發科研人員活力；加快完善科研體系建設，提升科研成果的

轉化應用能力。

(四)可能面對的風險

√適用□不適用

白酒行業為完全競爭的傳統行業，未來公司可能面臨的主要經營風險包括：

1、宏觀經濟波動風險。本公司所屬白酒行業，與宏觀經濟緊密關聯，容易受到消費品市場波

動影響。隨著我國宏觀經濟的結構變化、發展方式變化和體制變化，將對本公司的生產經營產生

一定的影響，進而影響本公司的經營業績。公司將緊密關注市場動態，通過做優做強公司主業，

提升自身競爭力，更好地應對宏觀經濟波動。

2、行業競爭風險。隨著白酒行業集中度提高，白酒企業競爭將更加激烈。針對日益加劇的行

21

2019年年度報告

業競爭，公司將通過改革實現降本增效，通過調整產品結構及營銷模式，多渠道拓展市場，提高

公司的行業競爭能力和產品市場佔有率。

3、產業政策風險。隨著國家對酒行業監管力度的不斷提升，行業存在一定的產業政策風險。

公司將密切關注行業變化，在生產經營過程中，主動適應行業發展新趨勢，根據政策變化及時對

生產及營銷策略進行調整和完善，實現公司良性可持續發展。

4、疫情影響。此次新冠疫情將對經營造成一定的暫時性影響,影響程度取決於疫情防控的進

展情況、持續時間及防控政策的實施情況。公司已按照政府要求努力開展防禦和抗擊疫情的工作,

積極採取措施保障員工及家屬健康、履行社會責任,並與客戶和供應商保持溝通,努力減少和克服

疫情對產業鏈造成的不利影響。

(五)其他

□適用√不適用

四、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因，未按準則披露的情況和原因說明

□適用√不適用

第五節重要事項

一、普通股利潤分配或資本公積金轉增預案

(一)現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√適用□不適用

公司《章程》中明確了利潤分配的原則、條件、方式、現金分紅比例、利潤分配的決策與調

整程序等。報告期內，公司現金分紅政策未發生變化，根據

2019年第二次臨時股東大會決議，公

司

2018年度每

10股派發

7.5元現金紅利，已於

2019年

8月

21日實施完畢。

2019年度，公司計劃以實施權益分派股權登記日登記的總股本為基數，每

10股派發現金紅

利

9元（含稅）。截至

2019年

12月

31日，公司總股本為

871,528,266股，以此計算擬派發現金

紅利

784,375,439.4元。

(二)公司近三年（含報告期）的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案

單位：元幣種：人民幣

分紅

年度

每

10股

送紅股數

（股）

每

10股

派息數

(元

)（含

稅）

每

10股

轉增數

（股）

現金分紅的數額

（含稅）

分紅年度合併報表

中歸屬於上市公司

普通股股東的淨利

潤

佔合併報表

中歸屬於上

市公司普通

股股東的淨

利潤的比率

(%)

2019年

0

9.0

0

784,375,439.40

1,938,505,451.13

40.46

2018年

0

7.5

0

653,646,199.50

1,466,733,719.47

44.56

2017年

0

6.0

0

519,508,959.60

952,388,312.31

54.55

(三)以現金方式回購股份計入現金分紅的情況

□適用

√不適用

22

2019年年度報告

(四)報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提出普通股現金利潤分配方案預

案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃

□適用

√不適用

二、承諾事項履行情況

(一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期

內的承諾事項

√適用

□不適用

承諾背景

承諾

類型

承諾方

承諾

內容

承諾時

間及期

限

是否

有履

行期

限

是否

及時

嚴格

履行

如未能及時

履行應說明

未完成履行

的具體原因

如未能及時

履行應說明

下一步計劃

與股改相

關的承諾

其他本公司

制定管理層股權

激勵計劃，經相關

部門批准後實施

2019年

6月底

前

是是

(二)公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目

是否達到原盈利預測及其原因作出說明

□已達到

□未達到

√不適用

(三)業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響

□適用

√不適用

三、報告期內資金被佔用情況及清欠進展情況

□適用

√不適用

四、公司對會計師事務所「非標準意見審計報告」的說明

□適用

√不適用

五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明

（一）公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明

√適用□不適用

1．會計政策變更

會計政策變更的內容和原因審批程序備註

中華人民共和國財政部（以下簡稱

「財政部

」）於

2017年修訂發布了《企

業會計準則第

22號

——金融工具確認和計量》、《企業會計準則第

23號

——金融資產轉移》、《企業會計準則第

24號

——套期會計》、《企業

會計準則第

37號

—金融工具列報》，要求境內上市企業自

2019年

1月

1

日起施行，不再執行財政部於

2006年

2月

15日印發的《財政部關於印發

〈企業會計準則第

1號

——存貨〉等

38項具體準則的通知》（財會〔

2006〕

3號）中的《企業會計準則第

22號

——金融工具確認和計量》和《企業會

計準則第

24號

——套期保值》，以及

2015年

11月

26日印發的《商品期

貨套期業務會計處理暫行規定》（財會〔

2015〕

18號）。

財政部規定

2019年

1月

1

日開始執行

財政部於

2019年

5月

9日發布了《關於印發修訂

7號

—

—非貨幣性資產交換

>的通知》（財會〔

2019〕

8號），要求在所有執行

財政部規定

23

2019年年度報告

會計政策變更的內容和原因審批程序備註

企業會計準則的企業範圍內實施，不再執行財政部於

2006年

2月

15日印

發的《財政部關於印發〈企業會計準則第

1號

——存貨〉等

38項具體準

則的通知》（財會〔

2006〕

3號）中的《企業會計準則第

7號

——非貨幣

性資產交換》。

財政部於

2019年

5月

16日發布了《關於印發修訂

12號

——債務重組

>的通知》（財會〔

2019〕

9號），要求在所有執行企業會計

準則的企業範圍內實施，不再執行財政部於

2006年

2月

15日印發的《財

政部關於印發

1號

——存貨

>等

38項具體準則的通知》

（財會

[2006]3號）中的《企業會計準則第

12號

——債務重組》。

財政部規定

會計政策變更說明：

本公司自

2019年

1月

1日起執行財政部

2017年修訂的《企業會計準則第

22號-金融工具確

認和計量》、《企業會計準則第

23號-金融資產轉移》和《企業會計準則第

24號-套期會計》、

《企業會計準則第

37號-金融工具列報》（以上四項統稱），變更後的會計政

策詳見附註四。

本公司自

2019年

6月

10日起執行經修訂的《企業會計準則第

7號——非貨幣性資產交換》，

自

2019年

6月

17日起執行經修訂的《企業會計準則第

12號——債務重組》。該項會計政策變

更採用未來適用法處理，並根據準則的規定對於

2019年

1月

1日至準則實施日之間發生的非貨幣

性資產交換和債務重組進行調整。本公司首次執行該準則對財務報表無影響。

執行新金融工具準則對本公司的影響

於

2019年

1月

1日之前的金融工具確認和計量與新金融工具準則要求不一致的，本公司按照

新金融工具準則的要求進行銜接調整。涉及前期比較財務報表數據與新金融工具準則要求不一致

的，本公司未調整可比期間信息。金融工具原帳面價值和新金融工具準則施行日的新帳面價值之

間的差額，計入

2019年

1月

1日留存收益或其他綜合收益。

執行新金融工具準則對本期期初資產負債表相關項目的影響列示如下：

合併報表項目

項目

2018年

12月

31日

累積影響金額

2019年

1月

1日分類和

計量影響

金融資產

減值影響

小計

貨幣資金

1,421,612,554.97

1,129,727.98

1,129,727.98

1,422,742,282.95

其他應收款

38,866,653.06

-1,129,727.98

-1,129,727.98

37,736,925.08

應收票據

3,831,010,206.52

-3,629,065,264.75

-3,629,065,264.75

201,944,941.77

應收帳款融資

3,629,065,264.75

3,629,065,264.75

3,629,065,264.75

可供出售金融資產

8,807,610.36

-8,807,610.36

-8,807,610.36

其他權益工具投資

8,807,610.36

8,807,610.36

8,807,610.36

其他綜合收益

2,586,721.33

-859,649.87

-859,649.87

1,727,071.46

未分配利潤

4,718,540,982.40

859,649.87

859,649.87

4,719,400,632.27

2．會計估計變更

24

2019年年度報告

本報告期主要會計估計未發生變更。

（二）公司對重大會計差錯更正原因及影響的分析說明

□適用√不適用

（三）與前任會計師事務所進行的溝通情況

□適用√不適用

（四）其他說明

□適用√不適用

六、聘任、解聘會計師事務所情況

單位：元幣種：人民幣

原聘任現聘任

境內會計師事務所名稱立信會計師事務所（特殊普通合夥）大華會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬

420,000

620,000

境內會計師事務所審計年限

8年

1年

名稱報酬

內部控制審計會計師事務所大華會計師事務所（特殊普通合夥）

350,000

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

√適用

□不適用

立信會計師事務所（特殊普通合夥）已經連續為公司提供審計服務

8年，為更好地保持審計

機構的獨立性，公司聘任大華會計師事務所（特殊普通合夥）作為

2019年度財務報告和內部控制

的審計機構。（詳見公告臨

2019-022）

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用√不適用

七、面臨暫停上市風險的情況

(一)導致暫停上市的原因

□適用√不適用

(二)公司擬採取的應對措施

□適用

√不適用

八、面臨終止上市的情況和原因

□適用√不適用

25

2019年年度報告

九、破產重整相關事項

□適用

√不適用

十、重大訴訟、仲裁事項

□本年度公司有重大訴訟、仲裁事項

√本年度公司無重大訴訟、仲裁事項

十一、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情

況

□適用

√不適用

十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

√適用□不適用

報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況良好。

十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一)相關激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

√適用

□不適用

事項概述查詢索引

第七屆董事會第三十一次會議決議公告詳見公司臨

2018-042公告

2018年限制性股票激勵計劃（草案）摘要公告詳見公司臨

2018-044公告

關於

2018年限制性股票激勵計劃激勵對象名單的審核意見及公示情況說

明的公告

詳見公司臨

2019-011公告

2018年限制性股票激勵計劃內幕信息知情人買賣公司股票情況的自查報告詳見公司臨

2019-013公告

第七屆董事會第三十三次會議決議公告詳見公司臨

2019-014公告

關於調整

2018年限制性股票激勵計劃相關事項的公告詳見公司臨

2019-016公告

關於向

2018年限制性股票激勵計劃激勵對象首次授予限制性股票的公告詳見公司臨

2019-017公告

關於

2018年限制性股票激勵計劃授予結果公告詳見公司臨

2019-023公告

(二)臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用

√不適用

其他說明

□適用√不適用

員工持股計劃情況

□適用√不適用

其他激勵措施

□適用

√不適用

26

2019年年度報告

十四、重大關聯交易

(一)與日常經營相關的關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用

√不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

√適用□不適用

2019年

5月

31日，公司在回復上海證券交易所《關於對山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2018

年年度報告的事後審核問詢函》中提出，「採取切實措施，最大程度減少關聯交易，2019年把公

司關聯交易控制在

22億以內、2020年控制在

10億以內。」為強化關聯交易管理，報告期內公司

組織召開多次關聯交易專題會議對減少關聯交易事宜進行具體工作部署，一是加快推進對汾酒集

團酒類資產的整合工作，通過併購汾酒集團酒類資產將關聯採購金額大幅降低；二是調整釀酒材

料生產加工模式，向關聯方採購釀酒材料、水電氣等得到有效控制；三是完善關聯交易管控機制，

成立關聯交易管理小組，明確關聯交易額控制線，明確各單位負責人為責任人，形成逐月報送制

度，並加強過程管理，嚴格合同審批流程，切實做到理清關係，逐項管控。

2019年

6月

5日，公司召開七屆董事會第三十六次會議，審議通過《關於

2019年度日常關

聯交易計劃的議案》，預計

2019年發生的關聯交易總額不超過

219262萬元，該議案已經

2018

年度股東大會審議通過。報告期內，公司與關聯方實際發生的日常交易金額為

141886.71萬元。

詳見財務報表附註十一（五）關聯方及關聯交易。

公司關聯交易定價公允，不存在損害中小股東利益的行為，主要定價依據如下：

公司向汾酒集團控股子公司、分公司銷售本公司產品，銷售價格與其他非關聯經銷商銷售價

格相同；公司採購關聯方商品及接受關聯方服務遵循市場價原則。

27

2019年年度報告

3、臨時公告未披露的事項

√適用

□不適用

單位:萬元幣種:人民幣

關聯交易方關聯關係關聯交易類型

關聯交易內

容

關聯交易定價原則

關聯交易

金額

佔同類交易金

額的比例

(%)

關聯交易結算方式

山西杏花村汾酒集團寶

泉福利有限責任公司

母公司的孫

公司

購買商品包裝材料市場價

2,050

1.32現金支付

山西杏花村汾酒集團旅

遊有限公司

母公司的控

股子公司

銷售商品商品酒

銷售價格與公司其他非關

聯經銷商的購貨價格相同

300

0.03現金支付

山西杏花村義泉湧酒業

股份有限公司

母公司的控

股子公司

銷售商品商品酒

銷售價格與公司其他非關

聯經銷商的購貨價格相同

50

0.00現金支付

山西寶泉益商貿有限責

任公司

母公司的孫

公司

銷售商品商品酒

銷售價格與公司其他非關

聯經銷商的購貨價格相同

490

0.04現金支付

山西杏花村汾酒集團有

限責任公司

母公司接受勞務住宿餐飲市場價

150

8.52現金支付

山西杏花村汾酒集團晉

泉湧有限責任公司

母公司的全

資子公司

接受勞務租賃費協議價

90

0.61現金支付

山西杏花村國際貿易有

限責任公司

母公司的全

資子公司

提供勞務服務費協議價

70

100.00現金支付

其他

母公司下屬

公司

採購、銷售、接

受勞務、提供勞

務等小額費用

38現金支付

合計

/

3,238

/

關聯交易的說明

臨時公告未披露的關聯交易事項為公司日常經營正常業務

往來，根據公司規定，董事會授權總經理辦公會在授權額度

範圍內，對公司的關聯交易事項進行決策，上述關聯交易已

經公司總經理辦公會審議通過。

28

2019年年度報告

(二)資產或股權收購、出售發生的關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用

√不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

√適用□不適用

2019年

3月

26日，經公司

2019年度第一次臨時股東大會審議通過《關於收購山西杏花村汾

酒集團有限責任公司部分資產的議案》（詳見公告臨

2019-005）、《關於收購山西杏花村義泉湧

酒業股份有限公司部分資產的議案》（詳見公告臨

2019-006），公司已於

2019年

4月全額支付

收購款，並於

2019年

5月取得被合併單位實際控制權。

2019年

6月

19日，經公司第七屆董事會第三十七次會議審議通過《關於山西杏花村汾牌系

列酒營銷有限責任公司收購山西杏花村汾酒集團有限責任公司所持山西杏花村汾酒集團寶泉湧有

限責任公司

51%股權的議案》（詳見公告臨

2019-034），公司已於

2019年

6月全額支付收購款並

取得被合併單位的實際控制權。

2019年

12月

11日，經公司

2019年第三次臨時股東大會審議通過《關於收購山西杏花村汾

酒集團有限責任公司汾青酒廠

100%股權的議案》(詳見公告臨

2019-046)、《關於收購山西杏花

村汾酒集團有限責任公司部分資產的議案》(詳見公告臨

2019-047)、《關於收購山西杏花村汾酒

銷售有限責任公司

10%股權的議案》(詳見公告臨

2019-048)、《關於收購山西杏花村竹葉青酒營

銷有限責任公司

10%股權的議案》(詳見公告臨

2019-049)、《關於收購山西杏花村汾酒集團有限

責任公司土地使用權的議案》(詳見公告臨

2019-051)、《關於收購山西杏花村義泉湧酒業股份有

限公司部分資產的議案》(詳見公告臨

2019-052)，公司已分別於

2020年

1月、2020年

1月、2020

年

1月、2020年

1月、2019年

12月、2020年

1月和

2019年

12月全額支付收購款並取得被合併

單位或標的資產的實際控制權。

3、臨時公告未披露的事項

□適用

√不適用

4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用√不適用

(三)共同對外投資的重大關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用

√不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用√不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用

√不適用

29

2019年年度報告

(四)關聯債權債務往來

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用

√不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用√不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用

√不適用

(五)其他

□適用√不適用

十五、重大合同及其履行情況

(一)託管、承包、租賃事項

1、託管情況

□適用

√不適用

2、承包情況

□適用

√不適用

3、租賃情況

□適用

√不適用

(二)擔保情況

□適用

√不適用

(三)委託他人進行現金資產管理的情況

1.委託理財情況

(1)委託理財總體情況

□適用√不適用

其他情況

□適用√不適用

(2)單項委託理財情況

□適用√不適用

其他情況

□適用√不適用

(3)委託理財減值準備

□適用√不適用

30

2019年年度報告

2.委託貸款情況

(1)委託貸款總體情況

□適用√不適用

其他情況

□適用√不適用

(2)單項委託貸款情況

□適用√不適用

其他情況

□適用√不適用

(3)委託貸款減值準備

□適用√不適用

3.其他情況

□適用√不適用

(四)其他重大合同

□適用√不適用

十六、其他重大事項的說明

□適用

√不適用

十七、積極履行社會責任的工作情況

(一)上市公司扶貧工作情況

√適用

□不適用

1.精準扶貧規劃

√適用

□不適用

報告期內，公司深入學習貫徹習近平總書記關於脫貧攻堅重要講話、重要指示精神，認真貫

徹落實山西省脫貧攻堅會議及省屬企業扶貧

2019年行動計劃文件精神，在各級黨委、政府的正確

領導下，將上級文件和通知要求精準落地見效，切實履行職責。公司緊緊圍繞山西省脫貧攻堅領

導小組關於「企業合作幫扶」、「一縣一策」和「消費扶貧」等目標任務開展精準扶貧工作，積

極配合幫扶村推進脫貧攻堅，以農民增收為重點，全面脫貧出列為目標，堅持真情扶貧，辦好實

事，注重實效，強化服務，在促進上面下功夫，針對定點幫扶對象目前實際情況因地制宜，對症

下藥，分類施策，產業扶貧項目輻射帶動貧困村達到

337個，推進和加快了駐村幫扶貧困戶的脫

貧致富步伐，脫貧攻堅收效良好。

2.年度精準扶貧概要

√適用

□不適用

31

2019年年度報告

2019年是全面建成小康社會的決勝階段，是打贏精準脫貧三年行動攻堅戰的關鍵一年。公司

進一步增強了對扶貧工作的認識，提升了扶貧工作能力，提高扶貧工作層次，不斷擴大精準扶貧

成果。

提高脫貧質量的關鍵是穩脫貧、不返貧，為進一步鞏固脫貧攻堅成效，公司結合定點幫扶的

方山縣馬坊鎮五個行政村村情民意實際情況，對幫扶五村制定了

2019年脫貧攻堅鞏固提升計劃，

加大幫扶力度，強化政策落地，提高了駐村幫扶的思想性、針對性、實效性，報告期內，幫扶村

959戶、2555人全部脫貧摘帽。

實現脫貧的根本之策是發展脫貧產業。報告期內，公司繼續推動高粱種植產業扶貧項目和肉

牛養殖產業扶貧項目。高粱種植項目已開展

6年，通過建立幫扶長效機制，與沁縣晉汾高梁開發

有限公司合作搭建平臺，構建「訂單農業」扶貧項目的發展，汾酒原糧基地按照「公司+基地+農

民」的農企利益聯結模式，保證收購價格，在建立汾酒釀酒專用高粱基地的同時，帶動地區脫貧，

現已具備一定的「造血」功能。2019年，公司共投資

1000萬元用於高粱種植扶貧項目。沁縣、

左權縣和榆社縣高粱產業扶貧項目共種植面積

73171畝，帶動種植戶

9900餘戶，帶動貧困戶

1164

戶，畝產增收

280元，穩脫貧、不返貧成效顯著。

公司通過以優惠價格出租沁縣肉牛養殖場以及出售酒糟的方式，聯合沁縣晉汾高梁開發有限

公司，開展沁縣肉牛養殖產業扶貧項目。按照優惠供應酒糟購銷協議，為沁縣肉牛養殖場優惠供

應酒糟

2000噸，價格為當日掛牌價的

50%。汾酒生態循環產業項目經過一年多的運作，在肉牛養

殖產業的基礎上加工生產出的有機肥，已投入汾酒原糧基地種植使用，至此汾酒生態循環產業鏈

已經實現閉環，開始進入良性的生態循環。養殖場從

2019年

4月開始陸續出欄育成牛，並陸續購

進犢牛補欄。公司不定期對養殖場進行了監督管理，督促承租單位提升管理水平。

公司

33家二級黨組織積極整合資源形成合力，紮實開展「消費扶貧」，共同助力打通在消費、

流通、生產各環節制約消費扶貧的痛點、難點和堵點，積極開展產銷對接，切實解決貧困地區農

產品滯銷問題，訂單採購任務達

495.81萬元，採購了方山縣

10880畝高粱地所產全部高粱共計

1795.241噸，以及幫扶村貧困戶自產土豆和各種農特產品

85噸，給當地

農產品

提供銷路，輻射

帶動農戶

9000多戶，與同期玉米價格比較，畝產增收

315元，助力方山縣脫貧摘帽。

為進一步加強與貧困戶情感交流，公司開展「送溫暖、獻愛心」活動，出資

39.94萬元對幫

扶五村

1997戶農戶節前慰問，捐贈過冬棉衣

100箱，800餘件，實現對幫扶村困難群眾應扶盡扶。

3.精準扶貧成效

√適用□不適用

單位：萬元幣種：人民幣

指標數量及開展情況

一、總體情況

其中：

1.資金

1,563.822.物資折款

82.333.幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人）

3,667

二、分項投入

1.產業發展脫貧

其中：

1.1產業扶貧項目類型

√農林產業扶貧

□旅遊扶貧

□電商扶貧

□資產收益扶貧

□科技扶貧

32

2019年年度報告

√其他

1.2產業扶貧項目個數（個）

21.3產業扶貧項目投入金額

1,000.001.4幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人）

3,667

2.教育脫貧

其中：

2.1資助貧困學生投入金額

1.12.2資助貧困學生人數（人）

532.3改善貧困地區教育資源投入金額

20

3.兜底保障

其中：

3.1幫助貧困殘疾人投入金額

1.13.2幫助貧困殘疾人數（人）

2

4.社會扶貧

其中：

4.1定點扶貧工作投入金額

541.62

4.後續精準扶貧計劃

√適用

□不適用

2020年，公司將繼續發揮企業管理輻射和帶動能力，結合自身在行業、業務、渠道等領域的

優勢開展精準扶貧，盤活貧困地區的資源和能力，長遠、可持續地解決貧困問題，在扶貧工作中

做出特色。繼續推進沁縣高粱種植扶貧項目，擴大種植面積，對農戶給予傾斜式政策補貼，開展

與生產相關的免費優惠服務；與沁縣晉汾高梁開發有限公司組建合作社，增進農戶管理，協調原

糧基地勞動力的使用；推動合作社租用小型農機設備的政策，提升沁縣高粱基地的機械化程度。

肉牛養殖扶貧項目上，公司將繼續督促承租單位做好沁縣肉牛養殖場的日常管理工作，做大

肉牛養殖規模，紮實完成育成牛出欄、後犢牛的購進補欄工作；引導承租單位做好有機肥的轉化

並應用到汾酒原糧基地，促進汾酒生態循環產業鏈進一步的落地；督促相關部門將其他後續工作

繼續向前推進。

(二)社會責任工作情況

√適用□不適用

報告期內，公司積極履行社會責任，主要包括以下幾個方面：

一、環境保護方面

公司積極貫徹綠色經濟發展理念，響應國家生態文明建設號召，繼續推動節能減排和環境保

護，不斷降低汙染排放，優化綠色產業結構，將綠色發展、循環利用、低碳節能等發展理念融入

企業管理中，形成了獨特的綠色發展文化。公司綠化覆蓋面積約為

91.8萬平方米，綠化覆蓋率超

過

43％，綠地率達

39.3％，2019年汾酒被全國綠化委員會授予「全國綠化模範單位」榮譽稱號。

二、節能減排方面

公司堅持可持續發展理念，積極落實各項節能降耗指標，在減少能源消耗的同時，實現經濟

建設與環境建設的協調發展。通過對能源管理制度的不斷完善，持續推動節能項目改進和節能技

術運用，對能源計量數據進行嚴格檢測，使供能模式進一步優化，並加強能源考核激勵機制。報

告期內，公司供電節約

361.92萬千瓦時，綜合節能率達到

2.68%。

33

2019年年度報告

三、利益相關方責任方面

為利益相關方擔當經營責任，公司才有最深厚的根基和最長久的生命力。公司一直堅持構建

多元化的溝通機制，同利益相關方建立緊密聯繫，通過更多渠道、更多方式與利益相關方開展溝

通與合作。

基於供應商，公司搭建信息資源共享平臺，提升原材料採購質量，對原糧基地各項指標進行

嚴格監測、試驗試種的基礎上，培育汾酒專用優質高粱、大麥和豌豆，打造綠色產業鏈，為釀造

綠色汾酒奠定堅實基礎。布局全產業鏈，實現汾酒全程溯源，開創了從田間到餐桌的全新模式。

基於經銷商，公司堅持「尊商、愛商、扶商」的廠商合作理念，不斷完善經銷商約束和激勵

機制，實現共建共享共贏。舉辦汾酒全球經銷商大會、不定期召開經銷商會議，促進廠商之間溝

通協調，提高經銷商運營能力，堅定與公司共成長的信心。成立面向經銷商的汾酒商學院鄭州學

院，推出酒業總裁班課程，堅持與經銷商一起成長、加大營銷合作，汾酒廠商協同網、生態圈正

在交織共榮。

基於股東，公司建立了科學合理的治理架構，定期披露經營信息，確保業績持續增長；堅持

高比例現金分紅，保證股東回報；通過開展形式多樣的宣傳活動，邀請來自各地的投資者，走進

公司進行實地調研，體驗汾酒文化。公司始終致力於為股東創建多種交流途徑、營造良好投資者

關係、樹立資本市場良好形象，與股東共贏、共創、共享公司發展紅利。

基於消費者，公司嚴控產品質量，秉承「繼承精華、博採眾長、傳承為本、優化是綱」的質

量管理理念，從原料採購到加工生產，對每一個環節實行嚴格監測，保證符合與國際標準接軌的

食品安全內控標準。不斷完善質量檢測體系建設，建立質量管理體系，進行質量監測小組活動培

訓；召開年度食品與質量安全工作大會，由總經理擔任首席質量安全官，與各單位一把手籤訂質

量安全責任狀，保障消費者的「舌尖安全」。

基於員工，公司遵循「共識、共創、共擔、共享」的合夥奮鬥理念，堅信人才是企業的核心

競爭力，並以陽光健康的文化薰陶每一位員工，為他們搭建施展才華的舞臺和實現夢想的平臺，

鼓勵員工與公司攜手同行，為追求幸福生活共同奮鬥、共創價值、共享美好。堅持「以奮鬥者為

本」的人才理念，為每一位員工提供平等成長機會，以科學系統的人才培養和晉升體系，激發員

工潛力。公司連續三年給員工增資，實施《企業年金方案》，讓每位員工得到更多的獲得感，與

公司共享改革紅利。

公司積極開展形式多樣的文體活動，全方位展現了汾酒人鬥志昂揚的精神面貌和奮發有為的

時代風採。組織紀念五四運動

100周年舞臺劇、青年足球、桌球、籃球賽、職工文藝匯演等文

體活動，舉辦「同享改革成果，共築汾酒復興」慶元宵晉劇演出活動，召開「禮讚新中國、奮進

新時代」第四屆職工運動會，成功舉辦「輝煌七十載、築夢新時代」職工大合唱，組隊參加「全

國老牌四個名白酒杯」籃球賽，賽出了風格，賽出了水平，彰顯了公司形象。

(三)環境信息情況

1.屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其重要子公司的環保情況說明

√適用

□不適用

(1)排汙信息

√適用

□不適用

公司環保概況：

1）主要汙染物：廢水、廢氣、固體廢物

2）特徵汙染物的名稱：化學需氧量、氨氮、氮氧化物、二氧化硫。

3）排放總量和濃度：

34

2019年年度報告

2019年全年統計排放總量為：化學需氧量（COD）1.097噸、氨氮

0.064噸、氮氧化物

42.58

噸、二氧化硫

0.315噸。

4）執行的汙染物排放標準：

廢水排放執行《城鎮汙水處理廠汙染物排放標準》（GB18918-2002）

單位：

mg/L（除

PH、色度外）

項目

COD氨氮總磷總氮

標準值

50

5

0.5

15

報告期末水質在線檢測系統在線檢測數據為：

單位：

mg/L

項目

COD氨氮總磷總氮

濃度

10

1.06

0.42

6.08

5）排放口數量和分布情況：排放口一個，即呂梁市生態環境局《排汙許可證》

（911400001123599660001R）批准的

1號排汙口，公司廢水為達標排放，受納水體為文峪河。

6）排放方式：處理後間歇式排放

7）超標排放情況：無超標排放

8）三廢處理情況：

廢水：公司產生的廢水主要來自居民生活用水、釀酒用具清洗及成裝車間洗瓶水。廢水進入

公司環境保護站，採用活性汙泥法進行處理，處理後的水進入中水回用。公司中水主要用於生產

輔助用水、衝廁、洗車、綠化用水等，每年中水回用

200萬噸左右。

廢氣：主要是鍋爐的煙氣。公司

2011年投資

4400餘萬元將燃煤鍋爐全部改換為天燃氣鍋爐

並正式投入使用，徹底消除了燃煤帶來的汙染，實現了清潔生產。

固體廢物：公司屬於有機生產，無廢渣排放。生產副產品酒糟銷售給周邊地區養殖戶飼養牲

畜。生活垃圾由公司後勤保障部送運汾陽中科淵昌再生能源有限公司發電廠處理。

(2)防治汙染設施的建設和運行情況

√適用

□不適用

1、公司於

2012年安裝

COD、氨氮在線監測儀，防汙設施正常運行，情況良好。

2、公司

2016年對氨氮在線監測儀進行更換，並於

2017年

1月通過環保部門的驗收，防汙設

施正常運行，情況良好。

3、公司於

2017年安裝總磷、總氮在線檢測儀，並於同年通過環保部門的驗收，防汙設施正

常運行，情況良好。

4、公司於

2019年安裝煙氣在線監測儀，主要監測天然氣鍋爐氮氧化物排放情況，於

2019

年

10月通過環保部門的驗收，防汙設施正常運行，情況良好。

(3)建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況

√適用

□不適用

保健酒擴建項目於

2015年

12月通過專家評審，取得《關於山西杏花村汾酒廠股份有限公司

保健酒（竹葉青）擴建項目環境影響報告書的批覆》。

35

2019年年度報告

(4)突發環境事件應急預案

√適用

□不適用

為提高公司應對涉及公共危機的突發環境事件處理能力，防範公司突發環境事件的發生，維

護社會穩定，公司制定了《突發環境應急預案》，形成了健全的突發環境事件應急機制，建立了

以總經理為組長的突發環境事件應急領導組，並成立了專家組、現場指揮組、應急辦公室及各專

業應急組，規範了相應的人員及職責。

在日常經營中，公司不斷完善應急反應機制，強化人力、物力、財力貯備，增強應急處理能

力，依靠科學，加強科研指導，規範業務操作，實現應急工作的科學化、規範化。通過加強對環

境事件危險源的監測、監控並實施監督管理，建立環境事件風險防範體系，積極做好應對突發性

環境事件的思想準備、物資準備、技術準備、工作準備。此外，加強培訓演練，積極預防、及時

控制、消除隱患，提高突發性環境事件防範和處理能力，儘可能地避免或減少突發環境事件的發

生。

在面對突發環境問題時，按照「先控制後處置」的原則，迅速查明原因，提出切實可行的汙

染控制方案，防止汙染原擴散，減小擴散範圍。針對不同汙染源所造成的環境汙染的特點，實行

分類管理，充分發揮專業優勢，使採取的措施與突發環境事件造成的危害範圍和社會影響相適應。

堅持平戰結合，專兼結合，充分利用現有資源。加強企業各部門之間協同與合作，提高快速反應

能力，並積極接受政府環保部門的指導，使企業的突發性環境事件應急系統成為區域系統的有機

組成部分，切實保障了公眾生命健康和財產安全，保護環境，促進社會全面、協調、可持續發展。

(5)環境自行監測方案

√適用

□不適用

公司已制定自行監測方案，包括手工監測方案、自動監測方案和委託監測方案。手工監測內

容包括公司廢水、廢氣和廠界噪音；自動監測針對廢水、廢氣；廢水月測及季度比對監測委託第

三方山西綠源環保集團有限公司提供，廢氣季度比對監測委託第三方山西天健人和科技諮詢有限

公司提供，公司將自行監測信息填入呂梁重點監測企業自行監測實時發布平臺，公布內容包括公

司基本信息、自行監測方案、自行監測結果等。

(6)其他應當公開的環境信息

□適用

√不適用

2.重點排汙單位之外的公司的環保情況說明

□適用

√不適用

3.重點排汙單位之外的公司未披露環境信息的原因說明

□適用

√不適用

4.報告期內披露環境信息內容的後續進展或變化情況的說明

□適用

√不適用

(四)其他說明

□適用√不適用

36

2019年年度報告

十八、可轉換

公司債

券情況

□適用

√不適用

第六節普通股股份變動及股東情況

一、普通股股本變動情況

(一)普通股股份變動情況表

1、普通股股份變動情況表

單位：股

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

數量

比

例

(%)

發行新股

送

股

公

積

金

轉

股

其

他

小計數量

比例

(%)

一、有限售條件股份

5,680,000

5,680,000

5,680,000

0.651、國家持股

2、國有法人持股

3、其他內資持股

5,680,000

5,680,000

5,680,000

0.65

其中：境內非國有法

人持股

境內自然人持股

5,680,000

5,680,000

5,680,000

0.654、外資持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、無限售條件流通

股份

865,848,266

100

865,848,266

99.351、人民幣普通股

865,848,266

100

865,848,266

99.352、境內上市的外資股

3、境外上市的外資股

4、其他

三、普通股股份總數

865,848,266

100

5,680,000

5,680,000

871,528,266

100

2、普通股股份變動情況說明

√適用□不適用

公司於

2019年

5月

8日完成了

2018年限制性股票激勵計劃的股票授予登記工作，總股本由

865,848,266股增至

871,528,266股。

3、普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如有）

□適用√不適用

37

2019年年度報告

4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用√不適用

(二)限售股份變動情況

√適用

□不適用

單位:股

股東名稱

年初限

售股數

本年解除

限售股數

本年增加限

售股數

年末限售股數限售原因

解除限售日

期

宋青年

0

0

50,000

50,000

實施限制性

股票激勵計

劃

詳見說明

武世傑

0

0

50,000

50,000

李俊

0

0

50,000

50,000

馬世彪

0

0

50,000

50,000

郝光嶺

0

0

50,000

50,000

高志峰

0

0

50,000

50,000

王濤

0

0

50,000

50,000

武愛東

0

0

50,000

50,000

中層管理人員、核

心技術

/業務人員0

0

5,280,000

5,280,000（共

387人）

合計

0

0

5,680,000

5,680,000

/

/

說明：公司

2018年限制性股票激勵計劃首次授予的限制性股票在完成登記之日起滿

24個月

後分三期解除限售，每期解除限售的比例分別為

40%、30%、30%，實際可解除限售數量與相應考

核年度績效評價結果掛鈎。具體內容詳見公司臨

2019-023公告。

二、證券發行與上市情況

(一)截至報告期內證券發行情況

√適用

□不適用

單位：股幣種：人民幣

股票及其衍生

證券的種類

發行日期

發行價格

（或利率）

發行數量上市日期

獲準上市

交易數量

交易終止

日期

普通股股票類

人民幣普通股

2019-05-08

19.28

5,680,000

-5,680,000

-

截至報告期內證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明）：

√適用□不適用

報告期內，公司實施股權激勵計劃，向

395名激勵對象授予

568萬股限制性股票，授予價格

為

19.28元。

(二)公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況

√適用□不適用

報告期內，公司實施股權激勵計劃，公司總股本由

865,848,266股增至

871,528,266股。

38

2019年年度報告

(三)現存的內部職工股情況

□適用

√不適用

三、股東和實際控制人情況

(一)股東總數

截止報告期末普通股股東總數(戶)40,419

年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶)30,573

(二)截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

期末持股數量比例

(%)

持有有限

售條件股

份數量

質押或凍結

情況股東

性質股份

狀態

數量

山西杏花村汾酒集團有限責任公司

506,713,975

58.14

0

0

0國有法人

華創鑫睿（香港）有限公司

99,154,497

11.38

0

0

0境外法人

香港中央結算有限公司

24,479,374

2.81

0

0

0未知

中國

農業銀行

股份有限公司－易方達消

費行業股票型證券投資基金

17,962,581

2.06

0

0

0其他

中國

建設銀行

股份有限公司－

銀華富裕

主題混合型證券投資基金

8,800,000

1.01

0

0

0其他

中國銀行

股份有限公司－

易方達中小盤

混合型證券投資基金

8,600,000

0.99

0

0

0其他

全國社保基金一一四組合

8,110,997

0.93

0

0

0其他

中央匯金資產管理有限責任公司

8,081,700

0.93

0

0

0國有法人

中國銀行

股份有限公司－招商

中證白酒

指數分級證券投資基金

7,122,359

0.82

0

0

0其他

山西杏花村國際貿易有限責任公司

5,893,970

0.68

0

0

0國有法人

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條

件流通股的數

量

股份種類及數量

種類數量

山西杏花村汾酒集團有限責任公司

506,713,975人民幣普通股

506,713,975

華創鑫睿（香港）有限公司

99,154,497人民幣普通股

99,154,497

香港中央結算有限公司

24,479,374人民幣普通股

24,479,374

中國

農業銀行

股份有限公司－易方達消

費行業股票型證券投資基金

17,962,581人民幣普通股

17,962,581

中國

建設銀行

股份有限公司－

銀華富裕

主題混合型證券投資基金

8,800,000人民幣普通股

8,800,000

中國銀行

股份有限公司－

易方達中小盤

混合型證券投資基金

8,600,000人民幣普通股

8,600,000

全國社保基金一一四組合

8,110,997人民幣普通股

8,110,997

39

2019年年度報告

中央匯金資產管理有限責任公司

8,081,700人民幣普通股

8,081,700

中國銀行

股份有限公司－招商

中證白酒

指數分級證券投資基金

7,122,359人民幣普通股

7,122,359

山西杏花村國際貿易有限責任公司

5,893,970人民幣普通股

5,893,970

上述股東關聯關係或一致行動的說明

汾酒集團有限責任公司系代表國家持有股份的單位，山西杏花

村國際貿易有限責任公司系汾酒集團有限責任公司子公司，未

知其他股東之間的關聯關係，也未知是否屬於《上市公司持股

信息披露管理辦法》中規定的一致行動人。

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

√適用

□不適用

單位：股

序號

有限售條件股東

名稱

持有的有限售條

件股份數量

有限售條件股份可上市交易情況

限售條件

可上市交易時間

新增可上市交易

股份數量

1宋青年

50,000按股權激勵計劃

2武世傑

50,000按股權激勵計劃

3李俊

50,000按股權激勵計劃

4馬世彪

50,000按股權激勵計劃

5郝光嶺

50,000按股權激勵計劃

6高志峰

50,000按股權激勵計劃

7王濤

50,000按股權激勵計劃

8武愛東

50,000按股權激勵計劃

9李成剛

50,000按股權激勵計劃

10田元紅

30,000按股權激勵計劃

(三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前

10名股東

□適用

√不適用

四、控股股東及實際控制人情況

(一)控股股東情況

1法人

√適用

□不適用

名稱山西杏花村汾酒集團有限責任公司

單位負責人或法定代表人李秋喜

成立日期1988年

10月

25日

主要經營業務生產與銷售酒類、飲料及酒類生物技術的研究、開發與轉讓；

投資管理。

報告期內控股和參股的其他境內

外上市公司的股權情況

報告期末持有

山西證券

1310.17萬股

40

2019年年度報告

2自然人

□適用

√不適用

3公司不存在控股股東情況的特別說明

□適用√不適用

4報告期內控股股東變更情況索引及日期

□適用√不適用

5公司與控股股東之間的產權及控制關係的方框圖

√適用□不適用

(二)實際控制人情況

1法人

□適用

√不適用

2自然人

□適用

√不適用

3公司不存在實際控制人情況的特別說明

□適用√不適用

4報告期內實際控制人變更情況索引及日期

□適用√不適用

5公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

√適用□不適用

41

2019年年度報告

6

實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□適用√不適用

(三)控股股東及實際控制人其他情況介紹

□適用√不適用

五、其他持股在百分之十以上的法人股東

√適用

□不適用

單位：元幣種：港元

法人股東名稱

單位負責人或

法定代表人

成立日期

組織機構

代碼

註冊資本

主要經營業務或

管理活動等情況

華創鑫睿（香港）

有限公司

簡易

2017/12/4

2617704

1,018,074,114.13投資控股

六、股份限制減持情況說明

□適用

√不適用

第七節優先股相關情況

□適用

√不適用

42

2019年年度報告

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、持股變動情況及報酬情況

(一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

√適用

□不適用

單位：股

姓名職務

(注

)性別年齡

任期起始日

期

任期終止日

期

年初持股

數

年末持股

數

年度內股份

增減變動量

增減變動

原因

報告期內從

公司獲得的

稅前報酬總

額（萬元）

是否在公司

關聯方獲取

報酬

李秋喜董事長男

58

2019-12-11

2022-12-11是

譚忠豹

副董事長

總經理

男

56

2002-07-01

2022-12-11

15,000

15,000是

劉衛華副董事長男

48

2015-05-18

2022-12-11

1,000

1,000是

簡易副董事長男

43

2019-06-19

2022-12-11是

常建偉

董事

副總經理

男

54

2013-05-16

2022-12-11

28,500

28,500

43.69否

楊建峰董事男

55

2018-09-04

2022-12-11是

李明強董事男

56

2015-05-18

2022-12-11

11,300

11,300是

高明

董事

總會計師

男

56

2013-05-16

2022-12-11

3,000

3,000是

楊波董事女

45

2019-12-11

2022-12-11

5,200

5,500

300

二級市場

買賣

是

侯孝海董事男

51

2018-09-04

2022-12-11是

杜文廣獨立董事男

56

2015-05-18

2021-05-18

10否

李玉敏獨立董事男

61

2016-05-16

2022-05-16

10否

王朝成獨立董事男

42

2016-05-16

2022-05-16

10否

樊三星獨立董事男

64

2018-09-04

2022-12-11

10否

賈瑞東獨立董事男

50

2018-09-04

2022-12-11

10否

王超群獨立董事男

49

2018-09-04

2022-12-11

10否

張遠堂獨立董事男

65

2018-09-04

2022-12-11

10否

43

2019年年度報告

雙立峰監事會主席男

47

2016-05-16

2022-12-11

1,000

1,000

1.5是

宋亞鵬監事男

45

2016-05-16

2022-12-11

1.5是

李沛潔監事男

48

2016-05-16

2022-12-11

1.5是

武愛民監事男

47

2013-05-16

2022-12-11

1,000

1,000

49.87否

李俊副總經理男

45

2018-01-23

2022-12-11

0

50,000

50,000

股權激勵

實施

258.15否

李成剛總經理助理男

53

2019-12-11

2022-12-11

0

50,000

50,000

股權激勵

實施

64.73否

王濤董事會秘書男

52

2015-03-12

2022-12-11

15,000

65,000

50,000

股權激勵

實施

84.49否

楊翔總經理助理男

45

2018-09-27

2022-12-11

28.85否

韓建書副董事長男

57

2005-07-01

2019-03-05

28,500

29,200

700

二級市場

買賣

是

陳朗副董事長男

54

2018-09-04

2019-06-05是

宋青年副總經理男

53

2018-05-16

2019-12-11

8,000

58,000

50,000

股權激勵

實施

是

武世傑副總經理男

55

2012-09-09

2019-05-16

11,300

61,300

50,000

股權激勵

實施

141.13否

趙玲副總經理女

55

2012-09-09

2019-03-05

11,500

11,500

82.23否

杜小威總工程師男

56

2002-07-01

2019-12-11

15,000

15,000

84.37否

馬世彪總會計師男

55

2005-07-01

2019-12-11

21,000

71,000

50,000

股權激勵

實施

81.72否

郝光嶺總經理助理男

55

2012-09-09

2019-12-11

0

50,000

50,000

股權激勵

實施

85.36否

高志峰總經理助理男

51

2012-09-09

2019-12-11

8,000

58,000

50,000

股權激勵

實施

83.21否

武愛東總經理助理男

54

2016-05-16

2019-12-11

300

50,300

50,000

股權激勵

實施

67.1否

武愛軍職工監事男

49

2016-05-16

2019-12-11

38.25否

趙海根職工監事男

50

2013-07-29

2019-12-11

39.4否

44

2019年年度報告

王普向職工監事男

44

2016-05-16

2019-12-11

31.97否

合計

/

/

184,600

635,600

451,000

/

1,339.02

/

註：譚忠豹先生於

2019年

12月

11日經第八屆董事會第一次會議聘任為公司總經理，高明先生於

2020年

1月

4日經第八屆董事會第二次會議聘任為總

會計師，2019年度在控股股東單位領取薪酬，自

2020年開始在公司領取薪酬。

姓名主要工作經歷

李秋喜

中共黨員，大學學歷，高級政工師。

1983年

9月參加工作，歷任山西天脊煤化工集團有限公司董事、黨委副書記；晉牌水泥集團公司董事長、

黨委書記；汾酒集團公司副董事長、副書記、總經理。現任山西杏花村汾酒集團有限責任公司黨委書記、董事長，杏花村汾酒集團酒業發展

區股份有限公司黨委書記、董事長，山西杏花村汾酒廠股份有限公司黨委書記、董事長。

譚忠豹

中共黨員，在職研究生學歷，高級經濟師，高級政工師。

1986年

7月參加工作，歷任汾酒（集團）公司黨委組織部副部長、部長，人事勞資

部副主任、主任；山西杏花村汾酒集團有限責任公司黨委組織部部長，人事勞資部主任，監察處處長，公司紀委書記、常務副總經理，杏花

村汾酒集團酒業發展區股份有限公司副董事長，山西杏花村汾酒集團有限責任公司總經理。現任山西杏花村汾酒集團有限責任公司黨委副書

記、副董事長，山西杏花村汾酒廠股份有限公司黨委副書記、副董事長、總經理。

劉衛華

中共黨員，在職研究生學歷，經濟師、政工師。

1993年

7月參加工作，歷任山西杏花村汾酒集團公司人事勞資部副科長、人事部副部長、人

事部部長並主持組織部工作，汾酒廠股份有限公司辦公室（董秘辦）主任、綜合管理部部長，汾酒集團有限公司董事長助理，汾酒廠股份有

限公司董事會秘書，汾酒銷售公司執行董事、經理、黨委書記。現任山西杏花村汾酒集團有限責任公司專職黨委副書記、副董事長、副總經

理，山西杏花村汾酒廠股份有限公司專職黨委副書記、副董事長。

簡易

中共黨員，持有北京大學法學學士、法學碩士及經濟學副修學位。簡先生亦擔任中國人民政治協商會議第十二屆山西省委員會常務委員。簡

先生曾任華潤電力控股有限公司（香港聯合交易所有限公司主板上市公司

00836）高級副總裁兼華潤煤業（集團）有限公司黨委書記、總經理。

簡易先生於

2007年加入華潤集團，在此之前，曾就職於中歐國際工商學院，從事企業領導力發展和管理學教育工作。現任華潤創業有限公司

黨委書記、董事及執行長，華潤五豐有限公司及

太平洋

咖啡（控股）有限公司董事長，華潤啤酒（控股）有限公司（香港聯合交易所主

板上市公司

00291）執行董事，以及華潤怡寶麒麟飲料（控股）有限公司黨委書記、董事；山西杏花村汾酒廠股份有限公司副董事長。

常建偉

中共黨員，在職研究生學歷，政工師。

1984年

11月參加工作，歷任原汾酒廠企業公司副科長、銷售公司業務科科長、銷售公司業務經理，汾

酒集團有限責任公司打假辦主任、支部書記，汾酒銷售公司副經理、市場保障部主任，汾酒集團有限責任公司總經理助理，市場部部長、黨

支部書記，汾酒銷售公司常務副經理、執行董事、經理

,汾酒集團有限責任公司副總經理，汾酒廠股份有限公司總經理。現任山西杏花村汾酒

集團有限責任公司黨委委員、董事，山西杏花村汾酒廠股份有限公司黨委副書記、董事、副總經理。

楊建峰

中共黨員，大學文化程度，高級經濟師。

1981年

6月參加工作，歷任山西杏花村汾酒廠人事勞資處副主任科員、主任科員、副處長，汾酒廠

股份有限公司東分廠廠長、黨支部書記，山西杏花村汾酒集團有限責任公司董事長助理，汾酒廠股份有限公司副總經理，山西杏花村汾酒集

團酒業發展區股份有限公司副董事長（兼）、總經理、黨委委員，綜合事務中心主任（兼）。現任山西杏花村汾酒集團有限責任公司黨委委

員、董事、副總經理，山西杏花村汾酒集團酒業發展區股份有限公司黨委委員、副董事長（兼），山西杏花村汾酒廠股份有限公司黨委委員、

董事。

45

2019年年度報告

李明強

中共黨員，在職研究生學歷，高級工程師，高級政工師。

1983年

9月參加工作，歷任汾酒廠研究所第一副科長，汾酒環保站站長，汾酒廠股

份有限公司環境保護站站長，汾酒（集團）公司多種經營辦公室副主任，汾酒（集團）公司杏富飼料廠廠長、書記，汾酒集團有限責任公司

公共事業管理部主任、書記，汾酒廠股份有限公司副總經理兼公共事業管理部主任、汾酒集團有限責任公司黨委工作部部長。現任汾酒集團

有限責任公司黨委委員、董事、工會主席

,山西杏花村汾酒廠股份有限公司黨委委員、董事。

高明

中共黨員，大學文化程度，高級會計師。

1984年

9月參加工作，歷任原汾酒廠建材公司財務科科長、汾酒集團上海東奇實業發展總公司財務

部經理，汾酒集團審計部副主任、主任，汾酒廠股份公司財務處處長，汾酒集團副總會計師、董事長助理兼財務部部長，汾酒集團寶泉湧公

司董事，杏花村汾酒集團酒業發展區股份有限公司監事，四川天玖投資公司董事長，汾酒集團公司總會計師。現任山西杏花村汾酒集團有限

責任公司黨委委員，山西杏花村國際貿易有限責任公司董事長，山西杏花村汾酒廠股份有限公司黨委委員、董事、總會計師。

楊波

中共黨員，博士研究生學歷，高級經濟師、會計師。

1996年

7月參加工作，歷任山西杏花村汾酒集團有限責任公司企業管理部監督檢察科科

長，規劃發展部部長，山西杏花村汾酒集團酒業發展區股份有限公司黨委委員、董事、副總經理、供銷中心主任（兼）、私藏酒公司總經理，

汾酒集團公司市場部部長（兼）、黨支部書記，汾酒集團公司總經濟師。現任山西杏花村汾酒集團有限責任公司黨委委員、董事、副總經理，

山西杏花村汾酒廠股份有限公司董事，汾酒國際貿易有限責任公司執行董事，竹葉青產業有限責任公司執行董事、總經理。

侯孝海

中共黨員，大學本科學歷。曾就職於北京首鋼總公司，蓋洛普中國諮詢有限公司，四川百事可樂飲料有限公司等，2001年加入華潤雪花啤

酒，歷任華潤雪花啤酒銷售發展總監兼市場部、銷售部總經理，貴州區域公司總經理，四川區域公司總經理等。現任華潤雪花啤酒（中國）

投資有限公司總經理，山西杏花村汾酒廠股份有限公司董事。

杜文廣

中共黨員，九三學社社員，教授，博士研究生，長期從事自動化和企業管理等工作。歷任太原理工大學講師、太原理工

天成科技

股份公司董

事長、總經理、太原理工資產管理有限公司副董事長、總經理。現為太原理工大學教授、太原理工資產管理有限公司教授，同時兼任山西省

軟體協會秘書長、九三學社太原理工大學委員會主委，山西杏花村汾酒廠股份有限公司獨立董事。

李玉敏

中共黨員，經濟學碩士，會計學教授，現任山西財經大學教授，同時兼任山西大學商務學院客座教授，山西省高級會計師評審委員會評委，

山西省會計專業資格考試辦公室專家，山西省會計準則實施工作組專家，南風化工獨立董事，山西杏花村汾酒廠股份有限公司獨立董事。

王朝成

中國知名營銷諮詢專家，歷任安徽金鵲國際廣告公司副總經理，盛初（北京）營銷諮詢有限公司董事長，北京大學總裁培訓班特邀教授，「盤

中盤

」理論奠基人。現任北京易酒批電子商務有限公司總經理，山西杏花村汾酒廠股份有限公司獨立董事。

樊三星

中共黨員，在職研究生學歷，高級工程師，山西省第十一屆政協委員。歷任山西省外經貿廳外資處副處長，外國政府貸款管理處處長，中國

光大銀行

太原分行副行長，

興業銀行

太原分行黨委書記、行長，

興業銀行

總行業務巡視員等職務，現已退休。熟悉經濟金融業務管理、商業

銀行、股權投資、基金管理等。現任山西杏花村汾酒廠股份有限公司獨立董事。

賈瑞東

碩士研究生學歷，註冊會計師，資產評估師，造價工程師。從事資產評估工作近

20年。現任北京中同華資產評估有限公司總裁、合伙人、

合伙人管理委員會委員，中國資產評估協會商業資產評估專業委員會委員，山西杏花村汾酒廠股份有限公司獨立董事。

王超群

中共黨員，法學碩士研究生學歷，歷任山西省審計幹部中心科長，山西科貝律師事務所合伙人，山西祝融律師事務所主任，熟悉資本市場、

投融資及併購法律諮詢服務。現任國浩律師（太原）事務所管理委員會主任，山西杏花村汾酒廠股份有限公司獨立董事。

張遠堂

中共黨員，碩士研究生學歷，高級經濟師。曾任華潤雪花啤酒有限公司法律部總經理。現任北京盈科律師事務所合伙人律師，盈科律師事務

所企業投融資併購重組律師團隊首席專家，

「遠堂資本學院

」創始人和主講人，中國人民大學法學院和亞太法學院研究生校外導師，中國行

46

2019年年度報告

為法學會和點睛網等法律教育機構客座教授，山西杏花村汾酒廠股份有限公司獨立董事。

雙立峰

中共黨員，大學文化程度，高級會計師。

1994年

7月參加工作，歷任山西杏花村汾酒集團有限責任公司財務部綜合科科長、山西杏花村汾酒

銷售有限責任公司財務總監。現任山西杏花村汾酒集團有限責任公司財務資產部部長，山西杏花村汾酒廠股份有限公司監事會主席。

李沛潔

中共黨員，碩士研究生學歷，高級會計師。

1993年

7月參加工作，歷任山西杏花村汾酒集團有限責任公司財務部財務管理科科長、監察審計

部部長、太原商務中心指揮部副總指揮、規劃發展部部長，山西杏花村汾酒集團有限責任公司副總會計師。現任山西杏花村汾酒廠系列酒有

限公司執行董事，寶泉湧公司董事長，山西杏花村汾酒廠股份有限公司監事。

宋亞鵬

中共黨員，大學文化程度，高級會計師。

1994年

8月參加工作，歷任山西杏花村汾酒集團有限責任公司財務部核算科副科長，山西杏花村汾

酒廠股份有限公司財務部副部長、汾酒集團有限責任公司紀委副書記、監察審計部部長。現任山西杏花村汾酒集團有限責任公司總審計師，

監事會工作部部長、審計部部長，山西杏花村汾酒廠股份有限公司監事、審計部部長。

武愛民

中共黨員，大學文化程度，高級政工師、經濟師。

1990年

3月參加工作，歷任義泉湧酒業股份有限公司文水分公司副經理、義泉湧酒業股份

有限公司益汾酒廠供銷科科長、益汾酒廠廠長、支部書記、汾酒股份公司成裝三分廠廠長、支部書記

,義泉湧酒業股份有限公司董事長、黨總

支書記，汾酒集團寶泉湧公司董事長、黨支部書記，汾酒商貿有限責任公司執行董事、總經理。現任山西杏花村汾酒廠股份有限公司監事、

成裝二廠廠長。

李俊

中共黨員，高級政工師。

1995年

11月參加工作，大學學歷，歷任山西杏花村汾酒銷售有限責任公司石家莊營銷處副經理、山西杏花村汾酒銷

售有限責任公司北京公司經理、山西杏花村汾酒集團酒業發展區股份有限公司杏花村酒銷售公司總經理、山西杏花村汾酒銷售有限責任公司

黨委委員、副總經理、山西事業部總經理，山西杏花村汾酒銷售有限責任公司黨委常務副書記、總經理、山西事業部總經理

(兼

)、山西杏花

村竹葉青酒營銷有限責任公司黨委書記、總經理。現任山西杏花村汾酒廠股份有限公司副總經理，汾酒銷售有限責任公司黨委書記、執行董

事、總經理。

李成剛

中共黨員，大專學歷。

1985年

12月參加工作，歷任山西杏花村汾酒廠動力車間副主任、主任，山西杏花村汾酒廠股份公司動力分廠副廠長、

廠長，山西杏花村汾酒廠股份公司黨委工作部部長、股份公司黨委委員、專職黨委副書記。現任山西杏花村汾酒廠股份有限公司總經理助理。

楊翔

中共黨員，在職研究生學歷。

1997年參加工作，

2005年加入雪花啤酒。歷任錢江啤酒廠銷售中心副總經理，浙江華潤雪花啤酒銷售公司銷售

發展部經理、總經理助理，華潤雪花啤酒浙江區域公司營銷中心副總經理兼杭州

/餐飲銷售大區總經理，華潤雪花啤酒（中國）有限公司營銷

中心夜場一部副總經理（主持工作），華潤雪花啤酒（中國）有限公司營銷中心總經理助理兼銷售部總經理、銷售部電商業務總監、銷售部

大客戶業務總監、銷售部終端推廣總監，華潤雪花啤酒（中國）有限公司營銷中心總經理助理兼夜場拓展部總經理，華潤雪花啤酒（中國）

有限公司營銷中心國際業務部總監，華潤雪花啤酒（中國）投資有限公司戰略管理部副總監，山西杏花村汾牌系列酒營銷有限責任公司執行

董事、總經理。現任山西杏花村汾酒廠股份有限公司總經理助理。

王濤

中共黨員，大學文化程度，高級政工師。

1987年

10月參加工作，歷任山西杏花村汾酒集團公司團委副書記、團委書記、汾酒集團公司酒都賓

館經理、酒都旅行社經理、旅遊公司經理。汾酒集團公司市場部副部長、市場部部長、黨支部書記。山西杏花村汾酒商貿有限責任公司執行

董事、總經理。現任山西杏花村汾酒廠股份有限公司董事會秘書。

其它情況說明

□適用

√不適用

47

2019年年度報告

(二)董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

√適用□不適用

單位:股

姓名職務

年初持有

限制性股

票數量

報告期新

授予限制

性股票數

量

限制性股

票的授予

價格

（元）

已解鎖股

份

未解鎖股

份

期末持有

限制性股

票數量

報告期末

市價（元

）

宋青年副總經理

0

50,000

19.28

0

50,000

50,000

89.7

武世傑常務副總經理

0

50,000

19.28

0

50,000

50,000

89.7

李俊副總經理

0

50,000

19.28

0

50,000

50,000

89.7

馬世彪總會計師

0

50,000

19.28

0

50,000

50,000

89.7

李成剛總經理助理

0

50,000

19.28

0

50,000

50,000

89.7

郝光嶺總經理助理

0

50,000

19.28

0

50,000

50,000

89.7

高志峰總經理助理

0

50,000

19.28

0

50,000

50,000

89.7

王濤董事會秘書

0

50,000

19.28

0

50,000

50,000

89.7

武愛東總經理助理

0

50,000

19.28

0

50,000

50,000

89.7

合計

/

0

450,000

/

0

450,000

450,000

/

二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況

(一)在股東單位任職情況

√適用

□不適用

任職人員姓

名

股東單位名稱在股東單位擔任的職務任期起始日期

李秋喜汾酒集團有限責任公司董事長、黨委書記2009年

10月

27日

譚忠豹汾酒集團有限責任公司副董事長、黨委副書記2011年

08月

18日

劉衛華汾酒集團有限責任公司

副董事長、專職黨委副書記、

副總經理

2017年

12月

20日

簡易華創鑫睿（香港）有限公司董事2018年

08月

02日

楊建峰汾酒集團有限責任公司董事、黨委委員、副總經理2012年

01月

30日

常建偉汾酒集團有限責任公司董事、黨委委員2012年

01月

30日

李明強汾酒集團有限責任公司董事、黨委委員、工會主席2013年

08月

09日

高明汾酒集團有限責任公司黨委委員2013年

08月

17日

楊波汾酒集團有限責任公司董事、黨委委員、副總經理2019年

04月

29日

雙立峰汾酒集團有限責任公司財務資產部部長2013年

09月

29日

宋亞鵬汾酒集團有限責任公司總審計師、監事會工作部部長2018年

07月

23日

(二)在其他單位任職情況

√適用

□不適用

任職人員姓名其他單位名稱

在其他單位擔任的職

務

任期起始日期

簡易華潤創業有限公司

黨委書記、董事及首席

執行官

2018年

7月

侯孝海華潤雪花啤酒（中國）投資有限公司總經理2016年

3月

李玉敏南風化工集團股份有限公司獨立董事2014年

5月

王朝成北京易酒批電子商務有限公司總經理2014年

9月

賈瑞東北京中同華資產評估有限公司合伙人2001年

1月

48

2019年年度報告

王超群山西祝融萬權（天津）律師事務所主任2009年

9月

張遠堂盈科律師事務所合伙人律師2015年

4月

三、董事、監事、高級管理人員報酬情況

√適用

□不適用

董事、監事、高級管理人員報酬

的決策程序

獨立董事津貼和監事津貼由公司股東大會批准後執行，高管人員的年

度報酬根據領導幹部薪酬考核分配辦法執行。

董事、監事、高級管理人員報酬

確定依據

獨立董事在公司領取的薪酬按

2019年召開的

2018年年度股東大會

審議通過的《關於調整獨立董事津貼的議案》執行。在公司任職的高

管人員實行年薪制，薪酬標準按年度經營指標、工作管理目標等考核

評定後確定並予以兌現。

董事、監事和高級管理人員報酬

的實際支付情況

詳見本報告

「現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變

動及報酬情況

」

報告期末全體董事、監事和高級

管理人員實際獲得的報酬合計

詳見本報告

「現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變

動及報酬情況

」

四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用

□不適用

姓名擔任的職務變動情形變動原因

李秋喜董事長選舉第八屆董事會第一次會議選舉

譚忠豹副董事長、總經理選舉第八屆董事會第一次會議選舉、聘任

劉衛華副董事長選舉第八屆董事會第一次會議選舉

簡易副董事長選舉第八屆董事會第一次會議選舉

常建偉副總經理聘任第八屆董事會第一次會議聘任

李成剛總經理助理聘任第八屆董事會第一次會議聘任

韓建書副董事長離任因個人原因辭職

陳朗副董事長離任因個人原因辭職

宋青年副總經理離任任期屆滿

武世傑常務副總經理離任任期屆滿

趙玲副總經理離任到齡退休

杜小威總工程師離任任期屆滿

馬世彪總會計師離任任期屆滿

郝光嶺總經理助理離任任期屆滿

高志峰總經理助理離任任期屆滿

武愛東總經理助理離任任期屆滿

武愛軍職工監事離任任期屆滿

趙海根職工監事離任任期屆滿

王普向職工監事離任任期屆滿

五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明

□適用

√不適用

六、母公司和主要子公司的員工情況

(一)員工情況

母公司在職員工的數量6,960

主要子公司在職員工的數量2,316

49

2019年年度報告

在職員工的數量合計

9,276

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數

1,336

專業構成

專業構成類別專業構成人數

生產人員

5,764

銷售人員

1,337

技術人員

341

財務人員

135

行政人員

1,699

合計

9,276

教育程度

教育程度類別數量（人）

本科及以上

3,121

大專

2,891

大專以下

3,264

合計

9,276

(二)薪酬政策

√適用□不適用

報告期內，公司執行的薪酬政策依據為《山西杏花村汾酒廠股份有限公司崗位工資管理制度

》《分子公司經營者年薪制試行辦法》《省屬企業負責人薪酬管理暫行辦法》。

(三)培訓計劃

√適用□不適用

報告期內，汾酒商學院旗下營銷與管理學院、釀造學院、品酒師培訓班穩步運行，為企業培

養專業人才。同時，公司與南京師範大學金陵女子學院合作，以建設公司女職工成長培養的平臺

為導向，成立汾酒女子商學院，提升女職工職業素養；成立中國汾酒書畫院，傳播汾酒文化，營

造企業文化氛圍；成立汾酒商學院鄭州分院，緊貼一線業務、緊貼市場需求，讓經銷商更便捷地

完成系統學習和實戰技能的提升，為汾酒生態圈持續賦能。公司全年共開展

12個工種類別的職業

技能鑑定工作，完成培訓

1809場次，參加培訓人數

123718人次，總計

408445.5課時.人次。

2020年，公司將按照「123456」培訓工作思路，以汾酒商學院、高技能人才培訓基地、大師

工作室為依託，提升培訓水平，為公司培養儲備管理、營銷、技術人才；加強內訓師隊伍建設，

滿足基層員工培訓需求，提升基層員工業務能力；組織多批次經銷商培訓班，助力汾酒營銷工作；

實施管理者分級培訓，打造高素質管理隊伍。

(四)勞務外包情況

□適用

√不適用

七、其他

□適用√不適用

第九節公司治理

一、公司治理相關情況說明

√適用□不適用

（一）董事會會議召開情況

公司共召開

13次董事會會議，對公司經營計劃、投資計劃、資產收購、股權激勵等重大事項

進行審議，期間完成了董事會及下設各專門委員會、監事會的換屆選舉。完善了公司治理結構，

為公司未來戰略發展目標的繼續推進和實現可持續健康發展奠定了堅實基礎。會議的組織召開均

50

2019年年度報告

符合相關法律法規和公司《章程》規定,會議期間，全體董事勤勉盡責，各項議案均能做到依法決

策、科學決策、民主決策。

（二）股東大會會議召開情況

公司採用現場與網絡投票相結合的方式召開了四次股東大會，分別是：2018年度股東大會、

2019年第一次臨時股東大會、2019年第二次臨時股東大會、2019年第三次臨時股東大會。在此

期間，董事會嚴格按照公司《章程》規定，依法合規地發出股東大會通知，聘請律師團隊全程參

與每次股東大會，會後在指定的信息披露媒體進行公告，並認真執行和落實股東大會審議通過的

各項決議，確保公司股東的集體決策成果有效落地。

（三）董事會專門委員會履職情況

公司董事會下設戰略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會，各委員會在

2019年均能按照

各自議事規則的要求認真履行職責和義務，嚴格執行股東大會決議，維護股東權益，充分發揮專

業技能和決策能力，為公司生產經營、戰略投資、財務審計、聘任管理人員等重大事項提出建議，

推動了公司可持續發展。

（四）投資者關係管理

報告期內，公司多措並舉，積極拓寬投資者溝通渠道，創新投資者溝通方式，提高投資者關

系管理服務質量，堅定投資者投資信心。全年參加證券金融機構舉行的投資策略會

17次，策劃

3

場大型投資者交流會，覆蓋機構投資者

773人次；邀請機構投資者來公司現場調研，全年共接待

投資者調研

56批次，共計

536人；在春季糖酒會、股東大會、年度經銷商大會組織投資者交流品

鑑會，實現消費者與投資者的轉化，產品與資本市場的良性互動；隨著公司加入

MSCI指數後，境

外投資者對公司的關注度提高，赴香港、海外參加境外投資者交流，增進境外投資者對公司的了

解，吸引了外資的關注；在日常工作中，建立投資者動態檔案，分析其投資偏好，通過採取針對

性的溝通方式，獲得了良好的溝通效果。

報告期內，公司相繼獲得「2019年漂亮

100潛力公司」、「最值得投資者信任的上市公司卓

越獎」、「2018年度金牛最具投資價值獎」、「最佳投資者關係創新獎」和「2019年中國上市公

司口碑榜最具成長性

大消費

產業上市公司」等獎項，反映了投資者對公司資本品牌的關注與支持，

對公司在資本市場表現的高度認可。

（五）信息披露情況

報告期內，董事會按照中國證監會、上海證券交易所關於信息披露的各項規定和要求，加強

重大信息的搜集、反饋、整理、審核流程，嚴謹有序地開展信息披露工作。全年共計發布定期報

告

4份、臨時公告

61份，有效保證了公司信息披露的真實、準確、完整、及時。

公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異；如有重大差異，應當說明原因

□適用

√不適用

二、股東大會情況簡介

會議屆次召開日期

決議刊登的指定網站

的查詢索引

決議刊登的披露日期

2019年第一次臨時股東大會2019年

3月

26日

http://www.sse.com.cn2019年

3月

27日

2018年年度股東大會2019年

6月

19日

http://www.sse.com.cn2019年

6月

20日

2019年第二次臨時股東大會2019年

8月

12日

http://www.sse.com.cn2019年

8月

13日

2019年第三次臨時股東大會2019年

12月

11日

http://www.sse.com.cn2019年

12月

12日

股東大會情況說明

□適用

√不適用

三、董事履行職責情況

(一)董事參加董事會和股東大會的情況

董事

姓名

是否

獨立

參加董事會情況

參加股東

大會情況

51

2019年年度報告

董事本年應參

加董事會

次數

親自出

席次數

以通訊

方式參

加次數

委託出

席次數

缺席

次數

是否連續兩

次未親自參

加會議

出席股東

大會的次

數

李秋喜否

1

1

0

0

0否

0

譚忠豹否

13

13

5

0

0否

4

劉衛華否

13

9

5

4

0是

2

簡易否

8

7

3

1

0否

2

楊建峰否

13

11

5

2

0否

2

常建偉否

13

12

5

1

0否

4

李明強否

13

13

5

0

0否

4

高明否

13

12

5

1

0否

4

楊波否

13

13

5

0

0否

3

侯孝海否

13

8

5

5

0是

1

杜文廣是

13

11

5

2

0否

3

李玉敏是

13

13

5

0

0否

4

王朝成是

13

10

5

3

0否

3

樊三星是

13

12

5

1

0否

4

賈瑞東是

13

9

5

4

0是

2

王超群是

13

11

5

2

0否

4

張遠堂是

13

11

5

1

1否

2

陳朗否

4

2

1

1

1是

0

連續兩次未親自出席董事會會議的說明

√適用

□不適用

劉衛華副董事長、侯孝海董事、賈瑞東董事、陳朗副董事長因公出差未能親自參加會議。

年內召開董事會會議次數

13

其中：現場會議次數

0

通訊方式召開會議次數

5

現場結合通訊方式召開會議次數

8

(二)獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

□適用

√不適用

(三)其他

□適用√不適用

四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議，存在異議事項的，

應當披露具體情況

□適用√不適用

五、監事會發現公司存在風險的說明

□適用

√不適用

六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能

保持自主經營能力的情況說明

□適用√不適用

52

2019年年度報告

存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及後續工作計劃

□適用√不適用

七、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況

√適用□不適用

公司高級管理人員薪酬實行年薪制，其年薪包括基本年薪和績效年薪，基本年薪按月發放，績

效年薪按照年度經營指標、工作管理目標等對高級管理人員及其所分管的單位經營業績和管理指

標進行考核評定後予以兌現。

八、是否披露內部控制自我評價報告

√適用

□不適用

詳見與本報告同時在上海證券交易所網站（http：//www.sse.com.cn）披露的《2019年度內部控

制評價報告》。

報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明

□適用

√不適用

九、內部控制審計報告的相關情況說明

√適用□不適用

內部控制審計報告與公司自我評價意見一致。

是否披露內部控制審計報告：是

十、其他

□適用√不適用

第十節

公司債

券相關情況

□適用

√不適用

53

2019年年度報告

第十一節財務報告

一、審計報告

√適用

□不適用

審計報告

大華審字[2020]006183號

山西杏花村汾酒廠股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了山西杏花村汾酒廠股份有限公司（以下簡稱

山西汾酒

）財務報表，包

括

2019年

12月

31日的合併及母公司資產負債表，

2019年度的合併及母公司利潤表、

合併及母公司現金流量表、合併及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允

反映了

山西汾酒

2019年

12月

31日的合併及母公司財務狀況以及

2019年度的合併及

母公司經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會

計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國

註冊會計師職業道德守則，我們獨立於

山西汾酒

，並履行了職業道德方面的其他責任。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。

這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事

項單獨發表意見。

我們確定主營業務收入是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。

1.事項描述

參見財務報表附註四（三十一）和附註六注釋

34。

2019年度

山西汾酒

營業收入為

11,880,073,342.11元，其中主營業務收入為

11,745,201,865.40元，佔營業收入總額的比重為

98.86%。主營業務收入金額重大，為利

潤表的重要組成項目，固有風險較高，且為

山西汾酒

關鍵績效指標之一，因此我們將

山西汾酒

主營業務收入確認識別為關鍵審計事項。

2.審計應對

我們對於主營業務收入確認所實施的重要審計程序包括：

（1）了解和評價管理層對主營業務收入確認相關的內部控制的設計，並測試關

鍵控制的執行有效性；

（2）執行分析性覆核程序，分產品類型對主營業務收入以及毛利情況進行比較

分析；

（3）對預收酒款有餘額的往來單位抽取一定的樣本量函證交易額及餘額；

（4）執行細節測試，對本年記錄的主營業務收入交易選取樣本，檢查發票、銷

售合同、出庫記錄及其支持性文件；

（5）實施截止性測試，對資產負債表日前後的主營業務收入交易選取樣本進行

截止測試，以評價主營業務收入是否被記錄於恰當的會計期間。

基於已執行的審計工作，我們認為，

山西汾酒

本年度主營業務收入確認符合企業

54

2019年年度報告

會計準則的規定。

四、其他信息

山西汾酒

管理層對其他信息負責。其他信息包括

山西汾酒

2019年度報告中涵蓋

的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何

形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其

他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解的情況存在重大不一致或者似乎存

在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該

事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

山西汾酒

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反

映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致

的重大錯報。

在編制財務報表時，

山西汾酒

管理層負責評估

山西汾酒

的持續經營能力，披露與

持續經營相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算山西汾

酒、終止運營或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督

山西汾酒

的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取

合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保

證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯

誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作

出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。

同時，我們也執行以下工作：

1．識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計

程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由

於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現

由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

2．了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

3．評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

4．對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，

就可能導致對

山西汾酒

持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確

定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計

報告中提請報告使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表

非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或

情況可能導致

山西汾酒

不能持續經營。

5．評價財務報表的總體列報、結構和內容，並評價財務報表是否公允反映相關

交易和事項。

6．就

山西汾酒

中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對

財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部

責任。

55

2019年年度報告

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包

括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝

通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如

適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，

因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披

露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面

後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

大華會計師事務所(特殊普通合夥)中國註冊會計師：張新發

中國·北京

中國註冊會計師：王曉慧

二〇二〇年四月二十四日

56

2019年年度報告

二、財務報表

合併資產負債表

2019年

12月

31日

編制單位:山西杏花村汾酒廠股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目附註2019年

12月

31日2018年

12月

31日

流動資產：

貨幣資金注釋

1

3,963,599,835.71

1,421,612,554.97

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據注釋

2

3,831,010,206.52

應收帳款注釋

3

6,234,063.24

12,493,727.49

應收款項融資注釋

4

2,727,971,880.30

預付款項注釋

5

129,579,151.24

100,047,284.49

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款注釋

6

34,741,502.90

38,866,653.06

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨注釋

7

5,258,121,138.72

3,324,023,366.68

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產注釋

8

522,165,369.87

737,564,199.61

流動資產合計

12,642,412,941.98

9,465,617,992.82

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

8,807,610.36

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資注釋

10

4,283,539.20

其他權益工具投資注釋

11

12,805,376.91

其他非流動金融資產

投資性房地產注釋

12

13,459,730.78

13,924,937.80

固定資產注釋

13

1,620,394,492.66

1,674,669,347.24

在建工程注釋

14

510,641,550.02

306,321,354.67

生產性生物資產

油氣資產

57

2019年年度報告

使用權資產

無形資產注釋

15

313,491,062.45

242,622,162.62

開發支出

商譽

長期待攤費用注釋

16

8,575,010.99

9,851,928.23

遞延所得稅資產注釋

17

833,442,544.40

571,425,043.96

其他非流動資產注釋

18

112,549,415.87

87,023,334.93

非流動資產合計

3,425,359,184.08

2,918,929,259.01

資產總計

16,067,772,126.06

12,384,547,251.83

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據注釋

19

753,766,489.78

488,897,243.37

應付帳款注釋

20

1,973,530,702.11

845,168,323.83

預收款項注釋

21

2,839,722,777.70

1,662,307,772.33

合同負債

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬注釋

22

825,623,299.48

459,871,172.05

應交稅費注釋

23

1,169,534,434.15

1,443,547,253.76

其他應付款注釋

24

826,483,971.39

691,657,633.07

其中：應付利息

應付股利

6,857,466.46

5,973,370.96

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

8,388,661,674.61

5,591,449,398.41

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬注釋

25

27,129,311.30

21,019,407.94

預計負債

遞延收益注釋

26

12,050,000.00

12,383,333.33

遞延所得稅負債注釋

17

15,340,372.19

4,456,165.84

58

2019年年度報告

其他非流動負債

非流動負債合計

54,519,683.49

37,858,907.11

負債合計

8,443,181,358.10

5,629,308,305.52

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）注釋

27

871,528,266.00

865,848,266.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積注釋

28

131,968,976.90

338,915,407.36

減：庫存股注釋

29

105,250,400.00

其他綜合收益注釋

30

2,587,896.36

2,586,721.33

專項儲備註釋

31

70,058,407.16

58,322,079.72

盈餘公積注釋

32

471,792,757.35

471,792,757.35

一般風險準備

未分配利潤注釋

33

6,004,259,883.90

4,718,540,982.40

歸屬於母公司所有者權益

（或股東權益）合計

7,446,945,787.67

6,456,006,214.16

少數股東權益

177,644,980.29

299,232,732.15

所有者權益（或股東權

益）合計

7,624,590,767.96

6,755,238,946.31

負債和所有者權益（或

股東權益）總計

16,067,772,126.06

12,384,547,251.83

法定代表人：李秋喜主管會計工作負責人：譚忠豹會計機構負責人：高明

59

2019年年度報告

母公司資產負債表

2019年

12月

31日

編制單位:山西杏花村汾酒廠股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目附註2019年

12月

31日2018年

12月

31日

流動資產：

貨幣資金

2,010,531,033.09

219,621,934.48

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

3,237,224,498.02

應收帳款注釋

1

858,693,293.45

483,033,115.18

應收款項融資

1,714,150,205.33

預付款項

60,121,065.50

59,897,382.12

其他應收款注釋

2

31,281,186.03

19,450,953.89

其中：應收利息

應收股利

存貨

3,127,601,856.68

2,191,250,878.86

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

11,463,349.54

118,916,252.20

流動資產合計

7,813,841,989.62

6,329,395,014.75

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

5,027,498.83

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資注釋

3

1,114,819,924.23

555,948,403.32

其他權益工具投資

6,175,265.38

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

1,599,095,887.01

1,588,415,308.74

在建工程

508,955,346.58

305,795,847.94

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

301,096,027.56

210,333,287.62

開發支出

商譽

長期待攤費用

5,679,571.74

5,820,387.54

遞延所得稅資產

110,611,490.11

77,796,706.30

其他非流動資產

112,549,415.87

83,027,211.04

非流動資產合計

3,758,982,928.48

2,832,164,651.33

資產總計

11,572,824,918.10

9,161,559,666.08

流動負債：

60

2019年年度報告

短期借款

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

704,516,489.78

503,097,243.37

應付帳款

1,654,870,225.36

822,321,773.93

預收款項

31,136,795.76

422,744.89

合同負債

應付職工薪酬

541,174,870.28

277,607,682.56

應交稅費

958,305,036.66

1,033,164,439.93

其他應付款

189,187,735.55

81,439,938.50

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

4,079,191,153.39

2,718,053,823.18

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

23,446,691.30

19,368,279.94

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

12,050,000.00

12,383,333.33

遞延所得稅負債

15,340,372.19

4,456,165.84

其他非流動負債

非流動負債合計

50,837,063.49

36,207,779.11

負債合計

4,130,028,216.88

2,754,261,602.29

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

871,528,266.00

865,848,266.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

480,789,269.75

368,824,533.91

減：庫存股

105,250,400.00

其他綜合收益

3,447,546.23

2,586,721.33

專項儲備

70,058,407.16

58,322,079.72

盈餘公積

471,792,757.35

471,792,757.35

未分配利潤

5,650,430,854.73

4,639,923,705.48

所有者權益（或股東權

益）合計

7,442,796,701.22

6,407,298,063.79

負債和所有者權益（或

股東權益）總計

11,572,824,918.10

9,161,559,666.08

法定代表人：李秋喜主管會計工作負責人：譚忠豹會計機構負責人：高明

61

2019年年度報告

合併利潤表

2019年

1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目附註2019年度2018年度

一、營業總收入注釋

34

11,880,073,342.11

9,444,337,822.85

其中：營業收入

11,880,073,342.11

9,444,337,822.85

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

8,945,331,007.61

7,213,736,444.82

其中：營業成本注釋

34

3,335,713,287.21

2,957,850,359.49

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險責任準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加注釋

35

2,253,368,730.74

1,916,243,148.92

銷售費用注釋

36

2,581,288,185.55

1,657,446,762.84

管理費用注釋

37

855,402,611.99

698,119,494.70

研發費用注釋

38

22,251,634.53

12,152,023.67

財務費用注釋

39

-102,693,442.41

-28,075,344.80

其中：利息費用

3,030,844.58

利息收入

105,088,509.72

34,197,763.74

加：其他收益注釋

40

487,484.33

1,750,882.77

投資收益（損失以

「－」號填列）注釋

41

-97,798,371.62

997,940.34

其中：對聯營企業和合營企業的投資收

益

以攤餘成本計量的金融資產終止

確認收益

匯兌收益（損失以

「－」號填列）

淨敞口套期收益（損失以

「-」號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填

列）

信用減值損失（損失以

「-」號填列）注釋

42

5,002,395.13

資產減值損失（損失以

「-」號填列）注釋

43

2,013,493.85

資產處置收益（損失以

「－」號填列）

989,947.39

242,056.28

三、營業利潤（虧損以

「－」號填列）

2,843,423,789.73

2,235,605,751.27

加：營業外收入注釋

45

3,120,489.04

1,354,439.40

減：營業外支出注釋

46

1,439,757.06

4,031,373.15

四、利潤總額（虧損總額以

「－」號填列）

2,845,104,521.71

2,232,928,817.52

減：所得稅費用注釋

47

791,533,525.12

628,106,588.96

五、淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

2,053,570,996.59

1,604,822,228.56（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填

2,053,570,996.59

1,604,822,228.56

62

2019年年度報告

列）

2.終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填

列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司股東的淨利潤（淨虧損以

「-」號填列）

1,938,505,451.13

1,507,044,440.012.少數股東損益（淨虧損以

「-」號填列）

115,065,545.46

97,777,788.55

六、其他綜合收益的稅後淨額

860,824.90

-1,065,783.23（一）歸屬母公司所有者的其他綜合收益的

稅後淨額

860,824.90

-1,065,783.231．不能重分類進損益的其他綜合收益

860,824.90（

1）重新計量設定受益計劃變動額

（

2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益

（

3）其他權益工具投資公允價值變動

注釋

30

860,824.90（

4）企業自身信用風險公允價值變動

2．將重分類進損益的其他綜合收益

-1,065,783.23（

1）權益法下可轉損益的其他綜合收益

（

2）其他債權投資公允價值變動

（

3）可供出售金融資產公允價值變動損益

-1,065,783.23（

4）金融資產重分類計入其他綜合收益的金

額

（

5）持有至到期投資重分類為可供出售金融

資產損益

（

6）其他債權投資信用減值準備

（

7）現金流量套期儲備（現金流量套期損益

的有效部分）

（

8）外幣財務報表折算差額

（

9）其他

（二）歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅

後淨額

七、綜合收益總額

2,054,431,821.49

1,603,756,445.33（一）歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

1,939,366,276.03

1,505,978,656.78（二）歸屬於少數股東的綜合收益總額

115,065,545.46

97,777,788.55

八、每股收益：

（一）基本每股收益

(元

/股

)

2.2339

1.7405（二）稀釋每股收益

(元

/股

)

2.2339

1.7405

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：26,051,145.15元,上期

被合併方實現的淨利潤為：

40,056,417.69元。

法定代表人：李秋喜主管會計工作負責人：譚忠豹會計機構負責人：高明

63

2019年年度報告

母公司利潤表

2019年

1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目附註2019年度2018年度

一、營業收入注釋

4

8,545,503,509.61

6,877,698,397.00

減：營業成本注釋

4

3,467,499,919.38

2,651,187,233.20

稅金及附加

2,128,916,855.29

1,761,224,053.96

銷售費用

30,742,413.08

52,215,838.64

管理費用

586,643,513.45

479,077,555.36

研發費用

22,153,935.41

12,152,023.67

財務費用

-61,544,541.19

2,149,423.58

其中：利息費用

3,020,203.76

利息收入

63,387,217.55

3,204,951.03

加：其他收益

333,333.33

1,659,376.67

投資收益（損失以

「－」號填

列）

注釋

5

-97,724,701.70

360,229,032.55

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益

淨敞口套期收益（損失以

「-」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

信用減值損失（損失以

「-」

號填列）

-47,971,553.55

資產減值損失（損失以

「-」

號填列）

-43,985,806.60

資產處置收益（損失以

「－」

號填列）

-37,850.43

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

2,225,690,641.84

2,237,594,871.21

加：營業外收入

271,803.68

95,261.62

減：營業外支出

1,077,739.27

3,549,588.75

三、利潤總額（虧損總額以

「－」號

填列）

2,224,884,706.25

2,234,140,544.08

減：所得稅費用

560,731,357.50

468,626,426.93

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

1,664,153,348.75

1,765,514,117.15（一）持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

1,664,153,348.75

1,765,514,117.15（二）終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

860,824.90

-1,065,783.23（一）不能重分類進損益的其他綜

合收益

860,824.901.重新計量設定受益計劃變動

額

2.權益法下不能轉損益的其他

綜合收益

64

2019年年度報告

3.其他權益工具投資公允價值

變動

860,824.904.企業自身信用風險公允價值

變動

（二）將重分類進損益的其他綜合

收益

-1,065,783.231.權益法下可轉損益的其他綜

合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值

變動損益

-1,065,783.234.金融資產重分類計入其他綜

合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可

供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備（現金流量

套期損益的有效部分）

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額

1,665,014,173.65

1,764,448,333.92

七、每股收益：

（一）基本每股收益

(元

/股

)

1.9171

2.0391（二）稀釋每股收益

(元

/股

)

1.9171

2.0391

法定代表人：李秋喜主管會計工作負責人：譚忠豹會計機構負責人：高明

65

2019年年度報告

合併現金流量表

2019年

1—12月

單位：元幣種：人民幣

項目附註2019年度2018年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

13,463,146,531.37

8,913,817,388.52

客戶存款和同業存放款項淨

增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨

增加額

收到原保險合同保費取得的

現金

收到再保業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現

金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨

額

收到的稅費返還

2,141,315.94

668,358.73

收到其他與經營活動有關的

現金

注釋

48

63,317,086.87

168,216,709.20

經營活動現金流入小計

13,528,604,934.18

9,082,702,456.45

購買商品、接受勞務支付的現

金

3,463,374,476.71

3,182,524,215.09

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨

增加額

支付原保險合同賠付款項的

現金

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現

金

支付保單紅利的現金

支付給職工及為職工支付的

現金

1,462,368,306.21

1,338,223,856.26

支付的各項稅費

4,645,670,171.95

3,014,780,775.18

支付其他與經營活動有關的

現金

注釋

48

880,640,895.29

591,471,750.17

經營活動現金流出小計

10,452,053,850.16

8,127,000,596.70

經營活動產生的現金流

量淨額

3,076,551,084.02

955,701,859.75

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

1,412,503,372.79

53,371,840.93

取得投資收益收到的現金

92,847,592.83

23,989,629.86

66

2019年年度報告

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

20,995,812.08

183,114.00

處置子公司及其他營業單位

收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的

現金

注釋

48

8,067,069.27

投資活動現金流入小計

1,534,413,846.97

77,544,584.79

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

161,257,096.12

94,777,153.54

投資支付的現金

1,341,453,372.79

377,270,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位

支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的

現金

注釋

48

3,536,344.55

1,963,400.00

投資活動現金流出小計

1,506,246,813.46

474,010,553.54

投資活動產生的現金流

量淨額

28,167,033.51

-396,465,968.75

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

109,510,400.00

其中：子公司吸收少數股東投

資收到的現金

取得借款收到的現金

收到其他與籌資活動有關的

現金

注釋

48

10,000,000.00

籌資活動現金流入小計

119,510,400.00

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

641,230,530.89

560,772,577.60

其中：子公司支付給少數股東

的股利、利潤

9,240,000.00

支付其他與籌資活動有關的

現金

注釋

48

325,337,737.40

212,612,410.73

籌資活動現金流出小計

966,568,268.29

773,384,988.33

籌資活動產生的現金流

量淨額

-847,057,868.29

-773,384,988.33

四、匯率變動對現金及現金等價

物的影響

89,507.06

五、現金及現金等價物淨增加額

2,257,749,756.30

-214,149,097.33

加：期初現金及現金等價物餘

額

1,204,212,554.97

1,418,361,652.30

六、期末現金及現金等價物餘額

3,461,962,311.27

1,204,212,554.97

法定代表人：李秋喜主管會計工作負責人：譚忠豹會計機構負責人：高明

67

2019年年度報告

母公司現金流量表

2019年

1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目附註2019年度2018年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

10,332,490,591.57

5,834,420,872.43

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

18,338,187.58

58,670,983.31

經營活動現金流入小計

10,350,828,779.15

5,893,091,855.74

購買商品、接受勞務支付的現金

2,942,119,777.58

2,497,213,408.40

支付給職工及為職工支付的現金

989,815,121.47

923,103,292.67

支付的各項稅費

3,475,987,121.69

2,270,445,145.79

支付其他與經營活動有關的現金

274,524,882.70

52,944,208.94

經營活動現金流出小計

7,682,446,903.44

5,743,706,055.80

經營活動產生的現金流量淨額

2,668,381,875.71

149,385,799.94

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

230,000,000.00

取得投資收益收到的現金

61,969,859.64

361,908,347.62

處置固定資產、無形資產和其他長期資

產收回的現金淨額

162,643.37

179,556.50

處置子公司及其他營業單位收到的現金

淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

292,132,503.01

362,087,904.12

購建固定資產、無形資產和其他長期資

產支付的現金

155,296,972.67

66,156,313.54

投資支付的現金

159,403,020.00

180,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金

淨額

208,958,812.00

122,321,000.00

支付其他與投資活動有關的現金

3,496,344.55

投資活動現金流出小計

527,155,149.22

368,477,313.54

投資活動產生的現金流量淨額

-235,022,646.21

-6,389,409.42

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

109,510,400.00

取得借款收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

10,000,000.00

籌資活動現金流入小計

119,510,400.00

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

631,960,530.89

515,972,577.60

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

631,960,530.89

515,972,577.60

籌資活動產生的現金流量淨額

-512,450,130.89

-515,972,577.60

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

1,920,909,098.61

-372,976,187.08

加：期初現金及現金等價物餘額

89,621,934.48

462,598,121.56

六、期末現金及現金等價物餘額

2,010,531,033.09

89,621,934.48

法定代表人：李秋喜主管會計工作負責人：譚忠豹會計機構負責人：高明

68

2019年年度報告

合併所有者權益變動表

2019年

1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

2019年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益所有者權益合計

其他權益工

具

資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

其

他

小計

實收資本

(或股

本

)

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

865,848,266.00

282,392,039.11

2,586,721.33

58,322,079.72

471,792,757.35

4,533,218,985.62

6,214,160,849.13

267,453,497.44

6,481,614,346.57

加：會計政策變更

-859,649.87

859,649.87

前期差錯更正

同一控制下企

業合併

56,523,368.25

185,321,996.78

241,845,365.03

31,779,234.71

273,624,599.74

其他

二、本年期初餘額

865,848,266.00

338,915,407.36

1,727,071.46

58,322,079.72

471,792,757.35

4,719,400,632.27

6,456,006,214.16

299,232,732.15

6,755,238,946.31

三、本期增減變動

金額（減少以

「－」號填列）

5,680,000.00

-206,946,430.46

105,250,400.00

860,824.90

11,736,327.44

1,284,859,251.63

990,939,573.51

-121,587,751.86

869,351,821.65（一）綜合收益總

額

860,824.90

1,938,505,451.13

1,939,366,276.03

115,065,545.46

2,054,431,821.49（二）所有者投入

和減少資本

5,680,000.00

-206,946,430.46

105,250,400.00

-306,516,830.46

-227,413,297.32

-533,930,127.781．所有者投入的普

通股

5,680,000.00

103,830,400.00

109,510,400.002．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

60,097,950.00

-4,260,000.00

64,357,950.00

64,357,950.004．其他

-370,874,780.46

-370,874,780.46

-227,413,297.32

-598,288,077.78（三）利潤分配

-653,646,199.50

-653,646,199.50

-9,240,000.00

-662,886,199.501．提取盈餘公積

2．提取一般風險準

備

3．對所有者（或股

東）的分配

-653,646,199.50

-653,646,199.50

-9,240,000.00

-662,886,199.50

69

2019年年度報告

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．設定受益計劃變

動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結

轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

11,736,327.44

11,736,327.44

11,736,327.441．本期提取

18,458,031.06

18,458,031.06

18,458,031.062．本期使用

6,721,703.62

6,721,703.62

6,721,703.62（六）其他

四、本期期末餘額

871,528,266

131,968,976.90

105,250,400.00

2,587,896.36

70,058,407.16

471,792,757.35

6,004,259,883.90

7,446,945,787.67

177,644,980.29

7,624,590,767.96

項目

2018年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權

益

所有者權益合

計實收資本

(或股本

)

其他權益工具

資本公積

減：

庫存

股

其他綜合收

益

專項儲備盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤其他小計優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

865,848,266.00

242,144,634.27

3,652,504.56

49,622,714.79

471,792,757.35

3,603,118,750.46

5,236,179,627.43

102,532,597.21

5,338,712,224.64

加：會計政策變更

前期差錯更

正

同一控制下

企業合併

202,834,818.93

135,241,131.89

338,075,950.82

143,722,346.39

481,798,297.21

其他

二、本年期初餘額

865,848,266.00

444,979,453.20

3,652,504.56

49,622,714.79

471,792,757.35

3,738,359,882.35

5,574,255,578.25

246,254,943.60

5,820,510,521.85

三、本期增減變動

-106,064,045.84

-1,065,783.23

8,699,364.93

980,181,100.05

881,750,635.91

52,977,788.55

934,728,424.46

70

2019年年度報告

金額（減少以

「－」號填列）

（一）綜合收益總

額

-1,065,783.23

1,507,044,440.01

1,505,978,656.78

97,777,788.55

1,603,756,445.33（二）所有者投入

和減少資本

-106,064,045.84

-106,064,045.84

-106,064,045.841．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

-106,064,045.84

-106,064,045.84

-106,064,045.84（三）利潤分配

-526,863,339.96

-526,863,339.96

-44,800,000.00

-571,663,339.961．提取盈餘公積

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-519,508,959.60

-519,508,959.60

-44,800,000.00

-564,308,959.604．其他

-7,354,380.36

-7,354,380.36

-7,354,380.36（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他綜合收益

結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

8,699,364.93

8,699,364.93

8,699,364.93

71

2019年年度報告

1．本期提取

23,617,888.35

23,617,888.35

23,617,888.352．本期使用

14,918,523.42

14,918,523.42

14,918,523.42（六）其他

四、本期期末餘額

865,848,266.00

338,915,407.36

2,586,721.33

58,322,079.72

471,792,757.35

4,718,540,982.40

6,456,006,214.16

299,232,732.15

6,755,238,946.31

法定代表人：李秋喜主管會計工作負責人：譚忠豹會計機構負責人：高明

母公司所有者權益變動表

2019年

1—12月

單位

:元幣種

:人民幣

項目

2019年度

實收資本

(或

其他權益工具

資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈餘公積未分配利潤

所有者權益合

計股本

)優先

股

永續債其他

一、上年期末餘額

865,848,266.00

368,824,533.91

2,586,721.33

58,322,079.72

471,792,757.35

4,639,923,705.48

6,407,298,063.79

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

865,848,266.00

368,824,533.91

2,586,721.33

58,322,079.72

471,792,757.35

4,639,923,705.48

6,407,298,063.79

三、本期增減變動金額（減少

以

「－」號填列）

5,680,000.00

111,964,735.84

105,250,400.00

860,824.90

11,736,327.44

1,010,507,149.25

1,035,498,637.43（一）綜合收益總額

860,824.90

1,664,153,348.75

1,665,014,173.65（二）所有者投入和減少資本

5,680,000.00

111,964,735.84

105,250,400.00

12,394,335.841．所有者投入的普通股

5,680,000.00

103,830,400.00

109,510,400.002．其他權益工具持有者投入資

本

3．股份支付計入所有者權益的

金額

60,097,950.00

-4,260,000.00

64,357,950.004．其他

-51,963,614.16

-51,963,614.16（三）利潤分配

-653,646,199.50

-653,646,199.501．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分配

-653,646,199.50

-653,646,199.503．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

72

2019年年度報告

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留

存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

11,736,327.44

11,736,327.441．本期提取

18,458,031.06

18,458,031.062．本期使用

6,721,703.62

6,721,703.62（六）其他

四、本期期末餘額

871,528,266.00

480,789,269.75

105,250,400.00

3,447,546.23

70,058,407.16

471,792,757.35

5,650,430,854.73

7,442,796,701.22

項目

2018年度

實收資本

(或

股本

)

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合收益專項儲備盈餘公積未分配利潤所有者權益合計優先

股

永續債其他

一、上年期末餘額

865,848,266.00

297,795,125.67

3,652,504.56

49,622,714.79

471,792,757.35

3,393,918,547.93

5,082,629,916.30

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

865,848,266.00

297,795,125.67

3,652,504.56

49,622,714.79

471,792,757.35

3,393,918,547.93

5,082,629,916.30

三、本期增減變動金額（減少

以

「－」號填列）

71,029,408.24

-1,065,783.23

8,699,364.93

1,246,005,157.55

1,324,668,147.49（一）綜合收益總額

-1,065,783.23

1,765,514,117.15

1,764,448,333.92（二）所有者投入和減少資本

71,029,408.24

71,029,408.241．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資

本

3．股份支付計入所有者權益的

金額

4．其他

71,029,408.24

71,029,408.24（三）利潤分配

-519,508,959.60

-519,508,959.601．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分配

-519,508,959.60

-519,508,959.60

73

2019年年度報告

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留

存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

8,699,364.93

8,699,364.931．本期提取

23,617,888.35

23,617,888.352．本期使用

14,918,523.42

14,918,523.42（六）其他

四、本期期末餘額

865,848,266.00

368,824,533.91

2,586,721.33

58,322,079.72

471,792,757.35

4,639,923,705.48

6,407,298,063.79

法定代表人：李秋喜主管會計工作負責人：譚忠豹會計機構負責人：高明

74

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度財務報表附註

一、公司基本情況

(一)公司註冊地、組織形式和總部地址

山西杏花村汾酒廠股份有限公司（以下簡稱「公司」

」或「本公司」）前身為山西杏花

村汾酒廠。

1993年

12月經批准改制為股份有限公司，

1994年

1月在上海證券交易所上市，

現持有統一社會信用代碼為

911400001123599660的營業執照。

1993年經中國證券監督管理委員會證監發審字（

1993）37號文批准，公司發行社會法人

股與社會自然人股共計

78,000,000股，總股本為

376,400,000股。

1996年根據本公司股東大會

決議對國有法人股股東及社會公眾股股東每

10股送

1股紅股，對社會法人股股東每

10股派

發

1元紅利，同時經中國證券監督管理委員會證監配審字（

1996）5號文批准，本公司對全

體股東每

10股配

3股，配股價

3.5元/股，實際獲配股

19,712,838股，送配後本公司總股本變

更為

432,924,133股，並於

1996年

11月

21日變更企業法人營業執照。

2006年

4月

17日公司股權分置改革相關股東大會決議通過：公司非流通股股東為使其

持有的本公司非流通股獲得流通權而向本公司流通股股東支付的對價為：流通股股東每持有

10股將獲得

3.3股的股份對價。實施上述送股對價後，公司股份總數不變，股份結構發生相

應變化。

根據

2012年

5月

18日召開的公司

2011年度股東大會審議通過的

2011年度利潤分配方

案，本公司以

2011年

12月

31日的總股本

432,924,133股為基數，向全體股東每

10股送

10

股紅股，並派發

5.00元現金股利（含稅），共計送紅股

432,924,133股，派發現金股利

216,462,066.50元。

2019年

3月

26日，公司向

395名激勵對象授予

568萬股限制性股票。

經過歷年的派送紅股、配售新股及增發新股，截止

2019年

12月

31日，本公司累計發

行股本總數

871,528,266股，註冊資本為

871,528,266元，註冊地址：山西省汾陽市杏花村，

總部地址：山西省汾陽市杏花村。

本公司的母公司為山西杏花村汾酒集團有限責任公司（以下簡稱「汾酒集團」），汾酒

集團最終實際控制人為山西省人民政府國有資產監督管理委員會。

(二)公司業務性質和主要經營活動

本公司所屬行業為食品釀造類，主要產品和服務為:汾酒、竹葉青酒及其系列酒的生產、

財務報表附註第

1頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

銷售；副產品酒糟、生產用原輔材料和包裝材料的銷售；酒類高新技術及產品研究、開發、

生產、應用；投資辦企業及相關諮詢服務；道路普通貨物運輸。（依法須經批准的項目，

經相關部門批准後方可開展經營活動）。

(三)財務報表的批准報出

本財務報表業經公司董事會於

2020年

4月

24日批准報出。

二、合併財務報表範圍

本期納入合併財務報表範圍的子公司共

28戶，具體包括：

序號子公司名稱子公司類型級次

持股比例

（%）

表決權比

例（

%）

1山西杏花村汾酒銷售有限責任公司（以下簡

稱

「汾酒銷售公司

」）

全資子公司一級

100.00

100.00

1-1

山西汾酒

創意定製有限公司（以下簡稱

「創

意定製

」）

控股子公司二級

51.00

70.00

1-2上海杏花村汾酒銷售有限責任公司（以下簡

稱

「上海銷售公司

」）

控股子公司二級

55.00

55.00

1-3上海杏花村汾酒企業管理有限公司（以下簡

稱

「上海酒企

」）

參股子公司二級

40.00

51.00

2山西杏花村竹葉青產業有限責任公司（以下

簡稱

「竹葉青公司

」）

全資子公司一級

100.00

100.00

2-1竹葉青酒（北京）有限公司（以下簡稱

「北

京竹葉青

」）

全資子公司二級

100.00

100.00

3山西杏花村汾酒商貿有限責任公司（以下簡

稱

「商貿公司

」）

全資子公司一級

100.00

100.00

4山西杏花村汾酒廠系列酒有限公司（以下簡

稱

「系列酒公司

」）

全資子公司一級

100.00

100.00

4-1山西杏花村汾酒集團寶泉湧有限責任公司

（以下簡稱

「寶泉湧公司

」）

控股子公司二級

51.00

51.00

5山西杏花村汾酒原糧基地管理有限責任公

司（以下簡稱

「原糧公司

」）

控股子公司一級

95.55

95.55

6山西杏花村包裝有限責任公司（以下簡稱

「包裝公司

」）

全資子公司一級

100.00

100.00

7山西沁汾農牧科技開發有限公司（以下簡稱

「沁汾農牧

」）

全資子公司一級

100.00

100.00

8山西杏花村汾酒科技開發有限責任公司（以

下簡稱

「科技開發

」）

全資子公司一級

100.00

100.00

9山西酒類產品質量檢測中心（有限責任公

司）（以下簡稱

「質檢中心

」）

全資子公司一級

100.00

100.00

10山西杏花村汾酒國際貿易有限責任公司（以

下簡稱

「國貿公司

」）

全資子公司一級

100.00

100.00

10-1山西長風國茂汾酒銷售有限公司（以下簡稱

「長風國茂

」）

全資子公司二級

100.00

100.00

10-2山西龍城國茂汾酒銷售有限公司（以下簡稱

「龍城國茂

」）

全資子公司二級

100.00

100.00

10-3大同長風汾酒銷售有限公司（以下簡稱

「大

同長風

」）

全資子公司二級

100.00

100.00

10-4朔州國茂汾酒銷售有限公司（以下簡稱

「朔

州國茂

」）

全資子公司二級

100.00

100.00

財務報表附註第

2頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

序號子公司名稱子公司類型級次

持股比例

（%）

表決權比

例（

%）

10-5北京華夏三晉杏花村汾酒專賣店有限公司

（以下簡稱

「北京華夏

」）

全資子公司二級

100.00

100.00

10-6大連杏花村酒業有限公司（以下簡稱

「大連

公司

」）

全資子公司二級

100.00

100.00

11山西杏花村酒銷售有限責任公司（以下簡稱

「杏花村酒銷售公司

」）

控股子公司一級

51.00

51.00

12山西杏花村酒家連鎖管理有限公司（以下簡

稱

「酒家連鎖

」）

全資子公司一級

100.00

100.00

13山西杏花村金安商貿有限責任公司公司（以

下簡稱

「金安商貿

」）

控股子公司一級

80.00

80.00

13-1呂梁汾玉商貿有限公司（以下簡稱

「呂梁汾

玉公司

」）

控股子公司二級

98.00

98.00

13-1-1汾陽市湧泉商貿有限公司（以下簡稱

「湧泉

商貿

」）

控股子公司三級

70.00

70.00

14山西杏花村汾酒廠汾青有限公司（以下簡稱

「汾青公司

」）

全資子公司一級

100.00

100.00

14-1孝義市金杏林商貿有限責任公司（以下簡稱

「孝義金杏林

」）

全資子公司二級

100.00

100.00

子公司的持股比例不同於表決權比例的原因、以及持有半數或以下表決權但仍控制被投

資單位的依據說明詳見「附註八、在其他主體中的權益（一）在子公司中權益」。

本期納入合併財務報表範圍的主體較上期相比，增加

8戶：

1．本期新納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成控

制權的經營實體

名稱變更原因

上海酒企籤訂一致行動人協議，控制被投資單位

寶泉湧公司同一控制下合併

酒家連鎖新設

金安商貿同一控制下合併

呂梁汾玉公司同一控制下合併

湧泉商貿同一控制下合併

汾青公司同一控制下合併

孝義金杏林同一控制下合併

2．本期不再納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過委託經營或出租等方式喪失

控制權的經營實體：無

本期合併財務報表範圍及其變化情況詳見本「附註七、合併範圍的變更」和「附註八、

在其他主體中的權益」。

三、財務報表的編制基礎

財務報表附註第

3頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

(一)財務報表的編制基礎

本公司根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》

和具體企業會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合

稱「企業會計準則」）進行確認和計量，在此基礎上，結合中國證券監督管理委員會《公開

發行證券的公司信息披露編報規則第

15號——財務報告的一般規定》（

2014年修訂）的規

定，編制財務報表。

(二)持續經營

本公司對報告期末起

12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生

重大懷疑的事項或情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。

四、重要會計政策、會計估計

(一)具體會計政策和會計估計提示

以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計。

(二)遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的

財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。

(三)會計期間

自公曆

1月

1日至

12月

31日止為一個會計年度。

(四)營業周期

本公司營業周期為

12個月。

(五)記帳本位幣

採用人民幣為記帳本位幣。

(六)同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1．分步實現企業合併過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多

種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理

（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

（3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

2．同一控制下的企業合併

財務報表附註第

4頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方資產、負債（包括最終

控制方收購被合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併

中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整

資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

如果存在或有對價並需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與後續或有對價

結算金額的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。

對於通過多次交易最終實現企業合併的，屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項取得

控制權的交易進行會計處理；不屬於一攬子交易的，在取得控制權日，長期股權投資初始投

資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳

面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。對於合併日之前

持有的股權投資，因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，

暫不進行會計處理，直至處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的

基礎進行會計處理；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收

益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當

期損益。

3．非同一控制下的企業合併

購買日是指本公司實際取得對被購買方控制權的日期，即被購買方的淨資產或生產經營

決策的控制權轉移給本公司的日期。同時滿足下列條件時，本公司一般認為實現了控制權的

轉移：

①企業合併合同或協議已獲本公司內部權力機構通過。

②企業合併事項需要經過國家有關主管部門審批的，已獲得批准。

③已辦理了必要的財產權轉移手續。

④本公司已支付了合併價款的大部分，並且有能力、有計劃支付剩餘款項。

⑤本公司實際上已經控制了被購買方的財務和經營政策，並享有相應的利益、承擔相應

的風險。

本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，

公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。

本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認

為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，

計入當期損益。

通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合併，屬於一攬子交易的，將各項交易

作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬於一攬子交易的，合併日之前持有的股權投

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資採用權益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資

成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而

確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的

基礎進行會計處理。合併日之前持有的股權投資採用金融工具確認和計量準則核算的，以該

股權投資在合併日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合併日的初始投資成本。原持有

股權的公允價值與帳面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全

部轉入合併日當期的投資收益。

4．為合併發生的相關費用

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發

生時計入當期損益；為企業合併而發行權益性證券的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的

從權益中扣減。

(七)合併財務報表的編制方法

1．合併範圍

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的

單獨主體）均納入合併財務報表。

2．合併程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。

本公司編制合併財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確

認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現

金流量。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，

如子公司採用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司

的會計政策、會計期間進行必要的調整。

合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合併資產

負債表、合併利潤表、合併現金流量表、合併股東權益變動表的影響。如果站在企業集團合

並財務報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從企業集團的角

度對該交易予以調整。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產

負債表中所有者權益項目下、合併利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額

而形成的餘額，衝減少數股東權益。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公

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司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎對其財務報表進行調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其

財務報表進行調整。

（1）增加子公司或業務

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則調整合併資產負債表的

期初數；將子公司或業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將

子公司或業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表，同時對比較報表的

相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合併的各方在最

終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合併方控制權之前持有的股權

投資，在取得原股權之日與合併方和被合併方同處於同一控制之日孰晚日起至合併日之間已

確認有關損益、其他綜合收益以及其他淨資產變動，分別衝減比較報表期間的期初留存收益

或當期損益。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則不調整合併資產負債

表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該

子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之前持有的

被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面

價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他

綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關

的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計

量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

（2）處置子公司或業務

1）一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、

利潤納入合併利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對於處置後的剩餘股權投

資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股

權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算

的淨資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投

資相關的其他綜合收益或除淨損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，

在喪失控制權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變

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動而產生的其他綜合收益除外。

2）分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的

各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項

作為一攬子交易進行會計處理：

A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

B.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

C.一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

D.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司將各項交

易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次

處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他

綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪失控制權

之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在

喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。

（3）購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司

自購買日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資

本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處

置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差

額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，

調整留存收益。

(八)合營安排分類及共同經營會計處理方法

1．合營安排的分類

本公司根據合營安排的結構、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關事實和情

況等因素，將合營安排分為共同經營和合營企業。

未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營；通過單獨主體達成的合營安排，通

常劃分為合營企業；但有確鑿證據表明滿足下列任一條件並且符合相關法律法規規定的合營

安排劃分為共同經營：

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（1）合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和

承擔義務。

（2）合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和

承擔義務。

（3）其他相關事實和情況表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和

承擔義務，如合營方享有與合營安排相關的幾乎所有產出，並且該安排中負債的清償持續依

賴於合營方的支持。

2．共同經營會計處理方法

本公司確認共同經營中利益份額中與本公司相關的下列項目，並按照相關企業會計準則

的規定進行會計處理：

（1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

（2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

（3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

（4）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

（5）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

本公司向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經

營出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。投

出或出售的資產發生符合《企業會計準則第

8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，

本公司全額確認該損失。

本公司自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方

之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符

合《企業會計準則第

8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，本公司按承擔的份額確

認該部分損失。

本公司對共同經營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經營相關資產且承擔該共同

經營相關負債的，仍按上述原則進行會計處理，否則，應當按照相關企業會計準則的規定進

行會計處理。

(九)現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將

同時具備期限短（一般從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、

價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。

(十)外幣業務和外幣報表折算

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1．外幣業務

外幣業務交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率或近似匯率作為折算匯率折合

成人民幣記帳。

資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，

除屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資

本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發

生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。

以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生

的匯兌差額作為公允價值變動損益計入當期損益。如屬於可供出售外幣非貨幣性項目的，形

成的匯兌差額計入其他綜合收益。

2．外幣財務報表的折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目

除「未分配利潤

」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，

採用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額計入其他綜合

收益。

處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外

幣財務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；在處置部分股權投資或其他

原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分

相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營

企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營

的比例轉入處置當期損益。

(十一)金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤餘成本以及將利息收入或利息費用分攤

計入各會計期間的方法。

實際利率，是指將金融資產或金融負債在預計存續期的估計未來現金流量，折現為該金

融資產帳面餘額或該金融負債攤餘成本所使用的利率。在確定實際利率時，在考慮金融資產

或金融負債所有合同條款（如提前還款、展期、看漲期權或其他類似期權等）的基礎上估計

預期現金流量，但不考慮預期信用損失。

金融資產或金融負債的攤餘成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償

還的本金，加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷

形成的累計攤銷額，再扣除累計計提的損失準備（僅適用於金融資產）。

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1．金融資產分類和計量

本公司根據所管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃

分為以下三類：

（1）以攤餘成本計量的金融資產。

（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

（3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產生的應收帳款

或應收票據未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始

計量。

對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損

益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。

金融資產的後續計量取決於其分類，若且唯若本公司改變管理金融資產的業務模式時，

才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。

（1）分類為以攤餘成本計量的金融資產

金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額

為基礎的利息的支付，且管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標，則本公

司將該金融資產分類為以攤餘成本計量的金融資產。本公司分類為以攤餘成本計量的金融資

產包括貨幣資金、應收票據及應收帳款、其他應收款等。

本公司對此類金融資產採用實際利率法確認利息收入，按攤餘成本進行後續計量，其發

生減值時或終止確認、修改產生的利得或損失，計入當期損益。除下列情況外，本公司根據

金融資產帳面餘額乘以實際利率計算確定利息收入：

1）對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司自初始確認起，按照該金融

資產的攤餘成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。

2）對於購入或源生的未發生信用減值、但在後續期間成為已發生信用減值的金融資產，

本公司在後續期間，按照該金融資產的攤餘成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融

工具在後續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值，本公司轉按實際利率乘以該金

融資產帳面餘額來計算確定利息收入。

（2）分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額

為基礎的利息的支付，且管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售

該金融資產為目標，則本公司將該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收

益的金融資產。

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本公司對此類金融資產採用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差

額確認為當期損益外，其餘公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之

前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的應收票據及應收帳款列報為應收款項融資，

其他此類金融資產列報為其他債權投資，其中：自資產負債表日起一年內到期的其他債權投

資列報為一年內到期的非流動資產，原到期日在一年以內的其他債權投資列報為其他流動資

產。

（3）指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

在初始確認時，本公司可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將非交易性權益工具投資指

定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

此類金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。該金融資產終止

確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

本公司持有該權益工具投資期間，在本公司收取股利的權利已經確立，與股利相關的經濟利

益很可能流入本公司，且股利的金額能夠可靠計量時，確認股利收入並計入當期損益。本公

司對此類金融資產在其他權益工具投資項目下列報。

權益工具投資滿足下列條件之一的，屬於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產：取得該金融資產的目的主要是為了近期出售；初始確認時屬於集中管理的可辨認金融

資產工具組合的一部分，且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式；屬於衍生工具（符

合財務擔保合同定義的以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

不符合分類為以攤餘成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資

產條件、亦不指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產均分類為以公允

價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

本公司對此類金融資產採用公允價值進行後續計量，將公允價值變動形成的利得或損失

以及與此類金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

本公司對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。

（5）指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，可以單項金融資產為基礎不可撤

銷地將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

混合合同包含一項或多項嵌入衍生工具，且其主合同不屬於以上金融資產的，本公司可

以將其整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具。但下列情況除外：

1）嵌入衍生工具不會對混合合同的現金流量產生重大改變。

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2）在初次確定類似的混合合同是否需要分拆時，幾乎不需分析就能明確其包含的嵌入

衍生工具不應分拆。如嵌入貸款的提前還款權，允許持有人以接近攤餘成本的金額提前償還

貸款，該提前還款權不需要分拆。

本公司對此類金融資產採用公允價值進行後續計量，將公允價值變動形成的利得或損失

以及與此類金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

本公司對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。

2．金融負債分類和計量

本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合

金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權

益工具。金融負債在初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、

其他金融負債、被指定為有效套期工具的衍生工具。

金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融負債，相關交易費用計

入初始確認金額。

金融負債的後續計量取決於其分類：

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

此類金融負債包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

滿足下列條件之一的，屬於交易性金融負債：承擔相關金融負債的目的主要是為了在近

期內出售或回購；屬於集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近

期採用短期獲利方式模式；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、符

合財務擔保合同的衍生工具除外。交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具），按照公

允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，所有公允價值變動均計入當期損益。

在初始確認時，為了提供更相關的會計信息，本公司將滿足下列條件之一的金融負債不

可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：

1）能夠消除或顯著減少會計錯配。

2）根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債

組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，並在企業內部以此為基礎向關鍵管理

人員報告。

本公司對此類金融負債採用公允價值進行後續計量，除由本公司自身信用風險變動引起

的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當期損益。除非由本公司自

身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本

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公司將所有公允價值變動（包括自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。

（2）其他金融負債

除下列各項外，公司將金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債，對此類金融負債採

用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損

益：

1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

2）金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。

3）不屬於本條前兩類情形的財務擔保合同，以及不屬於本條第

1）類情形的以低於市

場利率貸款的貸款承諾。

財務擔保合同是指當特定債務人到期不能按照最初或修改後的債務工具條款償付債務

時，要求發行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬於指定為以公允價值計

量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，在初始確認後按照損失準備金額以及

初始確認金額扣除擔保期內的累計攤銷額後的餘額孰高進行計量。

3．金融資產和金融負債的終止確認

（1）金融資產滿足下列條件之一的，終止確認金融資產，即從其帳戶和資產負債表內

予以轉銷：

1）收取該金融資產現金流量的合同權利終止。

2）該金融資產已轉移，且該轉移滿足金融資產終止確認的規定。

（2）金融負債終止確認條件

金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，則終止確認該金融負債（或該部分金

融負債）。

本公司與借出方之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債

與原金融負債的合同條款實質上不同的，或對原金融負債（或其一部分）的合同條款做出實

質性修改的，則終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債，帳面價值與支付的對價（包

括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。

本公司回購金融負債一部分的，按照繼續確認部分和終止確認部分在回購日各自的公允

價值佔整體公允價值的比例，對該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分

的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，應當計入當

期損益。

4．金融資產轉移的確認依據和計量方法

本公司在發生金融資產轉移時，評估其保留金融資產所有權上的風險和報酬的程度，並

分別下列情形處理：

財務報表附註第

14頁

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財務報表附註

（1）轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則終止確認該金融資產，並將

轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。

（2）保留了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則繼續確認該金融資產。

（3）既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的（即除本條（

1）、

（2）之外的其他情形），則根據其是否保留了對金融資產的控制，分別下列情形處理：

1）未保留對該金融資產控制的，則終止確認該金融資產，並將轉移中產生或保留的權

利和義務單獨確認為資產或負債。

2）保留了對該金融資產控制的，則按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認有

關金融資產，並相應確認相關負債。繼續涉入被轉移金融資產的程度，是指本公司承擔的被

轉移金融資產價值變動風險或報酬的程度。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。

公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。

（1）金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

1）被轉移金融資產在終止確認日的帳面價值。

2）因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額

中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的金融資產）之和。

（2）金融資產部分轉移且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產

整體的帳面價值，在終止確認部分和繼續確認部分（在此種情形下，所保留的服務資產應當

視同繼續確認金融資產的一部分）之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，並將下

列兩項金額的差額計入當期損益：

1）終止確認部分在終止確認日的帳面價值。

2）終止確認部分收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終

止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金

融資產）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項

金融負債。

5．金融資產和金融負債公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值，除非該項金

融資產存在針對資產本身的限售期。對於針對資產本身的限售的金融資產，按照活躍市場的

報價扣除市場參與者因承擔指定期間內無法在公開市場上出售該金融資產的風險而要求獲

得的補償金額後確定。活躍市場的報價包括易於且可定期從交易所、交易商、經紀人、行業

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集團、定價機構或監管機構等獲得相關資產或負債的報價，且能代表在公平交易基礎上實際

並經常發生的市場交易。

初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的

基礎。

不存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用估值技術確定其公允價值。在估值時，本

公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場

參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，並儘可能優先

使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不

可觀察輸入值。

6．金融工具減值

本公司以預期信用損失為基礎，對分類為以攤餘成本計量的金融資產、分類為以公允價

值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產以及財務擔保合同，進行減值會計處理並確認

損失準備。

預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用

損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的

所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對於本公司購買或源生的已發生

信用減值的金融資產，應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

對由收入準則規範的交易形成的應收款項，本公司運用簡化計量方法，按照相當於整個

存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。

對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，在資產負債表日僅將自初始確認後整個

存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產負債表日，將整個存續期內

預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定的整

個存續期內預期信用損失小於初始確認時估計現金流量所反映的預期信用損失的金額，也將

預期信用損失的有利變動確認為減值利得。

除上述採用簡化計量方法和購買或源生的已發生信用減值以外的其他金融資產，本公司

在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加，並按照下

列情形分別計量其損失準備、確認預期信用損失及其變動：

（1）如果該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加，處於第一階段，則按照

相當於該金融工具未來

12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，並按照帳面餘額和

實際利率計算利息收入。

（2）如果該金融工具的信用風險自初始確認後已顯著增加但尚未發生信用減值的，處

於第二階段，則按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，

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財務報表附註

並按照帳面餘額和實際利率計算利息收入。

（3）如果該金融工具自初始確認後已經發生信用減值的，處於第三階段，本公司按照

相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，並按照攤餘成本和實

際利率計算利息收入。

金融工具信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。除分類

為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，信用損失準備抵減金融資產的

帳面餘額。對於分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本公司在其

他綜合收益中確認其信用損失準備，不減少該金融資產在資產負債表中列示的帳面價值。

本公司在前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計

量了損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬於自初始確認後信用風險顯著

增加的情形的，本公司在當期資產負債表日按照相當於未來

12個月內預期信用損失的金額

計量該金融工具的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。

（1）信用風險顯著增加

本公司利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發

生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認後是

否已顯著增加。對於財務擔保合同，本公司在應用金融工具減值規定時，將本公司成為做出

不可撤銷承諾的一方之日作為初始確認日。

本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：

1）債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化；

2）債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化；

3）作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔保或信用增級質量是否發生顯著變化，

這些變化預期將降低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違約概率；

4）債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化；

5）本公司對金融工具信用管理方法是否發生變化等。

於資產負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則本公司假定該金融

工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期

內履行其合同現金流量義務的能力很強，並且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利

變化，但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，則該金融工具被視為具有較

低的信用風險。

（2）已發生信用減值的金融資產

當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成

為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：

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1）發行方或債務人發生重大財務困難；

2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

3）債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況

下都不會做出的讓步；

4）債務人很可能破產或進行其他財務重組；

5）發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；

6）以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。

金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件

所致。

（3）預期信用損失的確定

本公司基於單項和組合評估金融工具的預期信用損失，在評估預期信用損失時，考慮有

關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。

本公司以共同信用風險特徵為依據，將金融工具分為不同組合。本公司採用的共同信用

風險特徵包括：無風險組合、信用風險組合等。相關金融工具的單項評估標準和組合信用風

險特徵詳見相關金融工具的會計政策。

本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：

1）對於金融資產，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之

間差額的現值。

2）對於財務擔保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠

付的預計付款額，減去本公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差

額的現值。

3）對於資產負債表日已發生信用減值但並非購買或源生已發生信用減值的金融資產，

信用損失為該金融資產帳面餘額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差

額。

本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果

而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成

本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。

（4）減記金融資產

當本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融

資產的帳面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。

7．金融資產及金融負債的抵銷

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18頁

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財務報表附註

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條

件的，以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：

（1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

（2）本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

(十二)應收票據

由於應收票據期限較短，違約風險較低，債務人在短期內履行其支付合同現金流量義務

的能力很強，因此本公司將應收票據視為具有較低信用風險的金融工具，直接做出信用風險

自初始確認後未顯著增加的假定。在考慮應收票據歷史實際損失率以及對應收票據未來回收

風險的判斷和信用風險特徵分析的基礎上，本公司確定應收票據的預期損失率為零。

(十三)應收帳款

本公司對應收帳款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附註四「（十一）

6.金融工具減值」。

對於應收帳款，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當於整個存續期內預期

信用損失的金額計量其損失準備，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或

利得計入當期損益。

當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信

用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，依據信用風險特徵將應收帳款劃分

為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下：

組合名稱確定組合的依據計提方法

無風險組合

根據業務性質，認定無信用風險，主要包

括應收政府部門的款項

參考歷史信用損失經驗，結合當

前狀況以及對未來經濟狀況計

提

信用風險組合

包括除上述組合之外的應收帳款，本公司

根據以往的歷史經驗對應收帳款計提比例

作出最佳估計，參考應收帳款的帳齡進行

信用風險組合分類

按預期信用損失率

(十四)應收款項融資

本公司對應收款項融資的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附註四

「（十

一）

6.金融工具減值」。

(十五)其他應收款

本公司對其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附註四

「（十一）

6.金融工具減值」。

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19頁

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財務報表附註

(十六)存貨

1．存貨的分類

存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、

在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在產品、自製半成品、

庫存商品等。

2．存貨的計價方法

存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括採購成本、加工成本和其他成本。存貨發出

時按移動加權平均法計價。

3．存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。

產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，

以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經

過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估

計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售

合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量

多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存

貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終

用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨

跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

4．存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

5．低值易耗品和包裝物的攤銷方法

（1）低值易耗品採用一次轉銷法；

（2）包裝物採用一次轉銷法。

(十七)持有待售

1．劃分為持有待售確認標準

本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組確認為持有待售組成部分：

（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

（2）出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議，且獲得確定的購買承

諾，預計出售將在一年內完成。

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20頁

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財務報表附註

確定的購買承諾，是指本公司與其他方籤訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含

交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性

極小。

2．持有待售核算方法

本公司對於持有待售的非流動資產或處置組不計提折舊或攤銷，其帳面價值高於公允價

值減去出售費用後的淨額的，應當將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記

的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。

對於取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，在初始計量時比較假定其不劃

分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用後的淨額，以兩者孰低計

量。

上述原則適用於所有非流動資產，但不包括採用公允價值模式進行後續計量的投資性房

地產、採用公允價值減去出售費用後的淨額計量的生物資產、職工薪酬形成的資產、遞延所

得稅資產、由金融工具相關會計準則規範的金融資產、由保險合同相關會計準則規範的保險

合同所產生的權利。

(十八)其他債權投資

本公司對其他債權投資的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附註四

「（十

一）

6.金融工具減值」。

(十九)長期應收款

本公司對長期應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附註四

「（十一）

6.金融工具減值」。

(二十)長期股權投資

1．初始投資成本的確定

（1）企業合併形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附註四「（六）同一控制下

和非同一控制下企業合併的會計處理方法」。

（2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初

始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資

成本；發行或取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的從權益中扣

減。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的

財務報表附註第

21頁

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前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投

資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資

產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，以放棄債權的公允價值為基礎確定其入帳價值。

2．後續計量及損益確認

（1）成本法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算，並按照初始投資成

本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。

除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，

本公司按照享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。

（2）權益法

本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資採用權益法核算；對於其中一部分通過風

險投資機構、共同基金、信託公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的

權益性投資，採用公允價值計量且其變動計入損益。

長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份

額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單

位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

本公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜

合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；並

按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳

面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，

調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

本公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認

資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。本公司與聯營企業、合

營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於本公司的部分予以抵

銷，在此基礎上確認投資損益。

本公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期

股權投資的帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對

被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝減長期應收項目等的帳面

價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔

的義務確認預計負債，計入當期投資損失。

被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上述相反的

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22頁

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順序處理，減記已確認預計負債的帳面餘額、恢復其他實質上構成對被投資單位淨投資的長

期權益及長期股權投資的帳面價值後，恢復確認投資收益。

3．長期股權投資核算方法的轉換

（1）公允價值計量轉權益法核算

本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計

量準則進行會計處理的權益性投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實

施共同控制但不構成控制的，按照《企業會計準則第

22號——金融工具確認和計量》確定

的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成

本。

原持有的股權投資分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益

工具投資，與其相關的原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算當期的

留存收益。

按權益法核算的初始投資成本小於按照追加投資後全新的持股比例計算確定的應享有

被投資單位在追加投資日可辨認淨資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的帳面

價值，並計入當期營業外收入。

（2）公允價值計量或權益法核算轉成本法核算

本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計

量準則進行會計處理的權益性投資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追

加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，在編制個別財務報表時，按照

原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資

時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第

22號——金融工具確認和計量》的

有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉

入留存收益。

（3）權益法核算轉公允價值計量

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置

後的剩餘股權改按《企業會計準則第

22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同

控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。

原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與

被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

（4）成本法轉權益法

財務報表附註第

23頁

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財務報表附註

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報

表時，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核

算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整。

（5）成本法轉公允價值計量

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報

表時，處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會

計準則第

22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的

公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

4．長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。採用

權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負

債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。

處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，

將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：

（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

（3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬於一攬子交易的，

區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

（1）在個別財務報表中，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額計

入當期損益。處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權

益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不

能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第

22號——金融工

具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差

額計入當期損益。

（2）在合併財務報表中，對於在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價款與處

置長期股權投資相應對享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差

額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存收益；在喪失對子公司控

制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的

對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續

計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有

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財務報表附註

子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為

一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，區分個別財務報表和合併財務

報表進行相關會計處理：

（1）在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期

股權投資帳面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權

當期的損益。

（2）在合併財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該

子公司淨資產份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期

的損益。

5．共同控制、重大影響的判斷標準

如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，並且對該安排回報具有重大

影響的活動決策，需要經過分享控制權的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參

與方共同控制某項安排，該安排即屬於合營安排。

合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的淨資產享有權

利時，將該單獨主體作為合營企業，採用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司並非對該

單獨主體的淨資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，本公司確認與共同經營利益份額

相關的項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠

控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，並綜合

考慮所有事實和情況後，判斷對被投資單位具有重大影響：（

1）在被投資單位的董事會或

類似權力機構中派有代表；（

2）參與被投資單位財務和經營政策制定過程；（

3）與被投資

單位之間發生重要交易；（

4）向被投資單位派出管理人員；（

5）向被投資單位提供關鍵技

術資料。

(二十一)投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的

土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。此外，對於本公司持

有以備經營出租的空置建築物，若董事會作出書面決議，明確表示將其用於經營出租且持有

意圖短期內不再發生變化的，也作為投資性房地產列報。

本公司的投資性房地產按其成本作為入帳價值，外購投資性房地產的成本包括購買價款、

相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資

產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

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本公司對投資性房地產採用成本模式進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率對建

築物和土地使用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊（攤

銷）率列示如下：

類別預計使用壽命（年）預計淨殘值率（

%）年折舊（攤銷）率（

%）

房屋建築物

30

3

3.23

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固

定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公

司將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的帳面價值作為轉換

後的入帳價值。

當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終

止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價

值和相關稅費後的金額計入當期損益。

(二十二)固定資產

1．固定資產確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會

計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：

（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

2．固定資產初始計量

本公司固定資產按成本進行初始計量。

（1）外購的固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到

預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該資產的其他支出。

（2）自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要

支出構成。

（3）投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入帳價值，但合同或

協議約定價值不公允的按公允價值入帳。

（4）購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定

資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，

除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。

3．固定資產後續計量及處置

（1）固定資產折舊

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財務報表附註

固定資產折舊按其入帳價值減去預計淨殘值後在預計使用壽命內計提。對計提了減值準

備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備後的帳面價值及依據尚可使用年限確定折舊額；

已提足折舊仍繼續使用的固定資產不計提折舊。

利用專項儲備支出形成的固定資產，按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相

同金額的累計折舊，該固定資產在以後期間不再計提折舊。

本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值。並在

年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原先估計數存在

差異的，進行相應的調整。

各類固定資產的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：

類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（

%）年折舊率（

%）

房屋及建築物年限平均法

10-35

3

2.77-9.70

專用設備年限平均法

4-30

3

3.23-24.25

通用設備年限平均法

4-10

3

9.70-24.25

運輸設備年限平均法

6

3

16.17

其他設備年限平均法

5-10

3

9.70-19.40

（2）固定資產的後續支出

與固定資產有關的後續支出，符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本；不符合固

定資產確認條件的，在發生時計入當期損益。

（3）固定資產處置

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資

產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入

當期損益。

4．融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：

（1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。

（2）本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時

租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。

（3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。

（4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公

允價值。

（5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。

融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩

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者中較低者，作為入帳價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確

認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師

費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個

期間採用實際利率法進行分攤。

本公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確

定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租

賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內

計提折舊。

(二十三)在建工程

1．在建工程初始計量

本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用

狀態前所發生的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資

本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。

2．在建工程結轉為固定資產的標準和時點

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產

的入帳價值。所建造的在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預

定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資

產，並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本

調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

(二十四)借款費用

1．借款費用資本化的確認原則

本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以

資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期

損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可

使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支

付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

（2）借款費用已經發生；

（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

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2．借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資

本化的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停

止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資

產借款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售

的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

3．暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過

3

個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到

預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借

款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

4．借款費用資本化金額的計算方法

專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時

性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定

可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。

根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資

本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計

算確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金

額，調整每期利息金額。

(二十五)無形資產與開發支出

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使

用權、廣告權、軟體及郵件系統。

1．無形資產的初始計量

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用

途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性

質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以放棄債權的公允價值和可直接歸屬於使該

資產達到預定用途所發生的稅金等其他成本確定其入帳價值。

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財務報表附註

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的

前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，

除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，

以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其入帳

價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。

內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注

冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以

及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。

2．無形資產的後續計量

本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定

的無形資產。

（1）使用壽命有限的無形資產

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。使用壽

命有限的無形資產預計壽命及依據如下：

項目預計使用壽命依據

土地使用權

50土地使用權期限

廣告權

30權利期限

軟體

10預計受益年限

每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，如與原先估計數

存在差異的，進行相應的調整。

經覆核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

（2）使用壽命不確定的無形資產

截至資產負債表日，本公司沒有使用壽命不確定的無形資產。

3．劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活

動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，

以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。

4．開發階段支出符合資本化的具體標準

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

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財務報表附註

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市

場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力

使用或出售該無形資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開

發支出不在以後期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開

發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。

(二十六)長期資產減值

本公司在資產負債表日判斷長期資產是否存在可能發生減值的跡象。如果長期資產存在

減值跡象的，以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計

的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

資產可收回金額的估計，根據其公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流

量的現值兩者之間較高者確定。

可收回金額的計量結果表明，長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，將長期資產的

帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相

應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資

產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。

因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年

都進行減值測試。

在對商譽進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益

的資產組或資產組組合。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與

商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組

合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對

包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳

面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組

合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減值損失。

(二十七)長期待攤費用

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1．攤銷方法

長期待攤費用，是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在

1年以上

的各項費用。長期待攤費用在受益期內按直線法分期攤銷。

2．攤銷年限

類別攤銷年限備註

保健酒園區土地租賃費

50租賃資產年限

沁縣段柳鄉土地租賃費

34.5合同年限

汾酒銀號項目裝修費

3預計使用年限

(二十八)職工薪酬

職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬

或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部

予以支付的職工薪酬，離職後福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，

將應付的短期薪酬確認為負債，並根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。

2．離職後福利

離職後福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關係後，

提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。

本公司的離職後福利計劃分類為設定提存計劃。

離職後福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本

養老保險、失業保險等；除了社會基本養老保險、失業保險等之外，

2019年

1月

1日起公

司為職工繳納年金。在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應

繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

3．辭退福利

辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職

工自願接受裁減而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建

議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工

的勞動關係給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。

本公司向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家規定

的退休年齡、經本公司管理層批准自願退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會

保險費等。本公司自內部退休安排開始之日起至職工達到正常退休年齡止，向內退職工支

付內部退養福利。對於內退福利，本公司比照辭退福利進行會計處理，在符合辭退福利相

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32頁

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財務報表附註

關確認條件時，將自職工停止提供服務日至正常退休日期間擬支付的內退職工工資和繳納

的社會保險費等，確認為負債，一次性計入當期損益。內退福利的精算假設變化及福利標

準調整引起的差異於發生時計入當期損益。

(二十九)預計負債

1．預計負債的確認標準

與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：

（1）該義務是本公司承擔的現時義務；

（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

2．預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價

值等因素。對於貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估

計數。

最佳估計數分別以下情況處理：

所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，則

最佳估計數按照該範圍的中間值即上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結

果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額

確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能

夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

(三十)股份支付

1．股份支付的種類

本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

2．權益工具公允價值的確定方法

對於授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。

對於授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，採用期權定價模型等確定其公允價值，選用

的期權定價模型考慮以下因素：（1）期權的行權價格；（2）期權的有效期；（3）標的股

份的現行價格；（4）股價預計波動率；（5）股份的預計股利；（6）期權有效期內的無風

險利率。

財務報表附註第

33頁

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財務報表附註

在確定權益工具授予日的公允價值時，考慮股份支付協議規定的可行權條件中的市場條

件和非可行權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的，只要職工或其他方滿足了所有可

行權條件中的非市場條件（如服務期限等），即確認已得到服務相對應的成本費用。

3．確定可行權權益工具最佳估計的依據

等待期內每個資產負債表日，根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作出最佳

估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實

際可行權數量一致。

4．會計處理方法

以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予後立即可行權的，

在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期

內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權

益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相

關成本或費用和資本公積。在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總

額進行調整。

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負

債的公允價值計量。授予後立即可行權的，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關

成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以

現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，

按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在

相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入

當期損益。

若在等待期內取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權

處理，將剩餘等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方

能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處

理。

(三十一)收入

1．銷售商品收入確認時間的具體判斷標準

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯

系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關

的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷

售收入實現。本公司具體確認時點如下：

（1）國內銷售商品收入確認時點：

財務報表附註第

34頁

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2019年度

財務報表附註

1）本公司已與購貨方籤訂銷售合同；

2）本公司已根據合同約定將產品交付給購貨方或購貨方指定的第三方；

3）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；

4）產品銷售收入金額確定；

5）已收取貨款或取得收款權利；

6）相關的經濟利益很可能流入；

7）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

（2）出口銷售商品收入確認時點：

1）本公司已與購貨方籤訂銷售合同；

2）本公司已根據合同約定進行報關、裝船，將產品交付給購貨方或承運人，並取

得提單；

3）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；

4）產品銷售收入金額確定；

5）已收取貨款或取得收款權利；

6）相關的經濟利益很可能流入；

7）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議

價款的公允價值確定銷售商品收入金額。

2．確認讓渡資產使用權收入的依據

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況

確定讓渡資產使用權收入金額：

（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

3．提供勞務收入的確認依據和方法

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務

收入。提供勞務交易的完工進度，依據已完工作的測量、已經提供的勞務佔應提供勞務總量

或已經發生的成本佔估計總成本的比例確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：

（1）收入的金額能夠可靠地計量；

（2）相關的經濟利益很可能流入企業；

（3）交易的完工進度能夠可靠地確定；

（4）交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

財務報表附註第

35頁

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2019年度

財務報表附註

按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議

價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累

計已確認提供勞務收入後的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本

乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本後的金額，結轉當期勞務成本。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

（1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提

供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本。

（2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損

益，不確認提供勞務收入。

本公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分和提供

勞務部分能夠區分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的

部分作為提供勞務處理。銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單

獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分全部作為銷售商品處理。

4．附回購條件的資產轉讓

公司銷售產品或轉讓其他資產時，與購買方籤訂了所銷售的產品或轉讓資產回購協議，

根據協議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認條件。如售後回購屬於融資交易，則在交付產

品或資產時，本公司不確認銷售收入。回購價款大於銷售價款的差額，在回購期間按期計提

利息，計入財務費用。

(三十二)政府補助

1．類型

政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。根據相關政府文件

規定的補助對象，將政府補助劃分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

對於政府文件未明確補助對象的政府補助，公司根據實際補助對象劃分為與資產相關的

政府補助或與收益相關的政府補助，相關判斷依據說明詳見本財務報表附註六之遞延收益

/

營業外收入項目注釋。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政

府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

2．政府補助的確認

對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶

持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，

按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣

1元）計量。按照

財務報表附註第

36頁

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2019年度

財務報表附註

名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

3．會計處理方法

本公司根據經濟業務的實質，確定某一類政府補助業務應當採用總額法還是淨額法進行

會計處理。通常情況下，本公司對於同類或類似政府補助業務只選用一種方法，且對該業務

一貫地運用該方法。

與資產相關的政府補助，應當衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關

的政府補助確認為遞延收益的，在所建造或購買資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期

計入損益。

與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，

在確認相關費用或損失的期間計入當期損益或衝減相關成本；用於補償企業已發生的相關費

用或損失的，取得時直接計入當期損益或衝減相關成本。

與企業日常活動相關的政府補助計入其他收益或衝減相關成本費用；與企業日常活動無

關的政府補助計入營業外收支。

已確認的政府補助需要返還時，初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價

值；存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；不存

在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

(三十三)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額（暫

時性差異）計算確認。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回

該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

1．確認遞延所得稅資產的依據

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅

款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時

具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：（

1）

該交易不是企業合併；（

2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣

虧損。

對於與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延

所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫

時性差異的應納稅所得額。

2．確認遞延所得稅負債的依據

公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：

（1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異；

財務報表附註第

37頁

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財務報表附註

（2）非企業合併形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不

影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異；

（3）對於與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時

間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

3．同時滿足下列條件時，將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示

（1）企業擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；

（2）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的

所得稅相關或者對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延

所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體體意圖以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅

負債或是同時取得資產、清償債務。

(三十四)租賃

如果租賃條款在實質上將與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給承租人，該租

賃為融資租賃，其他租賃則為經營租賃。

1．經營租賃會計處理

（1）經營租入資產

公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，

計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額

中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。

（2）經營租出資產

公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，

確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大

的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額

中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。

2．融資租賃會計處理

（1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值

兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其

差額作為未確認的融資費用。融資租入資產的認定依據、計價和折舊方法詳見本附註四／

（二十二）固定資產。

公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。

（2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現

財務報表附註第

38頁

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財務報表附註

值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入，公司發生的

與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認

的收益金額。

(三十五)終止經營

本公司將滿足下列條件之一的，且該組成部分已經處置或劃歸為持有待售類別的、能夠

單獨區分的組成部分確認為終止經營組成部分：

（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區。

（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一

項相關聯計劃的一部分。

（3）該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

終止經營的減值損失和轉回金額等經營損益及處置損益作為終止經營損益在利潤表中

列示。

(三十六)安全生產費

本公司按照國家規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入「專

項儲備」科目。使用提取的安全生產費時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲備。形成固

定資產的，通過「在建工程」科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態

時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相同金額的累計

折舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。

(三十七)財務報表列報項目變更說明

財政部於

2019年

4月

30日發布了《關於修訂印發

2019年度一般企業財務報表格式的

通知》（財會〔2019〕6號），對一般企業財務報表格式進行了修訂，拆分部分資產負債表

項目和調整利潤表項目等。本公司已經根據新的企業財務報表格式的要求編制財務報表，財

務報表的列報項目因此發生變更的，已經按照《企業會計準則第

30號——財務報表列報》

等的相關規定，對可比期間的比較數據進行調整。

對可比期間的財務報表列報項目及金額的影響如下：

列報項目列報變更前金額影響金額列報變更後金額備註

應收票據

3,831,010,206.52

3,831,010,206.52

應收帳款

12,493,727.49

12,493,727.49

應收票據及應收帳款

3,843,503,934.01

-3,843,503,934.01

應付票據

488,897,243.37

488,897,243.37

應付帳款

845,168,323.83

845,168,323.83

應付票據及應付帳款

1,334,065,567.20

-1,334,065,567.20

財務報表附註第

39頁

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2019年度

財務報表附註

(三十八)重要會計政策、會計估計的變更

1．會計政策變更

會計政策變更的內容和原因審批程序備註

中華人民共和國財政部（以下簡稱

「財政部

」）於

2017年修訂發布了《企

業會計準則第

22號

——金融工具確認和計量》、《企業會計準則第

23號

——金融資產轉移》、《企業會計準則第

24號

——套期會計》、《企業

會計準則第

37號

—金融工具列報》，要求境內上市企業自

2019年

1月

1

日起施行，不再執行財政部於

2006年

2月

15日印發的《財政部關於印發

〈企業會計準則第

1號

——存貨〉等

38項具體準則的通知》（財會〔

2006〕

3號）中的《企業會計準則第

22號

——金融工具確認和計量》和《企業會

計準則第

24號

——套期保值》，以及

2015年

11月

26日印發的《商品期

貨套期業務會計處理暫行規定》（財會〔

2015〕

18號）。

財政部規定

2019年

1月

1

日開始執行

財政部於

2019年

5月

9日發布了《關於印發修訂

7號

—

—非貨幣性資產交換

>的通知》（財會〔

2019〕

8號），要求在所有執行

企業會計準則的企業範圍內實施，不再執行財政部於

2006年

2月

15日印

發的《財政部關於印發〈企業會計準則第

1號

——存貨〉等

38項具體準

則的通知》（財會〔

2006〕

3號）中的《企業會計準則第

7號

——非貨幣

性資產交換》。

財政部規定

財政部於

2019年

5月

16日發布了《關於印發修訂

12號

——債務重組

>的通知》（財會〔

2019〕

9號），要求在所有執行企業會計

準則的企業範圍內實施，不再執行財政部於

2006年

2月

15日印發的《財

政部關於印發

1號

——存貨

>等

38項具體準則的通知》

（財會

[2006]3號）中的《企業會計準則第

12號

——債務重組》。

財政部規定

會計政策變更說明：

本公司自

2019年

1月

1日起執行財政部

2017年修訂的《企業會計準則第

22號-金融工

具確認和計量》、《企業會計準則第

23號-金融資產轉移》和《企業會計準則第

24號-套期

會計》、《企業會計準則第

37號-金融工具列報》（以上四項統稱），變

更後的會計政策詳見附註四。

本公司自

2019年

6月

10日起執行經修訂的《企業會計準則第

7號——非貨幣性資產

交換》，自

2019年

6月

17日起執行經修訂的《企業會計準則第

12號——債務重組》。

該項會計政策變更採用未來適用法處理，並根據準則的規定對於

2019年

1月

1日至準則實

施日之間發生的非貨幣性資產交換和債務重組進行調整。本公司首次執行該準則對財務報表

無影響。

（1）執行新金融工具準則對本公司的影響

於

2019年

1月

1日之前的金融工具確認和計量與新金融工具準則要求不一致的，本公

司按照新金融工具準則的要求進行銜接調整。涉及前期比較財務報表數據與新金融工具準則

要求不一致的，本公司未調整可比期間信息。金融工具原帳面價值和新金融工具準則施行日

的新帳面價值之間的差額，計入

2019年

1月

1日留存收益或其他綜合收益。

執行新金融工具準則對本期期初資產負債表相關項目的影響列示如下：

合併報表項目

財務報表附註第

40頁

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2019年度

財務報表附註

項目

2018年

12月

31日

累積影響金額

2019年

1月

1日分類和

計量影響

金融資產

減值影響

小計

貨幣資金

1,421,612,554.97

1,129,727.98

1,129,727.98

1,422,742,282.95

其他應收款

38,866,653.06

-1,129,727.98

-1,129,727.98

37,736,925.08

應收票據

3,831,010,206.52

-3,629,065,264.75

-3,629,065,264.75

201,944,941.77

應收帳款融資

3,629,065,264.75

3,629,065,264.75

3,629,065,264.75

可供出售金融資產

8,807,610.36

-8,807,610.36

-8,807,610.36

其他權益工具投資

8,807,610.36

8,807,610.36

8,807,610.36

其他綜合收益

2,586,721.33

-859,649.87

-859,649.87

1,727,071.46

未分配利潤

4,718,540,982.40

859,649.87

859,649.87

4,719,400,632.27

2．會計估計變更

本報告期主要會計估計未發生變更。

五、稅項

(一)公司主要稅種和稅率

稅種計稅依據稅率（

%）備註

增值稅

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務

收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期

允許抵扣的進項稅額後，差額部分為應

交增值稅

16、13、10、6截至

2019年

3月

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務

收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期

允許抵扣的進項稅額後，差額部分為應

交增值稅

13、9、6

2019年

4月起至

今（注）

消費稅按應稅銷售收入、數量計繳

10、20；

0.5元/500克

從量定額徵收

城市維護建設稅按實際繳納的增值稅及消費稅計繳

5、7

教育費附加按應繳納的增值稅和消費稅計繳

3

地方教育費附加按應繳納的增值稅和消費稅計繳

2

企業所得稅按應納稅所得額計繳

25

土地使用稅土地使用面積

6.75元/平方米

水資源稅按取用水量

2元/立方米、

6元/

立方米

環境保護稅汙染物排放量折合的汙染當量數

大氣汙染物：

1.8元

/汙染當量、水汙染

物：

2.1元/汙染當

量

財務報表附註第

41頁

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2019年度

財務報表附註

稅種

計稅依據

稅率（

%）

備註

房產稅、印花稅

按國家稅法規定繳納

註：根據財政部、稅務總局、海關總署《關於深化增值稅改革有關政策的公告》（財政

部、稅務總局、海關總署公告

2019年第

39號）的規定，本公司自

2019年

4月

1日起發生增

值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用

16%和

10%稅率的，稅率分別調整為

13%、9%。

(二)稅收優惠政策及依據

根據《國家稅務總局關於「公司＋農戶」經營模式企業所得稅優惠問題的公告》國家稅

務總局公告

2010年第

2號、《財政部國家稅務總局關於發布享受企業所得稅優惠政策的農

產品初加工範圍（試行）的通知》財稅〔

2008〕149號、《財政部國家稅務總局關於享受企

業所得稅優惠政策的

農產品

初加工有關範圍的補充通知》財稅〔

2019〕26號、《國家稅務總

局關於實施農林牧漁業項目企業所得稅優惠問題的公告》國家稅務總局公告

2011年第

48號

文，原糧公司免繳企業所得稅。

根據財政部稅務總局發布的《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅

〔2019〕13號）對小型微利企業年應納稅所得額不超過

100萬元的部分，減按

25%計入應納

稅所得額，按

20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過

100萬元但不超過

300萬

元的部分，減按

50%計入應納稅所得額，按

20%的稅率繳納企業所得稅。

六、合併財務報表主要項目注釋

（以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元，期初餘額均為

2019年

1月

1日）

注釋

1．貨幣資金

項目期末餘額期初餘額

庫存現金

289,733.64

53,770.04

銀行存款

3,444,329,608.00

1,203,871,613.83

其他貨幣資金

517,102,979.51

217,687,171.10

未到期應收利息

1,877,514.56

1,129,727.98

合計

3,963,599,835.71

1,422,742,282.95

其中：存放在境外的款項總額

其中受限制的貨幣資金明細如下：

項目期末餘額期初餘額

銀行承兌匯票保證金

52,760,009.88

2,000,000.00

結構性存款

447,000,000.00

215,400,000.00

未到期應收利息

1,877,514.56

財務報表附註第

42頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目

期末餘額

期初餘額

合計

501,637,524.44

217,400,000.00

注釋

2．應收票據

項目

期末餘額

期初餘額

商業承兌匯票

201,944,941.77

注釋

3．應收帳款

1．按帳齡披露應收帳款

帳齡期末餘額期初餘額

1年以內

5,004,597.53

3,071,494.96

1－2年

1,027,849.66

6,203,668.65

2－3年

1,439,752.49

8,679,617.94

3－4年

414,566.90

3,008,930.99

4－5年

553,947.98

481,085.70

5年以上

4,325,810.14

6,179,763.89

小計

12,766,524.70

27,624,562.13

減：壞帳準備

6,532,461.46

15,130,834.64

合計

6,234,063.24

12,493,727.49

2．按壞帳準備計提方法分類披露

類別

期末餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例（

%）金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的

應收帳款

按組合計提預期信用損失

的應收帳款

12,766,524.70

100.00

6,532,461.46

51.17

6,234,063.24

其中：按帳齡組合計提

12,766,524.70

100.00

6,532,461.46

51.17

6,234,063.24

按其他無風險組合

合計

12,766,524.70

100.00

6,532,461.46

6,234,063.24

續：

類別

期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例（

%）金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的

應收帳款

財務報表附註第

43頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

類別

期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例（

%）金額

計提比例

（%）

按組合計提預期信用損失

的應收帳款

27,624,562.13

100.00

15,130,834.64

54.77

12,493,727.49

其中：按帳齡組合計提

27,624,562.13

100.00

15,130,834.64

54.77

12,493,727.49

按其他無風險組合

合計

27,624,562.13

100.00

15,130,834.64

12,493,727.49

3．單項計提預期信用損失的應收帳款：無

4．按組合計提預期信用損失的應收帳款

按帳齡組合計提

帳齡

期末餘額

帳面餘額壞帳準備預期損失率（

%）

1年以內

5,004,597.53

500,459.75

10.00

1－2年

1,027,849.66

308,354.90

30.00

2－3年

1,439,752.49

719,876.25

50.00

3－4年

414,566.90

290,196.83

70.00

4－5年

553,947.98

387,763.59

70.00

5年以上

4,325,810.14

4,325,810.14

100.00

合計

12,766,524.70

6,532,461.46

5．本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

類別期初餘額

本期變動情況

期末餘額

計提收回或轉回核銷其他變動

單項計提預期信用損失的

應收帳款

按組合計提預期信用損失

的應收帳款

15,130,834.64

7,337,817.64

1,264,016.34

3,460.80

6,532,461.46

其中：按帳齡組合計提

15,130,834.64

7,337,817.64

1,264,016.34

3,460.80

6,532,461.46

按其他無風險組合

合計

15,130,834.64

7,337,817.64

1,264,016.34

3,460.80

6,532,461.46

6．本報告期實際核銷的應收帳款

項目

核銷金額

實際核銷的應收帳款

1,264,016.34

其中重要的應收帳款核銷情況如下：

財務報表附註第

44頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

單位名稱應收帳款性質核銷金額核銷原因

履行的核銷

程序

是否由

關聯交

易產生

哈爾濱藍天酒業有限公司貨款

1,132,348.34經多次催收暫

時難以收回

董事會審批否

7．按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款

單位名稱期末餘額

佔應收帳款期末

餘額的比例

(%)已計提壞帳準備

山西杏花村國際貿易有限責任公司

3,322,480.58

26.02

332,248.06

山西杏花村汾酒集團竹葉青賓館有限責

任公司

1,261,263.22

9.88

1,090,879.22

山西杏花村汾酒集團（公司）北京東奇公

司

752,204.21

5.89

752,204.21

王劍平

615,639.01

4.82

61,563.90

太原楷棣之花貿易發展有限公司

456,438.00

3.58

456,438.00

合計

6,408,025.02

50.19

2,693,333.39

8．因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：無

9．轉移應收帳款且繼續涉入而形成的資產、負債的金額：無

注釋

4．應收款項融資

1．應收款項融資分類列示

項目

期末餘額

期初餘額

應收票據融資

2,727,971,880.30

3,629,065,264.75

2．壞帳準備情況

2019年

12月

31日，本公司認為所持有的應收款項融資不存在重大的信用風險，不會因

違約而產生重大損失。

3．期末公司已質押的應收票據

項目

期末已質押金額

銀行承兌匯票

690,918,299.03

4．期末公司已背書或貼現且資產負債表日尚未到期的應收票據

項目

銀行承兌匯票

期末終止確認金額

3,087,483,258.63

期末未終止確認金額

注釋

5．預付款項

財務報表附註第

45頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

1．預付款項按帳齡列示

帳齡

期末餘額期初餘額

金額比例

(%)金額比例

(%)

1年以內

128,437,268.51

99.12

94,982,284.07

94.94

1至

2年

1,114,954.65

0.86

253,300.91

0.25

2至

3年

3,414,130.13

3.41

3年以上

26,928.08

0.02

1,397,569.38

1.40

合計

129,579,151.24

100.00

100,047,284.49

100.00

2．帳齡超過一年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明

單位名稱期末餘額帳齡未及時結算原因

山西安益洪山陶瓷有限公司

421,293.12

1-2年未及時結算

成都博智維訊信息技術股份

有限公司

400,000.00

1-2年未及時結算

北京世紀華德科技開發公司

149,387.50

1-2年未及時結算

阿里雲計算有限公司

32,300.00

1-2年未及時結算

山西精

博匯科技

有限公司

30,000.00

1-2年未及時結算

合計

1,032,980.62

3．按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位名稱期末餘額

佔預付款項總

額的比例

(%)預付款時間未結算原因

山西三通天然氣有限公司汾陽分

公司

36,131,453.76

27.88

2019年未到結算期

山西杏花村義泉湧酒業股份有限

公司

25,283,648.88

19.51

2019年未到結算期

山西電力公司呂梁大用戶營業所

4,272,753.85

3.30

2019年未到結算期

國網山西電力公司呂梁供電公司

3,382,763.12

2.61

2019年未到結算期

山西力通路橋工程有限公司

2,286,080.00

1.76

2019年未到結算期

合計

71,356,699.61

55.06

注釋

6．其他應收款

項目期末帳面價值期初帳面價值

應收利息

應收股利

其他應收款

34,741,502.90

37,736,925.08

合計

34,741,502.90

37,736,925.08

註：上表中其他應收款指扣除應收利息、應收股利後的其他應收款。

財務報表附註第

46頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

（一）其他應收款

1．按帳齡披露

帳齡期末餘額期初餘額

1年以內

27,609,526.47

29,201,140.07

1－2年

5,674,271.42

12,557,234.18

2－3年

10,199,910.29

240,095.99

3－4年

114,679.65

496,702.56

4－5年

483,402.56

7,989,143.13

5年以上

19,929,977.78

14,180,961.17

小計

64,011,768.17

64,665,277.10

減：壞帳準備

29,270,265.27

26,928,352.02

合計

34,741,502.90

37,736,925.08

2．按款項性質分類情況

款項性質期末餘額期初餘額

往來款

56,017,710.39

59,110,162.30

押金

901,350.00

4,873,000.00

備用金

677,114.68

682,114.80

出口退稅

6,415,593.10

合計

64,011,768.17

64,665,277.10

3．按壞帳準備計提方法分類披露

類別

期末餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例（

%）金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的其

他應收款

按組合計提預期信用損失的

其他應收款

64,011,768.17

100.00

29,270,265.27

45.73

34,741,502.90

其中：按帳齡組合計提

57,596,175.07

89.98

29,270,265.27

50.82

28,325,909.80

按其他無風險組合

6,415,593.10

10.02

6,415,593.10

合計

64,011,768.17

100.00

29,270,265.27

34,741,502.90

續：

類別

期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例（

%）金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的其

財務報表附註第

47頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

類別

期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例（

%）金額

計提比例

（%）

他應收款

按組合計提預期信用損失的

其他應收款

64,665,277.10

100.00

26,928,352.02

41.64

37,736,925.08

其中：按帳齡組合計提

64,665,277.10

100.00

26,928,352.02

41.64

37,736,925.08

按其他無風險組合

合計

64,665,277.10

100.00

26,928,352.02

37,736,925.08

4．單項計提預期信用損失的其他應收款情況：無

5．按組合計提預期信用損失的其他應收款

（1）按帳齡組合計提

帳齡

期末餘額

帳面餘額壞帳準備預期信用損失率（

%）

1年以內

21,193,933.37

2,119,393.35

10.00

1－2年

5,674,271.42

1,702,281.43

30.00

2－3年

10,199,910.29

5,099,955.15

50.00

3－4年

114,679.65

80,275.77

70.00

4－5年

483,402.56

338,381.79

70.00

5年以上

19,929,977.78

19,929,977.78

100.00

合計

57,596,175.07

29,270,265.27

（2）按其他無風險組合計提

項目

期末餘額

出口退稅

6,415,593.10

本公司認為該組合不存在重大的信用風險，不會因違約而產生重大損失。

6．其他應收款壞帳準備計提情況

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來

12個月預期

信用損失

整個存續期預期信

用損失

(未發生信

用減值

)

整個存續期預期信

用損失

(已發生信

用減值

)

期初餘額

2,920,080.62

24,008,271.40

26,928,352.02

期初餘額在本期

—轉入第二階段

-1,702,281.43

1,702,281.43—轉入第三階段

財務報表附註第

48頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來

12個月預期

信用損失

整個存續期預期信

用損失

(未發生信

用減值

)

整個存續期預期信

用損失

(已發生信

用減值

)

—轉回第二階段

—轉回第一階段

本期計提

895,103.42

1,440,319.09

2,335,422.51

本期轉回

本期轉銷

本期核銷

其他變動

6,490.74

6,490.74

期末餘額

2,119,393.35

27,150,871.92

29,270,265.27

7．本期無實際核銷的其他應收款

8．按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款

單位名稱款項性質期末餘額帳齡

佔其他應收

款期末餘額

的比例

(%)

壞帳準備

期末餘額

山西寶泉益商貿有限責任公

司

往來款

18,749,166.48

4-5年

47,142.57

元、

5年以上

18,702,023.91元

29.29

18,735,023.71

汾陽市利前陶瓷科技有限責

任公司

往來款

10,018,534.07

2-3年

15.65

5,009,267.04

沁縣晉汾高粱開發有限公司往來款

10,000,000.00

1年以內

15.62

1,000,000.00

應退消費稅出口退稅

3,913,710.51

1年以內

6.11

應退增值稅出口退稅

2,501,882.59

1年以內

3.91

合計

45,183,293.65

70.58

24,744,290.75

9．涉及政府補助的其他應收款：無

10．因金融資產轉移而終止確認的其他應收款項情況：無

11．轉移其他應收款且繼續涉入而形成的資產、負債的金額：無

注釋

7．存貨

1．存貨分類

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料

304,243,433.02

1,544,934.12

302,698,498.90

232,352,089.54

1,544,934.12

230,807,155.42

在產品

347,148,751.63

347,148,751.63

260,094,645.05

260,094,645.05

財務報表附註第

49頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

庫存商品

2,691,186,373.31

1,839,748.80

2,689,346,624.51

1,356,874,190.13

1,839,748.80

1,355,034,441.33

自製半成品

1,918,927,263.68

1,918,927,263.68

1,478,087,124.88

1,478,087,124.88

合計

5,261,505,821.64

3,384,682.92

5,258,121,138.72

3,327,408,049.60

3,384,682.92

3,324,023,366.68

2．存貨跌價準備

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額

計提其他轉迴轉銷其他

原材料

1,544,934.12

1,544,934.12

庫存商品

1,839,748.80

1,839,748.80

合計

3,384,682.92

3,384,682.92

注釋

8．其他流動資產

項目期末餘額期初餘額

增值稅留抵扣額

130,079,246.23

39,194,696.80

短期保本理財

374,000,000.00

679,500,000.00

預繳所得稅款

15,118,927.39

其他

2,967,196.25

三供一業分離移交資產

18,869,502.81

合計

522,165,369.87

737,564,199.61

注釋

9．可供出售金融資產

項目

上期期末餘額

帳面餘額減值準備帳面價值

可供出售債務工具

可供出售權益工具

9,953,810.18

1,146,199.82

8,807,610.36

按公允價值計量

4,448,961.77

4,448,961.77

按成本計量

5,504,848.41

1,146,199.82

4,358,648.59

合計

9,953,810.18

1,146,199.82

8,807,610.36

財務報表附註第

50頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

注釋

10．長期股權投資

被投資單位期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備期

末餘額追加投資減少投資

權益法確認

的投資損益

其他綜合收

益調整

其他權益變

動

宣告發放現金

股利或利潤

計提減值

準備

其他

聯營企業

上海酒企

4,283,539.20

-4,283,539.20

其他變動原因為原聯營企業納入合併範圍導致的減少。

本公司子公司汾酒銷售公司對上海酒企的持股比例為

40.00%，2019年

1月

4日，汾酒銷售公司與持有上海酒企

11.00%股權小股東籤訂一致行動人協

議，協議約定就有關公司重大經營、管理決策等事項保持統一行動；就有關公司經營發展重大事項向股東會行使提案權和股東大會上行使表決權時採取

相同的意思表示，保持充分一致。基於此協議約定，汾酒銷售公司持有的表決權足以使其目前有能力主導上海酒企的相關活動，故將上海酒企納入合併

範圍。

財務報表附註第

51頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

注釋

11．其他權益工具投資

1.其他權益工具分項列示

項目期末餘額期初餘額

上海寶鼎投資股份有限公司

28,744.78

28,744.78

深圳市杏花村投資發展有限公司

549,792.28

549,792.28

北京杏花村汾酒銷售有限責任公司

629,111.53

629,111.53

山西杏花村汾酒集團四川有限責任公司

0.00

0.00

福建象嶼汾酒銷售有限責任公司

5,700,000.00

2,850,000.00

山西竹葉青保健酒貿易有限公司

301,000.00

301,000.00

申萬宏源

集團股份有限公司

5,596,728.32

4,448,961.77

合計

12,805,376.91

8,807,610.36

2.非交易性權益工具投資的情況

項目

指定為以公允價值計量且

其變動計入其他綜合收益

的原因

本期確認的

股利收入

累計利得累計損失

其他綜合收益轉

入留存收益的金

額

其他綜合收益轉

入留存收益的原

因

北京杏花村汾酒銷售有限

責任公司

本投資為非交易性權益工

具投資

山西杏花村汾酒集團四川

有限責任公司

本投資為非交易性權益工

具投資

福建象嶼汾酒銷售有限責

任公司

本投資為非交易性權益工

具投資

山西竹葉青保健酒貿易有

限公司

本投資為非交易性權益工

具投資

上海寶鼎投資股份有限公

司

本投資為非交易性權益工

具投資

10,063.90

150,670.96

深圳市杏花村投資發展有

限公司

本投資為非交易性權益工

具投資

160,000.00

2,314,539.98

申萬宏源

集團股份有限公

司

根據管理層持有目的，指定

為以公允價值計量且其變

動計入其他綜合收益

54,655.55

5,630,802.04

合計

224,719.45

8,096,012.98

注釋

12．投資性房地產

1．採用成本模式計量的投資性房地產

項目房屋建築物

一.帳面原值

1．期初餘額

14,387,845.68

2．本期增加金額

外購

存貨

\固定資產

\在建工程轉入

非同一控制下企業合併

股東投入

外幣報表折算差額

其他原因增加

財務報表附註第

52頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目房屋建築物

3．本期減少金額

處置

處置子公司

劃分為持有待售的資產

其他原因減少

4．期末餘額

14,387,845.68

二.累計折舊（攤銷）

1．期初餘額

462,907.88

2．本期增加金額

465,207.02

本期計提

465,207.02

存貨

\固定資產

\在建工程轉入

非同一控制下企業合併

股東投入

外幣報表折算差額

其他原因增加

3．本期減少金額

處置

處置子公司

劃分為持有待售的資產

其他原因減少

4．期末餘額

928,114.90

三.減值準備

1．期初餘額

2．本期增加金額

本期計提

存貨

\固定資產

\在建工程轉入

非同一控制下企業合併

股東投入

外幣報表折算差額

其他原因增加

3．本期減少金額

處置

處置子公司

劃分為持有待售的資產

其他原因減少

4．期末餘額

四.帳面價值

1．期末帳面價值

13,459,730.78

財務報表附註第

53頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目

房屋建築物

2．期初帳面價值

13,924,937.80

2．未辦妥產權證書的投資性房地產情況

項目

帳面價值

未辦妥產權證書原因

房屋建築物

13,459,730.78

正在辦理

注釋

13．固定資產

（一）固定資產

項目期末餘額期初餘額

固定資產

1,618,612,151.98

1,674,669,347.24

固定資產清理

1,782,340.68

合計

1,620,394,492.66

1,674,669,347.24

註：上表中的固定資產是指扣除固定資產清理後的固定資產。

財務報表附註第

54頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

1．固定資產情況

項目房屋及建築物運輸設備專用設備通用設備其他設備合計

一.帳面原值

1．期初餘額

1,984,449,828.52

85,249,029.02

307,507,894.38

453,730,770.89

42,773,314.64

2,873,710,837.45

2．本期增加金額

44,247,202.38

15,596,825.95

13,400,493.83

23,002,022.34

1,420,393.35

97,666,937.85

購置

43,784,080.59

15,596,825.95

12,926,355.74

22,992,560.81

1,420,393.35

96,720,216.44

在建工程轉入

463,121.79

474,138.09

937,259.88

非同一控制下企業合

並

9,461.53

9,461.53

3．本期減少金額

42,081,792.97

9,618,938.74

9,984,065.37

4,954,673.18

506,763.08

67,146,233.34

處置或報廢

42,081,792.97

9,618,938.74

9,984,065.37

4,954,673.18

506,763.08

67,146,233.34

4．期末餘額

1,986,615,237.93

91,226,916.23

310,924,322.84

471,778,120.05

43,686,944.91

2,904,231,541.96

二.累計折舊

1．期初餘額

790,383,160.54

68,665,758.41

141,031,681.31

188,292,541.13

10,668,348.82

1,199,041,490.21

2．本期增加金額

60,000,442.55

5,642,884.34

24,091,763.00

39,077,915.03

2,998,926.36

131,811,931.28

本期計提

60,000,442.55

5,642,884.34

24,091,763.00

39,076,304.16

2,998,926.36

131,810,320.41

非同一控制下企業合

並

1,610.87

1,610.87

3．本期減少金額

22,649,650.52

9,311,287.61

8,591,371.15

4,451,070.47

230,651.76

45,234,031.51

處置或報廢

22,649,650.52

9,311,287.61

8,591,371.15

4,451,070.47

230,651.76

45,234,031.51

4．期末餘額

827,733,952.57

64,997,355.14

156,532,073.16

222,919,385.69

13,436,623.42

1,285,619,389.98

三.減值準備

1．期初餘額

2．本期增加金額

財務報表附註第

55頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目房屋及建築物運輸設備專用設備通用設備其他設備合計

本期計提

非同一控制下企業合

並

3．本期減少金額

處置或報廢

其他減少

4．期末餘額

四.帳面價值

1．期末帳面價值

1,158,881,285.36

26,229,561.09

154,392,249.68

248,858,734.36

30,250,321.49

1,618,612,151.98

2．期初帳面價值

1,194,066,667.98

16,583,270.61

166,476,213.07

265,438,229.76

32,104,965.82

1,674,669,347.24

財務報表附註第

56頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

2．期末暫時閒置的固定資產：無

3．期末通過融資租賃租入的固定資產：無

4．通過經營租賃租出的固定資產：無

5．期末未辦妥產權證書的固定資產

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

房屋及建築物

978,085,595.75

正在辦理

（二）固定資產清理

項目期末餘額期初餘額

運輸設備

26,712.85

專用設備

65,160.83

通用設備

1,690,467.00

合計

1,782,340.68

注釋

14．在建工程

項目期末餘額期初餘額

在建工程

510,641,550.02

306,321,354.67

工程物資

合計

510,641,550.02

306,321,354.67

註：上表中的在建工程是指扣除工程物資後的在建工程。

1．在建工程情況

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

保健酒擴建項目

358,894,581.16

302,839,937.94

機械化釀酒項目

125,960,741.90

銷售綜合活動中心

13,188,934.89

儲酒罐區及室外工

藝管線

6,062,896.59

其他項目

6,534,395.48

3,481,416.73

合計

510,641,550.02

306,321,354.67

財務報表附註第

57頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

2．重要在建工程項目本期變動情況

工程項目名稱期初餘額本期增加

本期轉入

固定資產

本期其他減少期末餘額

保健酒擴建項目

302,839,937.94

56,054,643.22

358,894,581.16

機械化釀酒項目

125,960,741.90

125,960,741.90

銷售綜合活動中心

13,188,934.89

13,188,934.89

儲酒罐區及室外工

藝管線

6,062,896.59

6,062,896.59

其他項目

3,481,416.73

3,990,238.63

937,259.88

6,534,395.48

合計

306,321,354.67

205,257,455.23

937,259.88

510,641,550.02

續：

工程項目名稱

預算數

(萬元

)

工程投入佔

預算比例

(%)

工程進

度

利息資本化

累計金額

其中：本期利

息資本化金額

本期利息資

本化率

(%)

資金

來源

保健酒擴建項目

240,600.00

84.15後期自籌

機械化釀酒項目

43,213.60

29.15前期自籌

銷售綜合活動中心

63,555.69

2.08前期自籌

儲酒罐區及室外工

藝管線

1,740.52

34.83前期自籌

注釋

15．無形資產

1．無形資產情況

項目土地使用權廣告權軟體合計

一.帳面原值

1．期初餘額

256,227,188.71

18,000,000.00

23,409,173.88

297,636,362.59

2．本期增加金額

78,038,532.11

1,431,484.08

79,470,016.19

購置

78,038,532.11

1,389,398.61

79,427,930.72

非同一控制下企業合併

42,085.47

42,085.47

3．本期減少金額

處置

4．期末餘額

334,265,720.82

18,000,000.00

24,840,657.96

377,106,378.78

二.累計攤銷

1．期初餘額

36,918,880.39

6,150,000.00

11,945,319.58

55,014,199.97

2．本期增加金額

5,124,894.85

600,000.00

2,876,221.51

8,601,116.36

本期計提

5,124,894.85

600,000.00

2,863,946.66

8,588,841.51

非同一控制下企業合併

12,274.85

12,274.85

3．本期減少金額

處置

4．期末餘額

42,043,775.24

6,750,000.00

14,821,541.09

63,615,316.33

財務報表附註第

58頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目土地使用權廣告權軟體合計

三.減值準備

1．期初餘額

2．本期增加金額

本期計提

非同一控制下企業合併

3．本期減少金額

轉讓

4．期末餘額

四.帳面價值

1．期末帳面價值

292,221,945.58

11,250,000.00

10,019,116.87

313,491,062.45

2．期初帳面價值

219,308,308.32

11,850,000.00

11,463,854.30

242,622,162.62

2．無形資產說明

本報告期末無通過公司內部研發形成的無形資產。

3．未辦妥產權證書的土地使用權情況

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

土地使用權

96,938,074.95

正在辦理

注釋

16．長期待攤費用

項目期初餘額本期增加額本期攤銷額其他減少額期末餘額

保健酒園區土地租賃費

5,820,387.54

140,815.80

5,679,571.74

沁縣段柳鄉土地租賃費

897,151.71

29,846.52

867,305.19

汾酒銀號項目裝修費

3,134,388.98

1,106,254.92

2,028,134.06

合計

9,851,928.23

1,276,917.24

8,575,010.99

注釋

17．遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

1．未經抵銷的遞延所得稅資產

項目

期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備

36,828,196.99

9,207,049.25

40,258,570.80

10,064,642.70

應付工資

202,492,817.64

50,623,204.41

167,453,981.48

41,863,495.37

其他薪酬

249,477,650.84

62,369,412.71

162,215,880.32

40,553,970.08

資本性支出

8,550,500.28

2,137,625.07

5,985,291.08

1,496,322.77

固定資產年限

24,823,590.96

6,205,897.74

23,918,963.96

5,979,740.99

財務報表附註第

59頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目

期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

以後年度費用

31,463,353.64

7,865,838.41

19,602,437.88

4,900,609.47

已納稅的預收款項

725,189,889.12

181,297,472.28

570,408,590.12

142,602,147.53

內部交易未實現利潤

2,049,432,835.36

512,358,208.84

1,288,669,445.80

322,167,361.45

可抵扣虧損

4,365,142.96

1,091,285.74

6,040,814.60

1,510,203.65

公允價值變動

1,146,199.80

286,549.95

1,146,199.80

286,549.95

合計

3,333,770,177.59

833,442,544.40

2,285,700,175.84

571,425,043.96

2．未經抵銷的遞延所得稅負債

項目

期末餘額期初餘額

應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債

金融資產公允價值變動

4,596,728.36

1,149,182.09

3,448,961.76

862,240.44

固定資產一次性計入成本

56,764,760.40

14,191,190.10

14,375,701.60

3,593,925.40

合計

61,361,488.76

15,340,372.19

17,824,663.36

4,456,165.84

3．未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年份期末餘額期初餘額備註

2019

1,793,493.46

2020

7,233,443.92

7,313,320.29

2021

1,918,442.65

1,927,727.38

2022

1,190,391.11

1,190,391.11

2023

2,334,552.64

2,900,914.74

2024

7,961,120.06

合計

20,637,950.38

15,125,846.98

注釋

18．其他非流動資產

類別及內容期末餘額期初餘額

公司博物館收藏品

1,758,623.91

1,758,623.91

預付工程設備款

110,790,791.96

85,264,711.02

合計

112,549,415.87

87,023,334.93

注釋

19．應付票據

種類期末餘額期初餘額

銀行承兌匯票

729,193,449.62

488,897,243.37

商業承兌匯票

24,573,040.16

合計

753,766,489.78

488,897,243.37

財務報表附註第

60頁

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2019年度

財務報表附註

注釋

20．應付帳款

項目期末餘額期初餘額

應付貨款

1,445,931,581.87

667,548,788.35

應付工程設備款

191,301,249.24

177,619,535.48

應付資產股權收購款

336,297,871.00

合計

1,973,530,702.11

845,168,323.83

1．帳齡超過一年的重要應付帳款

單位名稱期末餘額未償還或結轉原因

河南七建工程集團有限公司

4,357,073.52尚未支付

中國

郵政速遞

物流股份有限公司山

西省電商物流業務分公司

4,173,731.34尚未支付

山西四建集團有限公司

3,486,509.61尚未支付

山西華誠建設工程有限公司

3,375,799.48尚未支付

山西恆業建築安裝有限公司汾陽分

公司

2,000,000.00尚未支付

山西恆義和合同能源管理有限公司

1,778,604.04尚未支付

山西鑫榮源環保科技有限公司

1,516,893.20尚未支付

長沙金鼎消防安全工程有限公司

1,423,850.00尚未支付

北京欣欣陸巖印刷技術研究中心

1,102,354.17尚未支付

合計

23,214,815.36

注釋

21．預收款項

1．預收款項情況

項目期末餘額期初餘額

1年以內

2,780,405,790.00

1,647,775,710.43

1－2年

51,044,166.76

6,473,873.79

2－3年

2,015,141.55

2,823,124.17

3年以上

6,257,679.39

5,235,063.94

合計

2,839,722,777.70

1,662,307,772.33

2．帳齡超過一年的重要預收款項

單位名稱期末餘額未償還或結轉原因

中陽縣中鋼賓館

12,000,000.00未到結算期

晉城市金德元商貿有限公司

8,832,164.00未到結算期

興文聚多寶貿易有限公司

2,462,523.16未到結算期

太原瑞斯凡特商貿有限公司

2,332,925.40未到結算期

財務報表附註第

61頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

單位名稱期末餘額未償還或結轉原因

山西善水同舟商貿有限公司

1,600,967.60未到結算期

合計

27,228,580.16

注釋

22．應付職工薪酬

1．應付職工薪酬列示

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

短期薪酬

255,452,828.42

1,733,437,216.15

1,382,856,990.66

606,033,053.91

離職後福利

-設定提存計劃

199,004,981.07

245,897,830.16

232,336,832.61

212,565,978.62

辭退福利

5,413,362.56

11,141,794.84

9,530,890.45

7,024,266.95

合計

459,871,172.05

1,990,476,841.15

1,624,724,713.72

825,623,299.48

2．短期薪酬列示

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

工資、獎金、津貼和補貼

242,388,871.01

1,415,251,162.77

1,076,356,746.60

581,283,287.18

職工福利費

96,301,791.65

96,301,791.65

社會保險費

1,483,694.95

57,081,775.66

57,580,446.77

985,023.84

其中：醫療保險費

1,464,035.95

52,237,197.67

52,745,227.78

956,005.84

工傷保險費

7,491.25

2,375,151.37

2,373,667.37

8,975.25

生育保險費

12,167.75

2,469,426.62

2,461,551.62

20,042.75

住房公積金

1,959,544.67

123,887,727.96

122,163,813.00

3,683,459.63

工會經費和職工教育經費

9,620,717.79

37,090,497.66

28,608,980.11

18,102,235.34

短期累積帶薪缺勤

短期利潤（獎金）分享計劃

以現金結算的股份支付

其他短期薪酬

3,824,260.45

1,845,212.53

1,979,047.92

合計

255,452,828.42

1,733,437,216.15

1,382,856,990.66

606,033,053.91

3．設定提存計劃列示

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

基本養老保險

197,198,404.14

162,702,953.69

167,250,716.65

192,650,641.18

失業保險費

1,806,576.93

2,815,838.99

4,131,038.49

491,377.43

企業年金繳費

80,379,037.48

60,955,077.47

19,423,960.01

合計

199,004,981.07

245,897,830.16

232,336,832.61

212,565,978.62

注釋

23．應交稅費

財務報表附註第

62頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

稅費項目期末餘額期初餘額

增值稅

235,189,697.91

356,667,910.08

消費稅

555,975,214.93

628,056,885.41

企業所得稅

260,042,654.23

393,824,898.16

城市維護建設稅

44,010,083.76

16,346,184.33

教育費附加

25,484,378.28

10,309,695.27

地方教育費附加

16,954,048.82

4,774,502.44

房產稅

12,247,042.98

15,523,526.62

土地使用稅

3,678,394.67

5,046,451.72

河道管理費

138,440.60

5,140,263.13

水資源稅

6,637,924.00

3,668,058.00

印花稅

2,844,532.17

1,731,778.50

價格調控基金

112,344.54

113,176.13

環境保護稅

44,013.71

21,015.54

殘疾人保障金

2,311,625.63

1,803.36

個人所得稅

3,864,037.92

2,321,105.07

合計

1,169,534,434.15

1,443,547,253.76

注釋

24．其他應付款

項目期末餘額期初餘額

應付利息

應付股利

6,857,466.46

5,973,370.96

其他應付款

819,626,504.93

685,684,262.11

合計

826,483,971.39

691,657,633.07

（一）應付股利

項目

期末餘額

期初餘額

普通股股利

6,857,466.46

5,973,370.96

（二）其他應付款

1．按款項性質列示的其他應付款

款項性質期末餘額期初餘額

個人部分薪酬

10,828,483.77

4,458,617.86

往來款

413,165,340.28

413,208,500.73

押金及保證金

290,382,280.88

268,017,143.52

股權激勵回購義務款

105,250,400.00

財務報表附註第

63頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

款項性質期末餘額期初餘額

合計

819,626,504.93

685,684,262.11

2．帳齡超過一年的重要其他應付款

單位名稱期末餘額未償還或結轉的原因

山西杏花村國際貿易有限責任公司

175,382,193.27尚未支付

山西三建集團有限公司

2,557,326.43尚未支付

義泉湧原發起人職工基金會

2,500,000.00尚未支付

山西新晉商酒莊集團有限責任公司

2,230,000.00尚未支付

山西省晉城糖酒副食批發有限公司

1,650,000.00尚未支付

山西瑞鼎發貿易有限公司

1,580,000.00尚未支付

銀基貿易發展（深圳）有限公司

1,550,000.00尚未支付

合計

187,449,519.70

注釋

25．長期應付職工薪酬

項目期末餘額期初餘額

離職後福利

—設定受益計劃淨負債

長期辭退福利

34,153,578.25

26,432,770.50

其他長期福利

減：一年以內到期的未折現長期應付職工薪酬

7,024,266.95

5,413,362.56

合計

27,129,311.30

21,019,407.94

注釋

26．遞延收益

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因

政府補助

12,383,333.33

333,333.33

12,050,000.00詳見表

1

表

1與政府補助相關的遞延收益

負債項目期初餘額

本期新增

補助金額

本期計入營業外

收入金額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

加：其

他變動

期末餘額

與資產相關

/

與收益相關

山西省財政廳技

術改造資金

7,050,000.00

7,050,000.00與資產相關

企業技術中心創

新能力建設專項

補助

5,000,000.00

5,000,000.00與資產相關

技能大師工作室

建設項目

333,333.33

333,333.33與收益相關

合計

12,383,333.33

333,333.33

12,050,000.00

財務報表附註第

64頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

注釋

27．股本

項目期初餘額

本期變動增（

+）減（－）

期末餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數

865,848,266.00

5,680,000.00

5,680,000.00

871,528,266.00

股本變動情況說明：

根據

2019年

3月

26日公司第七屆董事會第三十三次會議及第七屆監事會第十三次會議

和

2019年

3月

26日召開的第一次臨時股東大會決議，公司按照股權激勵計劃向

395名激勵

對象定向發行普通股

568萬股，每股面值

1.00元，每股發行價

19.28元。

2019年

3月

29日，

立信會計師事務所（特殊普通合夥）對本次募集資金到位情況進行了審驗，並出具了信會師

報字（

2019）第

ZA21723號《驗資報告》，截至

2019年

3月

29日止，公司已收到募集資金

人民幣

109,510,400.00元，其中新增股本

5,680,000.00元，轉入資本公積

—股本溢價

103,830,400.00元。

注釋

28．資本公積

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

股本溢價

275,062,933.45

103,830,400.00

370,874,780.46

8,018,552.99

其他資本公積

63,852,473.91

60,097,950.00

123,950,423.91

合計

338,915,407.36

163,928,350.00

370,874,780.46

131,968,976.90

（1）公司本期發行新股增加資本公積

-股本溢價

103,830,400.00元，詳見附註六、注釋

27；

（2）公司本期收購子公司少數股權減少資本公積

-股本溢價

37,406,641.10元，詳見附註八；

（3）公司本期同一控制下企業合併減少資本公積

-股本溢價

223,008,200.00元；

（4）公司本期同一控制下業務合併減少資本公積

-股本溢價

110,459,939.36元；

（5）因實施股權激勵增加資本公積

-其他資本公積

60,097,950.00元。

注釋

29．庫存股

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

實行股權激勵回購義務

109,510,400.00

4,260,000.00

105,250,400.00

庫存股情況說明：

根據公司

2019年

3月

26日公司第七屆董事會第三十三次會議及第七屆監事會第十次會

議和

2019年

3月

26日召開的第一次臨時股東大會決議，公司按照股權激勵計劃向

395名激

勵對象定向發行普通股

568萬股，每股面值

1.00元，每股發行價

19.28元，公司確認限制性

股票回購義務

109,510,400.00元；本期分配現金股利減少庫存股

4,260,000.00元。

財務報表附註第

65頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

注釋

30．其他綜合收益

項目

2018年

12月

31日

2019年

1月

1

日

本期發生額

2019年

12月

31

日本期所得稅

前發生額

減：前期計

入其他綜合

收益當期轉

入損益

減：前期計

入其他綜合

收益當期轉

入留存收益

減：套期

儲備轉入

相關資產

或負債

減：所

得稅費

用

稅後歸

屬於母

公司

稅後歸

屬於少

數股東

減：結轉重新計量設

定受益計劃變動額

減：前期計入其他

綜合收益當期轉入

留存收益

一、不能重分類進損益的其他綜合收

益

2,586,721.33

860,824.90

3,447,546.23

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收

益

3.其他權益工具投資公允價值變動

2,586,721.33

860,824.90

3,447,546.23

4.企業自身信用風險公允價值變動

二、將重分類進損益的其他綜合收益

2,586,721.33

-859,649.87

-859,649.87

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.可供出售金融資產公允價值變動損

益

2,586,721.33

—

3.持有至到期投資重分類為可供出售

—

金融資產損益

4.其他債權投資公允價值變動

5.金融資產重分類計入其他綜合收益

的金額

-859,649.87

-859,649.87

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備

8.外幣報表折算差額

9.一攬子處置子公司在喪失控制權之

前產生的處置收益

10.其他資產轉換為公允價值模式計

量的投資性房地產

其他綜合收益合計

2,586,721.33

1,727,071.46

860,824.90

2,587,896.36

財務報表附註第

66頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

注釋

31．專項儲備

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

安全生產費

58,322,079.72

18,458,031.06

6,721,703.62

70,058,407.16

本公司專項儲備系根據財政部、安全監管總局關於印發《企業安全生產費用提取和使用

管理辦法》的通知（財企〔

2012〕16號）的規定計提安全生產費用，安全生產費減少系支付

安全生產設備的檢測費和維修費等。

注釋

32．盈餘公積

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積

471,792,757.35

471,792,757.35

本公司盈餘公積餘額已超公司註冊資本的

50.00%以上，因此公司本年不再提取法定盈餘

公積。

注釋

33．未分配利潤

項目金額提取或分配比例

(%)

調整前上期末未分配利潤

4,533,218,985.62

—

調整期初未分配利潤合計數（調增

+，調減

-）

186,181,646.65

—

調整後期初未分配利潤

4,719,400,632.27

—

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

1,938,505,451.13

—

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取儲備基金

提取企業發展基金

利潤歸還投資

提取職工獎福基金

提取一般風險準備

應付普通股股利

653,646,199.50

轉為股本的普通股股利

優先股股利

對股東的其他分配

利潤歸還投資

其他利潤分配

加：盈餘公積彌補虧損

設定受益計劃變動額結轉留存收益

其他綜合收益結轉留存收益

財務報表附註第

67頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目金額提取或分配比例

(%)

所有者權益其他內部結轉

期末未分配利潤

6,004,259,883.90

由於會計政策變更，影響期初未分配利潤

859,649.87元（詳見本附註六、注釋

30其他綜

合收益）；本期發生的同一控制的企業合併範圍變更，影響期初未分配利潤

185,321,996.78

元（詳見本附註七（二）同一控制下企業合併）。

注釋

34．營業收入和營業成本

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務

11,745,201,865.40

3,269,353,913.91

9,361,186,876.06

2,921,115,767.55

其他業務

134,871,476.71

66,359,373.30

83,150,946.79

36,734,591.94

合計

11,880,073,342.11

3,335,713,287.21

9,444,337,822.85

2,957,850,359.49

注釋

35．稅金及附加

項目本期發生額上期發生額

消費稅

1,875,013,266.72

1,582,970,397.72

城市維護建設稅

152,603,321.07

130,648,066.53

教育費附加

90,515,669.01

80,080,302.86

地方教育費附加

60,291,554.87

50,229,873.71

水資源稅

14,266,112.00

11,325,148.00

環境保護稅

138,236.18

162,171.49

殘疾人就業保障金

11,542,790.08

8,973,624.82

房產稅

19,584,883.97

18,606,225.22

土地使用稅

15,936,671.67

22,632,101.71

車船使用稅

108,238.04

102,522.38

印花稅

13,367,987.13

10,310,155.77

其他

202,558.71

合計

2,253,368,730.74

1,916,243,148.92

注釋

36．銷售費用

項目本期發生額上期發生額

職工薪酬

381,870,353.86

257,367,976.92

低值易耗品攤銷

2,088,142.70

259,288.91

差旅費

57,668,830.25

46,899,774.15

財務報表附註第

68頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

綜合服務費

69,065,905.59

35,592,944.64

會議費

19,948,486.65

43,080,559.47

租賃費

31,424,112.68

13,739,513.97

勞務費

155,353,256.45

78,971,141.98

業務招待費

7,251,476.35

9,601,234.52

銷售獎勵費

93,965.00

2,034,922.00

折舊費

353,407.39

176,555.59

辦公費

4,876,148.16

3,554,355.74

廣告及業務宣傳費

1,605,416,407.02

1,012,573,615.29

展覽費

9,493,611.48

3,094,377.36

售後服務費

930,773.92

3,463,614.82

運輸費

131,282,886.61

97,047,093.14

裝卸費

1,247,750.90

1,112,244.93

倉儲費

92,857,206.98

44,851,240.33

其他

10,065,463.56

4,026,309.08

合計

2,581,288,185.55

1,657,446,762.84

注釋

37．管理費用

項目本期發生額上期發生額

職工薪酬

489,637,500.50

338,552,027.08

折舊費

42,530,926.70

56,228,099.41

修理費

134,320,078.60

89,178,858.57

無形資產攤銷

8,558,331.20

8,159,036.07

低值易耗品攤銷

973,082.14

2,390,635.32

業務招待費

10,352,940.92

9,217,602.62

差旅費

22,564,130.81

18,907,392.35

水電費

715,216.30

1,618,577.20

安全生產費

18,817,821.06

14,300,889.13

租賃費

6,955,142.70

47,770,737.67

諮詢費

4,973,469.38

3,392,179.93

會議費

4,905,254.39

6,231,698.44

中介機構費用

4,386,666.72

435,516.53

辦公費

13,916,317.69

15,328,854.84

物料消耗

46,018.01

528,079.44

取暖製冷費

349,251.16

372,531.21

打假費

5,713,005.82

6,179,967.57

消防警衛費

1,028,952.50

1,042,970.70

資產保險費

6,354,298.69

7,249,622.73

財務報表附註第

69頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目本期發生額上期發生額

盤盈盤虧

17,069,089.57

17,120,154.00

倉儲費

8,278,587.79

1,003,317.62

其他

52,956,529.34

52,910,746.27

合計

855,402,611.99

698,119,494.70

注釋

38．研發費用

項目本期發生額上期發生額

人工費

14,409,008.92

8,828,669.95

材料費

3,441,814.78

1,169,193.88

折舊及攤銷

693,724.47

1,145,835.19

服務費

2,510,615.19

860,335.70

其他

1,196,471.17

147,988.95

合計

22,251,634.53

12,152,023.67

注釋

39．財務費用

項目本期發生額上期發生額

利息支出

3,030,844.58

減：利息收入

105,088,509.72

34,197,763.74

銀行手續費

2,687,495.67

3,091,574.36

匯兌損益

-292,428.36

合計

-102,693,442.41

-28,075,344.80

注釋

40．其他收益

1．其他收益明細情況

產生其他收益的來源本期發生額上期發生額

穩崗補貼

143,620.00

1,084,216.10

中央產業技術研發資金補助及省級高技能人才培

訓基地和技能大師工作室建設項目

333,333.33

666,666.67

社保補貼

10,531.00

合計

487,484.33

1,750,882.77

2．計入其他收益的政府補助

項目本期發生額上期發生額

與資產相關

/

與收益相關

穩崗補貼

143,620.00

1,084,216.10與收益相關

中央產業技術研發資金補助及省級高技能人才培

訓基地和技能大師工作室建設項目

333,333.33

666,666.67與收益相關

財務報表附註第

70頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

社保補貼

10,531.00與收益相關

合計

487,484.33

1,750,882.77

注釋

41．投資收益

投資收益明細情況

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

879,155.49

成本法核算的長期股權投資收益

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產在持有

期間的投資收益

——

處置以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產取

得的投資收益

——

持有至到期投資在持有期間的投資收益

——

處置持有至到期投資取得的投資收益

——

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

——

229,032.55

處置可供出售金融資產取得的投資收益

——

-110,247.70

交易性金融資產持有期間的投資收益

——

處置交易性金融資產取得的投資收益

——

債權投資持有期間的投資收益

——

處置債權投資取得的投資收益

——

其他債權投資持有期間的投資收益

——

處置其他債權投資取得的投資收益

——

其他權益工具投資持有期間的股利收入

224,719.45

——

本期終止確認的其他權益工具股利收入

——

以公允價值計量的金融資產終止確認收益

-98,023,091.07

——

取得控制權時股權按公允價值重新計量產生的利得

喪失控制權後剩餘股權按公允價值重新計量產生的利得

現金流量套期的無效部分的已實現收益（損失）

合計

-97,798,371.62

997,940.34

注釋

42．信用減值損失

項目本期發生額上期發生額

壞帳損失

5,002,395.13

注釋

43．資產減值損失

項目本期發生額上期發生額

壞帳損失

——

4,333,404.10

財務報表附註第

71頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目本期發生額上期發生額

存貨跌價損失

-1,173,710.43

可供出售金融資產減值損失

——

-1,146,199.82

合計

2,013,493.85

注釋

44．資產處置收益

項目本期發生額上期發生額

固定資產處置利得或損失

989,947.39

242,056.28

注釋

45．營業外收入

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損

益的金額

違約賠償收入

2,589,611.95

1,130,230.73

2,589,611.95

其他

530,877.09

224,208.67

530,877.09

合計

3,120,489.04

1,354,439.40

3,120,489.04

注釋

46．營業外支出

項目本期發生額上期發生額

計入本期非經常性損

益的金額

非流動資產處置損失合計

194,161.47

476,012.82

194,161.47

其中：固定資產處置損失

194,161.47

476,012.82

194,161.47

對外捐贈

2,030,000.00

違約賠償損失

946,356.63

1,402,216.41

946,356.63

其他

299,238.96

123,143.92

299,238.96

合計

1,439,757.06

4,031,373.15

1,439,757.06

注釋

47．所得稅費用

1．所得稅費用表

項目本期發生額上期發生額

當期所得稅費用

1,042,953,760.86

871,326,342.54

遞延所得稅費用

-251,420,235.74

-243,219,753.58

合計

791,533,525.12

628,106,588.96

2．會計利潤與所得稅費用調整過程

項目

本期發生額

利潤總額

2,845,104,521.71

財務報表附註第

72頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目本期發生額

按法定

/適用稅率計算的所得稅費用

711,276,130.43

子公司適用不同稅率的影響

-581,202.90

調整以前期間所得稅的影響

1,585,189.75

非應稅收入的影響

-56,697.07

不可抵扣的成本、費用和損失影響

34,299,391.75

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

-4,063,445.99

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

49,074,159.15

所得稅費用

791,533,525.12

注釋

48．現金流量表附註

1．收到其他與經營活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

利息收入

8,799,696.99

12,548,459.95

政府補助

154,151.00

162,594.22

營業外收入賠償及罰款

828,944.31

1,813,352.61

往來款

31,456,542.70

58,932,345.79

其他

602,908.99

6,845,658.66

保證金和押金

21,474,842.88

87,914,297.97

合計

63,317,086.87

168,216,709.20

2．支付其他與經營活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

辦公費

19,686,229.20

16,874,195.49

保險費

6,721,248.75

5,991,551.11

保證金

23,495,509.55

57,189,046.16

差旅費

79,261,074.85

74,513,636.66

車輛費

2,054,573.06

6,163,699.31

廣告及業務宣傳費

351,967,395.84

300,082,688.81

會議費

23,360,966.01

26,633,927.71

手續費

2,687,495.67

2,957,437.41

往來款

62,148,823.49

22,818,748.34

研發費用

7,148,901.14

5,727,599.36

業務招待費

13,777,607.12

9,076,107.16

諮詢費

2,737,083.64

2,749,861.61

租賃費

193,369,213.58

15,049,490.85

打假費

6,092,558.34

4,855,886.98

其他

86,132,215.05

40,787,873.21

合計

880,640,895.29

591,471,750.17

財務報表附註第

73頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

3．收到其他與投資活動有關的現金:

項目

本期發生額

上期發生額

取得子公司現金淨額

8,067,069.27

4．支付其他與投資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

項目往來款

3,536,344.55

5,000.00

支付三供一業移交資產改造費用

1,958,400.00

合計

3,536,344.55

1,963,400.00

5．收到其他與籌資活動有關的現金：

項目

本期發生額

上期發生額

其他

10,000,000.00

6．支付其他與籌資活動有關的現金

項目

本期發生額

上期發生額

同一控制下合併及購買子公司少數股權

325,337,737.40

212,612,410.73

注釋

49．現金流量表補充資料

1．現金流量表補充資料

項目本期金額上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量

淨利潤

2,053,570,996.59

1,604,822,228.56

加：信用減值損失

-5,002,395.13

資產減值準備

-2,013,493.85

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

132,275,527.43

149,989,099.56

無形資產攤銷

8,588,841.51

8,162,856.82

長期待攤費用攤銷

1,276,917.24

355,038.14

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

（收益以

「－」號填列）

-989,947.39

-242,056.28

固定資產報廢損失（收益以

「－」號填列）

194,161.47

476,012.82

公允價值變動損失（收益以

「－」號填列）

財務費用（收益以

「－」號填列）

-96,581,241.09

-20,081,067.97

投資損失（收益以

「－」號填列）

-224,719.45

-997,940.34

遞延所得稅資產減少（增加以

「－」號填列）

-262,017,500.44

-246,929,600.72

遞延所得稅負債增加（減少以

「－」號填列）

10,597,264.70

3,593,925.40

存貨的減少（增加以

「－」號填列）

-1,930,548,817.84

-775,247,479.56

財務報表附註第

74頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目本期金額上期金額

經營性應收項目的減少（增加以

「－」號填列）

784,260,807.89

-1,113,564,330.71

經營性應付項目的增加（減少以

「－」號填列）

2,321,053,238.53

1,347,378,667.88

其他

60,097,950.00

經營活動產生的現金流量淨額

3,076,551,084.02

955,701,859.75

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況

現金的期末餘額

3,461,962,311.27

1,204,212,554.97

減：現金的期初餘額

1,204,212,554.97

1,418,361,652.30

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

2,257,749,756.30

-214,149,097.33

2．本期支付的取得子公司的現金淨額：無

3．本期收到的處置子公司的現金淨額：無

4．現金和現金等價物的構成

項目期末餘額期初餘額

一、現金

3,461,962,311.27

1,204,212,554.97

其中：庫存現金

289,733.64

53,770.04

可隨時用於支付的銀行存款

3,444,329,608.00

1,203,871,613.83

可隨時用於支付的其他貨幣資金

17,342,969.63

287,171.10

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

3,461,962,311.27

1,204,212,554.97

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金及現金等

價物

注釋

50．股東權益變動表項目注釋

公司本期同一控制下企業合併及業務合併導致合併範圍的變更，影響期初資本公積增加

56,523,368.25元，影響期初未分配利潤增加

185,321,996.78元，影響期初少數股東權益增加

31,779,234.71元。

財務報表附註第

75頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

注釋

51．所有權或使用權受到限制的資產

項目餘額受限原因

貨幣資金

501,637,524.44銀行承兌匯票保證金、結構性存款及未到期應收利息

應收款項融資

690,918,299.03質押票據

其他流動資產

219,555,555.55銀行理財及未到期應收利息

合計

1,412,111,379.02

注釋

52．外幣貨幣性項目

1．外幣貨幣性項目

項目期末外幣餘額折算匯率期末折算人民幣餘額

貨幣資金

599,117.17

其中：美元

85,880.16

6.97620

599,117.17

應收帳款

1,730.38

其中：美元

248.04

6.97620

1,730.38

預收帳款

12,250,004.19

其中：美元

1,755,970.90

6.97620

12,250,004.19

2．無境外經營實體。

注釋

53．政府補助

1．政府補助基本情況

政府補助種類本期發生額計入當期損益的金額備註

計入遞延收益的政府補助

333,333.33詳見附註六注釋

26

計入其他收益的政府補助

154,151.00

154,151.00詳見附註六注釋

40

合計

154,151.00

487,484.33

七、合併範圍的變更

(一)非同一控制下企業合併

1．本期發生的非同一控制下企業合併

被購買方

名稱

股權取

得時點

股權取

得成本

股權取

得比例

(%)

股權取得

方式

購買日

購買日

的確定

依據

購買日至期

末被購買方

的收入

購買日至期

末被購買方

的淨利潤

上海酒企

2015.11.11

400萬元

40.00籤訂一致行

動人協議

2019.1.4協議日期

33,873,580.46

1,749,856.59

其他說明：2019年

1月

4日，汾酒銷售公司與上海酒企小股東籤訂一致行動人協議，

將上海酒企納入合併範圍。

財務報表附註第

76頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

2．合併成本及商譽

合併成本上海酒企

現金

非現金資產的公允價值

發行或承擔的債務的公允價值

發行的權益性證券的公允價值

或有對價的公允價值

購買日之前持有的股權於購買日的公允價值

4,283,539.20

其他

合併成本合計

4,283,539.20

減：取得的可辨認淨資產公允價值份額

4,283,539.20

商譽

/合併成本小於取得的可辨認淨資產公允價值份額的金額

3．被購買方於購買日可辨認資產、負債

項目

上海酒企

購買日公允價值購買日帳面價值

貨幣資金

8,067,069.27

8,067,069.27

應收款項

3,811,356.37

3,811,356.37

存貨

3,548,954.20

3,548,954.20

固定資產

7,850.66

7,850.66

無形資產

29,810.62

29,810.62

減：應付款項

5,724,362.01

5,724,362.01

應付職工薪酬

131,831.11

131,831.11

淨資產

9,608,848.00

9,608,848.00

減：少數股東權益

5,325,308.80

5,325,308.80

取得的淨資產

4,283,539.20

4,283,539.20

4．購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

被購買方名稱

購買日之前原持

有股權在購買日

的帳面價值

購買日之前

原持有股權

在購買日的

公允價值

購買日之前原

持有股權按照

公允價值重新

計量產生的利

得或損失

購買日之前原持

有股權在購買日

的公允價值的確

定方法及主要假

設

購買日之前與

原持有股權相

關的其他綜合

收益轉入投資

收益的金額

上海酒企

4,283,539.20

4,283,539.20成本作為其公允

價值的最佳估計

(二)同一控制下企業合併

1．本期發生的同一控制下企業合併

財務報表附註第

77頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

被合併方名稱

企業合併

中取得的

權益比例

(%)

合併日

合併當期期

初至合併日

被合併方的

收入

合併當期期

初至合併日

被合併方的

淨利潤

比較期間被

合併方的收

入

比較期間被

合併方的淨

利潤

備註

山西杏花村義泉湧

酒業股份有限公司

酒類經營相關部分

資產注

1

2019-5-31

126,938,500.35

1,567,092.52

347,883,229.60

4,349,835.74

寶泉湧公司

51.00

2019-6-30

119,137,774.61

-1,248,422.09

405,480,692.79

8,573,232.42

汾青公司注

2

100.00

2019-12-31

410,166,216.67

25,732,474.72

343,717,081.87

27,133,349.53

合計

656,242,491.63

26,051,145.15

1,097,081,004.26

40,056,417.69

交易構成同一控制下企業合併的依據及合併日確定依據說明：公司已支付對價並取得控制權。

注

1包括金安商貿、金安商貿子公司呂梁汾玉公司及呂梁汾玉公司子公司湧泉商貿；

注

2包括汾青公司及其子公司孝義金杏林。

2．合併成本

合併成本

山西杏花村義泉湧酒業股份有

限公司酒類經營相關部分資產

寶泉湧公司汾青公司

現金

108,360,700.00

25,757,000.00

197,251,200.00

3．合併日被合併方的資產、負債的帳面價值

項目

山西杏花村義泉湧酒業股份有限

公司酒類經營相關部分資產

寶泉湧汾青公司

合併日上期期末合併日上期期末合併日上期期末

貨幣資金

22,244,281.62

15,942,869.52

14,765,534.42

31,758,430.39

96,904,523.85

77,804,842.95

應收款項

97,683,221.62

94,030,576.73

20,236,036.37

55,712,873.74

184,172,915.28

230,157,629.92

存貨

78,263,375.53

73,470,552.43

30,971,782.43

30,313,222.36

78,254,284.07

64,191,516.67

其他流動資產

793,143.21

4,000,000.00

904,167.07

4,925,502.92

固定資產

46,014,205.80

48,044,927.55

195,967.47

223,678.66

8,776,650.63

28,525,663.56

在建工程

1,686,203.44

525,506.73

無形資產

19,125,691.22

19,287,225.77

112,182.96

96,643.31

遞延所得稅資產

1,748,016.49

1,628,630.32

1,703,030.61

1,703,030.61

59,951.53

62,617.78

其他非流動資產

3,299,523.89

3,299,523.89

減：應付款項

181,930,697.04

175,799,505.42

23,941,968.35

73,865,289.70

180,914,607.55

234,230,247.52

應付職工薪酬

10,094,721.09

6,193,541.79

675,279.64

2,246,587.73

8,559,967.08

7,449,008.07

淨資產

77,146,041.25

77,711,259.00

43,255,103.31

44,503,525.40

185,417,640.05

159,685,165.33

減：少數股東權益

8,915,395.46

9,972,507.26

21,195,000.62

21,806,727.45

取得的淨資產

68,230,645.79

67,738,751.74

22,060,102.69

22,696,797.95

185,417,640.05

159,685,165.33

(三)本期發生的反向購買：無

(四)處置子公司：無

財務報表附註第

78頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

(五)其他原因的合併範圍變動

新設子公司：公司

2019年新設全資子公司酒家連鎖。

酒家連鎖註冊資本

2,000.00萬元，公司已繳付出資

2,000.00萬元。酒家連鎖經營範圍：

餐飲管理；企業文化策劃；企業營銷策劃；食品經營；工藝美術品的銷售；房地產租賃經營；

菸草製品零售；廣告業務；停車場服務；住宿服務；物業管理；會議及會展服務；普通貨物

倉儲服務。

八、在其他主體中的權益

(一)在子公司中的權益

1．企業集團的構成

序號子公司名稱主要經營地註冊地

業務

性質

持股比例

(%)

取得方式

直接間接

1汾酒銷售公司

汾陽市杏花

村

汾陽市杏花

村

商業

100.00設立

1-1創意定製山西太原市山西太原市商業

51.00設立

1-2上海銷售公司上海市上海市商業

55.00設立

1-3上海酒企上海市上海市商業

40.00設立

2竹葉青公司山西太原市山西太原市商業

100.00設立

2-1北京竹葉青北京市北京市商業

100.00設立

3商貿公司

汾陽市杏花

村

汾陽市杏花

村

商業

100.00設立

4系列酒公司

汾陽市杏花

村

汾陽市杏花

村

商業

100.00設立

4-1寶泉湧公司

汾陽市杏花

村

汾陽市杏花

村

工業

51.00同一控制下企業

合併

5原糧公司

汾陽市杏花

村

汾陽市杏花

村

農業

95.55設立

6包裝公司

汾陽市杏花

村

汾陽市杏花

村

工業

100.00設立

7沁汾農牧山西長治市山西長治市農業

100.00設立

8科技開發

汾陽市杏花

村

汾陽市杏花

村

工業

100.00設立

9質檢中心

汾陽市杏花

村

汾陽市杏花

村

科學研

究和技

術服務

100.00設立

10國貿公司山西太原市山西太原市商業

100.00設立

10-1長風國茂山西太原市山西太原市商業

100.00同一控制下企業

合併

10-2龍城國茂山西太原市山西太原市商業

100.00同一控制下企業

合併

10-3大同長風山西大同市山西大同市商業

100.00同一控制下企業

合併

10-4朔州國茂山西朔州市山西朔州市商業

100.00同一控制下企業

合併

財務報表附註第

79頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

序號子公司名稱主要經營地註冊地業務

性質

持股比例

(%)取得方式

10-5北京華夏北京市北京市商業

100.00同一控制下企業

合併

10-6大連公司遼寧大連市遼寧大連市商業

100.00同一控制下企業

合併

11杏花村酒銷售

公司

山西太原市山西太原市商業

51.00同一控制下企業

合併

12酒家連鎖山西太原市山西太原市商業

100.00設立

13金安商貿

汾陽市杏花

村

汾陽市杏花

村

商業

80.00同一控制下企業

合併

13-1呂梁汾玉公司呂梁文水縣呂梁文水縣商業

31.00

67.00同一控制下企業

合併

13-1-1湧泉商貿

汾陽市杏花

村

汾陽市杏花

村

商業

70.00同一控制下企業

合併

14汾青公司呂梁孝義市呂梁孝義市工業

100.00同一控制下企業

合併

14-1孝義金杏林呂梁孝義市呂梁孝義市商業

100.00同一控制下企業

合併

（1）子公司的持股比例不同於表決權比例的原因

根據創意定製

2015年

2月

27日章程，汾酒銷售公司擁有創意定製股東會表決權比例為

70.00%，分紅比例

70.60%；另一股東山西新晉商酒莊集團有限公司擁有創意定製股東會表決

權比例為

30.00%，分紅比例

29.40%。

（2）持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位的依據

公司子公司汾酒銷售公司於

2019年

1月

4日與持有上海酒企

11.00%股權小股東籤訂一

致行動人協議，協議約定就有關公司重大經營、管理決策等事項保持統一行動，就有關公司

經營發展重大事項向股東會行使提案權和股東大會上行使表決權時採取相同的意思表示，保

持充分一致。基於此協議約定，汾酒銷售公司持有的表決權足以使其目前有能力主導上海酒

企的相關活動。

2．重要的非全資子公司

子公司名稱

少數股東持

股比例

(%)

本期歸屬於少數

股東損益

本期向少數股東

宣告分派的股利

期末少數股東權

益餘額

備註

杏花村酒銷售公司

49.00

1,641,732.20

118,021,919.78

3．重要非全資子公司的主要財務信息

項目

期末餘額

杏花村酒銷售公司

流動資產

579,112,009.98

非流動資產

605,443.00

資產合計

579,717,452.98

流動負債

338,856,392.20

財務報表附註第

80頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目

期末餘額

杏花村酒銷售公司

非流動負債

負債合計

338,856,392.20

營業收入

501,248,158.60

淨利潤

3,350,473.88

綜合收益總額

3,350,473.88

經營活動現金流量

-326,147,972.44

續：

項目

期初餘額

杏花村酒銷售公司

流動資產

521,489,940.95

非流動資產

2,176,930.29

資產合計

523,666,871.24

流動負債

286,156,284.34

非流動負債

負債合計

286,156,284.34

營業收入

267,809,509.02

淨利潤

358,667.24

綜合收益總額

358,667.24

經營活動現金流量

101,632,688.11

(二)在子公司的所有者權益份額發生變化但仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

（1）2019年

5月子公司竹葉青公司收購少數股東持有北京竹葉青公司

49.00%股權，截

至

2019年

12月

31日，子公司竹葉青公司持有北京竹葉青

100.00%股權；

（2）

2019年

12月公司收購汾酒集團持有子公司汾酒銷售公司

10.00%股權、竹葉青公

司

10.00%股權，截至

2019年

12月

31日，公司持有汾酒銷售公司

100.00%股權，持有竹葉青

公司

100.00%股權。

2．交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

項目汾酒銷售公司竹葉青公司北京竹葉青

現金

258,178,400.00

11,949,500.00

13,500.00

非現金資產的公允價值

發行或承擔的債務的公允價值

發行的權益性證券的公允價值

財務報表附註第

81頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目汾酒銷售公司竹葉青公司北京竹葉青

或有對價的公允價值

購買日之前持有的股權於購買日的公允

價值

購買成本

/處置對價合計

258,178,400.00

11,949,500.00

13,500.00

減：按取得

/處置的股權比例計算的子公

司淨資產份額

225,676,761.68

7,072,839.67

-14,842.45

差額

32,501,638.32

4,876,660.33

28,342.45

其中：調整資本公積

32,501,638.32

4,876,660.33

28,342.45

調整盈餘公積

調整未分配利潤

(三)在合營安排或聯營企業中的權益：無

九、與金融工具相關的風險披露

本公司在日常活動中面臨各種金融工具的風險，主要包括信用風險、流動性風險、市場

風險。公司董事會全面負責風險管理目標和政策的確定，並對風險管理目標和政策承擔最終

責任。本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下，制定盡可

能降低風險的風險管理政策。本公司為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述：

（一）信用風險

信用風險是指交易對手未能履行合同義務而導致本公司產生財務損失的風險，本公司的

信用風險主要來自於貨幣資金、應收票據、其他流動資產等。管理層已制定適當的信用政策，

並且不斷監察信用風險的敞口。

本公司持有的貨幣資金主要存放於國有控股銀行和其他大中型商業銀行等金融機構，管

理層認為這些商業銀行具備較高信譽和資產狀況，不存在重大的信用風險，不會產生因對方

單位違約而導致的任何重大損失。本公司的政策是根據各知名金融機構的市場信譽、經營規

模及財務背景來控制存放當中的存款金額，以限制對任何單個金融機構的信用風險金額。

對於應收票據，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。公司接收國有控股銀行和其

他大中型商業銀行等金融機構承兌票據，管理層認為這些商業銀行具備較高信譽和資產狀況，

不存在重大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。

本公司的主要客戶為經銷商，經銷商需要在提貨前先支付貨款，因此本公司與銷貨相關

的應收款項風險極小。

本公司投資的銀行理財產品，交易對方的信用評級須高於或與本公司相同。鑑於交易對

方的信用評級良好，本公司管理層並不預期交易對方會無法履行義務。

本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產（包括衍生金融工具）

的帳面金額。截止

2019年

12月

31日，本公司未對外提供任何形式財務擔保。

財務報表附註第

82頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

截止

2019年

12月

31日，相關資產的帳面餘額與預期信用減值損失情況如下：

項目帳面餘額減值準備

應收帳款

12,766,524.70

6,532,461.46

應收款項融資

2,727,971,880.30

其他應收款

64,011,768.17

29,270,265.27

合計

2,804,750,173.17

35,802,726.73

（二）流動性風險

流動性風險是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資

金短缺的風險。

本公司在公司層面持續監控公司短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；

公司從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。

截止

2019年

12月

31日，本公司各項金融資產金融負債和表外擔保項目以未折現的合

同現金流量按合同剩餘期限列示如下：

項目

期末餘額

1年以內

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上合計

貨幣資金

3,963,599,835.71

3,963,599,835.71

應收帳款

6,234,063.24

6,234,063.24

應收款項融資

2,727,971,880.30

2,727,971,880.30

其他應收款

34,741,502.90

34,741,502.90

金融資產小計

6,732,547,282.15

6,732,547,282.15

應付票據

753,766,489.78

753,766,489.78

應付帳款

1,973,530,702.11

1,973,530,702.11

其他應付款

826,483,971.39

826,483,971.39

金融負債小計

3,553,781,163.28

3,553,781,163.28

項目

期初餘額

1年以內

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上合計

貨幣資金

1,422,742,282.95

1,422,742,282.95

應收票據

201,944,941.77

201,944,941.77

應收帳款

12,493,727.49

12,493,727.49

應收款項融資

3,629,065,264.75

3,629,065,264.75

其他應收款

37,736,925.08

37,736,925.08

金融資產小計

5,303,983,142.04

5,303,983,142.04

應付票據

488,897,243.37

488,897,243.37

應付帳款

845,168,323.83

845,168,323.83

其他應付款

691,657,633.07

691,657,633.07

財務報表附註第

83頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目

期初餘額

1年以內

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上合計

合計

2,025,723,200.27

2,025,723,200.27

（三）市場風險

1．匯率風險

本公司的主要經營位於中國境內，主要業務以人民幣結算。但本公司已確認的外幣資產

和負債及未來的外幣交易（外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元）依然存在匯

率風險。本公司子公司國貿公司負責監控公司外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程

度降低面臨的匯率風險。

截止

2019年

12月

31日，本公司持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的

金額列示如下：

項目

期末餘額

美元項目

外幣金融資產：

貨幣資金

599,117.17

應收帳款

1,730.38

小計

600,847.55

外幣金融負債：

預收帳款

12,250,004.19

小計

12,250,004.19

（3）敏感性分析：

除了國貿公司的部分銷售以外幣結算外，本公司持有的外幣資產及負債佔整體的資產及

負債比例並不重大。本公司管理層認為，在其他變量不變的情況下，匯率可能發生的合理變

動對當期損益和股東權益的稅前影響很小。

2．利率風險:無

3．價格風險

價格風險指匯率風險和利率風險以外的市場價格變動而發生波動的風險，主要源於商品

價格、股票市場指數、權益工具價格以及其他風險變量的變化。

權益工具投資價格風險，是指權益性證券的公允價值因股票指數水平和個別證券價值的

變化而降低的風險。

2019年

12月

31日，本公司持有的上市權益工具投資在證券交易所上

市，並在資產負債表日以市場報價計量。

下表說明了，在所有其他變量保持不變，本公司的淨損益和其他綜合收益的稅後淨額對

權益工具投資的公允價值的每

5%的變動（以資產負債表日的帳面價值為基礎）的敏感性。

財務報表附註第

84頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

就本敏感性分析而言，對於可供出售權益工具投資，該影響被視為對可供出售權益工具投資

公允價值變動的影響，而不考慮可能影響利潤表的減值等因素。

權益工具投資

帳面價值

淨損益增加

（減少）

其他綜合收益的稅後

淨額增加（減少）

股東權益合計

增加（減少）

2019年

5,596,728.32

209,877.31

5,806,605.63

2018年

4,448,961.77

166,836.07

4,615,797.84

十、公允價值

（一）以公允價值計量的金融工具

本公司按公允價值三個層次列示了以公允價值計量的金融資產工具於

2019年

12月

31

日的帳面價值。公允價值整體歸類於三個層次時，依據的是公允價值計量時使用的各重要輸

入值所屬三個層次中的最低層次。三個層次的定義如下：

第

1層次：是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；

第

2層次：是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；

第二層次輸入值包括：

1）活躍市場中類似資產或負債的報價；

2）非活躍市場中相同或

類似資產或負債的報價；

3）除報價以外的其他可觀察輸入值，包括在正常報價間隔期間可

觀察的利率和收益率曲線、隱含波動率和信用利差等；

4）市場驗證的輸入值等。

第

3層次：是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

（二）期末公允價值計量

1．持續的公允價值計量

項目

期末公允價值

第

1層次第

2層次第

3層次合計

以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融

資產小計

債務工具投資

權益工具投資

衍生金融資產

其他

指定以公允價值計量且

其變動計入當期損益的

金融資產小計

債務工具投資

混合工具投資

其他

衍生金融資產

應收款項融資

2,727,971,880.30

2,727,971,880.30

財務報表附註第

85頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目

期末公允價值

第

1層次第

2層次第

3層次合計

其他債權投資

其他權益工具投資

5,596,728.32

7,208,648.59

12,805,376.91

其他非流動金融資產

投資性房地產小計

出租的土地使用權

出租的建築物

持有並準備增值後

轉讓的土地使用權

在建工程

生物資產小計

消耗性生物資產

生產性生物資產

資產合計

5,596,728.32

2,735,180,528.89

2,740,777,257.21

以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融

負債小計

發行的交易性債券

衍生金融負債

其他

指定以公允價值計量且

其變動計入當期損益的

金融負債

衍生金融負債

負債合計

（三）持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

以活躍市場中的報價確定公允價值。

（四）持續和非持續第二層次公允價值計量的項目，採用估值技術和重要參數的定性

及定量信息：無

（五）持續和非持續第三層次公允價值計量的項目，採用的估值技術和重要參數的定

性及定量信息

因公司獲取部分權益工具投資公允價值的信息有限，且其公允價值的估計金額分布範圍

較廣，公司認為權益工具投資的成本代表了對其公允價值的最佳估計。因此公司以權益工具

投資的成本作為公允價值的估計。

（六）持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的的調節信息及不

可觀察參數的敏感性分析：無

財務報表附註第

86頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

（七）持續的公允價值計量項目，本期內發生各層次之間的轉換的，轉換的原因及確

定轉換時點的政策：無

（八）本期內發生的估值技術變更及變更原因：無

（九）非金融資產最佳用途不同於當前用途的說明：無

（十）不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

不以公允價值計量的金融資產和負債主要包括：應收款項、應付款項。

上述不以公允價值計量的金融資產和負債的帳面價值與公允價值相差很小。

十一、關聯方及關聯交易

(一)本企業的母公司情況

母公司名稱註冊地業務性質註冊資本

對本公司的持

股比例

(%)

對本公司的表

決權比例

(%)

汾酒集團山西省汾陽市杏花村工業

900,000,000.00

58.14

58.82

1．本公司的母公司情況的說明

工商登記類型：有限責任公司（國有獨資）

註冊地址：山西省汾陽市杏花村

註冊資本：

900,000,000.00元

法定代表人：李秋喜

經營範圍：生產與銷售白酒、酒精、果露酒、葡萄酒、啤酒。酒類生物技術的研究、開

發與轉讓；投資管理。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。

母公司對本公司持股比例與表決權比例不一致原因為汾酒集團全資子公司山西杏花村

國際貿易有限責任公司持有本公司

5,893,970股，持股比例為

0.68%。

2．本公司最終控制方是山西省人民政府國有資產監督管理委員會。

根據山西省人民政府國有資產監督管理委員會《關於將持有的省屬

22戶企業國有股權

全部注入山西省國有資本投資運營有限公司的通知》（晉國資發〔

2017〕35號）要求，山西

省人民政府國有資產監督管理委員會已將所持有的本公司控股股東

100.00%股權全部注入山

西省國有資本投資運營有限公司，該公司現已更名為山西省國有資本運營有限公司（以下簡

稱「國運公司

」）。股權注入事項已於

2017年

8月

17日完成工商變更登記。本次股權變更未

導致公司控股股東及實際控制人發生變更。

(二)本公司的子公司情況

詳見附註八（一）在子公司中的權益。

財務報表附註第

87頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

(三)本公司的合營和聯營企業情況：無

(四)其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本公司的關係

北京華夏晉汾貿易有限公司受同一母公司控制

北京華夏清源貿易有限公司受同一母公司控制

北京杏花村汾酒銷售有限責任公司受同一母公司控制

晉中牧童商貿有限公司受同一母公司控制

山西寶泉益商貿有限責任公司受同一母公司控制

山西杏花村汾酒大廈有限責任公司受同一母公司控制

山西杏花村汾酒集團（公司）北京東奇公司受同一母公司控制

山西杏花村汾酒集團寶泉福利有限責任公司受同一母公司控制

山西杏花村汾酒集團公司晉泉湧貿易公司受同一母公司控制

山西杏花村汾酒集團晉泉湧有限責任公司受同一母公司控制

山西杏花村汾酒集團酒業發展區股份有限公司受同一母公司控制

山西杏花村汾酒集團酒業發展區人力資源有限公司受同一母公司控制

山西杏花村汾酒集團旅遊有限公司受同一母公司控制

山西杏花村汾酒集團神泉湧神龍酒業有限公司受同一母公司控制

山西杏花村汾酒集團神泉湧有限責任公司受同一母公司控制

山西杏花村汾酒集團有限責任公司葡萄酒銷售分公司受同一母公司控制

山西杏花村汾酒集團竹葉青賓館有限責任公司受同一母公司控制

山西杏花村國際貿易有限責任公司受同一母公司控制

山西杏花村義泉湧酒業股份有限公司受同一母公司控制

上海東奇實業發展總公司受同一母公司控制

大同煤礦集團有限責任公司同受國運公司控制

山西八建集團有限公司同受國運公司控制

山西省文化旅遊投資控股集團有限公司同受國運公司控制

山西大數據產業發展有限公司同受國運公司控制

山西二建集團有限公司同受國運公司控制

山西國控環球工程有限公司同受國運公司控制

山西國投職業籃球俱樂部有限公司同受國運公司控制

山西國際能源集團有限公司同受國運公司控制

山西建設投資集團有限公司同受國運公司控制

山西建築工程集團有限公司同受國運公司控制

山西焦煤集團國際發展股份有限公司同受國運公司控制

山西焦煤集團中源物貿有限責任公司同受國運公司控制

山西焦炭集團國際貿易有限公司同受國運公司控制

晉能集團有限公司同受國運公司控制

山西晉城無煙煤礦業集團有限責任公司同受國運公司控制

山西六建集團有限公司同受國運公司控制

財務報表附註第

88頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

其他關聯方名稱其他關聯方與本公司的關係

山西潞安礦業（集團）有限責任公司同受國運公司控制

山西汽車運輸集團有限公司同受國運公司控制

山西三建集團有限公司同受國運公司控制

山西省工業設備安裝集團有限公司同受國運公司控制

太原重型機械集團有限公司同受國運公司控制

中條山

有色金屬

集團有限公司同受國運公司控制

山西省陶瓷科學研究所同受國運公司控制

山西四建集團有限公司同受國運公司控制

山西五建集團有限公司同受國運公司控制

山西西山金城建築有限公司同受國運公司控制

山西杏花村國貿投資有限責任公司同受國運公司控制

太原理工天成電子信息技術有限公司同受國運公司控制

山西焦煤集團有限責任公司同受國運公司控制

(五)關聯方交易

1．存在控制關係且已納入本公司合併財務報表範圍的子公司，其相互間交易及母子公

司交易已作抵銷。

2．購買商品、接受勞務的關聯交易

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

汾酒集團電話費、用車費等

160,221.38

173,565.73

汾酒集團住宿餐飲

11,088,370.92

8,382,135.47

山西杏花村汾酒大廈有限責任公司服務費

732,256.55

山西杏花村汾酒大廈有限責任公司商品酒

26,056,879.45

2,443,180.44

山西杏花村汾酒大廈有限責任公司物業費

2,368,159.16

山西杏花村汾酒大廈有限責任公司業務宣傳費

2,999,999.92

山西杏花村汾酒大廈有限責任公司住宿、會議、招待

317,287.96

321,907.01

山西杏花村汾酒大廈有限責任公司運輸費

11,978.00

620,291.82

山西杏花村汾酒集團旅遊有限公司宣傳費、參觀費

3,592,227.00

24,082,474.19

山西杏花村汾酒集團寶泉福利有限責任

公司

包裝材料

73,398,236.85

62,204,548.00

山西杏花村汾酒集團竹葉青賓館有限責

任公司

宣傳費

816,438.33

1,994,882.35

山西杏花村汾酒集團竹葉青賓館有限責

任公司

住宿費、招待費

47,081.00

79,025.87

山西杏花村汾酒集團神泉湧有限責任公

司

商品酒

54,616,704.23

山西杏花村汾酒集團神泉湧神龍酒業有

限公司

商品酒

58,915,546.94

山西杏花村汾酒集團神泉湧有限責任公

司

用車費

32,382.33

32,098.28

山西杏花村汾酒集團酒業發展區股份有釀酒材料

224,191,358.40

393,466,162.62

財務報表附註第

89頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

限公司

山西杏花村汾酒集團酒業發展區股份有

限公司

水電能源輔助費用

69,254,376.01

29,158,124.77

北京杏花村汾酒銷售有限責任公司服務費

206,871.84

北京杏花村汾酒銷售有限責任公司商品酒

71,896.55

山西杏花村汾酒集團酒業發展區股份有

限公司

倉儲費

37,977,083.79

15,754,761.90

山西杏花村汾酒集團酒業發展區股份有

限公司

商品酒

353,114,984.20

202,420,863.59

上海酒企商品酒

23,995.54

山西杏花村國際貿易有限責任公司商品酒

304,643,250.91

75,338,101.60

山西杏花村國際貿易有限責任公司固定資產

5,396,124.21

山西杏花村汾酒集團晉泉湧有限責任公

司

電費

22,189.57

山西杏花村汾酒集團酒業發展區人力資

源有限公司

勞務費

48,016,384.84

41,324,576.59

山西國投職業籃球俱樂部有限公司廣告冠名費

6,132,075.49

21,132,075.55

山西國投職業籃球俱樂部有限公司門票費

897,040.00

晉中牧童商貿有限公司商品酒

791,651.30

山西省陶瓷科學研究所材料款

156,106.20

152,068.97

山西西山金城建築有限公司工程款

16,076,240.15

9,708,737.90

太原理工天成電子信息技術有限公司工程款

337,362.72

山西二建集團有限公司工程款

2,484,822.72

山西三建集團有限公司工程款

2,379,115.20

8,504,929.48

山西四建集團有限公司工程款

940,563.58

山西五建集團有限公司工程款

3,802,259.59

山西六建集團有限公司工程款

3,009,633.03

2,135,922.33

山西建設投資集團有限公司工程款

6,202,694.91

山西建築工程集團有限公司工程款

4,613,311.09

3．銷售商品、提供勞務的關聯交易

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

汾酒集團商品酒

2,330,838.60

2,509,291.46

汾酒集團其他材料

17,456.85

27,583.73

汾酒集團住宿費

24,295.28

山西杏花村汾酒大廈有限責任公司商品酒

90,545,501.82

158,152,598.40

北京杏花村汾酒銷售有限責任公司商品酒

8,757,751.15

2,144,672.40

山西寶泉益商貿有限責任公司商品酒

4,605,269.13

11,957,967.35

山西杏花村汾酒集團旅遊有限公司商品酒

3,096,614.65

94,578.89

山西杏花村汾酒集團旅遊有限公司釀酒材料

4,062.07

財務報表附註第

90頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

山西杏花村汾酒集團酒業發展區股份有

限公司

包裝材料

427,418.97

山西杏花村汾酒集團竹葉青賓館有限責

任公司

商品酒

6,975,828.00

15,441,067.84

山西杏花村汾酒集團神泉湧有限責任公

司

包裝材料

2,085,453.06

山西杏花村汾酒集團神泉湧神龍酒業有

限公司

包裝材料

787,779.31

北京華夏清源貿易有限公司商品酒

2,417,885.68

上海酒企商品酒

23,154,544.22

山西杏花村國際貿易有限責任公司商品酒

-1,064,335.76

301,402,357.26

山西杏花村國際貿易有限責任公司包裝材料

1,210.30

山西杏花村國際貿易有限責任公司服務費

651,984.17

山西杏花村義泉湧酒業股份有限公司商品酒

427,465.98

山西汽車運輸集團有限公司商品酒

19,539.82

山西焦煤集團國際發展股份有限公司商品酒

75,000.00

山西杏花村國貿投資有限責任公司商品酒

95,452,158.79

4．關聯託管情況：無

5．關聯承包情況：無

6．關聯租賃情況

（1）本公司作為出租方

承租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃收入上期確認的租賃收入

山西焦煤集團中源物貿有限

責任公司

房屋租賃費

48,265.50

（2）本公司作為承租方

出租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃費上期確認的租賃費

山西杏花村汾酒集團晉泉湧

有限責任公司

房屋

1,639,921.73

818,857.14

山西杏花村汾酒集團竹葉青

賓館有限責任公司

房屋

1,094,222.65

1,015,000.98

山西杏花村汾酒大廈有限責

任公司

房屋

4,759,735.17

309,523.82

山西杏花村汾酒集團酒業發

展區股份有限公司

房屋

108,959,123.38

80,363,300.52

7．關聯擔保情況：無

8．關聯方資金拆借：無

9．關聯方資產轉讓、債務重組情況

財務報表附註第

91頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

汾酒集團股權收購

493,136,100.00

122,321,000.00

汾酒集團業務收購

92,827,500.00

山西杏花村義泉湧酒業股份有限公司業務收購

108,360,700.00

山西杏花村義泉湧酒業股份有限公司購買固定資產

2,110,261.46

山西杏花村汾酒集團寶泉福利有限責

任公司

購買固定資產

12,986,873.30

汾酒集團購買固定資產

34,234,883.59

汾酒集團購買土地使用權

78,038,532.11

汾酒集團出售資產（注）

19,535,305.82

註：公司本期出售資產系汾青公司合併日前向汾酒集團出售資產。

10．關鍵管理人員薪酬

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員薪酬

1,339.02萬元

1,378.78萬元

11．關聯方應收應付款項

（1）本公司應收關聯方款項

項目名稱關聯方

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

應收帳款

山西杏花村汾酒集團竹葉

青賓館有限責任公司

1,261,263.22

1,090,879.22

1,261,263.22

1,012,483.82

山西杏花村汾酒大廈有限

責任公司

200,050.72

20,005.07

汾酒集團

7,961.49

796.15

2,432.00

243.20

山西焦炭集團國際貿易有

限公司

434,772.00

130,431.60

434,772.00

43,477.20

山西杏花村汾酒集團（公

司）北京東奇公司

752,204.21

752,204.21

752,204.21

752,204.21

山西杏花村國際貿易有限

責任公司

3,322,480.58

332,248.06

上海東奇實業發展總公司

171.71

171.71

171.71

171.71

應收票據

山西杏花村國貿投資有限

責任公司

10,500,000.00

山西杏花村國際貿易有限

責任公司

191,444,941.77

財務報表附註第

92頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目名稱關聯方

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

應收款項融

資

山西杏花村國際貿易有限

責任公司

7,680,000.00

山西焦煤集團有限責任公

司

16,600,000.00

13,750,000.00

山西潞安礦業（集團）有

限責任公司

17,100,000.00

23,550,000.00

山西晉城無煙煤礦業集團

有限責任公司

1,500,000.00

7,800,000.00

太原重型機械集團有限公

司

11,635,077.60

6,524,735.50

山西國際能源集團有限公

司

2,000,000.00

400,000.00

陽泉煤業

(集團

)有限責任

公司

2,700,000.00

4,050,000.00

山西建設投資集團有限公

司

850,000.00

14,250,000.00

大同煤礦集團有限責任公

司

1,500,000.00

5,150,000.00

晉能集團有限公司

700,000.00

12,100,000.00

山西能源交通投資有限公

司

225,900.00

中條山

有色金屬

集團有限

公司

200,000.00

山西交通控股集團有限公

司

500,000.00

山西省文化旅遊投資控股

集團有限公司

100,000.00

預付款項

山西杏花村汾酒集團酒業

發展區股份有限公司

26,787,766.83

山西杏花村汾酒集團竹葉

青賓館有限責任公司

1,159,691.14

山西杏花村義泉湧酒業股

份有限公司

25,283,648.88

其他非流動

資產

山西杏花村國貿投資有限

責任公司

3,356,143.51

3,359,902.00

財務報表附註第

93頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目名稱關聯方

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

山西杏花村國際貿易有限

責任公司

570,000.00

570,000.00

山西三建集團有限公司

3,987,304.75

2,780,493.30

山西二建集團有限公司

1,613,451.39

300,000.00

山西八建集團有限公司

2,085,660.08

其他應收款

山西寶泉益商貿有限責任

公司

18,749,166.48

18,735,023.71

20,409,166.48

18,185,291.40

汾酒集團

448,406.36

313,884.45

山西杏花村汾酒集團竹葉

青賓館有限責任公司

2,115.85

211.59

山西杏花村義泉湧酒業股

份有限公司

2,215,023.62

221,502.36

（2）本公司應付關聯方款項

項目名稱關聯方期末餘額期初餘額

應付票據

山西杏花村汾酒大廈有限責任公司

24,573,040.16

應付帳款

山西杏花村國際貿易有限責任公司

349,580,991.44

2,022.35

汾酒集團

336,297,871.00

山西杏花村汾酒集團竹葉青賓館有限責任公司

486,000.00

山西杏花村汾酒集團酒業發展區人力資源有限公司

26,324,576.59

山西杏花村汾酒集團酒業發展區股份有限公司

98,501,759.04

32,381,804.98

山西四建集團有限公司

3,486,509.61

3,486,509.61

山西六建集團有限公司

82,000.00

82,000.00

上海酒企

27,993.90

山西杏花村汾酒集團寶泉福利有限責任公司

42,937,753.43

山西國控環球工程有限公司

4,900.00

太原理工天成電子信息技術有限公司

340.00

山西大數據產業發展有限公司

4,500.00

山西杏花村汾酒集團公司晉泉湧貿易公司

800,000.00

預收款項

山西杏花村汾酒集團竹葉青賓館有限責任公司

334,625.23

386,250.03

山西寶泉益商貿有限責任公司

158,172.33

694,714.12

山西杏花村汾酒大廈有限責任公司

150,000.00

9,240,684.31

山西杏花村國際貿易有限責任公司

31,209,342.97

9,464,700.04

北京杏花村汾酒銷售有限責任公司

317,077.16

125,393.16

山西杏花村義泉湧酒業股份有限公司

3,706.80

8,456.40

財務報表附註第

94頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目名稱關聯方期末餘額期初餘額

北京華夏清源貿易有限公司

316,164.00

316,164.00

上海酒企

919,958.70

北京華夏晉汾貿易有限公司

0.94

汾酒集團

120,920.77

其他應付款

山西杏花村汾酒集團有限責任公司

11,292,945.05

41,202,018.32

北京杏花村汾酒銷售有限責任公司

100,000.00

100,000.00

山西寶泉益商貿有限責任公司

400,000.00

400,000.00

山西杏花村汾酒大廈有限責任公司

196,976.15

360,000.00

山西杏花村汾酒集團竹葉青賓館有限責任公司

80,000.00

山西杏花村義泉湧酒業股份有限公司

2,666,935.14

256,650.00

上海酒企

2,504,035.97

山西杏花村國際貿易有限責任公司

175,382,193.27

164,588,152.87

北京華夏清源貿易有限公司

150,000.00

150,000.00

山西二建集團有限公司

55,500.00

140,000.00

山西三建集團有限公司

2,557,326.43

2,687,326.43

山西四建集團有限公司

20,000.00

221,055.00

山西五建集團有限公司

85,000.00

1,252,673.97

山西六建集團有限公司

53,000.50

134,263.50

山西八建集團有限公司

6,000.00

50,000.00

山西建設投資集團有限公司

3,013,238.79

山西建築工程集團有限公司

60,000.00

山西省工業設備安裝集團有限公司

17,684.78

12．關聯方承諾情況：無

十二、股份支付

（一）股份支付總體情況

公司本期授予的各項權益工具總額

109,510,400.00

公司本期行權的各項權益工具總額

0.00

公司本期失效的各項權益工具總額

0.00

公司期末發行在外的股票期權行權

價格的範圍和合同剩餘期限

詳見說明

公司期末發行在外的其他權益工具

行權價格的範圍和合同剩餘期限

無

說明：

2019年

3月

26日，公司第七屆董事會第三十三次會議及第七屆監事會第十三

次會議審議通過《關於向

2018年限制性股票激勵計劃激勵對象授予限制性股票的議案》確

定股權激勵權益授予日為

2019年

3月

26日，授予價格為

19.28元/股，授予對象為高級管理

財務報表附註第

95頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

人員、關鍵崗位中層管理人員、核心技術、業務等骨幹人員共計

395人，授予股份數量為

568萬股，股票來源為向激勵對象定向發行

A股普通股股票。

根據激勵計劃其有效期自限制性股票授予登記之日至所有限制性股票解除限售或回

購註銷完畢之日止，最多不超過

72個月。自限制性股票完成登記之日起

24個月內為限售

期。限制性股票在完成登記之日起滿

24個月後分三期解除限售，每期解除限售的比例分

別為

40.00%、30.00%、30.00%，實際可解除限售數量應與相應考核年度績效評價結果掛鈎。

（二）以權益結算的股份支付情況

授予日權益工具公允價值的確定方法

根據《企業會計準則第

11號

——股份支付》以及股

權計劃公布日活躍市場中的報價確定公允價值

可行權權益工具數量的確定依據

公司根據在職激勵對象對應的權益工具以及對未來

年度公司業績的預測進行確定

本期估計與上期估計有重大差異的原因無

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額

163,928,350.00

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額

60,097,950.00

（三）以現金結算的股份支付情況：無

（四）股份支付的修改、終止情況：無

十三、承諾及或有事項

（一）重要承諾事項：無

（二）資產負債表日存在的重要或有事項：無

十四、資產負債表日後事項

（一）重要的非調整事項

新型冠狀病毒疫情影響

新型冠狀病毒感染的肺炎疫情爆發以來，全國各地政府均出臺了新冠疫情防控措施。新

冠疫情及相應的防控措施對公司的正常生產經營造成了一定的影響。公司按照政府要求努力

開展防禦和抗擊疫情的工作，積極採取措施保障員工及家屬健康、履行社會責任，並與客戶

和供應商保持溝通，努力減少和克服疫情對產業鏈造成的不利影響。

公司預計此次新冠疫情及防控措施將對公司的經營造成一定的暫時性影響，影響程度取

決於疫情防控的進展情況、持續時間及防控政策的實施情況。具體影響目前尚無法具體估計。

公司將密切關注肺炎疫情發展情況，評估和積極應對其對本公司財務狀況、經營成果等

方面的影響。

財務報表附註第

96頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

（二）利潤分配情況

擬分配的利潤或股利

784,375,439.40

經審議批准宣告發放的利潤或股利

根據公司

2020年

4月

24日召開的第八屆董事會第四次會議通過的

2019年度利潤分配

議案，本公司擬以實施權益分派股權登記日登記的總股本為基數，向全體股東每

10股派送

現金紅利

9.00元（含稅），合計分配現金紅利

784,375,439.40元，報告期內不實施資本公積

金轉增股本等其他形式的分配方案。此議案需經股東大會審議批准。

（三）銷售退回：無

（四）其他資產負債表日後事項說明

除存在上述資產負債表日後事項外，截至財務報告批准報出日止，本公司無其他應披露

未披露的重大資產負債表日後事項。

十五、其他重要事項說明

（一）前期會計差錯：無

（二）債務重組：無

十六、母公司財務報表主要項目注釋

注釋

1．應收帳款

1．按帳齡披露應收帳款

帳齡

期末餘額

應收帳款壞帳準備預期信用損失率（

%）

1年以內

954,103,659.39

95,410,365.94

10.00

1－2年

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上

2,768,267.62

2,768,267.62

100.00

合計

956,871,927.01

98,178,633.56

2．按壞帳準備計提方法分類披露

類別

期末餘額

帳面餘額壞帳準備帳面價值

財務報表附註第

97頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

金額比例（

%）金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的

應收帳款

按組合計提預期信用損失

的應收帳款

956,871,927.01

100.00

98,178,633.56

10.26

858,693,293.45

其中：按帳齡組合計提

956,871,927.01

100.00

98,178,633.56

10.26

858,693,293.45

按其他無風險組合

合計

956,871,927.01

100.00

98,178,633.56

858,693,293.45

續：

類別

期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例（

%）金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的

應收帳款

按組合計提預期信用損失

的應收帳款

536,703,461.31

100.00

53,670,346.13

10.00

483,033,115.18

其中：按帳齡組合計提

536,703,461.31

100.00

53,670,346.13

10.00

483,033,115.18

按其他無風險組合

合計

536,703,461.31

100.00

53,670,346.13

483,033,115.18

3．單項計提預期信用損失的應收帳款：無

4．按組合計提預期信用損失的應收帳款

帳齡

期末餘額

帳面餘額壞帳準備預期信用損失率（

%）

1年以內

954,103,659.39

95,410,365.94

10.00

1－2年

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上

2,768,267.62

2,768,267.62

100.00

合計

956,871,927.01

98,178,633.56

5．本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

類別期初餘額

本期變動情況

期末餘額

計提

收回或

轉回

核銷其他變動

單項計提預期信用損失的

應收帳款

按組合計提預期信用損失

53,670,346.13

44,493,383.33

14,904.10

98,178,633.56

財務報表附註第

98頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

類別期初餘額

本期變動情況

期末餘額

計提

收回或

轉回

核銷其他變動

的應收帳款

其中：按帳齡組合計提

53,670,346.13

44,493,383.33

14,904.10

98,178,633.56

按其他無風險組合

合計

53,670,346.13

44,493,383.33

14,904.10

98,178,633.56

6．本期無實際核銷的應收帳款

7．按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款

單位名稱期末餘額

佔應收帳款期末餘

額的比例

(%)

壞帳準備

國貿公司

558,378,086.40

58.35

55,837,808.64

汾酒銷售公司

242,019,050.84

25.29

24,201,905.08

竹葉青公司

105,782,366.46

11.06

10,578,236.65

創意定製

26,588,055.70

2.78

2,658,805.57

商貿公司

20,431,847.57

2.14

2,043,184.76

合計

953,199,406.97

99.62

95,319,940.70

8．因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：無

9．轉移應收帳款且繼續涉入而形成的資產、負債的金額：無

注釋

2．其他應收款

項目期末帳面價值期初帳面價值

應收利息

應收股利

其他應收款

31,281,186.03

19,450,953.89

合計

31,281,186.03

19,450,953.89

註：上表中其他應收款指扣除應收利息、應收股利後的其他應收款。

（一）其他應收款

1．按帳齡披露其他應收款

帳齡

期末餘額

其他應收款壞帳準備

預期信用損失率

（%）

1年以內

25,562,872.92

2,556,287.29

10.00

1－2年

4,470,749.03

1,341,224.71

30.00

財務報表附註第

99頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

帳齡

期末餘額

其他應收款壞帳準備

預期信用損失率

（%）

2－3年

10,059,973.65

5,029,986.83

50.00

3－4年

71,106.95

49,774.87

70.00

4－5年

312,523.92

218,766.74

70.00

5年以上

595,841.47

595,841.47

100.00

合計

41,073,067.94

9,791,881.91

2．按款項性質分類情況

款項性質期末餘額期初餘額

往來款

40,459,290.20

25,266,562.51

備用金

613,777.74

478,103.07

合計

41,073,067.94

25,744,665.58

3．按壞帳準備計提方法分類披露

類別

期末餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例（

%）金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的其

他應收款

按組合計提預期信用損失的

其他應收款

41,073,067.94

100.00

9,791,881.91

23.84

31,281,186.03

其中：按帳齡組合計提

41,073,067.94

100.00

9,791,881.91

23.84

31,281,186.03

按其他無風險組合

合計

41,073,067.94

100.00

9,791,881.91

31,281,186.03

續：

類別

期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例（

%）金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的應

收帳款

按信用風險特徵組合計提壞

帳準備的應收帳款

25,744,665.58

100.00

6,293,711.69

24.45

19,450,953.89

其中：按帳齡組合計提

25,744,665.58

100.00

6,293,711.69

24.45

19,450,953.89

按其他無風險組合

合計

25,744,665.58

100.00

6,293,711.69

19,450,953.89

4．單項計提預期信用損失的其他應收款情況：無

財務報表附註第

100頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

5．按組合計提預期信用損失的其他應收款

帳齡

期末餘額

帳面餘額壞帳準備預期信用損失率（

%）

1年以內

25,562,872.92

2,556,287.29

10.00

1－2年

4,470,749.03

1,341,224.71

30.00

2－3年

10,059,973.65

5,029,986.83

50.00

3－4年

71,106.95

49,774.87

70.00

4－5年

312,523.92

218,766.74

70.00

5年以上

595,841.47

595,841.47

100.00

合計

41,073,067.94

9,791,881.91

6．其他應收款壞帳準備計提情況

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來

12個月預期

信用損失

整個存續期預期信

用損失

(未發生信

用減值

)

整個存續期預期信

用損失

(已發生信

用減值

)

期初餘額

1,024,023.09

5,269,688.60

6,293,711.69

期初餘額在本期

—轉入第二階段

-1,341,224.71

1,341,224.71—轉入第三階段

—轉回第二階段

—轉回第一階段

本期計提

2,853,488.91

624,681.31

3,478,170.22

本期轉回

本期轉銷

本期核銷

其他變動

20,000.00

20,000.00

期末餘額

2,556,287.29

7,235,594.62

9,791,881.91

（1）對本期發生損失準備變動的帳面餘額顯著變動的情況說明

本年計提壞帳準備金額

3,478,170.22元。

（2）本期壞帳準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加：否

（3）本期壞帳準備轉回或收回金額重要的其他應收款：無

7．本期無實際核銷的其他應收款

8．按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款

單位名稱款項性質期末餘額帳齡

佔其他應收款

期末餘額的比

例(%)

壞帳準備

期末餘額

財務報表附註第

101頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

單位名稱

汾酒銷售公司

款項性質

往來款

期末餘額

15,841,438.88

帳齡

1年以內

佔其他應收款

期末餘額的比

38.57

壞帳準備

期末餘額

1,584,143.89

汾陽市利前陶瓷科技有

限責任公司

往來款

10,018,534.07

2-3年

24.39

5,009,267.04

山西杏花村義泉湧酒業

股份有限公司

往來款

2,215,023.62

1年以內

5.39

221,502.36

竹葉青公司往來款

1,388,301.69

1年以內

3.38

138,830.17

系列酒公司往來款

621,371.88

1年以內

1.51

62,137.19

合計

30,084,670.14

73.24

7,015,880.65

9．涉及政府補助的其他應收款：無

10．因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：無

11．轉移其他應收款且繼續涉入而形成的資產、負債的金額：無

注釋

3．長期股權投資

款項性質

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

對子公司投資

1,114,819,924.23

1,114,819,924.23

555,948,403.32

555,948,403.32

對聯營、合營企業投資

合計

1,114,819,924.23

1,114,819,924.23

555,948,403.32

555,948,403.32

1．對子公司投資

被投資單位初始投資成本期初餘額本期增加本期減少期末餘額

本期計提

減值準備

減值準備

期末餘額

汾酒銷售公司

364,038,400.00

105,860,000.00

258,178,400.00

364,038,400.00

竹葉青公司

65,949,500.00

54,000,000.00

11,949,500.00

65,949,500.00

包裝公司

60,000,000.00

10,000,000.00

50,000,000.00

60,000,000.00

原糧公司

52,550,000.00

52,550,000.00

52,550,000.00

沁汾農牧

20,000,000.00

20,000,000.00

20,000,000.00

科技開發

20,000,000.00

20,000,000.00

20,000,000.00

商貿公司

20,000,000.00

20,000,000.00

20,000,000.00

質檢中心

2,408,004.00

2,408,004.00

2,408,004.00

系列酒公司

50,000,000.00

50,000,000.00

50,000,000.00

國貿公司

100,000,000.00

100,000,000.00

100,000,000.00

杏花村酒銷售

公司

121,130,399.32

121,130,399.32

121,130,399.32

金安商貿

29,965,677.09

29,965,677.09

29,965,677.09

酒家連鎖

20,000,000.00

20,000,000.00

20,000,000.00

財務報表附註第

102頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

被投資單位初始投資成本期初餘額本期增加本期減少期末餘額

本期計提

減值準備

減值準備

期末餘額

汾青公司

185,417,640.05

185,417,640.05

185,417,640.05

汾玉商貿

3,360,303.77

3,360,303.77

3,360,303.77

合計

1,114,819,924.23

555,948,403.32

558,871,520.91

1,114,819,924.23

2．對聯營、合營企業投資：無

注釋

4．營業收入及營業成本

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務

8,451,716,176.27

3,432,686,637.49

6,813,609,239.99

2,625,309,593.31

其他業務

93,787,333.34

34,813,281.89

64,089,157.01

25,877,639.89

合計

8,545,503,509.61

3,467,499,919.38

6,877,698,397.00

2,651,187,233.20

注釋

5．投資收益

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

成本法核算的長期股權投資收益

360,000,000.00

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產在持有

期間的投資收益

——

處置以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產取

得的投資收益

——

持有至到期投資在持有期間的投資收益

——

處置持有至到期投資取得的投資收益

——

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

——

229,032.55

處置可供出售金融資產取得的投資收益

——

交易性金融資產持有期間的投資收益

——

處置交易性金融資產取得的投資收益

——

債權投資持有期間的投資收益

——

處置債權投資取得的投資收益

——

其他債權投資持有期間的投資收益

——

處置其他債權投資取得的投資收益

——

其他權益工具投資持有期間的股利收入

224,719.45

——

本期終止確認的其他權益工具股利收入

——

以公允價值計量的金融資產終止確認收益

-97,949,421.15

——

取得控制權時股權按公允價值重新計量產生的利得

喪失控制權後剩餘股權按公允價值重新計量產生的利得

財務報表附註第

103頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

項目本期發生額上期發生額

現金流量套期的無效部分的已實現收益（損失）

合計

-97,724,701.70

360,229,032.55

十七、補充資料

（一）當期非經常性損益明細表

項目金額說明

非流動資產處置損益

723,595.63

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準

定額或定量享受的政府補助除外）

443,864.33

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應

享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

26,051,145.15

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融

資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金

融資產、交易性金融負債、債權投資和其他債權投資取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生

的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當

期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

1,546,871.95

其他符合非經常性損益定義的損益項目

減：所得稅影響額

879,066.15

少數股東權益影響額（稅後）

-1,365,347.06

合計

29,251,757.97

（二）淨資產收益率及每股收益

報告期利潤加權平均

淨資產收益率（%）

每股收益

財務報表附註第

104頁

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

2019年度

財務報表附註

基本每股收益稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

27.42

2.2339

2.2339

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股

股東的淨利潤

27.89

2.2001

2.2001

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

二〇二〇年四月二十四日

財務報表附註第

105頁

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